美国
证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
形式
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委员会文件号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
这个 |
|
不适用 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 |
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不适用 |
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（主要行政办公室地址） |
|
(邮政编码) |
+
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
|
各交易所名称 在其上注册的 |
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|
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。 是的 没有
截至2024年8月1日，注册人拥有
ATAI生命科学NV
表格10-Q
目录表
|
|
页面 |
前瞻性陈述 |
1 |
|
第一部分：财务信息 |
3 |
|
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
3 |
|
截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 |
3 |
|
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并经营报表 |
4 |
|
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益（亏损）表 |
5 |
|
截至2024年和2023年6月30日止六个月股东权益变动简明合并表 |
6 |
|
截至2024年和2023年6月30日止六个月的简明合并现金流量表 |
7 |
|
简明合并财务报表附注 |
8 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
41 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
61 |
第四项。 |
控制和程序 |
61 |
第二部分。其他信息 |
63 |
|
第1项。 |
法律诉讼 |
63 |
第1A项。 |
风险因素 |
63 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
63 |
第三项。 |
高级证券违约 |
63 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
63 |
第五项。 |
其他信息 |
63 |
第六项。 |
陈列品 |
64 |
|
签名 |
65 |
关于FOW的注意事项ARD查找语句
这份截至2024年6月30日的Form 10-Q季度报告(以下简称“季度报告”)包含符合“1995年私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。我们打算将这类前瞻性陈述纳入修订后的1933年《证券法》第27A节和修订后的1934年《证券交易法》第21E节中关于前瞻性陈述的安全港条款。除历史事实陈述外，本季度报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于以下陈述：我们未来的经营结果和财务状况；我们候选产品的成功、成本和开发时间，包括临床前研究和临床试验及相关里程碑的进展；我们当前候选产品和我们可能确定并追求的任何其他候选产品的商业化，如果获得批准，包括我们成功建立一支专业销售队伍和商业基础设施以营销我们当前的候选产品和我们可能确定和追求的任何其他候选产品的能力；获得和维持监管批准的时间和能力；我们的业务战略和计划；潜在的收购、合作伙伴关系和其他战略安排；从任何当前或未来的许可协议和其他战略安排中获得收入的能力；我们的现金和现金等价物以及为我们的业务提供资金的短期证券的充足程度；Hercules Capital，Inc.贷款安排下的可用资金；我们可能收购IntelGenx的可能性和时机；以及管理层未来运营和资本支出的计划和目标。“相信”、“可能”、“将会”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“可能”、“将会”、“计划”、“可能”、“可能”、“初步”、“可能”以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标，以及财务需求。这些前瞻性陈述既不是承诺，也不是保证，受一些重要因素的制约，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同，包括但不限于：我们是一家临床阶段的生物制药公司，自成立以来已发生重大亏损，我们预计在可预见的未来将出现亏损，可能永远不会盈利；如果我们无法在需要时以可接受的条件获得资金，我们可能被迫推迟、限制或停止我们的候选产品开发工作；我们有限的运营历史可能会使您很难评估我们业务的成功和评估我们未来的生存能力；我们依赖第三方协助进行临床试验以及我们研究和临床前测试的某些方面；我们目前依赖在第三方临床试验地点工作的合格治疗师在我们的临床试验中管理我们的某些候选产品，我们预计这将在我们当前或未来的候选产品获得批准(如果有的话)后继续进行，如果第三方网站未能招聘和保留足够数量的治疗师或未能有效管理他们的治疗师，我们的业务、财务状况和运营结果将受到实质性损害；我们的候选产品处于临床前或临床开发阶段，这是一个漫长而昂贵的过程，结果不确定，我们不能保证我们的任何候选产品将成功开发和/或获得监管批准，这是它们可以商业化之前所必需的；针对中枢神经系统(CNS)的药物的研究和开发尤其困难，可能很难预测和理解为什么一种药物对某些患者有积极影响，但对其他患者没有积极影响，这可能会降低我们的产品候选产品最终获得批准的可能性，因此可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响；我们的候选产品的生产和销售可能被认为是非法的，或者可能因为使用受控物质而受到限制，这也可能对来自外国司法管辖区的投资的合法性产生影响，因此我们可能无法在这些司法管辖区成功地将我们的候选产品商业化，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响；在技术和科学快速变化的环境中，我们面临着激烈的竞争，我们的竞争对手有可能在我们之前获得监管部门的批准，或者开发比我们更安全、更先进或更有效的疗法，这可能会对我们成功营销或商业化我们可能开发的任何候选产品的能力产生负面影响，并最终损害我们的财务状况；如果我们无法为我们现有的候选产品或我们可能确定的任何其他候选产品获得并保持足够的知识产权保护，或者如果我们目前拥有或未来获得的知识产权保护范围不够广泛，我们的竞争对手可能会开发和商业化与我们类似或相同的候选产品，我们成功将现有候选产品和我们可能追求的任何其他候选产品商业化的能力可能会受到损害；第三方可能会声称我们正在侵犯、挪用或以其他方式侵犯他们的知识产权，其结果将是不确定的，并可能阻止或推迟我们的开发和商业化努力；我们未来的成功取决于我们留住关键员工、董事、顾问和顾问的能力，以及吸引、留住和激励合格人员的能力；由于我们与Hercules的贷款协议相关的契约，我们的经营活动可能受到限制，如果我们违约或违约，我们可能需要偿还未偿还的债务，这可能对我们的业务产生重大不利影响；如果我们不能对财务报告保持有效的披露控制和内部控制系统，我们编制及时准确的财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害；我们的业务受到与国际业务相关的经济、政治、监管和其他风险的影响；大流行、流行病或传染病的爆发，如新冠肺炎大流行，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的临床前研究、临床试验、试验地点、我们所依赖的第三方、我们的供应链、我们筹集资金的能力、我们进行常规业务的能力和我们的财务业绩，以及在截至12月31日的第一部分“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”第1A部分中“风险因素”项下描述的其他风险、不确定性和假设，以及在截至12月31日的10-K表格中的其他部分。2023年(“表格10-K”)，在“管理层的讨论和分析”中进一步更新
1
在本季度报告第2项以及我们随后提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的文件中，我们都提到了“美国证券交易委员会”的财务状况和经营成果。
本文中所作的任何前瞻性陈述仅限于截至本季度报告发布之日，您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、业绩或成就将会实现或将会发生。除适用法律另有要求外，我们没有义务在本季度报告发布之日后以任何理由更新这些前瞻性陈述，或使这些陈述与实际结果或修订后的预期相符。
一般信息
除文意另有所指外，本季度报告中提及的“我们”、“阿泰”或“公司”均指阿泰生命科学公司及其合并子公司。本文中提及的“季度报告”指的是截至2024年6月30日的季度的Form 10-Q季度报告，这里提及的“Form 10-K”和“年度报告”是指我们截至2023年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。
我们向美国证券交易委员会提交的所有报告都可以通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov上的电子数据收集分析和检索(EDGAR)系统免费下载。我们亦透过我们的投资者关系网站免费下载我们报告的电子版，网址为Ir.atai.life在将这些材料提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快采取行动。
我们可能会通过我们的投资者关系网站向我们的投资者公布重要的商业和金融信息，网址为Ir.atai.life.因此，除了关注我们向SEC提交的文件、网络广播、新闻稿和电话会议外，我们鼓励投资者和其他对atai感兴趣的人审查我们在我们网站上提供的信息。我们网站上包含的信息不包含在本季度报告中，也不构成本季度报告的一部分。
2
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
阿泰生命科学NV
凝结固型BARAC电子表格
(以千为单位，不包括每股和每股)
(未经审计)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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以公允价值计价的证券 |
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用于其他投资的短期限制现金 |
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承诺投资资金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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短期应收可转换票据-关联方 |
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短期应收票据-关联方，净值 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产净额 |
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按公允价值持有的其他投资 |
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其他投资 |
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长期应收票据-关联方，净值 |
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应收可转换票据-关联方 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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||
应计负债 |
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租赁负债的当期部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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或有对价负债-关联方 |
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或有对价负债 |
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租赁负债的非流动部分 |
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可转换期票和衍生负债-关联方 |
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可转换本票和衍生负债 |
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长期债务，净额 |
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其他负债 |
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总负债 |
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$ |
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$ |
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(Note 16） |
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股东权益： |
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普通股，欧元 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
归属于ATAI生命科学NV股东的股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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|
$ |
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请参阅随附的未经审计简明综合财务报表附注。
3
阿泰生命科学NV
浓缩合并声明N运营的TS
(以千为单位，不包括每股和每股)
(未经审计)
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||
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2024 |
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2023 |
|
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2024 |
|
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2023 |
|
||||
许可证收入 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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运营费用： |
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研发 |
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一般和行政 |
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总运营支出 |
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运营亏损 |
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其他收入(费用)，净额： |
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利息收入 |
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利息开支 |
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( |
) |
受益于研发税收抵免 |
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资产和负债公允价值变动，净额 |
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) |
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( |
) |
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净汇兑收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(费用)，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(费用)合计，净额 |
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) |
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( |
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所得税前亏损 |
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) |
所得税拨备 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
权益法投资对象投资损失，扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
净亏损 |
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( |
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( |
) |
非控股权益应占净亏损 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
归属于ATAI生命科学NV股东的净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
归属于ATAI Life Sciences NV的每股净亏损 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
归属于ATAI的加权平均普通股 |
|
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请参阅随附的未经审计简明综合财务报表附注。
4
阿泰生命科学NV
压缩合并报表收入（损失）
(金额以千为单位)
(未经审计)
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净亏损 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
其他全面收入： |
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外币折算调整，税后净额 |
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( |
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综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
非控股权益应占净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
外币兑换调整，扣除非控股权益应占税款 |
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( |
) |
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可归属于非控股权益的综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
归属于ATAI生命科学的综合亏损 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
请参阅随附的未经审计简明综合财务报表附注。
5
阿泰生命科学NV
简明合并股东权益报表
(以千为单位的数额，但份额除外)
(未经审计)
|
|
|
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总 |
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累计 |
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股东的 |
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其他内容 |
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其他 |
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应占权益 |
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总 |
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普通股 |
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已缴费 |
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全面 |
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累计 |
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ATAI生命科学NV |
|
|
非控制性 |
|
|
股东的 |
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股份 |
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量 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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股东 |
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利益 |
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股权 |
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2023年12月31日余额 |
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( |
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限制性股票单位归属后发行股份 |
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基于股票的薪酬费用 |
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外币折算调整，税后净额 |
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净亏损 |
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2024年3月31日余额 |
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限制性股票单位归属后发行股份 |
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在行使股票期权时发行股份 |
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收购可变利益实体额外权益后对额外实缴资本的调整 |
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基于股票的薪酬费用 |
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债务修改后额外实缴资本的调整 |
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2024年6月30日余额 |
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已缴费 |
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ATAI生命科学NV |
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2022年12月31日的余额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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累计赤字调整（根据ASM 2016-13的采用） |
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2023年3月31日的余额 |
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基于股票的薪酬费用 |
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2023年6月30日的余额 |
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请参阅随附的未经审计简明综合财务报表附注。
6
阿泰生命科学NV
CAS的浓缩合并报表H流
(金额以千为单位)
(未经审计)
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截至6月30日的6个月， |
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2024 |
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2023 |
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经营活动的现金流 |
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净亏损 |
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对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
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长期资产的折旧和摊销 |
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非现金租赁费用 |
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债务贴现摊销 |
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基于股票的薪酬费用 |
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资产和负债公允价值的非现金变化，净额 |
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未实现汇兑损失 |
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权益法投资对象投资损失，扣除税款 |
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其他收入和支出 |
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应付帐款 |
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用于经营活动的现金净额 |
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投资活动产生的现金流 |
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出售收益和证券到期日按公允价值列账 |
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为按公允价值计价的证券支付的现金 |
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为投资支付的现金 |
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短期可转换票据应收账款和认购证支付的现金-关联方 |
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短期应收票据支付的现金-关联方 |
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长期应收票据支付的现金-关联方，净额 |
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资本化内部使用软件开发成本支付的现金 |
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为财产和设备支付的现金 |
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投资活动提供(用于)的现金净额 |
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融资活动产生的现金流 |
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行使股票期权时发行股票的收益 |
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已支付的融资成本 |
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融资活动提供的现金净额 |
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外汇汇率变动对现金的影响 |
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现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
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现金、现金等价物和限制性现金—期初 |
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现金、现金等价物和限制性现金—期末 |
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补充披露： |
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缴纳税款的现金 |
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非现金投资和融资信息的补充披露： |
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非现金交换可转换期票修改 |
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用经营性租赁负债换取的使用权资产 |
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债务人持有贷款的非现金承诺 |
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可变利息解除合并的非现金对价 |
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请参阅随附的注释未经审计的简明合并财务报告太棒了。
7
1.或业务的组织与描述
总部设在德国柏林的阿泰生命科学公司(“阿泰”或“公司”)是阿泰生命科学股份公司的母公司，与其子公司一起，是一家临床阶段的生物制药公司，旨在改变精神健康障碍的治疗方式。ATAI成立于2018年，是对心理健康治疗领域重大的未得到满足的需求和缺乏创新的回应，致力于高效地开发创新疗法来治疗抑郁、焦虑、成瘾和其他心理健康障碍。通过汇集资源和最佳实践，ATAI旨在负责任地加快新药的开发，以实现对精神健康患者具有临床意义和持续的行为改变。
该公司受到生物技术行业临床阶段公司常见的风险和不确定因素的影响，包括但不限于，竞争对手对新技术创新的开发，对关键人员、第三方临床研究机构和制造商的依赖，对专有知识产权和技术的保护，对政府法规的遵守，以及获得额外资本为运营提供资金的能力。目前正在开发的候选治疗药物在商业化之前将需要大量额外的研究和开发努力，包括临床前和临床测试以及监管批准。这些努力需要大量资本、充足的人员和基础设施以及广泛的合规报告能力。即使该公司的治疗开发努力取得成功，该公司何时(如果有的话)将从销售中实现收入也是不确定的。
该公司将该业务作为一个可报告的部门进行运营和管理，这是一项识别和推进精神健康创新的业务。本公司已确定其首席执行官为首席运营决策者(“CODM”)。CODM审查合并的运营费用，以便根据公司的整体战略和目标，决定将资源或资本分配给特定的化合物或项目。该公司主要在美国和德国的两个地理区域开展业务。
流动资金和持续经营
自成立以来，该公司在运营中出现了重大亏损和负现金流。截至2024年6月30日，公司拥有现金和现金等价物$
该公司目前预计，截至2024年6月30日的现有现金和现金等价物以及短期证券将为自未经审核简明综合财务报表发出之日起至少12个月，足以支付其营运开支及资本开支需求。
2.重要会计政策的列报、汇总和汇总依据
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，以提供中期财务资料，并符合美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)对中期财务报告的要求。因此，这些未经审计的简明合并财务报表并不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和披露，因为美国公认会计原则通常要求的某些脚注或其他财务信息可能被浓缩或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司已审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表及其附注包括在公司于2024年3月28日提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中。
未经审核的简明综合财务报表已按年度财务报表的相同基准编制，管理层认为该等报表反映所有调整，其中只包括为公平地反映本公司的财务状况、其经营业绩及全面亏损以及所呈报期间的现金流量所需的正常经常性调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营结果不一定表明截至2024年12月31日的一年或任何其他未来年度或中期的预期结果。
本附注中对适用会计准则的任何提及均指财务会计准则委员会(“FASB”)发布的会计准则编纂(“ASC”)和“会计准则更新”(“ASU”)中包含的权威美国公认会计原则。
8
重新分类
对未经审计的简明综合财务报表和附注中的上期金额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式，以便合并和简化按公允价值持有的资产和负债变动的披露。
整固
该公司未经审计的简明综合财务报表包括安泰及其子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
该公司的政策是合并其通过拥有已发行有表决权股票的多数股权而控制的所有实体。此外，符合以ATAI为主要受益人的可变利益实体(“VIE”)定义的实体被合并。主要受益人是有权指导对实体的经济业绩产生最重大影响的VIE活动的一方，并且有义务承担该实体的损失，或有权从该实体获得可能对该实体具有重大意义的利益。对于非全资拥有的合并实体，第三方持有的股权在公司未经审计的简明综合资产负债表和未经审计的简明综合股东权益表中作为非控股权益列示。归属于非控股权益的净收益部分在公司未经审计的简明综合经营报表中作为归属于非控股权益的净亏损列示。
重大会计政策
受限现金
该公司维持着某些现金余额，限制在取款或使用方面。截至2024年6月30日的受限现金资产的唯一目的是额外购买贝克利心理科技有限公司的C系列股票。有关详细信息，请参阅注5。
最近采用的会计公告
ASU 2016-13金融工具-信贷损失
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失。这一指导要求立即确认管理层对当前预期信贷损失的估计。在以前的模式下，只有当损失被认为是可能的时才确认损失。新模型适用于大多数金融资产和某些其他工具，它们不是通过净收入按公允价值计量的。
本公司使用未贴现的违约概率(PD)和给定违约损失(LGD)方法来估计其资产池的信贷损失，该资产池由对其他公司的贷款组成。在PD和LGD方法下，预期信贷损失百分比(或“损失率”)的计算方法是违约概率(即资产在给定时间范围内违约的概率)乘以违约造成的损失(即由于违约而预计不会收回的资产的百分比)。为了实施PD和LGD方法，本公司利用可随时观察到的来自期限匹配公共债务的市场信息，得出按标准普尔(“S”)信用评级等级分组的市场隐含当前预期信用损失(“MICECL”)。MICECL框架根据可公开获得或估计的S信用评级，考虑资产池的风险特征，为资产池或资产组计算适当的信用损失准备金。
ASU 2016-13年度要求对自第一个报告期开始时起生效的财务状况表进行累计效果调整。在……上面2023年1月1日，公司采纳了这一指导意见，并通过对采纳后的留存收益进行累积效应调整，采用了修改后的追溯过渡方法。在过渡时期，新的会计准则的采用导致了
9
在……里面累计赤字增加#美元
最近发布的尚未采用的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了新的指导意见，旨在改善可报告分部的披露要求，主要是通过加强对每个分部重大费用的披露。该指导意见适用于2023年12月15日之后开始的所有财政年度，以及2024年12月15日之后开始的过渡期。新标准必须在追溯的基础上通过，并允许及早采用。该公司采用该标准的时间并不早。我们目前正在评估这一指导意见，以确定其对我们合并财务报表的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了新的指导意见，旨在改善所得税披露要求，主要是通过在有效税率调节中增加分类披露以及加强对已支付所得税的披露。该指导意见适用于2024年12月15日之后的所有财政年度。新标准可以在预期的基础上通过，并可选择追溯通过，并允许及早采用。该公司采用该标准的时间并不早。我们目前正在评估这一指导意见，以确定其对我们合并财务报表的影响。
3.收购和处置
2023年处置
西伯尔公司
2023年10月，公司与心理创办人(以下简称“心理创建人”)签订了一项框架协议，根据协议，公司将其在心理创建人(“心理创建人”)的股权转让给创建人，以换取某些知识产权。
作为出售的结果，本公司不再拥有Sprber的控制财务权益。该公司决定，它不再是主要受益者，不再有权力指导精神病者的重大活动，因此，解除整合的精神病者。T除保留的知识产权外，该公司从其合并资产负债表中取消确认了精神病的所有资产和负债，并确认了#美元的损失。
该公司得出的结论是，根据资源资本分配决定而取消合并Squber的决定并不代表重大的战略转变，不会对公司的运营和财务业绩产生实质性影响。因此，在截至2023年12月31日的年度综合经营报表中，公司没有将解除合并前的经营业绩作为非持续经营列报。
TrypageniX，Inc.
2023年12月，公司与CB Treeutics，Inc.(“CBT”)敲定并签订了一项框架协议，根据该协议，公司将其在TrypageniX Inc.(“TrypageniX”)的股权转让给CBT，以换取某些知识产权以及修订和重新签署的开发服务和独家许可协议。
作为出售的结果，本公司不再拥有TrypageniX的控股权。该公司确定，它不再是主要受益人，不再有权指导TrypageniX的重大活动，因此，解除合并后的TrypageniX。该公司取消了对所有TrypageniX的识别从合并资产负债表中提取资产和负债，并确认收益#美元
这个公司的结论是，取消合并TrypageniX的决定是基于资源资本分配决定，并不代表重大的战略转变，不会对公司的运营和财务业绩产生实质性影响。因此，
10
公司在截至2023年12月31日的年度合并经营报表中，没有将TrypageniX在解除合并前的业绩作为非连续性业务列报。
4.可变权益实体
合并后的VIE
在每个报告期，本公司都会重新评估其是否仍是根据VIE模式合并的可变利益实体(“VIE”)的主要受益人。
本公司合并的实体由全资及部分拥有的实体组成，而本公司是VIE模式下的主要受益人，因为本公司有权(I)有权指导对VIE的经济表现有最重大影响的活动，及(Ii)有义务承担可能对VIE造成重大损失的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大利益的利益。合并实体的经营结果包括在本公司自收购之日起至2024年6月30日的未经审计的简明综合财务报表中。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已将以下合并投资记为VIE，不包括全资子公司：
合并实体 |
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截止日期的关系 |
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截止日期的关系 |
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已获取日期控件 |
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所有权百分比2024年6月30日 |
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所有权百分比2023年12月31日 |
感知神经科学控股公司。 |
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科尔斯股份有限公司 |
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认识生命科学公司。 |
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心理Protix公司 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，合并后的VIE的资产只能用于偿还各自VIE的债务。合并VIE的负债是各自VIE的债务，其债权人对ATAI的一般信贷或资产没有追索权。
心理保健品公司
2021年2月3日，作为阿泰和Chymia(创办人)的合资企业成立了SquProtix，其目的是成为阿泰新成立的公司子公司。为了探索和开发一种基于新陈代谢组学的精确精神病学方法而创建了QiProtix。根据该公司在收购时对交易的评估，该公司得出结论认为，Squprotix不是一项业务，并将该公司的投资作为对不属于ASC 810规定的业务的VIE进行初步合并。
于2024年4月，本公司与Chymia订立框架协议，导致本公司收购Chymia
11
下表列出了截至2011年所有VIE的资产和负债（不包括在合并中抵消的公司间余额） 2024年6月30日（以千计）：
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知觉 |
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库雷斯 |
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净化 |
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资产： |
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现金 |
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应收账款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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负债： |
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流动负债： |
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应计负债 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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下表列出了截至2023年12月31日所有合并VIE的资产和负债（不包括合并中抵消的公司间余额）（单位：千）：
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知觉 |
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库雷斯 |
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净化 |
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PsyProtix |
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资产： |
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现金 |
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应收账款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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负债： |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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非控制性权益
公司确认与其合并VIE相关的非控股权益，并提供非控股权益余额的结转，具体如下（以千计）：
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知觉 |
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库雷斯 |
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净化 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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归属于非控股权益的净亏损-优先 |
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可归属于非控股权益的全面收益 |
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截至2024年3月31日余额 |
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归属于非控股权益的净亏损-优先 |
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可归属于非控股权益的综合损失 |
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截至2024年6月30日余额 |
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知觉 |
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库雷斯 |
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净化 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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归属于非控股权益的净亏损-优先 |
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可归属于非控股权益的综合损失 |
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截至2023年3月31日余额 |
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归属于非控股权益的净亏损-优先 |
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可归属于非控股权益的全面收益(亏损) |
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截至2023年6月30日的余额 |
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非合并VIE
本公司评估其于InnoplexsAG(“InnoplexusAG”)、IntelGenx及Beckley心理科技有限公司(统称为“非综合VIE”)的投资性质，并确定该等投资于本公司初始投资日期至2024年6月30日止为VIE。本公司并非非综合VIE的主要受益人，因其无权指示
12
这两项活动对投资的经济表现影响最大，因此得出的结论是，它在截至2024年6月30日和2023年12月31日需要整合的每一家非合并VIE中并不拥有控股权。
在发生特定复议事件时，公司将重新评估投资是否符合VIE的定义。本公司按照权益法、公允价值期权或ASC 321中包含的计量替代方案对这些投资进行会计处理(见附注5)。截至2024年6月30日，公司对其非合并VIE的最大风险敞口为$
截至2023年12月31日，公司对其非合并VIE的最大风险敞口为$
5.投资
按公允价值持有的其他投资
COMPASS Pathways plc
Compass Path plc(“Compass”)是一家精神保健公司，致力于通过其产品COMP360率先开发裸盖菇素治疗的新模式。该公司于2018年12月首次收购了Compass的投资，并在2021年之前进行了额外投资，并在2023年8月之前根据权益法核算了其投资。2023年8月，指南针完成了最近一轮融资，公司没有参与，公司在指南针的所有权权益减少到
在2023年8月的融资后，本公司评估了其继续对其投资施加重大影响的能力，并确定其不再具有重大影响，因此将按公允价值计入其根据ASC 321进行的指南针投资。公司在COMPASS投资的公允价值的任何变化将在其综合经营报表中记为资产和负债的公允价值净额变化。
根据所报市场价格，该公司拥有COMPASS的市值为#美元
英特尔GenX技术公司
IntelGenX是一家新型药物递送公司，专注于为医药市场开发和制造新型口腔薄膜产品。2021年3月，IntelGenx和公司签订了战略发展协议和买方权利协议(PPA)，(如下所述)。2023年，IntelGenX和该公司签订了订阅协议(如下所述)。
在IntelGenx SPA(定义如下)初始关闭后，公司举行了
2024年5月，IntelGenx宣布，其董事会授权IntelGenx向魁北克高等法院提出申请，根据《公司债权人安排法》(CCAA)寻求债权人保护，以便有时间审查其战略选择。IntelGenX根据一份初始订单(“初始订单”)获得保护，该订单还授权本公司提供临时债务人占有融资(“DIP融资”)，以允许IntelGenx在重组过程中继续运营。随后，IntelGenx获得批准实施出售和投资征集流程(《SISP》及批文，《SISP批准令》)。作为SISP批准令的一部分，法院批准了IntelGenx与该公司之间的购销协议，仅用于构成SISP下的“跟踪马投标”。跟踪马投标为向合格的利害关系方征求更好的投标确立了基线价格和交易结构。截至2024年6月30日，SISP仍在进行中。
在CCAA申请的同时，IntelGenx在多伦多证券交易所的普通股交易已暂停。截至2024年6月30日，考虑所有事实和情况，本公司已估计各种权证的公允价值为零
13
IntelGenX普通股和认购期权，以购买额外的可转换债券单位。此外，如下文附注6所述，本公司已根据预期可收回金额及预期收回债务的优先次序及市场数据，在清算基础上估计与IntelGenx的各种应收票据的公允价值。
2021年证券购买协议
2021年5月，在获得IntelGenx股东批准后，IntelGenx与公司签署了一份证券购买协议(“IntelGenx SPA”)，根据该协议，IntelGenx向公司发行了普通股股份(“IntelGenx普通股”)和认股权证，价格约为$
根据公允价值期权，本公司有资格并选择对其在IntelGenx普通股的投资进行核算。该公司认为，公允价值期权更好地反映了IntelGenx普通股投资的基本经济状况。初始认股权证及额外单位认股权证根据ASC 321按公允价值入账，并在综合资产负债表按公允价值持有的其他投资入账。该公司应用了一个校准模型，并确定其美元的初始合计公允价值
2023年经修订的认购协议
2023年8月，IntelGenx与公司签订了一份认购协议(“认购协议”)，根据该协议，公司向IntelGenx支付了$
(i) $
(Ii)
在普通股发行后的三年内每股普通股。
根据认购协议，本公司同意认购额外
自2023年9月30日起，IntelGenx和公司修订了认购协议(经修订的认购协议)，允许公司在获得某些股东批准的情况下，购买最多
这个发行任何认购期权单位将导致公司根据2021年5月签署的英特尔Genx SPA而剩余的购买权(“2021年购买权”)相应减少，减去与该看涨期权单位相关的可发行普通股的最大数量，以及(Ii)如果2021年购买权已全部或
14
部分行使使根据其发行的普通股股份总数连同按照认购期权单位可发行的普通股股份数目将超过
初始单位、后续单位、看涨期权单位和IntelGenx定期贷款(定义见下文附注6)转换为普通股的限制。
本公司符合资格并选择就其于可转换债权证单位及根据公允价值期权认购期权的投资作出交代。本公司认为，公允价值期权更能反映可转换债券单位和看涨期权的基本经济状况。该等可换股承付票于未经审核简明综合资产负债表中按公允价值入账，并于未经审核简明综合资产负债表中于与关联方有关的短期可转换票据中入账，详情见附注6。认股权证及认购期权根据公允价值期权选择入账，并于未经审核简明综合资产负债表中按公允价值入账于其他投资项目。
对于2023年的初始单位，公司确定其美元的初始合计公允价值
2023年11月，经股东批准，公司支付了$
于2023年12月31日，认购期权计入综合资产负债表中按公允价值持有的其他投资，估计公允价值为#美元。
2024年定期贷款认股权证
于2024年3月，本公司与IntelGenx对经修订及重述的贷款协议进行第三次修订(“第三次修订”)，详情见下文附注6。关于第三修正案，公司收到了认股权证，可以购买
战略发展协议
15
根据战略发展协议，本公司聘请IntelGenx利用IntelGenx专有的口头薄膜技术进行研究和开发项目(“开发项目”)。根据战略发展协议的条款，该公司可以选择四(4)个计划产品。自《战略发展协议》生效之日起，公司提名了两(2)个项目产品--DMT和Salvinorin A。
其他投资
本公司已按美国会计准则第321条下的另类计量或作为权益法投资，对其公允价值不能轻易厘定的其他投资入账。根据计量替代方案，本公司以成本减去任何减值，加上或减去同一发行人相同或相似投资在有序交易中可见的价格变动(如有)来计量其其他投资。对于本公司未选择公允价值选项的权益法投资，本公司将按其在标的公司净收益中所占的比例记录权益法被投资人的投资收益(亏损)，直至投资余额调整为零。如果公司随后对同一公司进行额外投资，它可能会根据投资基础的变化记录额外的收益(亏损)，也可能会在权益法投资中记录额外的收益(损失)。
由于存在大量的清算优先权，公司在Innoplexus、GABA和Beckley心理技术有限公司优先股中的投资不被视为实质上的普通股，因此不具有与普通股实质上相似的从属特征。
于截至2024年及2023年6月30日止三个月及六个月期间，本公司评估其所有其他投资，以确定某些事件或环境变化是否对其于非综合实体的任何投资的公允价值造成重大不利影响。根据这一分析，本公司没有注意到与本公司其他投资相关的任何减值指标。
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间，与公司其他投资相关的价格没有明显变化。
自.起2024年6月30日和2023年12月31日，其他投资的账面价值，包括对不属于ASC 323范围的被投资人优先股的投资，以千为单位：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2024 |
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2023 |
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贝克利精神科有限公司 |
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GABA治疗公司 |
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InnoplexusAG |
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贝克利精神科有限公司
贝克利精神科有限公司(“贝克利精神科”)是一家临床阶段生物技术公司，致力于通过将迷幻剂转化为有效和快速有效的临床药物来改善神经精神障碍患者的生活。它最先进的项目集中在开发基于迷幻药物的药物，以治疗难治性抑郁症和严重抑郁障碍。
认购及股东协议
2024年1月3日，公司与贝克利心理技术公司和协议中确定的某些其他股东(“SSA”)签订了认购和股东协议。根据特别服务协议的条款，公司(A)有权收购
16
关于SSA，公司根据公司与Beckley心理技术公司之间的股权证工具收购了，
此外，根据SSA，公司将有权获得额外的认股权证，以购买C系列股票，如果Beckley心理技术公司根据与Beckley心理技术公司之前进行的收购相关的递延股权安排发行股权或股权挂钩证券，则每一种此类认股权证可按$
初始订阅
2024年1月3日，该公司支付了第一笔款项#美元
二次出售
2024年1月18日，本公司与贝克利精神科达成二次出售SPA据此，本公司同意购买
该公司总共支付了$
本公司确定额外认股权证符合ASC 815衍生工具的定义，并记录$
本公司符合资格，并选择使用ASC 321项下的计量替代方案，按SSA收购的剩余投资入账，并计入未经审核简明综合资产负债表中的其他投资。该公司对剩余的#美元采用了校准模型。
递延股份
2024年1月5日，在符合托管协议条款的情况下，公司存入#美元
截至2024年6月30日，Beckley心理技术公司没有从托管账户中提取任何款项。该公司反映了美元
额外认股权证
2024年5月，贝克利心理技术公司根据递延股权安排发行了股权，并根据SSA，公司收到
截至2024年6月30日，额外认股权证的公允价值为#美元。
17
GABA治疗公司
GABA是一家总部位于加利福尼亚州的生物技术公司，专注于开发GRX-917，用于治疗焦虑、抑郁和广泛的神经疾病。通过其在GABA股权中的全部所有权权益，包括公司对GABA优先股的投资，以及公司在GABA董事会的非控股代表，该公司被认为对GABA具有重大影响。
普通股投资
该公司对GABA普通股的投资按照权益法入账。
2020年11月，公司行使了购买GABA普通股的额外股份的选择权，价格约为#美元
投资于GABA普通股的账面价值减少至
公司对GABA普通股的所有权曾经是
优先股投资
该公司对GABA优先股的投资不符合实质普通股的标准。因此，对GABA优先股的投资被计入ASC 321项下的计量备选方案。
于2019年8月，GABA与本公司订立优先股购买协议(“GABA PSPA”)，根据该协议，GABA向本公司发行其A系列优先股，价格约为$
根据GABA PSPA，公司有义务购买A系列优先股的额外股份，价格最高可达$
2021年5月完成A系列优先股购买被认为是一个重新考虑的事件，届时GABA不再被视为VIE，因为GABA现在有足够的风险股本，在没有额外附属财务支持的情况下为其在初始开发期的活动提供资金。不符合VIE资格的实体将根据有投票权的权益模式(“VOE模式”)进行合并评估。在VOE模式下，如果公司确定它直接或间接地拥有超过
于二零二一年五月，GABA与本公司订立优先股购买协议修订协议(“经修订GABA PSPA”)，根据该协议修订GABA PSPA，并向本公司发行A系列优先股，价格约为$
截至2024年6月30日公司从GABA购买额外的A系列优先股的剩余义务最高可达$
GABA应占公司的净亏损是根据公司对GABA优先股的所有权百分比确定的，并计入了公司对GABA优先股的投资。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，
18
公司确认其在GABA净亏损中的比例份额为#美元
InnoplexusAG
Innoplexus是一家技术公司，提供“数据即服务”和“持续分析即服务”解决方案，旨在帮助医疗保健组织利用他们的技术，加快所有阶段的药物开发过程-临床前、临床、监管和商业。该公司于2018年8月首次收购Innoplexus的投资。
截至2020年12月31日，公司拥有
2月2日021，本公司订立股份购买及转让协议(“InnoplexusSPA”)，将其于InnoplexSPA持有的普通股及优先股出售予Innoplexus的现有投资者(“买方”)，以换取初步收购价约$
根据InnoplexSPA，买方必须持有至少相当于通过以下方式从本公司购买的股份数量的股份
此外，InnoplexSPA还为公司提供了获得额外对价的权利，最高支付结果为f $
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司在Innoplexus的投资的账面价值为零。
该公司对Innoplexus普通股的所有权为
财务信息摘要
以下是按权益会计法核算的投资的财务数据摘要（单位：千）：
资产负债表
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2024年6月30日 |
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十二月三十一日， |
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GABA |
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流动负债 |
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总负债 |
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营运说明书
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截至2024年6月30日的三个月 |
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截至2023年6月30日的三个月 |
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GABA |
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持续经营亏损 |
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净亏损 |
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截至2024年6月30日的6个月 |
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截至2023年6月30日的6个月 |
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GABA |
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持续经营亏损 |
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净亏损 |
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6.应收票据
2024年5月，IntelGenx宣布，其董事会授权IntelGenx向魁北克高等法院提出申请，根据CCAA寻求债权人保护，以便有时间审查其战略选择。IntelGenX根据初始订单获得保护，该订单还授权公司提供临时DIP融资，以允许IntelGenx在重组过程中继续运营。随后，IntelGenx获得了SISP的批准订单。作为SISP批准令的一部分，法院批准了IntelGenx与该公司之间的买卖协议，仅为构成SISP项下的跟踪马投标的目的。跟踪马竞标为从合格的感兴趣的各方征集更好的竞标建立了一个基线价格和交易结构。截至2024年6月30日，SISP仍在运行。
截至2024年6月30日，考虑到所有事实和情况，本公司已在清算基础上估计了IntelGenx的各种应收票据的公允价值，该公允价值是基于预期可收回的金额，考虑到债务的资历和预期收回的市场数据。根据各种应收票据的条款，初始订单属于违约事件，因此，截至2024年6月30日，应收票据已全部反映为短期。
经修订的IntelGenX定期贷款
2021年3月，公司与IntelGenx签订了一项贷款协议(“原贷款协议”)，根据该协议，公司向IntelGenx提供本金总额为#美元的贷款。
2023年1月1日，本公司通过了ASU 2016-13，《金融工具--信贷损失》，附注2进一步讨论了这一问题，由此产生了#美元。
于2023年8月，本公司与IntelGenx签订经修订及重述的贷款协议的第一修正案(“第一修正案”)，其中包括将到期日由
自2023年9月起，本公司与IntelGenx对修订和重述的贷款协议进行了第二次修订(“第二次修订”)在获得某些股东批准后，本公司有权将未偿还和未支付的本金及应计利息的任何部分转换为IntelGenx的普通股，转换价格为每股$
在 2023年11月，经股东批准，转换功能生效。该公司根据ASU 2022-02《金融工具-信贷损失》中的会计指导对这一修改进行了评估，并确定转换功能被认为是增加了实质性转换选项，修改幅度很小。因此，第二修正案被视为取消现有贷款并发行新的可转换债务工具。经修订的IntelGenx定期贷款符合证券的定义，并按ASC 320入账。根据重新测量事件，公司符合资格并已
20
当选公允价值选项，以说明其在IntelGenx定期贷款中的投资。本公司相信，公允价值期权更能反映贷款的基本经济状况。公司按公允价值#美元计入新的可转换债务工具。
2024年3月，公司和IntelGenx签订了第三修正案(连同原贷款协议、第一修正案和第二修正案，即“IntelGenx定期贷款”)，根据该协议，公司立即提供额外的$
关于第三修正案，公司收到了认股权证，可以购买
作为第三修正案的结果，公司记录了第一批额外定期贷款本金#美元。
2024年5月，本公司支付了第二批额外定期贷款，并记录了本金#美元
截至2024年6月30日，美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司承认
IntelGenx可转换票据
2023年8月30日，公司与IntelGenx签订了认购协议（定义见附注5），根据该协议，公司向IntelGenx支付了$
(i) $
(Ii)
21
根据认购协议，本公司同意认购额外
本公司符合资格并选择就其于可转换债权证单位及根据公允价值期权认购期权的投资作出交代。本公司认为，公允价值期权更能反映可转换债券单位和看涨期权的基本经济状况。与债券单位相关的可转换本票按ASC 320项下的公允价值入账，并在合并资产负债表中计入与关联方相关的短期可转换票据。公司将把与债券单位相关的可转换本票的未付利息和随后的公允价值变动确认为合并经营报表中资产和负债的公允价值变动，净额是其他收入(费用)的一个组成部分。
该公司决定，其美元的初始合计公允价值
2023年11月，经股东批准，公司支付了$
截至2024年6月30日，2023年初始票据和2023年后续票据的公允价值为$
截至2024年6月30日的三个月，公司确认了$
债务人占有贷款
2024年5月，根据授权DIP融资的初始命令，t该公司和IntelGenx签订了一项高级担保超优先、临时、非循环多次提取信贷安排(DIP贷款)，最高额度为CDN
本公司符合资格，并选择按公允价值选择计入DIP贷款。本公司相信，公允价值选择更能反映DIP贷款的基本经济情况。DIP贷款在ASC 825项下按公允价值入账，并在未经审核的简明综合资产负债表中计入与短期应收票据相关的短期票据净额。本公司将在未经审计的简明综合经营报表中，将未付利息和随后的DIP贷款票据的公允价值变动确认为资产和负债的公允价值变动，净额为其他收入(费用)的组成部分。
截至2024年6月30日，IntelGenx已抽出CDN
该公司承诺为IntelGenx提供高达额外的加元资金
22
截至2024年6月30日，随后DIP贷款承诺的公允价值为#美元
英特尔GenX 2023定期贷款票据
2023年12月，公司与IntelGenx签订了一项新的定期贷款协议，根据该协议，公司提供的本金总额为#美元。
本公司符合公允价值选择项下计入2023年定期贷款票据的资格并选择计入。本公司相信，公允价值选择更能反映2023年定期贷款票据的基本经济情况。IntelGenx 2023定期贷款票据按ASC 825项下的公允价值入账，并记入短期应收票据相关各方，在综合资产负债表中净额。本公司将把IntelGenX 2023定期贷款票据的未付利息和随后的公允价值变动确认为合并经营报表中资产和负债的公允价值变动，净额是其他收入(费用)的一个组成部分。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，2023年定期贷款票据的公允价值为$
截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司确认
7.公允价值计量
下表列出了公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息，并显示了估值的公允价值等级(以千为单位)：
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截至公允价值计量 |
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截至2024年6月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总 |
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资产： |
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现金等价物： |
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按公允价值投资证券： |
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美国国债 |
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美国政府机构 |
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按公允价值持有的其他投资 |
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短期应收可转换票据-关联方 |
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短期应收票据-关联方，净值 |
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负债： |
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其他流动负债 |
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或有对价负债-关联方 |
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或有对价负债 |
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2018年可转换国库券转换期权-关联方 |
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2018年可转换期票转换选择权 |
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23
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截至公允价值计量 |
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截至12月31日， |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总 |
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资产： |
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现金等价物： |
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货币市场基金 |
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按公允价值投资证券： |
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公司票据/债券 |
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美国政府机构 |
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按公允价值持有的其他投资 |
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应收可转换票据-关联方 |
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负债： |
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或有对价负债-关联方 |
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或有对价负债 |
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2018年可转换期票转换选择权 |
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按公允价值投资证券
该公司为投资组合中的证券选择了公允价值期权。公允价值是基于报价的市场价格，如果有的话。当没有现成的市价报价时，本公司采用上次出售同类资产的市价。公司持有的现金和现金等价物被归类为1级投资，因为这些投资的报价市场价格很容易获得。投资组合中的所有其他投资被归类为第二级投资，因为用于公允价值的投入这些证券可以直接或间接地观察到，例如上次出售类似资产的市场价格。
本公司购买由国家认可的统计信用评级机构根据其投资政策进行评级的投资级可交易债务证券。这项政策旨在将公司的信贷损失风险降至最低，并确保始终保持充足的流动性，以满足预期的现金流需求。
以投资组合公允价值变动表示的可供出售证券的未实现收益和亏损在未经审计的简明综合经营报表中的其他收入(费用)净额中列报。由于对可供出售证券的投资已按公允价值计量，因此未经审计的简明综合财务报表不会单独记录信贷损失。
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月，本公司确认
按公允价值持有的其他投资
COMPASS Pathways plc
如上文附注5所述，根据2023年8月的融资，本公司确定其不再具有重大影响力，并根据ASC 321按公允价值计入其指南针投资，公允价值的任何变动在其未经审核的简明综合经营报表净额中记录为资产和负债的公允价值变动。公司以资产负债表日的公开可用股价乘以公司持有的股份数量来确定其指南针投资的公允价值。在确定公允价值时，没有不可观察到的投入。截至2024年6月30日止三个月及六个月，本公司录得
英特尔GenX
如附注5所述，本公司对IntelGenx的投资包括普通股、2023份初始认股权证、2023份后续认股权证及2024份认股权证(2023份初始认股权证、2023份后续认股权证及2024份认股权证统称为“认股权证”)及看涨期权。本公司认定认股权证及认购期权不符合ASC 815下衍生工具的定义。本公司已将普通股归类为2级资产，认股权证和认购期权在公允价值层次中归类为3级资产。认股权证和认购期权按季度按公允价值计量，公允价值的任何变动将在综合经营报表中计入资产和负债的公允价值变动净额、其他收入(费用)的组成部分净额。
24
2024年5月，IntelGenx宣布，其董事会授权IntelGenx向魁北克高等法院提出申请，根据CCAA寻求债权人保护，以便有时间审查其战略选择。IntelGenX根据初始订单获得保护，该订单还授权公司提供临时DIP融资，以允许IntelGenx在重组过程中继续运营。在CCAA申请的同时，IntelGenx在多伦多证券交易所的普通股交易已暂停。
截至2024年6月30日，考虑到所有事实和情况，本公司对认股权证和看涨期权的公允价值估计为零。
截至2023年12月31日，英特尔Genx普通股的公允价值是通过应用因缺乏市场性(DLOM)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，IntelGenx普通股的公允价值(包括在合并资产负债表中以公允价值持有的其他投资)为零。
截至2023年12月31日，认股权证和看涨期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型按公允价值记录。布莱克·斯科尔斯期权定价模型基于相关英特尔Genx普通股在估值衡量日的估计市值、认股权证和看涨期权的剩余合同期限、无风险利率、预期股息以及相关英特尔Genx普通股价格的预期波动性。预期波动率基于同业组波动率，该波动率是公允价值层次结构中的第三级投入。
截至2024年6月30日，2023年初始权证、2023年后续权证、2024年权证和看涨期权的公允价值均为
截至2023年12月31日，认股权证和看涨期权的估值中包含的重大不可观察投入包括：(I)基础IntelGenx普通股的估计市值为$
截至2023年12月31日的看涨期权估值中包含的额外重大不可观察的输入贴现率是
贝克利精神病学
根据贝克利心理技术特别协议，如果贝克利心理技术公司根据与贝克利心理技术公司之前进行的收购有关的递延股权安排发行股本或与股本挂钩的证券，公司将有权获得购买C系列股票的额外认股权证。本公司确定额外认股权证符合ASC 815衍生工具的定义，并按公允价值记录额外认股权证，其后的公平值变动在资产负债公允价值变动净额中透过精简综合经营报表反映。增发认股权证的公允价值为#美元。
截至2024年6月30日的额外认股权证估值中包含的重大不可观察投入是否(I)根据下列递延权益安排发行的可能性
英特尔GenX应收票据
如附注6所述，公司在IntelGenx的应收票据包括IntelGenx定期贷款、2023年初始票据、2023年后续票据、DIP贷款和2023年定期贷款票据。
在最初订单的同时，该公司已根据预期可收回金额在清算基础上估计了IntelGenx的各种应收票据的公允价值，考虑到债务的资历和预期收回的市场数据。
截至2024年6月30日，包含在估值中的重大不可观察到的投入IntelGenx应收票据包括
25
英特尔GenX后续DIP贷款承诺
如附注6所述，该公司承诺提供高达1加元的额外资金
截至2024年6月30日，包含在后续DIP贷款承诺估值中的重大不可观察投入是一种
或有对价负债相关当事人
上表中的或有对价负债相关各方涉及2018年收购感知神经科学控股公司(“感知”)和Innaris的里程碑和特许权使用费支付。或有对价负债相关方的公允价值是根据市场上无法观察到的重大投入确定的，这些投入代表公允价值等级中的第三级计量。或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值是根据贴现现金流量估值技术估计的。该技术考虑了以下不可观察到的输入：
知觉
感知或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值在未来可能会发生变化，这取决于与FDA或其他监管机构举行的R-氯胺酮里程碑会议的结果，以及该公司在商业化后实现的销售额的大幅增加或减少。影响里程碑或有对价公允价值的现金流量贴现估值技术中最重要的假设是预测里程碑的时间和达到里程碑的可能性。此外，影响特许权使用费或有对价公允价值的贴现现金流中的重要假设是十年的预计收入、商业收入中特许权使用费的时间以及商业R-氯胺酮产品的成功率。截至2024年6月30日和2023年12月31日的估值分别使用了不可观察的输入，其中最重要的是预计商业收入和临床里程碑的特许权使用费贴现率以及随后十年的成功估计概率，这代表了公允价值层次中的第三级衡量标准。
或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值估计为#美元。
感知或有对价负债的公允价值–关联方的计算使用了以下不可观察到的重大投入：
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2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
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估价技术 |
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无法观察到的重要输入 |
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输入范围 |
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输入范围 |
贴现现金流 |
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里程碑或有对价： |
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贴现率 |
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里程碑的概率 |
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贴现现金流 |
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版税或有对价： |
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版税折扣率 |
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里程碑版税贴现率 |
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成功率概率 |
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InnarisBio
截至2024年6月30日和2023年12月31日，InnarisBio的或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值分别无关紧要。
或有对价负债
26
上表中的或有对价负债涉及与收购DemeRx Ib和TrypageniX有关的里程碑付款。或有对价负债的公允价值是根据市场上无法观察到的重大投入确定的，这些投入代表公允价值等级中的第三级计量。或有里程碑和特许权使用费负债的公允价值是根据贴现现金流量估值技术估计的。该技术考虑了以下不可观察到的输入：
DemeRx
于2023年10月，本公司与DemeRx，Inc.订立股票购买及框架协议，导致本公司收购DemeRx，Inc.的S持有DemeRx Ib的股权(“股票购买”)，以换取代价，其中包括(除其他事项外)高达$的额外收益代价
DemeRx或有里程碑的公允价值可能会在未来一段时间内发生变化，这取决于与FDA或其他监管机构举行的ibogaine里程碑会议的结果。影响里程碑或有对价公允价值的现金流量贴现估值技术中最重要的假设是预测里程碑的时间和达到里程碑的可能性。截至2024年6月30日和2023年12月31日的估值使用的投入是不可观察的投入，最重要的是某些临床里程碑的贴现率和成功概率，这代表了公允价值等级中的3级测量。
DemeRx或有里程碑的公允价值估计为#美元。
DemeRx或有对价负债的公允价值-相关方是使用以下不可观察到的重大投入计算的：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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估价技术 |
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无法观察到的重要输入 |
输入范围 |
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输入范围 |
贴现现金流 |
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里程碑或有对价： |
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贴现率 |
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里程碑的概率 |
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色氨酸X
TrypageniX或有负债的公允价值估计为#美元。
可转换本票
如附注11所述，于二零二三年十二月及二零二四年四月，本公司分别与一名票据持有人及一名关联方票据持有人订立认购协议(统称“认购协议”)，据此，票据持有人及关联方票据持有人各自将其阿泰生命科学股份公司的票据(“旧AG票据”)交换为本金相同的由阿泰生命科学公司发行的新可换股票据(“新NV票据”)。交换导致新NV票据转换选择权不再符合股权分类标准。因此，于交易所修改时，本公司将换股期权分拆，并将换股期权公允价值由权益重新分类为负债，并分别计入未经审核简明部分的可换股本票及衍生负债及可换股本票及衍生负债关联方
27
合并资产负债表。转换选择权按季度按公允价值计量，公允价值的任何变动将在未经审计的简明综合经营报表中记为资产和负债的公允价值变动、净额、其他收入(费用)的组成部分、净额。截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司确认亏损$
利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计了转换期权的公允价值。布莱克·斯科尔斯期权定价模型基于相关普通股在估值衡量日的估计市值、转换特征的剩余合同期限、无风险利率、预期股息以及相关普通股价格的预期波动性。预期波动率基于安泰股票每日对数正态收益的历史波动率，这是公允价值体系中的第三级投入。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的转换功能估值中包含的重大不可观察输入波动率是
下表提供了上述公司金融工具的总公允价值的前滚，其公允价值是使用第三级投入确定的(以千为单位)：
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英特尔GenX债务(1) |
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英特尔GenX投资公司以公允价值持有(2) |
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英特尔GenX后续DIP贷款承诺 |
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或有条件 |
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|
或有条件 |
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新的NV票据转换功能 |
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贝克利精神科的额外逮捕令 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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票据的初始公允价值 |
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公允价值变化，包括利息 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2024年3月31日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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票据的初始公允价值 |
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公允价值变化，包括利息 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2024年6月30日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||||
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或有条件 |
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|
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
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公允价值变化，包括利息 |
|
|
( |
) |
截至2023年3月31日余额 |
|
$ |
|
|
公允价值变化，包括利息 |
|
|
( |
) |
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
28
8.预付费用和其他流动资产
预付费用包括以下费用（以千计）：
|
|
6月30日， |
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2023年12月31日 |
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应收税金 |
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$ |
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$ |
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预付研发相关费用 |
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其他 |
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预付保险 |
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总 |
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$ |
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$ |
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9.应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
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|
6月30日， |
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2023年12月31日 |
|
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应计会计、法律和其他专业费用 |
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$ |
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$ |
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应计外部研发费用 |
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应计工资总额 |
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其他负债 |
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应缴税金 |
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应计重组成本 |
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总 |
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$ |
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$ |
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||
10.租契
该公司根据长期经营租赁某些办公空间，该租赁将于2028年之前的不同日期到期。公司通常可以选择续签其设施的租赁期限，公司可以自行决定行使这一权利。公司在租赁开始日期评估续订和终止选择权，以确定是否合理确定会行使该选择权，并且已就所有经营租赁达成了无法合理确定会行使任何选择权的经营租赁。截至2024年6月30日公司经营租赁的加权平均剩余租期曾经是
与公司相关的ROU资产和租赁负债的经营租赁如下（单位：千）：
|
资产负债表分类 |
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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使用权资产 |
经营性租赁使用权资产净额 |
$ |
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$ |
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流动租赁负债 |
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非流动租赁负债 |
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与租赁相关的费用在租赁期内以直线法记录。
|
|
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|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||
租赁成本组成 |
|
业务分类说明书 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
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2024 |
|
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2023 |
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经营租赁成本 |
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业务费用：一般和行政费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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短期租赁成本 |
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业务费用：一般和行政费用 |
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总租赁成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
所有不可取消经营租赁下的未来最低承诺如下（以千计）：
29
截至的年度 |
|
|
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2024年（不包括截至2024年6月30日的六个月） |
|
$ |
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2025 |
|
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2026 |
|
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2027 |
|
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|
2028 |
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|
租赁付款总额 |
|
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|
|
减去：推定利息 |
|
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( |
) |
租赁负债现值 |
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$ |
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|
与公司相关的补充现金流信息截至2024年和2023年6月30日止六个月的经营租赁如下（单位：千）：
|
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2024 |
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|
2023 |
|
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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来自经营租赁的经营现金流 |
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$ |
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$ |
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以新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
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$ |
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$ |
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11.债务
可转换本票
2018年可转换本票关联方
于2018年11月至2020年10月期间，本公司签署了一份条款及条件协议(“可转换票据协议”)，根据该协议，本公司将向投资者发行可转换本票。投资者将成为可转换票据协议的一方，并将通过签署和交付认购表格获得可转换本票。于2018年11月及2020年10月，若干投资者认购可转换票据协议，本公司发行本金总额为欧元的可转换本票
本公司的结论是，可由投资者于到期日任何时间行使的嵌入转换特征及将于发生2018年可换股票据违约事件时触发的或有认沽期权，均不符合分拆及作为衍生工具单独入账的准则，而票据已扣除折价及发行成本，或于2018年11月发行的票据的账面价值有所减少，并对额外实收资本作出相应调整。折价按实际利率法于各自发行日期至到期日期间摊销。
本公司确定，2020年10月票据的发行是为了换取本公司创始人和其他股东此前提供的服务，且票据在发行时已完全归属且不可没收。因此，该等工具被视为向非雇员发放以股份为基础的薪酬奖励，而该等工具最初是根据Black-Scholes期权定价模型于授出日期按公允价值计量及记录。2020年10月票据的公允价值超过了到期时将到期的本金。因此，在最初确认时，2020年10月的票据被视为以相当大的溢价发行的可转换债务，因此票据的面值被记录为负债，溢价被记录为实收资本。
兑换2020年可转换本票
于2023年11月及2024年4月，2020年10月票据的票据持有人及关连人士票据持有人分别与阿泰生命科学股份公司签署交换协议(统称“交换协议”)，各票据持有人同意将其由阿泰生命科学股份公司发行的2020年可换股票据(“旧AG票据”)兑换为本金相同的由阿泰生命科学股份有限公司发行的新可换股票据(“新NV票据”)。新NV债券为无息、无抵押，将于2025年9月30日到期及应付，除非先前赎回、转换、购买或注销(“到期日”)。每一张新NV钞票的面值为欧元
30
运营或财务或其他条件。提早赎回时，新NV债券的转换权将不再行使。
于二零二三年十二月及二零二四年四月，本公司分别与票据持有人及关联方票据持有人订立认购协议(统称“认购协议”)，并将各自的旧AG票据交换为新NV票据。该公司认定，票据交换是对债务的修改。交换协议和认购协议导致新NV票据转换选项不再符合股权分类标准。因此，于交易所协议修订时，本公司将转换选择权分为两部分，并将转换选择权公允价值由权益重新分类为负债，并计入未经审核简明综合资产负债表的可换股本票及衍生负债。转换选择权按季度按公允价值计量，公允价值的任何变动将在未经审计的简明综合经营报表中记为资产和负债的公允价值变动、净额、其他收入(费用)的组成部分、净额。截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司确认收益为$
截至2024年6月30日和2023年12月31日，可转换本票和衍生负债的公允价值为#美元
定期贷款
大力士贷款和担保协议
于2022年8月(“截止日期”)，本公司及若干附属公司作为担保人，与马里兰州的Hercules Capital，Inc.(“Hercules”)订立贷款及抵押协议，即“初始Hercules贷款协议”。最初的Hercules贷款协议规定，定期贷款的本金总额最高可达#美元。
于2023年5月26日，本公司、安泰生命科学股份公司(“阿泰股份公司”及本公司、“借款人”)及本公司若干附属担保人(统称“附属担保人”)与数间银行及其他金融机构或实体订立“贷款及担保协议第二修正案”(“第二修正案”)，不时与大力士贷款协议各方(合称“贷款人”)及大力士公司(以下简称“大力士”)以其本身及贷款人(“代理人”)的行政代理及抵押品代理的身分订立修订于8月9日订立的该等贷款及担保协议。2022年(经截至2023年3月13日的《贷款和担保协议第一修正案》修订的《现有贷款协议》，以及经《第二修正案》修订的《大力神贷款协议》)，除其他事项外，(1)将第10批亿的可用期延长至#美元
2022年定期贷款安排将于
31
Hercules贷款协议包含常规结账和承诺费、预付款费用和条款、违约事件和陈述、担保以及肯定和否定契约，其中包括一项金融契约，要求公司在以代理人为受益人的控制协议所规限的账户中，从成交之日起始终保持一定水平的现金(“合格现金”)，其中包括对我们在澳大利亚和英国的某些外国子公司可以持有的现金金额的上限。
此外，本公司须于(I)到期日、(Ii)本公司预付全部或部分2022年定期贷款本金余额或(Iii)2022年定期贷款未偿还余额到期及应付之日(以较早者为准)支付最后付款费用(“期末费用”)。期末费用为
本公司可选择预付全部或部分定期贷款，但须缴交相等于(I)的预付款罚金。
本公司已产生与Hercules贷款协议有关的融资费用，该等费用在本公司未经审核的简明综合资产负债表中作为长期债务的抵销入账。这些递延融资成本将在债务期限内使用实际利息法摊销，并计入公司未经审计的简明综合经营报表中的其他收入(费用)净额。
本公司已产生与Hercules贷款协议相关的融资费用，在本公司的综合资产负债表中作为长期债务的抵销。这些递延融资成本使用实际利息法在债务期限内摊销，并计入其他收入，净额计入公司未经审计的简明综合经营报表。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，利息支出包括 $
未偿债务如下(以千计)：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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本金金额 |
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期末收费 |
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减去：未摊销发行折扣 |
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减去：未摊销发行成本 |
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减去：未摊销期末费用 |
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账面净额 |
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减：当前到期日 |
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长期债务，扣除当期到期日和未摊销债务贴现和发行成本 |
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2022年定期贷款机制下未偿债务的公允价值为#美元
12.普通股
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所有普通股股东都有相同的权利。每一股普通股使持有者有权对提交给股东表决的所有事项投一票。
所有普通股持有者都有权获得公司监事会可能宣布的股息。在清算时，普通股股东将按比例获得分配。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未宣布或支付现金股利。
于2022年11月，本公司与Jefferies LLC(“Jefferies”)订立公开市场销售协议，据此，本公司可发行及出售其普通股，面值为欧元
13.基于股票的薪酬
阿泰股权激励计划
公司在包括2020年激励计划、2021年激励计划和员工持股计划在内的各种股权激励计划下拥有未偿还的期权和限制性股票单位(“RSU”)，这些计划在公司于2024年3月28日提交给美国证券交易委员会的10-k表格年度报告中的经审计综合财务报表附注13中有进一步描述。
截至2024年6月30日， 是
到期、终止、交出或取消但尚未完全行使的股票将可用于未来的奖励。截至2024年6月30日,
截至2024年6月30日,
2020年激励计划和2021年激励计划下的股票期权活动
下文指出的未偿股票期权主要包括用于购买普通股的服务期权和基于绩效的期权。这些股票期权的合同期限为五年或十年。这些奖励有被没收的风险，直到因继续受雇或为公司服务而归属。
以下是股票期权活动摘要 2023年12月31日至2024年6月30日：
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数量 |
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加权的- |
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加权的- |
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集料 |
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截至2023年12月31日的未偿还债务 |
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授与 |
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已锻炼 |
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取消或没收 |
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截至2024年6月30日未偿还 |
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(2) |
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截至2024年6月30日可行使的期权 |
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33
截至2024年6月30日止六个月内授出之购股权之加权平均授出日期公允价值是$
在授予之日，该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计每个股票期权的公允价值。在.期间截至2024年6月30日的六个月，Black-Scholes期权定价模型中使用的假设如下：
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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加权平均预期期限(年) |
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加权平均预期股价波动率 |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司记录的基于股票的薪酬支出为$
截至2024年6月30日，与未归属股票期权相关的未确认补偿成本总额为
2021年激励计划下的限制性股票单位活动
下文所述的限制性股票单位包括在两年内归属的基于服务的奖励，在因继续雇用或为公司提供服务而归属之前存在被没收的风险。公司在归属时将限制性股票单位反映为已发行和发行的普通股，并且股份已交付给个人。
以下是受限制股票单位活动的摘要 2023年12月31日至2024年6月30日：
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限售股单位 |
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加权平均授予日期公允价值 |
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未归属于2023年12月31日 |
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授与 |
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既得 |
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被没收 |
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2024年6月30日未归属 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司记录的基于股票的薪酬支出为$
截至2024年6月30日止六个月内归属的限制性股票单位的总公允价值是$
HSOP计划下的股票期权活动
下文所述的尚未行使的HSOP期权包括基于服务和绩效的期权，以要求分配HSOP股份。这些HSOP期权的合同期限为十五年。这些HSOP期权的授予期限为三到四年。这些奖励有被没收的风险，直到因继续受雇或为公司服务而归属。
以下是股票期权活动摘要2023年12月31日至2024年6月30日期间：
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数量 |
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加权的- |
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加权的- |
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集料 |
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截至2023年12月31日的未偿还债务 |
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授与 |
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已锻炼 |
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取消或没收 |
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截至2024年6月30日未偿还 |
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截至2024年6月30日可行使的期权 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司记录了基于股票的薪酬费用为
截至2024年6月30日，曾经有过
子公司股权激励计划
本公司部分受控子公司采用了自己的股权激励计划（各自称为“EIP”）。每个EIP的结构通常使适用子公司及其附属公司的员工、董事、高级管理人员和顾问有资格根据各自的EIP获得非合格和激励性股票期权和限制性股票单位奖励。标准期权授予有基于时间的归属要求，通常在四年内归属，合同期限为十年。此类基于时间的股票期权使用Black-Scholes期权定价模型来确定授予日期的公允价值。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，该公司录得股份薪酬费用为美元
基于股票的薪酬
基于股票的补偿费用根据期权持有人所属的成本中心分配给未经审计的简明综合经营报表中的研究与开发或一般和行政费用。
下表按功能总结了基于股票的薪酬费用总额 截至2024年6月30日的三个月和六个月，其中包括与股票期权和限制性股票单位奖励相关的费用（单位：千）：
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截至2024年6月30日的三个月 |
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Atai 2020年和2021年激励计划 |
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阿泰 |
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其他子公司股权计划 |
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总 |
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研发 |
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一般和行政 |
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股份报酬支出总额 |
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截至2024年6月30日的6个月 |
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Atai 2020年和2021年激励计划 |
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阿泰 |
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其他子公司股权计划 |
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总 |
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研发 |
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一般和行政 |
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股份报酬支出总额 |
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下表总结了截至2023年6月30日的三个月和六个月按职能划分的股票薪酬费用总额，其中包括与股票期权和限制性股票单位奖励相关的费用（单位：千）：
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截至2023年6月30日的三个月 |
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Atai 2020年和2021年激励计划 |
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阿泰 |
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其他子公司股权计划 |
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总 |
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研发 |
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一般和行政 |
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股份报酬支出总额 |
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截至2023年6月30日的6个月 |
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Atai 2020年和2021年激励计划 |
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阿泰 |
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其他子公司股权计划 |
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总 |
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研发 |
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一般和行政 |
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股份报酬支出总额 |
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14.所得税
该公司利用适用于本季度迄今收益的估计年度有效税率来记录其季度所得税支出，该税率根据本季度产生的任何离散项目进行了调整。离散项目的纳税影响记录在其发生的期间。该公司记录了一笔非实质性数额和#美元。
15.每股净亏损
可归因于ATAI股东的每股基本和摊薄净亏损计算如下(以千计，不包括每股和每股数据)：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子： |
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净亏损 |
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非控股权益应占净亏损 |
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可归因于阿泰生命科学的净亏损 |
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分母： |
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加权平均已发行普通股 |
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安泰人寿每股净亏损 |
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向合伙企业发行并分配给HSOP参与者的HSOP股份在会计上不被视为流通股，也不包括在上表所列基本加权平均已发行普通股的计算中，因为HSOP参与者在HSOP期权被授予和行使之前拥有可没收的分配权，此时该权利变得不可没收。
以下还代表了在本报告所述期间，在计算普通股股东应占稀释后每股净亏损时不包括的潜在稀释性证券的流通股的最大金额，因为计入这些股票将是反稀释的：
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截至6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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购买普通股的期权 |
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购买普通股的HSOP期权 |
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2018年可转换本票关联方 |
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2018年可转换本票 |
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未归属的限制性股票单位 |
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16.承付款和或有事项
研究和开发协议
本公司可在正常业务过程中与临床研究机构签订临床试验合同，与临床用品合同制造机构签订合同，并与其他供应商签订临床前研究、用品及其他运营服务和产品合同。
赔偿
在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向供应商、出租人、业务合作伙伴、董事会成员、高级管理人员和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反该等协议而产生的损失、公司将提供的服务、公司的疏忽或故意不当行为、公司的违法行为或第三方提出的知识产权侵权索赔。此外，本公司已与董事及若干高级职员及雇员订立弥偿协议，要求本公司(其中包括)就他们作为董事、高级职员或雇员的身份或服务而可能产生的若干责任作出弥偿。本公司并无被要求根据该等协议提供赔偿，因此，据本公司所知，并无任何可能对本公司未经审核简明综合财务报表产生重大影响的索偿。
该公司还维持董事保险和高级职员保险，该保险可能涵盖因其赔偿公司董事的义务而产生的某些责任。截至目前，本公司并无产生任何重大成本，亦未因该等拨备而在未经审核简明综合财务报表中产生任何负债。
或有事件
本公司可能不时卷入在正常业务过程中引起的法律诉讼。本公司无法预测该等事项的结果或最终的法律及财务责任，目前亦无法合理估计可能的损失或损失范围，因此并未产生相关责任。于每个报告日期，本公司评估潜在亏损金额或潜在亏损范围是否根据权威性指引处理或有事项的规定而可能及合理地评估。当损失被认为是可能的，并且损失金额可以合理估计时，公司应承担责任。当重大损失或有合理可能性但不可能发生时，本公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。律师费在发生时计入费用。本公司目前相信，未来任何潜在法律诉讼的结果，无论是个别的或整体的，都不会对其综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
17.许可协议
大冢许可和协作协议
2021年3月，Percept与大冢签订了一项许可和合作协议(“大冢协议”)，根据该协议，Percept向大冢授予独家权利，可以开发和商业化含有阿氯胺酮的产品，该产品在日本被称为PCN-101，用于治疗任何抑郁症，包括难治性抑郁症、严重抑郁障碍或它们的任何相关症状或状况，并自费支付。PERVICATION保留了日本以外地区PCN-101的所有权利。
随着《大冢协定》的执行，Percept收到了一笔预付的、不可退还的款项#美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月里，没有根据大冢协定实现任何里程碑。
37
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月该公司确认了$
国立大学公司千叶大学许可协议
2017年8月，Percept与国立大学公司千叶大学(“千叶大学”)签订了一项许可协议(“千叶许可”)，涉及Percept的药物发现和开发举措。根据千叶公司的许可，感知公司已根据千叶公司的某些专利和专有技术获得全球独家许可，研究、开发、制造、使用治疗产品并将其商业化。
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内分别，本公司作出了
Allergan许可协议
于2020年2月，Recognify与Allergan Sales，LLC(“Allergan”)订立经修订及重述的许可协议(“Allergan许可协议”)，根据该协议，Allergan根据Allergan所控制的若干专利权及专有技术，授予Recognify独家(关于专有技术)、可再许可及全球许可，以开发、制造及商业化某些产品以用于所有领域，包括治疗某些疾病及中枢神经系统疾病。
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内，分别识别已制作的
哥伦比亚股票购买和许可协议
2020年6月，Kures与哥伦比亚大学(“Columbia”)的受托人签订了一项许可协议，根据该协议，Kures获得了若干专利和技术信息项下的独家许可，可在所有用途和应用(“Columbia IP”)中发现、开发、制造、使用该等专利或其他产品并将其商业化(“Columbia IP”)。此外，作为对哥伦比亚知识产权的权利的代价，Kures与哥伦比亚签订了一项股票购买协议(“SPA”)，以考虑许可协议。根据SPA，Kures向Columbia发行了Kures的某些股本股份，相当于
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，Kures制造
Dalriada许可协议
2021年12月，公司的全资子公司Invyxis，Inc.(“Invyxis”)与Dalriada药物发现公司(“Dalriada”)签订了独家服务和许可协议(“Invyxis Esla”)。根据Invyxis Esla，Dalriada将专门与Invyxis合作开发产品、服务和流程，以产生由新化学实体组成的产品。Invyxis将向Dalriad支付A最高可达$
2022年1月，根据《因维克西斯公约》，因维希斯公司预付了#美元押金。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司记录了一笔无形的金额和#美元。
38
18.关联方交易
阿泰组
于2018年成立安泰，本公司与其股东ApeIron，Galaxy Group Investments LLC订立了一系列交易。(“银河”)及HCS Beteiligungsgesellschaft MBH(“HCS”)，据此，该等股东将其于Compass、Innoplexus及Juvenity的投资出资予本公司，以换取本公司等值的普通股。ApeIron是该公司联合创始人的家族理财室，他拥有
定向共享计划
关于安泰的首次公开募股，承销商保留
与Angermayer先生签订的咨询协议
2021年1月，本公司与本公司联合创始人兼监督董事的昂格迈尔先生订立了一项咨询协议(“咨询协议”)。ApeIron是安格迈尔的家族理财室和商业银行业务。根据咨询协议，Angermayer先生同意向公司提供业务和融资战略方面的服务，以换取
2024年1月，公司和李先生。根据2024年顾问协议，双方同意终止阿泰股份公司与Angermayer先生于2021年1月16日订立的咨询协议(定义见上文)，并与Angermayer先生订立新的顾问协议，其中包括将原有顾问协议的期限延长至2028年1月5日，增加服务以包括各项业务目标(包括与商业及财务、沟通及投资者关系有关)，以及授予购买选择权。
作为2024年咨询协议的结果，截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司记录了$
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司记录了$
19.界定供款计划
根据《国税法》第401(K)条，公司有一个固定缴款退休储蓄计划。该计划允许符合条件的员工延期支付部分年度薪酬。员工可以通过让公司扣留一定比例的工资来缴纳税款，最高限额为美国国税局的年度限额。公司认知化$
20.企业重组
2024年重组
2024年2月，该公司重组了员工队伍，裁减了约
39
在截至2024年6月30日的六个月内，与裁员相关的重组费用导致$
截至2024年6月30日，重组净负债总额约为$
2023重组
2023年2月，该公司重组了员工队伍，裁减了约
截至2023年6月30日止六个月内与裁员有关的重组开支，产生了$
截至2023年6月30日，净重组负债总额约为#美元。
公司重组费用和相关付款的对账截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月如下：
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截至6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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期内已支出的重组成本 |
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股票薪酬的非现金影响 |
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终止重组债务 |
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21.后续事件
2024年7月，IntelGenx SISP的第一阶段(进一步讨论请参阅注5)没有产生替代的优势报价。该公司和IntelGenx已经启动了完成买卖交易的流程。
40
项目2.法力管理层对FINA的探讨与分析社会状况和经营成果。
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本季度报告中包含的未经审计的简明综合财务报表及其相关附注，以及我们于2024年3月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-k中包含的截至2023年12月31日的经审计的综合财务报表及其相关附注。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前预期的前瞻性陈述。由于各种因素，包括我们于2024年3月28日提交给美国美国证券交易委员会的10-k表格年度报告中题为“风险因素”的章节中阐述的那些因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果有实质性差异，并且可能会在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时更新。
除另有说明外，凡提及年份，均指我们的财政年度，截止日期为12月31日。除文意另有所指外，本款中提及的“我们”、“阿泰”或“公司”均指阿泰及其合并子公司。
业务概述
我们是一家临床阶段的生物制药公司，旨在改变精神健康障碍的治疗方法。我们成立于2018年，是为了应对心理健康治疗领域巨大的未得到满足的需求和缺乏创新。我们致力于有效地开发和投资于治疗抑郁、焦虑、成瘾和其他精神健康障碍的创新疗法。通过汇集资源和最佳实践，我们的目标是负责任地加快新药的开发，以实现对精神健康患者具有临床意义和持续的行为改变。
我们有一个大胆而雄心勃勃的愿景：治愈精神健康障碍，让每个人在任何地方都能过上更充实的生活。
抑郁症、物质使用障碍和焦虑等精神健康疾病是我们最初的关注适应症之一，非常普遍，估计全球有超过10亿人受到影响。此外，精神健康障碍的总成本很大，预计还会大幅增加。2009年至2019年间，美国在精神卫生保健方面的支出增加了50%以上，达到2,250美元亿，柳叶刀委员会的一份报告估计，到2030年，全球经济成本将达到16美元万亿。虽然目前的治疗方法，如选择性5-羟色胺再摄取抑制剂(SSRI)和5-羟色胺-去甲肾上腺素再摄取抑制剂(SNRI)，对某些患者是成熟和有效的，但相当大比例的患者要么反应不足，要么复发，导致患者需求严重未得到满足。
自2018年成立以来，我们几乎所有的努力和财务资源都集中在获取和开发产品和技术权利、建立我们的平台、建立我们的知识产权组合以及在我们的ATAI公司内为我们的候选产品进行研发活动，我们基于我们对这些实体的控股权进行了整合。我们运营一种分散模式，使我们的阿泰公司能够进行可扩展的药物或技术开发。我们的阿泰公司推动了我们的计划和使能技术的发展，我们已经获得了这些计划的控股权或重大权益，或从头创建了这些技术。我们相信，这种模式为我们的开发团队提供了支持和激励，使他们能够以经济高效的方式快速推进他们的候选治疗方案或技术。我们希望优化我们的资本配置，以实现利益相关者的价值最大化。
我们为我们的开发团队提供共享服务，包括科学、知识产权、临床和监管支持，以及项目管理、研发、市场战略以及开发和公司融资。我们的全球主题专业人员团队在精神健康、药物开发和生命科学知识产权等领域提供深厚的专业知识。开发团队可以获得特定于其开发每个阶段的相关专业知识。我们相信，我们在致幻剂和精神健康方面的知识和专业知识通过在各个团队之间分享学习和经验，不断提高我们提供的服务的质量。
自成立以来，我们发生了严重的运营亏损。在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，我们可归因于阿泰生命科学公司股东的净亏损为8,400美元万和6,620美元万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的累计赤字分别为63500美元万和55090美元万。我们产生足以实现盈利的产品收入的能力将在很大程度上取决于我们的ATAI公司候选产品的成功开发和最终商业化，我们根据我们根据可变利益实体模型(“VIE模型”)或有表决权利益实体模型(“VOE模型”)确定的实体的控制财务权益进行整合。我们预计，至少在未来几年内，我们将继续招致巨额费用和不断增加的运营亏损。
我们的历史亏损主要来自与研究和开发活动相关的成本，以及与我们的运营相关的一般和行政成本。未来，我们打算继续进行研发、临床前测试、临床试验、法规遵从性、市场准入、商业化和业务发展活动，加上预期的一般和行政费用，至少在未来几年将导致进一步的重大亏损。我们的运营亏损主要源于我们心理健康研究项目的发展。此外，我们预计会产生额外的
41
与上市公司运营相关的成本，包括与保持遵守交易所上市和美国证券交易委员会要求相关的审计、法律、监管和税务相关服务，董事和高管保险保费，以及投资者关系成本。因此，我们将需要大量额外资金来支持我们的持续运营和实施我们的增长战略。在我们能够通过销售我们的候选产品产生可观的收入之前，如果有的话，我们预计将通过股票发行、债务融资、战略合作和联盟或许可安排的组合来为我们的运营提供资金。我们无法在需要时筹集资金，这可能会对我们的财务状况和我们实施业务战略的能力产生负面影响。然而，不能保证我们目前的业务计划将会实现，也不能保证我们将以我们可以接受的条件提供额外的资金，或者根本不能保证。
我们没有任何产品被批准销售，也没有从产品销售中获得任何收入。到目前为止，我们的运营资金主要来自出售我们的普通股、发行可转换票据和定期贷款的收益。
资本配置与战略价值获取
与我们的战略一致，我们为我们的项目提供必要的资金和运营支持，以最大限度地提高它们在临床开发和商业化方面的成功概率。我们还定期审查我们计划的状况，以评估是否有其他形式的所有权、伙伴关系或其他形式的合作，以优化我们的经济利益和我们计划的成功。为此，我们正专注于临床阶段计划和业务发展，我们预计这些计划和业务发展将在短期内产生有意义的数据，因此优先考虑我们认为具有最高回报潜力和价值的计划和机会。因此，在2023年底，我们敲定并达成了协议，通过这些协议，我们处置了我们在Squber，Inc.和TrypageniX Inc.的股权。2024年，我们对Beckley精神病有限公司的战略投资为我们多样化的临床阶段迷幻药候选产品组合增加了更多计划，即将推出多项临床读数。我们还在探索其他机会，包括但不限于寻求战略合作伙伴关系选项，例如，与Recognify生命科学公司和感知神经科学控股公司。
2023年2月，我们实施了一项重组计划，导致我们全球员工人数减少了约30%，以便更有效地分配我们的研发和其他资源，以支持修订后的业务和计划优先事项，并降低运营成本。2024年2月，我们对全球员工进行了约10%的裁员，主要是减少了一般和行政职能的冗余，以降低运营成本。有关进一步情况，请参阅第一部分第1项“简明合并财务报表附注”的附注20。
42
我们的核心临床计划
我们的治疗方案目前包括多种神经精神病学适应症的候选治疗药物。下表汇总了截至本季度报告之日我们的核心候选产品组合的状况。
临床管道的最新进展
VLS-01(N，N-二甲基色胺；DMT)治疗难治性抑郁症(TRD)
最新进展：
EMP-01：3，4-亚甲基二氧基甲基苯丙胺(R-MDMA)的R-对映体治疗社交焦虑障碍(SAD)
最新进展
43
财务概述
自2018年成立以来，我们几乎所有的努力和财务资源都集中在获取和开发产品和技术权利、建立我们的平台、建立我们的知识产权组合以及在我们的ATAI公司内为我们的候选产品进行研发活动，我们基于我们对这些实体的控股权进行了整合。我们运营一种分散模式，使我们的阿泰公司能够进行可扩展的药物或技术开发。我们的阿泰公司推动了我们的计划和使能技术的发展，我们已经获得了这些计划的控股权或重大权益，或从头创建了这些技术。我们相信，这种模式为我们的开发团队提供了支持和激励，使他们能够以经济高效的方式快速推进他们的候选治疗方案或技术。我们希望优化我们的资本配置，以实现利益相关者的价值最大化。
我们没有任何产品被批准销售，也没有从产品销售中获得任何收入。到目前为止，我们的运营资金主要来自出售我们的普通股、发行可转换票据和定期贷款的收益。
影响我们经营业绩的因素和趋势
我们认为，影响我们经营业绩的最重要因素包括：
研究和开发费用
我们通过我们的计划成功开发创新产品的能力将是影响我们未来增长的主要因素。我们发现和开发候选产品的方法仍在演示中。因此，我们不知道我们是否能够成功开发我们的任何候选产品。开发新的候选产品需要在很长一段时间内投入大量资源，我们战略的核心部分是继续在这一领域进行持续投资。我们选择利用我们的平台，最初专注于推动我们在心理健康领域的候选产品。
我们所有的候选产品仍处于开发阶段，我们已经并将继续为临床前研究和临床试验招致巨额研发成本。我们预计，随着我们候选产品开发的推进和扩大，我们的研究和开发费用将成为未来我们支出的最大部分。
收购/投资
为了继续发展我们的业务并帮助开发我们的各种候选产品，我们正在战略性地收购和投资那些与我们的共同目标相同的公司，为患有精神健康障碍的患者推进变革性治疗，包括迷幻化合物和数字疗法。
获得正在进行的研究和开发费用
在资产收购中，包括对非企业的VIE进行初始合并，被收购的正在进行的研发或IPR&D在未来没有其他用途的情况下被计入未经审核的简明综合经营报表，作为收购日的运营费用的组成部分。
基于股票的薪酬
2020年8月，我们通过了2020年股权激励计划(“2020激励计划”)和障碍股票期权计划(“HSOP计划”)，允许我们向高管、董事、员工和顾问授予基于股票的奖励。在IPO之前，我们发行了两到四年服务期内的股票期权，只有在“流动性事件”(根据计划中的定义)发生时才会授予，如果流动性事件在指定日期之前发生，我们就会加速授予。在我们的首次公开募股结束时，基于流动性事件的股票奖励不再被推迟。
自2021年4月23日起，我们通过了《2021年激励奖励计划》(简称《2021年激励计划》)，并获得股东批准。2021年激励计划使我们能够向我们的高管、董事以及其他员工和顾问授予激励性股票期权或非限制性股票期权、限制性股票奖励和其他基于股票的奖励。任何原本受未偿还认股权规限的股份
44
根据2020年激励计划授予的股票，如因任何原因终止、到期或失效而未向其持有人交付股份，将根据2021年激励计划可供发行。
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并符合美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要求，管理层认为，该等财务报表反映所有调整，其中只包括为公平陈述本公司的财务状况、经营业绩和全面亏损以及所述期间的现金流量所必需的正常经常性调整。
本附注中对适用会计准则的任何提及均指财务会计准则委员会(“FASB”)发布的会计准则编纂(“ASC”)和“会计准则更新”(“ASU”)中包含的权威美国公认会计原则。
整固
自成立以来，我们已创建了全资子公司或对某些受控实体进行了投资，包括根据VOE模式我们拥有多数表决权权益或根据VIE模式我们是主要受益人的部分拥有的子公司，我们统称为我们的合并实体。由本公司以外的实体持有的合并实体的所有权权益在未经审核的简明综合资产负债表和未经审核的简明综合股东权益表中报告为非控股权益。归属于非控股权益的净收益部分在未经审计的简明综合经营报表中作为归属于非控股权益的净亏损列示。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
吾等对其有重大影响但非控股财务权益的实体的所有权权益，按ASC 321的另类计量或按权益法投资入账。根据ASC 321符合计量选择资格的投资按其初始成本列账，减值或在相同或类似投资的有序交易中观察到价格变化时，按公允价值重新计量。对于我们没有选择公允价值选项的权益法投资，我们记录权益法被投资人的投资收益(亏损)，扣除税收，作为我们在标的公司净收益中的比例份额，直到投资余额调整为零。如果我们随后对同一公司进行额外投资，我们可能会根据投资基础的变化记录额外的收益(损失)，也可能会在权益法投资中记录额外的收益(损失)。如果我们为股权投资选择了公允价值选项，投资的公允价值将在收购时计入，公允价值的任何变化将计入其他收入(费用)净额的组成部分。
我们运营结果的组成部分
许可证收入
2021年3月11日，我们与大冢药业株式会社(“大冢”)签订了一项许可和合作协议(“大冢协议”)，根据该协议，我们授予大冢独家权利，在日本开发和商业化某些含有阿氯胺酮的产品，用于治疗抑郁症和其他选定的适应症。我们在2021年6月收到了2,000美元万的预付款，不可退还，如果实现了某些开发和监管里程碑，我们还有资格获得最高3,500美元的万，以及在达到某些商业销售门槛后，我们有资格获得最高6,600美元的商业里程碑万。我们有资格在许可产品的净销售额上获得从低到高不等的分级版税，但在某些情况下可能会减少。
在可预见的未来，我们可能会从大冢协议下的服务补偿以及我们当前和/或未来合作协议下的里程碑式付款中获得收入。我们预计不会从产品销售中获得任何收入，除非到那时我们的候选产品已经通过临床开发和监管批准(如果有的话)。我们预计，我们产生的任何收入(如果有的话)将随着与此类服务和里程碑相关的付款时间和金额以及我们的任何产品获得批准和成功商业化的程度而每年波动。我们未来创造收入的能力还将取决于我们完成候选产品的临床前和临床开发或获得监管部门批准的能力。
45
运营费用
研发费用
研发费用主要包括我们的研究活动产生的成本，包括我们的发现努力和我们的候选产品开发，其中包括：
研究和开发费用，包括根据《大冢协定》报销的费用，作为已发生的费用计入费用，报销的此类金额确认为收入。当服务完成或收到货物时，将在未来的研发活动中作为费用使用的货物和服务的预付款是不可退还的。
我们对候选产品的直接研发费用按计划进行跟踪，主要包括外部成本，如支付给外部顾问、CRO、合同制造组织(“CMO”)和研究实验室的费用，这些费用与我们的临床前开发、工艺开发、制造和临床开发活动有关。我们按计划进行的直接研发费用还包括根据第三方许可协议产生的费用。
由员工和承包商相关成本组成的某些内部研发费用不会分配给特定的候选产品计划，因为这些成本部署在研发费用项下的多个候选产品计划中。
研发活动是我们商业模式的核心。处于临床开发后期阶段的候选产品通常比处于临床开发早期阶段的候选产品具有更高的开发成本，这主要是因为后期临床试验的规模和持续时间都有所增加。我们预计，在可预见的未来，由于近期和未来我们计划的临床前和临床开发活动，我们的研究和开发费用将继续增加。
我们的候选产品能否成功开发具有很大的不确定性。因此，目前我们无法合理地估计或知道完成这些候选产品的剩余开发所需的工作的性质、时间和估计成本。我们也无法预测我们的候选产品何时(如果有的话)将开始大量现金净流入。这是由于与开发产品相关的众多风险和不确定性造成的，包括以下方面的不确定性：(I)是否会按计划或按计划完成任何临床试验，(Ii)我们的候选产品获得了监管部门的批准，以及(Iii)我们是否成功地将候选产品商业化。
获得正在进行的研究和开发费用
收购正在进行的研发(“IPR&D”)费用包括收购的IPR&D，基于临床成功的可能性，没有未来的替代用途。
一般和行政费用
一般及行政(“G&A”)开支主要包括薪酬及其他相关成本，包括行政、财务、公司及业务发展及行政职能人员的股票薪酬、法律、专利、会计、审计、税务及咨询服务的专业费用、差旅开支及与设施有关的开支、广告及资讯科技相关开支。
我们正在积极控制并购支出，并预计在不久的将来，我们正在进行的并购支出将继续减少。我们可能会在未来增加更多的一般和行政人数，以支持我们候选产品的潜在商业化。
46
其他收入(费用)，净额
利息收入
利息收入包括计息账户现金余额所赚取的利息和应收票据所赚取的利息。我们预计，我们的利息收入将根据筹集额外资金的时机和能力以及用于我们的候选产品研发和持续业务运营的支出金额而波动。
利息开支
利息支出主要包括与我们与Hercules Capital，Inc.的2022年定期贷款安排相关的利息支出。
受益于研发税收抵免
受益于研发税收抵免包括在澳大利亚根据研发税收激励计划(RDTI)获得的税收抵免。符合条件的支出包括研究人员、消耗品的雇佣成本，以及作为研究项目一部分发生的相关许可CRO成本。
资产和负债公允价值变动，净额
本公司按公允价值列账各项资产及负债，其后的重新计量记为资产及负债的公允价值变动，净额为其他收入的一部分，净额。按公允价值持有的资产包括以公允价值持有的证券、以公允价值持有的投资和可转换应收票据。按公允价值持有的负债包括或有对价、可转换本票和衍生负债以及认股权证负债。
按公允价值列账的证券的公允价值变动
证券公允价值变动包括我们已选择公允价值选项的可供出售证券的公允价值变动。
短期应收票据公允价值变动-关联方，净额
短期应收票据公允价值变动-关联方净额，包括我们与IntelGenx对我们的可转换应收票据的后续重新计量，我们已为其选择了公允价值选项。
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动包括对我们按公允价值持有的投资的后续重新计量，包括我们已选择公允价值选项的Compass Path plc(“Compass”)、IntelGenx Technologies Corp.(“IntelGenx”)和Beckley Squtech Limited(“Beckley Squtech”)。
可转换应收票据-关联方公允价值变动
可转换应收票据的公允价值变动与关联方有关，包括我们与IntelGenx对我们的可转换应收票据的后续重新计量，我们为此选择了公允价值选项。
或有对价负债关联方公允价值变动
或有对价负债相关各方的公允价值变动，包括与我们收购感知神经科学控股公司相关的或有对价负债的后续重新计量，我们对该公司按公允价值记录。
或有对价负债的公允价值变动
或有对价负债的公允价值变动，包括与我们收购DemeRx Ib，Inc.(“DemeRx IB”)和TrypageniX，Inc.(“Tryptag eniX”)相关的或有对价负债的后续重新计量，我们按公允价值记录。
可转换本票及衍生负债的公允价值变动
可转换本票及衍生负债的公允价值变动包括若干于2020年发行的可转换票据随后的重新计量。
可变利息实体解除合并的收益
47
可变权益实体解除合并的收益是在失去对可变权益实体的控制权或剥离可变权益实体后，从我们的综合资产负债表中移除资产和负债的结果。
净汇兑收益(亏损)
外汇收益(损失)，净额包括外币汇率变动对我们的外汇资产和负债(相对于美元)的影响。外币汇率对我们经营业绩的影响会根据与我们的外币资产和负债相关的适用汇率变化而产生的外币风险，在不同时期内波动。
其他收入(费用)，净额
其他收入主要包括采用会计处理的影响以及资产和负债的账面价值变化。
所得税拨备
对于我们的合并实体，递延所得税是为财务报告目的确认的资产和负债金额与为所得税目的确认的金额之间的临时差异而计提的。递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。
如果根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，我们会定期评估是否有需要就递延税项净资产计入估值拨备。因此，截至2024年6月30日，我们对所有实体的递延税项净资产维持全额估值准备金。在评估递延税项资产的变现能力时，我们会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的未来变现须视乎当地税法的结转条文所规定的适当性质的足够应课税收入(例如普通收入或资本收益)是否存在。
我们考虑递延税项负债的预定冲销(包括可用结转及结转期间的影响)、未来预计应课税收入(包括该等收入的性质及管辖权)，以及在作出此评估时的税务筹划策略。
当财务报表中记录的估计收益与纳税申报单中因上述考虑因素而获得或预期获得的金额不同时，就会产生未确认的税收优惠。截至2024年6月30日，我们没有额外的未确认税收优惠，公司应计2023年至2024年6月30日确认的税收头寸的利息。
权益法投资亏损被投资人，税后净额
权益法投资亏损扣除税项后，包括我们按股权比例计算的权益法投资亏损、基差所产生的知识产权研发费用及与权益法投资有关的减值。
可归因于非控股权益的净亏损
我们未经审核的简明综合经营报表中非控股权益的应占净亏损是由于我们对某些合并VIE的投资所致，并包括这些合并实体中未分配给我们的部分净亏损。合并VIE的净亏损归因于非控股权益，考虑到VIE股东持有的不同类别股权的清算偏好，以及他们各自在合并VIE净资产中的权益，以及他们按比例拥有的权益。非控股权益应占净亏损金额的变化直接受我们的VIE净亏损变化和我们的所有权百分比变化的影响。
48
经营成果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月比较(未经审计)
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
许可证收入 |
|
$ |
273 |
|
|
$ |
172 |
|
|
$ |
101 |
|
|
|
58.7 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
12,605 |
|
|
|
15,476 |
|
|
|
(2,871 |
) |
|
|
(18.6 |
%) |
一般和行政 |
|
|
13,397 |
|
|
|
16,558 |
|
|
|
(3,161 |
) |
|
|
(19.1 |
%) |
总运营支出 |
|
|
26,002 |
|
|
|
32,034 |
|
|
|
(6,032 |
) |
|
|
(18.8 |
%) |
运营亏损 |
|
|
(25,729 |
) |
|
|
(31,862 |
) |
|
|
6,133 |
|
|
|
(19.2 |
%) |
其他收入(费用)，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
118 |
|
|
|
303 |
|
|
|
(185 |
) |
|
|
(61.1 |
%) |
利息开支 |
|
|
(702 |
) |
|
|
(658 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
6.7 |
% |
受益于研发税收抵免 |
|
|
381 |
|
|
|
— |
|
|
|
381 |
|
|
|
100.0 |
% |
资产和负债公允价值变动，净额 |
|
|
(30,600 |
) |
|
|
602 |
|
|
|
(31,202 |
) |
|
|
(5183.1 |
%) |
净汇兑收益(亏损) |
|
|
122 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
131 |
|
|
|
(1455.6 |
%) |
其他费用，净额 |
|
|
(667 |
) |
|
|
(34 |
) |
|
|
(633 |
) |
|
|
1861.8 |
% |
其他收入(费用)合计，净额 |
|
|
(31,348 |
) |
|
|
204 |
|
|
|
(31,552 |
) |
|
|
(15466.7 |
%) |
所得税前亏损 |
|
|
(57,077 |
) |
|
|
(31,658 |
) |
|
|
(25,419 |
) |
|
|
80.3 |
% |
所得税拨备 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(185 |
) |
|
|
166 |
|
|
|
(89.7 |
%) |
权益法投资对象投资损失，扣除税款 |
|
|
(273 |
) |
|
|
(1,928 |
) |
|
|
1,655 |
|
|
|
(85.8 |
%) |
净亏损 |
|
$ |
(57,369 |
) |
|
$ |
(33,771 |
) |
|
$ |
(23,598 |
) |
|
|
69.9 |
% |
非控股权益应占净亏损 |
|
|
(57 |
) |
|
|
(729 |
) |
|
|
672 |
|
|
|
(92.1 |
%) |
归属于ATAI生命科学NV股东的净亏损 |
|
$ |
(57,312 |
) |
|
$ |
(33,042 |
) |
|
$ |
(24,270 |
) |
|
|
73.5 |
% |
49
许可证收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们分别确认了30万美元和20万美元的许可收入，与公司根据大冢协议提供的某些研发服务有关。
研究和开发费用
下表和讨论列出了截至2024年和2023年6月30日三个月的研发费用：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
按计划直接支付研发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
迷幻节目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VLS-01 |
|
$ |
2,809 |
|
|
$ |
2,104 |
|
|
$ |
705 |
|
|
|
33.5 |
% |
IBX-210 & MX-1002 |
|
|
1,178 |
|
|
|
480 |
|
|
|
698 |
|
|
|
145.5 |
% |
EGX-A和EGX-B |
|
|
449 |
|
|
|
374 |
|
|
|
75 |
|
|
|
20.1 |
% |
BEP-01 |
|
|
207 |
|
|
|
933 |
|
|
|
(726 |
) |
|
|
(77.8 |
%) |
非迷幻项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RL-007 |
|
|
2,452 |
|
|
|
1,651 |
|
|
|
801 |
|
|
|
48.5 |
% |
其他计划 |
|
|
223 |
|
|
|
2,094 |
|
|
|
(1,871 |
) |
|
|
(89.3 |
%) |
启用技术和药物发现平台 |
|
|
76 |
|
|
|
695 |
|
|
|
(620 |
) |
|
|
(89.1 |
%) |
未分配的研究和开发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人员费用 |
|
|
5,030 |
|
|
|
6,417 |
|
|
|
(1,387 |
) |
|
|
(21.6 |
%) |
专业和咨询服务 |
|
|
91 |
|
|
|
615 |
|
|
|
(524 |
) |
|
|
(85.2 |
%) |
其他 |
|
|
91 |
|
|
|
112 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
(18.8 |
%) |
研发费用总额 |
|
$ |
12,605 |
|
|
$ |
15,476 |
|
|
$ |
(2,871 |
) |
|
|
(18.6 |
%) |
截至2024年6月30日的三个月，研发费用为1260万美元，而截至2023年6月30日的三个月为1550万美元。减少2.9亿美元主要是由于我们临床项目的直接成本减少了4000万美元（如下所述）、与我们的使能技术和药物发现平台相关的成本减少了6000万美元（如下所述）、人员费用减少1.4亿美元（包括股票薪酬减少80万美元）以及专业服务成本减少50万美元。
迷幻节目
VLS-01：治疗难治性抑郁症的N，N-二甲基色胺(“DMT”)
我们的VLS-01计划的直接成本增加了60万，主要是由于临床前开发成本增加了60美元万，与我们的VLS-01第10期和第2期试验相关的临床开发成本增加了40万，该试验旨在评估使用我们的专有亿配方提供的VLS-01的有效性、安全性、耐受性、PK和PD。这些成本被制造成本减少了40美元万部分抵消。
IBX-210和DMX-1002：治疗阿片类药物使用障碍的伊波甘
直接成本净增加70美元主要是由于2024年第二季度与万-210计划相关的60万临床前开发成本、30万临床开发成本和30万制造成本，而2023年第二季度与开展我们的DMX-1002阶段1/2试验相关的临床开发成本为20万，制造成本为20万，人员成本为10万。
EGX-A和EGX-B：新型5-HT2A受体激动剂
EGX-A和EGX-B的直接成本增加了10美元万，主要是由于临床前开发成本增加了10美元万。
EMP-01：3，4-亚甲基二氧基甲基苯丙胺(MDMA)衍生物治疗创伤后应激障碍
我们的电磁脉冲-01计划的直接成本减少了70万，主要是由于临床开发成本减少了60万，与我们评估口服电磁脉冲-01的安全性和耐受性的第一阶段单次递增剂量试验相关的临床前开发成本减少了10万。
50
非迷幻程序
RL-007：治疗精神分裂症相关认知障碍的前认知神经调节剂
我们的RL-007计划的直接成本增加了80美元万，这主要是由于与我们在CIAS进行的RL-007的20期亿概念验证临床试验相关的临床开发成本增加了80美元。
其他计划
我们其他计划的直接成本减少了190美元万，这主要是因为我们的PCN-101计划减少了180美元万，我们的KUR-101计划减少了10美元万。
启用技术和药物发现平台
我们的使能技术和药物发现平台的万减少了60美元，主要是因为我们的Invyxis计划减少了50美元的直接成本，我们的Tryptag eniX计划减少了10美元的万。
一般和行政费用
截至2024年6月30日的三个月，一般和行政费用为1,340美元万，而截至2023年6月30日的三个月为1,660美元万。减少320万的主要原因是，人事和差旅费用减少190万(包括股票薪酬减少150万，重组费用增加10万)，法律和专业服务费用减少150万，保险费减少30万。万投资者关系和上市公司合规费增加了50美元，部分抵消了这一增长。
其他收入(费用)，净额
利息收入
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月的利息收入主要由现金结余及应收票据所赚取的利息组成。我们确认截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的利息收入分别为10美元万和30美元万。
利息开支
截至2024年6月30日止三个月的利息开支为70万，主要包括与吾等于2022年8月签订的贷款协议项下的定期贷款有关的利息开支。截至2023年6月30日的三个月，利息支出为70美元万。
受益于研发税收抵免
我们确认，在截至2024年6月30日的三个月里，澳大利亚税务当局提供的研发税收抵免为40美元万。截至2023年6月30日的三个月，我们没有确认任何研发税收抵免。
资产和负债公允价值变动净额：
按公允价值列账的证券的公允价值变动
证券公允价值变动包括可供出售证券的公允价值变动。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们分别确认了与证券公允价值变化有关的110美元万和50美元万的收益。
短期应收票据公允价值变动-关联方，净额
短期应收票据关联方的公允价值变动净额，包括利息，包括随后对我们的短期应收票据关联方净额的重新计量，以及我们为其选择公允价值选项的IntelGenx。在截至2024年6月30日的三个月内，我们确认了与公允价值变化相关的50美元万亏损。截至2023年6月30日止三个月内，与应收票据关联方有关的可转换票据公允价值并无变动。进一步资料见第一部分第1项未经审计简明综合财务报表附注6。
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动
51
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动包括对我们以公允价值持有的投资的后续重新计量，包括Compass Path plc、IntelGenx Technologies Corp和Beckley Qitech Limited。在截至2024年6月30日的三个月中，我们确认了与我们持有的Compass Path plc相关的2,180美元的万亏损，与我们对英特尔基因技术公司的投资相关的800美元的万亏损，以及与我们对Beckley心理科技有限公司的投资相关的70美元的万收益。进一步资料见第一部分第1项未经审计的简明综合财务报表附注5。
可转换应收票据-关联方公允价值变动
可转换应收票据关联方的公允价值变动，包括利息，包括我们与IntelGenx的可转换应收票据关联方随后的重新计量，我们已为其选择了公允价值选项。在截至2024年6月30日的三个月内，我们确认了与公允价值变化相关的690美元万收益。截至2023年6月30日止三个月内，与应收票据关联方有关的可转换票据公允价值并无变动。进一步资料见第一部分第1项未经审计简明综合财务报表附注6。
或有对价负债关联方公允价值变动
与收购感知力有关的里程碑及特许权使用费于收购日期入账，其后按公允价值重新计量。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月里，我们分别确认了公允价值的非实质性变化和10美元的万收益。
或有对价负债的公允价值变动
2023年10月，我们收购了DemeRx Ib的非控股权股份，使DemeRx Ib成为一家全资子公司。高达800美元的万收益是代价的一部分，并于交易日期按公允价值入账，随后按公允价值重新计量。截至2024年6月30日止三个月，我们录得与DemeRx Ib或有代价变动有关的公允价值变动。2023年12月，我们出售了我们在TrypageniX的股权，但保留了或有对价负债，随后将其重新计量为公允价值。截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月，我们分别录得与TrypageniX或有对价有关的非实质收益。
可转换本票公允价值变动
于2023年12月及2024年4月，若干2020年可转换票据持有人将由阿泰生命科学股份公司发行的2020年可转换票据交换为由阿泰生命科学公司发行的票据，该等票据可转换为阿泰NV普通股。我们确定这是对可转换票据的修改，并按季度记录转换期权的公允价值。在截至2024年6月30日的三个月中，由于阿泰生命科学公司发行的票据转换期权的公允价值发生变化，我们确认了480美元的万收益。
净汇兑收益(亏损)
截至2024年6月30日的三个月，我们录得与外币汇率相关的10美元万收益，而截至2023年6月30日的三个月，我们录得与外币汇率相关的无形亏损。这是由於欧元兑美元的外币汇率波动对我们的外币结余造成影响。
其他收入(费用)，净额
在截至2024年6月30日的三个月中，我们产生了70美元的万其他费用，这主要与我们对英特尔基因随后的债务人占有贷款承诺的初步确认有关。进一步资料见第一部分第1项未经审计简明综合财务报表附注6。
在截至2023年6月30日的三个月里，我们产生了一笔非实质性的其他费用
所得税拨备
截至2024年6月30日的三个月，我们产生了非实质性的当期所得税优惠，而截至2023年6月30日的三个月，我们产生了20美元的万所得税支出。我们目前的所得税支出与账面利润相关，因此我们在美国、澳大利亚和英国的子公司产生的应税利润。
权益法被投资人的投资亏损
在截至2024年和2023年6月30日的三个月里，权益法被投资人的投资亏损分别为30万和190万。权益法投资亏损代表我们在权益法投资亏损中所占的份额
52
在权益法投资的账面金额为零的情况下，股权所有权百分比或基于我们在其他投资中各自类别证券的比例份额。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的比较(未经审计)
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
许可证收入 |
|
$ |
273 |
|
|
$ |
209 |
|
|
$ |
64 |
|
|
|
30.6 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
24,136 |
|
|
|
34,757 |
|
|
|
(10,621 |
) |
|
|
(30.6 |
%) |
一般和行政 |
|
|
25,952 |
|
|
|
30,529 |
|
|
|
(4,577 |
) |
|
|
(15.0 |
%) |
总运营支出 |
|
|
50,088 |
|
|
|
65,286 |
|
|
|
(15,198 |
) |
|
|
(23.3 |
%) |
运营亏损 |
|
|
(49,815 |
) |
|
|
(65,077 |
) |
|
|
15,262 |
|
|
|
(23.5 |
%) |
其他收入(费用)，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
425 |
|
|
|
579 |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
(26.6 |
%) |
利息开支 |
|
|
(1,388 |
) |
|
|
(1,280 |
) |
|
|
(108 |
) |
|
|
8.4 |
% |
受益于研发税收抵免 |
|
|
586 |
|
|
|
— |
|
|
|
586 |
|
|
|
100.0 |
% |
资产和负债公允价值变动，净额 |
|
|
(31,800 |
) |
|
|
1,601 |
|
|
|
(33,401 |
) |
|
|
(2086.3 |
%) |
净汇兑损失 |
|
|
(94 |
) |
|
|
(846 |
) |
|
|
752 |
|
|
|
(88.9 |
%) |
其他收入(费用)，净额 |
|
|
(672 |
) |
|
|
209 |
|
|
|
(881 |
) |
|
|
(421.5 |
%) |
其他收入(费用)合计，净额 |
|
|
(32,943 |
) |
|
|
263 |
|
|
|
(33,206 |
) |
|
|
(12625.9 |
%) |
所得税前亏损 |
|
|
(82,758 |
) |
|
|
(64,814 |
) |
|
|
(17,944 |
) |
|
|
27.7 |
% |
所得税拨备 |
|
|
(15 |
) |
|
|
(351 |
) |
|
|
336 |
|
|
|
(95.7 |
%) |
权益法投资对象投资损失，扣除税款 |
|
|
(1,974 |
) |
|
|
(2,961 |
) |
|
|
987 |
|
|
|
(33.3 |
%) |
净亏损 |
|
$ |
(84,747 |
) |
|
$ |
(68,126 |
) |
|
$ |
(16,621 |
) |
|
|
24.4 |
% |
非控股权益应占净亏损 |
|
|
(722 |
) |
|
|
(1,948 |
) |
|
|
1,226 |
|
|
|
(62.9 |
%) |
归属于ATAI生命科学NV股东的净亏损 |
|
$ |
(84,025 |
) |
|
$ |
(66,178 |
) |
|
$ |
(17,847 |
) |
|
|
27.0 |
% |
许可证收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，我们分别确认了30万美元和20万美元的许可收入，与公司根据大冢协议提供的某些研发服务有关。
研究和开发费用
下表和讨论列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月的研发费用：
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
按计划直接支付研发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
迷幻节目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VLS-01 |
|
$ |
4,872 |
|
|
$ |
5,172 |
|
|
$ |
(300 |
) |
|
|
(5.8 |
%) |
IBX-210 & MX-1002 |
|
|
1,888 |
|
|
|
956 |
|
|
|
932 |
|
|
|
97.5 |
% |
EGX-A和EGX-B |
|
|
824 |
|
|
|
856 |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
(3.7 |
%) |
BEP-01 |
|
|
267 |
|
|
|
1,568 |
|
|
|
(1,300 |
) |
|
|
(82.9 |
%) |
非迷幻项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RL-007 |
|
|
4,500 |
|
|
|
3,379 |
|
|
|
1,120 |
|
|
|
33.2 |
% |
其他计划 |
|
|
470 |
|
|
|
5,319 |
|
|
|
(4,849 |
) |
|
|
(91.2 |
%) |
启用技术和药物发现平台 |
|
|
552 |
|
|
|
2,203 |
|
|
|
(1,651 |
) |
|
|
(74.9 |
%) |
未分配的研究和开发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人员费用 |
|
|
9,897 |
|
|
|
14,109 |
|
|
|
(4,212 |
) |
|
|
(29.9 |
%) |
专业和咨询服务 |
|
|
672 |
|
|
|
916 |
|
|
|
(244 |
) |
|
|
(26.6 |
%) |
其他 |
|
|
193 |
|
|
|
279 |
|
|
|
(86 |
) |
|
|
(30.8 |
%) |
研发费用总额 |
|
$ |
24,136 |
|
|
$ |
34,757 |
|
|
$ |
(10,621 |
) |
|
|
(30.6 |
%) |
截至2024年6月30日止六个月的研发费用为2410万美元，而截至2023年6月30日止六个月的研发费用为3480万美元。减少1060万美元主要是由于我们的直接成本减少440万美元
53
临床项目如下所述，与我们的使能技术和药物发现平台相关的成本减少1.7亿美元，人员费用减少4.2亿美元（包括股票薪酬减少1.9亿美元和重组成本减少1.6亿美元），专业服务成本减少2000万美元，其他费用减少1000万美元。
迷幻节目
VLS-01：治疗难治性抑郁症的N，N-二甲基色胺(“DMT”)
我们的VLS-01计划的直接成本减少了30万，这主要是由于我们的VLS-01的第一阶段三部分试验和第10阶段临床试验的制造成本减少了90美元万，临床开发成本减少了10美元万，该试验旨在评估VLS-01的安全性、耐受性、PK和PD，并使用我们的专有亿配方。为了支持即将到来的随机、双盲、安慰剂对照的第二阶段研究，临床前开发成本增加了70美元万，部分抵消了这些减少。
IBX-210和DMX-1002：治疗阿片类药物使用障碍的伊波甘
直接成本净增加90美元主要是由于截至2024年6月30日的6个月，与万-210计划相关的90万临床前开发成本、60万临床开发成本和40万制造成本，而截至2023年6月30日的6个月，临床开发成本为50万，制造成本为30万，与进行我们的DMX-1002阶段1/2试验相关的人员成本为20万。
EGX-A和EGX-B：新型5-HT2A受体激动剂
与截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月相比，EGX-A和EGX-B的直接成本保持不变。
EMP-01：3，4-亚甲基二氧基甲基苯丙胺(MDMA)衍生物治疗创伤后应激障碍
我们的EMP-01计划的直接成本减少了13万万，主要是由于临床开发成本减少了80万，临床前开发成本减少了40万，与我们评估口服EMP-01安全性和耐受性的第一阶段单次递增剂量试验相关的制造成本减少了10万。
非迷幻程序
RL-007：治疗精神分裂症相关认知障碍的前认知神经调节剂
我们的RL-007计划的直接成本增加了1,100美元万，这主要是由于临床开发成本增加了90美元，制造成本增加了20美元万，这与我们在CIAS为RL-007进行的20期亿概念验证临床试验有关。
其他计划
我们其他计划的直接成本减少了480美元万，这主要是因为我们的PCN-101计划减少了450美元万，KUR-101计划减少了20美元万，我们的RLS-01计划减少了10美元万。
启用技术和药物发现平台
我们的使能技术和药物发现平台的万减少了170美元，主要是因为我们的Inyxis计划减少了70美元的直接成本，我们的TrypageniX计划减少了40美元的万，我们的InnarisBio计划减少了40美元的万，我们的精神病学计划减少了20美元的万。
一般和行政费用
截至2024年6月30日的6个月，一般和行政费用为2,600美元万，而截至2023年6月30日的6个月为3,050美元万。减少460万主要是由于人事和旅行相关费用减少490万(包括基于股票的薪酬减少340万和重组费用增加40万)、法律和专业服务减少150万以及保险费用减少60万，但增值税和非所得税增加200万以及投资者关系和上市公司费用增加40万被部分抵销。
其他收入(费用)，净额
利息收入
54
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的利息收入主要包括现金结余及应收票据所赚取的利息。我们确认截至2024年和2023年6月30日的六个月的利息收入分别为40美元万和60美元万。
利息开支
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的利息开支主要包括与吾等于2022年8月订立的贷款协议项下的定期贷款有关的利息开支。截至2024年和2023年6月30日的6个月，利息支出分别为140亿美元万和130亿美元万。
受益于研发税收抵免
我们确认，在截至2024年6月30日的六个月里，澳大利亚税务当局提供的研发税收抵免为60美元万。在截至2023年6月30日的六个月里，我们没有确认任何研发税收抵免。
资产和负债公允价值变动净额：
按公允价值列账的证券的公允价值变动
证券公允价值变动包括可供出售证券的公允价值变动。在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，我们分别确认了与证券公允价值变化相关的230亿美元万和150亿美元万收益。
短期应收票据公允价值变动-关联方，净额
短期应收票据关联方的公允价值变动净额，包括利息，包括随后对我们的短期应收票据关联方净额的重新计量，以及我们为其选择公允价值选项的IntelGenx。在截至2024年6月30日的六个月内，我们确认了与公允价值变化相关的50美元万亏损。截至2023年6月30日止六个月内，与应收票据关联方有关的可转换票据公允价值并无变动。进一步资料见第一部分第1项未经审计简明综合财务报表附注6。
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动
按公允价值持有的其他投资的公允价值变动包括对我们以公允价值持有的投资的后续重新计量，包括Compass Path plc、IntelGenx Technologies Corp和Beckley Qitech Limited。在截至2024年6月30日的六个月中，我们确认了与我们持有的Compass Path plc相关的2,590美元的万亏损，与我们对IntelGenx Technologies Corp的投资相关的650美元的万亏损，以及与我们对Beckley心理科技有限公司的投资相关的80美元的万收益。在截至2023年6月30日的六个月里，该公司没有确认与按公允价值持有的其他投资相关的任何损益。进一步资料见第一部分第1项未经审计的简明综合财务报表附注5。
可转换应收票据-关联方公允价值变动
可转换应收票据关联方的公允价值变动，包括利息，包括我们与IntelGenx的可转换应收票据关联方随后的重新计量，我们已为其选择了公允价值选项。在截至2024年6月30日的六个月内，我们确认了与公允价值变化相关的520美元万亏损。截至2023年6月30日止六个月内，与应收票据关联方有关的可转换票据公允价值并无变动。进一步资料见第一部分第1项未经审计简明综合财务报表附注6。
或有对价负债关联方公允价值变动
与收购感知力有关的里程碑及特许权使用费于收购日期入账，其后按公允价值重新计量。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月，我们分别确认公允价值有重大变动。
或有对价负债的公允价值变动
2023年10月，我们收购了DemeRx Ib的非控股权股份，使DemeRx Ib成为一家全资子公司。高达800美元的万收益是代价的一部分，并于交易日期按公允价值入账，随后按公允价值重新计量。截至2024年6月30日止六个月，我们录得与公允价值中DemeRx Ib或有对价变动有关的30美元万亏损。2023年12月，我们出售了我们在TrypageniX的股权，但保留了或有对价负债，随后将其重新计量为公允价值。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月，我们分别录得与TrypageniX或有对价有关的非实质收益。
55
可转换本票公允价值变动
于2023年12月及2024年4月，若干2020年可转换票据持有人将由阿泰生命科学股份公司发行的2020年可转换票据交换为由阿泰生命科学公司发行的票据，该等票据可转换为阿泰NV普通股。我们确定这是对可转换票据的修改，并按季度记录了转换期权的公允价值。在截至2024年6月30日的六个月中，由于阿泰生命科学公司发行的票据转换期权的公允价值发生变化，我们确认了300亿美元的万收益。
净汇兑损失
截至2024年6月30日的6个月，我们录得与外币汇率相关的亏损10美元万，截至2023年6月30日的6个月，与外币汇率相关的亏损万为80美元。这是由於欧元兑美元的外币汇率波动对我们的外币结余造成影响。
其他收入(费用)，净额
在截至2024年6月30日的六个月中，我们产生了70美元的万其他费用，这主要与我们对英特尔基因随后的债务人占有贷款承诺的初步确认有关。进一步资料见第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注6。
在截至2024年6月30日的六个月内，我们产生了20美元万的其他收入，其中主要包括由于公司重新衡量我们截至2023年6月30日的预期信贷损失准备金而记录的10美元万收益，以及ATAI代表我们的平台公司提供的一般和行政服务产生的10万服务收入。
所得税拨备
截至2024年6月30日的6个月，我们产生了非实质性的当期所得税优惠，而截至2023年6月30日的6个月，我们产生了40美元的万所得税支出。我们目前的所得税支出与账面利润相关，因此我们在美国、澳大利亚和英国的子公司产生的应税利润。
权益法被投资人的投资亏损
截至2024年和2023年6月30日的6个月，股权法投资对象的亏损分别为200亿美元万和300亿美元万。权益法投资亏损指我们的权益法投资亏损，若权益法投资的账面金额为零，则根据我们的股权持股百分比计算，或根据我们在其他投资中有关证券类别的比例计算。
流动性与资本资源
截至2024年和2023年6月30日止六个月，阿泰生命科学公司股东应占净亏损分别为8,400美元万和6,620美元万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的累计赤字分别为63500美元万和55090美元万。我们预计，在可预见的未来，在我们能够将我们的任何候选产品商业化之前，我们将继续遭受亏损和运营现金外流。我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物、短期证券、可转换本票、投资、根据我们的市场股权发行计划出售普通股以及2022年定期贷款安排，如下所述。我们与金融机构的现金余额超过保险限额。
我们对流动性和资本的主要要求是临床试验成本、制造成本、非临床和其他研发成本、战略投资资金、上市公司合规成本和一般公司需求。由于我们的候选产品处于临床和临床前开发的不同阶段，这些努力的结果尚不确定，因此我们无法估计成功完成我们候选产品的开发和商业化所需的实际金额，也无法估计我们是否或何时可能实现盈利。
在此之前，如果我们能够产生可观的产品收入，我们预计将通过股权或债务融资、合作安排、许可协议、与第三方的其他业务发展机会和政府拨款相结合的方式来满足我们的现金需求。
流动资金来源
可转换本票
56
2018年11月，我们发行了本金总额为20美元的可转换票据(“2018年可转换票据”)。2018年可换股票据不计息，到期日为2025年9月30日，除非之前赎回、转换、购买或注销。2020年10月，我们额外发行了100亿美元的2018年可转换票据本金万。每张纸币的面值为1欧元，支付17.00欧元后，可转换为阿泰生命科学股份公司的一股普通股。
分别于2023年12月和2024年4月，一名票据持有人和一名关联方票据持有人分别与我们达成协议，将各自的2018年可转换票据交换为由阿泰生命科学公司发行的新可转换票据。每种新票据的面值为1欧元，支付17.00欧元后可转换为阿泰生命科学公司的16股普通股。票据持有人可以在到期前的任何时间行使转换权。
截至2024年6月30日，新的阿泰生命科学公司票据的本金余额为40万美元。如果所有可转换票据都被转换，该公司将获得总计660欧元万(710美元万)的收益。
投资
根据市场状况，我们对Compass American Depositary Shares的投资是一个重要的潜在流动性来源。根据市场报价，截至2024年6月30日，我们持有的Compass的市值为5,780美元万。
自动柜员机协议
于2022年11月，吾等与Jefferies LLC(“Jefferies”)订立公开市场销售协议(“销售协议”)，根据该协议，吾等可不时透过“市场”股权发售计划发行及出售我们的普通股，总发行价最高可达150,000,000美元，Jefferies将根据该计划担任销售代理。在遵守销售协议的条款和条件的前提下，杰富瑞可以按照1933年证券法(经修订)颁布的第415条规则的规定，以任何被视为“在市场上”发行普通股的方式出售普通股。截至2024年6月30日，没有根据销售协议进行任何销售。
大力神定期贷款
2022年8月，我们与Hercules Capital，Inc.签订了贷款和担保协议，最近一次修订是在2023年5月。见“-流动性风险--负债– 大力神定期贷款“以获取更多信息。
流动性风险
截至2024年6月30日，我们的现金和现金等价物为1,930美元万，限制性现金为1,500万，短期证券为6,900万。根据我们目前的运营计划，我们估计，截至本季度报告之日，我们现有的现金和现金等价物、有价证券和承诺定期贷款资金将足以支付至少未来12个月的运营费用和资本支出要求，我们相信将足以为我们的运营提供到2026年的资金。
我们预计在短期内将继续产生大量额外支出，以支持我们正在进行的活动。此外，作为一家上市公司，我们已经并预计将继续产生额外的成本。我们预计在可预见的未来将继续出现净亏损。我们是否有能力为我们的产品开发和临床运营提供资金，以及将我们的候选产品商业化，这将取决于从计划融资中获得的现金金额和时机。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括：
57
与我们的任何候选产品的开发相关的任何这些或其他变量的结果发生变化，都可能显著改变与该候选产品的开发相关的成本和时间。此外，我们的运营计划未来可能会发生变化，我们可能需要额外的资金来满足运营需求和与此类运营计划相关的资本要求。如果我们无法在需要时以可接受的条件获得这笔资金，我们可能会被迫推迟、限制或终止我们的产品开发努力。
在此之前，如果我们能够产生可观的产品收入，我们预计将通过股权融资、债务融资、与其他公司的合作和其他战略交易来为我们的运营提供资金。债务融资和优先股融资可能涉及的协议包括限制或限制我们采取具体行动的能力的契约，例如招致额外债务、进行收购或资本支出或宣布股息。如果我们无法在需要时通过股权或债务融资或其他安排筹集额外资金，我们可能会被要求推迟、限制、减少或终止我们的产品开发或未来的商业化努力，或授予开发和营销我们本来更愿意自己开发和营销的候选产品的权利。
此外，我们的运营计划可能会发生变化，我们可能需要额外的资金来满足临床试验和其他研发活动的运营需求和资本要求。由于与我们候选产品的开发和商业化相关的众多风险和不确定性，我们无法估计与我们当前和预期的产品开发计划相关的增加的资本支出和运营支出的金额。
现金流
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流：
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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(单位：千) |
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用于经营活动的现金净额 |
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$ |
(38,801 |
) |
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$ |
(43,725 |
) |
投资活动提供(用于)的现金净额 |
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27,772 |
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(5,987 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
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326 |
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106 |
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外汇汇率变动对现金的影响 |
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2 |
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83 |
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现金净减少 |
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$ |
(10,701 |
) |
|
$ |
(49,523 |
) |
经营活动中使用的现金净额
截至2024年6月30日的6个月，经营活动中使用的现金净额为3,880美元万，其中包括净亏损8,470美元万，经非现金费用4,810美元万调整，以及与经营资产和负债变化相关的现金净流出210美元万。非现金费用主要包括与资产和负债公允价值变动有关的3,270美元万亏损、净额、1,200万股票补偿、2,000万权益法投资亏损、90万其他费用、20万折旧和摊销费用、20万债务贴现摊销和10万使用权资产变动。经营资产和负债变化造成的现金净流出主要是由于应计负债减少2.40亿万和应付帐款减少8000万美元，但被预付费用增加1.1%部分抵消。
截至2023年6月30日的6个月，经营活动中使用的现金净额为4,370美元万，其中包括净亏损6,820美元万，经1990年万非现金费用调整，以及来自经营资产和负债变化的现金净流入450美元万。非现金费用主要包括1,740万的股票补偿、300万的权益法投资亏损、80万的未实现汇兑损失、20万的使用权资产变动和20万的债务折价摊销，部分被与期内公允价值资产和负债变动有关的150美元万收益所抵销。经营资产和负债变化带来的现金净流入主要是由于预付费用和其他流动资产减少了780万，应付账款增加了140万，但被应计负债减少了470万所部分抵消。
由投资活动提供(用于)的现金净额
截至2024年6月30日的6个月，投资活动提供的现金净额为2,780万美元，主要是由于以公允价值出售证券和证券到期日的收益12860万，部分抵消了按公允价值为证券支付的8,690美元万现金，为投资支付的1,000美元万现金，为短期应收票据和权证相关方支付的200万现金，以及为短期应收票据相关方支付的190万现金净额。
58
截至2023年6月30日的六个月，投资活动中使用的净现金为600万，主要原因是按公允价值购买证券的现金为3,960美元万，向关联方提供的贷款为300美元，资本化的内部使用软件开发成本为30万，以及购买物业厂房和设备的净现金为20美元，但出售收益和按公允价值携带的证券的到期日部分抵消了这一影响。
融资活动提供的现金净额
在截至2024年6月30日的6个月里，财务活动提供的净现金为30万，这是由于行使股票期权的收益为30万。在截至2023年6月30日的6个月里，融资活动提供的净现金为10万，这是由于行使股票期权的20万收益，部分被支付的10万融资成本所抵消。
负债
可转换票据
2018年11月，我们发行了本金总额为20美元的2018年可转换票据万。2020年10月，我们额外发行了100亿万的2018年可转换票据本金。2018年可换股票据不计息，到期日为2025年9月30日，除非之前赎回、转换、购买或注销。每种票据的面值为1欧元，支付17.00欧元后，可转换为阿泰生命科学股份公司的一股普通股。票据持有人可在到期前的任何时间行使转换权，但在首次公开招股完成后的若干期间除外。
分别于2023年12月和2024年4月，一名票据持有人和一名关联方票据持有人分别与我们达成协议，将各自的2018年可转换票据交换为由阿泰生命科学公司发行的新可转换票据。每种新票据的面值为1欧元，支付17.00欧元后可转换为阿泰生命科学公司的16股普通股。票据持有人可以在到期前的任何时间行使转换权。
截至2024年6月30日，新的阿泰生命科学公司票据的本金余额为40万美元。如果所有可转换票据都被转换，该公司将获得660欧元万(710美元万)的收益。
大力神定期贷款
于2022年8月9日(“截止日期”)，吾等、安泰生命科学股份公司(“安泰股份公司”及连同本公司“借款人”)及若干附属担保人(统称“附属担保人”)与Hercules Capital，Inc.(“Hercules Capital，Inc.”)(“Hercules Capital，Inc.”)以行政代理及抵押代理(“代理”)及贷款人的身份及不时成为贷款协议订约方(定义见下文)的若干其他金融机构(统称“贷款人”)订立贷款及抵押协议(“2022年定期贷款安排”)。大力神贷款协议规定分多批提供本金总额高达17500美元万的定期贷款。
于2023年5月26日，本公司、安泰股份公司及附属担保人与数间银行及其他金融机构或实体订立《贷款及担保协议第二修正案》(“第二修正案”)，不时与大力士贷款协议及大力士以其本身及贷款人的代理人身分订立，以修订日期为2022年8月9日的特定贷款及担保协议(经该日期为2023年3月13日的《贷款及担保协议第一修正案》、“现有贷款协议”及经第二修正案“大力神贷款协议”修订后修订)，其中包括：(I)根据现有贷款协议，第10批亿的1000美元万的可获得性从2023年5月1日延长至2024年11月15日，(Ii)根据现有贷款协议，1C部分1500美元万的可获得性从2023年12月15日延长至2024年12月15日，(Iii)提供1D部分的2000美元万，在(X)1C部分的全部提取和(Y)1C部分可获得性到期时，从2025年2月15日，(Iv)从2024年6月30日起，延长第2部分1500美元万的可获性，根据现有贷款协议，在符合大力神贷款协议下的某些条件下，在(X)1D部分全部提取及(Y)1D部分可用至2025年3月15日到期之前，(V)延长实现现有贷款协议中第二次摊销延期条件的时间表，从现有贷款协议中的2024年6月30日延长至2024年12月15日，(Vi)修订第2部分抽签测试，满足该测试是根据Hercules贷款协议提取第2部分的条件，以及(Vii)延长财务契约开始日期，自(X)2023年7月1日及(Y)现有贷款协议中该贷款项下的未偿还债务等于或大于4,000万之日起至(X)2024年5月1日及(Y)该贷款项下未偿债务等于或大于3,000万之日(以较晚者为准)，前提是如果公司的市值至少为55000美元万，则放弃财务契约。
吾等获准从事某些特定交易(在某些情况下须强制预付款项，以及某些限制，包括质押某些附属公司及VIE的股权)，包括但不限于：(I)未经贷款人同意而订立有关知识产权的非排他性及某些特定排他性许可安排；及(Ii)订立某些经准许的收购。
59
2022年定期贷款工具将于2026年8月1日(“到期日”)到期，如果我们实现了某些业绩里程碑，在截止日期之后至2024年12月15日之前从某些许可来源筹集了至少17500美元的不受限制的新现金收益净额，并满足某些其他指定条件，则该期限可能会延长至2027年2月1日。Hercules贷款协议的未偿还本金余额按浮动年利率计息，利率等于(I)《华尔街日报》报道的最优惠利率加4.55%及(Ii)8.55%中较大者。每笔定期贷款预付款后，应按月支付应计利息。在截止日期后三十(30)个月内，我们可以只支付利息，而不支付任何贷款摊销，如果已经实现了某些额外的业绩里程碑，该期限可以延长到(I)36个月；(Ii)如果已经实现了某些额外的业绩里程碑，则可以延长到42个月。在纯利息期限结束时，我们被要求开始以每月等额分期付款的方式偿还2022年定期贷款安排的未偿还本金。
作为2022年定期贷款安排项下债务的抵押品，吾等已为贷款人的利益向代理人授予我们几乎所有现金和投资账户以及每个附属担保人的财产(包括某些子公司和VIE的股权质押)的优先担保权益，但不包括知识产权，Hercules贷款协议规定的某些有限例外情况除外。
Hercules贷款协议包含惯例结算及承诺费、预付费用及条款、违约事件及陈述、保证及肯定及否定契约，包括一项财务契约，要求吾等自结算日期起任何时间在以代理人为受益人的控制协议所规限的账户中维持一定水平的现金(“合资格现金”)，其中包括对我们在澳大利亚及英国的若干外国附属公司可持有的现金金额的上限。此外，大力神贷款协议下的财务契约要求，自(I)2023年7月1日和(Ii)根据2022年定期贷款安排借入的未偿还总金额等于或大于$4,000万之日(以较晚者为准)起，吾等将维持合资格现金的金额不少于(1)大力神贷款协议下未偿还金额的33%，以及(2)借款人和附属担保人的应付帐款在相关应付帐款的发票日期起180天内仍未支付的金额，但某些例外情况除外；但财务公约不适用于我们的市值至少为55000美元万的任何一天，该日期是在紧接该测量日期之前的连续10个工作日内测量并按日测试的。一旦发生违约事件，包括重大不利影响，除某些例外情况外，对我们和阿泰股份公司的业务、运营、物业、资产或财务状况加在一起，并受任何指定的救济期的限制，我们所欠的所有金额均可宣布立即到期并由贷款人支付。截至2024年6月30日，我们遵守了大力神贷款协议下所有适用的公约。
此外，吾等须于(I)到期日、(Ii)吾等预付全部或部分2022年定期贷款安排本金余额或(Iii)2022年定期贷款安排未偿还余额到期及应付之日(以较早者为准)支付最后付款费用(“期末收费”)。期末费用为大力士贷款协议项下已偿还或预付的定期贷款的原始本金总额的6.95%。
吾等可选择预付全部或部分定期贷款，但须受相等于(I)预付本金2.00%(如预付发生于成交日期一周年或之前)、(Ii)预付1.0%本金及(Ii)预付本金1.0%及(Iii)预付本金0.5%(如预付于两周年之后及到期日前)的预付罚金。
已知合同和其他债务及承付款的材料现金需求
我们是许多合同义务的一方，涉及向第三方付款的承诺。这些债务会影响我们的短期和长期流动性和资本资源需求。某些合同债务反映在截至2024年6月30日的未经审计的简明综合资产负债表上，而其他则被视为未来的承诺。我们的合同义务主要包括现有许可协议下的里程碑付款。有关我们其他合同义务的信息，请参阅附注10。租契，附注16。承付款和或有事项，和注17。许可协议和我们的表格10-k第II部分第7项。
最近采用的会计公告
更多信息见第一部分第1项下未经审计的简明合并财务报表附注2“重要会计政策摘要--最近通过的会计公告”。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策在我们的表格10-k和我们的合并财务报表的附注2中的标题“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”下进行了描述。正如我们的Form 10-k中包含的合并财务报表的附注2所披露的那样，按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层对未来做出估计和假设
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影响财务报表及附注中所报告金额的事项。实际结果可能与这些估计大相径庭。在本季度报告所涉期间，除本季度报告附注2中披露的政策外，我们的关键会计政策与我们在10-k表格中讨论的政策没有实质性变化。
项目3.定量和合格关于市场风险的披露。
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。此外，我们的应收票据投资组合面临不付款或不履行的信用风险。在降低我们的信用风险时，我们考虑多个因素，包括票据的期限和条款，以及我们与交易对手的性质和关系。
利率敏感度
我们对市场风险的主要敞口是利率敏感性，利率敏感性受到美国利率总体水平变化的影响。截至2024年6月30日，我们的现金和现金等价物为1,930美元万，限制性现金为1,500万，短期证券为6,900万。我们一般以有息的活期存款账户和短期证券的形式持有现金。由于我们现金和投资组合的性质，假设利率变化100个基点不会对我们现金的公允价值产生实质性影响。我们持有的现金用于营运资金用途。本公司购买由国家认可的统计信用评级机构根据其投资政策进行评级的投资级可交易债务证券。这项政策旨在将公司的信贷损失风险降至最低，并确保始终保持充足的流动性，以满足预期的现金流需求。
截至2024年6月30日，我们拥有40万的可转换本票，其中包括2018年可转换票据项下的无息借款。根据可转换本票的本金金额和分配给可转换本票的利率，假设利率变化10%不会对我们的可转换本票、财务状况或经营业绩产生实质性影响。
截至2024年6月30日，我们的短期和长期应收票据的账面金额总计为990美元万。基于应收票据的本金金额和根据各自合同分配给每一张应收票据的利率，假设利率发生10%的变化不会对我们的应收票据、财务状况或经营业绩产生重大影响。
外币兑换风险
我们的报告和功能货币是美元，我们海外子公司的功能货币通常是各自的当地货币。我们每一家海外子公司的资产和负债都按每个资产负债表日的有效汇率换算成美元。将外币折算成美元的财务报表所产生的调整在未经审计的综合综合全面损失表中作为单独组成部分记录。股权交易按历史汇率换算。费用使用上个月的平均汇率换算。外币交易的收益或损失计入利息和其他收入(费用)，净额计入我们未经审计的简明综合经营报表。
汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们已经并将继续经历与外币汇率变动有关的外汇损益波动。如果我们的外币计价的资产、负债、收入或费用增加，我们的经营业绩可能会受到业务所在国家汇率波动的更大影响，导致未实现的汇兑损益。到目前为止，我们没有从事外币交易的对冲，尽管我们未来可能会选择这样做。
假设美元对其他货币的相对价值在所述任何期间发生10%的变化，不会对我们的未经审计的简明合并财务报表产生实质性影响，但可能导致任何给定时期的重大未实现外汇收益或亏损。
项目4.控制和P洛克杜尔斯。
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)，旨在确保根据交易法要求在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且此类信息被积累并传达给我们的
61
管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年6月30日，即本季度报告涵盖的期间结束时，我们披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律程序丁斯。
我们不时地参与在正常业务过程中产生的各种索赔和法律程序。见第一部分，项目一“财务报表(未经审计)--附注16，承付款和或有事项” 在本季度报告中，通过引用将其并入本文。
第LA项。风险因素.
投资我们的普通股涉及很高的风险。除了本季度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中列出的其他信息外，您还应该仔细考虑我们10-k表格中“风险因素”一节中描述的因素。我们的表格10-k第I部分第1A项所述的风险因素没有实质性变化。如果表格10-k中描述的任何风险因素真的成为现实，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
项目2.未注册股票证券的销售和收益的使用。
没有。
项目3.违约TSon高级证券。
没有。
项目4. 我安全信息披露。
不适用。
项目5. Oth急诊室信息。
没有。
没有。
截至2024年6月30日止三个月内，公司无董事或“高级职员”（定义见《交易法》第16 a-1（f）条）
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项目6.展品.
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以引用方式并入 |
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展品 数 |
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描述 |
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表格 |
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文件编号 |
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展品 |
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归档 |
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已归档/已配备 |
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3.1 |
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ATAI生命科学NV协会条款（翻译成英文），目前有效 |
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S-3 |
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333-265970 |
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3.1 |
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7/01/2022 |
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3.2 |
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ATAI生命科学NV管理委员会规则 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
|
3.2 |
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6/11/2021 |
|
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||||||||||||
3.3 |
|
ATai Life Sciences NV监事会规则 |
|
S-1/A |
|
333- 255383 |
|
3.3 |
|
6/11/2021 |
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10.1# |
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公司与Florian Brand签订的分居协议，日期为2024年5月14日 |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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5/15/2024 |
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10.2 |
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atai Life Sciences AG、Innovify Life Sciences，Inc.、f/k/a FSV 7，Inc.，和股东（如附件A所列） |
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10-Q |
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001-40493 |
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10.2 |
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5/15/2024 |
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31.1 |
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根据《交易法》第13 a-14（a）条对联席首席执行官的认证 |
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31.2 |
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根据《交易法》第13 a-14（a）条对联席首席执行官的认证 |
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31.3 |
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根据《交易法》规则13 a-14（a）对首席财务官进行认证 |
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32.1 |
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根据美国法典18条对联席首席执行官和首席财务官进行认证根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的第1350条 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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*现送交存档。
**随函提供。
# 管理合同或补偿计划、合同或安排。
根据第项，本展品中省略了某些机密部分（用括号和星号表示） 601（b）（10）（iv）。
64
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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阿泰生命科学NV |
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日期：2024年8月13日 |
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作者： |
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/s/弗洛里安·布兰德 |
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弗洛里安·布兰德 |
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联席首席执行官 (联席首席行政主任) |
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日期：2024年8月13日 |
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作者： |
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/s/斯里尼瓦斯·拉奥 |
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斯里尼瓦斯·拉奥万. D |
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联席首席执行官 |
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(联席首席行政主任) |
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日期：2024年8月13日 |
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作者： |
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/s/安妮·约翰逊 |
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安妮·约翰逊 |
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首席财务官 |
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(首席财务官) |
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