美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10−Q
（Mark One）
在截至的季度中：
要么
在从 ____________ 到 _____________
委员会文件号：
（注册人的确切姓名如其所示 章程）
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 身份证号） |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
| 不适用 |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据第 12 (b) 条注册的证券 该法案的：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明注册人是否
(1) 在过去的12个月中提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告
（或注册人必须提交此类报告的较短期限），并且（2）受此类申报要求的约束
在过去的 90 天里。
用复选标记表明注册人是否
在此之前，已以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的所有交互式数据文件
12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）。
用复选标记表明注册人是否 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。 请参阅 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 的定义 以及《交易法》第12b-2条中的 “新兴成长型公司”。
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | ||
| 规模较小的申报公司 | |||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用支票注明
标记注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则
根据《交易法》第13（a）条提供。
用复选标记表明注册人是否
是一家空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。是的 ☐ 没有
截至 2023 年 8 月 18 日，有
聪明 for Life, Inc.
每季度 表格 10-Q 报告
时期 2023 年 6 月 30 日结束
桌子 的内容
| 部分 我 | ||
| 财务信息 | ||
| 物品 1。 | 金融 报表（未经审计） | 1 |
| 物品 2。 | 管理层的 财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
| 物品 3. | 定量 以及有关市场风险的定性披露 | 39 |
| 物品 4。 | 控件 和程序 | 39 |
| 第二部分 | ||
| 其他信息 | ||
| 物品 1。 | 合法 议事录 | 40 |
| 第 1A 项。 | 风险 因素 | 40 |
| 物品 2。 | 未注册 股权证券的出售和所得款项的使用 | 40 |
| 物品 3. | 默认 关于高级证券 | 40 |
| 物品 4。 | 我的 安全披露 | 40 |
| 物品 5。 | 其他 信息 | 40 |
| 物品 6。 | 展品 | 41 |
我
部分 我
金融 信息
项目 1。财务报表。
聪明 FOR LIFE, INC.
未经审计 简明合并财务报表
| 页面 | ||
| 浓缩 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日（调整后）的合并资产负债表 | 2 | |
| 浓缩 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表（未经审计） | 3 | |
| 浓缩 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益（赤字）变动表 （未经审计） | 4 | |
| 浓缩 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月合并现金流量表（未经审计） | 5 | |
| 注意事项 至未经审计的简明合并财务报表 | 6 |
1
生活智能，INC.
简明的合并资产负债表
6月30日 2023 年和 2022 年 12 月 31 日
六月
30， | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | （经调整） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 存款和其他资产 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计费用，关联方 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应付优先股股息 | ||||||||
| 经营租赁负债，当前 | ||||||||
| 扣除债务折扣后的流动债务 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 经营租赁负债，非当期 | ||||||||
| 非流动债务，扣除债务发行成本 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A系列可转换优先股，$ | ||||||||
| B系列优先股，美元 | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外已缴资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ( | ) | ||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分
2
生活智能，INC.
简明合并运营报表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
三个月已结束 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 产品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 广告 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 产品 | ||||||||||||||||
| 广告 | ||||||||||||||||
| 总收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 薪酬 — 行政 | ||||||||||||||||
| 专业服务 | ||||||||||||||||
| 咨询费-关联方 | ||||||||||||||||
| 无形资产减值 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 债务清偿收益 | ||||||||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| A 系列优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
这个 附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分
3
生活智能，INC.
股东权益（赤字）变动简明合并报表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
（未经审计）
对于 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月
| 优先股 | 普通股 | 额外付费 | 累积 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 行使认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 票据和利息的转换 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 优先股的转换 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 董事会费的转换 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 应计薪酬的转换 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 以现金发行的股票，净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
对于 截至2022年6月30日的三个月和六个月
| 优先股 | 普通股 | 额外付费 | 累积 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 首次公开募股以现金发行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 与首次公开募股相关的A系列认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 与首次公开募股相关的B系列认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行的与债务有关的认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在行使b系列认股权证时发行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 转换可转换票据时发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因收购而发行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 为转换应付账款而发行的股票 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股转换后发行的股票 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 根据未来股权协议发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 应付优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 本票转换后发行的普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权时发行的普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 应付优先股股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 衍生负债的变化 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
这个 附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分
4
生活智能，INC.
简明的合并现金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 债务发行成本 | ||||||||
| 获得的债务折扣 | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | ||||||||
| 偿还债务的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产减值 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 与以债务发行的认股权证相关的利息支出 | ||||||||
| 与未来股权协议相关的利息支出 | ||||||||
| 非现金融资费用——为服务而发行的股票 | ||||||||
| 非现金经营租赁成本，净额 | ||||||||
| 衍生负债价值的变化 | ||||||||
| 坏账准备金 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 存款和其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 应计费用，关联方 | ||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 收购时存款 | ( | ) | ||||||
| 财产和设备增补 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 来自关联方的收据 | ||||||||
| 向关联方付款 | ( | ) | ||||||
| 首次公开募股的收益 | ||||||||
| 发行普通股的收益，净额 | ||||||||
| 行使认股权证的收益 | ||||||||
| 债务收益 | ||||||||
| 偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付普通股发行的费用 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金，期初 | ||||||||
| 现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 为转换应付账款而发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 为转换应计薪酬而发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 为转换可转换票据和利息而发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 为行使认股权证而发行的股票 | $ | $ | — | |||||
| 将应付票据转换为应计费用 | $ | $ | ||||||
| 将利息转换为应付票据 | $ | $ | ||||||
| 为转换应计董事会费用而发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 通过融资获得的设备 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分
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生活智能，INC.
简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
注意 1 — 业务描述
聪明 for Life, Inc.，前身为邦纳桑特集团有限公司（“SMFL”），是内华达州的一家公司，成立于2月2日， 2017 年。它是一家全球控股公司，从事开发、营销、制造、收购、运营和 销售各种营养品和相关产品，重点是健康与保健。
开启
2018 年 3 月 8 日，SMFL 被收购
开启
2021 年 7 月 1 日，收购 SMFL
开启 2021年8月24日，加拿大智能生命有限公司（“加拿大DSO”）成立，是Doctors Scientific的全资子公司 加拿大奥尼卡有限责任公司。加拿大SMFL通过加拿大蒙特利尔的一家零售商店销售零售产品，也在同一地点销售零售产品 充当国际直销消费者和大型客户的配送中心。它在此处维护库存和员工 位置。
开启
2021 年 11 月 8 日，收购 SMFL
开启
2021 年 12 月 6 日，收购 SMFL
开启
2022年7月29日，收购了 SMFL
开启
2022年8月15日，SMFL与Ceautamed的卖方成立了合资企业，成立了智能收购集团有限责任公司。这家子公司是
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生活智能，INC.
简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
注意 2 — 重要会计政策摘要
原则 整合的
这个 简明合并财务报表反映了SMFL及其全资子公司bsNM、DSO、 DSO Canada、Nexus、GSP 和 Ceautamed（统称为 “公司”），根据规定以美元编制 采用美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）。公司间余额和交易 已在整合中被淘汰。
基础 演示文稿
这个 公司的财政年度结束时间为12月31日。公司使用应计制会计法。随附的未经审计的中期报告 简明合并财务报表是在与年度合并财务报表相同的基础上编制的。这个 2022年12月31日的资产负债表来自经审计的合并财务报表。
这个 随附的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并财务报表是 根据中期财务信息的公认会计原则以及证券交易所的规章制度编制 佣金。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
这个 本报告中包含的未经审计的财务信息包括所有调整（包括正常的经常性调整）， 管理层认为, 这对于反映过渡期结果的公允陈述是必要的.运营结果 在截至2023年6月30日的六个月中，不一定代表整个财年的业绩。
这个 本报告中包含的简明合并财务报表应与财务报表和附注一起阅读 将其包含在公司截至2022年12月31日的财政年度的财务报表中。
2022年12月31日的简明合并报告
所附简明合并财务报表中反映的资产负债表反映了更正后的变动
非实质性错误。该错误与收购Nexus和Ceautamed时获得的资产的分类有关。A. 重新分类
为 $
开启
2023 年 4 月 24 日，公司进行了 1 比 50 的反向股票拆分。由于这种反向拆分，该公司发行了
已发行普通股从
2023 年 8 月 2 日，公司实行了 1 比 3 的比分
反向股票分割。由于这种反向拆分，公司的已发行和流通普通股从
流动性， 资本资源和持续经营
随附的简明合并财务报告
已经准备了假设该公司将继续经营的声明。该公司经常性亏损，
营运资金缺口约为 $
继续关注
该公司未经审计的简明合并
财务报表是根据适用于持续经营企业的美国公认会计原则编制的，该公认会计原则假设公司将
能够履行其义务并在正常业务过程中继续运营。截至 2023 年 6 月 30 日，公司有一份工作
资本缺口约为 $
公司将是依赖的 通过配售普通股和/或债务融资筹集额外资本以实施其业务计划 并产生超过成本的足够收入。如果公司通过发行股权证券筹集额外资金 或可转换为股权的证券，股东将经历稀释，此类证券可能拥有权利、优惠或特权 优先于普通股或可转换优先票据持有人的股权。如果公司通过发行债务筹集额外资金， 通过债务契约或其他限制，公司的运营可能会受到限制。无法保证 公司将在未来的融资活动中取得成功，而无法获得此类融资可能会产生重大的不利影响 根据公司的财务状况。这些未经审计的简明合并财务报表不包括任何调整 转到在公司无法继续运转的情况下可能需要的资产和负债的金额和分类 关注。
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生活智能，INC.
简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
使用 的估计数
这个 根据公认会计原则编制简明合并财务报表需要管理层做出估计和假设 这影响了汇总之日报告的资产负债金额以及或有资产和负债的披露 合并财务报表以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计包括， 除其他项目外，评估应收账款的可收性、递延所得税的实现情况、使用寿命和可收回性 有形和无形资产，期权估值中使用的假设，根据比例交割计算收入 服务费以及承付款项和意外开支的应计额.其中一些估计可能是主观和复杂的, 因此, 实际结果可能与这些估计有重大差异。
现金 等价物
这个 公司将购买的原始到期日为三（3）个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有现金等价物。
账户 应收账款和可疑账款备抵金
这个
公司的可疑账款备抵表示公司根据审查对无法收回的应收账款的估计
特定账户和公司的历史收款经验。公司根据持续的账目注销特定账户
审查可收性以及管理层过去与客户打交道的经验。列报的应收账款净额为
可疑账款备抵金为美元
库存
库存 由原材料、包装材料和制成品组成，按较低的成本估值（先入先出）（更换） 成本或净可变现价值）。为流动缓慢或过时的存货留出备抵金，以减记 历史成本与可变现净值之比。该公司主要生产功能性食品和营养品 棒状、饼干、粉末、片剂和胶囊的形式。
这个 报废备抵金是通过按销售商品成本收费得出的估计数。管理层在决定方面的判断 津贴是否充足取决于几个因素, 其中包括但不限于对流动缓慢的库存的分析, 分析库存的销售价格、产品的预定保质期以及管理层在这方面的判断 适应当前的经济状况。鉴于库存的性质，公司对补贴的估算是合理的 因为过时将在短期内发生变化。
财产 和设备
财产和设备按成本入账。支出
重大改良和增建的费用记入资产账户，而没有改善的更换、保养和维修费用记入资产账户
或延长相应资产的使用寿命，在发生时记作支出。公司提供折旧和摊销
使用直线法估算各种资产的使用寿命，范围从
善意
这个 公司根据预计将从业务合并中受益的申报单位向申报单位分配商誉。该公司 每年评估其申报单位，并在必要时使用相对公允价值的分配方法重新分配商誉。 12月将在申报单位层面（运营板块或运营板块下方一个级别）对商誉进行减值测试 31. 在两次年度测试之间，如果事件发生或情况发生变化，则很可能会降低报告的公允价值。 单位低于其账面价值。这些事件或情况可能包括商业环境的重大变化, 法律因素, 经营业绩指标、竞争或报告单位很大一部分的出售或处置。
没有 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，商誉减值得到确认。
无形的 资产
无形的
资产包括客户合同、开发的技术、竞业禁止协议、许可协议和获得的知识产权
参与收购 bsNM、DSO、Nexus、GSP 和 Ceautamed。公司按直线摊销寿命有限的无形资产
其估计使用寿命的依据，范围从
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生活智能，INC.
简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
寿命长 资产
公司评估了以下方面的潜在减值
当有证据表明事件或情况变化表明资产的账面金额可能存在时，其长期资产
无法恢复。当一项资产（或一组）预计产生的未贴现现金流时，即确认减值损失
资产）低于其账面金额。任何所需的减值损失均以资产账面价值的金额来衡量
超过其公允价值，记作相关资产账面价值的减少和对经营业绩的扣除。这个
公司确认了与Nexus子公司$相关的关联关系的减值
租赁 使用权资产和负债
公司记录使用权（“ROU”） 所有期限超过12个月的租赁的简明合并资产负债表上的资产和租赁负债。租赁是分类的 要么是财务, 要么是按照影响费用确认模式的分类进行经营.
相关 各方
这个 公司遵守《会计准则编纂》（“ASC”）850，“关联方披露”，为了 关联方的识别和关联方交易的披露（见注释12）。
债务 发行成本
在 根据ASC 835-30 “其他列报事项”，公司已将债务发行成本列为账面扣除额 债务金额，并在债务期限内使用实际利息法将这些成本作为利息支出摊销。
公允价值测量
根据ASC主题820，公允价值定义为将要达到的价格 在计量时，通过市场参与者之间的有序交易获得出售资产或为转移负债而获得报酬 日期（即退出价格）。ASC Topic 820 为用于衡量公允价值的估值技术的投入建立了层次结构 通过要求使用最可观察的输入，最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用 可用时。可观察的输入是反映市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设的输入 根据从独立于公司的来源获得的市场数据开发。不可观察的输入是反映公司意见的输入 对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的自己的假设，这些假设是根据最佳信息得出的 在这种情况下可用。基于输入的可靠性，层次结构分为三个级别，如下所示：
级别 1-反映报价的可观察输入（未经调整） 适用于活跃市场中相同的资产或负债。
第 2 级-第 1 级中包含的报价以外的投入 可以直接或间接地观察到资产或负债。二级输入包括类似资产或负债的报价 在活跃市场中，或在非活跃市场中相同或相似的资产和负债的报价。
第 3 级-资产或负债的不可观察输入。学位 对于归类为3级的工具，公司在确定公允价值时作出的判断最大。
公司的现金和现金等价物使用级别来衡量 1 项投入，包括手头现金、银行存款、存款证和货币市场基金。由于其短期性质， 合并资产负债表中报告的账面金额接近现金和现金等价物的公允价值。
债务的公允价值被归类为二级，基于 关于债务的性质和协议的条款。
公司拥有某些按公允价值计量的资产 非经常性基础，包括附注6——无形资产中描述的基础，只有在结转时才按公允价值进行调整 价值大于公允价值。用于为资产定价的框架的分类被视为三级衡量标准 这是因为用于确定公允价值的不可观察输入具有主观性质.
某些非金融资产和负债是 在非经常性基础上按公允价值计量，在某些情况下，例如在某些情况下，需要进行公允价值调整 是减值的证据。金融工具的估计公允价值是使用现有的最佳市场信息确定的 以及适当的估值方法.但是，在解释市场数据以得出估计值时，需要做出大量的判断 公允价值。因此，提出的估计数不一定代表公司可能实现的金额 当前的市场交易所，或最终将在到期或处置时变现的价值。在评估估计数时 此类资产的价值，用于确定估计值的数据是根据相关事实和情况使用的。这个 使用不同的市场假设可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。
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生活智能，INC.
简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
收入 认可
这个 公司通过以下方式评估和确认收入：
| ● | 识别 与客户签订的合同， |
| ● | 识别 合同中的履约义务， |
| ● | 决定性的 交易价格， |
| ● | 分配的 交易价格与合同中履行义务的关系；以及 |
| ● | 认识 收入，即通过向客户转让承诺的商品或服务（即 “转让”）来履行每项履约义务 控制权”）。 |
产品 （bsNM、DSO、GSP 和 Ceautamed）
这个 作为合同制造商，公司通过为客户生产和包装营养品来创造产品收入。 公司的大部分收入是在通过转让控制权来履行单一履约义务时确认的 向客户提供产品。当公司的产品以发货或交付为基础时，控制权通常会移交 以基础合同或协议中包含的条款为准。公司的一般付款期限是短期的。 该公司没有重要的融资部分或付款条款。公司记录预付金额的递延收入 由于当时没有履行任何履约义务，因此来自客户。公司没有任何重大不满意的业绩 2023 年 6 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日的债务。
分发 公司产品的运输费用（如适用）和制造后的仓储费用均计入其中 运营费用。
广告 /营销（Nexus）
联系 当产品供应商通过其网络出售上市产品的销售时，由于营销，就会产生广告收入 数字营销人员的努力。网络上的产品来自多个不同的客户，他们向Nexus支付特定金额 销售，金额由客户决定。收入在客户销售产品时确认，扣除欺诈行为 流量或有争议的交易。Nexus在该次销售中获得的特定金额的一部分将支付给数字营销商 作为佣金，计入销售成本。
Nexus 一般付款期限是短期的。Nexus没有重要的融资部分或付款条款。Nexus 没有 截至2023年6月30日或2022年12月31日，有任何重大未履行的履约义务。
运费
运费记录在销售商品的成本中
如所发生的那样。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的运费，运费为美元
广告
广告费用在发生时记作支出。的广告费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月为美元
薪水 保护计划
这个 公司根据ASC 470 “债务” 记录薪资保护计划（“PPP”）贷款收益。债务被清除 当债务人向债权人付款或债务人通过司法手段或法律解除其作为主要债务人的身份时 债权人。
以股票为基础 补偿
公司确认授予的股票期权和认股权证的费用 在归属期内，根据授予日奖励的公允价值，并使用Black-Scholes期权定价模型进行估值 确定股票期权和认股权证的公允市场价值。没收额从未偿还的期权和认股权证中扣除了 公司通过逐个雇员和逐项补助金追踪每项股票期权奖励来计算可用的税收优惠金额 基础。然后，公司将记录的费用与每份股票期权和认股权证授予获得的税收减免进行比较。该公司的 政策是在没收发生时予以承认。
10
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简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
收入 税收
这个 公司根据ASC 740 “所得税” 的规定记入所得税。公司记录了不确定税收状况的负债 当可能已蒙受损失并且可以合理估计损失金额时。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 该公司对不确定的税收状况不承担任何责任。公司不断评估即将到期的诉讼时效、审计、 拟议的和解协议、税法的修改和新的权威裁决。公司的纳税年度有待税务机关审查 通常自申请之日起三 (3) 年内保持开放。
这个 所得税准备金使用资产和负债法计算，根据该方法确认递延所得税资产和负债 对于财务报告与资产和负债税基之间的暂时差异对未来的预期税收影响， 以及营业亏损和税收抵免结转款.递延所得税资产和负债使用当前颁布的标准来衡量 适用于预计变现或结算这些税收资产的年份的应纳税所得税的税率。这个 公司记录了估值补贴，以将递延所得税资产减少到据信更有可能变现的金额。 由于持续亏损，公司已在2023年6月30日底和2022年12月31日记录了全额估值补贴。
员工留用积分
根据2022年《CARES法案》，公司
申请了2020年和2021年适用期间的员工留用抵免额。由于退款金额须由国税局计算，
而且处理抵免额的时间尚不清楚，公司将收到抵免额度后退还的金额视为其他收入
付款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司收到了美元
网 每股亏损
三股普通股的基本净亏损和摊薄后每股净亏损
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月是通过净亏损除以已发行普通股的加权平均值来确定的
在此期间。该公司可能具有摊薄作用的股份，包括
最近 会计准则尚未采用
开启 2020 年 8 月 5 日，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2020-06 “债务——转换后的债务 以及其他期权（副主题 470-20）和衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副主题 815-40），” 它简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计，包括可兑换 实体自有股权的工具和合约。亚利桑那州立大学是财务会计准则委员会简化计划的一部分，该计划旨在 以降低 GAAP 中不必要的复杂性。该亚利桑那州立大学对2023年12月31日之后开始的财政年度有效。该公司正在评估 采用将对财务报表产生的影响。
附注3 — 前一期的更正 非实质性错误
该公司已发现以下非实质性错误 公司先前发布的与无形资产和商誉相关的合并财务报表。错误涉及 转到对收购Nexus时获得的资产进行分类，即夸大了无形资产和此类资产的价值 而且善意被低估了。
在评估先前发行的合并股票是否 2022年12月31日之前的中期或年度财务报表存在重大误报，公司适用了 ASC 250 指南，会计变更和错误更正，美国证券交易委员会工作人员会计公告（“SAB”）主题 1.m，评估 重要性和 SaB 主题 1.N，在量化本年度财务错误陈述时考虑上一年度错误陈述的影响 陈述并得出结论，错误对上期年度财务报表的影响并不重要。该指南指出 如果在本年度予以纠正，上一年的错误陈述将严重误报本年度的财务报表， 必须通过调整前一年的财务报表进行更正，尽管这种更正过去和现在都不重要 到上一年度的财务报表。无需更正前一年的财务报表中的此类非实质性错报 先前提交的报告有待修改。
纠正错误陈述所需的调整
在截至2022年12月31日的年度财务报表中，反映在合并资产负债表中。重新分类的金额
是 $
由于与改叙有关的错误陈述
无形资产，该公司注意到与摊销费用记录相关的非实质性错误。该公司记录了一个
错误 $
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简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
该公司还对美元进行了重新分类
公司的合并资产负债表 已对先前报告的金额进行了修改，以更正错误和购买价格分配变更的影响 如下表所示。参见注释 6。
| 和以前一样 已举报 | PPA 最后确定 | 更正 | 调整后 | |||||||||||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 善意 | ||||||||||||||||
| 作为 以前 已举报 | PPA 最后确定 | 更正 | 调整后 | |||||||||||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 善意 | ||||||||||||||||
注意 4 — 库存
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 包装材料 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注意 5 — 财产和设备
| 预计使用寿命 （以年为单位） | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||||
| 家具和固定装置 | $ | $ | |||||||||
| 设备—制造 | |||||||||||
| 建筑物和设备 | |||||||||||
| 租赁权改进 | |||||||||||
| 减去：累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | |||||||||
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简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
折旧
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的摊销费用总额为美元
注意 6 — 无形资产
| 估计的 有用的生活 （以年为单位） |
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 （重述） |
||||||||
| 客户合同 | $ | $ | ||||||||
| 开发的技术 | ||||||||||
| 非竞争协议 | ||||||||||
| 专利 | ||||||||||
| 商标名称 | ||||||||||
| 供应商合同 | ||||||||||
| 许可协议 | ||||||||||
| 无形资产总额 | ||||||||||
| 减去：摊销 | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 无形资产，净值 | $ | $ | ||||||||
将2021年Nexus的收购价格分配给无形资产，
包括客户合同和竞业禁止协议，均基于为估算客户的公允价值而进行的临时估值
截至收购之日的资产。在截至2023年6月30日的三个月中，公司注意到存在非实质性错误
记录了无形资产的分配并对美元进行了重新分类
Ceautamed 购买价格的分配
2022年对无形资产的资产，包括客户合同和竞业禁止协议，均以执行的临时估值为依据
估算截至收购之日资产的公允价值。该公司聘请了一家独立估值公司进行收购
价格分配，注意无形资产和价值的差异。独立估值导致重新归类
这些资产已反映在2022年12月31日的余额中。此外，$
| 十二月三十一日 此前曾报道过 2022 | PPA 调整 | 十二月三十一日 2022 （调整后） | ||||||||||
| 客户合同 | ( | ) | ||||||||||
| 开发的技术 | ||||||||||||
| 非竞争协议 | ( | ) | ||||||||||
| 专利 | ||||||||||||
| 商标名称 | ||||||||||||
| 知识产权 | ( | ) | ||||||||||
| 供应商合同 | ||||||||||||
| 许可协议 | ||||||||||||
| 无形资产总额 | ( | ) | ||||||||||
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简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
由于Nexus子公司在此期间的收入下降
在截至2023年6月30日的六个月中，预计不会恢复到类似水平，公司确定触发事件
发生时需要根据ASC 360进行减值分析。减值分析使公司确认了减值
与Nexus相关的关联关系资产为美元
截至6月30日的六个月的摊销额
2023 年和 2022 年为 $
| 截至 12 月 31 日的年份： | ||||
| 2023 年（今年剩余时间） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
注意 7 — 租赁
租约 涉及房地产
租约
的分销和制造设施、客户支持中心和公司总部都有租赁条款
这通常介于
这些租约的租金通常提供 适用于在租期内按预定金额增加的最低固定还款额。某些房地产租赁提供租金 基于消费者物价指数（“CPI”）的涨幅，消费者物价指数（“CPI”）包含在公司的租赁付款衡量中 以租赁开始时有效的利率或指数为依据，因此包含在租赁负债的计量中。
租约 涉及设备
装备
租赁的租赁条款通常介于
金融 信息
| 资产负债表分类 | 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||
| 使用权资产经营租赁 | 经营租赁使用权资产 | $ | $ | |||||||
| 租赁负债 | ||||||||||
| 当前 | ||||||||||
| 经营租赁 | 经营租赁负债，流动部分 | |||||||||
| 非当前 | ||||||||||
| 经营租赁 | 经营租赁负债，非流动部分 | |||||||||
| 租赁负债总额 | $ | $ | ||||||||
| 损益表分类 | 6月30日 2023 | 6月30日 2022 | ||||||||
| 租金支出 | 一般和行政 | $ | $ | |||||||
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
| 正在运营 租赁 |
||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | $ | |||
| 运营 租赁 | ||||
| 加权平均剩余期限（以年为单位） | ||||
| 加权平均折扣率 | % | |||
| 正在运营 租赁 | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 付款总额 | ||||
| 减去：利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | ||||
| 减去：租赁负债的流动部分 | ( | ) | ||
| 租赁负债的非流动部分 | $ | |||
注意 8 — 债务
原创 发行折扣次级债券
2022年6月，公司开始发行
原始发行的折扣次级债券。截至2023年6月30日，公司已完成多次结算并发行债券
本金总额为 $
15
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
原创 发行折扣有担保次级票据
2022年7月29日，公司签订了证券
与合格投资者签订的购买协议，根据该协议，该公司出售了原始发行折扣的有担保次级票据
本金为美元
收购 注意事项
2021 年 7 月 1 日，公司发布了
2021 年 11 月 8 日，公司发布了
2022年7月29日，公司发行了有担保的次级债券
本金总额为美元的可转换期票
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简明合并财务报表附注
2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
开启
2022年7月29日，公司发行了本金总额为美元的有担保次级本票
开启
2022年7月29日，公司发行了本金总额为美元的有担保次级本票
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
其他 期票和现金透支
约好的 注意事项
开启
2021年7月1日，公司与Diamond Creek Capital, LLC签订了贷款协议，本金不超过本金的定期贷款
到 $
2018年，公司签订了经修订的贷款协议，可兑换
美元期票
2022年10月12日，公司签发了期票
本金为美元的票据
2022年11月2日，公司签发了承诺书
给董事会成员的本金为美元的票据
2022年12月6日，公司签发了期票
给董事会成员的本金为美元的票据
2022年12月21日，公司签发了期票
给董事会成员的本金为美元的票据
2023 年 2 月 8 日，公司签发了期票
给董事会成员的本金为美元的票据
2023 年 2 月 14 日，公司签发了期票
本金为美元的第三方备注
2023 年 2 月 16 日，公司签发了期票
向第三方提供本金为 $ 的备注
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
2023 年 3 月 7 日，公司向董事会成员签发了期票
本金为美元
2023 年 4 月 13 日，公司签发了期票
本金为美元的第三方备注
2023 年 4 月 21 日，公司签发了期票
给董事会成员的本金为美元的票据
2023 年 6 月 22 日，公司签发了期票
给董事会成员的本金为美元的票据
本金余额为美元的2018年票据
现金透支
2022年6月，公司签订了现金
$ 的预先协议
2022年7月，公司签订了现金透支协议
$
2022年8月，公司签订了现金
$ 的预先协议
2022年9月，公司签订了一份
美元现金透支协议
2022年11月，公司投入了现金
总额为 $ 的预先协议
2022年12月，公司投入了现金
$ 的预先协议
2023 年 1 月，公司签订了以下现金透支协议
$
2023 年 6 月，公司对 1 月份进行了再融资
2023 年余额为 $ 的协议
装备 融资贷款
在
2022年5月，公司签订了设备融资贷款，金额为美元
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生活智能，INC.
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
在
2022年8月，公司签订了设备融资贷款，金额为美元
在
2022年7月，公司签订了设备融资贷款，金额为美元
旋转 信贷额度
2021 年，DSO 进入了两条循环生产线
银行的信贷，银行允许最高借款 $
2022 年 8 月，Ceautamed 进入了循环期
银行的信贷额度，允许最高借款 $
2022年9月，DSO 进入了周转期
银行的信贷额度，允许最高借款 $
开斋节 贷款
在
2020年6月，根据冠状病毒条款下的经济伤害灾难贷款（“EIDL”）计划
援助、救济和经济安全法（“CARES法案”），公司与美国小企业签订了期票
管理部门（“SBA”），本金为美元
购买力平价 贷款
在
2021 年 2 月，公司额外收到了一美元
总计 债务
| 原始发行折扣次级债券 | $ | |||
| 原始发行折扣有担保次级票据 | ||||
| 收购须知 | ||||
| 期票和现金透支 | ||||
| 循环信贷额度 | ||||
| 设备融资贷款 | ||||
| EIDL 贷款 | ||||
| PPP贷款 | ||||
| 债务发行成本 | ( | ) | ||
| 债务，净额 | ||||
| 债务，当前 | ||||
| 当前的债务发行成本 | ( | ) | ||
| 债务的流动部分，净额 | ||||
| 非流动债务 | ||||
| 债券发行成本，非当前 | ( | ) | ||
| 债务的非流动部分，净额 | $ |
截至6月，公司未遵守所有债务契约 2023 年 30 日，但除披露的外，所有此类债务均获得违规豁免。
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
| 截至12月31日的财年： | ||||
| 2023 年（今年剩余时间） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
注意 9 — 信用风险的集中
信用 风险
金融 可能使公司受到信用风险集中的工具主要包括现金和应收账款。 该公司在多家金融机构开设银行账户。应收账款的信用风险集中度 仅限于客户分散在不同的行业和地理区域。
现金
这个
公司将其现金存放在信贷质量高的金融机构。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司没有现金
余额超过联邦存款保险公司承保范围的美元
少校 顾客
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，
该公司有两个重要客户，总计
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，
该公司有三个和两个重要客户，总计
少校 供应商
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，
该公司有一家主要供应商代表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，
该公司有一家主要供应商代表
注意 10 — 所得税
这个 公司在评估其递延所得税资产的可变现性时评估了正面和负面证据。该评估包括 对递延所得税负债的预定撤销评估、对未来预计应纳税所得额的估计和税收筹划策略 以确定将来更有可能变现哪些递延所得税资产。
这个 当可能发生亏损且金额合理时，公司会记录不确定的税收状况的负债 估计的。与所得税事项相关的利息和罚款（如果有）将被确认为所得税支出的组成部分。在 2023年6月30日和2022年12月，公司对不确定的税收状况没有负债。公司持续评估即将到期的情况 诉讼时效、审计、拟议和解、税法变更和新的权威裁决。目前，随后的纳税年度 到2018年是开放的，有待税务机关的审查。
截至2023年6月30日，该公司的净营业额
用于联邦所得税目的的损失结转额约为美元
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
注意 11 — 股东权益
首选 股票
2021 年 6 月 29 日，公司提交了证书
由特拉华州国务卿指定设立其A系列可转换优先股。公司指定了总数
的
股息权。 在2月14日之前，
2022年（首次公开募股日期），A系列可转换优先股的持有人有权获得累计股息，利率为
清算权。在进行任何清算时， 公司自愿或非自愿解散或清盘，或在控制权变更后，A系列可转换股票的持有人 优先股有权从公司资产中获得与普通股持有人相同的金额 如果A系列可转换优先股已完全转换为普通股（不考虑任何转换限制） 应支付的款项的股票 pari passu 与所有普通股持有人一起。
投票权。A 系列敞篷车 除非下文所述，否则优先股没有投票权。只要A系列可转换优先股的任何股票仍在流通， 未经A系列可转换股票大多数当时已发行股份的持有人投赞成票，公司不得投赞成票 优先股，（a）对A系列可转换优先股赋予的权力、优惠或权利进行不利的更改或更改，或 修改或修改指定证书，（b）授权或创建有关股息、赎回或分配的任何类别的股票排名 清算时资产优先于或其他 pari passu 然后，A系列可转换优先股，（c）修改证书 以任何方式对A系列可转换优先股持有人的任何权利产生不利影响的公司注册文件或其他章程文件 股票，或（d）就上述任何内容签订任何协议。
转换权。系列的每份股份
可转换优先股的持有人可以选择随时不时地转换为该数字
普通股的百分比通过除以A系列可转换优先股的规定价值（加上任何应计股份）来确定
但未付的股息）按转换价格计算。转换价格最初等于 $
在截至2023年6月30日的六个月中，
剩余
2023 年 5 月 25 日，公司向... 提交了指定证书
内华达州国务卿将设立其b系列优先股。公司共指定了
股息权。 b 系列持有者优先 股票只有在分红时才有权获得与普通股股息相同的股息 按普通股支付。不得为b系列优先股的股票支付其他股息。
清算 权利。在公司进行任何清算、解散或清盘时，无论是 自愿或非自愿的，b系列优先股的持有人有权从公司的资产中获得同样的收益 如果b系列优先股完全转换，普通股持有人将获得的金额（不考虑此类目的） 任何转换限制）到普通股，金额应在所有普通股持有人之前支付。
投票 权利。b系列优先股应与普通股一起投票 在转换后的基础上。
转换
权利。b系列优先股的每股均可随时不时兑换，由持有人选择
将其转换为普通股的数量，该数量是通过将b系列优先股的规定价值除以该普通股的规定价值来确定的
（223美元）按转换价格计算。转换价格为 $
22
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
常见 股票
2022年2月16日，
2022年2月18日，首次公开募股结束。在
收盘时，承销商部分行使了期权并购买了期权
开启
2022年2月18日，公司发行了
开启
2022年2月18日，公司发行了
开启
2022年2月18日，公司发行了
开启
2022年2月18日，公司发行了
开启
2022年2月18日，公司共发行了
在
2022年2月至3月，公司发行了
开启
2023 年 4 月 17 日，公司发行了
开启
2023 年 5 月 4 日，一位股东转换
开启
2023 年 5 月 2 日，公司与一家机构投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意
在注册直接发行中发行和出售，
H.C。
Wainwright & Co., LLC（“配售代理”）担任本次发行的独家配售代理
并收到了等于的现金费
23
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
开启
2023 年 5 月 17 日，公司与一家机构投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司
同意以注册直接发行方式发行和出售
这个
配售代理担任本次发行的独家配售代理人，并获得的现金费用等于
开启
2023 年 5 月 24 日，公司发行了
在截至2023年6月30日的六个月中，公司发行了
股票 期权和认股权证
在
2020年9月，公司通过了其2020年激励计划（“2020年计划”），根据该计划，公司有权发行
奖励最多
在
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月，有
在
2022年1月，公司通过了其2022年股权发明计划（“2022年计划”），根据该计划，公司获得授权
最多可发放奖励
开启
2022年8月12日，公司根据2022年计划向员工发行了股票期权，总额为
公司认可了 $
首次公开募股中出售的A系列认股权证可行使至第五次
发行日期的周年纪念日，行使价等于美元
首次公开募股中出售的b系列认股权证可行使至第五次
发行日期的周年纪念日，行使价等于美元
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，
认股权证持有人总共行使了
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
| 2023-股票期权 | 2023-认股权证 | |||||||||||||||
| 期权数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 的数量 认股权证 | 加权 平均值 运动 价格 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日未平仓合约 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在6月30日行使 | ||||||||||||||||
| 2022-股票期权 | 2022-认股权证 | |||||||||||||||
| 的数量 选项 | 加权 平均值 运动 价格 | 的数量 认股权证 | 加权 平均值 运动 价格 | |||||||||||||
| 已于 2022 年 1 月 1 日发行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 6月30日表现优异 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在6月30日行使 | ||||||||||||||||
估价 股票期权和认股权证的假设
| 无风险利率 | % | |||
| 预期的波动率 | % | |||
| 预期寿命（年） | ||||
| 股息收益率 | % |
这个 预期寿命代表对价后授予的期权预计到期的加权平均期限 转到归属时间表和公司的历史行使模式。无风险利率基于美国国债收益率常数 在授予时有效的到期日，期限与期权的预期寿命相对应。
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2023年6月30日和2022年6月30日
（未经审计）
注意 12 — 承诺和突发事件
来自 在正常业务过程中，公司可能会不时受到威胁和/或主张的索赔。管理 不知道有任何个人或总体上可能对以下方面产生重大不利影响的事项 公司的财务状况、经营业绩或流动性。
注意 13 — 关联方交易
这个 公司与关联方签订了债务，这反映在附注7中。
公司是管理服务的当事方
与Trilogy Capital Group, LLC（“Trilogy”）达成协议，该公司由公司执行董事长控制。对于
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司向Trilogy支付了$
注意 14 — 后续事件
根据ASC 855《后续事件》， 该公司审查了自2023年6月30日以来的业务，截至这些简明合并财务报表发布之日 已发行，并已确定，除下文所述外，在本财务报告中没有任何重大的后续事件可供披露 声明。
反向 股票分割
开启
2023 年 8 月 2 日，公司对其授权的、已发行的和流通的普通股进行了 1 比 3 的反向股票拆分。结果
在这次反向拆分中，公司的授权普通股从
26
第 2 项。管理层的 讨论和分析财务状况和经营业绩。
以下讨论和分析总结了 影响截至本报告所述期间的经营业绩、财务状况、流动性和现金流的重要因素 下面。以下讨论和分析应与财务报表及其相关附注一起阅读 包括在本报告的其他地方。讨论包含基于管理层信念的前瞻性陈述，例如 以及我们的管理层做出的假设和目前可用的信息。实际结果可能与实际结果存在重大差异 由于各种因素，前瞻性陈述中讨论或暗示了前瞻性陈述，包括下文和其他地方讨论的因素 这份报告。
术语的使用
除非上下文另有说明 仅出于本报告的目的，本报告中提及 “我们”、“我们的” 和 “我们的” 公司” 归内华达州的一家公司Smart for Life, Inc. 及其合并子公司所有。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含前瞻性陈述 这些都是基于我们管理层的信念和假设以及我们目前获得的信息。除此之外的所有声明 历史事实陈述是前瞻性陈述。这些报表与未来事件或我们未来的财务业绩有关 并涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩， 或成就与明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就有重大差异 通过这些前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
| ● | 我们的目标和战略； |
| ● | 我们未来的业务发展、财务状况 和运营结果; |
| ● | 我们的收入、成本或支出的预期变化； |
| ● | 我们行业的增长和竞争趋势； |
| ● | 我们对需求和市场的期望 接受我们的产品； |
| ● | 我们对我们关系的期望 与投资者、机构融资合作伙伴和我们合作的其他各方共享； |
| ● | 总体经济和商业波动 我们经营的市场状况；以及 |
| ● | 相关的政府政策法规 与我们的行业有关。 |
在某些情况下，你可以确定前瞻性 用 “可能”、“可以”、“将”、“应该”、“将”、“期望” 等术语进行陈述 “计划”、“打算”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测” 这些术语或其他类似术语中的 “潜力”、“项目” 或 “继续” 或否定词。 这些陈述只是预测。您不应过分依赖前瞻性陈述，因为前瞻性陈述涉及已知和 未知的风险、不确定性和其他因素，在某些情况下，这些因素是我们无法控制的，可能会对结果产生重大影响。 可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的因素除其他外，包括在项目下列出的因素 1A “风险因素” 包含在本报告其他地方截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告中。 如果其中一种或多种风险或不确定性发生，或者如果我们的基本假设被证明不正确，则为实际事件或结果 可能与前瞻性陈述所暗示或预测的内容有很大差异。任何前瞻性陈述都不是保证 未来的表现。
此外，“我们相信” 的声明 类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于现有信息 截至本报告发布之日向我们提供，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息 可能有限或不完整，不应将我们的陈述理解为表明我们已经对以下问题进行了详尽的调查，或 审查，所有可能可用的相关信息。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要这样做 过分依赖这些陈述。
27
本报告中做出的前瞻性陈述 仅涉及截至本报告陈述之日的事件或信息。除非另有明确要求 联邦证券法，没有承诺公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新的前瞻性陈述 信息、未来事件、情况变化或任何其他原因。
概述
我们从事开发、营销、 制造、收购、运营和销售各种营养及相关产品，重点是健康和 健康。作为一家全球控股公司，我们正在执行收购并建房战略，通过一系列增值收购来创造 一家垂直整合的公司，目标是到第四季度汇总收入至少为3亿美元的公司 2026 年季度。为了推动增长和收益，我们正在开发专有产品并收购其他盈利公司， 包括品牌、制造和分销渠道。
我们还在附属机构中运营一个网络平台 营销空间。联盟营销是一种广告模式，在这种模式下，产品供应商向第三方数字营销人员补偿以产生收入 产品供应商产品和服务的流量或线索。第三方数字营销商被称为关联公司， 而佣金激励他们想方设法推广产品供应商销售的产品。
2018 年 3 月 8 日，我们收购了 Millenium 51% 的股份 天然制造公司和千禧天然健康产品公司，并于2019年10月9日收购了其余49％的股份 公司。2020 年 9 月 30 日，我们将千禧天然制造公司的名称更改为 Bonne Sante Natural Manufacturing, Inc.， 或bsNM，2020年11月24日，我们将千禧天然健康产品公司并入bsNM，以更好地反映我们的纵向整合。 bsNM 是一家营养品合同制造商。它专门生产各种各样的产品，包括维生素的自有品牌，饮食 补充剂、营养品、运动营养和广谱营养补充剂，并在美国各地销售 世界各地，包括南美洲、中美洲和欧洲。
2021 年 7 月 1 日，我们收购了 Doctors Scientific 的 100% Organica, LLC、Oyster Management Services, L.L.C.、L.L.C. 和美国医疗保健控股有限责任公司于2021年8月27日， 我们转让了Oyster Management Services有限公司、Lawee Enterprises, L.L.C. 和美国医疗保健控股公司的所有股权， L.L.C. 到 Doctors Scientific Organica2022年12月13日，我们将Oyster Management Services, Ltd.改为有限责任公司 名为 Oyster Management Services, LLC 的公司。2022年5月19日，我们收购了这些公司的子公司Lavi Enterprises, LLC的100％股份 公司。同日，我们将Lavi Enterprises, LLC的所有股权转让给了Doctors Scientific Organica, LLC。 因此，这些实体现在是Doctors Scientific Organica, LLC的全资子公司。在本报告中，我们共同提到 以DSO的名义归Doctors Scientific Organica, LLC及其合并子公司DSO 制造、销售并拥有 Smart for Life 品牌 天然健康和保健代餐产品。该品牌包括专有的抑制饥饿的功能性食品，这些食品是 旨在与人体的自然减肥能力配合使用。它还开发优质的补品和商品，这些补品和商品将 促进最佳的健康和保健。DSO 拥有超过 15 年的为优质零售场所提供高质量产品的经验， 公司。其品牌维生素和补品也通过亚马逊出售，该销售渠道正在成为主要贡献者 促进在线品牌的发展。
2021 年 8 月 24 日，我们成立了 Smart for Life 加拿大公司是加拿大DSO的全资子公司。该子公司通过蒙特利尔的一家零售商店销售零售产品 加拿大和同一地点也是我们的国际直销消费者和大宗商品客户的配送中心。我们维护 库存和该地点的员工。
2021 年 11 月 8 日，我们收购了 Nexus 100% 的股份 Offers, Inc. 或 NexusNexus 按每项行动的成本/每个收购网络的成本进行运营。这个网络由数百名数字营销人员组成 他们随时准备推销引入Nexus网络的产品。每项行动的成本/每次收购的成本是数字营销人员所处的位置 因其营销努力的直接结果而采取的行动（例如产品销售或潜在客户开发）获得报酬。通过 数字营销人员的营销方法，数字营销人员将流量发送到列出的产品供应商的报价之一 在网络上。
2021 年 12 月 6 日，我们收购了 GSP Nutrition 100% 的股份 Inc.，或 GSP。GSP 是一家运动营养公司。它通过以下方式为运动员和积极生活方式的消费者提供营养补充剂 各种健康解决方案和交付方法，包括粉末、片剂和软凝胶，这些配方旨在支持能量和 表现；营养和健康；以及注意力和清晰度。GSP的初始营养产品系列是在体育运动下销售的 插图营养品牌。GSP 拥有独家使用《体育画报》品牌的许可（不包括《体育画报》） 对于某些膳食和营养补充剂，在每种情况下，泳装品牌都有权首次出售（根据许可证） 将出售给/通过美国和加拿大的某些批准账户出售。该产品线目前由乳清分离蛋白组成 粉末、用于关节健康的片剂补充剂、一氧化氮、运动后混合物、Omega-3 补充剂和运动前补充剂等 其他。
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2022 年 7 月 29 日，我们收购了 Ceautamed 100% 的股份 全球有限责任公司及其全资子公司Wellness Watchers Global, LLC和Greens First Female LLC（我们合称） 简称 Ceautamed）。Ceautamed 总部位于佛罗里达州的博卡拉顿，拥有 Greens First 专门面向医疗保健提供者行业销售的品牌产品系列。这些维生素和补品有 以企业对企业的方式出售，直接面向消费者，并通过国际医疗分销公司出售 根据长期合同。Ceautamed历来使用第三方合同制造，这些合同将迁移到bsNM。
最近的事态发展
2023 年 8 月 2 日，我们实现了 1 比 3 的逆转 我们的授权和已发行普通股和已发行普通股的股票拆分。由于这种反向拆分，我们的授权普通股 从5亿股下降到166,666,667股，已发行和流通的普通股从4,737,589股下降到 1,594,082 股。本次交易的影响可追溯地反映在所有普通股、期权和认股权证信息中 在这份报告中。
影响我们财务业绩的主要因素
我们的经营业绩主要受以下因素影响：
| ● | 我们获得新客户或留住现有客户的能力； |
| ● | 我们获得运营所需资金的能力，包括购买原材料； |
| ● | 我们提供有竞争力的产品定价的能力； |
| ● | 我们扩大产品供应的能力； |
| ● | 行业需求和竞争；以及 |
| ● | 市场状况和我们的市场地位。 |
新兴成长型公司
我们有资格成为 “新兴成长型公司” 根据2012年《Jumpstart 我们的商业初创企业法》（“JOBS 法案”）。因此，我们将被允许并打算 依赖某些披露要求的豁免。只要我们是一家新兴的成长型公司，我们就不需要：
| ● | 让审计师报告我们的内部控制情况 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条进行财务报告； |
| ● | 遵守可能通过的任何要求 上市公司会计监督委员会关于强制性审计公司轮换或审计报告补充的条款 提供有关审计和财务报表的更多信息（即审计师的讨论和分析）； |
| ● | 提交某些高管薪酬事宜 转到股东咨询投票，例如 “按薪说话” 和 “频率说话”；以及 |
| ● | 披露某些与高管薪酬相关的信息 诸如高管薪酬与绩效之间的关联性以及首席执行官薪酬比较之类的项目 到员工薪酬中位数。 |
此外，《就业法》第107条还 规定新兴成长型公司可以利用《证券》第7（a）（2）（B）条规定的延长的过渡期 经修订的1933年法案，旨在遵守新的或修订的会计准则。换句话说，新兴成长型公司可能会延迟 在这些准则之前采用某些会计准则，否则将适用于私营公司。我们选择采取 受益于延长过渡期的好处。因此，我们的财务报表可能无法与公司的财务报表相提并论 符合此类新会计准则或经修订的会计准则。
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我们将继续是一家新兴的成长型公司，直到 （i）首次公开募股五周年之后的财政年度最后一天，（ii）最后一天中最早的一天 在我们年总收入达到10.7亿美元或以上的第一个财政年度中，（iii）我们成为 “大国” 的日期 根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12b-2条的定义，“加速申报人”， 如果截至上次交易时我们由非关联公司持有的普通股的市值超过7亿美元，就会发生这种情况 我们最近完成的第二财季当天或 (iv) 我们发行超过10亿美元不可兑换货币的日期 前三年期间的债务。
运营结果
截至6月30日的三个月的比较 2023 年和 2022 年
下表列出了关键组件 我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中的经营业绩，包括美元和占收入的百分比。
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||
| 金额 | 收入的百分比 | 金额 | 的百分比 收入 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 产品 | $ | 2,273,087 | 99.54 | % | $ | 3,459,926 | 80.74 | % | ||||||||
| 广告 | 10,616 | 0.46 | % | 825,565 | 19.26 | % | ||||||||||
| 总收入 | 2,283,703 | 100.00 | % | 4,285,491 | 100.00 | % | ||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 产品 | 1,532,561 | 67.11 | % | 1,890,278 | 44.11 | % | ||||||||||
| 广告 | 9,121 | 0.40 | % | 614,042 | 14.33 | % | ||||||||||
| 总收入成本 | 1,541,682 | 67.51 | % | 2,504,320 | 58.44 | % | ||||||||||
| 毛利润 | 742,021 | 32.49 | % | 1,781,171 | 41.56 | % | ||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 1,504,499 | 65.88 | % | 1,660,773 | 38.75 | % | ||||||||||
| 薪酬 — 行政 | 1,410,735 | 61.77 | % | 1,633,022 | 38.11 | % | ||||||||||
| 专业服务 | 912,302 | 39.95 | % | 665,700 | 15.53 | % | ||||||||||
| 无形资产减值 | 466,737 | 20.44 | % | — | — | % | ||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 507,593 | 22.23 | % | 430,092 | 10.04 | % | ||||||||||
| 运营费用总额 | 4,801,866 | 210.27 | % | 4,389,587 | 102.43 | % | ||||||||||
| 营业亏损 | (4,059,845) | ) | (177.77) | )% | (2,608,416) | ) | (60.87) | )% | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | 290,526 | 12.72 | % | 111,599 | 2.60 | % | ||||||||||
| 债务清偿收益 | 257,037 | 11.26 | % | 134,956 | 3.15 | % | ||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | — | — | (38,997) | ) | (0.91 | )% | ||||||||||
| 利息支出 | (707,714) | ) | (30.99) | )% | (984,427) | ) | (22.97) | )% | ||||||||
| 其他收入总额（支出） | (160,151) | ) | (7.01 | )% | (776,869) | ) | (18.13) | )% | ||||||||
| 净亏损 | $ | (4,219,996 | ) | (184.79) | )% | $ | (3,385,285) | ) | (78.99) | )% | ||||||
收入。我们的总收入下降了 从截至2022年6月30日的三个月的4,285,491美元上涨2,001,788美元，至截至2023年6月30日的三个月的2,283,703美元，涨幅46.71％。
我们的营养品业务的收入来自于 营养及相关产品的销售。我们的营养品业务（产品）的收入减少了1,186,839美元，下降了34.30％， 从截至2022年6月30日的三个月的3,45926美元增至截至2023年6月30日的三个月的2,273,087美元。这种下降主要是 由于我们的现金有限，而且我们无力支付用于生产品牌和合同制造的原材料 产品。收入减少是产品销售量减少的结果，而不是定价变动造成的。
我们的数字营销业务在销售上市产品时产生收入 由于数字营销人员的营销努力，产品供应商通过我们的网络销售产品。来自我们的收入 截至2023年6月30日的三个月，数字营销业务（广告）从825,565美元下降了814,949美元，至10,616美元，跌幅为98.71％ 在截至2022年6月30日的三个月中。收入减少归因于我们的现金限制和我们无法向关联公司付款 这为创造收入的客户提供了机会。
收入成本。我们的总成本 的收入从三个月的2,504,320美元下降了962,638美元，跌幅为38.44％，至2023年6月30日的三个月的1,541,682美元 已于 2022 年 6 月 30 日结束。这种下降与收入减少直接相关。
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我们营养品业务的收入成本 由原料、包装材料、运费和与各种产品生产相关的劳动力组成。的收入成本 截至2023年6月30日的三个月，我们的营养品业务（产品）从1,890,278美元下降了357,717美元，至1,532,561美元，跌幅为18.92％ 截至2022年6月30日的三个月。按产品收入的百分比计算，产品销售收入成本分别为67.42％和54.63％ 分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月。百分比增加是由于相关的劳动率上升 随着生产。尽管我们无法像去年一样满负荷生产，但我们继续为生产人员提供补偿。
我们数字营销业务的收入成本 包括支付给数字营销人员的佣金和奖金。我们的数字营销业务（广告）的收入成本下降了 从截至2022年6月30日的三个月的614,042美元上涨604,921美元，至截至2023年6月30日的三个月的9,121美元，涨幅98.51％。如 截至6月30日的三个月，广告收入的百分比和广告销售收入成本分别为85.92％和74.38％， 分别是 2023 年和 2022 年。
毛利润。由于 综上所述，截至2023年6月30日的三个月，我们的毛利从1,781,171美元下降了1,039,150美元，跌幅58.34％，至742,021美元 截至2022年6月30日的三个月。按收入的百分比计算，截至6月的三个月，我们的毛利为34.49％和41.56％ 分别是2023年30日和2022年。
一般和管理费用。 我们的一般和管理费用主要包括广告费用、坏账、租金支出、保险和其他费用 与一般业务有关的。我们的一般和管理费用减少了156,274美元，下降了9.41％，至1,504,499美元 截至2023年6月30日的三个月，从截至2022年6月30日的三个月的1,660,773美元起。这种下降主要是由于 2023 年降低了 D&O 保险的费率并减少了广告投放。占收入、一般和管理费用的百分比 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为65.88％和38.75％。
薪酬-行政。 我们的薪酬支出包括现金和非现金项目，包括工资和相关的工资税。我们的薪酬开支 截至2023年6月30日的三个月，从截至6月30日的三个月的1,633,022美元下降了222,287美元，至1,410,735美元，跌幅13.61％ 2022 年 30 日。这种下降主要是由于裁员。按收入的百分比计算，薪酬支出为61.77％， 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为38.11％。
专业服务。 我们的 专业服务费用主要包括与之相关的投资者关系、咨询、咨询、法律和审计费用 包括一般操作。在截至的三个月中，我们的专业服务费用增加了246,602美元，增长了37.04％，至912,302美元 2023年6月30日起至截至2022年6月30日的三个月的665,700美元。这种增长主要是由于相关的律师费增加 与我们的纳斯达克合规以及销售和营销顾问合作。专业服务费用占收入的百分比为39.95％ 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为15.53％。
无形资产减值。由于意义重大 广告收入减少，我们对与Nexus子公司相关的关联关系进行了减值分析 并在截至2023年6月30日的三个月中确认了466,737美元的减值。三个月内未发现任何减损 已于 2022 年 6 月 30 日结束。
折旧和摊销。折旧 截至2023年6月30日的三个月，摊销额为507,593美元，占收入的22.23％，而摊销额为430,092美元，占收入的10.04％ 截至2023年6月30日的三个月的收入。摊销额的增加与收购产生的无形资产有关。
其他支出总额。我们有 160,151 美元 截至2023年6月30日的三个月，其他支出总额净额为776,869美元，而这三个月的其他支出总额净额为776,869美元 截至2022年6月30日的月份。截至2023年6月30日的三个月，净其他支出总额包括707,714美元的利息支出， 被截至三个月的债务清偿收益257,037美元和其他收入290,526美元所抵消，而其他支出净额 2022年6月30日包括984,427美元的利息支出和38,997美元的衍生负债公允价值的变动，由收益抵消 关于偿还134,956美元的债务和111,599美元的其他收入。
净亏损。由于 上述因素的累积影响，相比之下，截至2023年6月30日的三个月，我们的净亏损为4,219,996美元 截至2022年6月30日的三个月，至3,385,285美元，增长834,711美元，涨幅24.66％。
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截至6月30日的六个月的比较 2023 年和 2022 年
下表列出了关键组件 我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中的经营业绩，包括美元和占收入的百分比。
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||
| 金额 | 收入的百分比 | 金额 | 的百分比 收入 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 产品 | $ | 4,332,799 | 92.42 | % | $ | 7,035,384 | 80.49 | % | ||||||||
| 广告 | 355,471 | 7.58 | % | 1,704,993 | 19.51 | % | ||||||||||
| 总收入 | 4,688,270 | 100.00 | % | 8,740,377 | 100.00 | % | ||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 产品 | 2,840,006 | 60.58 | % | 4,187,287 | 47.91 | % | ||||||||||
| 广告 | 278,515 | 5.94 | % | 1,254,356 | 14.35 | % | ||||||||||
| 总收入成本 | 3,118,521 | 66.52 | % | 5,441,643 | 62.26 | % | ||||||||||
| 毛利润 | 1,569,749 | 33.48 | % | 3,298,734 | 37.74 | % | ||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 2,599,707 | 55.45 | % | 3,385,121 | 38.73 | % | ||||||||||
| 薪酬-行政 | 2,883,107 | 61.50 | % | 3,634,453 | 41.61 | % | ||||||||||
| 专业服务 | 1,216,298 | 25.94 | % | 1,306,431 | 14.95 | % | ||||||||||
| 咨询费-关联方 | 27,547 | 0.59 | % | — | — | |||||||||||
| 无形资产减值 | 466,737 | 9.96 | % | — | — | |||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 1,198,803 | 25.57 | % | 853,102 | 9.76 | % | ||||||||||
| 运营费用总额 | 8,392,199 | 179.00 | % | 9,179,107 | 105.02 | % | ||||||||||
| 营业亏损 | (6,822,450 | ) | (145.52) | )% | (5,880,373) | ) | (67.28) | )% | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | 313,678 | 6.69 | % | (433,441) | ) | (4.96) | )% | |||||||||
| 债务清偿收益 | 257,037 | 5.48 | % | 134,956 | 1.54 | % | ||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | — | — | (38,997) | ) | (0.45) | )% | ||||||||||
| 利息支出 | (2,252,576) | ) | (48.05) | )% | (13,741,907) | ) | (157.22) | )% | ||||||||
| 其他收入总额（支出） | (1,681,861 | ) | (35.87) | )% | (14,079,389) | ) | (161.08) | )% | ||||||||
| 净亏损 | $ | (8,504,311 | ) | (181.40) | )% | $ | (19,959,762 | ) | (228.36) | )% | ||||||
收入。我们的总收入下降了 从截至2022年6月30日的六个月的8,740,377美元上涨4,052,107美元，至截至2023年6月30日的六个月的4,688,270美元，涨幅46.36％。
我们的营养品业务（产品）的收入 截至2023年6月30日的六个月中，从截至6月30日的六个月的7,035,384美元下降了2,702,585美元，至4,332,799美元，跌幅38.41％ 2022 年 30 日。这种下降主要是由于我们的现金紧张以及我们无力支付用于生产的原材料 品牌和合同制造产品。收入减少是产品销售量减少的结果 而且不是由于价格变动造成的。
我们的数字营销业务（广告）的收入 截至2023年6月30日的六个月中，从截至6月30日的六个月的1,704,993美元下降了1,349,522美元，跌幅79.15％，至355,471美元，跌幅79.15％， 2022年。收入减少归因于我们的现金限制及其对附属广告商的影响。
收入成本。我们的总成本 的收入从六个月的5,441,643美元下降了2,323,122美元，至截至2023年6月30日的六个月的3,118,521美元，下降了42.69％ 已于 2022 年 6 月 30 日结束。这种下降与收入减少直接相关。
我们营养品业务的收入成本 （产品）从截至2023年6月30日的六个月的4,187,287美元下降了1,347,281美元，至2,840,006美元，跌幅32.18％ 已于 2022 年 6 月 30 日结束。按产品收入的百分比计算，六个月的产品销售收入成本分别为65.55％和59.52％ 分别于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日结束。
我们的数字营销业务的收入成本 （广告）从截至2023年6月30日的六个月的1,254,356美元，下降了975,841美元，跌幅77.80％，至278,515美元 已于 2022 年 6 月 30 日结束。按广告收入的百分比计算，广告销售的收入成本为78.35％，六国的收入成本为73.57％ 分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份。
毛利润。由于 综上所述，截至2023年6月30日的六个月中，我们的毛利从3,298,734美元下降了1,728,985美元，至1,569,749美元，下降了52.41％ 截至2022年6月30日的六个月。按收入的百分比计算，截至6月的六个月中，我们的毛利为33.48％和37.74％ 分别是2023年30日和2022年。
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一般和管理费用。 截至2023年6月30日的六个月中，我们的一般和管理费用从2023年6月30日的六个月减少了785,414美元，降幅23.20％，至2599,707美元 截至2022年6月30日的六个月为3,385,121美元。这种下降主要是由于与首次公开募股相关的D＆O保险的费率下降 2022 年 2 月的开支，2023 年的广告减少。一般和管理费用占收入的百分比为55.45％ 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为38.73％。
薪酬-行政。 截至2023年6月30日的六个月中，我们的薪酬支出从3,634,453美元下降了751,346美元，降幅20.67％，至2883,107美元 截至2022年6月30日的六个月。这种下降主要是由于2023年股票补偿支出减少了约40.1万美元 再加上裁员。按收入的百分比计算，截至六个月的薪酬支出分别为61.50％和41.58％ 分别为2023年6月30日和2022年6月30日。
专业服务。 截至2023年6月30日的六个月中，我们的专业服务支出从1,306,431美元下降了90,133美元，至1,216,298美元，跌幅6.90％ 在截至2022年6月30日的六个月中。这种下降主要是由于2022年的首次公开募股费用。专业人士占收入的百分比 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，服务费用分别为25.94％和14.95％。
咨询费-关联方。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们向执行董事长控制的公司Trilogy Capital Group, LLC支付了27,547美元 根据咨询协议提供的服务分别为0美元.
无形资产减值。 由于广告收入大幅下降，我们对与之相关的关联关系进行了减值分析 我们的Nexus子公司，在截至2023年6月30日的六个月中确认了466,737美元的减值。未发现任何减损 在截至2022年6月30日的六个月中。
折旧和摊销。折旧 截至2023年6月30日的六个月，摊销额为1,198,803美元，占收入的25.57％，而摊销额为853,102美元，占收入的9.76％， 在截至2022年6月30日的六个月中。摊销额的增加与收购产生的无形资产有关。
其他支出总额。我们有 1,681,861 美元 截至2023年6月30日的六个月中，其他支出总额净额为14,079,389美元，而这六个月的其他支出总额净额为14,079,389美元 截至2022年6月30日的月份。截至2023年6月30日的六个月中，净其他支出总额包括2,252,576美元的利息支出， 被清偿债务的收益257,037美元和313,678美元的其他收入所抵消，而截至六个月的其他支出净额 2022年6月30日包括13,741,907美元的利息支出，与期货发行的普通股相关的利息支出 股权协议和债务发行成本摊销，433,441美元的其他费用以及衍生负债公允价值的变动 38,997美元，由清偿债务的收益134,956美元所抵消。
净亏损。由于 上述因素的累积影响，相比之下，截至2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损为8,504,311美元 截至2022年6月30日的三个月，至19,959,762美元，下降11,455,451美元，跌幅57.39％。
流动性和资本资源
截至2023年6月30日，我们的现金为40万美元。 迄今为止，我们的运营资金主要来自运营、银行借款和证券销售产生的收入。 自2017年成立以来，我们经历了亏损，因此我们继续在运营中使用现金。我们一直是依赖的 在我们实施收购战略时进行融资活动。
我们的简明合并财务 已经编制了假设我们将继续经营的报表，其中考虑变现资产和 在正常业务过程中清算负债。我们经常遭受运营损失， 截至2023年6月30日，营运资金短缺960万美元。这些条件使人们对我们继续前进的能力产生了极大的怀疑 作为持续经营的企业。简明的合并财务报表不包括可能由以下原因引起的任何调整 这种不确定性的结果。
管理层认为，当前 现有资源将不足以为我们自本报告发布之日起未来12个月的计划支出提供经费。因此， 我们将依赖通过配售普通股和优先股以及债务融资筹集额外资金 为了实施我们的商业计划。为了便于筹集资金，我们聘请了一家中间市场投资银行 该公司已在2023年第二季度代表我们完成了两轮股权融资，预计近期还会有更多轮融资 未来。
我们还与一家债务配售公司合作 该公司已为先前的收购筹集了资金，预计将为待处理和潜在交易筹集债务资本。我们 目前正在完成先前宣布的收购，该收购的融资将超过所需的购买金额，前提是 额外的营运资金。此外，我们正在为一般工作安排额外的巨额债务融资 资本用途。
无法保证我们会成功 未来的融资，以及无法获得融资可能会对我们的财务状况产生重大不利影响。
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现金流摘要
下表提供了详细信息 关于我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的净现金流。
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用于经营活动的净现金 | $ | (4,502,620) | ) | $ | (5,996,785 | ) | ||
| 用于投资活动的净现金 | (3,450) | ) | (1,067,717) | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | 4,812,038 | 6,996,774 | ||||||
| 现金净变动 | 305,968 | (97,758) | ) | |||||
| 期初的现金和现金等价物 | 69,714 | 205,093 | ||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 375,682 | $ | 107,335 | ||||
我们在运营中使用的净现金 截至2023年6月30日的六个月中，活动为4,502,620美元，而活动为5,996,785美元 在截至2022年6月30日的六个月中。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损为8,504,311美元， 被折旧和摊销1,198,808美元、库存减少772,689美元、无形资产减值466,737美元所抵消， 清偿债务的收益为352,261美元, 是运营中使用现金的主要驱动力。在截至6月30日的六个月中 2022年，我们的净亏损为19,959,762美元，库存增加1,547,694美元，但被减少所抵消 在1,030,027美元的应付账款中，折旧和摊销费用为 853,105美元，与发行债务为822,626美元的认股权证相关的利息支出，753,929美元的债券发行成本和折扣 在获得的667,012美元债务中，是运营中使用现金的主要驱动力。
我们的网络 截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金为3,450美元，其中包括设备采购。对于这六个人来说 截至2022年6月30日的几个月，我们用于投资活动的净现金为1,067,717美元，其中包括100万美元的存款 收购Ceautamed和6717美元的设备采购.
我们的网络 在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金为4,812,038美元， 相比之下，截至2022年6月30日的六个月为6,966,744美元。截至6月的六个月中融资活动提供的净现金 2023 年 30 日包括行使认股权证的收益 5,425,140 美元，普通股发行的收益 2,151,310 美元 以及2,053,071美元的债务收益，由还款额抵消 债务为4,817,483美元，而六个月的净现金由融资活动提供 截至2022年6月30日，包括首次公开募股的净收益12,738,288美元、可转换票据和应付票据的收益3,230,546美元 以及来自关联方的358,004美元的收益, 由偿还的7,438,462美元债务所抵消, 向关联方支付1,868,083美元，并支付普通股发行费用 为53,549美元。
初始 公开发行
二月份 2022年16日，我们与作为多家承销商代表的道森·詹姆斯证券公司签订了承保协议 在其附表一中列出，与我们的首次公开募股有关，每个单位由一股普通股和一份A系列购买权证组成 一股普通股和购买一股普通股的b系列认股权证。根据承保协议，我们同意 向承销商出售9,600个单位，每单位收购价为1,365.00美元（向公众提供的发行价为每股1,500.00美元） 单位减去承销商的折扣），还同意向承销商授予45天的期权，可以额外购买最多1,440美元 普通股、最多1,440份额外的A系列认股权证和/或最多1,440份额外的B系列认股权证，以任意组合 其中，向公众收购的价格为每股1,497.00美元，每份认股权证1.50美元，减去承保折扣和佣金， 仅用于支付超额配股（如果有）。
二月份 2022年18日，我们的首次公开募股已经完成。收盘时，承销商部分行使了期权并购买了1,376系列 A股认股权证和1,376份b系列认股权证。因此，我们出售了9,600股普通股、10,976股A系列认股权证和10,976股B系列认股权证 认股权证总收益为14,404,128美元。扣除承保佣金和费用后，我们收到的净收益为 大约 12,684,739 美元。我们使用本次发行的收益来偿还某些债务，并计划将剩余的净收益用于 营运资金和一般公司用途。
A系列认股权证的行使期至 发行日五周年，行使价等于每股1,050.00美元，在以下情况下可以在无现金基础上行使 有效的注册声明不涵盖行使认股权证时发行的普通股。
该系列 b 认股权证可在发行之日五周年之前行使，行使价等于每股1,500.00美元，并且可以 以无现金方式行使，每行使b系列认股权证，持有人将获得一股普通股。截至 2023 年 6 月 30 日，9,595 份 b 系列认股权证是在无现金基础上行使的，我们据此发行了 9,595 股普通股 运动。
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注册直接发行和相关私募股权 放置
2023 年 5 月 2 日，我们进行了证券购买 与机构投资者达成的协议，根据该协议，我们同意以注册直接发行方式发行和出售31,534股股票 普通股和预先注资的认股权证，用于在一次发行中以0.0003美元的行使价购买最多62,001股普通股 每股价格和预先注资的认股权证分别为9.6150美元和9.6147美元。此外，根据证券购买协议，我们 同意向投资者发行认股权证，以每股9.24美元的行使价购买最多93,534股普通股 并行私募配售。
2023 年 5 月 5 日，此次发行完成。在 最后，投资者全额行使了预先注资的认股权证。因此，我们向投资者发行了93,534股普通股和 一份认股权证，以每股9.24美元的行使价购买多达93,534股普通股，总收益为899,326美元 净收益为751,933美元。
H.C. Wainwright & Co., LLC 或配售 代理人，担任本次发行的独家配售代理人，并收到了相当于总收益7.5％的现金费 此次发行的费用和相当于本次发行总收益的1％的管理费。我们还同意向配售代理提供补偿 30,000美元用于其法律顾问的费用和开支及其他自付费用，15,950美元用于某些交易费用。此外 除现金费用外，我们还向配售代理发行了认股权证，以12.0188美元的行使价购买最多7,015股普通股 每股（或发行价的125％）。
第二次注册直接发行及相关信息 私募配售
2023 年 5 月 17 日，我们签订了证券 与机构投资者签订的购买协议，根据该协议，我们同意以注册直接发行方式发行和出售 68,667 普通股和预先注资的认股权证，用于以0.0003美元的行使价购买最多126,298股普通股 每股发行价格和预先注资的认股权证分别为8.13美元和8.1297美元。此外, 根据证券购买协议, 我们同意向投资者发行认股权证，以每股7.77美元的行使价购买最多194,964股普通股 同时进行私募配售。
2023 年 5 月 19 日，此次发行完成。在 最后，投资者全额行使了预先注资的认股权证。因此，我们向投资者发行了194,964股普通股 以及以每股7.77美元的行使价购买多达194,964股普通股的认股权证，总收益为1,585,057美元 净收益为1,074,377美元。
配售代理人充当独家配售 代理参与本次发行，并收到了相当于本次发行总收益7.5％的现金费和管理费 等于本次发行总收益的1％。我们还同意向配售代理人偿还60,000美元的费用和开支 法律顾问和其他自付费用以及15,950美元的某些结账费用.除了现金费用外，我们还向配售机构发放了现金费用 代理认股权证以每股10.625美元（占发行价的125％）的行使价购买最多14,623股普通股。
未偿债务
原始发行折扣次级债券
2022年6月，我们开始发行原创产品 发行折扣次级债券。截至2023年6月30日，我们已经完成了多次平仓并总共发行了债券 本金为5,146,452美元，其中1,234,413美元已发行，截至2023年6月30日的六个月的发行成本为184,413美元。 债券包含15％的原始发行折扣，或771,183美元的原始发行总折扣。结果，总计 收购价格为4,375,269美元。这些债券的年利率为17.5％，将于2024年1月至11月到期。 未偿本金和所有应计利息应在 (i) 下一次股权融资完成时到期并支付（以较早者为准） 其中，它收到的总收益超过2,000万美元，（ii）发行之日起二十四个月或（iii）在30天内 在选择持有人还款之后，只要选举是在债券发行6个月周年之后。我们可以自愿 预付全部或部分债券，无需支付溢价或罚款。债券包含贷款的惯常违约事件 这种类型。这些债券是无抵押的，在偿付权中排在先前的全额还款中 而且是pari passu对我们向任何第三方产生的任何其他无抵押债务的偿付权。 截至2023年6月30日，债券的未偿本金余额为4,402,947美元，未摊销的债务发行成本为396,811美元 应计利息为675,197美元。截至2023年5月30日，总额为25万美元的两份债券协议已转换为1,121股股票 我们的b系列优先股。在截至2023年6月30日的六个月中，通过这些债券共筹集了1,045,000美元。
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原始发行折扣有担保从属资格 注意
2022年7月29日，我们签订了证券 与合格投资者签订的购买协议，根据该协议，该公司出售了原始发行折扣的有担保次级票据 向该投资者提供的本金为2,272,727美元。该票据包含12％的原始发行折扣，合272,727美元。结果，总计 收购价格为200万美元，所得款项用于资助收购Ceautamed。该票据的利息应为 年利率为16％，将于2027年7月29日到期。未偿还的本金和所有应计利息应按60个月分期摊还 直线基础。我们可以预付票据的本金以及全部或部分的应计和未付利息，不收取罚款； 但是，除非事先获得持有人明确的书面批准，否则不得在2023年1月15日之前提供。该注释包含 此类贷款的惯常违约事件。该票据由 bsNM、DSO、Nexus、GSP 和 Ceautamed 提供担保，并由 我们公司和此类担保人所有资产的担保权益；前提是该担保权益从属于担保人 贷款人在任何优先债务下的权利（定义见附注）。截至2023年6月30日，未偿本金余额为 该票据为2,242,853美元，未摊销的债务发行成本为223,141美元，应计利息为179,428美元。
收购注意事项
2021 年 7 月 1 日，我们发行了 6% 的有担保次级债券 向关联方萨森·穆拉维发放的本金为300万美元的期票，内容涉及收购DSO。 该票据每年应计利息6％，未偿本金和利息将按直线摊销，并且 根据摊销时间表每季度支付，所有金额均在2024年7月1日到期和支付。2022年11月29日， 我们与萨森·穆拉维签订了修改照会条款的信函协议。根据书面协议，当事各方 同意修改并重报票据以修改摊还时间表，第一笔付款推迟到2023年2月15日等等 2024 年 8 月 15 日到期应付的款项。我们可以在到期前的任何时候预付本票据的全部或任何部分，无需支付溢价或 惩罚。本说明包含此类贷款的惯常契约和违约事件，包括是否在任何情况下发生违约 对银行和其他金融机构或私募股权基金的优先担保债务，并由以下国家的担保权益担保 DSO的所有资产；前提是此类担保权益从属于任何此类优先担保的贷款人的权利 债务。在截至2023年6月30日的六个月中，我们支付了15万美元的现金本金。2023 年 5 月 25 日，该票据进行了修改 据此，该票据的本金为1,500,000美元，以换取我们的6,727股b系列优先股。剩下的 140万美元的本金加上334,950美元的应计利息被修改为利率和到期日相同的新票据。 截至2023年6月30日，该票据的未偿本金余额为1,548,950美元，应计利息为9,036美元。
2022年7月29日，我们发行了有担保的次级债券 与收购Ceautamed有关的本金总额为215万美元的期票，其中一部分是 与关联方。这些票据的年利率为5％，并于2025年7月29日到期；前提是发生事件时到期 如果违约（定义见附注），则该利率应提高至10％。未偿本金和所有应计利息应 按五年直线分期摊销，并根据票据的摊还时间表每季度支付一次。我们可能 随时兑换全部或任何部分票据，无需支付溢价或罚款。这些附注包含习惯契约和违约事件 对于此类贷款，包括优先债务（定义见附注）下的任何违约情况。票据由以下机构担保 Ceautamed 并由此类担保人所有资产的担保权益担保；前提是此类担保权益处于次要地位 适用于任何此类优先债务下的贷款人的权利。截至2023年6月30日，这些票据的未偿本金余额 为2,204,993美元，未摊销的债务发行成本为0美元，应计利息为102,900美元。
开启 2022年7月29日，我们发行了本金总额为13万美元的有担保次级本票，与本金有关 收购 Ceautamed，后者部分归关联方所有。这些票据的年利率为5％，所有本金均为 应计利息应在票据签发之日起九十 (90) 天内一次性到期支付；前提是 违约（定义见附注），该利率应提高至10％。2022年11月28日，我们签订了信函协议 大多数票据的持有人将修改这些票据的条款。根据书面协议，双方同意延长 到期日为2023年6月1日，并商定了为期七个月的付款时间表，第一笔付款将于2022年12月1日到期。各方 还同意将违约利率从10％提高到15％。我们还同意，如果发生违约事件（如注释中所定义） 已经发生并且仍在继续，那么未经本人同意，我们不会产生任何优先债务（定义见附注） 大多数票据本金的持有人。2023 年 4 月 1 日，我们与大多数持有人签订了信函协议 根据该票据，我们同意在2023年5月1日和6月分两次支付票据的剩余余额 2023 年 1 月 1 日。其中一位票据持有人同意以较低的金额结算应付给持有人的款项，从而获得收益 关于清偿60,764美元的债务。此外，我们同意预付部分未付款 发生以下任何事件时票据的本金和应计利息：（i）如果我们收到任何退税 根据《CARES法》第2301条（或任何相应条款）就 “员工留用抵免” 提出索赔 或州或地方法的类似规定），或通过保理或转让获得此类退税的权利获得任何现金， 我们必须预付票据的15万美元未偿本金和应计利息；（ii）如果是我们或我们的任何子公司 通过发行任何可转换债券筹集资金，我们必须预付未偿还的本金和应计利息 在票据上，金额等于此类融资净收益的三分之一（1/3）；以及（iii）如果是我们或我们的任何子公司 在投资银行的协助下完成股票或股票挂钩资金的筹集，我们必须预付未偿还的本金 以及票据的应计利息，金额等于我们筹集的收益的三分之一（1/3），总额不超过35万美元， 再加上当时所有逾期的本金。我们正在谈判一项本金中剩余的附注的类似延期 金额为100,000美元。我们可以随时兑换全部或任何部分票据，无需支付溢价或罚款。这些笔记包含习惯性内容 此类贷款的违约契约和事件，包括优先债务（定义见附注）下的任何违约契约和事件。 这些票据由Ceautamed担保，并由此类担保人所有资产的担保权益作为担保；前提是 担保权益从属于任何此类优先债务的贷款人的权利。截至 2023 年 6 月 30 日，未完成的 这些票据的本金余额为90,000美元，未摊销的债务发行成本为0美元，应计利息为4,200美元。
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其他期票和现金透支
本票
2021 年 7 月 1 日，我们签订了贷款协议 向Diamond Creek Capital, LLC提供本金不超过300万美元的定期贷款。该贷款的利率为15.0％ 每年，前提是发生违约事件时，该费率应提高 5%。这笔贷款已于7月初到期并付款 2022年1月1日或首次公开募股完成后。我们偿还了1,325,000美元的本金余额和27,604美元的收益利息 首次公开募股。关于此类还款，贷款机构同意剩余贷款将于2023年7月1日到期并支付。开启 2023 年 4 月 20 日，我们对贷款协议进行了第三次修订，其中规定我们将为减免款付款 在以下事件发生后的两个工作日内，金额为25万美元的本金：(i) 我们收到任何 根据《CARES法》第2301条申请的 “员工留用抵免”（或任何相应的退税） 或州或地方法的类似规定），或通过保理或转让获得此类退税的权利获得任何现金，或 (ii) 根据表格S-3上的注册声明完成证券的公开发行。此外，在两个业务范围内 根据S-1表格上的注册声明完成证券公开发行几天后，我们同意付款 足额偿还贷款协议下的所有未清款项。该修正案还规定，在支付上述25万美元之后 上文规定，在未付金额之前，每月本金和利息总额应为30,000美元 根据贷款协议，将全额付清。这笔贷款由我们的所有资产担保，并包含惯常的违约事件。 截至2023年6月30日，该票据的未偿本金余额为75万美元，应计利息为52,864美元。截至2023年6月30日，公司遵守了与本票据相关的承诺。
2018 年，我们签订了经修订的贷款协议 以及与第三方签订的价值20万美元的可转换期票。2023 年 6 月 30 日，未偿金额为 100,000 美元，应计利息 原价为155,451美元。
2023 年 3 月 7 日，我们发行了期票 向董事会成员支付本金为13.7万美元。该票据的利率为12％，应要求到期。在六年中 截至2023年6月30日的几个月，我们为票据支付了各种本金和利息。2023 年 5 月 26 日，本金为 50,000 美元，1,317 美元 利息已转换为我们的b系列优先股的230股。截至2023年6月30日，未缴金额为51,294美元，应计金额 利息为2,859美元。
2023 年 4 月 21 日，我们发行了期票 给一名董事会成员，本金为53,000美元。该票据的利率为12％，应要求到期。2023 年 6 月 30 日， 未缴金额为3万美元，应计利息为800美元。
2023 年 6 月 22 日，我们发行了期票 向董事会成员支付本金为118,000美元。该票据的利率为17.5％，应要求到期。6月30日， 2023年，未偿金额为11.8万美元，应计利息为453美元。
2018年以来的票据，本金余额为 55,000美元加上24,776美元的应计利息被转换为公司b系列优先股的358股，这导致 票据已于 2023 年 6 月 30 日全额支付。
现金透支
2022年7月，我们签订了65万美元的现金透支协议 所需还款额为897,750美元, 这需要每周还款约40,806美元.2023 年 5 月，公司同意 改为以较少的数额达成和解, 从而产生50,814美元的注销收益.截至2023年6月30日，未缴金额为207,500美元。
2022年8月，我们进行了现金透支 协议金额为10万美元，所需还款额为146,260美元，要求每周还款额约为6,200美元。6月30日， 2023年，未缴金额为4,360美元。
37
2022年9月，我们进行了现金透支 协议金额为243,750美元，所需还款额为372,500美元，要求每周还款额约为15,000美元。2023年5月，公司同意以较少的金额达成和解，从而在注销后获得收益 37,500 美元。在六月 2023 年 30 日，未缴金额为 80,000 美元。
2022年11月，公司投入了现金 总额为592,236美元的预付款协议，所需的总还款额为994,460美元，这需要每周付款 约为52,422美元。2023 年 6 月，公司同意与其中一项协议达成和解，金额较低 扑灭后的收益为63,968美元。截至2023年6月30日，未缴金额为139,540美元。
2023 年 6 月，我们对现有协议进行了再融资 余额为284,029美元，并签订了现金透支协议，并额外收到了107,071美元，所需还款额 为652,065美元，这需要每周付款约48,625美元。截至2023年6月30日，未缴金额为597,065美元，未摊销 债务发行成本为234,484美元。
设备融资贷款
2022年5月，我们签订了设备融资 贷款146,765美元，用于在BSNM的业务范围内购买设备。该贷款的利息为10.18％，到期日 2027 年 4 月 1 日。截至2023年6月30日，未缴金额为120,938美元。
2022年8月，我们签订了设备融资 35,050美元的贷款，用于在BSNM的业务范围内购买设备。这笔贷款的利息为10.18％，将于8月到期 2027 年 1 月 1 日。截至2023年6月30日，未缴金额为30,858美元。
2022年7月，我们签订了设备融资 8,463美元的贷款，用于在Ceautamed的业务范围内购买设备。截至2023年6月30日，未缴金额为5,642美元。
循环信贷额度
2021 年，我们进入了两条循环线 银行的信贷，银行允许借款不超过958,000美元，利息为9.49％，没有到期日。截至 2023 年 6 月 30 日，未完成的 这些信贷额度的本金余额为167,110美元。
2022年8月，我们进入了循环线 银行的信贷，该银行允许最多借款50,000美元，利息为45.09％，没有到期日。2023 年 1 月，公司额外借款 15,000 美元。截至2023年6月30日，未偿还的本金 这些信贷额度的余额为35,003美元。
2022年9月，我们签订了 银行的循环信贷额度，允许最高70,000美元的借款，利息为9.49％，没有到期日。截至 2023 年 6 月 30 日， 该信贷额度的未偿本金余额为22,907美元。
EIDL 贷款
2020年6月，根据经济损失 根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》或《CARES法》的规定，我们输入的灾难贷款计划 转为美国小企业管理局的期票，本金为300,000美元。这笔贷款将在30年后到期 空头利率为3.75％。这笔贷款由我们所有的资产担保。截至2023年6月30日，未偿本金余额 这笔贷款为30万美元，应计利息为33,906美元。
PPP 贷款
2021 年 2 月，我们额外收到了 261,164 美元 在《CARES法》下的薪资保护计划贷款中。这笔贷款的年利率为1％，将于4月到期 2025。截至2023年6月30日，这笔贷款的未偿余额为197,457美元，应计利息为9,422美元。
合同义务
我们的主要承诺主要包括义务 根据上述贷款和与客户建立的产品的定价/利润结构。我们没有任何购买义务 与任何供应商共享。
资产负债表外安排
我们没有这样的资产负债表外安排 对我们的财务状况、财务状况的变化、收入有或合理可能产生当前或未来的影响 或费用、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源。
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关键会计政策
未经审计的简明合并报告的编制 财务报表要求我们的管理层做出影响报告的资产, 负债金额的估计和假设, 收入和支出，以及或有资产和负债的相关披露。我们会定期评估这些估计值。 这些估计基于管理层的历史行业经验以及据信的其他各种假设 在这种情况下要合理。实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们评估长寿命的潜在损伤 当有证据表明事件或情况变化表明无法追回资产的账面金额时，资产。 当一项资产（或一组资产）预计产生的未贴现现金流少于时，即确认减值损失 其账面金额。任何所需的减值损失均以资产账面价值超过其公允价值的金额来衡量 价值，并记作相关资产账面价值的减少额。因此，由于内部收入减少 在截至2023年6月30日的六个月中，Nexus子公司预计不会恢复到类似水平，我们确定 触发事件发生，需要根据ASC 360进行减值分析。减值分析导致公司 确认与Nexus相关的关联关系资产减值466,737美元。
有关会计政策的描述， 管理层认为，涉及最重要的判断运用或涉及复杂的估计，如果 做出了不同的判断或估计，会对我们报告的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，参见 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策” 在我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的财政年度的10-k表年度报告中，或 美国证券交易委员会，2023年3月31日。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露。
不适用。
第 4 项。控制和程序。
对披露控制和程序的评估
根据规则 13a-15 (b) 的要求以及 《交易法》第15d-15（b）条，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下， 评估了截至2023年6月30日我们的披露控制和程序的有效性。“披露控制和程序” 一词 正如《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条所定义的那样，是指公司的控制措施和其他程序经设计的 确保记录公司在根据 “交易法” 提交或提交的报告中要求披露的信息, 在 SEC 规则和表格规定的时间段内处理、汇总和报告。披露控制和程序 包括但不限于旨在确保公司需要披露的信息的控制和程序 它根据《交易法》提交或提交的报告会被收集并传达给公司的管理层，包括其 酌情考虑首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露作出决定。基于 该评估得出结论，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，由于某些实质性缺陷 截至2023年6月30日，我们对财务报告、披露控制和程序的内部控制尚未生效。这个 实质性弱点与会计职能和其他职能之间缺乏职责分工以及缺乏足够的深度有关 能够正确处理复杂交易的内部会计人员。相关的实质性弱点 不包括与债务、企业合并和无形资产减值有关的常规交易。
作为对材料的回应 上述弱点，在截至2023年6月30日的季度中，我们进行了额外分析和其他收盘后 确保我们的财务报表按照美国公认会计原则编制的程序。因此，我们认为金融 本报告中包含的报表在所有重大方面公允地反映了我们的财务状况、经营业绩和现金流量 在所介绍的时期内。
财务报告内部控制的变化
我们的内部控制没有变化 在截至止的三个月和六个月中，超过了财务报告或任何其他可能对这些控制产生重大影响的因素 2023 年 6 月 30 日对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的。
39
第二部分
其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们可能会不时参与各种 诉讼和法律诉讼，它们发生在正常业务过程中。但是, 诉讼存在固有的不确定性, 这些或其他问题可能会不时产生不利结果，这可能会损害我们的业务。我们目前不知道 我们认为会对我们的业务、财务状况或运营造成重大不利影响的任何此类法律诉讼或索赔 结果。
第 1A 项。风险因素。
不适用。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用。
在此期间我们没有出售任何股权证券 截至2023年6月30日的三个月，本季度提交的8-k表最新报告中未披露这些月， 以下情况除外：
| ● | 2023 年 4 月 17 日，我们发行了 1,667 股股票 普通股作为修改与《体育画报营养》相关的许可协议的补偿。 |
| ● | 2023 年 5 月 24 日，我们发行了 1,667 股普通股 向票据持有人存货，作为修改票据的补偿。 |
我们没有回购任何普通股 截至2023年6月30日的三个月中的股票。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
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第 6 项。展品。
|
展品编号 |
描述 | |
| 3.1 | Smart for Life, Inc. 的公司章程（参考 2023 年 4 月 13 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入） | |
| 3.2 | Smart for Life, Inc. 公司章程修正证书（参照2023年4月28日提交的当前8-K表报告附录3.1纳入） | |
| 3.3 | Smart for Life, Inc. 公司章程变更证书（参照2023年8月8日提交的当前8-k表报告附录3.1纳入） | |
| 3.4 | B 系列优先股指定证书（参考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入） | |
| 3.5 | Smart for Life, Inc. 的章程（参考 2023 年 4 月 13 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.3 纳入） | |
| 4.1 | Smart for Life, Inc.于2023年6月30日向第二区资本基金有限责任公司发行的第二份经修订和重述的普通股购买权证（参照2023年7月7日提交的经修订的S-3/A表格注册声明附录4.3纳入） | |
| 4.2 | Smart for Life, Inc.于2023年6月30日向Sabby波动率权证万事达基金有限公司发行的第二份经修订和重述的普通股购买权证（参照2023年7月7日提交的经修订的S-3/A表格注册声明附录4.5纳入） | |
| 4.3 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向Anson East Master Fund LP发行的普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.1并入） | |
| 4.4 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向Anson Investments Master Fund LP发行的普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.2并入） | |
| 4.5 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向第二区资本基金有限责任公司发行的普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.3并入） | |
| 4.6 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向Ionic Ventures, LLC发行的普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.4并入） | |
| 4.7 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向Sabby波动率权证万事达基金有限公司发行的普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.5纳入） | |
| 4.8 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向查尔斯·沃斯曼签发的配售代理普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.6纳入） | |
| 4.9 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向克雷格·施瓦贝签发的配售代理普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.7纳入） | |
| 4.10 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向迈克尔·瓦辛克维奇签发的配售代理普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.8并入） | |
| 4.11 | Smart for Life, Inc.于2023年5月31日向诺姆·鲁宾斯坦签发的配售代理普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.9纳入） | |
| 4.12 | Smart for Life, Inc.于2023年5月19日向停战资本主基金有限公司发行的普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.10纳入） | |
| 4.13 | Smart for Life, Inc.于2023年5月19日向查尔斯·沃斯曼签发的配售代理普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.11纳入） | |
| 4.14 | Smart for Life, Inc.于2023年5月19日向克雷格·施瓦贝签发的配售代理普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.12并入） | |
| 4.15 | Smart for Life, Inc.于2023年5月19日向迈克尔·瓦辛克维奇签发的配售代理普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.13纳入） | |
| 4.16 | Smart for Life, Inc.于2023年5月19日向诺姆·鲁宾斯坦签发的配售代理普通股购买权证（参照2023年6月5日提交的S-3表格注册声明附录4.14纳入） | |
| 4.17 | Smart for Life, Inc.于2023年5月5日向停战资本主基金有限公司发行的普通股购买权证（参照2023年5月5日提交的S-3表格注册声明附录4.1并入） |
41
| 4.18 | Smart for Life, Inc. 于 2023 年 5 月 5 日向 H.C. Wainwright & Co., LLC 发行的配售代理普通股购买权证（参照 2023 年 5 月 5 日提交的 S-3 表格注册声明附录 4.2 纳入） | |
| 4.19 | Smart for Life, Inc.于2022年12月8日向道森詹姆斯证券公司发行的普通股购买权证（参照2022年12月9日提交的8-K表最新报告附录4.21纳入） | |
| 4.20 | Smart for Life, Inc.于2022年12月8日向道森詹姆斯证券公司发行的普通股购买权证（参照2022年12月9日提交的8-K表最新报告附录4.22纳入） | |
| 4.21 | Smart for Life, Inc.于2022年12月8日向小罗伯特·凯瑟发行的普通股购买权证（参照2022年12月9日提交的8-K表最新报告附录4.23纳入） | |
| 4.22 | Smart for Life, Inc.于2022年12月8日向詹姆斯·霍普金斯发行的普通股购买权证（参照2022年12月9日提交的8-K表最新报告附录4.24） | |
| 4.23 | Smart for Life, Inc.与vStock Transfer, LLC于2022年2月16日签订的认股权证代理协议和认股权证表格（参照2022年2月23日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入） | |
| 4.24 | Smart for Life, Inc.于2022年1月13日向约瑟夫·西拉斯签发的认股权证（参照2022年1月21日提交的S-1/A表格注册声明第2号修正案附录4.21并入） | |
| 4.25 | Smart for Life, Inc.于2022年1月13日向Leonite Fund I, LP发行的认股权证（参照2022年1月21日提交的S-1/A表格注册声明第2号修正案附录4.22并入） | |
| 4.26 | Smart for Life, Inc.于2022年1月7日向劳里·罗森塔尔签发的认股权证（参照2022年1月21日提交的S-1/A表格注册声明第2号修正案附录4.20并入） | |
| 4.27 | Smart for Life, Inc.于2022年1月3日向罗伯特·雷因签发的认股权证（参照2022年1月21日提交的S-1/A表格注册声明第2号修正案附录4.19并入） | |
| 4.28 | Smart for Life, Inc. 于 2021 年 12 月 27 日向 Thomas L Calkins II 和 Diane M Calkins JTIC 签发的认股权证（参考 2022 年 1 月 21 日提交的 S-1/A 表格注册声明第 2 号修正案附录 4.18 并入） | |
| 4.29 | Smart for Life, Inc. 于 2021 年 12 月 23 日向 Ryan Hazel 签发的认股权证（参照2022年1月21日提交的 S-1/A 表格注册声明第 2 号修正案附录 4.17 并入） | |
| 4.30 | Smart for Life, Inc.于2022年2月1日向道森詹姆斯证券公司发行的经修订和重述的认股权证（参照2022年2月2日提交的S-1/A表格注册声明第3号修正案附录4.25并入） | |
| 4.31 | Smart for Life, Inc.于2021年7月1日向道森詹姆斯证券公司签发的认股权证（参照2022年2月2日提交的S-1/A表格注册声明第3号修正案附录4.23并入） | |
| 4.32 | Smart for Life, Inc.于2021年7月1日向道森詹姆斯证券公司签发的认股权证（参照2022年2月2日提交的S-1/A表格注册声明第3号修正案附录4.24并入） | |
| 4.33 | Smart for Life, Inc.于2020年12月18日向Peah Capital, LLC发行的普通股购买权证（参照2021年12月16日提交的S-1表格注册声明附录4.14纳入） | |
| 4.34 | Smart for Life, Inc.和Peah Capital, LLC于2021年6月30日签订的普通股购买权证第1号修正案（参照2021年12月16日提交的S-1表格注册声明附录4.15纳入） | |
| 10.1 | Smart for Life, Inc. 与该协议的投资者签署方于2023年5月2日签订的证券购买协议（参照2023年5月5日提交的8-k表最新报告附录10.1并入） | |
| 10.2 | Smart for Life, Inc. 与该协议的投资者签署方于2023年5月17日签订的证券购买协议（参照2023年5月23日提交的8-k表最新报告附录10.1并入） | |
| 10.3 | 附注：Smart for Life, Inc.、贾斯汀·弗朗西斯科和史蒂芬·鲁伯特于2023年5月25日达成的协议（参照2023年5月30日提交的当前8-k表报告附录10.14纳入） | |
| 10.4 | 附注：Smart for Life, Inc. 和 D&D Hayes, LLC 于 2023 年 5 月 25 日达成的协议（参考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.15 纳入） | |
| 10.5 | 附注：Smart for Life, Inc. 和 RMB Industries, Inc. 于 2023 年 5 月 25 日签订的协议（参照2023年5月30日提交的 8-k 表最新报告附录 10.16 纳入） |
42
| 10.6 | 附注：Smart for Life, Inc. 和 RtB Childrens Trust 于 2023 年 5 月 25 日达成的协议（参照2023年5月30日提交的 8-k 表最新报告附录 10.17 纳入） | |
| 10.7 | 附注：Smart for Life, Inc. 和 Sasson E. Moulavi 于 2023 年 5 月 25 日签订的协议（参考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.18 纳入） | |
| 10.8 | 附注：Smart for Life, Inc. 和 Barry t. Cervantes 于 2023 年 5 月 26 日达成的协议（参照 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.19 纳入） | |
| 10.9 | 附注：Smart for Life, Inc. 和 Robert Rein 于 2023 年 5 月 26 日签订的协议（参考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.20 纳入） | |
| 10.10 | Smart for Life, Inc. 和小阿方索·塞万提斯于2023年5月26日签订的高管递延薪酬转换协议（参考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.21 并入） | |
| 10.11 | Smart for Life, Inc.和Darren Minton于2023年5月26日签订的高管递延薪酬转换协议（参照2023年5月30日提交的8-k表最新报告附录10.22纳入） | |
| 10.12 | Smart for Life, Inc.和Arthur Reynolds于2023年5月26日签订的董事费转换协议（参照2023年5月30日提交的当前8-k表报告附录10.23纳入） | |
| 10.13 | Smart for Life, Inc. 和 Robert Rein 于 2023 年 5 月 26 日签订的董事费转换协议（参照2023年5月30日提交的 8-k 表最新报告附录 10.24 纳入） | |
| 10.14 | Smart for Life, Inc.和Roger Conley Wood于2023年5月26日签订的董事费转换协议（参照2023年5月30日提交的当前8-k表报告附录10.25纳入） | |
| 10.15 | Smart for Life, Inc. 于 2023 年 5 月 26 日向 Sasson E. Moulavi 发行的 6% 有担保次级本票（参考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.6 纳入） | |
| 10.16 | 激励函表格（参考 2023 年 5 月 30 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.26 并入） | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官证书 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务和会计官员证书 | |
| 32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条提供的首席执行官证书 | |
| 32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条提供的首席财务和会计官证书 | |
| 101.INS | XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交 |
| ** | 随函提供 |
43
签名
根据要求 在 1934 年的《证券交易法》中，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告 正式授权。
| 日期：2023 年 8 月 23 日 | 生活智能，INC. | |
| //Darren C. Minton | ||
| 姓名： | 达伦·C·明顿 | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| （首席执行官） | ||
| /s/ 艾伦 B. 伯格曼 | ||
| 姓名： | 艾伦·伯格曼 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| （首席财务和会计官） | ||
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