证券和交易所 佣金

华盛顿特区 20549

6-K 表格

举报 根据1934年《证券交易法》第13a-16条或第15d-16条的外国私人发行人

在八月份， 2024

委员会档案编号 001-41129

Nu Holdings 有限公司

（指定的注册人的确切姓名 在其章程中）

Nu Holdings 有限公司

（注册人的翻译 名字改成英文）

坎贝尔企业服务 限量版，开曼群岛 KY1-9010 大开曼岛板球广场 Willow House 4 楼

+1 345 949 2648

（主要行政人员地址 办公室）

用复选标记指明是否 注册人以20-F表格或40-F表格封面提交或将提交年度报告。

表格 20-F (X) 40-F 表格

用复选标记表明注册人是否通过提供 因此，本表格中包含的信息也根据第 12g3-2 (b) 条向委员会提供了信息 1934 年的《证券交易法》。

是否 (X)

。

内容

未经审计的中期简明合并损益表
未经审计的中期简明综合收益表
未经审计的中期简明合并财务状况表
未经审计的中期简明合并权益变动表
未经审计的中期简明合并现金流量表

毕马威独立审计师有限公司

Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos，105，12 楼-Torre 一个

04711-904-圣保罗/SP-巴西

Caixa Postal 79518-CEP 04707-970-圣保罗/SP-巴西

电话 +55 (11) 3940-1500

kpmg.com.br

独立审计师关于中期简报的审查报告 合并财务报表

致董事会和股东

Nu Holdings 有限公司

开曼群岛

导言

我们已经审查了随之而来的临时报告 Nu Holdings Ltd.（“公司”）截至2024年6月30日的财务状况简明合并报表，简明版 截至三个月和六个月期间的合并损益表和综合收益或亏损、权益变动报表以及 三个月和六个月期间的现金流于此结束，以及中期简明合并财务报表附注。

管理层负责准备 并根据国际会计准则第34号 “中期财务报告” 列报这些中期简明合并财务报表 由国际会计准则理事会（IASB）发布。我们的责任是就这些临时简报发表结论 根据我们的审查编制的合并财务报表。

审查范围

我们根据以下规定进行了审查 巴西和国际审查标准 (NBC TR 2410)- 中介信息修订版已执行 pelo Auditor da Entidade 和 ISRE 2410- 实体独立审计师对中期财务信息的审查， 分别地）。对临时财务信息的审查包括进行查询，主要是对财务负责人进行查询 和会计事项, 并运用分析和其他审查程序.审查的范围远小于所进行的审计 根据《国际审计准则》，因此无法保证我们会意识到 审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。

毕马威独立审计师有限公司，一家简单的巴西公司，责任有限，是毕马威全球组织的正式成员，由毕马威国际有限公司许可的独立公司成员，是一家英国私人责任有限责任公司。 毕马威审计独立有限公司，一家巴西有限责任公司，也是毕马威全球独立成员公司的成员公司，隶属于私人英语担保公司毕马威国际有限公司。

结论

根据我们的评论，我们一无所获 这种关注使我们相信，截至2024年6月30日的随附中期简明合并财务报表是 在所有重大方面均未按照国际会计准则第34号 “中期财务报告” 编制。

圣保罗，2024 年 8 月 13 日。

毕马威独立审计师有限公司

CRC 2SP-027685/O-0 F SP

罗德里戈·德·马托斯·利亚

会计 CRC 1SP252418/O-3

毕马威独立审计师有限公司，一家简单的巴西公司，责任有限，是毕马威全球组织的正式成员，由毕马威国际有限公司许可的独立公司成员，是一家英国私人责任有限责任公司。 毕马威审计独立有限公司，一家巴西有限责任公司，也是毕马威全球独立成员公司的成员公司，隶属于私人英语担保公司毕马威国际有限公司。

未经审计的中期简报 合并

利润表 或损失

在这三个月和六个月中 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间

（以千美元计，除了 每股收益）

三个月期限已结束 六个月期已结束
注意 06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
金融工具的利息收入和收益（亏损） 6 2,383,307 1,500,225 4,663,555 2,755,679
费用和佣金收入 6 465,384 368,415 921,037 731,628
总收入 2,848,691 1,868,640 5,584,592 3,487,307
利息和其他财务费用 6 (665,191) (453,426) (1,325,906) (893,638)
交易费用 6 (64,310) (42,797) (127,258) (95,575)
信用损失补贴支出 7 (759,765) (590,434) (1,590,484) (1,065,229)
提供的金融和交易服务的总成本 (1,489,266) (1,086,657) (3,043,648) (2,054,442)
毛利润 1,359,425 781,983 2,540,944 1,432,865
运营费用
客户支持和运营 8 (162,917) (113,309) (313,529) (221,124)
一般和管理费用 8 (326,555) (256,408) (652,607) (493,289)
营销费用 8 (47,751) (33,923) (94,578) (53,195)
其他收入（支出） 8 (96,781) (54,366) (176,272) (97,651)
运营费用总额 (634,004) (458,006) (1,236,986) (865,259)
所得税前利润 725,421 323,977 1,303,958 567,606
所得税
现行税收 29 (424,009) (263,071) (839,051) (468,935)
递延税 29 185,860 163,960 401,179 267,946
所得税总额 (238,149) (99,111) (437,872) (200,989)
该期间的利润 487,272 224,866 866,086 366,617
每股收益-基本 9 0.1018 0.0475 0.1812 0.0777
每股收益——摊薄 9 0.0998 0.0464 0.1776 0.0758
已发行股票的加权平均数-基本（以千股计） 9 4,788,239 4,730,272 4,780,762 4,719,948
已发行股票的加权平均数——摊薄（以千股计） 9 4,880,953 4,843,835 4,875,519 4,833,455

随附的注释是不可或缺的 这些未经审计的中期简明合并财务报表的一部分。

5

未经审计的中期简报 合并

综合声明 收入

在这三个月和六个月中 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间

（以千美元计）

三个月期限已结束 六个月期已结束
注意 06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
该期间的利润 487,272 224,866 866,086 366,617
其他综合收入：
公允价值变动的有效部分 30,117 13,690 75,625 15,685
公允价值的变动重新归类为损益 (8,871) (12,549) (24,369) (15,423)
递延所得税 (9,084) 2,356 (12,392) 5,382
现金流对冲 19 12,162 3,497 38,864 5,644
公允价值的变化 (11,770) (1,820) (9,550) 8,504
递延所得税 1,455 (978) (84) (793)
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 (10,315) (2,798) (9,634) 7,711
外国实体的货币折算 (420,428) 140,710 (492,397) 251,215
随后可能重新归类为损益的其他综合收益（亏损）总额 (418,581) 141,409 (463,167) 264,570
公允价值的变化——自有信贷调整 20 (21) 23 (39) 68
随后不会重新归类为损益的其他综合收益（亏损）总额 (21) 23 (39) 68
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 (418,602) 141,432 (463,206) 264,638
该期间的总综合收入，扣除税款 68,670 366,298 402,880 631,255

随附的注释是不可或缺的 这些未经审计的中期简明合并财务报表的一部分。

6

未经审计的中期简明合并

财务状况表

截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 2023 年 31 日

（以千美元计）

注意 06/30/2024 12/31/2023
资产
现金和现金等价物 11 8,530,383 5,923,440
按公允价值计入损益的金融资产 841,256 389,875
证券 12 813,390 368,574
衍生金融工具 19 27,538 20,981
信用卡业务抵押品 22 328 320
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 8,156,073 8,805,745
证券 12 8,156,073 8,805,745
按摊余成本计算的金融资产 24,262,748 24,988,919
信用卡应收账款 13 12,027,336 12,414,133
向客户贷款 14 4,008,201 3,202,334
中央银行的强制性存款和其他存款 15 6,665,907 7,447,483
其他应收账款 16 954,047 1,689,030
其他金融资产 126,015 131,519
证券 12 481,242 104,420
其他资产 17 551,659 936,209
递延所得税资产 29 1,700,803 1,537,835
使用权资产 24,972 30,459
财产、厂房和设备 31,244 39,294
无形资产 18 305,990 295,881
善意 18 397,602 397,538
总资产 44,802,730 43,345,195

7

未经审计的中期简明合并

财务状况表

截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 2023 年 31 日

（以千美元计）

注意 06/30/2024 12/31/2023
负债
按公允价值计入损益的金融负债 639,479 242,615
衍生金融工具 19 16,131 28,173
符合资本资格的工具 20 3,690 3,988
回购协议 619,658 210,454
按摊余成本计算的金融负债 35,861,438 34,582,759
存款 21 25,228,578 23,691,130
应付给网络的款项 22 8,896,941 9,755,285
借款和融资 23 1,735,919 1,136,344
工资、津贴和社会保障缴款 200,784 166,876
纳税负债 582,477 1,300,845
租赁负债 31,223 36,942
诉讼和行政诉讼条款 24 16,322 8,082
递延收益 25 62,695 68,360
其他负债 26 484,872 532,331
负债总额 37,879,290 36,938,810
股权
股本 30 84 84
股票保费储备 30 4,975,369 4,972,922
累积收益 30 2,254,763 1,276,949
其他综合收益（亏损） 30 (306,776) 156,430
权益总额 6,923,440 6,406,385
负债和权益总额 44,802,730 43,345,195

随附的注释是不可或缺的 这些未经审计的中期简明合并财务报表的一部分。

8

未经审计的中期简明合并 权益变动表

在六个月期间 2024 年和 2023 年 6 月 30 日结束

（以千美元计）

归属于母公司股东
其他综合收益（亏损）
注意 股本 股票保费储备 累积收益 翻译储备 现金流对冲储备

金融资产

在 FVTOCI

 自有信贷重估储备金 权益总额
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 84 4,972,922 1,276,949 135,497 12,417 7,998 518 6,406,385
该期间的利润 - - 866,086 - - - - 866,086
基于股份的薪酬，扣除为员工税预扣的股份 10 - - 110,618 - - - - 110,618
向服务提供商发行的股票 30 - - 1,110 - - - - 1,110
行使的股票期权 30 - 2447 - - - - - 2447
其他综合收益，扣除税款 30
现金流对冲 - - - - 38,864 - - 38,864
公允价值变动——FVTOCI的金融资产 - - - - - (9,634) - (9,634)
外国实体的货币折算 - - - (492,397) - - - (492,397)
自己的信用调整 - - - - - - (39) (39)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 84 4,975,369 2,254,763 (356,900) 51,281 (1,636) 479 6,923,440

9

未经审计的中期简明合并 权益变动表

在六个月期间 2024 年和 2023 年 6 月 30 日结束

（以千美元计）

归属于母公司股东
其他综合收益（亏损）
注意

分享

首都

分享

保费

保留

 累计收益（亏损） 翻译储备 现金流对冲储备

金融资产

在 FVTOCI

 自有信贷重估储备金 权益总额
截至2022年12月31日的余额 83 4,963,774 64,577 (108,356) (7,486) (22,298) 489 4,890,783
该期间的利润 - - 366,617 - - - - 366,617
基于股份的薪酬，扣除为员工税预扣的股份 10 - - 94,015 - - - - 94,015
向服务提供商发行的股票 30 - - 21,533 - - - - 21,533
已发行的股票 30 1 (1) - - - - - -
行使的股票期权 30 - 7,013 - - - - - 7,013
扣除税款的其他综合收益或亏损 30
现金流对冲 - - - - 5,644 - - 5,644
公允价值变动——FVTOCI的金融资产 - - - - - 7,711 - 7,711
外国实体的货币折算 - - - 251,215 - - - 251,215
自己的信用调整 - - - - - - 68 68
截至2023年6月30日的余额 84 4,970,786 546,742 142,859 (1,842) (14,587) 557 5,644,599

随附的注释是不可或缺的 这些未经审计的中期简明合并财务报表的一部分。

10

未经审计的中期简报 合并

现金流量表

在六个月期间 2024 年和 2023 年 6 月 30 日结束

（以千美元计）

注意 06/30/2024 06/30/2023
来自经营活动的现金流
经营活动利润与净现金流的对账：
该期间的利润 866,086 366,617
调整：
折旧和摊销 8 36,798 27,156
信用损失补贴支出 7 1,718,490 1,106,800
递延所得税 29 (401,179) (267,946)
诉讼和行政诉讼条款 10,234 2,502
其他投资的未实现亏损 - 21,720
金融工具的未实现（收益）亏损 (26,457) 51,705
应计利息 72,938 40,139
基于股份的薪酬 158,848 116,850
其他 2,327 -
2,438,085 1,465,543
运营资产和负债的变化：
证券 (165,656) 2,221,786
中央银行的强制性存款和其他存款 859,724 (46,123)
信用卡应收账款 (2,444,542) (3,246,823)
其他资产 426,486 163,262
向客户贷款 (2,899,339) (1,245,332)
其他应收账款 809,346 (778,678)
存款 1,691,175 2,100,527
应付给网络的款项 (951,820) 655,859
递延收益 (6,231) 12,455
其他负债 716,369 197,455
已付利息 (56,364) (36,152)
缴纳的所得税 (1,058,283) (410,151)
收到的利息 2,738,859 740,431
经营活动产生的现金流 2,097,809 1,794,059

11

注意 06/30/2024 06/30/2023
来自投资活动的现金流
购置不动产、厂房和设备 3,401 (11,403)
无形资产的收购和开发 (43,611) (87,257)
用于投资活动的现金流 (40,210) (98,660)
来自融资活动的现金流
借款和融资的收益 23 813,014 95,419
借款和融资的支付 23 (93,964) (10,546)
租赁付款 (3,567) (3,803)
行使股票期权 30 2447 7,013
融资活动产生的现金流 717,930 88,083
现金和现金等价物的变化 2,775,529 1,783,482
现金和现金等价物
现金和现金等价物——期初 11 5,923,440 4,172,316
现金及现金等价物的外汇汇率变动 (168,586) 219,251
现金及现金等价物-期末 11 8,530,383 6,175,049
现金和现金等价物的增加 2,775,529 1,783,482
非现金交易
向服务提供商发行的股票 1,110 21,533

随附的注释是不可或缺的 这些未经审计的中期简明合并财务报表的一部分。

12

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

Nu Holdings 有限公司
未经审计的中期简报附注
合并财务报表

（在成千上万的美国 美元，除非另有说明）

1。操作

Nu Holdings Ltd.（“公司”）或 根据开曼群岛公司法，“Nu Holdings”）于2016年2月26日作为豁免公司注册成立。这个 公司的注册办公室地址是 Willow House, 4th 大开曼岛板球广场地板-开曼群岛。Nu 控股 没有与客户的经营活动。

该公司的股票已公开交易 在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为 “NU”。该公司对多家运营公司进行了投资 实体以及截至2024年6月30日，其主要运营子公司是：

●Nu Pagamentos S.A.-付款机构（“没有 Pagamentos”）是一家间接子公司，总部设在巴西。Nu Pagamentos 从事发行和管理 通过预付账户进行信用卡和付款转账，以及作为合伙人或股东参与其他公司。Nu Paymentos 其主要产品有：（i）万事达卡国际信用卡（在巴西发行），允许支付购物费用 按月分期付款），完全通过智能手机应用程序进行管理，以及（ii）“Conta do Nubank”，一款100％数字智能手机应用程序， 免维护的预付费账户，其中还包括传统银行账户的功能，例如电子和点对点转账 （“PIX”）、账单支付、通过24小时自动柜员机网络提款、即时付款、移动充值的预付积分以及 预付卡的功能与借记卡类似。
●Nu Financeira S.A. — SCFI（“Nu Financeira”） 是一家间接子公司，也设在巴西，以个人贷款和零售存款为主要产品。Nu Financeira 优惠 巴西的客户有可能获得可以根据金额、条款和条件、分期付款次数定制的贷款 透明地披露交易中涉及的任何费用，完全通过上述智能手机应用程序进行管理。贷款 直接在应用程序中通过 “Conta do Nubank” 全天候发行、还款和预付款。此外，Nu Financeira 发行银行存款收据（RDB），提供每日流动资金和明确的未来到期日，并提供给公司的客户 通过 “Conta do Nubank”。由于发票逾期，Nu Financeira还向Nu Pagamentos信用卡持卡人发放信贷， 账单分期付款和循环信贷。
●Nu Invest Corretora de Valores S.A.（“Nu Invest”） 是2021年6月收购的间接子公司，总部设在巴西，是一家数字投资经纪交易商。
●Nu Mobiliarios 标题和价值分销商 Ltda。（“Nu DTVM”）是一家间接子公司，从事证券经纪业务 在巴西的活动。

13

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

●Nu Mexico Financiera、S.A. de C.V.、S.F.P.（“Nu Financiera”） 是一家间接子公司，总部设在墨西哥。Nu Financiera从事信用卡、付款转账的发行和管理 通过预付账户，除了提供 “Cuenta” 外，还为墨西哥的客户提供了获得贷款的可能性 Nu”，智能手机应用程序中的100％数字帐户，免维护的预付费帐户，其中还包括传统的功能 银行账户。它于2022年12月在墨西哥市场开始运营，目前主要提供信用卡和存款 产品。
●Nu Colombia S.A.（“Nu Colombia”）是间接的 子公司总部设在哥伦比亚，业务与信用卡有关，于2020年9月启动。2024 年 1 月， 哥伦比亚金融监管局 (“证监会”) 批准了专家组在哥伦比亚成立一家金融机构的请求, Nu Colombia Compaánía de Financiamiento S.A（“Nu Colombia Financiamiento”）（“公司注册执照”）。 “Cuenta Nu” 于 2024 年 3 月在该国推出。

本公司及其合并子公司 在这些未经审计的中期简明合并财务报表中被称为 “集团” 或 “Nu”。

公司董事会授权 这些未经审计的中期简明合并财务报表于2024年8月13日发布。

2。合规声明

这些未经审计的中期简明合并 财务报表不包括根据以下规定编制的全套财务报表所需的所有信息 国际会计准则理事会（“IASB”）发布的国际财务报告准则（“IFRS”）。 但是，还包括精选的简明解释性说明，以解释对理解重要的事件和交易 自上次年度财务报表发布以来，集团财务状况和业绩的变化。

集团未经审计的中期简报 合并财务报表是根据国际会计准则理事会发布的《国际会计准则第34号-中期财务报告》编制的。因此， 本报告应与截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表（“年度”）一起阅读 财务报表”）。

a) 本位货币 和外币折算

i) Nu Holding 的功能 和展示货币

本位币的列报 外币折算如下所述，适用于这些未经审计的中期简明合并财务报表。

Nu Holdings 的本位币和 这些未经审计的中期简明合并财务报表的列报货币为美元（“美元”）。 巴西运营实体的本位货币是巴西雷亚尔（“BRL”），对于墨西哥实体，墨西哥的本位货币是墨西哥 比索（“MXN”），对于哥伦比亚实体，则为哥伦比亚比索（“COP”）。

外国子公司的财务报表 以非美元的本位货币持有的汇率折算成美元，折算成美元产生的汇兑差额 以美元以外的本位币计价的财务报表在综合财务报表中确认 收入或亏损（OCI）作为一项可以在 “外国实体的货币折算” 中重新归类为损益的项目。

14

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

b) 新的或经修订的会计 2024 年通过的声明：

以下新的或修订的标准有 由国际会计准则理事会发布，在这些未经审计的中期简明合并财务报表所涉期间内有效， 没有产生重大影响。

●财务报表中的披露（对国际会计准则1的修订）；
●附有契约的非流动负债（国际会计准则1修正案）；
●将负债归类为流动或非流动负债（对国际会计准则1的修正）；
●销售和回租中的租赁责任（国际财务报告准则第16号修正案）；
●供应商融资安排（对《国际会计准则》7和《国际财务报告准则》7的修订）。

c) 其他新标准 以及已发布但尚未生效的解释：

●财务报表中的列报和披露（《国际财务报告准则第18号》）；
●缺乏可交换性（对国际会计准则21的修正）；
●金融工具的分类和计量（《国际财务报告准则第7号》和《国际财务报告准则第9号》的修订）。

管理层预计不会采用 除额外披露外，上述修正案将对集团未经审计的中期简报产生重大影响 合并财务报表。

3.整合的基础

这些未经审计的中期简明合并 财务报表包括Nu Holdings和公司行使控制权的所有子公司的会计余额， 直接或间接。当公司 (i) 对被投资方拥有控制权；(ii) 面临或拥有变量权利时，即实现控制权 其参与被投资者的回报；以及（iii）可以利用其权力影响其利润。

公司重新评估其是否维持 如果事实和情况表明上述三个要素中的一个或多个发生了变化，则控制被投资者 控制权。

子公司的合并开始 当公司获得对其的控制权时，并在公司失去对其的控制权时终止。资产、负债、收入和支出 在报告期内收购或处置的子公司包含在合并损益表中 公司获得控制权的日期至公司停止控制子公司之日为止。

子公司的财务信息 是为与公司同期编制的，并适用了一致的会计政策。子公司的财务报表 已与本公司完全合并。因此，产生的所有余额、交易和任何未实现的收入和支出 合并中消除了合并实体之间的外币损益，但公司间折算的外币损益除外 贷款。损益以及其他综合收益的各个组成部分归属于母公司的股东和非控股公司 利益（如果适用）。

以下子公司是最相关的 这些未经审计的中期简明合并财务报表中包含的实体：

15

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

实体 控制 主要活动 功能货币 国家 06/30/2024 12/31/2023
Nu Pagamentos S.A.-付款机构（“Nu Paymentos”） 间接 信用卡和预付账户业务 BRL 巴西 100% 100%
Nu Financeira S.A. — SCFI（“Nu Financeira”） 间接 贷款业务 BRL 巴西 100% 100%
Nu Titolos and Valores Mobiliarios Ltda（“现在是 DTVM”） 间接 证券发行 BRL 巴西 100% 100%
Nu Invest Corretora de Valores S.A（“Nu Invest”） 间接 投资平台 BRL 巴西 100% 100%
Nu Mexico Financiera、S.A. de C.V.、S.F.P.（“Nu Financiera”） 间接 多用途金融公司 墨西哥比索 墨西哥 100% 100%
Nu Colombia S.A.（“Nu Colombia”） 间接 信用卡业务 COP 哥伦比亚 100% 100%
Nu Colombia De Financiamiento S.A.（“Nu Colombia Financiera”） 间接 多用途金融公司 COP 哥伦比亚 100% 100%

没有付款，没有金融，没有 dTVM，没有 巴西子公司Invest和Nu Pay受巴西中央银行（“BACEN”）监管；墨西哥子公司Nu Financiera 子公司，受墨西哥中央银行（“BANXICO”）和墨西哥国家银行和股票委员会（“CNBV”）监管； 哥伦比亚子公司Nu Colombia Financiamiento受工商监管局（“SIC”）监管， 哥伦比亚金融监管局（“SFC”）；因此，有一些监管要求限制了该能力 集团有权向集团内这些实体自由存取和转移资产，并结清其他实体的负债 该集团的。

此外，公司合并投资 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的基金，集团旗下公司在该基金中持有大量权益或全部股份 利益，因此有机会或有权获得可变回报，并有能力通过权力控制来影响这些回报 实体。

4。物料会计 政策

物料会计 集团在编制这些未经审计的中期简明合并财务报表时所采取的政策是一致的 与年度财务报表中通过和披露的内容一并阅读, 因此应结合起来阅读.

5。重要会计 判断、估计和假设

估算值的使用和 判断

财务报表的编制需要 管理层的判断、估计和假设，这些判断、估计和假设影响会计政策的适用以及报告的资产数额， 负债、收入和支出。实际结果可能与这些估计值不同，并且会定期审查估计值和假设 基础。预计会确认对估计数的修订。

重要的假设和估计 在编制这些未经审计的中期简明合并财务报表时使用的财务报表与年度报告中采用的相同 财务报表。

16

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

的信用损失 向客户提供信用卡应收账款和贷款的金融工具

本集团确认了以下方面的损失备抵金 信用卡应收账款和客户贷款的预期信用损失，这是管理层对备抵额的最佳估计 截至每个报告日。

管理层对信贷进行分析 信用卡和贷款金额，以确定是否发生了信贷损失，并根据历史记录评估补贴的充足性 当前的趋势以及其他影响信贷损失的因素。

关键判断领域

管理层做出的关键判断 在适用预期信贷损失（“ECL”）补贴方法时，有：

a)违约的定义；
b)用于预测宏观经济情景的前瞻性信息；
c)未来情景的概率权重；
d)信用风险和寿命显著增加的定义；以及
e)回顾周期，用于参数估计（违约概率-PD，默认曝光率-EAD 如果违约，则亏损——LGD）。

灵敏度分析

2024 年 6 月 30 日，概率加权 ECL向客户提供的信用卡应收账款和贷款备抵总额为2,936,492美元，其中2,313,043美元与信用卡应收账款有关 以及623,449美元的客户贷款。ECL津贴对计算所依据的方法、假设和估计很敏感。 一个关键假设是宏观经济情景在上行、基准和下行之间的概率权重作为账面金额 的信用损失补贴是根据这些情景的加权平均值确定的。这样的权重反映了管理层的看法 围绕基于但不限于国内生产总值、通货膨胀和失业的宏观经济环境的当前和未来预期 以及集团运营的每个地区的利率。下表说明了管理层可能产生的ECL 应用了这三种宏观经济情景的加权平均值，对每种宏观经济情景采用了100％的权重。

加权平均值 上行空间 基础案例 缺点
信用卡和贷款 ECL 2,936,492 2,754,749 2,916,197 3,208,329

17

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

6。收入及相关信息 开支

a) 利息收入和 金融工具的收益（亏损）

三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
利息收入 — 信用卡 985,139 593,855 1,968,712 1,041,551
利息收入——贷款 730,002 353,082 1,385,963 640,025
利息收入 — 按摊销成本计算的其他资产 281,814 191,446 542,036 345,609
利息收入——其他应收账款 77,726 96,609 181,542 183,580
利息收入和收益（亏损）——按公允价值计算的金融工具 351,149 245,759 640,706 516,953
其他 (42,523) 19,474 (55,404) 27,961
利息收入和金融工具收益（亏损）总额 2,383,307 1,500,225 4,663,555 2,755,679

列报的利息收入 以上来自信用卡、贷款、按摊销成本计算的其他资产和其他应收账款的利息收入是使用以下方法计算的利息收入 有效利息法。按公允价值计算的金融资产包括利息和结转的金融资产的公允价值变动 公允价值。

b) 费用和佣金 收入

三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
交换费 344,400 277,805 684,103 543,185
滞纳金 70,490 42,866 132,234 79,225
充值费 7,129 7,703 14,780 32,753
保险委员会 6,427 5,860 13,393 11,121
奖励收入 3,238 5,654 8,914 11,201
其他费用和佣金收入 33,700 28,527 67,613 54,143
费用和佣金收入总额 465,384 368,415 921,037 731,628

费用和佣金收入由以下人员列报 反映集团所提供服务的性质的费用类型。充值费用包括预付积分的销售价格 扣除购置成本后，向客户进行移动充值。

18

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

c) 利息及其他 财务开支

三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
存款利息支出 550,281 401,073 1,064,352 796,189
财务账单支出 38,909 4,172 69,430 9,901
其他利息和类似费用 76,001 48,181 192,124 87,548
利息和其他财务费用 665,191 453,426 1,325,906 893,638

利息 和其他财务支出主要包括与存款和财务票据利息有关的费用。

d) 交易费用

三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
银行存款单成本 4,947 5,978 10,047 12,284
奖励开支 19,126 13,717 34,872 25,833
信用卡和借记卡网络成本 14,251 7,911 29,286 26,851
金融系统开支 7,349 4,084 12,816 7,957
其他交易费用 18,637 11,107 40,237 22,650
交易费用总额 64,310 42,797 127,258 95,575

交易性 费用包括所有直接归因于支付网络周期的成本。支付网络周期成本包括金额 与数据处理、支付计划许可费、与信用卡和借记卡交易相关的退款损失、成本有关 与满足客户使用积分的奖励计划以及与付款相关的其他费用有关。

信用 而借记卡网络成本与支付计划许可证有关，这是向万事达卡和其他信用卡计划支付的可变费用 实现网络参与者之间的沟通、访问特定报告、与开发项目相关的费用 新职能、运营固定费用、与退款重报相关的费用和特许权使用费。

金融系统费用包括 与托管和相关活动相关的金融基础设施服务。

19

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

7。信用损失补贴 开支

三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
亏损备抵净增加额-信用卡应收账款（附注13） 548,342 483,652 1,142,668 866,259
恢复 (48,326) (18,691) (87,937) (32,077)
信用损失补贴支出——信用卡应收账款 500,016 464,961 1,054,731 834,182
净增亏损补贴——向客户提供的贷款（附注14） 287,179 131,211 576,994 240,541
恢复 (26,901) (5,738) (40,069) (9,494)
信用损失补贴支出——向客户贷款 260,278 125,473 536,925 231,047
损失备抵净增加（减少）——其他应收账款（附注16） (480) - (794) -
恢复 - - - -
信用损失补贴支出——其他应收账款 (480) - (794) -
亏损备抵净增加（减少）——其他金融资产（附注12） (49) - (378) -
恢复 - - - -
信用损失补贴支出——其他金融资产 (49) - (378) -
总计 759,765 590,434 1,590,484 1,065,229

8。运营费用

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期限
客户支持和运营 一般和管理费用 营销费用 其他收入（支出） 总计
基础设施和数据处理成本 (63,056) (47,679) - - (110,735)
信用分析和收款成本 (31,577) (8,168) - - (39,745)
客户服务 (22,546) (1,744) - - (24,290)
工资和相关福利 (19,549) (84,734) (4,453) - (108,736)
信用卡和借记卡发行成本 (9,835) (12,231) - - (22,066)
基于股份的薪酬（注释10） (4,443) (111,458) (3,263) - (119,164)
专业服务费用 - (12,152) - - (12,152)
其他人事费用 (5,293) (13,394) (546) - (19,233)
折旧和摊销 (6,589) (11,744) - - (18,333)
营销费用 - - (39,489) - (39,489)
财务收入税 - - - (86,024) (86,024)
其他 (29) (23,251) - (10,757) (34,037)
总计 (162,917) (326,555) (47,751) (96,781) (634,004)

20

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

截至 2023 年 6 月 30 日的三个月期限
客户支持和运营 一般和管理费用 营销费用 其他收入（支出） 总计
基础设施和数据处理成本 (45,770) (41,871) - - (87,641)
信用分析和收款成本 (20,773) (8,643) - - (29,416)
客户服务 (17,147) (1,922) - - (19,069)
工资和相关福利 (18,765) (71,356) (4,864) - (94,985)
信用卡和借记卡发行成本 (4,032) (12,380) - - (16,412)
基于股份的薪酬（注释10） - (66,587) - - (66,587)
专业服务费用 - (12,683) - - (12,683)
其他人事费用 (4,012) (9,965) (621) - (14,598)
折旧和摊销 (2,777) (11,200) - - (13,977)
营销费用 - - (28,438) - (28,438)
财务收入税 - - - (51,267) (51,267)
其他 (33) (19,801) - (3,099) (22,933)
总计 (113,309) (256,408) (33,923) (54,366) (458,006)

截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间
客户支持和运营 一般和管理费用 营销费用 其他收入（支出） 总计
基础设施和数据处理成本 (121,651) (95,114) - - (216,765)
信用分析和收款成本 (51,115) (17,684) - - (68,799)
客户服务 (52,571) (3,403) - - (55,974)
工资和相关福利 (39,078) (177,035) (9,194) - (225,307)
信用卡和借记卡发行成本 (17,598) (22,602) - - (40,200)
基于股份的薪酬（注释10） (8,202) (210,726) (5,761) - (224,689)
专业服务费用 - (28,241) - - (28,241)
其他人事费用 (10,232) (26,339) (1,089) - (37,660)
折旧和摊销 (13,020) (23,778) - - (36,798)
营销费用 - - (78,534) - (78,534)
财务收入税 - - - (167,544) (167,544)
其他 (62) (47,685) - (8,728) (56,475)
总计 (313,529) (652,607) (94,578) (176,272) (1,236,986)

21

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期限
客户支持和运营 一般和管理费用 营销费用 其他收入（支出） 总计
基础设施和数据处理成本 (85,937) (87,820) - - (173,757)
信用分析和收款成本 (38,440) (18,349) - - (56,789)
客户服务 (39,404) (3,848) - - (43,252)
工资和相关福利 (35,980) (135,452) (10,136) - (181,568)
信用卡和借记卡发行成本 (8,930) (26,817) - - (35,747)
基于股份的薪酬（注释10） - (126,092) - - (126,092)
专业服务费用 - (15,931) - - (15,931)
其他人事费用 (7,610) (21,556) (1,121) - (30,287)
折旧和摊销 (4,755) (22,401) - - (27,156)
营销费用 - - (41,938) - (41,938)
财务收入税 - - - (92,979) (92,979)
其他 (68) (35,023) - (4,672) (39,763)
总计 (221,124) (493,289) (53,195) (97,651) (865,259)

9。每股收益

三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
该期间的收益 487,272 224,866 866,086 366,617
加权平均已发行股数-普通股-基本股（千股） 4,788,239 4,730,236 4,780,762 4,719,912
对每股基本收益的调整：
将完全根据时间推移发行的延期并购股票 - 36 - 36
加权平均已发行股数-普通股-基本股（千股） 4,788,239 4,730,272 4,780,762 4,719,948
摊薄后每股收益的调整：
基于股份的付款 90,526 110,144 92,420 107,755
业务收购 2,188 3,419 2,337 5,752
摊薄后每股收益的普通已发行股票的总加权平均值（以千股计） 4,880,953 4,843,835 4,875,519 4,833,455
每股收益——基本（美元） 0.1018 0.0475 0.1812 0.0777
每股收益——摊薄（美元） 0.0998 0.0464 0.1776 0.0758
加权股票数量（千股）中未考虑反稀释工具 959 769 18,316 29,524

22

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

该公司的工具将变成 行使、收购、转换（附注10中描述的标准操作程序和限制性股票单位）或满足特定业务合并后的普通股 条件。潜在的反稀释工具的影响是使用库存股法计算得出的，包含在 如果考虑摊薄效应，则摊薄后每股收益的普通已发行股票的总加权平均值。防稀释工具 加权股票数量中未考虑的股份对应于可以转换为普通股的股票总数。 如果在此期间普通股的平均市值低于平均值，则该工具被视为反稀释工具 的假定收益（服务公允价值，将在未来时期被确认为成本）加上行使价乘以 行使期权时将发行的期权和股票的数量）。

10。基于股份的付款

以股份结算的奖励

集团的员工激励措施包括 以股票形式结算的奖励，为他们提供通过行使期权购买普通股的机会（股票期权） — “SOP”），在归属时获得普通股（限制性股票单位 — “RSU”），并收到 在市场条件实现和时间流逝后获得股票（“奖励”）。

收到的员工服务的费用 就所授予的标准操作程序和限制性单位而言，在员工提供的期限内的损益表中予以确认 服务并根据归属条件而定。该集团还于2020年颁发了奖励，在市场实现后授予股份 与公司估值相关的条件。RSU激励措施于2020年实施，是此后的主要激励措施。

条款和条件没有变化 授予日期之后的 SOP 和 RSU。标准操作程序和限制性单位数量的变化如下。WAEP 是加权平均练习 价格和WAGDFV是授予日的加权平均公允价值。

标准操作程序 06/30/2024 WAEP（美元） 06/30/2023 WAEP（美元）
1 月 1 日未到期 59,942,062 1.04 101,276,327 0.72
在此期间锻炼 (11,342,462) 0.12 (28,359,725) 0.16
在此期间被没收 (160,114) (1,505,673)
6月30日未到期 48,439,486 1.24 71,410,929 0.93
可于 6 月 30 日行使 45,717,916 1.18 59,490,297 0.80

RSU

 06/30/2024 WAGDFV（美元） 06/30/2023 WAGDFV（美元）
1 月 1 日未到期 66,512,061 5.66 72,401,895 5.46
在此期间获得批准 25,246,821 11.17 31,919,306 4.58
在此期间归属 (15,694,669) 5.89 (14,291,816) 4.40
在此期间被没收 (2,883,895) (9,146,169)
6月30日未到期 73,180,318 7.48 80,883,216 5.31

23

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

下表显示了总金额 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的基于股份的薪酬支出，以及税收准备金为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
SOP 和 RSU 费用以及相关的企业和社会保障税支出 121,048 52,417 244,300 105,206
RSU 和 SOP 补助金-业务合并 1,271 29,621 2,878 37,081
奖励费用和相关税费 1,993 4,961 4,968 9,892
公允价值调整——公司税和社会保障税的套期保值（注19） (5,148) (20,412) (27,457) (26,087)
基于股份的薪酬支出总额（附注8） 119,164 66,587 224,689 126,092
基于股权的薪酬，扣除为员工税预扣的股份 50,304 43,253 110,618 94,015
06/30/2024 12/31/2023
以工资、津贴和社会保障缴款形式列报的税收负债准备金 105,995 66,075

11。现金和现金等价物

06/30/2024 12/31/2023
在中央银行的自愿存款 4,165,321 3,308,040
银行余额 2,371,697 1,759,018
短期投资 406,152 854,846
反向回购协议 1,587,204 61
其他现金和现金等价物 9 1,475
总计 8,530,383 5,923,440

持有现金和现金等价物以满足需求 短期现金需求，包括银行存款和其他原定到期日为三个月的短期高流动性投资 或更少，而且存在价值变化的非实质性风险。

反向回购协议主要是 以墨西哥比索为单位，使用政府债券作为抵押品。这些协议在一夜之间执行，平均固定利率为10.9％ 截至2024年6月30日的年度（截至2023年12月31日，该金额主要来自巴西，平均固定利率为每年11.6％）。

短期投资主要在美国 截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元和薪酬按固定利率指数平均每年3.2％支付。

24

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

在中央银行的自愿存款是存款 主要由巴西中央银行的巴西子公司制造。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月的平均薪酬率 2023年31日，为巴西CDI利率的100％，每日到期日。

12。证券

a) 金融工具 按公允价值计入损益（“FVTPL”）

06/30/2024 12/31/2023
到期日
FVTPL 的金融工具

摊销

成本

 公允价值 没有成熟度 最长 12 个月

12 岁以上

月份

 公允价值
政府债券
巴西 501,291 501,384 - 177 501,207 309,353
政府债券总额 501,291 501,384 - 177 501,207 309,353
公司债券和其他工具
信用账单 (LC) 12 12 - 8 4 1
银行存款证（CDB） 3,145 3,144 - 1,687 1,457 5,770
房地产和农业综合企业信用证 788 788 - 205 583 186
公司债券和债券 11,784 11,242 - - 11,242 23,667
股票工具 (i) 12,404 13,176 13,176 - - 13,199
投资基金 28,189 28,189 28,189 - - 16,164
注意事项 250,084 255,342 - 255,342 - -
房地产和农业综合企业应收账款证书 119 113 - - 113 234
公司债券和其他工具总额 306,525 312,006 41,365 257,242 13,399 59,221
FVTPL 的金融工具总额 807,816 813,390 41,365 257,419 514,606 368,574

06/30/2024 12/31/2023
中的金额 中的金额
FVTPL 的金融工具 原始货币 美元 原始货币 美元
货币：
巴西雷亚尔 3,022,515 540,304 1,681,223 346,134
美元 259,910 259,910 9,241 9,241
其他 (i) 1,098,730 13,176 1,098,602 13,199
总计 813,390 368,574

(i) 指投资于 Jupiter，一家面向印度消费者的新银行，也是对巴基斯坦金融科技公司Din Global（“DBank”）的投资。截至六月 2024 年 30 日，这些投资的总公允价值相当于 13,176 美元（2023 年 12 月 31 日为 13,199 美元），归类为第 3 级 在公允价值层次结构中，如附注28所述。

25

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

b) 金融工具 按公允价值计入其他综合收益（“FVTOCI”）

06/30/2024 12/31/2023
到期日
FVTOCI 的金融工具

摊销

成本

 公允价值 没有成熟度 最长 12 个月

12 岁以上

月份

 公允价值
政府债券 (i)
巴西 6,537,401 6,546,335 - 445,778 6,100,557 7,166,551
美利坚合众国 158,021 158,017 - 1,604 156,413 126,914
墨西哥 1,509 1,387 - - 1,387 1,407
哥伦比亚 243 243 243 - - -
政府债券总额 6,697,174 6,705,982 243 447,382 6,258,357 7,294,872
公司债券和其他工具
公司债券和债券 1,086,123 1,079,230 - 68,821 1,010,409 1,243,841
投资基金 91,068 88,798 25,400 - 63,398 54,803
定期存款 269,636 269,485 - 173,534 95,951 194,390
房地产和农业综合企业应收账款证书 12,577 12,578 - - 12,578 17,839
公司债券和其他工具总额 1,459,404 1,450,091 25,400 242,355 1,182,336 1,510,873
FVTOCI的金融工具总额 8,156,578 8,156,073 25,643 689,737 7,440,693 8,805,745

06/30/2024 12/31/2023
中的金额 中的金额
FVTOCI 的金融工具 原始货币 美元 原始货币 美元
货币：
巴西雷亚尔 38,860,065 6,946,616 37,333,260 7,686,169
美元 1,207,827 1,207,827 1,118,169 1,118,169
墨西哥比索 22,967 1,387 23,880 1,407
哥伦比亚比索 937,841 243 - -
总计 8,156,073 8,805,745

(i) 包括 190,157 美元（12 月为 23,050 美元） 2023 年 31 月 31 日）根据巴西中央银行的要求，由子公司出于监管目的持有。它还包括巴西政府 集团于12月认捐的巴西证券交易所交易的证券保证金为132,886美元（合130,150美元） 2023 年 31 日）。如附注28所述，政府债券在公允价值层次结构中被列为第一级。

26

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

集团拥有公司债券和债券 归类为FVTOCI，它记录到2024年6月30日的ECL减少了378美元，如附注7和所示 暴露被归类为第 1 阶段。在截至2024年6月30日的六个月期间，各阶段之间没有转移。

c) 金融工具 按摊销成本计算

06/30/2024 12/31/2023
到期日
按摊销成本计算的金融工具

摊销

成本

 没有成熟度 最长 12 个月

12 岁以上

月份

摊销

成本

政府债券
哥伦比亚 49,297 - - 49,297 -
政府债券总额 49,297 - - 49,297 -
主权债券和其他工具
主权债券 (i) 427,875 427,875 - - 52,650
公司债券和债券 4,070 4,070 - - -
定期存款 - - - - 51,770
主权债券和其他工具总额 431,945 431,945 - - 104,420
按摊销成本计算的金融工具总额 481,242 431,945 - 49,297 104,420

06/30/2024 12/31/2023
中的金额 中的金额
按摊销成本计算的金融工具 原始货币 美元 原始货币 美元
货币：
墨西哥比索 6,968,245 380,398 - -
巴西雷亚尔 288,359 51,547 255,732 52,650
哥伦比亚比索 204,517,478 49,297 - -
美元 - - 878,640 51,770
总计 481,242 104,420

(i) 指投资于 旨在收集合同现金流的主权债券。

27

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

13。信用卡应收账款

应收账款的构成

06/30/2024 12/31/2023
应收账款——当前 (i) 6,019,255 6,296,788
应收账款-分期付款 (i) 7,276,682 7,212,775
应收账款——循环 (ii) 1,019,222 978,741
应收款总额 14,315,159 14,488,304
公允价值调整——投资组合对冲（附注19） - 32
总计 14,315,159 14,488,336
信用卡 ECL 补贴
作为应收账款扣除额列报 (2,287,823) (2,074,203)
作为 “其他负债” 列报（附注26） (25,220) (22,066)
信用卡 ECL 补贴总额 (2,313,043) (2,096,269)
应收账款，净额 12,002,116 12,392,067
作为资产列报的应收账款总额 12,027,336 12,414,133

(i) “应收账款——当前” 是 与购买、提款、付款单有关（”boleto“) 和客户提供的 PIX（BACEN 即时付款）融资 在下一个信用卡账单日到期。“应收账款——分期付款” 与分期购买有关。信用卡 Nu的客户最多可以分36个月分期支付应收账款。持卡人的信用额度最初减少了 总金额和分期付款将在持卡人随后的每月信用卡账单上到期并支付。巴西制造 按照类似的时间表向信用卡网络支付相应的款项（见附注22）。随着收款和付款的一致性， 集团使用该产品不会产生巨额融资成本，但是它面临持卡人的信用风险，因为 即使持卡人不付款，它也有义务向信用卡网络付款。“应收账款-分期付款” 还包括客户未全额支付且已转换为分期付款的信用卡账单金额 采用固定利率（”包裹发票”），此外还有账单融资，包括分期支付的账单 通过信用卡、银行付款单（”boleto“）和PIX分期以上的分期融资。

(ii) “应收款——循环” 与尚未支付或全额支付信用卡账单的客户的应付金额有关。客户可以要求转换 这些应收账款转为贷款，分期支付。根据巴西法规，巴西的循环余额有 未全额付清且逾期超过2个月的应强制转换为 包裹发票 -一种 分期贷款，通过客户的每月信用卡账单结算。

28

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

a) 按到期日细分

06/30/2024 12/31/2023
金额 % 金额 %
未逾期未到期的应收账款：
5,929,787 41.4% 6,263,292 43.2%
30 2,339,782 16.3% 2,485,690 17.2%
60 1,383,522 9.7% 1,364,089 9.4%
> 90 天 2,980,212 20.8% 2,963,791 20.5%
未逾期应收账款总额 12,633,303 88.2% 13,076,862 90.3%
应收账款逾期至：
464,812 3.3% 349,263 2.4%
30 182,713 1.3% 170,962 1.2%
60 161,003 1.1% 141,310 0.9%
> 90 天 873,328 6.1% 749,907 5.2%
逾期应收款总额 1,681,856 11.8% 1,411,442 9.7%
总计 14,315,159 100.0% 14,488,304 100.0%

逾期应收账款主要包括逾期 余额和未逾期的应收账款主要包括当期应收账款和未来账单分期付款（”包裹”)。

29

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

b) 信用损失补助金 -分阶段

截至 2024 年 6 月 30 日，信用卡 ECL 津贴总额为2,313,043美元（截至2023年12月31日为2,096,269美元）。该准备金是使用建模技术估算的，前后一致 适用，并且对其计算所依据的方法、假设和风险参数敏感。

信用损失补贴的金额 与集团的应收账款总额（覆盖率）相比还受到监测，以预测可能出现的趋势 表明信用风险增加。该指标被视为关键风险指标，由多个委员会监控，支持 决策过程，并在集团的信贷论坛上进行讨论。

所有应收账款均分阶段分类。 每个阶段的解释载于公司的会计政策，如年度财务报表所披露。

06/30/2024
总风险敞口 % 信用损失补贴 % 覆盖率 (%)
第 1 阶段 11,489,683 80.3% 732,347 31.6% 6.4%
第 2 阶段 1,521,113 10.6% 500,877 21.7% 32.9%
绝对触发器（延迟天数） 399,525 26.3% 300,327 60.0% 75.2%
相对触发（PD 恶化） 1,121,588 73.7% 200,550 40.0% 17.9%
第 3 阶段 1,304,363 9.1% 1,079,819 46.7% 82.8%
总计 14,315,159 100.0% 2,313,043 100.0% 16.2%

12/31/2023
总风险敞口 % 信用损失补贴 % 覆盖率 (%)
第 1 阶段 11,891,823 82.1% 693,151 33.1% 5.8%
第 2 阶段 1,490,067 10.3% 477,714 22.8% 32.1%
绝对触发器（延迟天数） 364,853 24.5% 277,035 58.0% 75.9%
相对触发（PD 恶化） 1,125,214 75.5% 200,679 42.0% 17.8%
第 3 阶段 1,106,414 7.6% 925,404 44.1% 83.6%
总计 14,488,304 100.0% 2,096,269 100.0% 14.5%

30

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

c) 信用损失补贴 -按信贷质量与阶段划分

06/30/2024
总风险敞口 % 信用损失补贴 % 覆盖率 (%)
强 (PD) 6,546,898 45.7% 143,211 6.2% 2.2%
第 1 阶段 6,528,006 99.7% 142,906 99.8% 2.2%
第 2 阶段 18,892 0.3% 305 0.2% 1.6%
满意（5%） 3,929,453 27.5% 312,956 13.5% 8.0%
第 1 阶段 3,779,890 96.2% 301,966 96.5% 8.0%
第 2 阶段 149,563 3.8% 10,990 3.5% 7.3%
更高的风险（PD > 20%） 3,838,808 26.8% 1,856,876 80.3% 48.4%
第 1 阶段 1,181,787 30.8% 287,475 15.4% 24.3%
第 2 阶段 1,352,658 35.2% 489,582 26.4% 36.2%
第 3 阶段 1,304,363 34.0% 1,079,819 58.2% 82.8%
总计 14,315,159 100.0% 2,313,043 100.0% 16.2%

12/31/2023
总风险敞口 % 信用损失补贴 % 覆盖率 (%)
强 (PD) 7,103,018 49.0% 142,047 6.8% 2.0%
第 1 阶段 7,081,674 99.7% 141,720 99.8% 2.0%
第 2 阶段 21,344 0.3% 327 0.2% 1.5%
满意（5%） 3,860,845 26.7% 294,591 14.0% 7.6%
第 1 阶段 3,699,167 95.8% 282,976 96.1% 7.6%
第 2 阶段 161,678 4.2% 11,615 3.9% 7.2%
更高的风险（PD > 20%） 3,524,441 24.3% 1,659,631 79.2% 47.1%
第 1 阶段 1,110,982 31.5% 268,455 16.2% 24.2%
第 2 阶段 1,307,045 37.1% 465,772 28.0% 35.6%
第 3 阶段 1,106,414 31.4% 925,404 55.8% 83.6%
总计 14,488,304 100.0% 2,096,269 100.0% 14.5%

31

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

d) 信用损失补助金 -更改

下表显示了对账情况 从信贷损失补贴的期初余额到期末余额按金融工具的阶段划分。

06/30/2024
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
期初的信用损失补贴 693,151 477,714 925,404 2,096,269
从第 1 阶段转移到第 2 阶段 (75,658) 75,658 - -
从第 2 阶段转移到第 1 阶段 64,697 (64,697) - -
转移到第 3 阶段 (72,305) (284,910) 357,215 -
来自第 3 阶段的转账 19,034 8,541 (27,575) -
注销 - - (618,810) (618,810)
损失准备金净增加（附注7） 195,529 356,730 590,409 1,142,668
新起源 (a) 75,980 4,704 2,072 82,756
原有账户风险敞口的变化 (b) 204,869 2,389 (2,524) 204,734
其他变动，主要是净提款/还款额，以及各阶段之间和每个阶段内风险区间变动的净重新计量 (85,320) 349,637 590,861 855,178
汇率变动的影响 (OCI) (92,101) (68,159) (146,824) (307,084)
期末的信用损失补助金 732,347 500,877 1,079,819 2,313,043

06/30/2023
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
期初的信用损失补贴 322,970 254,181 473,517 1,050,668
从第 1 阶段转移到第 2 阶段 (39,463) 39,463 - -
从第 2 阶段转移到第 1 阶段 43,187 (43,187) - -
转移到第 3 阶段 (36,038) (159,499) 195,537 -
来自第 3 阶段的转账 10,781 5,390 (16,171) -
注销 - - (385,835) (385,835)
损失准备金净增加（附注7） 140,953 254,961 470,345 866,259
新起源 (a) 52,501 4,055 1,112 57,668
原有账户风险敞口的变化 (b) 117,702 2,912 (27) 120,587
对计算中使用的模型的更改 (c) (85,275) 211,100 461,952 587,777
其他变动，主要是净提款/还款额，以及各阶段之间和每个阶段内风险区间变动的净重新计量 56,025 36,894 7,308 100,227
汇率变动的影响 (OCI) 43,567 33,757 65,855 143,179
期末的信用损失补助金 485,957 385,066 803,248 1,674,271

32

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

“净增加的损失补偿” 根据周期结束时的阶段进行分布，但在 (c) 中除外，其计算考虑了开始时的阶段 那个时期。

(a) 考虑所有来自的账户 期限的开始到结束。表中列出的ECL影响是按照开头的风险参数计算得出的 适用期限。

(b) 反映曝光的变化（两者 期初已经存在的账户的提款和未提取限额）。ECL 效应的计算方法与风险参数相同 期初的暴露量是采用的。

(c) 在此期间发生的模型变化 该期间主要包括调整ECL参数以反映最新的风险和恢复数据，以及公司的变化 这些历史时期的承保政策和收款策略。

下表显示了以下方面的变化 信用卡投资组合的账面总额，以证明同一投资组合亏损备抵金变动的影响 如上所述。“账面总额的净变动” 包括提款、付款和应计利息。

06/30/2024
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
期初账面总额 11,891,823 1,490,067 1,103,907 14,485,797
从第 1 阶段转移到第 2 阶段 (800,975) 800,975 - -
从第 2 阶段转移到第 1 阶段 369,182 (369,182) - -
转移到第 3 阶段 (394,048) (483,743) 877,791 -
来自第 3 阶段的转账 43,210 19,258 (62,468) -
注销 - - (618,810) (618,810)
账面总额的净变动 1,991,241 278,163 180,153 2,449,557
汇率变动的影响 (OCI) (1,610,750) (214,425) (176,210) (2,001,385)
期末账面总额 11,489,683 1,521,113 1,304,363 14,315,159

06/30/2023
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
期初账面总额 7,750,270 917,178 598,777 9,266,225
从第 1 阶段转移到第 2 阶段 (550,362) 550,362 - -
从第 2 阶段转移到第 1 阶段 244,336 (244,336) - -
转移到第 3 阶段 (232,938) (314,098) 547,036 -
来自第 3 阶段的转账 14,138 7,160 (21,298) -
注销 - - (385,835) (385,835)
账面总额的净变动 1,737,480 218,509 104,268 2,060,257
汇率变动的影响 (OCI) 904,462 111,332 79,677 1,095,471
期末账面总额 9,867,386 1,246,107 922,625 12,036,118

33

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

14。贷款 致客户

06/30/2024 12/31/2023
贷款 4,631,650 3,713,770
贷款 ECL 补贴 (623,449) (512,134)
应收款总额 4,008,201 3,201,636
公允价值调整——投资组合对冲（附注19） - 698
总计 4,008,201 3,202,334

a) 按到期日细分

下表显示了向客户提供的贷款 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日到期之前，分别考虑每笔分期付款。

06/30/2024 12/31/2023
金额 % 金额 %
未逾期的分期付款截止日期：
649,501 14.0% 551,677 14.8%
30 563,117 12.2% 520,450 14.0%
60 453,367 9.7% 379,148 10.2%
90 1,927,229 41.6% 1,629,511 43.9%
> 360 857,216 18.5% 486,991 13.1%
未逾期的分期付款总额 4,450,430 96.0% 3,567,777 96.0%
分期付款逾期截止日期：
68,067 1.5% 53,986 1.5%
30 37,967 0.9% 32,469 0.9%
60 29,335 0.7% 23,135 0.7%
> 90 天 45,851 0.9% 36,403 0.9%
逾期分期付款总额 181,220 4.0% 145,993 4.0%
总计 4,631,650 100.0% 3,713,770 100.0%

34

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

b) 信用损失补助金 -分阶段

截至2024年6月30日，向客户提供的贷款 ECL 补贴总额为623,449美元（截至2023年12月31日为512,134美元）。该准备金是使用建模技术估算的，前后一致 应用的，它对其计算所依据的方法、假设和风险参数很敏感。

信用损失补贴的金额 与集团的应收账款总额（覆盖率）相比还受到监测，以预测可能出现的趋势 表明信用风险增加。

所有应收账款均分阶段分类。 每个阶段的解释载于公司的会计政策，如年度财务报表所披露。

06/30/2024
总风险敞口 % 信用损失补贴 % 覆盖率
第 1 阶段 3,527,169 76.1% 170,828 27.4% 4.8%
第 2 阶段 804,688 17.4% 281,709 45.2% 35.0%
绝对触发器（延迟天数） 166,852 20.7% 137,252 48.7% 82.3%
相对触发（PD 恶化） 637,836 79.3% 144,457 51.3% 22.6%
第 3 阶段 299,793 6.5% 170,912 27.4% 57.0%
总计 4,631,650 100.0% 623,449 100.0% 13.5%

12/31/2023
总风险敞口 % 信用损失补贴 % 覆盖率
第 1 阶段 2,831,131 76.2% 145,341 28.4% 5.1%
第 2 阶段 648,296 17.5% 223,982 43.7% 34.5%
绝对触发器（延迟天数） 138,919 21.4% 113,649 50.7% 81.8%
相对触发（PD 恶化） 509,377 78.6% 110,333 49.3% 21.7%
第 3 阶段 234,343 6.3% 142,811 27.9% 60.9%
总计 3,713,770 100.0% 512,134 100.0% 13.8%

35

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

c) 信用损失补贴 -按信贷质量与阶段划分

06/30/2024
总风险敞口 % 信用损失补贴 % 覆盖率
强 (PD) 1,621,566 35.0% 15,266 2.5% 0.9%
第 1 阶段 1,579,827 97.4% 14,567 95.4% 0.9%
第 2 阶段 41,739 2.6% 699 4.6% 1.7%
满意（5%） 1,528,744 33.0% 82,504 13.2% 5.4%
第 1 阶段 1,359,877 89.0% 71,171 86.3% 5.2%
第 2 阶段 168,867 11.0% 11,333 13.7% 6.7%
更高的风险（PD > 20%） 1,481,340 32.0% 525,679 84.3% 35.5%
第 1 阶段 587,465 39.7% 85,090 16.2% 14.5%
第 2 阶段 594,082 40.1% 269,677 51.3% 45.4%
第 3 阶段 299,793 20.2% 170,912 32.5% 57.0%
总计 4,631,650 100.0% 623,449 100.0% 13.5%

12/31/2023
总风险敞口 % 信用损失补贴 % 覆盖率
强 (PD) 1,437,136 38.7% 14,129 2.8% 1.0%
第 1 阶段 1,396,591 97.2% 13,441 95.1% 1.0%
第 2 阶段 40,545 2.8% 688 4.9% 1.7%
满意（5%） 1,228,949 33.1% 69,361 13.5% 5.6%
第 1 阶段 1,081,293 88.0% 59,291 85.5% 5.5%
第 2 阶段 147,656 12.0% 10,070 14.5% 6.8%
更高的风险（PD > 20%） 1,047,685 28.2% 428,644 83.7% 40.9%
第 1 阶段 353,247 33.7% 72,609 17.0% 20.6%
第 2 阶段 460,095 43.9% 213,224 49.7% 46.3%
第 3 阶段 234,343 22.4% 142,811 33.3% 60.9%
总计 3,713,770 100.0% 512,134 100.0% 13.8%

36

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

d) 信用损失补助金 -更改

下表显示了对账情况 从信贷损失补贴的期初余额到期末余额，按金融工具的各个阶段划分。

06/30/2024
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
期初的信用损失补贴 145,341 223,982 142,811 512,134
从第 1 阶段转移到第 2 阶段 (30,488) 30,488 - -
从第 2 阶段转移到第 1 阶段 23,536 (23,536) - -
转移到第 3 阶段 (26,537) (139,204) 165,741 -
来自第 3 阶段的转账 7,676 11,425 (19,101) -
注销 - - (380,973) (380,973)
损失准备金净增加（附注7） 74,679 216,526 285,789 576,994
新起源 (a) 415,627 68,663 13,166 497,456
其他变动，主要是净提款/还款额，以及各阶段之间和每个阶段内风险区间变动的净重新计量 (340,948) 147,863 272,623 79,538
汇率变动的影响 (OCI) (23,379) (37,972) (23,355) (84,706)
期末的信用损失补助金 170,828 281,709 170,912 623,449

06/30/2023
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
期初的信用损失补贴 76,454 148,233 75,536 300,223
从第 1 阶段转移到第 2 阶段 (18,120) 18,120 - -
从第 2 阶段转移到第 1 阶段 14,915 (14,915) - -
转移到第 3 阶段 (12,889) (104,086) 116,975 -
来自第 3 阶段的转账 2,315 3,628 (5,943) -
注销 - - (214,477) (214,477)
损失准备金净增加（附注7） 10,042 109,173 121,326 240,541
新起源 (a) 230,835 37,739 2,926 271,500
对计算中使用的模型的更改 (b) (1,616) (3,133) (1,536) (6,285)
其他变动，主要是净提款/还款额，以及各阶段之间和每个阶段内风险区间变动的净重新计量 (219,177) 74,567 119,936 (24,674)
汇率变动的影响 (OCI) 7,621 15,899 8,794 32,314
期末的信用损失补助金 80,338 176,052 102,211 358,601

37

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

“净增加的损失补偿” 的分布考虑了周期结束时的阶段，但 (b) 中除外，其计算考虑了开始时的阶段 那个时期。

(a) 考虑所有来自的账户 期限的开始到结束。表中列出的ECL影响是按照开头的风险参数计算得出的 适用期限。

(b) 在此期间发生的模型变化 该期间主要包括调整ECL参数以反映最新的风险和恢复数据，以及公司的变化 这些历史时期的承保政策和收款策略。

下表显示了以下方面的变化 贷款组合的账面总额，以证明同一投资组合亏损备抵额变化的影响 如上所述。“账面总额的净变动” 包括提款、付款和应计利息。

06/30/2024
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
期初账面总额 2,831,131 648,296 234,343 3,713,770
从第 1 阶段转移到第 2 阶段 (323,402) 323,402 - -
从第 2 阶段转移到第 1 阶段 154,015 (154,015) - -
转移到第 3 阶段 (146,894) (224,611) 371,505 -
来自第 3 阶段的转账 8,722 12,839 (21,561) -
注销 - - (380,973) (380,973)
账面总额的净增加 1,482,185 308,289 136,952 1,927,426
汇率变动的影响 (OCI) (478,588) (109,512) (40,473) (628,573)
期末账面总额 3,527,169 804,688 299,793 4,631,650

06/30/2023
第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
期初账面总额 1,521,040 351,166 104,293 1,976,499
从第 1 阶段转移到第 2 阶段 (198,062) 198,062 - -
从第 2 阶段转移到第 1 阶段 78,114 (78,114) - -
转移到第 3 阶段 (69,678) (156,386) 226,064 -
来自第 3 阶段的转账 2,508 3,970 (6,478) -
注销 - - (214,477) (214,477)
账面总额的净增加 615,278 150,041 25,778 791,097
汇率变动的影响 (OCI) 182,769 43,307 12,623 238,699
期末账面总额 2,131,969 512,046 147,803 2,791,818

38

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

15。强制性及其他 在中央银行的存款

06/30/2024 12/31/2023
强制存款 (i) 3,420,494 3,342,894
中央银行储备——即时付款（ii） 1,868,963 2,953,515
中央银行储备——电子货币（iii） 1,376,450 1,151,074
总计 6,665,907 7,447,483

(i) BACEN要求强制存款 基于Nu Financeira持有的RdB和cDB的金额。这些资源按巴西SELIC费率支付报酬（特别结算）。 以及BACEN的监护系统）。

(ii) 中央银行储备——即时付款 与即时支付账户中保存的现金有关，BACEN需要该账户来支持即时支付业务，而且是 基于上个月每天的PIX交易平均值，并包括额外资金作为安全保证金。这些 资源按巴西SELIC费率（BACEN的特殊结算和保管系统）进行报酬。

(iii) 中央银行储备——电子货币 指保存在BACEN储备中的资金，该储备金是保护投资于Nu Pagamentos的客户存款的保障措施。这些资源 按巴西SELIC费率（BACEN的特殊结算和监护制度）支付报酬。

16。其他应收账款

06/30/2024 12/31/2023
其他应收账款 955,613 1,691,665
其他应收账款-ECL津贴 (1,566) (2,635)
总计 954,047 1,689,030

其他应收账款是相关的 指向商户收购收购方应付的信用卡应收账款，最初按公允价值计量。ECL 开支 如附注7所示，在截至2024年6月30日的六个月期间，减少了794美元，这与投资组合敞口的减少一致。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，该集团的总曝光量被归类为第一阶段：强劲（PD）

所有应收账款均分阶段分类。 每个阶段的解释载于公司的会计政策，如年度合并财务报表所披露 截至 2023 年 12 月 31 日。

39

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

17。其他资产

06/30/2024 12/31/2023
递延费用 (i) 236,398 230,676
可收回的税款 (ii) 22,090 428,742
向供应商和员工提供的预付款 77,328 96,395
预付费用 (iii) 128,636 81,687
司法存款（附注24） 3,841 3,506
其他资产 (iv) 83,366 95,203
总计 551,659 936,209

(i) 指信用卡发行费用， 包括印刷、包装和运费等。费用根据卡的预计使用寿命进行摊销 方法，根据取消情况进行调整。

(ii) 当期所得税资产和负债 于2024年6月30日抵消，列报方式的变更未影响合并损益表。

(iii) 主要指与发票相关的发票 根据供应商合同，加入云端储蓄计划。

(iv) 主要与待结算有关 “Conta do Nubank” 业务的余额，例如银行付款单（“boleto”）、PIX交易和RdB存款， 除其他外。

18。无形资产 和善意

a)无形资产和商誉的构成

(i) 无形资产

06/30/2024 12/31/2023
成本 累计摊销 净值 成本 累计摊销 净值
与业务合并相关的无形资产 107,181 (50,187) 56,994 107,181 (45,547) 61,634
内部开发的无形资产 280,084 (39,883) 240,201 250,236 (25,538) 224,698
其他无形资产 28,695 (19,900) 8,795 28,815 (19,266) 9,549
总计 415,960 (109,970) 305,990 386,232 (90,351) 295,881

40

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

(ii) 商誉

06/30/2024 12/31/2023
善意
Nu Invest 的收购 381,330 381,266
Nu 北美的收购 831 831
Nu Pay 的收购 5,060 5,060
奥利维亚的收购 10,381 10,381
总计 397,602 397,538

b)无形资产和商誉的变化
06/30/2024
善意 无形资产
与收购相关的无形资产 内部开发的无形资产 其他无形资产 无形资产总数
期初余额 397,538 61,634 224,698 9,549 295,881
补充 - - 73,716 2,454 76,170
处置 - - (4,840) - (4,840)
摊销 - (6,916) (23,137) (2,721) (32,774)
汇率变动的影响 (OCI) 64 2,276 (30,236) (487) (28,447)
期末余额 397,602 56,994 240,201 8,795 305,990

06/30/2023
善意 无形资产
与收购相关的无形资产 内部开发的无形资产 其他无形资产 无形资产总数
期初余额 397,397 82,379 84,475 15,310 182,164
补充 - - 86,642 8,909 95,551
处置 - - (540) - (540)
摊销 - (9,069) (5,608) (5,160) (19,837)
汇率变动的影响 (OCI) 76 - (2,665) (295) (2,960)
期末余额 397,473 73,310 162,304 18,764 254,378

41

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

19。衍生金融 乐器

本集团执行衍生品交易 金融工具，旨在满足其自身的需求，以减少其面临的市场、货币和利率风险。这个 衍生品按公允价值按损益进行分类，但现金流对冲会计策略中的衍生品除外，其中 衍生品收益或亏损的有效部分直接在其他综合收益中确认。这些风险的管理 是通过确定限额和制定运营策略来进行的。衍生合约被视为水平合约 在公允价值层次结构中为 1、2 或 3，用于对冲风险敞口，但对冲会计仅适用于预测交易 与云基础架构、公司间交易和Nu使用的某些软件许可证（外币风险对冲）有关， 对冲固定利率信贷投资组合的利息（对冲投资组合的利率风险）和对冲未来的现金支出 与极有可能的未来交易以及RSU归属或SOP行使时的企业和社会保障税应计负债有关， 如下所示。

06/30/2024
公允价值
名义金额 资产 负债
通过损益归类为公允价值的衍生品
利率合约 — 期货 194,524 91 1
外币汇率合约 — 期货 449,332 6,0000 -
利率合约 — 掉期 495,486 1,093 6,926
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） 404,132 461 9204
认股权证 21 27 -
为套期保值而持有的衍生品
被指定为现金流对冲工具
外币汇率合约 — 期货 192,308 2,564 -
股票-总回报互换 (TRS) 162,769 17,302 -
总计 1,898,572 27,538 16,131

42

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

12/31/2023
公允价值
名义金额 资产 负债
通过损益归类为公允价值的衍生品
利率合约-期货 758,536 6 4
外币汇率合约 — 期货 421,306 1,963 -
利率合约 — 掉期 213,568 - 22,294
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） 114,478 - 5,875
认股权证 10 20 -
为套期保值而持有的衍生品
被指定为现金流对冲工具
外币汇率合约 — 期货 188,748 1,050 -
股票-总回报互换 (TRS) 88,193 17,882 -
被指定为投资组合对冲工具
DI-未来 241,995 60 -
总计 2,026,834 20,981 28,173

期货合约在B3上交易（巴西， Bolsa e Balcão）是巴西的一家证券交易所，作为交易对手，每日结算。质押保证金的总价值 专家组在证券交易所交易中的情况见附注12。

利息风险合约的互换已结算 在到期日并与作为交易对手的金融机构进行场外交易。

Nu Holdings订立了无法交付的协议 与Nu Colombia签订的以美元对冲公司间贷款的远期合同，该合同已于2024年6月结算。

随后，Nu Holdings进行了互换 以美元对冲Nu Colombia贷款的合同，并于2024年7月结算。

掉期 TRS 合约仅在到期时结算 并与作为交易对手的金融机构进行场外交易。

43

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

按到期日细分

下表显示了按到期日分列的明细 名义金额中：

06/30/2024
最多 3 个月 3 到 12 个月

12 岁以上

月份

 总计
资产
利率合约 — 期货 - 3,820 - 3,820
外币汇率合约 — 期货 641,640 - - 641,640
利率合约 — 掉期 - - 3,289 3,289
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） 207,171 176,961 - 384,132
股票-总回报互换 (TRS) 23,282 45,437 94,050 162,769
认股权证 - - 21 21
总资产 872,093 226,218 97,360 1,195,671
负债
利率合约 — 掉期 492,197 - - 492,197
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） 2万个 - - 2万个
利率合约 — 期货 178,690 - 12,014 190,704
负债总额 690,887 - 12,014 702,901

12/31/2023
最多 3 个月 3 到 12 个月

12 岁以上

月份

 总计
资产
利率合约 — 期货 - 728,473 13,698 742,171
外币汇率合约 — 期货 610,054 - - 610,054
利率合约 — 掉期 - - 10,968 10,968
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） - 2万个 - 2万个
认股权证 - - 10 10
总资产 610,054 748,473 24,676 1,383,203
负债
利率合约 — 期货 - 234 16,131 16,365
利率合约 — 掉期 - 202,600 - 202,600
股票-总回报互换 (TRS) 9,388 78,805 - 88,193
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） - 94,478 - 94,478
DI-未来 123,446 108,808 9,741 241,995
负债总额 132,834 484,925 25,872 643,631

44

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

下表显示了按到期日分列的明细 的公允价值金额：

06/30/2024
最长 12 个月

12 岁以上

月份

 总计
资产
股票-总回报互换 (TRS) 7,521 9,781 17,302
利率合约 — 掉期 1,093 - 1,093
利率合约 — 期货 91 - 91
外币汇率合约 — 期货 8,564 - 8,564
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） 461 - 461
认股权证 - 27 27
总资产 17,730 9,808 27,538
负债
利率合约 — 掉期 6,926 - 6,926
利率合约 — 期货 1 - 1
外币汇率合约 — 期货 - - -
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） 9204 - 9204
负债总额 16,131 - 16,131

12/31/2023
最长 12 个月

12 岁以上

月份

 总计
资产
股票-总回报互换 (TRS) 17,882 - 17,882
利率合约 — 期货 6 - 6
外币汇率合约 — 期货 3,013 - 3,013
DI-未来 60 - 60
认股权证 20 - 20
总资产 20,981 - 20,981
负债
利率合约 — 期货 4 - 4
利率合约 — 掉期 22,294 - 22,294
外币汇率合约-不可交割远期（NDF） 5,875 - 5,875
负债总额 28,173 - 28,173

45

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

a) 外国对冲 货币风险

该集团面临外币风险 与云基础架构、某些软件许可证和公司间费用相关的预测交易支出的风险。该小组 管理了其受外汇汇率变动影响的外币预测交易的现金流波动的风险 通过签订外币汇率合约（交易所期货）。输入这些工具是为了匹配现金流 预计交易概况，交易所交易，公允价值变动按每日结算。

本集团将套期会计应用于 与其主要云基础设施合同相关的预测交易和其他外币支出，包括公司间支出 开支。通过分析关键条款，每月评估有效性。对冲工具的关键条款和 预测的套期保值交易金额大致相同。衍生品通常按月展期。他们是预料之中的 与套期保值项目的到期日同一个财政月份发生。因此，该套期保值有望生效。随后 有效性评估是通过验证和记录套期保值工具的关键条款和预测来进行的 在本报告所述期间，套期保值交易发生了变化，是否仍有可能发生变化。如果关键方面没有这样的变化 条款，本集团将继续得出对冲关系有效的结论。无效的根源是差异 预测和实际支付费用的金额和时间。

六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023
期初余额 (8,254) (2,610)
在此期间，OCI确认的公允价值变动 27,665 (24,336)
在此期间从现金流对冲储备金重新分类为损益表的总金额 3,088 10,664
改为 “客户支持和运营” (4,042) 8,642
改为 “一般和管理费用” (1,725) 2,667
汇率变动的影响 (OCI) 8,855 (645)
递延所得税 (12,392) 5,382
期末余额 10,107 (10,900)

预期的未来交易是 对冲项目是：

06/30/2024 12/31/2023
最多 3 个月 3 到 12 个月 总计 总计
预期的外币交易 954 - 954 187,456
总计 954 - 954 187,456

46

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

b) 企业套期保值 以及社会保障税而不是基于股份的薪酬

该集团的对冲策略是保障 与极有可能的未来交易相关的未来现金支出以及企业和社会保障的应计负债 根据公司股价波动的变化对RSU的归属和SOP的行使征税。衍生金融工具 用于弥补风险敞口的是总回报互换（“TRS”），其中一部分与公司股价挂钩，另一部分与公司股价挂钩 leg 指数为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上利差。TRS的固定股票是加权平均价格。 该套期保值由Nu Holdings设立，因此不产生所得税影响。

集团采用现金流对冲 因此，对于套期保值结构而言，市场风险被利率风险所取代。有效性评估每月由以下人员进行 (i) 评估对冲项目和套期保值工具之间的经济关系；(ii) 监测对冲项目和套期保值工具之间的信用风险影响 对冲的有效性；以及（iii）维持和更新对冲比率。鉴于没收可能影响未来 员工福利计划的现金预测，集团管理风险敞口，将套期保值水平保持在可接受的承保范围内。衍生物 公允价值在很大程度上是根据股票价格来衡量的，股票价格也用于衡量公司的准备金或付款 以及社会保障税。预计到期时对冲项目和对冲工具之间不会出现不匹配的情况，除了 SOFR。

2024 年 6 月，该集团修改了其 企业和社会保障税套期保值会计的风险管理目标，以减少从前收入中对冲的部分 税收效应转为所得税后效应，旨在对冲公司股价变动对扣除的套期保值项目的影响 所得税的影响。因此，该集团以相当于所得税税率适用风险敞口的金额部分结算了TRS。 与TRS相关的已结算收益，即其他综合收益中累计的14美元，将重新归类到报表中 利润或亏损占相关负债结算的比例。

六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023
期初余额 20,671 (4,876)
在此期间，OCI确认的公允价值变动 47,960 40,021
期内从现金流量对冲储备金重新归类为损益表的总金额（附注10） (27,457) (26,087)
改为 “客户支持和运营” (1,108) -
改为 “一般和管理费用” (25,628) (26,087)
改为 “营销费用” (721) -
期末余额 41,174 9,058

预期的现金支出

06/30/2024 12/31/2023
最长 1 年 1 到 3 年 3 年以上 总计 总计
考虑到套期保值项目的申报日期公允价值：
企业和社会捐款的预期现金支出 64,088 121,242 - 185,330 110,596
总计 64,088 121,242 - 185,330 110,596

47

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

c)对冲投资组合的利率风险

自2024年6月30日起，公司不再拥有衍生品 用于对冲投资组合的利率风险。

12/31/2023
对冲对象

公允价值调整

对冲对象

衍生品对冲

乐器

资产 责任 公允价值变动
利率风险
利率合约-期货-投资组合对冲-信用卡 5,368 32 - (16)
利率合约-期货-投资组合对冲-贷款 164,733 698 - (601)
总计 170,101 730 - (617)

20。符合资本资格的工具

06/30/2024 12/31/2023
按公允价值计入损益的金融负债
符合资本资格的工具 3,690 3,988
总计 3,690 3,988

那里 在截至6月30日的六个月期间，没有违约或违规符合资本条件的工具或任何财务负债的违约或违约， 2024 年，以及截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。

2019 年 6 月，Nu Financeira 发行了次级债券 金额相当于18,824美元的财务票据，该票据于9月被巴西中央银行批准为二级资本 2019年，用于计算监管资本。该票据的固定利率为12.8％，将于2029年到期，并可能 从 2024 年 6 月 14 日起拨打。此次回购于2024年6月17日获得巴西中央银行的批准，该集团最多有120笔回购 在批准日期后的几天内完成交易。本次回购预计将在下半年由集团完成 2024 年的。

该集团指定了符合条件的工具 以公允价值计入初始确认时的利润（亏损）资本。自有信贷产生的公允价值变动损失 其他综合收益中记录了39美元的风险（六个月的收益为68美元） 期限于 2023 年 6 月 30 日结束）。六个月内金额为213美元（合2,204美元）的所有其他公允价值变动和利息 截至2023年6月30日）被确认为损益。

48

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

06/30/2024 06/30/2023
期初余额 3,988 11,507
扣除回购收益后的应计利息 237 (2,999)
公允价值变动 (24) 795
自有信贷已转入OCI (39) 68
回购 - (6,036)
汇率变动的影响 (OCI) (472) 431
期末余额 3,690 3,766

21。摊销后的金融负债 成本 — 存款

06/30/2024 12/31/2023
银行存款收据（RDB） 20,306,952 21,054,443
电子货币存款 4,518,328 2,388,601
银行存款证（CDB） 403,298 248,086
总计 25,228,578 23,691,130

目前，以电子货币存款 巴西包括 “Conta do Nubank” 余额，该余额对应于集团投资经纪公司的按需存款 客户。在墨西哥，它包括 “Cuenta Nu”。

“Conta do Nubank” 是预付费的 在该账户中，客户存入的金额被归类为电子货币，必须分配给政府证券 (见附注12b) 或根据巴西监管规定存入在巴西中央银行的特定账户 (见附注15) 要求。“Cuenta Nu” 余额无需投资于特定资产；因此，它们可以用作 墨西哥信用卡业务的资金来源。

RDB是内部的投资选择 “Nubank账户”，可以有每日流动性或明确的未来到期日。RdB的存款有巴西人的担保 存款担保基金（“FGC”）。与电子货币存款不同，Nu必须遵循强制性存款 对RdB存款的要求（见附注15），但是不需要将剩余资源投资于政府证券或 在巴西中央银行开设的特定账户中-这些款项可用作贷款和信贷的融资来源 卡片操作。

还有一些具有明确未来前景的区域开发银行 到期日，到期日最长为27个月，加权平均利率为截至6月巴西CDI利率的105％ 2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

为两个 “Conta do” 支付的利息 如果保留余额，“Nubank” 和 RdB 存款（定期存款除外）是截至初始日期巴西CDI利率的100％ 超过 30 天。

对于墨西哥的 “Cuenta Nu” 来说， 截至2024年6月30日，存入 “Cajitas” 的余额每年收益率从14.5％到15.0％不等。“Cajitas” 有每日收益率 应计，可以有每日流动性或明确的未来到期日。

49

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

按到期日细分

06/30/2024
最长 12 个月

12 岁以上

月份

 总计
银行存款收据（RDB） 20,143,092 163,860 20,306,952
电子货币存款 4,518,328 - 4,518,328
银行存款证（CDB） 369,122 34,176 403,298
总计 25,030,542 198,036 25,228,578

12/31/2023
最长 12 个月

12 岁以上

月份

 总计
银行存款收据（RDB） 20,900,095 154,348 21,054,443
电子货币存款 2,388,601 - 2,388,601
银行存款证（CDB） 213,707 34,379 248,086
总计 23,502,403 188,727 23,691,130

22。金融负债 按摊销成本计算 — 应付给网络的款项

06/30/2024 12/31/2023
向信用卡网络支付的应付账款 (i) 8,839,583 9,755,285
应付清算所账款 57,358 -
总计 8,896,941 9,755,285

(i) 对应向收购方支付的与信用卡和预付卡交易相关的金额。巴西信用卡应付账款 根据交易分期结算，对于不分期付款的交易，基本上可以在27天内结算；1 个企业 国际交易日；分期销售（”包裹”) 的月度结算大多在 期限长达 12 个月。对于墨西哥和哥伦比亚的信用卡交易，金额将在1个工作日内结算。隔离 结算金额如下表所示：

向信用卡网络支付的应付账款 06/30/2024 12/31/2023
最长可达 30 天 4,851,691 5,347,665
30 到 90 天 2,196,686 2,361,563
超过 90 天 1,791,206 2,046,057
总计 8,839,583 9,755,285

50

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

信贷抵押品 卡片操作

截至 2024 年 6 月 30 日，该集团拥有 328 美元 （2023年12月31日为320美元）向万事达卡发放的保证金。这些保证金按公允价值计量 通过盈利（亏损）支付，作为应付给网络的款项的抵押品持有，可以用其他保证金取而代之 具有相似的特征。在截至的六个月期间，这些保证金的平均薪酬率为每月0.40％ 2024 年 6 月 30 日（截至 2023 年 12 月 31 日的年度每月为 0.40%）。

23。金融负债 按摊销成本计算 — 借款和融资

06/30/2024 12/31/2023
借款和融资 1,735,919 1,136,344
总计 1,735,919 1,136,344

a) 借款和融资

借款和融资到期日是 如下所示：

06/30/2024
最多 3 个月 3 到 12 个月

12 岁以上

月份

 总计
借款和融资
银团贷款 (ii) 17,279 219,090 545,721 782,090
财务信函 (iii) - 16,342 937,487 953,829
借款和融资总额 17,279 235,432 1,483,208 1,735,919

12/31/2023
最多 3 个月 3 到 12 个月

12 岁以上

月份

 总计
借款和融资
定期贷款信贷额度 (i) 3,832 94,943 - 98,775
银团贷款 (ii) 14,820 - 806,681 821,501
财务信函 (iii) - - 216,068 216,068
借款和融资总额 18,652 94,943 1,022,749 1,136,344

(i) 对应于两次定期贷款信贷额度 由Nu Servicios收购并重新分配给Nu Financiera，这两家墨西哥子公司均以墨西哥比索支付，截至2024年6月30日已全额付清。

(ii) 对应于两个银团信贷 设施。首先，Nu在墨西哥和哥伦比亚的子公司是借款人，该公司充当担保人， 信贷额度的总额为65万美元，其中62.5万美元分配给Nu Mexico，25,000美元分配给Nu Colombia。出去 Nu Mexico已从该设施中提取了部分资金43.5万美元，Nu Colombia已提取了全部25,000美元。

51

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

第二，Nu Colombia曾参与其中 获得国际金融公司（IFC）的3年期贷款，总额相当于265,100美元，也由以下机构担保 该公司，并已完全退出。

(iii) 截至2024年6月30日，该集团有 在发行之日以巴西雷亚尔签发了金额相当于1,001,622美元的财务信函，截至12月以198,691美元计 2023 年 31 日。

未偿贷款的条款和条件 截至 2024 年 6 月 30 日，情况如下：

06/30/2024
借款和融资 国家 货币 利率 成熟度 本金以美元计 (i)
银团贷款 墨西哥 墨西哥比索 TIIE (2) + 1.0% 至 2.7% 2027 年 3 月 435,000
银团贷款 哥伦比亚 COP IBR (1) + 1.6% 高达 1.9% 2027 年 3 月 87,500
银团贷款 哥伦比亚 美元 SOFR (4) + 4.1% 2026 年 1 月 202,600
财务信函 巴西 BRL CDI (3) + 0.7% 高达 1.8% 从 2025 年 6 月到 2027 年 7 月 1,001,622

(1)IBR：哥伦比亚银行参考指标 (参考银行指标)。
(2)TIIE：墨西哥银行参考指标 (银行间利息税)。
(3)CDI：巴西银行参考指标 (存款证书 Interbancario)。
(4)SOFR：有担保隔夜融资利率。

(i) 本金的换算 考虑到债务的首次发行，上表中的美元是基于合同的历史汇率。

借款和融资的变化是 如下所示：

06/30/2024
定期贷款信贷额度 银团贷款 财务信函 总计
期初余额 98,775 821,501 216,068 1,136,344
新借款 - - 813,014 813,014
付款 — 本金 (93,964) - - (93,964)
付款 — 利息 (7,483) (48,443) - (55,926)
应计利息 3,486 33,385 30,314 67,185
交易成本 - 17,061 (492) 16,569
交易成本摊销 - 57 - 57
汇率变动的影响 (OCI) (814) (41,471) (105,075) (147,360)
期末余额 - 782,090 953,829 1,735,919

52

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

06/30/2023
定期贷款信贷额度 银团贷款 财务信函 总计
期初余额 118,194 467,374 - 585,568
新借款 - 73,720 21,699 95,419
付款 — 本金 - (10,546) - (10,546)
付款 — 利息 (5,154) (30,939) - (36,093)
应计利息 7,534 33,946 82 41,562
交易成本 - (868) - (868)
汇率变动的影响 (OCI) 16,537 71,650 1,293 89,480
期末余额 137,111 604,337 23,074 764,522

盟约

信贷额度和银团贷款 上述有相关的限制性条款 (契约)，规定维持由此产生的最低财务指标 来自资本、资金和流动性（现金）状况，以及盈利指标和杠杆比率，包括但不限于 净负债与毛利润的比例，以及每份合约的非财务指标。不遵守财务契约 被视为违约事件，可能导致债务加速。Nu 事件中还会触发交叉违约条款 控股和/或一些子公司未能偿还任何重大债务。定期对契约进行监测。

担保

Nu Holdings是上述的担保人 来自哥伦比亚和墨西哥的银团贷款和定期贷款信贷额度。唯一的定期贷款信贷额度也依赖于Nu 作为担保人的Pagamentos于2024年6月由Nu Financiera预付了预付款。

24。诉讼条款 和行政诉讼

06/30/2024 12/31/2023
民事风险 14,794 7,532
劳动风险 1,528 550
总计 16,322 8,082

本公司及其子公司是当事方 适用于在正常业务过程中不时出现的涉及民事和劳工事务的诉讼和行政诉讼。 这些问题正在行政和司法层面进行讨论，酌情由司法存款支持。 管理层在外部支持下，对这些事项可能造成的损失的准备金进行估算并定期调整 法律顾问的意见。民事和劳动力现金流出（如果有）的时机存在很大的不确定性 风险。

53

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

a) 规定

民事诉讼主要与信贷有关 卡片操作。根据管理层的评估以及Nu外部法律顾问的意见，该集团已提供 14,794美元（2023年12月31日为7,532美元）被认为足以弥补被认为可能的民事诉讼造成的估计损失。

b) 变更

诉讼和行政条款的变更 诉讼程序如下:

06/30/2024 06/30/2023
税 民用 劳动 税 民用 劳动
期初余额 - 7,532 550 15,747 2,096 104
补充 - 23,548 1,519 - 6,170 135
付款/撤销 - (14,469) (364) (16,402) (4,085) (119)
汇率变动的影响 (OCI) - (1,817) (177) 655 341 11
期末余额 - 14,794 1,528 - 4,522 131

c) 突发事件

该集团是民事和劳工诉讼的当事方， 涉及管理层和法律顾问将风险归类为可能的损失，总额分别约为3,309美元和19,506美元 （2023 年 12 月 31 日为 14,212 美元和 12,333 美元）。

d) 司法存款

截至 2024 年 6 月 30 日，总金额为 作为 “其他资产”（注释17）显示的司法存款为3,841美元（2023年12月31日为3,506美元），主要归因于此 存入收购前因税务诉讼而代表Nu Invest股东存入的司法存款 改为预扣从支付给员工的金额中不当扣除的税款。

25。递延收入

06/30/2024 12/31/2023
奖励计划的递延收入 59,969 62,578
奖励计划的延期年费 119 2,762
其他递延收入 2,607 3,020
总计 62,695 68,360

奖励计划的递延收入是 与集团为其信用卡客户提供的名为 “Nubank+” 和 “Ultravioleta” 的奖励计划有关。这些节目 包括根据信用卡的使用情况累积积分，比率为1.00雷亚尔（一巴西雷亚尔，相当于0.18美元） 截至2024年6月30日，截至2023年12月31日为0.21美元），相当于Nubank+的0.5和1点现金返还

54

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

分别是紫外线。积分确实如此 不会过期，符合条件的信用卡会员可以获得的奖励数量没有限制。奖励计划的延期年费 包括与客户预先支付的奖励费用相关的金额。

积分的兑换以现金进行 或者当客户将其用于各种购买类别时，例如机票、酒店、运输服务和音乐。

Nu 使用财务模型来估计 当前持卡人迄今为止获得的奖励的兑换率，以及积分的估计财务价值，基于 关于历史兑换趋势和当前注册者的兑换行为等。估计的财务价值记录在 履行履约义务时的损益表，即兑换奖励积分的时间。

26。其他负债

06/30/2024 12/31/2023
付款交易-其他 (i) 188,249 219,426
杂项债权人 (ii) 190,835 158,169
信用卡ECL津贴（注释13） 25,220 22,066
保险 10,138 14,798
证券中介 12,551 12,835
其他负债 (iii) 57,879 105,037
总计 484,872 532,331

(i) 对应于客户的预付款 超过信用卡账单金额。

(ii) 包括应付给供应商的款项。

(iii) 主要与和解过渡有关 账户用于 “Conta do Nubank” 业务，例如银行付款单（“boleto”）、PIX 交易和 RdB 存款， 除其他外。

55

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

27。关联方

在正常业务过程中，本集团 向Nu的执行董事、董事会成员、关键员工和近亲发放信用卡或贷款。那些交易， 以及存款和其他产品，例如投资，其发生条件与当时可比产品的通行条件相似 与无关人员进行的交易，所涉及的收款风险不超过正常的可收款风险。

如附注3 “合并依据” 所述, 集团的所有公司均合并到这些未经审计的中期简明合并财务报表中。因此，相关的 当事方余额和交易，以及公司间交易产生的任何未实现收入和支出都将在 未经审计的中期简明合并财务报表。

与其他人的交易 关联方

06/30/2024 12/31/2023
资产（负债）
其他 (i) (2,500) -

(i) 在 2024 年第二季度，Nu 与一家由我们的一位董事担任首席执行官的公司建立了合作伙伴关系。作为此次合作的一部分，Nu获得了现金激励， 在公司满足某些条件后，这将被视为无形成本的降低。

28。公允价值计量

采用的主要估值技术是 以下是衡量截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具公允价值的内部模型。这个 这些模型的主要输入来自可观察的市场数据。该集团没有对其估值作任何重大修改 这些时期的技术和内部模型。

a) 财务公允价值 按摊销成本携带的工具

下表显示了公允价值 截至2024年6月30日和2023年12月31日以摊销成本计价的金融工具的百分比。该集团尚未披露展会 金融工具的价值，例如中央银行的强制性存款和其他存款、按摊销成本计算的其他金融资产、存款 在电子货币、RdB、定期存款以及借款和融资中，因为账面金额是公平的合理近似值 价值。

56

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

06/30/2024 12/31/2023
账面金额 公允价值 账面金额 公允价值
第 1 级 第 2 级 第 3 级 第 1 级 第 2 级 第 3 级
资产
信用卡应收账款 (i) 12,027,336 - - 12,862,597 12,414,101 - - 12,821,731
向客户贷款 (i) 4,008,201 - - 4,227,145 3,201,636 - - 3,212,542
中央银行的强制性存款和其他存款 6,665,907 7,447,483
其他应收款 (ii) 954,047 - 954,761 - 1,689,030 - - 1,691,884
其他金融资产 126,015 131,519
证券 481,242 429,639 51,756 - 104,420 - 104,668 -
总计 24,262,748 429,639 1,006,517 17,089,742 24,988,189 - 104,668 17,726,157
负债
电子货币存款 4,518,328 2,388,601
银行存款收据（RDB） 20,306,952 21,054,443
银行存款证（CDB） 403,298 - 403,280 - 248,086 - 249,009 -
应付给网络的款项 8,839,583 - 8,291,472 - 9,755,285 - 9,605,576 -
借款和融资 1,735,919 - 961,600 - 1,136,344 - 1,136,978 -
总计 35,804,080 - 9,656,352 - 34,582,759 - 10,991,563 -

(i) 2023年，不包括公允价值调整 对冲会计。自2024年6月30日起，公司不再提供用于对冲投资组合利率风险的衍生品。

(ii) 公允价值方法包括贴现 使用信用卡发卡机构的可观测利差，从收购的信用卡应收账款中获得的现金流。

借款和融资包括博览会 通过贴现现金流法计算的价值，以及公允价值与账面价值相同的情况（案例） 预付款条款按摊销成本计算）。假设浮动利率活期存款的公允价值等于账面金额。

特定类别的估值方法 金融工具如下所述。

i) 公允价值模型和 输入

信用 卡：信用卡应收账款和网络应付账款的公允价值是使用折扣现金流计算的 方法。公允价值是通过利率曲线和信用利差对合同现金流进行折扣来确定的。对于应付账款， 现金流也按集团自身的信贷利差进行折扣。

贷款 对客户：公允价值是根据风险状况相似的客户群体使用估值模型估算的。这个 贷款的公允价值是通过利率曲线和信贷利差对合同现金流进行折扣来确定的。

57

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

其他 应收账款：公允价值是通过按利率曲线和信用利差对未来现金流进行折扣来计算的。

b) 财务公允价值 按公允价值计量的工具

下表显示了摘要 截至2024年6月30日和2023年12月31日，下述金融资产和负债的公允价值中，分类为 集团为确定其公允价值而采用的各种计量方法的基础：

06/30/2024

公允价值

第 1 级

公允价值

第 2 级

公允价值

第 3 级

 总计
资产
现金和现金等价物
投资基金 - 99,120 - 99,120
政府债券
巴西 7,047,719 - - 7,047,719
美国 158,017 - - 158,017
墨西哥 1,387 - - 1,387
哥伦比亚 243 - - 243
公司债券和其他工具
银行存款证（CDB） - 3,144 - 3,144
投资基金 - 53,589 63,398 116,987
定期存款 - 269,485 - 269,485
注意事项 - 255,342 - 255,342
信用账单 (LC) - 12 - 12
房地产和农业综合企业应收账款证书 54 12,637 - 12,691
房地产和农业综合企业信用证 - 788 - 788
公司债券和债券 999,772 90,700 - 1,090,472
股票工具 - - 13,176 13,176
衍生金融工具 8,655 18,856 27 27,538
信用卡业务抵押品 - 328 - 328
负债
衍生金融工具 1 16,130 - 16,131
符合资本资格的工具 - 3,690 - 3,690
回购协议 - 619,658 - 619,658

58

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

12/31/2023

公允价值

第 1 级

公允价值

第 2 级

公允价值

第 3 级

 总计
资产
政府债券
巴西 7,475,904 - - 7,475,904
美国 126,914 - - 126,914
墨西哥 1,407 - - 1,407
公司债券和其他工具
银行存款证（CDB） - 5,770 - 5,770
投资基金 - 70,967 - 70,967
定期存款 - 194,390 - 194,390
信用账单 (LC) - 1 - 1
房地产和农业综合企业应收账款证书 (CRIS/CRA) 234 17,839 - 18,073
房地产和农业综合企业信用证 (LCIS/LCA) - 186 - 186
公司债券和债券 1,124,154 143,354 1,267,508
股票工具 - - 13,199 13,199
衍生金融工具 3,079 17,882 20 20,981
信用卡业务抵押品 - 320 - 320
负债
衍生金融工具 4 28,169 - 28,173
符合资本资格的工具 - 3,988 - 3,988
回购协议 - 210,454 - 210,454

i) 公允价值模型和 输入

证券： 活跃市场中具有高流动性和报价的证券被归类为1级。因此，所有政府债券和 一些公司债券由于在活跃市场上交易而被列为第一级。巴西证券价值是公布的价格 由”巴西金融与资本市场实体协会“（“Anbima”）。 对于美国和墨西哥债券，公允价值是彭博社公布的价格。其他公司债券和投资基金份额，估值 其中基于可观察到的数据，例如利率和利率曲线被归类为二级。信贷权投资 由零售客户的固定利率应收账款组成的基金（FIDC）被归类为公允价值层次结构的第三级 根据基金的标的资产，使用贴现现金流模型计算的价值。

59

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

衍生品： 在证券交易所交易的衍生品被归类为层次结构的第一级。在巴西股票上交易的衍生品 使用B3报价对交易所进行合理估值。掉期是通过使用利息将未来的预期现金流折现为现值来估值的 速率曲线，归类为 2 级。总回报掉期还通过折现预期现金流来估值，其特殊性是 根据非套利原则，股票部分的预期现金流是最后观察到的价格。

股权 工具：对于股票工具的公允价值，集团使用合同条件作为非直接投入 可观察，因此被归类为 3 级。

仪器 符合资本资格：如果该工具的市场活跃，则使用该市场的报价。否则，估值技巧 使用，例如贴现现金流，其中现金流按无风险利率和信用利差进行折现。符合条件的工具 因为资本是按公允价值通过初始确认中的利润（亏损）指定的（公允价值期权）。

回购 协议：公允价值按折扣现金流计算。

c) 之间的转移 公允价值层次结构的级别

在截至2024年6月30日的六个月期间 2023年，1级和2级之间或2级和3级之间没有金融工具的实质性转移。

下表显示了来自的对账 归类于公允价值层次结构第 3 级的经常性公允价值计量的期末余额。

06/30/2024
股票工具 衍生金融工具 投资基金 总计
期初的金融资产 13,199 20 - 13,219
收购 - - 70,609 70,609
收益或损失总额 (23) 7 1,174 1,158
盈利或亏损 (23) 7 2,623 2,607
在 OCI 中 - - (1,449) (1,449)
汇率变动的影响 (OCI) - - (8,385) (8,385)
期末金融资产 13,176 27 63,398 76,601

06/30/2023
股票工具 衍生金融工具 总计
期初的金融资产 22,082 27,908 49,990
收益或损失总额 167 (21,720) (21,553)
盈利或亏损 167 (21,720) (21,553)
期末金融资产 22,249 6,188 28,437

60

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

29。所得税

本期税和递延税已确定 对于在未经审计的中期简明合并财务报表中使用条款确认的所有交易 现行税法。当期所得税支出或福利分别代表要缴纳或退还的估计税款， 在当前时期。递延所得税资产和负债是根据财务报告和税收之间的差异确定的 资产和负债的基础。它们是使用临时税收差异时生效的税率和法律来衡量的 预计会逆转。

a) 所得税对账

这个 集团税前利润的税收与使用适用的加权平均税率产生的理论金额不同 转化为合并实体的利润。因此，以下是该期间所得税支出与利润的对账表，计算得出 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，适用40％的巴西综合所得税税率。

三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
所得税前利润 725,421 323,977 1,303,958 567,606
税率 (i) 40% 40% 40% 40%
所得税 (290,168) (129,590) (521,583) (227,042)
永久添加/排除项
基于股份的付款 (1,080) 6,312 (5,646) (205)
运营损失及其他 (4,530) (378) (7,952) (4,190)
不同税率的影响-子公司和母公司 45,225 18,731 53,557 22,113
资本利息 10,987 - 23,832 -
其他金额 (ii) 1,417 5,814 19,920 8,335
所得税 (238,149) (99,111) (437,872) (200,989)
当前的税收支出 (424,009) (263,071) (839,051) (468,935)
递延所得税优惠 185,860 163,960 401,179 267,946
损益表中的所得税 (238,149) (99,111) (437,872) (200,989)
OCI 中确认的递延税 (7,629) 1,378 (12,476) 4,589

(i) 使用的税率是适用的税率 分配给巴西金融子公司，后者是集团业务中最重要的部分。使用的税率 考虑到集团开展业务的所有司法管辖区，与平均有效税率没有实质性区别。效果 其他税率在上表中显示为 “不同税率的影响——子公司和母公司”。

(ii) 主要与捐款金额有关 鼓励文化，造福人们的生活和其他扣除方式。

61

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

b) 递延所得税

下表显示了重要内容 截至2024年6月30日和2023年6月30日集团递延所得税资产和负债的组成部分，以及这两个时期的变化。这个 所得税损失和/或社会缴款损失结转的递延所得税资产的会计记录，以及产生的递延所得税资产的会计记录 从时间差异来看，基于技术可行性研究，这些研究考虑了未来应纳税所得额的预期产生， 每个子公司的盈利历史。递延所得税资产的使用与税收损失和负基数有关 巴西实体每年社会缴款限于应纳税利润的30％，并且没有使用时限。

反映在损益表中
12/31/2023 宪法 实现

国外

交换

 反映在 OCI 中 06/30/2024
信贷损失准备金 1,330,733 654,923 (351,803) (193,158) - 1,440,695
提供 PIS/COFINS-财务收入 (2,108) - 2,108 - - -
其他临时差异 (i) 192,070 87,412 (25,149) (28,344) (84) 225,905
临时差额的递延所得税资产总额 1,520,695 742,335 (374,844) (221,502) (84) 1,666,600
税收损失和社会缴款的负基数 92,918 8,247 (11,935) (10,409) - 78,821
递延所得税资产 1,613,613 750,582 (386,779) (231,911) (84) 1,745,421
期货结算市场 (11,509) (438) 2,990 140 - (8,817)
公允价值变动-金融工具 (9,332) (10,132) 231 1,823 - (17,410)
其他 (54,937) (6,483) 39,232 3,797 - (18,391)
递延所得税负债 (75,778) (17,053) 42,453 5,760 - (44,618)
递延税，抵消 1,537,835 733,529 (344,326) (226,151) (84) 1,700,803
公允价值变动-现金流对冲 (5,375) 11,976 - 416 (12,392) 7,017
在此期间确认的递延税 745,505 (344,326) (12,476)

(i) 其他临时差异构成 主要是其他条款和供应商条款.

62

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

反映在损益表中
12/31/2022 宪法 实现

国外

交换

 反映在 OCI 中 06/30/2023
信贷损失准备金 583,791 470,692 (170,600) 81,539 - 965,422
提供 PIS/COFINS-财务收入 6,299 - (6,561) 262 - -
其他暂时差异 123,103 68,094 (41,513) 11,527 - 161,211
临时差额的递延所得税资产总额 713,193 538,786 (218,674) 93,328 - 1,126,633
税收损失和社会缴款的负基数 97,857 55,295 (62,149) 7,347 - 98,350
递延所得税资产 811,050 594,081 (280,823) 100,675 - 1,224,983
期货结算市场 (13,739) (3,076) 5,431 (435) - (11,819)
公允价值变动-金融工具 (3,291) (2,227) (136) (519) (793) (6,966)
其他 (24,088) (55,210) 14,413 (1,378) - (66,263)
递延所得税负债 (41,118) (60,513) 19,708 (2,332) (793) (85,048)
公允价值变动-现金流对冲 (1,758) 56,058 (60,565) (875) 5,382 (7,140)
在此期间确认的递延税 589,626 (321,680) 4,589

(i) 其他临时差异构成 主要是其他条款和供应商 供应。

63

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

30。公平

下表显示了股票的变化 截至2024年6月30日和2023年6月30日，已发行并已全额支付以及按类别分列的已授权股份。

06/30/2024
股票已获授权并已全部发行 注意

A 级

普通股

B 级

普通股

 总计
截至 2023 年 12 月 31 日的总计 3,682,625,012 1,083,312,142 4,765,937,154
将B类股份转换为A类股份 845,000 (845,000) -
已行使标准操作程序并授予限制性股票单位 10 27,037,131 - 27,037,131
为员工税预扣的股份 (4,689,499) - (4,689,499)
向服务提供商发行的股票 97,594 - 97,594
A类股票的发行——收购奥利维亚 626,175 - 626,175
截至 2024 年 6 月 30 日的总计 3,706,541,413 1,082,467,142 4,789,008,555

06/30/2023
股票已获授权并已全部发行 注意

A 级

普通股

B 级

普通股

 总计
截至2022年12月31日的总计 3,602,854,813 1,091,933,041 4,694,787,854
将B类股份转换为A类股份 590,000 (590,000) -
已行使标准操作程序并授予限制性股票单位 10 42,651,541 - 42,651,541
为员工税预扣的股份 (4,359,685) - (4,359,685)
回购的股票 (290,676) - (290,676)
向服务提供商发行的股票 4,355,374 - 4,355,374
A类股票的发行——收购奥利维亚 5,471,479 - 5,471,479
截至 2023 年 6 月 30 日的总计 3,651,272,846 1,091,343,041 4,742,615,887

64

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

已授权和未发行的股票

A 级

普通股

B 级

普通股

 总计
业务合并-或有股份对价 - - 2,591,557
为基于股份的付款预留 - - 312,104,923
已获授权的股票，可以发行 A 类或 B 类 - - 43,499,736,175
截至2024年6月30日已授权和未发行的股票 - - 43,814,432,655
授权发行的股票 3,706,541,413 1,082,467,142 4,789,008,555
截至 2024 年 6 月 30 日的总计 3,706,541,413 1,082,467,142 48,603,441,210

65

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

a) 其他分享活动

截至2024年6月30日，公司已授权 以及与收购实体的承诺有关的未发行普通股，以股份为基础的付款发行 计划（注释10），并已获准在未来发行，但性质未定。这些股票可以是A类或b类普通股 股份。

在截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间， 公司完成了共计97,594股A类股票的私募发行，作为向第三方收购服务而支付的对价 提供商（截至2023年6月30日的六个月内发行的4,355,374股A类股票）。

b) 股本和 股票溢价储备

该公司的所有股票类别均为名义股份 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的面值为 0.0000067 美元，总股本为 84 美元（截至 2023 年 12 月 31 日，84 美元）。

股票溢价储备金与金额有关 由股东在发行股票时按面值出资。

已行使的股票期权（SOP）总额 截至2024年6月30日的六个月期间为2447美元（截至2023年6月30日的六个月期间为7,013美元）。

c) 累积收益 （损失）

累计收益（亏损）包括 集团的累计利润（亏损）和基于股份的支付准备金金额，如下表所示。

如附注10所述，该集团以股份为基础 付款包括标准操作程序、限制性单位和奖励等形式的激励措施。此外，公司可以使用储备金来吸收累计亏损。

06/30/2024 06/30/2023
累计收益（亏损） 1,195,554 (334,445)
基于股份的支付储备金 1,059,209 881,187
累计收益（亏损）总额 2,254,763 546,742

d) 回购的股票 并扣留了

可以从某些前者那里回购股票 员工离开集团时，由于合同条款规定企业合并的延期付款，或者由于以下原因而被扣留 的限制性股票单位计划结清员工的纳税义务。这些回购或扣留的股票已取消，无法重新发行 或已订阅。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，回购或扣留了以下股票：

06/30/2024 06/30/2023
回购的股票数量 - 290,676
回购的股票总价值 - -
扣留的股票数量-RSU 4,689,499 4,359,685
扣留的股票总价值-RSU 47,120 18,491

66

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

e) 累积的其他 综合收入

其他综合收入包括金额， 扣除相关的税收影响，扣除合并报表中确认的权益资产和负债的调整 综合收入。

随后可能产生的其他综合收益 重新归类为损益与符合有效套期保值条件的现金流套期保值和货币折算有关 重新折算集团对外业务投资的累计收益和亏损。这些金额将保持不变 在此标题下，直到它们在套期保值项目所属期间的合并损益表中得到确认为止 例如，在现金流对冲的情况下，会对其产生影响。

自有信贷储备反映了累积的信贷储备 以公允价值计价的金融负债的自有信贷收益和亏损。自有信贷储备金中的金额未重新分类 转为未来时期的盈利或亏损。

累计余额如下：

06/30/2024 06/30/2023
扣除递延所得税后的现金流对冲效应 51,281 (1,842)
外国实体的货币折算 (356,900) 142,859
公允价值变动——扣除递延税后的FVTOCI金融工具 (1,636) (14,587)
自身的信用调整影响 479 557
总计 (306,776) 126,987

31。财务管理 风险、金融工具和其他风险

概述

该小组监控 所有可能对其战略目标产生重大影响的风险，包括必须遵守适用监管的风险 要求。为了有效地管理和减轻这些风险，风险管理结构进行风险识别和评估 优先考虑在追求潜在机会时至关重要的风险和/或可能阻碍价值创造或可能出现的风险 损害现有价值，有可能影响财务业绩、资本、流动性、客户关系和声誉。

活跃的风险 监测的内容包括信贷、流动性、市场、外汇（FX）、运营、信息技术和网络、监管、合规和反洗钱（反货币） 洗钱）和声誉风险，银行账簿中的利率风险（IRRBB）和加密货币业务的风险。

Nu 认为风险管理很重要 集团战略管理的支柱。风险管理结构广泛渗透整个集团，目的是确保 确保正确识别、衡量、缓解、监测和报告风险，以支持其活动的发展。 风险管理与原则、文化、结构和流程有关，以改善决策过程和成就 的战略目标。这是一个持续不断演变的过程，贯穿Nu的整个战略，以支持管理层最大限度地减少 其亏损，同时实现利润最大化并强调集团的价值。

集团的风险管理结构考虑 其业务的规模和复杂性，允许跟踪、监测和控制其面临的风险。风险 管理程序与管理指导方针保持一致, 管理指导方针通过委员会和其他内部会议确定战略目标, 包括风险偏好。相反，资本控制和资本管理部门通过风险和资本监测提供支持 和分析过程。

67

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

专家组认为 风险偏好声明（“RAS”）将成为支持风险管理和决策的重要工具。这个 董事会审查并批准RAS，将其作为业务计划和资本部署的指导方针和限制。Nu 已经定义了 RAS （符合当地监管要求），对主要风险进行优先排序，并对每种风险进行定性陈述和定量陈述 酌情实施了与收益、资本、风险衡量标准、流动性和其他相关措施相关的指标。

下文描述的每种风险都有自己的 自己的识别、测量、评估、监测、报告、控制和缓解的方法、系统和程序。

就信贷等金融风险而言, 流动性、IRRBB 和市场风险，衡量是基于定量模型进行的，在某些情况下，还基于预期情景 就所涉及的主要变量而言，尊重适用的监管要求和最佳市场惯例。非金融 风险，例如运营风险和技术/网络风险，是使用影响标准（固有风险）来衡量的，同时考虑潜在风险 财务损失、声誉损害、客户认知和法律/监管义务，以及与有效性相关的评估 内部控制的相应结构。

没有重大变化 年度财务报表中报告的风险管理结构。

68

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

信用风险

该集团的 金融资产的未清余额和其他信用风险敞口如下表所示：

06/30/2024 12/31/2023
金融资产
现金和现金等价物 8,530,383 5,923,440
证券 813,390 368,574
衍生金融工具 27,538 20,981
信用卡业务抵押品 328 320
按公允价值计入损益的金融资产 841,256 389,875
证券 8,156,073 8,805,745
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 8,156,073 8,805,745
信用卡应收账款 12,027,336 12,414,133
向客户贷款 4,008,201 3,202,334
中央银行的强制性存款和其他存款 6,665,907 7,447,483
其他应收账款 954,047 1,689,030
其他金融资产 126,015 131,519
证券 481,242 104,420
按摊余成本计算的金融资产 24,262,748 24,988,919
其他曝光情况
未使用限额 (i) 17,079,768 16,998,572
信贷承诺 17,079,768 16,998,572

(i) 未使用的限额 未记录在财务状况表中，但在衡量ECL时被考虑在内，因为它代表信贷 风险敞口。

流动性 风险

流动性风险定义为：

●一个实体为增加的资产提供资金并在到期时履行债务的能力，而不会产生任何影响 不可接受的损失；以及
●与之相比，由于财务状况的规模，可能无法轻易退出财务状况 市场上的交易量。

69

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

流动性风险 管理结构使用未来的现金流数据，将Nu认为严重的压力情景应用于这些现金流 衡量集团拥有的优质流动资产数量即使在非常不利的情况下也足以保证其弹性 情况。流动性指标每天都受到监控。在资金风险管理方面，资产与负债之间的期限差距 对存储桶进行监控，以确保资产状况与负债一致。

该小组有一个 巴西各实体的应急资金计划，其中描述了在发生以下情况时应采取的可能的管理行动 流动性指标恶化。

小学 资金来源-按到期日划分

06/30/2024 12/31/2023
资金来源 最长 12 个月

12 岁以上

月份

 总计 % 最长 12 个月

12 岁以上

月份

 总计 %
银行存款收据 (RDB) (i) 20,143,092 163,860 20,306,952 90% 20,900,095 154,348 21,054,443 94%
借款和融资 252,711 1,483,208 1,735,919 8% 113,595 1,022,749 1,136,344 5%
银行存款证（CDB） 369,122 34,176 403,298 2% 213,707 34,379 248,086 1%
符合资本资格的工具 - 3,690 3,690 0% - 3,988 3,988 0%
总计 20,764,925 1,684,934 22,449,859 100% 21,227,397 1,215,464 22,442,861 100%

(i) 考虑最早的日期 客户可以提取存款，尽管预计不会同时提取所有存款。

金融负债的到期日

下表汇总了该小组的情况 金融负债及其合同到期日:

06/30/2024
账面金额 合计 (iii) 最多 1 个月 1 到 3 个月 3 到 12 个月 12 个月以上
金融负债
衍生金融工具 16,131 16,132 16,132 - - -
符合资本资格的工具 3,690 3,736 3,736 - - -
回购协议 619,658 619,746 619,746 - - -
电子货币存款 (i) 4,518,328 4,518,328 4,518,328 - - -
银行存款收据（RDB）（ii） 20,306,952 21,515,185 19,452,368 517,197 1,194,858 350,762
银行存款证（CDB） 403,298 431,355 14,608 89,441 287,079 40,227
向信用卡网络支付的应付账款 8,839,583 8,846,015 4,858,123 2,196,686 1,789,772 1,434
借款和融资 1,735,919 2,136,955 375 16,999 316,800 1,802,781
金融负债总额 36,443,559 38,087,452 29,483,416 2,820,323 3,588,509 2,195,204

(i) 根据监管要求 作为这些存款的担保，集团持有总额为190,157美元的合格证券，由巴西政府组成 截至2024年6月30日，巴西中央银行专用账户下附注120所述的债券（截至12月为23,050美元） 2023 年 31 日）。

(ii) 考虑最早的日期 客户可以提取押金。Nu存款的预期赎回率，在前面描述的流动性范围内使用 风险管理框架是根据观察到的历史客户行为估算的。

(iii) 预计总数考虑到 截至2024年6月30日，巴西雷亚尔、墨西哥和哥伦比亚比索对美元的汇率。

70

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

未使用的信用卡额度为预先批准的限额 客户尚未使用的限额，代表当前的最大潜在信用敞口。因此，它不是 代表了对承诺产生的流动性的实际需求。当客户开始使用未使用的限额时，期限 信用卡应收账款预计将短于应付网络账款的期限。

财务到期日 资产

下表总结了该小组的情况 金融资产合同未贴现现金流及其合同到期日:

06/30/2024
账面金额 总计 最多 1 个月 1 到 3 个月 3 到 12 个月 12 个月以上
金融资产
信用卡应收账款 (i) 12,027,336 12,919,771 5,950,137 3,891,578 2,933,846 144,210
证券 9,450,705 11,104,996 2,416,921 399,434 207,316 8,081,325
中央银行的强制性存款和其他存款 6,665,907 6,665,907 6,665,907 - - -
现金和现金等价物 8,530,383 8,530,383 8,530,383 - - -
向客户贷款 (i) 4,008,201 5,382,755 945,061 1,462,287 2,275,989 699,418
其他应收账款 954,047 976,657 366,068 309,087 301,502 -
其他资产 551,659 551,659 551,659 - - -
金融资产总额 42,188,238 46,132,128 25,426,136 6,062,386 5,718,653 8,924,953

(i) 信用卡应收账款和贷款 对于客户，请勿将账面价值中仍在考虑的逾期金额包括在内。

71

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

市场风险和利息 银行账簿中的风险评级 (IRRBB)

下表显示 风险价值 (VaR) 使用 99% 的可信度和 10 天的持有期计算得出。使用以下方法进行计算 一种基于5年历史窗口的筛选历史模拟方法。对于巴西和墨西哥，VaR 仅计算得出 对于交易账簿，符合投资组合管理策略。

VaR 06/30/2024 12/31/2023
Nu Brazil (i) 246 249
Nu Holdings (ii) 14,030 14,419
Nu Mexico 594 323

(i) Nu Prudential 巴西的企业集团。

(ii) 考虑 只有Nu Holdings像其他子公司一样直接持有的金融资产没有重大的市场风险敞口。

以下分析 显示集团对巴西市场公允价值上涨1个基点（“bp”）（DV01）的敏感度 无风险曲线、巴西IPCA息票曲线、美国无风险曲线和墨西哥无风险曲线，假设平行偏移且恒定 财务状况:

DV01 06/30/2024 12/31/2023
巴西无风险曲线 (279) (158)
巴西 IPCA 优惠券 (3) (5)
美国无风险曲线 (142) (136)
墨西哥无风险曲线 5 2
哥伦比亚无风险曲线 (27) (18)

外汇（FX） 风险

财务信息 由于集团以外币开展业务，例如巴西雷亚尔以及墨西哥和哥伦比亚比索，可能会出现波动 比索。在Nu Holdings层面，对其他国家的投资没有净投资套期保值。

截至 2024 年 6 月 30 日 2023年12月31日，该集团的所有实体均未拥有除各自货币以外的其他货币的重要金融工具 功能货币。

本位货币 巴西的实体中有巴西雷亚尔。某些以美元和欧元计算的成本，或以美元计的公司间贷款，被套期保值 根据对这些成本的预测或出现新的风险敞口时在B3交易所交易的期货合约。对冲交易 当内部成本预测发生变化以及外汇衍生品到期时进行调整。

72

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

32。 资本管理

资本管理的目的是维持 通过控制和监控资本状况来评估Nu运营的资本充足率，以评估资本需求 适应组织的风险偏好和战略目标，并根据未来的要求建立资本规划流程 监管资本，基于集团的增长预测、风险敞口、市场走势和其他相关信息。另外， 资本管理结构负责确定资本来源，撰写和提交资本计划和资本 应急计划供执行董事批准。

监管资本构成

a) 新保诚集团 在巴西

巴西中央银行定义审慎信贷 企业集团是一组公司，其中一个受监管实体控制其他受监管的公司或投资基金。该集团 当领导集团的受监管公司是支付机构时，被归类为第三类，Nu Pagamentos就是这种情况。

保诚的监管资本 由巴西中央银行定义的企业集团由三个关键组成部分组成：

●普通股一级资本（CET1）：包括实收资本、储备金和留存收益，扣除后 核算扣除额和审慎调整。
●额外的一级（AT1）资本：这包括没有特定到期日且可以的债务工具 吸收损失，符合中央银行规定的资格标准。CET1和AT1的总和构成了总体的一级资本。
●二级资本：这涉及具有固定到期日且符合资格的次级债务工具 要求。

第 3 类机构必须实施 作为审慎集团的资本规则。该实施包括最低资本要求和审慎信的分阶段实施规则 调整至2024年12月。过渡规则目前已生效，如下表所示。2025 年的数字 代表最终的实施要求。

整整一年
过渡规则 2024 2025
审慎调整 60.0% 100.0%
最低 CET1（包括缓冲区） 5.75% 7.00%
第 1 级资本 7.25% 8.50%
保护资本缓冲区（CCB） 1.25% 2.50%
总需求 8.75% 10.50%

73

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

下表显示了计算得出的结果 CET1、Tier 1和资本充足率（CAR）的资本比率，并概述了保诚集团的最低要求 根据巴西现行法规：

保诚集团 6/30/2024 12/31/2023
监管资本 2,962,807 2,629,271
I 级 2,690,122 2,396,007
普通股资本 2,367,425 2,197,185
额外 322,697 198,822
二级 272,685 233,263
风险加权资产 (RWA) 18,735,003 19,261,517
信用风险 (RWA CPAD) 13,547,163 13,774,206
市场风险 (RWA MPAD) 100,681 145,124
运营风险 (RWA OPAD) 4,019,304 4,036,285
支付服务风险 (RWA SP) 1,067,855 1,305,902
所需的最低资本 1,639,313 1,300,152
超额利润 1,323,494 1,329,119
CET1 比率 12.6% 11.4%
第 1 级比率 14.4% 12.4%
车 15.8% 13.7%

b) 新墨西哥金融家

截至2024年6月30日，其监管资本 相当于365,950美元（截至2023年12月31日为391,714美元），因此资本比率为22.3％（截至2023年12月31日为28.1％）， 其中 10.5% 是第 4 类的最低要求 大众金融协会 (“SOFIPO”)。

c) Nu Colombia

Nu Colombia Finanicamiento 获得批准 金融监管局（SFC）于2024年1月获得在哥伦比亚作为金融机构运营的许可证。截至2024年6月30日， 其监管资本相当于12,967美元，资本比率为71.9％，最低要求为10.5％。

74

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

33。分部信息

在审查运营业绩时 集团的首席运营决策者（“CODM”），也是集团的首席运营决策者，也是集团的 首席执行官（“CEO”）审查合并损益表和综合收益表。

CODM 将整个集团视为一个整体 运营和可报告部门，监控运营，做出资金分配决策和评估业绩。CODM 评论 所有子公司的相关财务数据合计。

集团的收入、业绩和资产 为此，可以参照合并损益表和其他综合损益表来确定应报告的分部 收入以及合并财务状况表。

a) 有关的信息 产品和服务

有关产品和服务的信息 已在附注6中披露。

b) 有关信息 地理区域

下表显示了收入和非流动 每个地理区域的资产:

收入 (i) 非流动资产 (ii)
三个月期限已结束 六个月期已结束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 12/31/2023
巴西 2,105,074 1,305,670 4,179,489 2,396,229 656,592 656,291
墨西哥 125,270 89,224 224,621 169,736 46,897 47,893
哥伦比亚 27,904 16,825 53,119 30,008 16,011 14,796
开曼群岛 - - - - 4,913 38,004
德国 - - - - 76 72
美国 3 - 25 - 35,319 6,116
乌拉圭 - 242 - 811 - -
总计 2,258,251 1,411,961 4,457,254 2,596,784 759,808 763,172

(i) 包括利息收入（信用卡、 贷款和其他应收账款）、交换费、充值费、奖励收入、滞纳金、保险佣金和其他费用和佣金 收入。

(ii) 非流动资产是使用权 资产、不动产、厂房和设备、无形资产和商誉。

该集团没有一个客户代表 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，集团收入的10％或更多。

75

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表

34。其他交易

a) 加密资产的会计 -员工会计公告第 121 号（“SaB 121”）

在 2022年3月，美国证券交易委员会（“SEC”）发布了员工会计公告（“SAB”）121，该公告涉及 加密资产保护安排各方的权利和义务。SaB 121 解释说，有义务的发行人 为了保护为其平台持有的数字资产，用户应将这些数字资产视为资产和应归还的负债 对客户而言，两者均按公允价值计量。

在 2022年6月，该集团通过其子公司Nu Crypto Ltda推出了一个平台。（“Nu Crypto”），它允许客户进行交易 加密资产，与专业经纪人合作。托管活动由持有加密货币的经纪人执行 关键信息，公司的合同安排规定，其客户保留加密货币的合法所有权；有权利 出售或转让加密资产；并从奖励中受益并承担与所有权相关的风险，包括 任何加密货币价格波动的结果。集团保留为客户持有的加密资产的内部记录。

这个 下表汇总了与为客户持有的加密资产（包括Nucoin）相关的余额。出于这些未经审计的目的 中期简明合并财务报表资产和负债尚未得到确认。

06/30/2024 12/31/2023
为客户持有的加密资产的公允价值 275,196 153,254

76

签名

根据证券交易所的要求 根据1934年法案，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。

Nu Holdings 有限公司
来自： /s/ Jorg 弗里德曼
Jorg 弗里德曼
投资者 关系官员

日期：八月 2024 年 9 月 9 日