团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
对于
季度期结束
要么
对于 从 ________________ 到 __________________ 的过渡期
佣金
文件号
（精确 注册人姓名（如其章程中所述）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
（我。 R. S. 雇主 身份识别 不是。） |
| （地址 主要行政办公室） | （Zip 代码） |
（注册人的 电话号码，包括区号）
不是 适用的
（前 姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来有更改）
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的每个交易所的 | ||
这个
（纳斯达克 资本市场） | ||||
这个
（纳斯达克 资本市场） |
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2）
在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
指示
通过复选标记注册人是否已以电子方式提交了根据规则要求提交的所有交互式数据文件
S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所处的较短期限）第 405 条
必须提交和发布此类文件）。
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司，或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定义 《交易法》第12b-2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| 大 加速过滤器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ |
| 更小
举报公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定 根据《证券法》第7（a）（2）（B）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
指示
勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
这个 截至2024年8月12日，注册人已发行普通股的数量为 股份。
SurgePays， 公司和子公司
| 页数 | ||
| 举报 独立注册会计师事务所（PCaoB ID No.910） | ||
| 合并 资产负债表 | 3 | |
| 合并 运营报表 | 4 | |
| 合并 股东权益变动表 | 5-6 | |
| 合并 现金流量表 | 7 | |
| 注意事项 至合并财务报表 | 8- 61 |
| 2 |
SurgePays， 公司和子公司
合并 资产负债表
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款-净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费和其他 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备- 网 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 无形资产-净额 | ||||||||
| 内部使用软件开发成本——净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 对 CenterCom 的投资 | ||||||||
| 经营租赁-使用权资产-净额 | ||||||||
| 递延所得税 -网 | - | |||||||
| 总计 其他资产 | ||||||||
| 总计 资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应付账款和应计费用-相关 党 | ||||||||
| 应付应计所得税 | ||||||||
| 递延收入 | - | |||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 应付票据相关 党 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 应付票据-关联方 | - | |||||||
| 应付票据-小企业管理局政府 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 总计 负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 常见 股票，美元 面值， 已授权的股份 和 已发行和流通的股份， 分别地 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 总计 股东权益 | ||||||||
| 总计 负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 3 |
SurgePays， 公司和子公司
合并 运营报表
（未经审计）
| 对于 截至6月30日的三个月 | 对于 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 开支 | ||||||||||||||||
| 成本和支出总额 | ||||||||||||||||
| 收入 运营造成的（损失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | - | - | ||||||||||||||
| 投资的收益 Centercom | ||||||||||||||||
| 总计 其他收入（支出）-净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 之前的净收益（亏损） 所得税准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 供应 用于所得税优惠（支出） | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 净收益（亏损）包括 非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非控制性 利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 网 普通股股东可获得的收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 每股收益——归属 致普通股股东 | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 加权平均数 已发行股份的百分比-归属于普通股股东 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 4 |
SurgePays， 公司和子公司
合并 股东权益变动表
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
| 常见 股票 | 额外 付费 | 累积 | 非控制性 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 以现金发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 现金作为直接发行成本支付 | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 行使认股权证——现金 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证-无现金 | ( | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 确认股票薪酬——未归属 股份-关联方 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票相关薪酬的认可 党 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 确认股票薪酬——未归属 股份-关联方 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 5 |
SurgePays， 公司和子公司
合并 股东权益变动表
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
| 常见 股票 | 额外 付费 | 累积 | 非控制性 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 确认基于股票的薪酬-股票 选项 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 确认基于股票的薪酬-股票 选项 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 行使认股权证换取现金 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 6 |
SurgePays， 公司和子公司
合并 现金流量表
（未经审计）
| 对于 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 运营活动 | ||||||||
| 净收益（亏损）-包括非控制性收益 利息 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 调整以核对净收益（亏损） 转至（用于）运营提供的净现金 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 使用权的摊销 资产 | ||||||||
| 内部摊销 使用软件开发成本 | ||||||||
| 为服务而发行的股票 | ||||||||
| 以股票为基础的认可 薪酬-未归属股份-关联方 | - | |||||||
| 基于股份的认可 薪酬-期权-关联方 | ||||||||
| 利息支出调整 -小企业管理局贷款 | - | |||||||
| 使用权资产租赁 付款调整正确 | ( | ) | - | |||||
| 权益法投资的收益 -CenterCom | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| （增加）减少 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税- 网 | - | |||||||
| 增加（减少） | ||||||||
| 应付账款和应计账款 开支 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计账款 费用-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付应计所得税 | ( | ) | - | |||||
| 分期付款销售责任 -网 | - | ( | ) | |||||
| 递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营 租赁责任 | ( | ) | ||||||
| 网 经营活动提供（用于）的现金 | ( | ) | ||||||
| 投资活动 | ||||||||
| 内部资本化 使用软件开发成本 | - | ( | ) | |||||
| 网 用于投资活动的现金 | - | ( | ) | |||||
| 融资活动 | ||||||||
| 以现金形式发行的股票的收益 | - | |||||||
| 行使普通股认股权证的收益 | ||||||||
| 现金作为直接发行成本支付 | ( | ) | - | |||||
| 偿还贷款-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据的还款 | - | ( | ) | |||||
| 票据还款 应付款-小企业管理局政府 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 网 融资活动提供（用于）的现金 | ( | ) | ||||||
| 净增加（减少） 现金 | ( | ) | ||||||
| 现金-年初 期间 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露 的现金流信息 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为收入支付的现金 税 | $ | - | $ | - | ||||
| 补充披露 的非现金投资和融资活动 | ||||||||
| 的重新分类 应计利息-应付票据的关联方-关联方 | $ | $ | - | |||||
| 行使认股权证-无现金 | $ | $ | - | |||||
| 已获得使用权资产 以换取新的经营租赁负债 | $ | $ | - | |||||
| 商誉（ClearLine） Mobile, Inc.) | $ | $ | - | |||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| 7 |
SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
注意 1- 业务的组织和性质
组织 和运营性质
SurgePays， Inc.（“SurgePays”、“SP”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）及其运营 子公司，是一家以技术为导向的公司，正在构建可以提供批发商品的下一代供应链软件平台 而且服务比传统和现有的批发分销模式更具成本效益。
这个 公司及其子公司组织结构如下：
| 公司 名称（活跃） | 公司成立 日期 | 州 公司注册的 | 分段 | |||
以下所有实体均具有名义运营。
| 公司 姓名（不活跃） | 公司成立 日期 | 州 公司注册的 | ||
| 8 |
SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
基础 演示文稿
这个 所附未经审计的合并财务报表是根据普遍接受的会计原则编制的 在美利坚合众国填写中期财务报表（“美国公认会计原则”），并附上10-Q表的说明和 美国证券交易委员会（“SEC”）第S-X条例第8条。因此，它们不包含 美利坚合众国普遍接受的年度财务会计原则所要求的所有信息和脚注 声明。
在 公司管理层的意见，随附的未经审计的合并财务报表包含所有调整 报告公司截至2024年6月30日的财务状况所必需的（仅包括正常的经常性应计费用）以及 所列期间的经营业绩和现金流量。截至2024年6月30日的六个月的经营业绩为 不一定代表整个财政年度或未来任何时期的经营业绩。
这些 未经审计的合并财务报表应连同财务报表及其相关附注一起阅读 在公司于2024年3月12日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-k表年度报告中。
管理 承认其有责任编制所附的未经审计的合并财务报表，这些报表反映了所有情况 调整，包括正常的经常性调整，其认为是公允列报其综合报告所必需的 财务状况及其所列期间的合并经营业绩.
流动性 和管理层的计划
如 反映在随附的合并财务报表中，在截至2024年6月30日的六个月中，公司：
| ● | 网
普通股股东可获得的亏损为美元 |
| ● | 网
运营中使用的现金为美元 |
此外， 截至 2024 年 6 月 30 日，该公司：
| ● | 累积
美元赤字 |
| ● | 股东
美元净值 |
| ● | 正在工作
美元资本 |
我们
通过持续审查我们的流动性来源和资本要求来管理流动性风险。公司手头有现金
为 $
| 9 |
SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
这个 公司历来蒙受重大损失，并且在2023年之前没有表现出创造足够收入的能力 从销售其产品和服务到实现盈利经营。无法保证盈利的业务会盈利 将继续实现, 而且可以持续下去.在进行此评估时，我们进行了全面的分析 我们目前的情况，包括：我们的财务状况、截至十二个月的现金流和现金使用预测 2025年6月30日，以及我们目前的资本结构，包括股票工具以及我们的债务和债务。
《经济实惠》自2024年2月7日起生效 连接计划（“ACP”）停止接受新的申请和注册。该计划于6月1日停止资助 2024。该公司认为，该计划将再次由国会资助，或者国会将通过一项新计划 有类似的融资可能性，但是，目前，我们无法预测任何结果。参见下文关于收入的讨论 认可。
这个 公司认为，其手头有足够的现金资源可以在一年多的时间内偿还其当前债务 这些财务报表的发布日期。
管理层的 战略计划包括以下内容:
| ● | 扩大 向更大的周边地理区域提供的产品和服务， |
| ● | 继续 探索和执行潜在的合作或分销机会；以及 |
| ● | 识别 代表潜在正短期现金流的独特市场机会。 |
注意 2- 重要会计政策摘要
原则 合并和非控股权益
这些 合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括公司账目及其全部账目 拥有的子公司。所有公司间往来交易和余额均已清除。
对于 合并但不是 100% 所有权的实体，部分收益或亏损以及相应的权益将分配给所有者其他 比公司。非我们拥有的收益或亏损及相应权益的总额包含在非控股权中 合并财务报表中的利息。
| 10 |
SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
商业 合并和资产收购
这个 公司根据会计准则应用收购方法，对符合企业合并条件的收购进行核算 编纂（“ASC”）805，企业合并（“ASC 805”）。
交易 与收购企业相关的成本按发生时列为支出，不计入转让对价的公允价值。
这个 收购实体中收购的可识别资产、承担的负债和非控股权益的确认和计量标准为 他们估计的公允价值。转让的对价公允价值超过所购可识别资产的公允价值的部分, 扣除先前持有的任何权益的公允价值，所承担的负债和收购实体的非控股权益 被收购的实体，记作商誉。这种估值要求管理层做出重要的估计和假设。
购买 价格分配可能是初步的，在自收购之日起不超过一年的衡量期内，价格分配可能会发生变化 在导致对购置资产和假定负债的公允价值进行调整的假设和估计中 确定调整的时间段。
意义重大 判决用于确定所购资产和承担的负债以及无形资产的公允价值。公允价值且有用 寿命的确定除其他因素外，还基于对未来预期现金流的估计以及使用的适当贴现率 计算现值。这些判断可能会对分配收购日期公允价值资产时使用的估计值产生重大影响。 收购和承担的负债，以及公司当前和未来的经营业绩。实际结果可能与此有所不同 估计，这可能会导致在计量期间调整资产和负债的商誉和收购日期公允价值 期间或在最终确定资产和负债公允价值时，以先发生者为准。资产公允价值的调整 计量期结束后产生的负债记入公司的收益。
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SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
这个 公司评估资产收购和其他类似交易，以评估该交易是否应计为 企业合并或资产收购，首先进行筛选测试以确定是否基本上所有的公允价值 收购的总资产集中在单一可识别资产或一组类似的可识别资产中。如果是这样，那笔交易 被记作资产收购。如果没有，则需要进一步确定公司是否已获得投入和 可以创造符合业务定义的产出的流程。应用屏幕测试时，重要的判断是 需要确定收购是企业合并还是资产收购。
会计 资产收购属于主题805，业务合并，特别是副主题805-50的指导范围。成本积累 模型用于确定资产收购的成本。收购的资产基于其成本，通常分配给他们的依据是 相对公允价值基础。与直接收购相关的成本包含在收购资产的成本中。
这个 企业合并和资产收购之间的区分涉及判断，尤其是在应用筛选测试来确定时 交易的性质。这些领域的错误判断或决策的变化可能会对以下方面的确定产生重大影响 商誉、收购资产和承担负债的确认和计量，以及我们的财务状况和业绩 的操作。
收购 ClearLine Mobile, Inc.
开启
2024 年 1 月 5 日，公司完成了收购协议并收购了 ClearLine Mobile, Inc.（“CLMI”）的相关软件
开发以换取 $
CLMI 生产由收银机定位的触摸屏显示屏，该显示屏已集成到SurgePays软件平台和市场中 通过中央服务器提供全天候的SurgePays产品。SurgePays 可以在利用 SurgePays 的同时宣传其整套产品和服务 用于交易的 POS 设备。
正在关注 根据ASC 805的指导，我们进行了屏幕测试，以评估收购的集合是企业还是一组资产。收购的 资产组包括投入和实质性流程, 它们共同极大地提高了创造产出的能力。在 收购时，CLMI的业务微不足道，但是，该交易被视为业务合并 使用 ASC 805-50。
付款 到期时间如下：
| - | $ | |
| - | $ | |
| - | $ | |
| - | $ |
| 12 |
SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
在
与该业务合并有关，公司假设使用权经营租赁和相应的租赁负债为美元
这个 下表汇总了收购资产的估计公允价值和在生效收购之日承担的负债。
| 考虑 | ||||
| 现金 | $ | |||
| 转让对价的公允价值 | ||||
| 收购的可识别资产的确认金额 和承担的负债： | ||||
| 使用权运营 租赁 | ||||
| 总计 收购的资产 | ||||
| 使用权运营 租赁 | ||||
| 总计 承担的负债 | ||||
| 总计 可识别的净资产 | - | |||
| 善意 | $ |
在 收购时，CLMI有名义收入和历史运营亏损。结果，鉴于其非物质性质 在本次收购中，公司选择不提供任何预计财务信息。
这个 交易不涉及购买第2.01项说明中定义的 “大量资产” 表格 8-k。此外，根据美国证券交易委员会的规定，对CLMI的收购在任何层面上都不被认为对公司具有重大意义 S-X 3.05，不要求列报任何额外的历史已审计财务报表。
在
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的商誉为美元
那里
是
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SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
注意 应收账款（出售前子公司）
开启 2021 年 5 月 7 日，公司出售了其前子公司 True Wireless, Inc.
在
与出售有关，公司收到了一笔价值为美元的无抵押应收票据
付款 安排如下：
| 本年度 截止日期为12月31日 | 在 默认 | |||||||
| 2024（6 个月） | $ | ** | $ | |||||
| 2025 | ||||||||
| 减去：金额代表 利息 | ( | ) | ||||||
| 总计 | $ | |||||||
开启
2023 年 7 月 12 日，SurgePays, Inc. 向 Blue Skies Connections, LLC 发出了违约通知，理由是该公司未能支付应付的款项
Blue Skies Connections, LLC 于 2021 年 6 月 14 日签发的某些期票，支持最初的本金为 SurgePays, Inc.
金额 $
| ** |
如 截至2024年6月30日，该公司认为该票据具有收藏价值。
参见 突发事件附注8——法律问题有待进一步讨论。
商业 细分和集中度
这个 公司使用 “管理方法” 来确定其可报告的细分市场。管理方法要求公司 报告分部财务信息，与管理层用于制定运营决策和评估业绩的信息一致 作为确定公司应报告细分市场的基础。该公司将其业务作为多个可报告的部门进行管理。 有关分部披露，请参阅附注10。
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SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
这个
移动虚拟网络运营商（SurgePhone和Torch Wireless）业务部门大约组成
收入
与该业务领域相关的是
账户
与这些计划相关的应收账款
顾客
在美国占了
使用 的估计数
正在准备 符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层做出影响报告金额的估算和假设 截至财务报表和收入公布之日的资产和负债以及或有资产和负债的披露 以及报告期内的开支。实际结果可能与这些估计值不同，而且这些估计值可能是实质性的。
意义重大 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，估计值分别包括可疑账款和其他应收账款备抵金， 库存储备和分类、意外损失估值、库存补偿估值、估计使用寿命 与无形资产、资本化内部使用软件开发成本以及财产和设备、隐性利率有关 在使用权经营租赁、不确定的税收状况、应付所得税和递延所得税资产的估值补贴方面。
风险 和不确定性
这个 公司的运营行业受到激烈竞争和消费者需求变化的影响。公司的运营 面临重大风险和不确定性，包括财务和运营风险，包括潜在的业务风险 失败。
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SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
这个 公司已经经历过销售和收益的波动，将来可能会出现波动。预计会导致这种情况的因素 除其他外，可变性包括：(i) 该行业的周期性质；(ii) 各种当地市场的总体经济状况 公司的竞争对手，包括经济可能出现的普遍衰退，以及（iii）相关价格的波动 与公司对该产品的分销有关。除其他外，这些因素使得预测公司的运营状况变得困难 结果始终如一。
有效 2024 年 2 月 7 日，平价连接计划（“ACP”）停止接受新的申请和注册。该程序 2024 年 6 月 1 日停止资助。该公司认为该计划将由国会资助，但是，目前，我们无法预测 任何结果。请参阅下文有关收入确认的讨论。
公平 金融工具的价值
这个 公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 820开列的金融工具账户， 公允价值测量。 ASC 820提供了衡量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值衡量的信息。公允价值已定义 作为在市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格 在计量日期，以公司的本金为基础，如果没有本金，则以特定市场的最有利市场为基础 资产或负债。
这个 公司使用三级公允价值层次结构对所有以公允价值计量的经常性资产和负债进行分类和披露 基准, 以及在初次计量之后按非经常性公允价值计量的资产和负债. 层次结构要求公司在可用时使用可观察的输入，并在确定时尽量减少不可观察输入的使用 公允价值。
这个 三层定义如下:
| ● | 级别 1 — 反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入； | |
| ● | 级别 2 — 活跃市场中除报价以外的可观察投入，可在市场上直接或间接观察 对于相同或相似的资产和负债；以及 | |
| ● | 级别 3 — 几乎没有或根本没有市场数据支持的不可观察的输入，这要求公司制定自己的假设。 |
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SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
这个 确定公允价值和评估衡量标准在等级制度中的位置需要判断。三级估值 通常涉及更高程度的判断和复杂性。三级估值可能需要使用各种成本、市场或收益估值 适用于不可观察的管理估计和假设的方法。管理层的假设可能会有所不同 资产或负债的估值以及使用的估值方法。此类假设可能包括对价格、收益、成本、行动的估计 市场参与者、市场因素或各种估值方法的权重。公司还可以聘请外部顾问 酌情协助我们确定公允价值。尽管公司认为我们金融工具的记录公允价值 恰当的是，这些公允价值可能不代表可变现净值或反映未来的公允价值。
这个 公司的金融工具，包括现金、应收账款、应收票据、应付账款和应计费用，以及 应付账款和应计费用——关联方，按历史成本记账。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 由于这些工具的短期性质，这些工具的账面金额分别接近其公允价值。
ASC 825-10 “金融工具” 允许实体自愿选择衡量某些金融资产和负债 按公允价值计算（“公允价值期权”）。公允价值期权可以逐项选择且不可撤销 除非有新的选举日期。如果为某一工具选择了公允价值期权，则该工具的未实现收益和亏损 应在随后的每个报告日以收益形式报告。公司没有选择对任何未偿还的债券适用公允价值期权 金融工具。
现金 以及现金等价物和信用风险的集中
对于 合并现金流量表的目的，公司考虑所有到期日为三个月的高流动性工具 或少于购买日期，货币市场账户即为现金等价物。
在 该公司分别在2024年6月30日和2023年12月31日没有任何现金等价物。
这个
如果金融机构违约，公司将面临现金和现金等价物的信用风险
账户余额超过联邦存款保险公司的保险金额，即美元
在 2024年6月30日和2023年12月31日，公司的现金余额分别没有超过联邦存款保险公司投保额的任何损失 限制。
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账户 应收款
账户 应收账款按管理层预计从未清客户余额中收取的金额列报。信贷范围扩大到客户 以对他们的财务状况和其他因素的评估为基础。逾期应收账款不计利息。该公司 不需要抵押品。
管理 定期评估公司的应收账款，并在必要时为估计的无法收回的账款设定备抵金 量。公司根据对历史未清应收账款的审查为可疑账款提供备抵金 收集信息和现有经济状况。当被确定为无法收回的账户时，将计入运营账户 已下定决心。
津贴
对于可疑账户，则为 $
那里
坏账支出为美元
不好 债务支出（回收额）作为一般和管理费用的一部分记录在随附的合并报表中 的操作。
库存
库存 主要包括用于公司补贴的移动虚拟网络运营商业务部门的平板电脑、手机和SIM卡。使用以下方法以成本或净可变现价值中较低者列报库存 平均成本估值方法。
那里
是
在
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的库存为 $
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六月 2024 年 30 日
减值 包括内部使用资本化软件成本在内的长期资产
管理 评估发生事件或情况时公司可识别的无形资产和其他长期资产的可追回性 根据ASC 360-10-35-15的规定，表明存在潜在减值 “长寿命的减值或处置 资产。” 公司在确定可识别的无形资产的账面价值时考虑的事件和情况 资产和其他长期资产可能无法收回，包括但不限于相对业绩的重大变化 达到预期的经营业绩；资产用途的重大变化；行业或经济的重大负面趋势；以及变化 在公司的业务战略中。在确定是否存在减值时，公司估计未贴现的现金流为 这些资产的使用和最终处置产生的。
如果 减值是根据资产账面价值和未贴现现金流的比较来显示的，减值为 确认的计量标准是资产账面金额超过资产公允价值的金额。
那里
是
财产 和设备
财产 设备按成本减去累计折旧量列报.折旧是按直线计算的，高于估计值 资产的使用寿命。
支出 对于不能实质性延长财产和设备使用寿命的维修和保养，将计入运营费用。什么时候 财产或设备被出售或以其他方式处置，成本和相关的累计折旧从相应项目中扣除 由此产生的收益或损失反映在运营中的账户。
管理 每当事件或情况变化表明账面金额时，审查其财产和设备的账面价值 的资产可能无法收回。
那里
是
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六月 2024 年 30 日
内部 使用软件开发成本
我们 将与创建和增强内部开发的相关软件相关的某些内部使用软件开发成本资本化 到我们的技术基础设施。这些成本包括直接参与的员工的人事和相关员工福利费用 与软件项目有关并投入时间的人员，以及开发过程中所消耗的材料和服务的外部直接成本 或者获取软件。不符合资本化资格的软件开发成本，如下文进一步讨论的那样， 按发生时列为支出，并作为一般和管理费用记入合并经营业绩。
软件 发展活动通常包括三个阶段:
| (i) | 规划 舞台， |
| (ii) | 应用程序 和基础设施发展阶段，以及 |
| (iii) | 帖子 实施阶段。 |
成本 在软件开发的规划和实施后阶段发生的，包括与配置后相关的成本 所开发技术的培训, 维修和保养, 在发生时记作费用.
我们 管理层已授权，在规划阶段完成后，将与为内部使用而开发的软件相关的成本资本化 为该项目的完成提供更多资金，该项目很可能会按预期完成和执行。成本 在应用程序和基础架构开发阶段（包括重大增强和升级）产生的资本化。 一旦项目基本完成，并且软件和技术已准备就绪，可以实现其预期用途，资本化即告结束。 估算开发阶段和估算分配给特定项目的时间都涉及判断。意义重大 每个项目花费时间的变化可能会对后续的资本化金额和相关的摊销费用产生重大影响 时期。
我们 使用直线法在三年 (3) 的预计使用寿命内摊销内部使用软件开发成本，开始时为 当软件准备好用于其预期用途时。直线识别方法近似于预期收益的方式 将被派生。我们根据历史软件升级和更换来确定内部使用软件的使用寿命。
开启 我们在持续的基础上评估资本化项目的剩余使用寿命是否仍然合理 预期的益处和用途。如果对资本化项目的剩余使用寿命进行修订，则将其计为估计值的变动 标的资产的剩余未摊销成本预计将在更新的剩余使用年限内摊销.
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六月 2024 年 30 日
我们 还要评估内部使用软件的放弃情况，并将其用作每季度减值的重要指标。
那里
是
对 使用资产和租赁义务
这个 使用权资产和租赁负债反映了公司未来预计的最低租赁付款额的现值 租赁期限，其中可能包括有合理保证可以行使的期权，使用抵押增量进行折扣 借款利率。
通常， 如果建筑物的相关资产寿命或租赁权益得到改善，则可以合理地保证续订期权的行使 超过了最初的租赁期限，业务表现仍然强劲。因此，使用权资产和租赁 责任可能包括对公司尚未行使的续订期权的假设。该公司的运营 租赁包含在不同日期到期的续订期权，不提供剩余价值担保。与演习有关的未来义务 如果根据管理层的判断，合理地确定续订期权符合以下条件，则衡量标准中将包括续订期权的百分比 行使。确定期权是否可以合理确定行使的因素包括但不限于期权的价值 租赁权益改善、续订率与市场费率相比的价值以及可能导致重大损失的因素的存在 如果不行使期权，将对公司处以经济罚款。管理层合理地计划行使所有期权，因此，所有 续订选项包含在使用权资产和经营租赁负债的衡量中。
如 租赁中隐含的利率不容易确定，公司使用增量借款利率来计算租赁负债 这是对公司在租赁期内以抵押方式借款将产生的利率的估计 在特定的货币环境中。
参见 关于经营租赁的附注8。
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六月 2024 年 30 日
收入 认可
这个 公司根据ASC 606确认收入，以使收入确认与公司的交付更加紧密地保持一致 服务，并将为财务报表读者提供增强的披露信息。根据ASC 606，收入在以下情况下确认： 客户获得对承诺服务的控制权。确认的收入金额反映了公司预期的对价 有权获得这些服务作为交换。
至 实现这一核心原则，公司采取以下五个步骤：
步骤 1：确定与客户签订的合同
步骤 2：确定合同中的履约义务
步骤 3：确定交易价格
步骤 4：将交易价格分配给履约义务
步骤 5：在实体履行履约义务时确认收入
识别 与客户的合同
一个 当 (i) 公司与客户签订可强制执行的合同时，与客户的合同即存在，该合同定义了双方的合同 与待转让的服务有关的权利，并确定与这些服务相关的付款条款，（ii）合同具有商业性 实质内容以及，(iii) 公司确定很可能收取转让服务的几乎所有报酬 基于客户支付承诺对价的意图和能力。公司运用判断来确定客户的 付款能力和意向，基于多种因素，包括客户的历史付款经验，或者 如果是新客户，则发布与客户有关的信用和财务信息。
识别 合同中的履约义务
性能 合同中承诺的义务是根据将转移给客户的服务来确定的，但两者都可以 与众不同，客户可以单独或与其他随时可用的资源一起从该服务中受益 可从第三方或公司获得，并且在合同中是不同的，即服务的转让 可与合同中的其他承诺分开识别。如果合同包括多项承诺的服务，则公司 必须作出判断，以确定承诺的服务在合同背景下是否能够与众不同。 如果不符合这些标准，则承诺的服务将计为综合履约义务。
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六月 2024 年 30 日
确定 交易价格
这个 交易价格是根据公司为换取转让服务而有权获得的对价确定的 致客户。如果交易价格包含可变对价，则公司估算可变对价的金额 应使用预期价值法或最可能的金额法将其包含在交易价格中，具体视情况而定 关于可变考虑因素的性质。如果根据公司的判断，可变对价包含在交易价格中： 合同下的累计收入未来很可能不会发生重大逆转。没有一家公司的 合同包含重要的融资部分，没有对价可变的合同。
分配 交易价格与合同中履行义务的关系
如果 合同包含单一履约义务，全部交易价格分配给单一履约义务。 但是，如果一系列实质上相同的不同服务符合合同中的单一履约义务 对于可变对价，公司必须确定可变对价是归因于整份合同还是归因于 合同的特定部分。例如，奖金或罚款可能与承诺的一项或多项（但不是全部）不同的服务有关 在一系列不同的服务中，这些服务构成单一履约义务的一部分。包含多项履约义务的合同 要求根据相对独立的销售价格为每项履约义务分配交易价格，除非 交易价格是可变的，符合完全分配给履约义务或特殊服务的标准 这构成单一履约义务的一部分。公司根据业绩价格确定独立销售价格 债券单独出售。如果无法通过过去的交易观察到独立销售价格，则该公司估计 独立销售价格考虑了市场状况和内部批准的定价指南等可用信息 与履约义务有关。
认出 公司履行履约义务时或履行义务时的收入
这个 公司在一段时间内或在某个时间点履行履约义务。收入在相关业绩时确认 通过向客户转让承诺的服务来履行义务。
这个 以下反映了关于我们每种物质收入来源的收入确认政策的更多讨论。对于每个 收入来源我们不提供任何退货、退款或担保，任何安排均不可取消。此外，所有合同对价 在合同开始时是固定的，可以确定。
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六月 2024 年 30 日
性能 Torch 和 LogicsIQ 的义务在提供服务时得到履行。ECS 和 Sb 的履约义务满足于 销售点。对于我们的每个收入来源，我们只有一项绩效义务。
手机 虚拟网络运营商
SurgePhone 无线（“SPW”）和Torch Wireless获准通过ACP提供补贴的移动宽带服务 符合所有五十（50）个州的低收入客户的资格。在完成并接受 ACP 申请后，将确认收入。 我们每个月都会核对订户的使用情况，以确保服务得到利用。每月向环球服务局提交一份档案 管理公司供审查和批准，届时我们已经完成了履行义务并确认了账目 应收账款和收入。收入记录在提供服务的当月，通常在28日收到付款 下个月的。
铅 世代服务
LogicsIQ， Inc. 是一家潜在客户开发和案例管理解决方案公司，主要为大规模侵权行为行业的律师事务所提供服务。收入是赚来的 来自我们通过CenterCom提供的潜在客户保留服务产品和呼叫中心活动（40％的投资所有权）。
铅 生成包括寻找潜在客户，这要求我们为特定的营销活动增加登录页面的流量。我们也是 通过使用第三方首选供应商来满足客户的需求，在某些营销活动中实现这一目标。收入已确认 当线索交付给客户时。如果在交付服务之前收到付款，则将其包含在延期付款中 收入，并在履约义务完成后予以确认。
已保留 提供的服务包括将线索转化为保留的法律案件。为了向我们的客户提供这项服务，我们通过以下方式对潜在客户进行资格认证 验证潜在客户生成过程中收集的信息。此外，我们还使用客户进一步对这些潜在客户进行资格认证 问卷，这有助于确定要提供的服务。资格认证过程使用我们的呼叫中心完成 操作。
有效 2023 年 2 月 1 日，LogicsIQ 开始为现有客户提供呼叫中心服务。这些服务本质上与服务类似 CenterCom 提供 LogicsIQ。自2024年1月1日起，公司不再提供这些服务。
这个
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，这些服务的总收入为美元
这个
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，这些服务的总收入为美元
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六月 2024 年 30 日
如果 在交付服务之前收到付款，将其包含在递延收入中，随后在递延收入后予以确认 履约义务已完成。在提供线索和创建保留案例时（客户符合资格） 此时），我们的履约义务已经完成，收入已得到确认。与客户的安排不提供 客户有权随时拥有我们的软件或平台。广告投放后，不可退款。
全面 平台服务
收入 是通过销售电信产品产生的，例如手机、无线充值充值和其他与移动设备相关的产品 产品。在通过我们的在线门户网站（销售点）销售我们的产品时，我们的履约义务被考虑在内 完成。在销售点（履行义务的完成），我们的门户网站平台启动自动清算所交易 (ACH) 导致收入入账。
合同 负债（递延收入）
合同 负债是指客户在履行义务和确认收入之前存入的存款。完成后 根据合同条款，公司对客户承担的履约义务，对客户的责任 存款减免并确认收入。
在
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的递延收入为 $
这个 以下是公司对截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月收入的分类：
| 对于 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 收入 | 收入 | % 的收入 | 收入 | % 的收入 | ||||||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 全面的平台服务 | % | % | ||||||||||||||
| 潜在客户一代 | - | % | % | |||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| 总收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
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六月 2024 年 30 日
这个 上述收入分列包括以下实体:
手机 虚拟网络运营商（SPW 和 TW），
全面 平台服务（Surge Fintech 和 ECS），
铅 Generation（LogicsIQ 和伤害调查）；以及
其他 （Surge 区块链）
成本 的收入
成本 的收入包括购买平板电脑、购买手机、购买的电信服务（包括数据使用和无线接入） 网络。此外，收入成本包括呼叫中心成本、预付电话卡、佣金和广告费用。
收入 税收
这个 公司使用ASC 740规定的资产和负债方法进行所得税入账， “所得税”。 在下面 这种方法，递延所得税资产和负债是根据财务报告和税基之间的差异确定的 资产和负债采用的已颁布的税率，该税率将在差异预计逆转的当年生效。 如果根据现有证据的权重，估值补贴很有可能抵消递延所得税资产，则公司会记录估值补贴以抵消递延所得税资产 递延所得税资产的部分或全部将无法变现。税率变动对递延税的影响是 在包括颁布之日在内的期间内被确认为收入或损失。
这个
公司使用ASC 740 “所得税” 的规定遵循所得税不确定性的会计指导。使用
该指导方针，当税收状况很可能时，最初需要在财务报表中予以确认
将在税务机关审查后予以维持。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司分别有
这个
公司将与不确定所得税状况相关的利息和罚款认定为其他费用。
对于
截至2023年12月31日的财年，公司创造了净收益，但是，在截至2024年6月30日的六个月中，公司反映了净收入
净亏损。截至2024年6月30日，该亏损使公司处于三年的累计历史亏损状况。结果，
截至2024年6月30日，公司记录了其递延所得税资产的全额估值补贴，从而产生了三个月的税收支出
为 $
该公司目前的净营业额未适用 亏损结转（递延所得税资产），已对其是否适用于抵消当前应纳税净收入进行了评估。该公司 已确定联邦净营业亏损结转额限制为本年度净应纳税收入的80％。由于 公司在截至2024年6月30日的季度中出现了三年累计亏损，已记录了全额估值补贴 抵消所有净营业亏损结转额。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司
应计的所得税负债为美元
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六月 2024 年 30 日
投资
开启
2019 年 1 月 17 日，我们宣布完成收购协议
这个 与作为双语运营中心的CenterCom的战略合作伙伴关系推动了我们的增长和收入。CenterCom 旨在提供支持 快速扩大协同效应和效率所需的基础架构，以支持我们的销售增长、客户服务和发展。
我们 用权益法记账这笔投资。权益法下核算的投资根据金额入账 我们的投资额，并根据我们在被投资者的收益或损失中所占的份额每个时期进行调整。所有投资都经过审查，以防发生变化 在某些情况下或发生的事件表明我们的投资可能无法收回的非暂时事件。这个 用于核算投资的财务信息未经审计。
这个 以下是我们在2024年6月30日和2023年12月31日的投资摘要：
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 投资的收益 Centercom | ||||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | ||||
| 投资的收益 Centercom | ||||
| 余额——2024 年 6 月 30 日 | $ |
期间
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们确认了美元的收益
期间
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们确认的收益为美元
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六月 2024 年 30 日
广告 成本
广告 费用按发生时记为支出。广告费用作为一般和管理费用的一部分包含在合并中 运营报表。
这个
公司认可 $
这个
公司认可 $
以股票为基础 补偿
这个 根据ASC 718，公司将我们的股票薪酬记入其中 “薪酬 — 股票补偿” 使用 基于公允价值的方法。根据这种方法，补偿成本是根据奖励的价值在授予之日计量的，并予以确认 在服务期内，通常是归属期。该指南确立了交易会计标准 在这种情形中，实体将其股票工具交换为商品或服务。它还涉及实体承担负债的交易 以换取基于该实体股票工具公允价值或可通过以下方式结算的商品或服务 这些股票工具的发行。
这个 公司对发放给非雇员的股票工具使用公允价值法，并使用Black-Scholes模型来衡量 期权的公允价值。
这个 股票薪酬的公允价值自补助之日或提供服务之日起确定 已完成（测量日期），并在归属期内得到认可。
什么时候 在确定股票薪酬的公允价值时，公司在Black-Scholes模型中考虑了以下假设：
| ● | 运动 价格， |
| ● | 预期 分红， |
| ● | 预期 波动性， |
| ● | 无风险 利率；以及 |
| ● | 预期 期权寿命 |
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六月 2024 年 30 日
股票 认股权证
在 与某些融资（债务或股权）、咨询和合作安排有关，公司可能会发行认股权证进行收购 其普通股的股份。未兑现的认股权证是独立工具，不可出售或强制赎回 持有人，被归类为股权奖励。公司使用Black-Scholes来衡量为补偿而发行的认股权证的公允价值 截至衡量日期的期权定价模型。但是，对于发行的符合衍生负债定义的认股权证，公平 价值是根据二项式定价模型的使用确定的。
认股权证 与普通股发行同时发行最初按公允价值入账，作为额外实收资本的减少 已发行的普通股。所有其他认股权证（服务业）均按公允价值入账，并在必要的服务期内计费 如果没有服务期限，则在签发之日起算。
依照 至ASC 260-10-45，每股普通股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以加权平均数 本报告所述期间的已发行普通股。
稀释 每股收益的计算方法是将净收入除以普通股、普通股等价物的加权平均数 以及该期间未偿还的潜在稀释性证券.
有可能 稀释性普通股可能包括临时可发行的股票，股票期权和认股权证转换后可发行的普通股 (使用库存股法) 和可转换债务.这些普通股等价物将来可能会稀释。
在 由于潜在的普通股等价物的影响，每股净亏损、摊薄后的每股亏损与每股基本亏损相同 转换后将是防稀释的。
| 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | |||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 普通股等价物总额 | ||||||||
认股权证 而作为普通股等价物包括的股票期权是指完全归属和可行使的股票期权。参见注释 9。
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六月 2024 年 30 日
基于 关于上述截至2024年6月30日的潜在普通股等价物，公司拥有足够的法定普通股 （）以结算任何可能的普通股等价物。
| 三 月 已结束 | 三
几个月 已结束 | 六
月 已结束 | 六
月 已结束 | |||||||||||||
| 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 净收入 普通股股东可获得（亏损） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行股票——基本 | ||||||||||||||||
| 效果 稀释性证券 | - | - | ||||||||||||||
| 加权平均份额 优秀-稀释 | ||||||||||||||||
| 每股收益（亏损）-基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 每股收益（亏损）——摊薄 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
相关 各方
各方 如果双方直接或间接控制、受公司控制或处于共同之下，则被视为与公司有关联 由公司控制。关联方还包括公司的主要所有者、其管理层、直系亲属 公司的主要所有者及其管理层以及如果一方控制或本公司可能与之打交道的其他各方 可能会对另一方的管理或运营政策产生重大影响，其程度可能达到交易方一方可能的程度 无法完全追求自己的单独利益。
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六月 2024 年 30 日
期间
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司在正常情况下与关联方发生了费用
业务总计 $
| 相关 派对 | 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | ||||||
| Carddawg 投资有限公司 | 1 | |||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 1 |
来自 公司可能会不时使用信用卡支付公司费用，这些信用卡是以公司某些人的名义使用的 官员和董事。这些数额微不足道。
参见 附注6适用于与我们的首席执行官的债务交易。
最近 会计准则
变更 会计原则由财务会计准则委员会以财务会计准则更新（“亚利桑那州立大学”）的形式制定 编纂。我们考虑所有亚利桑那州立大学对我们合并财务状况、经营业绩的适用性和影响， 股东权益、现金流或其列报。管理层已经评估了最近发布的所有会计声明 截至这些财务报表发布之日，没有发现最近发布的会计公告，但没有 然而，有效的会计公告一旦通过，将对公司的合并财务报表产生重大影响， 以下情况除外：
在 2022年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2022-02《金融工具——信贷》 损失（主题 326）：问题债务重组和过期披露（“ASU 2022-02”），这消除了会计核算 ASC 310、应收账款（主题 310）和要求实体中关于债权人陷入困境的债务重组（“TDR”）的指导方针 披露按发放年份分列的当期注销总额。此外，亚利桑那州立大学 2022-02 更新了相关要求 根据ASC 326 “金融工具—信贷损失”（主题326），将信用损失考虑在内，并增加了增强的披露 为债权人提供贷款再融资和为遇到财务困难的借款人进行重组。亚利桑那州立大学 2022-02 生效 2023 年 1 月 1 日对公司而言。该指南于 2023 年 1 月 1 日通过。亚利桑那州立大学 2022-02 的采用没有产生实质性影响 在公司的合并财务报表上。
那里 是最近发布的其他各种更新，其中大多数是对会计文献或应用程序的技术更正 适用于特定行业，预计不会对我们的合并财务状况和经营业绩产生重大影响 或现金流。
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六月 2024 年 30 日
改叙
可以肯定 为了与本年度的列报方式保持一致, 对前一年的金额进行了重新分类。这些改叙没有实质内容 对合并经营业绩、股东权益或现金流的影响。
注意 3 — 财产和设备
财产 设备包括以下各项：
| 类型 | 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | 估计的 有用 生命 （年份） | |||||||
| 计算机设备和软件 | $ | $ | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||||
| 财产和设备——总额 | ||||||||||
| 减去：累计折旧/摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 财产和设备 -网 | $ | $ | ||||||||
折旧
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，摊销费用为美元
折旧
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的摊销费用为美元
这些 金额作为一般和管理费用的组成部分列入所附的合并业务报表。
| 32 |
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六月 2024 年 30 日
注意 4 — 无形资产
无形资产 由以下内容组成：
| 类型 | 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | 估计的 使用寿命（年） | |||||||
| 专有软件 | $ | $ | ||||||||
| 商标/商标 | ||||||||||
| ECS 成员协议 | ||||||||||
| 非竞争协议 | ||||||||||
| 客户关系 | ||||||||||
| 无形资产-总额 | ||||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 无形资产-净额 | $ | $ | ||||||||
摊销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，支出为美元
摊销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的支出为美元
估计的 随后每年的摊销费用如下：
| 多年来 12 月 31 日结束： | ||||
| 2024（6 个月） | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 总计 | $ | |||
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六月 2024 年 30 日
注意 5 — 内部使用软件开发成本
内部 使用软件开发成本包括以下内容：
| 类型 | 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | 估计的 有用 生活 （年份） | |||||||
| 内部使用软件开发 成本 | $ | $ | ||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 内部使用软件 开发成本-净额 | $ | $ | ||||||||
成本 因内部使用软件开发费用而产生的费用
管理
已确定2023年产生的所有费用（美元）
管理
确定了2022年产生的所有费用（美元）
这个 以下是我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本化内部使用软件开发成本摘要：
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 资本化成本 | ||||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | ||||
| 没有活动 | - | |||
| 余额——2024 年 6 月 30 日 | $ |
对于
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，内部使用软件开发成本的摊销额为美元
对于
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，内部使用软件开发成本的摊销额为美元
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六月 2024 年 30 日
估计的 截至12月31日的年度的摊销费用如下：
| 2024（6 个月） | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 总计 | $ |
注意 6 — 债务
这个 以下是公司应付票据——小企业管理局政府、应付票据——关联方的摘要，以及 分别是截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付票据、关键期限和未清余额：
注意事项 应付款 — 小企业管理局政府
经济 伤害灾难贷款（“EIDL”）
期间 2020年，鉴于 COVID-19 疫情和负面经济的影响，向符合条件的借款人提供了该计划 对公司业务的影响。EIDL 的收益用于营运资金用途。
分期
包括本金和利息在内的款项按月支付（自本票签发之日起十二（12）个月开始）
从 $ 不等
| 开斋节 | 开斋节 | |||||||||||
| 条款 | SBA | SBA | 总计 | |||||||||
| 小企业管理局贷款的发行日期 | ||||||||||||
| 任期 | ||||||||||||
| 到期日 | ||||||||||||
| 利率 | ||||||||||||
| 抵押品 | ||||||||||||
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 还款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| 利息支出调整-小企业管理局贷款 | ||||||||||||
| 还款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 余额——2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||
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六月 2024 年 30 日
注意事项 应付款-关联方
日程安排 应付票据的百分比
这个 以下是公司应付票据——关联方的摘要：
| 1 | 1 | 2 | 总计 | |||||||||||||
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | $ | $ | |||||||||||
| 还款 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | - | - | ||||||||||||||
| 将校长重新归类为单一校长 便条 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 应计应付利息的重新分类 合成一个音符 | - | - | ||||||||||||||
| 还款 | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||
| 余额——2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 1 |
在
2023 年 12 月 31 日，总金额中
开启
2024年3月12日，经审计委员会批准，公司合并了所有剩余的未偿本金（美元）
| 2 |
这个 以下是公司应付票据——关联方的详细信息：
| 注意事项 应付款-关联方 | ||||||||||||||||||||||
| 纸币夹 | 问题 日期 | 成熟度 日期 | 利息 费率 | 默认 利率 | 抵押品 | 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||||||||||
| 注意 #1 | % | % | 无 | $ | $ | - | ||||||||||||||||
| 注意 #2 | % | % | 无 | - | ||||||||||||||||||
| 短期 | ||||||||||||||||||||||
| 长期 | $ | $ | - | |||||||||||||||||||
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六月 2024 年 30 日
注意事项 应付款
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||||
| 条款 | 注意事项 应付款 | 注意事项 应付款 | 注意 应付款 | 总计 | ||||||||||||
| 票据的发行日期 | ||||||||||||||||
| 到期日 | ||||||||||||||||
| 利率 | ||||||||||||||||
| 违约利率 | ||||||||||||||||
| 抵押品 | ||||||||||||||||
| 作为债务折扣/发行成本发行的认股权证 | 不适用 | |||||||||||||||
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 还款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 1- |
| 2- |
| 3 |
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六月 2024 年 30 日
债务 到期日
这个 以下代表公司在接下来的五（5）年中每年及以后的各种债务安排的到期日 如下所示：
| 对于 截至12月31日的年度 | 注意事项 应付款-关联方 | 注意事项 应付账款-小企业管理局政府 | 总计 | |||||||||
| 2024（6 个月） | $ | $ | $ | |||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 2027 | - | |||||||||||
| 2028 | - | |||||||||||
| 此后 | - | |||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
注意 7 — 金融工具的公允价值
这个 公司定期评估以公允价值计量为基础的金融资产和负债，以确定适当的 每个报告期对它们进行分类的级别。这一决定需要做出重大判断。
这个 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分别没有任何按公允价值计量的经常性资产或负债。
注意 8 — 承付款和或有开支
运营 租约
我们 已经签订了各种经营租赁协议，包括我们的公司总部。我们根据以下规定对租赁进行核算 ASC 主题 842： 租赁， 它要求承租人使用使用权模式并记录使用权资产和租约 所有期限超过12个月的租赁在资产负债表上的负债。租赁分为融资租赁或运营租赁， 其分类影响业务报表中的支出确认模式.此外，出租人必须 将租赁分为销售类型、融资租赁或运营租赁。如果租赁转移了所有风险并且，则该租赁将被视为出售 向承租人提供奖励以及对标的资产的控制权。如果风险和回报是在不移交控制权的情况下传递的， 租赁被视为融资。如果出租人不传递风险和回报或控制权，则该租赁将被视为正在运营。我们决定 如果一项安排在开始时是租赁或包含租约，并在租约开始时将该租赁记录在我们的财务报表中， 这是标的资产可供出租人使用的日期。
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六月 2024 年 30 日
使用权 资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们的租赁义务 在租期内付款。启动时的租赁使用权资产和负债最初按现值计量 租赁期内的租赁付款。我们通常根据启动时获得的信息使用增量借款利率 以确定租赁付款的现值，除非隐性利率很容易确定。我们决定我们的增量 借款利率基于包括相关行业数据在内的市场来源。
我们 签订了包含租赁和非租赁部分的租赁协议，并选择利用实际的权宜之计来核算租赁和 从承租人和出租人的角度来看，非租赁部分合并为单一的合并租赁组成部分，直接租赁除外 销售类租赁和供应协议中包含的生产设备类别。从出租人的角度来看，时间和模式 非租赁部分和相关租赁部分的转让相同, 租赁部分如果分开考虑, 将被归类为经营租赁。
我们 已选择不在资产负债表上列报短期租约，因为这些租赁在租赁开始时的租赁期限为12个月或更短 并且不包含我们合理确定会行使的购买期权或续订条款。所有其他租赁资产和租赁负债 是根据开始之日租赁期内租赁付款的现值确认的。因为我们的大多数租约不是 提供隐含回报率，我们根据租赁开始之日获得的信息使用了增量借款利率 在确定租赁付款的现值时。
我们的 如果我们是承租人，则租赁不包括延长租赁期限的选项。为了计算租赁负债，租赁 期限将包括在合理确定我们将行使此类期权的情况下延长或终止租约的期权。
租赁 运营租赁费用在租赁期内按直线方式确认为运营费用，包括在内 一般和管理费用，载于随附的合并运营报表。
当然 经营租赁规定根据指数或利率每年增加租赁付款，我们的租约没有规定的增加和付款 是在租赁开始时固定的。我们根据租赁开始时的指数或利率计算未来租赁付款的现值 日期。计算的租赁付款和实际付款之间的差额在发生时记作支出。
在
2024年，在收购CLMI时，我们获得了建筑物的使用权经营租赁和相关租赁责任
公允价值为 $
在 该公司分别在2024年6月30日和2023年12月31日没有ASC 842中定义的融资租约， “租赁。”
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
这个 下表显示了有关公司截至2024年6月30日和12月31日的经营租赁资产和负债的信息， 2023 年分别是：
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 正在运营 租赁-使用权资产-非流动 | $ | $ | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 经营租赁责任 | $ | $ | ||||||
| 剩余的加权平均值 租赁期限（年） | ||||||||
| 加权平均折扣 评分 | % | % | ||||||
这个 租赁费用的组成部分如下:
| 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | |||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||
| 使用权经营的摊销 租赁资产 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债支出 与债务偿还有关 | ||||||||
| 经营租约总额 成本 | $ | $ | ||||||
| 相关的补充现金流信息 经营租约如下： | ||||||||
| 运营现金流出 来自经营租赁（债务付款） | $ | $ | ||||||
| 已获得使用权资产 以换取新的经营租赁负债 | $ | $ | - | |||||
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六月 2024 年 30 日
未来 截至12月31日的年度的最低租赁付款额：
| 截至12月31日的财年 | ||||
| 2024（6 个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 未贴现现金流总额 | ||||
| 减去：金额代表 利息 | ||||
| 经营租赁负债的现值 | ||||
| 减去：当前部分 经营租赁负债的百分比 | ||||
| 长期运营 租赁负债 | $ | |||
就业 协议（首席执行官兼首席财务官）
首席 财务官员
在 2023年11月，公司与首席财务官敲定了雇佣协议的条款如下：
| 1。 | 基地 工资 |
| a。 | 对于
截至 2023 年 12 月 31 日的年度-$ | |
| b。 | 对于
截至 2024 年 12 月 31 日的年度-$ | |
| c。 | 对于
截至 2025 年 12 月 31 日的年度-$ |
| 2。 | 每年 现金奖励 |
| a。 | 对于
截至 2023 年 12 月 31 日的年度-$ | |
| b。 | 对于
截至 2024 年 12 月 31 日的年度——至少 $ | |
| c。 | 对于 截至 2025 年 12 月 31 日的年度——尚待董事会批准 |
| 3. | 受限 股票奖励 |
| a。 | 有效 2023 年 11 月 10 日，奖励为 普通股。这笔补助金的公允价值为 $，根据引述的内容 收盘价为 $/分享。 | |
| b。 | 这个 股票将按以下方式归属（非归属股票表见下文）： |
| 我。 | 2024 年 7 月至 2024 年 12 月期间的股票按比例计算 ( 六个月内每月的份额）；以及 | |
| 二。 | 2025 年 12 月 31 日， | |
| 三。 | 股票 如果发生以下任何情况，则应立即归属，并且首席财务官在发生以下情况时受雇于公司： |
| 1。 | 死亡， | |
| 2。 | 总计 残疾， | |
| 3. | 终止 无故地；以及 | |
| 4。 | 改变 在控制之中 |
| 41 |
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六月 2024 年 30 日
| 4。 | 其他 |
| a。 | 度假， | |
| b。 | 车
美元津贴 | |
| c。 | 主页
办公费用报销 $ | |
| d。 | 401 (K) 计划参与， | |
| e。 | 生活 保险；以及 | |
| f。 | 责任 保险 |
参见 关于这些股份的归属条款的附注9。
首席 执行官
在 2023年12月，公司与首席财务官敲定了雇佣协议的条款如下：
| 1。 | 学期 — 直到 2028 年 12 月 31 日 |
| 2。 | 基地 工资 |
| a。 | 对于
截至 2023 年 12 月 31 日的年度-$ | |
| b。 | 对于
此后每年增加 |
| 3. | 每年 现金奖励 |
| a。 | 对于
截至2023年12月31日的年度以及整个就业期内的所有其他年份
协议-$ |
| 4。 | 受限 股票奖励 |
| a。 | 有效 2024 年 3 月 1 日，期货股票奖励总计 普通股。 | |
| b。 | 这个 股票将按以下方式发行和归属： |
| 我。 | 2024 年 7 月至 2024 年 12 月期间的股票按比例计算 ( 六个月内每月的股份）。这笔补助金的公允价值为 $， 基于报价的收盘价 $/分享， 随后每年（2025年、2026年、2027年和2028年）的6月1日，届时将确定这些股票的公允价值。 除了继续担任首席执行官外，这些股票没有明确的业绩或服务要求，而且 费用将在拨款日入账；以及 | |
| 二。 | 股票 如果出现以下任何情况并且雇用了首席执行官，则应立即归属 本公司在以下时刻发布的： |
| 1。 | 死亡， | |
| 2。 | 总计 残疾， | |
| 3. | 终止 无故地；以及 | |
| 4。 | 改变 在控制之中 |
| 42 |
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六月 2024 年 30 日
| 5。 | 每年 收入目标（在达到下一个门槛之前，每个目标只能获得一（1）个奖励 |
| a。 | $ | |
| b。 | $ | |
| c。 | $ | |
| d。 | $ | |
| e。 | 每增加一美元 |
| 6。 | 每年 息税折旧摊销前利润目标（在达到下一个门槛之前，每个目标只能获得一（1）个奖励 |
| a。 | $ | |
| b。 | $ | |
| c。 | 每个
额外的 $ |
| 7。 | 市场 资本化目标（在达到下一个门槛之前，每个目标只能获得一（1）个奖励 |
| a。 | $ | |
| b。 | $ | |
| c。 | $ | |
| d。 | $ | |
| e。 | 每个
额外的 $ |
| 8。 | 其他 |
| a。 | 度假， | |
| b。 | 车
美元津贴 | |
| c。 | 主页
办公费用报销 $ | |
| d。 | 401 (K) 计划参与， | |
| e。 | 生活 保险；以及 | |
| f。 | 责任 保险 |
参见 关于这些股份的归属条款的附注9。
突发事件 — 法律事务
期间 在正常的业务过程中，公司可能会面临诉讼。当公司意识到潜在的诉讼时，它会进行评估 根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 450-20-50 “意外情况”，该案的是非曲直。 公司评估其在此事中的风险、可能的法律或和解策略以及出现不利结果的可能性。 如果公司确定可能出现不利的结果，并且可以合理估计，则会确定必要的应计金额。
如 自2024年6月30日起，对于以下所列的所有事项，公司不知道有任何应反映在以下事项中的或有负债 合并财务报表。
| 43 |
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六月 2024 年 30 日
激增 控股——朱诺诉讼
朱诺 金融诉AATAC和Surge Holdings Inc.以及Surge Holdings Inc.诉AATAC；佛罗里达州希尔斯伯勒县巡回法院，案件编号 20-CA-2712 DIV A：保理公司对Surge提出的违反合同、申报账户和未结账户的索赔。Surge 已提出交叉申诉 以违反合同、申报账户、开立账户和普通法赔偿为由对被告AATAC提起诉讼。该案仍在调查中 但已有一段时间处于非活动状态。我们的诉讼顾问分析说有良好的辩护，此后，管理层已经 决定不需要储备金。该案仍在待审中，目前尚未确定开庭日期。
真的 无线和SurgePays — 诉讼
蓝色 Skies Connections, LLC和True Wireless, Inc.诉SurgePays, Inc.等人：在俄克拉荷马州俄克拉荷马县地方法院，CJ-2021-5327， 于 2021 年 12 月 13 日提交。原告的请愿书指控SurgePays、SurgePhone Wireless违反了股票购买协议， 有限责任公司和凯文·布莱恩·考克斯（“被告”），并提出了与SurgePays与乔纳森的咨询工作有关的其他指控 科夫曼，曾是 True Wireless 的员工。Blue Skies指控被告违反了禁止竞争和禁止拉客的规定 与从SurgePays向蓝天出售True Wireless相关的协议。被告向法庭提出各种动议，示威 俄克拉荷马州法律不承认原告所指控的竞业禁止协议和非招标协议，以及 法院批准了这些动议，认定《股票购买协议》中的禁止招揽和不竞争条款无效 俄克拉荷马州法律。此事仍在调查过程中，其他处置动议尚待审理。科夫曼先生已经不工作了 适用于真正的无线。2022年7月的调解尝试没有达成和解。一般而言，请愿书要求禁令救济 损害赔偿，惩罚性赔偿，律师费和涉嫌违约的费用，侵权干扰业务关系的费用， 和欺诈。原告已提出书面赔偿要求，双方继续讨论可能的解决方案。这件事 是 Blue Skies 和 True Wireless 的反竞争企图，旨在损害 SurgePays、SurgePhone 和 Cox。书面发现曲折不断 下跌和证词始于2023年第三季度，预计将在2024年继续。该案目前定于2000年开庭审理 2025 年 1 月。
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六月 2024 年 30 日
在
田纳西州孟菲斯第30司法区巡回法院，案卷编号Ct-3219-23。2023 年 8 月 8 日，有人提出申诉
SurgePays因蓝天连接有限责任公司违反期票而被SurgePays撰写。有争议的票据已过时
迈克 国际泳联诉讼
SurgePays， Inc. 等人诉Fina等人案，案号CJ-2022-2782，俄克拉荷马州俄克拉荷马县地方法院。原告 SurgePays, Inc. 和 Kevin 布莱恩·考克斯对其前高管迈克·菲纳、他的公司Blue Skies Connections, LLC、True Wireless, Inc.、政府提起了这起诉讼 咨询解决方案有限公司、Mussell Communications LLC等。该案还源于SurgePays在2021年6月的交易 向蓝天出售了 True Wireless。在上述 CJ-2021-5327 诉讼中，SurgePays 了解到的信息显示 Mike 在加入SurgePays之前，Fina在True Wireless工作和咨询工作期间违反了对True Wireless的职责 向蓝天出售 True Wireless。SurgePays指控迈克·菲纳与其他被告密谋从而损坏True Wireless 损害了公司的价值，并导致其最终以大幅降低的价格出售。SurgePays 主张 (i) 违反 合同；（ii）违反信托义务；（iii）欺诈；（iv）侵权干扰；（v）不当致富。在现阶段，没有被告 已对SurgePays提出反诉。SurgePays 于 2023 年 1 月 27 日提交了第二份修正申请。被告 Fina、Blue Skies True Wireless和政府咨询解决方案公司于2023年3月10日提出了驳回动议。2023 年 6 月 29 日，法院批准了 驳回动议，裁定所称的索赔是 “衍生的”，现在只能由True Wireless实体主张 归蓝天所有。法院驳回了SurgePays要求认证该裁决以立即上诉的请求。被告米斯蒂·加勒特 提出简易判决动议，寻求与法院批准的驳回动议相同的救济。在批准这项议案时, 法院还裁定，“衍生” 索赔问题可在法院提出申诉后立即上诉 订单，正在等待中。被告 Rob Rowlen 和 Terracom, LLC 在回答第二修正案后仍是该案的被告 请愿书。SurgePays打算对法院驳回Fina、Blue Skies、True Wireless、政府咨询公司的决定提出上诉 Solutions 和 Misty Garrett，并继续对其他被告提起诉讼。在现阶段，没有人试图达成和解 已经制作了。
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六月 2024 年 30 日
阿利奥塔 以及 Vasquesz 诉 SurgePays 案 — 诉讼
罗伯特 Aliotta和Steve Vasquesz代表自己和其他处境相似的人诉SurgePays, Inc. d/b/a Surge Logics案，于1月提起诉讼 2023 年 4 月 4 日，在美国伊利诺伊州北区地方法院，案件编号 1:23-cv-00042。原告指控违反 《电话消费者保护法》（TCPA）和《佛罗里达州电话招标法》（FTSA）据称基于电话邀请 由或代表SurgePays, Inc.提起的。原告为自己寻求赔偿，并代表SurgePays寻求集体诉讼的认证 其他人处境相似。被告打算大力为诉讼辩护，但是大多数类似的案件最终都由法院解决 庭外和解。保密和解协议和索赔发布已于2024年4月签订，并被驳回 法院于2024年4月30日下达了命令。
消费者 律师营销集团有限责任公司诉 LogicsIQ, Inc. 和 SurgePays, Inc.
消费者 律师营销集团有限责任公司诉 LogicsIQ, Inc. 和 SurgePays, Inc. 2024 年 2 月 13 日，在加利福尼亚州洛杉矶高等法院 安吉利斯县，第 24 号案件 St CV 03653，消费者律师营销集团有限责任公司（“CAMG”）提起申诉，点名SurgePays， Inc.（“公司”）为被告，指控其提出违反合同、宣告性判决以及明示和暗示的索赔 赔偿。申诉要求被告赔偿CAMG在该案中可能造成的任何损害或损失 罗伯特·阿利奥塔， 等人诉SurgePays, Inc. d/b/a SurgeLogics，第 23 C 00042 号案件，正在美国北区地方法院待审 伊利诺伊。CAMG对公司的索赔完全基于参与和替代责任理论。《机密》 和解协议和解除索赔已于2024年4月签署，双方正在等待解雇令的签署 由法院。
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六月 2024 年 30 日
SurgePays — Ambess 诉讼
开启
2021 年 12 月 17 日，Ambess Enterprises, Inc. 诉 SurgePays, Inc.，宾夕法尼亚州布莱尔县。案件编号 2021 GN 3222。原告指控违反
签订合同并祈祷赔偿约美元
注意 9 — 股东权益
在 2024 年 6 月 30 日，该公司有三 (3) 类股票：
常见 股票
| - | 已授权的股份 | |
| - | 面值 价值-$ | |
| - |
系列 A，可转换优先股
| - | 已授权的股份 | |
| - | 已发行和尚未发行 | |
| - | 面值 价值-$ | |
| - | ||
| - | 等级 优先于任何其他类别的优先股 | |
| - | 分红 -无 | |
| - | 清算 首选项 — 无 | |
| - | 权利 赎回——无 | |
| - |
系列 C，可转换优先股
| - | 已授权的股份 | |
| - | 已发行和尚未发行 | |
| - | 面值 价值-$ | |
| - | ||
| - | 等级 低于任何其他类别的优先股 | |
| - | 分红 — 等于普通股股东应得的每股金额（按折算基准） 董事会宣布分红 |
| - | 清算 优先权——原始发行价格加上任何已申报但尚未支付的应计股息 |
| - | 权利 赎回——无 |
| - |
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六月 2024 年 30 日
证券 和激励计划
在 2023年3月，公司股东批准了最初批准、授权和通过的2022年计划（“计划”） 由董事会于 2022 年 8 月通过。
这个 计划最初规定了以下内容：
| 1。 | 普通股股票 | |
| 2。 | 一个 从 2023 年 1 月 1 日起至结束，每个日历年度的第一天每年增加 2031 年 1 月 31 日，等于以下两项中的较小值： |
| a。 | ||
| b。 | 这样 由董事会确定的较少的普通股数量。 |
| 3. | 这个 股票可以按以下方式向董事、高级职员、员工和顾问发行： |
| a。 | 分发 同等权利 | |
| b。 | 激励 股票期权 | |
| c。 | 不合格 股票期权 | |
| d。 | 性能 单位奖励 | |
| e。 | 受限 股票奖励 | |
| f。 | 受限 股份单位奖励 | |
| g。 | 分享 赞赏权 | |
| h。 | 串联 分享增值权 | |
| 我。 | 不受限制 股票奖励 |
参见 2023年1月19日向美国证券交易委员会提交的委托书，以提供该计划的完整细节。
有效
2024 年 1 月 1 日，根据该计划，我们将可用股票数量增加了
的 授权和可用股份总数，公司已为其高级职员、董事和员工预留了非既得股份 预计将根据相关雇佣协议和可能转换为的股票期权的条款进行归属 普通股。截至2024年6月30日，公司拥有足够的授权股份，可以结算任何可能的既得奖励或股票期权 有资格转换。
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六月 2024 年 30 日
股权 截至2024年6月30日的六个月的交易
股票 以现金为目的发行-筹集资金
这个
公司发行 总收益为美元的普通股
在
与融资有关，公司支付了现金作为直接发行成本，总额为 $
这个 此次发行是根据公司先前向该公司提交的S-3表格（文件编号333-273110）上的注册声明进行的 美国证券交易委员会（“SEC”）于 2023 年 7 月 3 日修订，并于 11 月由美国证券交易委员会宣布生效 2023 年 3 月 3 日。
一个 初步和最终的招股说明书补充文件是根据第 424 (b) 条向美国证券交易委员会提交的 1933年的证券法（“证券法”）分别于2024年1月17日和2024年1月19日生效。本次发行已结束 2024 年 1 月 22 日。
运动 认股权证-现金
期间
2024 年，公司发行了 与行使相关的普通股
运动 认股权证-无现金
期间
2024 年，公司发行了 与无现金行使认股权证相关的普通股（美元
股票 为服务而发行
这个
公司发行 提供服务的普通股，公允价值为美元
参见 下文将单独讨论授予公司高管和董事的普通股的发行和相关归属。
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SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
股权 截至2023年12月31日止年度的交易
股票 为服务而发行
这个
公司发行 提供服务的普通股，公允价值为美元
运动 认股权证-现金
这个
公司发行
非既得的 股份 — 关联方（高管和董事）
首席 财务官员
在
2023 年，公司向其首席财务官授予普通股 ( 股票 — 见附注8），公允价值为美元
这个 股票将如上所述归属（见附注8）。公司在这些归属期内按比例记录股票薪酬支出。全部 股票预计将根据协议条款进行归属。
对于 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的股票薪酬支出为美元 和 $，分别相关 到归属。
板 导演
在
2023 年，公司批准了总额 向董事会各成员发行普通股，具有公允价值
为 $
这个 股票将在较早的时候归属：
| - | 板 成员出于任何原因不再以该身份任职，除非与事业有关的原因， | |
| - | 发生次数 控制权的变化；以及 | |
| - | 5th 生效周年纪念日 (2028) |
这个 公司记录的股票薪酬支出超过五项（) 年归属期。预计所有股票将按照以下规定归属 雇佣协议的条款。
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SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
对于 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的股票薪酬支出为美元 和 $，分别相关 到归属。
首席 执行官
在
2024 年，公司向其首席执行官授予普通股 ( 股票 — 见附注8），公允价值为美元
这个 股票将如上所述归属（见附注8）。公司在这些归属期内按比例记录股票薪酬支出。全部 股票预计将根据协议条款进行归属。
对于 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的股票薪酬支出为美元 和 $，分别相关 到归属。
董事 人力资源和法律服务部
在
2024 年，公司授予 向其人力资源和法律服务董事出售普通股，公允价值为
$
这个 股票将在 2024 年 7 月至 2024 年 12 月期间按比例归属。该公司记录的股票薪酬支出大大超过预期 这些归属期。预计所有股票都将根据协议条款进行归属。
对于 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的股票薪酬支出为美元 和 $，分别相关 到归属。
对于 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的股票薪酬支出总额为美元 和 $ 与 授予。
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
| 加权平均值 | ||||||||
| 非既得的 股票 | 数字 的股份 | 格兰特 日期公允价值 | ||||||
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | - | |||||||
| 已取消/已没收 | - | |||||||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | - | |||||||
| 已取消/已没收 | - | |||||||
| 余额——2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 未确认的补偿 | $ | |||||||
| 加权平均周期（年） | ||||||||
这个 以下是授予的普通股的详细信息，该普通股受上述2024年6月30日和12月的归属条款的约束 分别是 2023 年 31 日。
六 已结束的月份 六月 2024 年 30 日 | 股票 授予了 | 股票 既得的 | 非既得的 股票 | |||||||||
| 首席财务官 | - | - | - | |||||||||
| 首席执行官 | - | |||||||||||
| 董事会董事 | - | - | - | |||||||||
| Human 的董事 资源和法律服务 | - | |||||||||||
| - | ||||||||||||
| 年 2023 年 12 月 31 日结束 | 股票 授予了 | 股票 既得的 | 非既得的 股票 | |||||||||
| 首席财务官 | - | |||||||||||
| 首席执行官 | - | - | - | |||||||||
| 董事会董事 | - | |||||||||||
| Human 的董事 资源和法律服务 | - | - | - | |||||||||
| - | ||||||||||||
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
股票 选项
| 加权 | 加权 | |||||||||||||||||||
| 平均值 | 平均值 | |||||||||||||||||||
加权 平均值 | 剩余的 合同的 | 聚合 |
格兰特 日期 | |||||||||||||||||
| 的数量 |
运动 |
任期 | 固有的 | 公平 | ||||||||||||||||
| 股票期权 | 选项 | 价格 | （年份） | 价值 | 价值 | |||||||||||||||
| 杰出表现——12月31日 2022年 | $ | $ | - | |||||||||||||||||
| 既得且可行使——12月31日 2022 | $ | $ | - | |||||||||||||||||
| 未归属且不可行使——12月 2022 年 31 月 31 日 | $ | $ | - | |||||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 已锻炼 | - | $ | - | |||||||||||||||||
| 已取消/已没收 | - | $ | - | |||||||||||||||||
| 杰出-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | - | |||||||||||||||||
| 既得且可行使——12月31日 2023 | $ | $ | - | |||||||||||||||||
| 未归属且不可行使——12月 2023 年 31 日 | $ | $ | - | |||||||||||||||||
| 已授予 | - | $ | - | |||||||||||||||||
| 已锻炼 | - | $ | - | |||||||||||||||||
| 已取消/已没收 | - | $ | - | |||||||||||||||||
| 杰出——2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | - | |||||||||||||||||
| 既得且可行使-2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | - | |||||||||||||||||
| 未归属且不可行使——6月30日 2024 | - | $ | - | - | $ | - | ||||||||||||||
六 截至2024年6月30日的月份
股票 期权-关联方-首席财务官
这个 剩余 股票期权归属。
以股票为基础 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的薪酬支出为美元 和 $，分别地。
以股票为基础 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的薪酬支出为美元 和 $，分别地。
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
年 2023 年 12 月 31 日结束
股票 期权-关联方-首席财务官
股票期权归属。
股票 选项-员工
这个
公司获批 七 () 向各类员工提供年度股票期权，公允价值为美元
| 预期期限 | 年份 | |||
| 预期的波动率 | % | |||
| 预期分红 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
认股权证
逮捕令 截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度的活动汇总如下：
| 加权 平均值 | ||||||||||||||||
| 加权 | 剩余的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 的数量 | 平均值 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||
| 认股权证 | 认股权证 | 运动 价格 | 学期 （年份） | 价值 | ||||||||||||
| 杰出表现——12月31日 2022年 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使——12月31日 2022 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未归属-2022年12月31日 | - | $ | - | $ | - | |||||||||||
| 已授予 | - | $ | - | |||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 杰出-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使——12月31日 2023 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未归属-2023 年 12 月 31 日 | - | $ | - | $ | - | |||||||||||
| 已授予 | - | $ | - | |||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 杰出——2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 既得且可行使-2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 未归属且不可行使——6月30日 2024 | - | $ | - | $ | - | |||||||||||
注意 10 — 细分信息
正在运营 细分市场被定义为企业的组成部分，有关这些组成部分可获得单独的财务信息，并由以下机构定期进行评估 首席运营决策者或决策小组，负责决定如何分配资源和评估绩效。 该公司的首席运营决策者是其首席执行官。
这个 公司根据收入和营业亏损评估了其运营部门的业绩。以下所有数据均在公司间往来之前 消除。
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
分段 公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的运营信息如下：
| 对于 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | $ | ||||||
| 全面的平台服务 | ||||||||
| 潜在客户一代 | - | |||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | $ | ||||||
| 全面的平台服务 | ||||||||
| 潜在客户一代 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | $ | ||||||
| 全面的平台服务 | ||||||||
| 潜在客户一代 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 公司开销 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 运营收入（亏损） | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | $ | ||||||
| 全面的平台服务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 潜在客户一代 | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 公司开销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | ( | ) | $ | ||||
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
分段 截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司资产和负债信息如下：
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 总资产 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | $ | ||||||
| 全面的平台服务 | ||||||||
| 潜在客户一代 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 公司开销 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | $ | ||||||
| 全面的平台服务 | ||||||||
| 潜在客户一代 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 公司开销 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
全部
上文将公司间账目作为资产和负债的组成部分单独列报。这些金额净额为 $
注意 11 — 分期付款销售责任
协议
在
2022年，公司通过平价连接融资（“ACF”，“卖方”）执行了为期两年（2）的融资安排
最多可获得 $
这个
协议的基础是公司提交采购订单和ACF批准该请求。公司可能会取消购买
在 ACF 为设备付款之前订购。
在下面
根据协议条款，ACF直接购买产品并以加价向公司转售。2022年12月31日，
标记是
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
还款 时期
每个 分期付款销售合同将在九 (9) 个月内偿还。
安全
这个 该安排由公司的所有资产完全担保。
最低限度 未清余额
预付款 罚款
行政 费用
这个
公司必须支付 $
默认 费率
承诺 费用
ACF
已充电
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
盟约
在 2023年12月31日，公司符合以下所有比率：
| 1。 | 公司 调整后的息税折旧摊销前利润 |
| 2。 | 总计 杠杆比率， |
| 3. | 已修复 充电覆盖率， |
| 4。 | 最低限度 订户群；以及 |
| 5。 | 最低限度 流动性 |
此外， 公司必须定期向供应商提供各种数据。公司尚未收到供应商的通知 关于任何不遵守规定的情况。
密码箱
这个 为了卖方的利益，公司将维护一个密码箱。
分期 销售责任
在 2023 年 12 月 31 日，公司记录的分期销售负债为美元0。
期间
截至2023年12月31日的财年，公司支付的费用为美元
这个 责任已于2023年全额偿还，协议被取消。
注意 12 — 所得税
供应 所得税和有效所得税税率（福利）
| 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | |||||||
| 联邦 | ||||||||
| 当前 | $ | $ | - | |||||
| 已推迟 | - | |||||||
| 总计 供应（福利） | $ | $ | - | |||||
| 州 | ||||||||
| 当前 | $ | - | $ | - | ||||
| 已推迟 | - | - | ||||||
| 总计 供应（福利） | $ | - | $ | - | ||||
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笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
一个 将所得税准备金与对收入适用 21% 的法定联邦所得税税率计算的金额进行对账 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的所得税准备金前分别大致如下：
| 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | |||||||
| 联邦所得税支出（福利）
- | $ | ( | ) | $ | ||||
| 州所得税支出（福利）- | ( | ) | ||||||
| 不可扣除的物品 | - | |||||||
| 小计 | ( | ) | ||||||
| 估值变动 津贴 | ( | ) | ||||||
| 所得税支出（福利） | $ | $ | - | |||||
| 有效税率 | - | % | % | |||||
已推迟 税收资产和负债
如 分别于2024年6月30日和2023年12月31日，递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 已推迟 税收资产 | ||||||||
| 为无法收回的账户储备 | $ | $ | ||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||
| 净营业亏损结转 | ||||||||
| 递延所得税资产总额 | ||||||||
| 减去：估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税净资产 | ||||||||
| 已推迟 纳税负债 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 摊销 | - | |||||||
| 递延所得税负债净额 | ||||||||
| 递延所得税 -网 | $ | - | $ | |||||
已推迟 税收资产和负债是通过将有效的联邦和州所得税税率应用于临时资产总额来计算的 差异和其他税收属性，例如净营业亏损结转。在评估递延所得税资产是否会变现时, 公司考虑是否更有可能变现部分或全部递延所得税资产。终极版 递延所得税资产的变现取决于这些可扣除期内未来应纳税所得额的产生 暂时的差异反过来了。由于历史性亏损，截至2024年6月30日，公司已记录了全额估值补贴。
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SURGEPAYS， INC。和子公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
六月 2024 年 30 日
如
截至2024年6月30日，该公司的联邦和州净营业亏损结转额约为美元
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，估值补贴增加了约美元
这个 公司正在分析其NOL，尚未确定公司是否存在任何可能的控制权变更问题 限制这些 NOL 的未来使用。截至 2023 年 12 月 31 日，2017 年之后产生的所有联邦 NOL 结转额均可能 仅用于抵消应纳税收入的80％，并且可以无限期结转。
这个 公司遵循ASC 740的规定，该规定要求计算当期和递延所得税资产和负债 只有在税务机关的情况下，才考虑更有可能维持的税收状况（定义为大于 50% 的几率） 检查了职位。随附的合并报告中所示的税收条款之间没有显著差异 财务报表以及公司所得税申报表中报告的财务报表。公司受美国联邦和州收入的限制 税务机关对2020年12月31日之后的年度进行税务审查。
这个
公司在美国和田纳西州司法管辖区提交企业所得税申报表。由于公司的网络
营业亏损情况，所有纳税年度都是开放的，需要接受税务机关的所得税审查。该公司的政策是
将与所得税事项相关的利息支出和罚款确认为税收支出。分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，
有
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项目 2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这个 声明包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）所指的前瞻性陈述。 包含此类前瞻性陈述的讨论可在本声明中找到。实际事件或结果可能存在重大差异 来自前瞻性陈述中由于各种因素而讨论的内容，包括本声明中提出的事项。 随附的截至2024年6月30日和2023年6月30日以及截至当时的三个月零六个月的合并财务报表包括 SurgePays, Inc. 及其全资子公司在此期间由SurgePays, Inc.拥有的账户
SurgePays， Inc（“SurgePays”，“我们”，“公司”）于2006年8月18日在内华达州注册成立，是一项技术 以及一家专注于银行不足和服务不足社区的电信公司。SurgePhone 和 Torch Wireless 提供补贴的移动宽带 面向全国超过25万名低收入订阅者。SurgePays金融科技平台使数千家便利店的店员能够提供 为银行账户不足的客户提供的一套预付费无线和金融产品。
关于 SurgePays, Inc.
SurgePays， Inc.（“SurgePays”、“我们”、“公司”）是一家金融科技和电信公司，专注于 为银行账户不足的社区提供这些基本服务。我们以前被称为北美能源资源公司和 KSIX Media Holdings, Inc. 在2015年4月27日之前，我们仅作为一家参与收购的独立石油和天然气公司运营， 勘探和开发石油和天然气财产，通过其全资子公司生产石油和天然气， 更近。2015年4月27日，NAER与KSIX Media签订了股票交换协议，根据该协议，KSIX Media成为全资子公司 NAER的股东拥有该幸存实体约90％的有表决权股份，这导致KSIX Media的股东拥有该幸存实体约90％的有表决权。而 在这笔交易之后，我们继续经营NAER的石油和天然气业务，于2015年8月4日将其更名为KSIX Media Holdings， Inc. 2017年12月21日，我们更名为Surge Holdings, Inc.，以更好地反映其业务运营的多样性。我们 2020 年 10 月 29 日我们更名为 SurgePays, Inc.
如 详情见下文，我们目前通过以下子公司在三个不同的业务领域开展业务：(i) Surge 区块链有限责任公司，前身为Blvd。Media Group, LLC，内华达州的一家有限责任公司；(ii) 内华达州的一家公司 LogicsIQ, Inc.；(iii) 内华达州有限责任公司SurgePhone Wireless, LLC；(iv) 内华达州有限责任公司SurgePays Fintech, Inc.；(v) ECS 密苏里州有限责任公司Prepaid, LLC和（vi）怀俄明州有限责任公司Torch Wireless, LLC。
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我们的 业务板块
手机 虚拟网络运营商
我们 向补贴和直接零售预付费客户提供移动宽带（互联网连接）、语音和短信 通过SurgePays的全资子公司SurgePhone Wireless, LLC和Torch Wireless, LLC。我们认为这是移动虚拟 我们业务的网络运营商（MVNO）部门。在 “平价连接计划”（“ACP”）到期之前 2024 年 6 月 1 日，我们提供了两种类型的移动虚拟网络运营商：补贴型和非补贴型。我们的补贴移动虚拟网络运营商已获得许可 联邦通信委员会（“FCC”）将通过移动宽带服务提供补贴的互联网接入 适用于符合ACP联邦指导方针的消费者。我们通过向符合条件的消费者提供这些服务 适用于带有移动宽带功能的平板电脑设备的 ACP，可在家中使用。用于在平板电脑上提供移动宽带 对于这些符合条件的客户，在2024年6月1日之前，ACP向我们偿还了最高100美元的补偿，用于支付我们分发的每台平板电脑的费用 以及每位客户每月30美元的移动宽带（互联网连接）服务补贴。我们这部分业务的收入 在截至2024年6月30日的三个月中，占我们总收入的83％，而截至6月30日的三个月中，这一比例为84％， 2024。相比之下，截至2024年6月30日的六个月中，我们这部分业务的收入占我们总收入的89％ 在截至2024年6月30日的六个月中，增至83％。但是，由于缺乏国会的额外资金，2024年4月是最后一个月 与前几个月一样，非加太国家集团家庭获得了非加太集团的全额折扣，一些非加太家庭获得了部分非加太国家集团的折扣 如果他们的提供商选择像我们一样参加5月份的部分报销月份，则在2024年5月享受折扣。自 2024 年 6 月 1 日起生效， 家庭将不再获得ACP折扣，因此，我们预计，在该计划获得新的或替代资金之前 由于ACP报销占公司报销额的很大一部分，2024年剩余时间的收入将大幅下降 收入。尽管ACP已到期，但我们仍决定继续在平板电脑上为以前的平板电脑提供宽带功能 向客户提供补贴，认为ACP或类似的政府计划将在不久的将来获得批准。
作为向前推进的过渡策略，我们决定保留以前的ACP的现有订阅者群 在 2024 年 6 月 30 日及以后注册我们的网络。我们认为，取消注册本来是一个简单但短视的决定 这些订阅者之所以在 ACP 的资金用完，是因为我们有 250,000 的内置订阅者群和成千上万的分销网络 当地的便利店和酒窖，我们的消费者每天都在那里购物。我们认为这些是巨大而有价值的资产，值得持有 在这段过渡期间，对于这些宝贵的资产，我们选择保持订户活跃，吸收批发成本，平均 每个订阅者每月约7-10美元，并运用我们强劲的资产负债表来弥补ACP资金流入后损失的现金流入 出去。这将允许 如果发生这种情况，我们将维持我们目前的客户群。
通过 我们的子公司我们计划在2024年剩余时间内推出LinkUp Mobile。这是我们移动虚拟网络运营商的非补贴部分 业务，它将尝试利用我们之前的补贴订户群所拥有的购买力来建立 在便利店使用Sim套件的低成本套餐，在SurgePays网络上进行交易。我们的市场将渗透到农村 美国的竞争较少，消费者定价较高，为快速增长的群体提供激励性家庭计划 受补贴的客户家庭。收入将由订阅者每月支付通话、短信和数据载体费用产生 预付费的服务。如上所述，我们继续向我们的订户群提供以前的ACP优惠 希望ACP计划能够在2024年6月30日之前重新建立。我们计划向该基地传达我们打算将这些订户转到我们的LinkUp Mobile服务热线。
全面 平台服务
我们 通过我们为全国各地的独立便利店提供金融技术和无线充值平台 我们考虑的子公司SurgePays Fintech、ECS Prepaid, LLC、电子支票服务公司和中央各州法律服务公司 这些服务于我们业务的 “综合平台服务” 部分。
具体而言， 我们的综合平台服务提供ACH银行关系和金融科技交易平台，可处理数千笔交易 每天在独立便利店进行交易。综合平台服务还提供无线充值交易 以及为我们的全国便利店网络进行无线产品聚合。通过将客户、承运人计划关联在一起 还有便利店，让所有各方都能在一个地方买到他们需要的东西。
我们的 收入来自使用预付费蜂窝运营商套餐的个人需要延长通话时间时发生的交易 到他们的手机。这些服务对便利店的运营至关重要，我们相信我们可以利用我们的关系 利用我们的ACP服务提供便利店，以扩展我们的综合平台服务网络。该公司预计该细分市场 成为2024年收入同比增长机会的最大百分比，并为我们的综合平台聘请了新的销售主管 服务细分市场将抓住这样的增长机会。
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铅 世代
我们 将 LogicsIQ, Inc. 称为我们业务的领先一代部门。LogicsIQ 是一家潜在客户开发和案例管理解决方案公司 主要为大规模侵权行为行业的律师事务所提供服务。我们这一业务领域的收入来自于我们的潜在客户 通过CenterCom保留服务产品和呼叫中心活动。潜在客户生成包括采购线索，这需要我们 为我们的特定营销活动吸引登录页面的流量。我们还通过使用以下方法在某些营销活动中实现这一目标 满足客户需求的第三方首选供应商。收入在潜在客户交付给客户时予以确认。 如果在交付服务之前收到付款，则将其包含在递延收入中，随后在递延收入后予以确认 履约义务已完成。保留的服务包括将线索转化为保留的法律案件。提供 为我们的客户提供这项服务，我们通过验证潜在客户生成过程中收集的信息来对潜在客户进行资格认证。此外， 我们使用客户问卷进一步对这些线索进行限定，该问卷有助于确定要提供的服务。资格 流程使用我们的呼叫中心操作完成。
在 2023 年，我们决定减少对这一业务领域的关注，公司正在确定这项服务的最佳程度 符合 SurgePays 的总体计划。2023年，公司仍从我们的这一业务领域获得收入，但是，我们有 截至2024年6月30日的六个月中未收到任何收入，并计划就维持还是终止做出最终决定 截至2024财年末之前，其业务的潜在客户开发板块。
比较 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月中
改叙
可以肯定 为了与本年度的列报方式保持一致, 对前一年的金额进行了重新分类。这些改叙对以下方面没有影响 合并经营业绩、股东赤字或现金流。
我们 衡量我们的综合表现以及每个细分市场的表现。
我们 根据以下细分市场报告我们的财务业绩：移动虚拟网络运营商（MVNO）、综合平台服务 （充值）和潜在客户开发。移动虚拟网络运营商细分市场进一步细分为补贴和非补贴部分。补贴部分 或者 ACP 是 SurgePhone Wireless 和 Torch Wireless 向低收入者提供的移动宽带（互联网连接）服务的结果 消费者，占我们收入的大部分。综合平台服务部门由Surge Fintech和 ECS 如前所示。如前所示，潜在客户一代由 LogicsIQ 组成。
这个 MD&A 中包含的分部金额是在与我们的内部管理报告一致的基础上列报的。其他信息 我们的应报告分部包含在附注10——财务报表附注的分部信息和地理数据中。
收入 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 15,085,699 | $ | 35,886,433 | ||||
| 收入成本（不包括折旧和摊销） | (18,528,774) | ) | (25,860,705) | ) | ||||
| 一般和行政 | (7,432,978) | ) | (3,823,227) | ) | ||||
| 运营收入（亏损） | $ | (10,876,053) | ) | $ | 6,202,501 | |||
| 64 |
收入 从截至2023年6月30日的三个月至截至2024年6月30日的三个月，总体下降了20,800,734美元（58.0％）。突围 如下所示：
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 12,503,507 | $ | 30,214,830 | ||||
| 全面的平台服务 | 2,576,820 | 2,870,585 | ||||||
| 潜在客户一代 | - | 2,791,585 | ||||||
| 其他 | 5,372 | 9,433 | ||||||
| 总计 | $ | 15,085,699 | $ | 35,886,433 | ||||
手机 由SurgePhone Wireless和Torch Wireless收入组成的虚拟网络运营商（详见财务附注2和10） 报表）减少了17,711,323美元（58.6％）。由于缺乏国会的额外资金，2024年4月是非加太国家庭的最后一个月 与前几个月一样，获得了ACP的全额折扣，一些非加太国家家庭在5月获得了部分ACP折扣 如果他们的提供商选择像我们一样参加5月份的部分报销月份，则为2024年。最初耗资142亿美元的国会 提供给 ACP 的已经用完了。结果，ACP目前已经结束。自 2024 年 6 月 1 日起，家庭将不再领取 ACP 折扣。作为向前推进的过渡策略，我们决定保留以前的ACP的现有订阅者群 在 2024 年 6 月 30 日及以后注册我们的网络。我们认为，取消注册本来是一个简单但短视的决定 这些订阅者之所以在 ACP 的资金用完，是因为我们有 250,000 的内置订阅者群和成千上万的分销网络 当地的便利店和酒窖，我们的消费者每天都在那里购物。我们认为这些是巨大而有价值的资产，值得持有 在这段过渡期间，对于这些宝贵的资产，我们选择保持订户活跃，平均吸收批发成本 每个订阅者每月约7-10美元，并运用我们强劲的资产负债表来弥补ACP资金流入后损失的现金流入 出来。我们也计划向该基地传达我们的过渡意图 我们的LinkUp移动服务热线的这些订阅者。由于ACP没有获得资金，我们预计该公司的剩余部分将获得收入 2024 年将大幅下降，因为 ACP 报销占我们收入的很大一部分。
铅 由于管理层近期的运营变动，由LogicsIQ组成的发电服务收入减少了2791,585美元 2023。该公司计划就维持还是终止其业务的潜在客户开发部门做出最终决定 截至 2024 年的财政年度。
全面 由于我们将精力集中在移动虚拟网络运营商领域，特别是ACP部分，平台服务收入减少了293,765美元 移动虚拟网络运营商细分市场，同时我们制定了如何提高销售和入门方法的战略，以在平台上增加便利店。 该公司预计，该细分市场将成为2024年剩余时间收入同比增长机会的最大百分比。
成本 收入、毛利和毛利率
对于 截至2024年6月30日的三个月，服务收入成本主要包括数据计划支出（9,011,476美元）、设备（1,145,609美元）、 营销（5,763,093美元）、广告（1,377,794美元）以及其他费用，例如特许权使用费和呼叫中心费用（1,230,802美元）。对于这三个人来说 截至2023年6月30日的月份，服务收入成本主要包括数据计划支出（9,216,892美元）、设备（7,378,088美元）、 营销（4,882,564美元）、广告（1,809,257美元）以及其他费用，例如特许权使用费和呼叫中心费用（2573,904美元）。
我们 预计我们的收入成本将随着收入的增加和减少而增加或减少。
| 65 |
在 此外，该公司计划部署一支新的综合平台服务销售队伍，以捕捉我们认为尚未开发的内容 便利店市场银行不足。截至2024年6月30日，我们的销售团队已从截至2023年6月30日的1人增加到五人。
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本（不包括折旧和摊销）： | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 16,013,697 | $ | 21,127,883 | ||||
| 全面的平台服务 | 2,509,116 | 2,800,046 | ||||||
| 潜在客户一代 | 1,927 | 1,932,731 | ||||||
| 其他 | 4,034 | 45 | ||||||
| 总计 | $ | 18,528,774 | $ | 25,860,705 | ||||
总计 利润率的计算方法是收入减去收入成本。毛利率是以收入百分比表示的毛利。 我们在未来时期的毛利将取决于多种因素，包括可能影响我们定价、销售的市场状况 设备之间的混合，消耗品之间的销售结构变化，过剩和过时的库存，以及制造商的产品成本。 我们在未来时期的毛利将根据我们的收入来源组合而有所不同，并可能根据我们的分配情况增加或减少 渠道。我们预计，随着我们从补贴订户过渡到非补贴订户，总体毛利率将下降 通过我们的 LinkUp 移动服务热线。
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 毛利（亏损）（不包括折旧和摊销）： | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | (3,510,190) | ) | $ | 9,086,947 | |||
| 全面的平台服务 | 67,704 | 70,539 | ||||||
| 潜在客户一代 | (1,927) | ) | 858,854 | |||||
| 其他 | 1,338 | 9,388 | ||||||
| 总计 | $ | (3,443,075) | ) | $ | 10,025,728 | |||
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| % | % | |||||||
| 毛利率： | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | (28.1) | ) | 30.1 | |||||
| 全面的平台服务 | 2.6 | 2.5 | ||||||
| 潜在客户一代 | - | 30.8 | ||||||
| 其他 | 24.9 | 99.5 | ||||||
| 总计 | (22.8 | ) | 27.9 | |||||
我们 预计，随着销售和产量的增加，我们的产品和服务的毛利率将长期增加 而且由于规模效率，我们的单位成本降低。
普通的 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，行政管理包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 折旧和摊销 | $ | 289,468 | $ | 266,025 | ||||
| 销售、一般和管理 | 7,143,510 | 3,557,202 | ||||||
| 总计 | $ | 7,432,978 | $ | 3,823,227 | ||||
这个 与截至6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的折旧和摊销成本有所增加， 2023 年是摊销与 2023 年资本化的、与软件增强相关的内部用途软件开发成本的结果 我们的各种软件平台将延续到2024年。2024年第一季度没有发生此类费用。
| 66 |
出售， 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，一般和管理费用包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 承包商和顾问 | $ | 954,777 | $ | 562,521 | ||||
| 专业服务 | 599,223 | 469,478 | ||||||
| 补偿 | 4,421,114 | 1,637,254 | ||||||
| 计算机和互联网 | 226,644 | 192,552 | ||||||
| 广告和营销 | 11,045 | 16,528 | ||||||
| 保险 | 288,500 | 329,990 | ||||||
| 其他 | 642,207 | 348,879 | ||||||
| 总计 | $ | 7,143,510 | $ | 3,557,202 | ||||
出售， 一般和管理费用（S、G和A）增加了3586,308美元（100.8％）。下文讨论了这些变化：
| ● | 承包商 顾问费用从截至2023年6月30日的三个月的562,521美元增加到954,777美元，增长了392,256美元，增长了69.7％ 截至2024年6月30日的三个月。该公司聘请了几家承包商对金融平台进行全面改革，以便进行转换 从过时的VeriFone终端转到商店级别的基于平板电脑的交易。该公司还聘请了顾问 专门在投资关系领域提供咨询服务，以寻找增加股东的机会 价值。 |
| ● | 专业的 服务主要从截至2023年6月30日的三个月到截至2024年6月30日的三个月，增长了129,745美元，增长了27.6％ 由于消费者律师营销集团有限责任公司案的法律和解。 |
| ● | 补偿 从2023年6月30日三个月的1,637,254美元增加到截至2024年6月30日的三个月的4,421,114美元，主要原因是 这是首席执行官和首席财务官根据雇佣协议一次性非现金股票薪酬2,981,577美元的结果 以及与2024年相关的应计奖金382,500美元。 |
| ● | 计算机 从截至2023年6月30日的三个月到截至2024年6月30日的三个月，互联网成本增加了34,092美元，增长了17.7％。 增加的主要原因是与维护和加强有关的方案编制和支助服务有所增加 2024 年 1 月购买的 Clearline 平台。 |
| ● | 广告 营销成本从截至2024年6月30日的三个月的16,528美元降至截至2024年6月30日的三个月的11,045美元， 2023 年主要是由于公司放缓了与平价连接计划（“ACP”）相关的支出停止 接受自 2024 年 2 月 7 日起生效的新申请和注册。 |
| ● | 保险 截至2024年6月30日的三个月，支出主要从截至2023年6月30日的三个月的329,990美元降至288,500美元 这是2023/2024年续保的保费率提高的结果。 |
| ● | 其他 从截至2023年6月30日的三个月到截至2024年6月30日的三个月，成本增加了293,328美元，增长了84.1％。 |
| 67 |
其他 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月（支出）收入包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 利息支出 | $ | (116,722) | ) | $ | (156,267) | ) | ||
| 其他收入 | 636,868 | - | ||||||
| 对Centercom股权投资的收益 | 17,711 | 10,713 | ||||||
| 其他收入总额（支出） | $ | 537,857 | $ | (145,554) | ) | |||
利息 截至2024年6月30日的三个月，支出从截至2023年6月30日的三个月的156,267美元降至116,722美元。
其他收入增加了636,868美元，主要与之有关 一次性减少被认为不可支付的发票应付给CenterCom的账款。
这个 在截至2024年6月30日的三个月中，对Centercom的股权投资增加了17,711美元，而Centercom的股权投资增加了10,713美元 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月。
规定 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，所得税优惠包括以下内容：
一个 将所得税准备金与对收入适用 21% 的法定联邦所得税税率计算的金额进行对账 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的所得税准备金前分别大致如下：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 联邦所得税支出（福利）-19.64% | $ | (1,710,000) | ) | $ | 893,000 | |||
| 州所得税支出（福利）-6.5％-扣除联邦影响 | (561,000) | ) | 296,000 | |||||
| 不可扣除的物品 | 1,000,000 | - | ||||||
| 小计 | (1,271,000 | ) | 1,189,000 | |||||
| 估值补贴的变化 | 4,241,000 | (1,189,000 | ) | |||||
| 所得税支出 | $ | 2,970,000 | $ | - | ||||
| 有效税率 | -34.13 | % | 0.00 | % | ||||
比较 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月中
改叙
可以肯定 为了与本年度的列报方式保持一致, 对前一年的金额进行了重新分类。这些改叙对以下方面没有影响 合并经营业绩、股东赤字或现金流。
我们 衡量我们的综合表现以及每个细分市场的表现。
我们 根据以下细分市场报告我们的财务业绩：移动虚拟网络运营商（MVNO）、综合平台服务 （充值）和潜在客户开发。移动虚拟网络运营商细分市场进一步细分为补贴和非补贴部分。补贴部分 或者 ACP 是 SurgePhone Wireless 和 Torch Wireless 向低收入者提供的移动宽带（互联网连接）服务的结果 消费者，占我们收入的大部分。综合平台服务部门由Surge Fintech和 ECS 如前所示。如前所示，潜在客户一代由 LogicsIQ 组成。
这个 MD&A 中包含的分部金额是在与我们的内部管理报告一致的基础上列报的。其他信息 我们的应报告分部包含在附注10——财务报表附注的分部信息和地理数据中。
收入 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 46,514,834 | $ | 70,662,876 | ||||
| 收入成本（不包括折旧和摊销） | (41,775,243) | ) | (52,942,665) | ) | ||||
| 一般和行政 | (13,863,783) | ) | (6,812,648 | ) | ||||
| 运营收入（亏损） | $ | (9,124,192 | ) | $ | 10,907,563 | |||
| 68 |
收入 从截至2023年6月30日的六个月至截至2024年6月30日的六个月，总体下降了24,148,042美元（34.2％）。突围 如下所示：
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 41,396,096 | $ | 58,874,214 | ||||
| 全面的平台服务 | 5,107,409 | 5,804,931 | ||||||
| 潜在客户一代 | - | 5,962,430 | ||||||
| 其他 | 11,329 | 21,302 | ||||||
| 总计 | $ | 46,514,834 | $ | 70,662,876 | ||||
手机 由SurgePhone Wireless和Torch Wireless收入组成的虚拟网络运营商（详见附注2和10） 财务报表）减少了17,478,118美元（29.7％）。由于缺乏国会的额外资金，2024年4月是最后一次 一个月的非加太国家家庭获得了与前几个月一样的全额ACP折扣，一些非加太家庭将获得全额折扣 如果他们的提供商选择像我们一样参加5月份的部分报销月份，则将在2024年5月获得部分ACP折扣。这个 国会最初为非加太国家集团提供的142亿美元已经用完。结果，ACP目前已经结束。6月1日起生效 2024年，家庭将不再获得ACP折扣。作为向前推进的过渡策略，我们决定保留以前的ACP的现有订阅者群 在 2024 年 6 月 30 日及以后注册我们的网络。我们认为，取消注册本来是一个简单但短视的决定 这些订阅者之所以在 ACP 的资金用完，是因为我们有 250,000 的内置订阅者群和成千上万的分销网络 当地的便利店和酒窖，我们的消费者每天都在那里购物。我们认为这些是巨大而有价值的资产，值得持有 在这段过渡期间，对于这些宝贵的资产，我们选择保持订户活跃，吸收批发成本，平均 每个订阅者每月约7-10美元，并运用我们强劲的资产负债表来弥补ACP资金流入后损失的现金流入 出去。我们还计划向该基地传达我们打算将这些订户转移到我们的LinkUp Mobile服务热线。 由于ACP没有获得资金，我们预计该公司在2024年剩余时间内的收入将大幅下降，原因是ACP的报销 是我们收入的很大一部分。
铅 由于管理层近期的运营变动，由LogicsIQ组成的发电服务收入减少了5,962,430美元 2023。该公司计划就维持还是终止其业务的潜在客户开发部门做出最终决定 截至2024年的财政年度。
全面 由于我们将精力集中在移动虚拟网络运营商领域，特别是ACP部分，平台服务收入减少了697,522美元 移动虚拟网络运营商细分市场，同时我们制定了如何提高销售和入门方法的战略，以在平台上增加便利店。 该公司预计，该细分市场将成为2024年剩余时间收入同比增长机会的最大百分比。
成本 收入、毛利和毛利率
对于 在截至2024年6月30日的六个月中，服务收入成本主要包括数据计划支出（17,990,820美元）、设备（4,826,022美元）、 营销（11,562,415美元）、广告（4,315,402美元）以及其他费用，例如特许权使用费和呼叫中心费用（3,080,584美元）。对于 截至2023年6月30日的六个月，服务收入成本主要包括数据计划支出（19,707,549美元）、设备（13,603,491美元）、 营销（10,401,244美元）、广告（4,513,015美元）以及其他费用，例如特许权使用费和呼叫中心费用（4,717,366美元）。
我们 预计我们的收入成本将随着收入的增加和减少而增加或减少。
| 69 |
在 此外，该公司计划组建一支新的综合平台服务销售队伍，以捕捉我们认为尚未开发的内容 便利店市场银行不足。截至2024年6月30日，我们的销售团队已从2023年6月30日的1人增加到5人。
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本（不包括折旧和摊销）： | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 36,773,896 | $ | 42,440,138 | ||||
| 全面的平台服务 | 4,990,922 | 5,691,658 | ||||||
| 潜在客户一代 | 3,546 | 4,810,719 | ||||||
| 其他 | 6,879 | 150 | ||||||
| 总计 | $ | 41,775,243 | $ | 52,942,665 | ||||
总计 利润率的计算方法是收入减去收入成本。毛利率是以收入百分比表示的毛利。 我们在未来时期的毛利将取决于多种因素，包括可能影响我们定价、销售的市场状况 设备之间的混合，消耗品之间的销售结构变化，过剩和过时的库存，以及制造商的产品成本。 我们在未来时期的毛利将根据我们的收入来源组合而有所不同，并可能根据我们的分配情况增加或减少 渠道。我们预计，随着我们从补贴订户过渡到非补贴订户，总体毛利率将下降 通过我们的 LinkUp 移动服务热线。
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 毛利（亏损）（不包括折旧和摊销）： | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 4,622,200 | $ | 16,434,076 | ||||
| 全面的平台服务 | 116,487 | 113,273 | ||||||
| 潜在客户一代 | (3,546) | ) | 1,151,711 | |||||
| 其他 | 4,450 | 21,151 | ||||||
| 总计 | $ | 4,739,591 | $ | 17,720,211 | ||||
| 对于 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| % | % | |||||||
| 总计 保证金： | ||||||||
| 手机 虚拟网络运营商 | 11.2 | 27.9 | ||||||
| 全面 平台服务 | 2.3 | 2.0 | ||||||
| 铅 世代 | - | 19.3 | ||||||
| 其他 | 39.3 | 99.3 | ||||||
| 总计 | 10.2 | 25.1 | ||||||
我们 预计，随着销售和产量的增加，我们的产品和服务的毛利率将长期增加 而且由于规模效率，我们的单位成本降低。
普通的 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，行政管理包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 折旧和摊销 | $ | 578,935 | $ | 532,050 | ||||
| 销售、一般和管理 | 13,284,848 | 6,280,598 | ||||||
| 总计 | $ | 13,863,783 | $ | 6,812,648 | ||||
这个 与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的折旧和摊销成本增加 是摊销2023年资本化的内部用途软件开发成本的结果，这些成本与我们的软件增强有关 各种软件平台将在2024年继续。2024年第一季度没有发生此类费用。
| 70 |
销售， 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 承包商和顾问 | $ | 2,179,656 | $ | 1,112,155 | ||||
| 专业服务 | 1,302,670 | 838,036 | ||||||
| 补偿 | 7,609,142 | 2,491,272 | ||||||
| 计算机和互联网 | 436,191 | 351,114 | ||||||
| 广告和营销 | 27,851 | 48,864 | ||||||
| 保险 | 572,375 | 651,256 | ||||||
| 其他 | 1,156,963 | 787,901 | ||||||
| 总计 | $ | 13,284,848 | $ | 6,280,598 | ||||
出售， 一般和管理费用（S、G和A）增加了7,004,250美元（111.5％）。下文讨论了这些变化：
| ● | 承包商 顾问的支出增加了1,067,501美元，增长了96.0％，从截至2023年6月30日的六个月的1,112,155美元增至2,179,656美元 截至2024年6月30日的六个月。该公司聘请了几家承包商对金融平台进行全面改革，以便进行转换 从过时的VeriFone终端转到商店级别的基于平板电脑的交易。该公司还聘请了顾问 专门在投资关系领域提供咨询服务，以寻找增加股东的机会 价值。 |
| ● | 专业的 从截至2023年6月30日的六个月到截至2024年6月30日的六个月，服务增加了464,634美元，增长了55.4％，主要到期 到消费者律师营销集团有限责任公司案的法律和解。 |
| ● | 补偿 从2023年6月30日的六个月的2,491,272美元增加到截至2024年6月30日的六个月的7,609,142美元，这主要是由于 根据雇佣协议和应计费用，首席执行官和首席财务官的股票薪酬一次性非现金部分为4,478,994美元 用于支付与2024年相关的91.5万美元的奖金。 |
| ● | 计算机 从截至2023年6月30日的六个月到截至2024年6月30日的六个月，互联网成本增加了85,077美元，增长了24.2％。这个 增加的主要原因是与维护和加强有关的方案编制和支助服务有所增加 Clearline 平台于 2024 年 1 月购买。 |
| ● | 广告 营销成本从截至2023年6月30日的六个月的48,864美元降至截至2024年6月30日的六个月的27,851美元 这主要是由于公司放缓了与停止的平价连接计划（“ACP”）相关的支出 接受自 2024 年 2 月 7 日起生效的新申请和注册。 |
| ● | 保险 截至2024年6月30日的六个月中，支出主要从截至2023年6月30日的六个月的651,256美元降至572,375美元 这是2023/2024年续保的保费率提高的结果。 |
| ● | 其他 从截至2023年6月30日的六个月到截至2024年6月30日的三个月，成本增加了369,062美元，增长了46.8％。 |
| 71 |
其他 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，（支出）收入包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 利息支出 | $ | (249,305) | ) | $ | (348,593) | ) | ||
| 其他收入 | 636,868 | - | ||||||
| 对Centercom股权投资的收益 | 33,864 | 43,742 | ||||||
| 其他（支出）收入总额 | $ | 421,427 | $ | (304,851) | ) | |||
利息 截至2024年6月30日的六个月中，支出从截至2023年6月30日的六个月的348,593美元降至249,305美元。
其他收入增加了636,868美元，主要与之有关 一次性减少被认为不可支付的发票应付给CenterCom的账款。
这个 在截至2024年6月30日的六个月中，对Centercom的股权投资增加了33,864美元，而六个月中增加了43,742美元 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。
供应 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，所得税优惠包括以下内容：
一个 将所得税准备金与对收入适用 21% 的法定联邦所得税税率计算的金额进行对账 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的所得税准备金前分别大致如下：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 联邦所得税支出（福利）-19.64% | $ | (1,710,000) | ) | $ | 893,000 | |||
| 州所得税支出（福利）-6.5％-扣除联邦影响 | (561,000) | ) | 296,000 | |||||
| 不可扣除的物品 | 1,000,000 | - | ||||||
| 小计 | (1,271,000 | ) | 1,189,000 | |||||
| 估值补贴的变化 | 4,241,000 | (1,189,000 | ) | |||||
| 所得税支出 | $ | 2,970,000 | $ | - | ||||
| 有效税率 | -34.13 | % | 0.00 | % | ||||
股权 截至2024年6月30日的三个月的交易
六 截至2024年6月30日的月份
股票 期权-关联方-首席财务官
这个 剩余的5,101份股票期权归属。
以股票为基础 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，薪酬支出分别为0美元和9,294美元。
以股票为基础 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的薪酬支出分别为6,196美元和18,587美元。
分段 信息
正在运营 细分市场被定义为企业的组成部分，有关这些组成部分可获得单独的财务信息，并由以下机构定期进行评估 首席运营决策者或决策小组，负责决定如何分配资源和评估绩效。 该公司的首席运营决策者是其首席执行官。
这个 公司根据收入和营业收入（亏损）评估了其运营部门的业绩。的区段信息 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，情况如下：
分段 公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的运营信息如下：
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 41,396,096 | $ | 58,874,214 | ||||
| 全面的平台服务 | 5,107,409 | 5,804,931 | ||||||
| 潜在客户一代 | - | 5,962,430 | ||||||
| 其他 | 11,329 | 21,301 | ||||||
| 总计 | $ | 46,514,834 | $ | 70,662,876 | ||||
| 收入成本 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 36,773,896 | $ | 42,440,138 | ||||
| 全面的平台服务 | 4,990,922 | 5,691,658 | ||||||
| 潜在客户一代 | 3,546 | 4,810,719 | ||||||
| 其他 | 6,879 | 150 | ||||||
| 总计 | $ | 41,775,243 | $ | 52,942,665 | ||||
| 运营费用 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 69,379 | $ | 162,772 | ||||
| 全面的平台服务 | 1,498,590 | 669,791 | ||||||
| 潜在客户一代 | 285,544 | 568,683 | ||||||
| 其他 | 4,440 | 2,927 | ||||||
| 公司开销 | 12,005,830 | 5,408,475 | ||||||
| 总计 | $ | 13,863,783 | $ | 6,812,648 | ||||
| 运营收入（亏损） | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 4,552,821 | $ | 16,271,304 | ||||
| 全面的平台服务 | (1,382,103) | ) | (556,518) | ) | ||||
| 潜在客户一代 | (2,89,090) | ) | 583,028 | |||||
| 其他 | 10 | 18,224 | ||||||
| 公司开销 | (12,005,830) | ) | (5,408,475) | ) | ||||
| 总计 | $ | (9,124,192 | ) | $ | 10,907,563 | |||
| 72 |
分段 截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司资产和负债信息如下：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 总资产 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 37,298,772 | $ | 32,502,760 | ||||
| 全面的平台服务 | 5,114,208 | 2,584,245 | ||||||
| 潜在客户一代 | 1,269,173 | 1,596,236 | ||||||
| 其他 | 224,214 | 135,548 | ||||||
| 公司开销 | 12,498,933 | 5,106,518 | ||||||
| 总计 | $ | 56,405,300 | $ | 41,925,307 | ||||
| 负债总额 | ||||||||
| 移动虚拟网络运营商 | $ | 1,101,904 | $ | 2,426,964 | ||||
| 全面的平台服务 | 1,107,038 | 155,295 | ||||||
| 潜在客户一代 | 405,094 | 899,485 | ||||||
| 其他 | 116,398 | 198,197 | ||||||
| 公司开销 | 7,392,986 | 9,841,902 | ||||||
| 总计 | $ | 10,123,420 | $ | 13,521,843 | ||||
全部 上文将公司间账目作为资产和负债的组成部分单独列报。这些金额的净额为 0 美元 公司的合并资产负债表。
手机 虚拟网络运营商
这个 截至2024年6月30日的六个月中，平价连接计划（ACP）收入与六个月相比减少了17,478,118美元 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。截至2024年6月30日的六个月的收入成本比同期下降了5,666,242美元 由于缺乏国会的额外资金，截至2023年6月30日，2024年4月是非加太国家庭获得资金的最后一个月 与前几个月一样，ACP全额折扣，如果满足以下条件，一些ACP家庭将在2024年5月获得部分ACP折扣 他们的提供商选择像我们一样参加五月份的部分报销月份。国会最初筹集的142亿美元 可用于 ACP 的版本已经用完，因此，ACP 目前已经结束。自 2024 年 6 月 1 日起，家庭将不再 获得 ACP 折扣，因此，在该计划获得新的或替代资金之前，我们预计剩余部分将获得收入 由于ACP报销占公司收入的很大一部分，2024年将大幅下降。
铅 世代
这个 与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的收入减少了5,962,430美元。收入发生了变化 这是由于对业务范围及其如何最符合公司总体计划的审查仍在继续。
全面 平台服务
这个 截至2024年6月30日的六个月中，收入为5,107,409美元，而2023年同期为5,804,931美元。下降了12％ 是公司在2024年1月至4月期间转向ACP的持续结果。由于缺乏额外资金和结束日期 对于ACP，自2024年6月1日起，我们承诺在2024年将注意力重新集中在这一细分市场上。
总的来说
这个 在截至6月30日的六个月中，从2023年到2024年，收入总体减少了24,148,042美元，这可能是由于缺乏额外收入 ACP 的资金和截止日期为 2024 年 6 月 1 日。净营业收入较截至2023年6月30日的六个月减少了20,031,755美元 至截至2024年6月30日的六个月。
流动性 和资本资源
在 2024年6月30日和2023年12月31日，我们的流动资产分别为48,718,118美元和33,366,661美元，流动负债为 分别为6,600,396美元和12,705,044美元，营运资金盈余分别为42,117,722美元和20,661,617美元。 流动资产的增加是2024年1月15日筹集资金的结果，这导致现金净增加17,249,994美元 以及在截至2024年6月30日的六个月中行使了8,799,257美元的认股权证。
总计 截至2024年6月30日和2023年12月31日，资产分别为56,405,300美元和41,925,307美元。总资产的增加是 这是筹集资金和行使认股权证的结果，现金增加了23,812,520美元。总资产增加了14,479,993美元 从 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 6 月 30 日。截至2024年6月30日，资产包括48,718,118美元的流动资产、净资产和 设备为221,075美元，净无形资产为1,799,716美元，商誉为4,166,782美元，对Centercom的股权投资为498,273美元，注 应收账款为176,851美元，内部使用软件为428,010美元，经营租赁使用权资产为396,475美元，而截至2023年12月31日，流动资产为33,366,661美元，净财产和设备为361,841美元，净资产为361,841美元 无形资产为2,126,470美元，商誉为1,666,782美元，对Centercom的股权投资为464,409美元，应收票据为176,851美元， 内部使用软件为539,424美元，经营租赁使用权资产为387,869美元，递延所得税为 2,835,000 美元。
在 2024年6月30日，我们的总负债为10,123,420美元，而截至2023年12月31日，总负债为13,521,843美元。这个 3,398,423 美元 减少与截至2024年6月30日的六个月中各种应付票据的还款额有关。
在 2024年6月30日，我们的股东权益总额为46,281,880美元，而截至2023年12月31日为28,403,464美元。
由于停止向ACP提供资金，我们预计将蒙受损失 在2024日历年中，我们将重点转移到非补贴市场和LinkUp Mobile。尽管该公司预计 ACP收入损失将对公司产生重大财务影响，我们认为该公司的现金余额和 截至2024年6月30日，营运资金将足以为至少未来十二个月的运营提供资金。
| 73 |
这个 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的主要现金来源和用途。
| 2024 | 2023 | |||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | (90,112 | ) | $ | 224,060 | |||
| 用于投资活动的净现金 | - | (281,304) | ) | |||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 23,902,632 | (1,790,312) | ) | |||||
| 现金和现金等价物的净变动 | $ | 23,812,520 | $ | (1,847,556) | ) | |||
如 截至2024年6月30日，经营活动提供的净负现金、筹集资金和行使认股权证的结果，即现金 截至2024年6月30日的期间增加了23,812,519美元，而截至6月30日的现金减少了1,847,556美元， 2023。
在 2024年6月30日，公司有以下重大承诺和突发事件。
注意事项 应付账款——关联方——见合并财务报表附注6。
注意事项 应付债务和长期债务——见合并财务报表附注6。
相关 当事方交易-更多讨论见合并财务报表附注2。
现金 需求和资本支出 —在目前的运营水平上，公司预计不会借入资金 以满足基本运营成本。
已知 趋势和不确定性——公司正计划收购其他具有类似业务运营的企业。不确定性 经济可能会增加筹集资金以支持计划中的业务扩张的难度。
关键 会计政策与估计
管理层的 对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础， 是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。这些合并财务的编制 报表要求我们对报告的资产、负债、收入和支出金额做出估算和假设。我们的估计 是基于我们的历史经验以及我们认为在当前情况下合理的各种其他因素，结果 其中构成了对资产和负债账面价值做出判断的依据，而这些判断从其他方面看不出来 来源。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同，任何此类差异都可能是实质性的。
而 我们的重要会计政策在以下内容中有更全面的描述 注意事项 2—重要会计政策摘要 中包含的合并财务报表附注中 项目8，财务报表和补充数据 本年度的 关于10-k表格的报告，我们认为以下讨论涉及我们最关键的会计政策，即最重要的会计政策 对我们的财务状况和经营业绩很重要，这需要我们做出最困难、最主观和最复杂的判断。
使用 的估计数
正在准备 符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层做出影响报告金额的估算和假设 截至财务报表和收入公布之日的资产和负债以及或有资产和负债的披露 以及报告期内的开支。实际结果可能与这些估计值不同，而且这些估计值可能是实质性的。
意义重大 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，估计值分别包括可疑账目备抵金 和其他应收账款, 存货储备金和分类, 意外损失的估值, 衍生负债的估值, 股票薪酬估值、与无形资产相关的估计使用寿命、资本化内部用途软件开发 成本、财产和设备、使用权经营租赁中的隐含利率、不确定的税收状况和估值 递延所得税资产的补贴。
| 74 |
公平 金融工具的价值
这个 公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 820开列的金融工具账户， 公允价值测量。 ASC 820提供了衡量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值衡量的信息。公允价值已定义 作为在市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格 在计量日期，以公司的本金为基础，如果没有本金，则以特定市场的最有利市场为基础 资产或负债。
这个 公司使用三级公允价值层次结构对所有以公允价值计量的经常性资产和负债进行分类和披露 基准, 以及在初次计量之后按非经常性公允价值计量的资产和负债. 层次结构要求公司在可用时使用可观察的输入，并在确定时尽量减少不可观察输入的使用 公允价值。
这个 三层定义如下:
| ● | 级别 1-反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察投入； | |
| ● | 级别 2-活跃市场中除报价以外的可观察投入，可在市场上直接或间接观察 对于相同或相似的资产和负债；以及 | |
| ● | 级别 3-几乎没有或根本没有市场数据支持的不可观察的输入，这要求公司制定自己的假设。 |
这个 确定公允价值和评估衡量标准在等级制度中的位置需要判断。三级估值 通常涉及更高程度的判断和复杂性。三级估值可能需要使用各种成本、市场或收益估值 适用于不可观察的管理估计和假设的方法。管理层的假设可能会有所不同 资产或负债的估值以及所使用的估值方法。此类假设可能包括对价格、收益、成本、行动的估计 市场参与者、市场因素或各种估值方法的权重。公司还可以聘请外部顾问 酌情协助我们确定公允价值。
减值 包括内部使用资本化软件成本在内的长期资产
管理 评估发生事件或情况时公司可识别的无形资产和其他长期资产的可追回性 根据ASC 360-10-35-15的规定，表明存在潜在减值 “长寿命的减值或处置 资产。” 公司在确定可识别的无形资产的账面价值时考虑的事件和情况 资产和其他长期资产可能无法收回，包括但不限于相对业绩的重大变化 达到预期的经营业绩；资产用途的重大变化；行业或经济的重大负面趋势；以及变化 在公司的业务战略中。在确定是否存在减值时，公司估计未贴现的现金流为 这些资产的使用和最终处置产生的。
如果 减值是根据资产账面价值和未贴现现金流的比较来显示的，减值为 确认的计量标准是资产账面金额超过资产公允价值的金额。
库存 估价
库存 按成本或可变现净值（平均成本）中较低者列报。对于第三方制造的物品，成本使用以下方法确定 加权平均成本法 (WAC)。当确定存在可能不允许的情况时，我们会记下库存 根据对未来需求的假设，以预期价格出售的库存或库存被确定为过时库存 和市场状况。与库存减记相关的费用记作销售成本。我们至少评估了库存 每年以及一年中的其他时间。我们已经产生了减记库存的费用，将来可能会产生费用。
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内部 使用软件开发成本
我们 将与创建和增强内部开发的相关软件相关的某些内部使用软件开发成本资本化 到我们的技术基础设施。这些成本包括直接参与的员工的人事和相关员工福利费用 与软件项目有关并投入时间的人员，以及开发过程中所消耗的材料和服务的外部直接成本 或者获取软件。不符合资本化资格的软件开发成本，如下文进一步讨论的那样， 按发生时列为支出，并作为一般和管理费用记入合并经营业绩。
收入 来自与客户的合同
我们 计入根据ASC 606与客户签订的合同获得的收入， 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”）， 还有 ASC 842， 租赁 （“ASC 842”）。ASC 606的核心原则是，公司应确认收入才能描绘 向客户转移承诺的商品或服务，金额应反映公司预期的对价 有权换取这些商品或服务。为实现该核心原则，采用了以下五个步骤：
● 第 1 步：确定与客户签订的合同。
● 步骤2：确定合同中的履约义务。
● 第 3 步：确定交易价格。
● 步骤4：将交易价格分配给合同中的履约义务。
● 第 5 步：在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
以股票为基础 补偿
这个 根据ASC 718，公司将我们的股票薪酬记入其中 “薪酬 — 股票补偿” 使用 基于公允价值的方法。根据这种方法，补偿成本是根据奖励的价值在授予之日计量的，并予以确认 在服务期内，通常是归属期。该指南确立了交易会计标准 在这种情形中，实体将其股票工具交换为商品或服务。它还涉及实体承担负债的交易 以换取基于该实体股票工具公允价值或可通过以下方式结算的商品或服务 这些股票工具的发行。
这个 公司对授予非雇员的股票工具使用公允价值法，并使用Black-Scholes模型来衡量 期权的公允价值。
这个 股票薪酬的公允价值自补助之日或提供服务之日起确定 已完成（测量日期），并在归属期内得到认可。
股票 认股权证
在 与某些融资（债务或股权）、咨询和合作安排有关，公司可能会发行认股权证进行收购 其普通股的股份。未兑现的认股权证是独立工具，不可出售或强制赎回 持有人，被归类为股权奖励。公司使用Black-Scholes来衡量为补偿而发行的认股权证的公允价值 截至衡量日期的期权定价模型。但是，对于发行的符合衍生负债定义的认股权证，公平 价值是根据二项式定价模型的使用确定的。
| 76 |
认股权证 与普通股发行同时发行最初按公允价值入账，作为额外实收资本的减少 已发行的普通股。所有其他认股权证（服务业）均按公允价值入账，并在必要的服务期内计费 如果没有服务期限，则在签发之日起算。
最近 会计声明
在 在正常业务过程中，我们会评估美国证券交易委员会财务会计准则委员会发布的所有新会计声明， 或其他权威会计机构，以确定它们可能对我们的合并财务报表产生的潜在影响。参考 至注释 2- 重要会计政策摘要 合并财务报表附注。
项目 3.有关市场风险的定量和定性披露
不是 适用的。
物品 4。控制和程序
评估 披露控制和程序
在下面 PCAoB 标准，当控件的设计或操作不允许管理层或员工时，就会存在控制缺陷， 履行其指定职能的正常过程，以防止或及时发现错误陈述。一个明显的缺陷 是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合, 其严重程度不如实质性缺陷严重, 但足够重要，值得负责监督公司财务报告的人员关注。一种材料 薄弱是指对财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，因此存在合理的缺陷 无法预防或发现对公司年度或中期财务报表的重大误报的可能性 及时。
在下面 在我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下， 我们对我们的披露控制和程序进行了评估，该术语的定义见第 13a-15 (e) 条和第 15d-15 (e) 条 根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）颁布。我们的管理层已经确定，从6月30日起， 2024年，公司的披露控制措施是有效的，但公司缺乏与我们的其他公司相似的职责分离 大小。
部分 II-其他信息
项目 1: 法律诉讼
来自 在正常业务过程中，我们可能会不时参与各种诉讼和法律诉讼。除非如上所述 下面，我们目前不知道有任何法律诉讼的最终结果，根据我们目前的信息，我们判断该诉讼的最终结果 可用，将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
这个 以下是针对我们或我们的任何全资子公司的威胁、待决、已申诉或未提出的索赔摘要，这些索赔涉及这些索赔 自2023年12月31日以来，已经取得了重大进展。
| (1) | 朱诺 金融诉AATAC和Surge Holdings Inc.以及Surge Holdings Inc.诉AATAC；佛罗里达州希尔斯伯勒县巡回法院，案件 # 20-CA-2712 DIV A：一家保理公司对Surge提出的违反合同、申报账户和开立账户的索赔。Surge 已经提交了 对被告AATAC提出违反合同、账户申报、开立账户和普通法赔偿的交叉申诉。案例 仍处于发现状态，但已有一段时间处于非活动状态。我们的诉讼法律顾问分析说有良好的辩护，此后，管理层做出了决定 没有必要储备。该案仍在待审中，目前尚未确定开庭日期。 |
| 77 |
| (2) | 开启 2021 年 12 月 17 日，Ambess Enterprises, Inc. 诉 SurgePays, Inc.，宾夕法尼亚州布莱尔县。案件编号 2021 GN 3222。原告指控违约 合同和祈祷赔偿金约73,000美元，外加费用、成本和利息。诉讼律师正在管理该议案 实践和发现过程。该案于2023年以6万美元的价格和解并被驳回，该案已记录为其组成部分 一般和管理费用。 |
| (3) | 蓝色 Skies Connections, LLC和True Wireless, Inc.诉SurgePays, Inc.等人：在俄克拉荷马州俄克拉荷马县地方法院， CJ-2021-5327，于 2021 年 12 月 13 日提交。原告的请愿书指控SurgePays违反了股票购买协议， SurgePhone Wireless, LLC和凯文·布莱恩·考克斯（“被告”），并提出了其他与SurgePays有关的指控 向曾是 True Wireless 员工的乔纳森·科夫曼提供咨询服务。蓝天指控被告违反了 他们与从SurgePays向Blue Skies出售True Wireless有关的不竞争和不招揽协议。被告 向法院提出了各种动议，证明俄克拉荷马州法律不承认竞业禁止协议和禁止招标 以原告所指控的方式达成协议，法院批准了这些动议，认定不招标 根据俄克拉荷马州的法律，股票购买协议中的非竞争条款无效。这个问题在发现中仍在继续 其他处置性动议尚待处理。科夫曼先生已不在 True Wireless 工作。2022年7月的调解尝试没有达成和解。 请愿书要求禁令救济, 一般赔偿, 惩罚性赔偿, 律师费和涉嫌违约的费用, 对业务关系的侵权干扰和欺诈。原告和当事方提出了书面赔偿要求 继续讨论可能的解决方案。此事是 Blue Skies 和 True Wireless 的反竞争企图造成损害 SurgePays、SurgePhone 和 Cox。书面发现即将结束，证词于2023年第三季度开始， 预计将在2024年继续。该案目前定于2025年1月开庭审理。 | |
| 在 田纳西州孟菲斯第30司法区巡回法院，案卷编号Ct-3219-23。2023 年 8 月 8 日，有人提出申诉 SurgePays因蓝天连接有限责任公司违反期票而被SurgePays撰写。有争议的票据日期为 2021 年 6 月 14 日，需要蓝色 自2023年6月1日起，Skies Connections将按月还款7,461.37美元，偿还176,850.56美元的本金。蓝天 Connections未能根据该说明的条款支付任何应付的款项，这一违规行为使SurgePays有权要求付款 票据的全部金额以及所有应计利息。Blue Skies Connections的回应是提交了驳回动议 或者换句话说，提出暂缓执行的动议，其立场是，根据先前的未决诉讼原则，标的本票 受蓝天连接先前对名为Skies Connections, LLC和True Wireless的SurgePays提起的诉讼的约束， Inc. 诉 SurgePays, Inc. 等人，案号CJ-2021-5327，俄克拉荷马州俄克拉荷马县地方法院。蓝天联系律师 已要求 Surge Pays 要么自愿驳回标的诉讼，要么同意在标的诉讼结束之前暂缓提起诉讼 俄克拉荷马州诉讼Surge Pays目前正在审查和考虑其选项。 |
| (4) | 罗伯特 Aliotta 和 Steve Vasquesz，代表自己和其他处境相似的人诉 SurgePays, Inc. d/b/a Surge Logics，已提交 2023 年 1 月 4 日，在美国伊利诺伊州北区地方法院，案件编号 1:23-cv-00042。原告指控违规行为 基于电话请求的《电话消费者保护法》（TCPA）和《佛罗里达州电话招标法》（FTSA） 据称是由SurgePays, Inc.或代表SurgePays, Inc.进行的。原告为自己寻求赔偿并寻求集体诉讼的认证 代表处境相似的其他人。被告打算大力为诉讼辩护，但是大多数类似的案件最终都出现了 通过庭外和解解决。《机密》 和解协议和解除索赔已于 2024 年 4 月签订，并下达了驳回令 法院于 2024 年 4 月 30 日作出。 | |
| (5) | SurgePays， Inc. 等人诉Fina等人案，案号CJ-2022-2782，俄克拉荷马州俄克拉荷马县地方法院。原告 SurgePays, Inc. 和 Kevin 布莱恩考克斯 对其前高管迈克·菲纳、他的公司 Blue Skies Connections, LLC、True Wireless 提起了这起诉讼 Inc.、政府咨询解决方案有限公司、Mussell Communications LLC等。该案也源于2021年6月的交易 SurgePays借此向蓝天出售了True Wireless。在上述 CJ-2021-5327 诉讼中，SurgePays 了解了信息 这表明迈克·菲纳之前在True Wireless工作和咨询工作期间违反了对True Wireless的职责 致于 SurgePays 向蓝天出售的 True Wireless。SurgePays指控迈克·菲纳与其他被告密谋 损坏True Wireless，从而损害公司的价值，并导致其最终以大幅降低的价格出售。SurgePays 就 (i) 违反合同；(ii) 违反信托义务；(iii) 欺诈；(iv) 侵权干扰；(v) 不正当行为提出索赔 充实。在现阶段，没有被告对SurgePays提出反诉。SurgePays 于 2023 年 1 月 27 日提交了第二份修正申请。被告 Fina、蓝天、True Wireless 政府咨询解决方案公司于2023年3月10日提交了驳回动议。2023年6月29日，法院批准了驳回动议， 裁定所称的索赔是 “衍生的”，只能由现在归蓝天集团旗下的True Wireless实体主张。 法院驳回了SurgePays要求认证该裁决以立即上诉的请求。被告米斯蒂·加勒特提出了摘要动议 寻求与法院批准的驳回动议相同的救济的判决。在批准该动议时，法院还裁定 “衍生物” 在法院下达命令后，可以证明索赔问题可以立即上诉，该命令尚待裁决。被告抢劫罗伦和 Terracom, LLC在回答了第二修正案的请愿书后，仍是该案的被告。SurgePays 的意图是上诉 法院驳回了Fina、Blue Skies、True Wireless、政府咨询解决方案和Misty Garrett的职务，并将继续起诉 针对其他被告的案件。在现阶段，没有人试图达成和解。 | |
| (6) | 消费者 律师营销集团有限责任公司v。LogicsIQ, Inc. 和 SurgePays, Inc. 于 2024 年 2 月 13 日在加利福尼亚州高等法院， 洛杉矶县，第 24 号案件 St CV 03653，消费者律师营销集团有限责任公司（“CAMG”）提出申诉，点名 SurgePays, Inc.（以下简称 “公司”）为被告，指控其提出违反合同、宣告性判决和明示的索赔 以及隐含的赔偿。投诉要求被告赔偿CAMG在CAMG中可能遭受的任何损害或损失 案例 罗伯特·阿利奥塔等人诉SurgePays, Inc. d/b/a SurgeLogics，第 23 C 00042 号案件，尚待美国地方法院审理 用于伊利诺伊州北区。CAMG对公司的索赔完全基于参与式和 替代责任。保密和解协议和索赔发布已于2024年4月签署，双方签订 等待法院下达解雇令。 |
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项目 1A：风险因素
美国政府的 平价连接计划（“ACP”）的解散将对我们目前和计划中的不利影响 业务运营。
自引入以来 ACP，我们70％以上的收入来自联邦政府根据ACP支付的报销款。二月生效 2024 年 7 月 7 日，ACP 停止接受新的申请和注册，该计划于 2024 年 6 月 1 日停止资助。停止报销 来自政府机构的付款将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响 随着我们将重点转移到公司的其他业务领域，例如非补贴市场和LinkUp Mobile，其中包括 不能保证公司能够成功达到或超过先前通过以下补贴产生的收入 ACP。此外，我们在公司非非加太业务领域的一些增长计划取决于非加太集团的增长 客户，我们可能会失去扩展其他业务领域的机会，这将对我们产生重大的不利影响 业务、财务状况和经营业绩。
我们可能需要额外的 资本，因为我们正在努力弥补ACP的收入损失，但我们没有任何获得此类资本的承诺，我们也无法保证 你相信我们将能够在需要时获得足够的资本。
由于ACP到期造成的收入损失，我们预计 在截至2024年12月31日的日历年度中蒙受损失。如果我们未能弥补公司其他业务的收入损失 细分市场，我们将无法维持增长，这将对财务状况和运营产生重大不利影响 公司的业绩。我们将需要调整业务以控制现金支出；但是，我们无法保证我们可以 增加我们的现金余额或限制我们的现金消费，从而为我们的计划业务保持足够的现金余额。未来 业务需求可能导致现金利用率达到比最近更高的水平。我们可能需要筹集额外资金 未来。但是，我们无法保证我们能够以可接受的条件筹集额外资金，或者根本无法保证。
项目 2：未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
项目 3：优先证券违约。
无
项目 4：矿山安全披露。
不是 适用的
项目 5：其他信息。
开启 2024年5月8日，曾担任公司总裁的杰里米·吉斯提出辞去公司高管职务， 立即生效。吉斯先生将从目前的职位过渡到公司的非高级职位，吉斯先生将担任该职务 继续帮助公司执行其更广泛的战略议程并领导增长计划。吉斯先生的辞职不是 与吉斯先生与公司、其管理层、公司董事会或任何委员会之间的任何分歧有关 其中涉及与公司运营、政策或惯例有关的任何事项或任何其他事项。
开启 2024 年 5 月 8 日，公司提名和公司治理委员会开会并任命凯文·布莱恩·考克斯为新总裁 本公司的，立即生效。考克斯先生目前还担任公司的首席执行官兼董事长和 将在他的任命中保留这些头衔。如需进一步的传记资料和与Cox先生的安排，请 参见公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告，该报告以引用方式纳入此处。
我们 正在报告以下信息，以代替在第5.02项下报告8-k表的最新报告或 某些高级管理人员；董事选举；某些高级管理人员的任命；某些高级管理人员的补偿安排。
在结束的六个月中
2024 年 6 月 30 日，我们的某些高级管理人员和董事
2024 年 3 月 14 日，凯文·布莱恩·考克斯， 我们的总裁兼首席执行官通过了一项旨在满足条件的交易计划 根据《交易法》第10b5-1（c）条。考克斯先生的交易计划等于该公司的股票数量 由指定经纪人合理估算的公司普通股，因此出售的净收益为 足以支付先前发放给考克斯先生的RSA补助金归属所产生的预扣税，金额和 价格根据计划中规定的公式确定。该计划将于2024年12月3日终止。
2024 年 3 月 14 日，我们的首席执行官安东尼·埃弗斯 财务官通过了一项旨在满足第10b5-1（c）条条件的交易计划 《交易法》。埃弗斯先生的交易计划等于公司普通股的数量 由指定经纪人合理估计，以使出售所得的净收益足以支付预扣款 归属先前发放给埃弗斯先生的RSA补助金所产生的税款，金额和价格根据以下标准确定 使用计划中规定的公式。该计划将于2024年12月31日终止。
除上述披露外，我们都没有 董事或执行官采纳、修改或终止了购买或销售的任何合同、指示或书面计划 我们旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则 10b5-1” 的肯定抗辩条件的证券 交易安排”（定义见第S-K条例第408项）。
项目 6：展品
| 展览 | ||
| 数字 | 展览 描述 | |
| 31.1* | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证-首席执行官 | |
| 31.2* | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证-首席财务官 | |
| 32.1** | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证-首席执行官 | |
| 32.2** | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证-首席财务官 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104* | 封面 页面交互式数据文件（嵌入在内联 XBRL 文档中） |
*已提交 随函附上。
** 随函附上
| 79 |
签名
依照 根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下机构代表其签署本报告 下列签署人，因此获得正式授权。
| SURGEPAYS， INC。 | ||
| 日期： 2024 年 8 月 13 日 | ||
| 来自： | /s/ 凯文布莱恩考克斯 | |
| 凯文 布莱恩考克斯 | ||
首席 执行官 （校长 执行官） | ||
| 日期： 2024 年 8 月 13 日 | /s/ 安东尼埃弗 |
| 安东尼 埃弗斯 | |
| 首席 财务官员 | |
| （校长 财务和会计官员） |
| 80 |