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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单10-Q
（Mark One）
 
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
在从到的过渡期内
 
佣金文件编号： 000-31977
 
社区西部银行股票
（注册人章程中规定的确切名称）
加利福尼亚 77-0539125
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
7100 N. Financial Dr.，101 套房， 弗雷斯诺， 加利福尼亚
 93720
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
 
注册人的电话号码 (559) 298-1775

根据该法第12（b）条注册的证券：
普通股，无面值CWBC
纳斯达克资本市场
（每个班级的标题）（交易代码）（注册的每个交易所的名称）

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交并发布了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件（如果有）。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的申报公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☐ 加速文件管理器 ☐新兴成长型公司 ☐
非加速过滤器☒ 小型举报公司☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☒
1


截至 2024 年 7 月 31 日，有 18,940,558 注册人已发行普通股的股份。
2

社区西部银行股票
 
2024 年 10-Q 表季度报告
 
目录
 
第 1 部分
财务信息
5
  
第 1 项
财务报表（未经审计）
5
  
第 2 项
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
41
  
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
59
第 4 项
控制和程序
59
  
第二部分
其他信息
60
  
第 1 项
法律诉讼
60
  
第 1A 项
风险因素
60
  
第 2 项
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
60
  
第 3 项
优先证券违约
60
  
第 4 项
矿山安全披露
60
  
第 5 项
其他信息
60
  
第 6 项
展品
61
  
签名
62
 

2


关于前瞻性陈述的警示性说明
此处提出的某些事项（包括本文中的任何证物）构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，包括与公司当前业务计划和对未来经营业绩的预期有关的前瞻性陈述。前瞻性陈述可能包括但不限于使用前瞻性语言，例如 “可能的结果”、“预期”、“估计”、“预测”、“项目”、“打算”，或可能包括其他类似的词语或短语，例如 “相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保留” 或类似的表述，或未来或条件句子例如 “将”、“会”、“应该”、“可以”、“可以”、“可以”、“可能”、“可以” 或类似的动词。这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，可能导致实际结果、业绩或成就与预期存在重大差异。这些风险和不确定性，其中一些是我们无法控制的，包括但不限于：

•美国或我们所服务的社区当前和未来的商业、经济和市场状况，包括房地产价值下跌以及发生这些事件时整体经济增长放缓的影响；
•通货膨胀压力和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率、金融工具的公允价值或我们的贷款发放水平，或者增加了我们在投资组合或二级市场中发放和发放的贷款的违约、亏损和预付款水平；
•贸易、货币和财政政策及法律的影响和变化，包括美联储委员会联邦公开市场委员会的利率政策；
•地缘政治和国内政治事态发展可能增加政治和经济的不可预测性，导致能源和大宗商品价格上涨，并增加金融市场的波动性；
•不良资产和扣款水平的变化以及其他信贷质量衡量标准及其对我们的信用损失备抵和信贷损失准备金充足性的影响；
•可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们主要市场领域的房地产价值和流动性、商业借款人的财务状况以及我们融资的建筑项目的成功；
•我们在我们的市场领域实现贷款增长和吸引存款的能力，存款成本的影响以及我们保留存款的能力；
•流动性问题，包括我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动，以及我们在必要时筹集额外资金的能力；
•来自其他金融机构、信用合作社和非银行金融服务公司的竞争持续或加剧，其中许多公司受的监管与我们不同；
•因尝试向新的地域市场、产品或服务扩张失败而产生的挑战；
•限制西岸社区向我们支付股息的能力，这可能会限制我们的流动性；
•银行监管机构提高了资本要求，这可能要求我们在没有优惠条件或根本没有资金的情况下筹集资金；
•我们对未来事件的假设不准确，这可能会导致我们的财务预测与实际财务业绩之间存在实质性差异；
•我们的管理人员变动或我们无法留住、激励和雇用合格的管理人员；
•我们的信息技术系统中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断或攻击；
•影响执行我们多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件；
•由于缺乏投资新技术的资源，无法跟上技术进步的步伐；
•与Community West Bancshares的拟议合并相关的风险，包括合并完成的条件可能无法得到满足；预期的业务扩张可能不如预期那么成功；各方管理、人员和运营的整合可能无法成功实现或可能出现重大延误或成本或难度可能比预期更高或更困难、存款流失、客户或员工损失和/或收入损失合并，以及与提议相关的费用合并可能超出预期；
•自然灾害，例如地震、干旱、大流行病（例如冠状病毒）或极端天气事件，其中任何一种都可能影响我们使用的服务或影响我们的客户、员工或与我们开展业务的第三方；
•遵守与银行、消费者保护、证券和税务问题有关的政府和监管要求；以及
•我们管理上述事项的能力。
3


不应将上述因素解释为详尽无遗，应与本报告中的其他警示性声明一起阅读。由于这些风险和其他不确定性，我们的未来实际业绩、业绩或成就或行业业绩可能与本报告中的前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。此外，我们过去的经营业绩不一定代表我们未来的业绩。你不应依赖任何前瞻性陈述作为对未来事件的预测，这些陈述仅代表我们截至作出这些信念、假设和估计。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们没有义务更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。有关可能影响公司财务业绩的其他因素的更多信息包含在本10-k表年度报告的第1A项以及公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中。这些文件可在美国证券交易委员会的网站上免费获得，网址为 http://www.sec.gov。

4


第 1 部分：财务信息
 
项目 1: 财务报表

社区西部银行股票
合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股份金额除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
  
资产  
现金和银行应付款$26,437 $30,017 
其他银行的赚息存款83,232 23,711 
现金和现金等价物总额109,669 53,728 
按公允价值计算的可供出售债务证券，扣除信贷损失备抵金美元0，摊销成本为 $598,174 2024 年 6 月 30 日和 $669,646 分别于 2023 年 12 月 31 日
531,972 597,196 
持有至到期的债务证券，按摊销成本减去信贷损失备抵金美元1,076 2024 年 6 月 30 日和 $1,051 分别于 2023 年 12 月 31 日
301,898 302,442 
按公允价值计算的股权证券6,551 6,649 
贷款，减去信贷损失备抵金 $24,940 2024 年 6 月 30 日和 $14,653 分别于 2023 年 12 月 31 日
2,231,631 1,276,144 
银行房舍和设备，净额21,752 14,042 
银行拥有的人寿保险51,166 41,572 
联邦住房贷款银行股票10,978 7,136 
善意96,379 53,777 
应计应收利息和其他资产122,675 80,740 
总资产$3,484,671 $2,433,426 
负债和股东权益  
存款：  
不计息$1,075,882 $951,541 
利息负担1,793,418 1,090,071 
存款总额2,869,300 2,041,612 
借款150,638 80,000 
优先债务和次级债券，减去美元的债务发行成本375 2024 年 6 月 30 日和 $411 于 2023 年 12 月 31 日
69,817 69,744 
应计应付利息和其他负债44,674 35,006 
负债总额3,134,429 2,226,362 
承付款和或有开支（注9）
股东权益：  
优先股，无面值； 10,000,000 已授权的股份， 无 已发行和尚未发行
— — 
普通股，无面值； 80,000,000 已授权；已发行和流通的股份： 18,939,531 在 2024 年 6 月 30 日以及 11,818,039 于 2023 年 12 月 31 日
206,821 62,550 
留存收益204,250 210,548 
扣除税款后的累计其他综合亏损(60,829)(66,034)
股东权益总额350,242 207,064 
负债和股东权益总额$3,484,671 $2,433,426 
 
见未经审计的合并财务报表附注。
5


社区西部银行股票
合并运营报表
（未经审计）
 
在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
（以千计，股票和每股金额除外）2024202320242023
利息收入：  
贷款的利息和费用$36,197 $17,382 $54,497 $34,159 
其他银行存款的利息1,076 1,374 1,507 1,449 
投资证券的利息和股息：
应税5,328 5,826 10,828 11,712 
免征联邦所得税1,396 1,405 2792 2,810 
利息收入总额43,997 25,987 69,624 50,130 
利息支出：  
存款利息12,266 4,871 17,285 5,876 
借款利息1,758 — 2,379 661 
优先债务和次级债券的利息916 911 1,831 1,807 
利息支出总额14,940 5,782 21,495 8,344 
信贷损失准备金前的净利息收入29,057 20,205 48,129 41,786 
信贷损失准备金（信贷）9,831 (343)10,407 290 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入19,226 20,548 37,722 41,496 
非利息收入：  
服务费480 367 864 755 
投资证券销售和看涨的已实现净亏损 (1,974)(39)(2,346)(257)
其他收入2,894 1,266 4,519 2,671 
非利息收入总额1,400 1,594 3,037 3,169 
非利息支出：  
工资和员工福利13,451 7,976 22,090 16,010 
占用率和设备2,423 1,264 3,966 2,521 
其他12,629 4,565 17,780 8,479 
非利息支出总额28,503 13,805 43,836 27,010 
所得税（福利）准备金前（亏损）收入(7,877)8,337 (3,077)17,655 
所得税（福利）准备金 (1,587)2,055 (463)4,403 
净（亏损）收入$(6,290)$6,282 $(2,614)$13,252 
每股普通股收益：  
每股基本收益$(0.33)$0.54 $(0.17)$1.13 
基本计算中使用的加权平均普通股18,814,020 11,723,127 15,282,274 11,713,524 
摊薄后的每股收益$(0.33)$0.54 $(0.17)$1.13 
摊薄计算中使用的加权平均普通股18,937,036 11,740,390 15,369,528 11,738,037 
每股普通股现金分红$0.12 $0.12 $0.24 $0.24 
 
见未经审计的合并财务报表附注。
6


社区西部银行股票
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）
 
在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
（以千计）2024202320242023
净（亏损）收入$(6,290)$6,282 $(2,614)13,252 
其他综合收入：
证券未实现收益：
期内产生的未实现持股收益（亏损）1,815 (282)3,902 6,152 
净收入中包含的净亏损的重新分类1,974 39 2,346 257 
摊销已转移的未实现亏损净额 555 573 1,142 1,200 
税前其他综合收益4,344 330 7,390 7,609 
税收影响(1,284)(97)(2,185)(2,250)
其他综合收入总额3,060 233 5,205 5,359 
综合（亏损）收入$(3,230)$6,515 $2,591 $18,611 

见未经审计的合并财务报表附注。
7

 
社区西部银行股票
股东权益变动综合报表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
（未经审计）
累积
其他
综合损失
（扣除税款）		股东权益总额
普通股留存收益
（以千计，股票金额除外）股票金额
余额，2023 年 3 月 31 日11,754,938 $61,924 $196,229 $(76,101)182,052 
净收入——6,282 —6,282 
其他综合收入———233 233 
根据员工股票购买计划发行的股票3,649 47 ——47 
扣除没收后授予的限制性股票53,877 ————
股票薪酬支出—158 ——158 
现金分红——(1,411)—(1,411)
普通股的回购和退休(39)(1)——(1)
余额，2023 年 6 月 30 日11,812,425 $62,128 $201,100 $(75,868)$187,360 
余额，2024 年 3 月 31 日11,831,994 $62,801 $212,805 $(63,889)$211,717 
净亏损——(6,290)—(6,290)
其他综合收入———3,060 3,060 
因业务合并而发行普通股，扣除发行成本7,037,202 143,712 ——143,712 
根据员工股票购买计划发行的股票3,654 77 ——77 
扣除没收后授予的限制性股票62,785 ————
股票薪酬支出—187 ——187 
现金分红——(2,265)—(2,265)
已行使股票期权 5,017 63 ——63 
普通股的回购和退休(1,121)(19)——(19)
余额，2024 年 6 月 30 日18,939,531 $206,821 $204,250 $(60,829)$350,242 

见未经审计的合并财务报表附注。





















8


社区西部银行股票
股东权益变动综合报表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
普通股留存收益累积
其他
综合收益（亏损）
（扣除税款）		股东权益总额
（以千计，股票金额除外）股票金额
余额，2022 年 12 月 31 日11,735,291 $61,487 $194,400 $(81,227)$174,660 
亚利桑那州立大学2016-13年度实施情况，当前预期信用损失（CECL）第一天调整——(3,731)—(3,731)
调整后余额，2023 年 1 月 1 日11,735,291 $61,487 $190,669 $(81,227)$170,929 
净收入——13,252 —13,252 
其他综合损失———5,359 5,359 
根据员工股票购买计划发行的股票7,792 123 ——123 
发放给员工的股票10,347 ————
扣除没收后授予的限制性股票59,034 ————
股票薪酬支出—519 ——519 
现金分红——(2,821)—(2,821)
普通股的回购和退休(39)(1)——(1)
余额，2023 年 6 月 30 日11,812,425 $62,128 $201,100 $(75,868)$187,360 
余额，2023 年 12 月 31 日11,818,039 $62,550 $210,548 $(66,034)$207,064 
净亏损——(2,614)—(2,614)
其他综合收入———5,205 5,205 
因业务合并而发行普通股，扣除发行成本7,037,202 143,712 ——143,712 
根据员工股票购买计划发行的股票8,034 147 ——147 
扣除没收后授予的限制性股票72,360 ————
股票薪酬支出— 368 ——368 
现金分红——(3,684)—(3,684)
已行使的股票期权和相关的税收优惠5,017 63 ——63 
普通股的回购和退休(1,121)(19)——(19)
余额，2024 年 6 月 30 日18,939,531 $206,821 $204,250 $(60,829)$350,242 

见未经审计的合并财务报表附注。

9

社区西部银行股票
合并现金流量表
（未经审计）
 在这六个月里
6月30日结束
（以千计）20242023
经营活动产生的现金流量:  
净（亏损）收入$(2,614)$13,252 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： 
递延贷款费用净增长（减少）(299)94 
折旧937 311 
增生(942)(971)
摊销2154 4,562 
基于股票的薪酬368 519 
信贷损失准备金10,407 290 
可供出售投资证券的销售和看涨期权的已实现净亏损2,346 257 
处置房舍和设备的净收益14 — 
股票证券的净变动98 — 
扣除支出后，银行拥有的人寿保险增加(623)(503)
应计应收利息和其他资产净减少额2,506 (2,069)
应计应付利息和其他负债的净增加(1,284)(649)
递延所得税（福利）准备金(2,762)381 
经营活动提供的净现金10,306 15,474 
来自投资活动的现金流：  
收购中获得的净现金和现金等价物58,523 — 
出售或认购可供出售投资证券的收益38,289 12,376 
持有至到期投资证券的认购收益— 20 
可供出售投资证券的到期收益和本金偿还额29,144 20,166 
持有至到期投资证券的到期收益和本金偿还款875 1,180 
贷款净减少（增加）(45,127)556 
购置房舍和设备(880)(3,263)
购买了 fHLB 股票(350)(967)
投资活动提供的净现金80,474 30,068 
来自融资活动的现金流量:  
需求、计息和储蓄存款净减少(38,089)(40,296)
定期存款净增加21,743 140,941 
联邦住房贷款银行短期借款的收益714,500 3,346,500 
向联邦住房贷款银行偿还短期借款(728,565)(3,392,500)
偿还来自联邦储备银行定期资助计划的借款(935)— 
普通股的回购和退休(19)(1)
根据员工股票购买计划发行的股票的收益147 123 
行使股票期权的超额税收优惠63 — 
普通股的现金股息支付(3,684)(2,821)
融资活动提供的（用于）净现金(34,839)51,946 
现金和现金等价物的增加55,941 97,488 
期初的现金和现金等价物53,728 31,170 
期末的现金和现金等价物$109,669 $128,658 
 
见未经审计的合并财务报表附注。
10

 在这六个月里
6月30日结束
（以千计）20242023
现金流量信息的补充披露：  
在此期间支付的现金用于：
  
利息$18,366 $8,621 
所得税2,380 5,400 
来自经营租赁的运营现金流1,157 1,231 
非现金投资和融资活动：
可供出售证券的未实现收益$6,248 $6,652 
收购：
收购的资产$1,041,385 $—
承担的负债$(940,276)$—
见未经审计的合并财务报表附注。

11

社区西部银行股票
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日
（未经审计）

注意事项 1。
 
业务描述和陈述基础
Community West Bancshares及其子公司的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（SEC）的规章制度编制的。这些中期简明合并财务报表包括西社区银行股份公司及其全资子公司西部社区银行（以下简称 “银行”）（统称 “公司”）的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（GAAP）编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露被省略。该公司认为，这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司以10-k表格向股东提交的2023年年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，公允列报公司截至2024年6月30日的财务状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中期的经营业绩和现金流所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。过渡期的经营业绩不一定代表全年的业绩。
 
估算在编制财务报表中的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制这些未经审计的中期简明合并财务报表需要管理层作出估计和假设。这些估计和假设影响财务报表日报告的资产和负债数额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
 
信用风险的细分市场和重要群体集中度
管理层已经确定，由于公司提供的所有银行产品和服务均可在银行的每个分行使用，因此所有分行都位于相同的经济环境中，管理层不根据不同贷款或交易活动的表现来分配资源，因此应汇总银行分行并将其报告为单一运营部门。没有任何客户占公司或银行收入的10％以上。


最近发布或通过的会计公告

薪酬—股票薪酬（主题718）——2024年3月，财务会计准则委员会（FASB）在《会计准则更新》（ASU）2024-01《薪酬—股票薪酬（主题718）：利润利息和类似奖励的范围适用》中发布了指导方针。亚利桑那州立大学的修正案适用于向员工和非雇员提供利润利息和类似奖励的公司，以使薪酬与公司的经营业绩保持一致，并为这些持有人提供参与公司未来利润和/或股权增值的机会。亚利桑那州立大学的目的是澄清会计准则编纂（ASC）第718-10-15-3段中范围指南在确定是否应根据主题718：薪酬——股票薪酬核算利润方面的适用情况。ASC第718-10-15-3段中的修正案仅旨在提高整体清晰度，并不改变指导方针。

亚利桑那州立大学自2024年12月15日之后的年度有效期内。允许提前采用尚未发布或可供发行的中期和年度财务报表。如果公司在过渡期内通过修正案，则应在包括过渡期在内的年度期开始时通过这些修正案。这些修正应当 (1) 追溯适用于财务报表中列报的所有以往期间，或 (2) 在预期基础上适用。公司已经对该亚利桑那州立大学进行了评估，预计该采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响，因为公司通常不提供此类奖励。

12

2021 年 1 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-01《参考利率改革（主题848）：范围》。该亚利桑那州立大学澄清说，主题848中有关合同修改和套期保值会计的某些可选权宜措施和例外情况适用于受折扣过渡影响的衍生品。亚利桑那州立大学还修订了主题848中的权宜之计和例外情况，以反映范围澄清的增量后果，并针对受折扣过渡影响的衍生工具量身定制现有指南。实体可以选择从过渡期开始（包括2020年3月12日）起的任何日期，对更改用于保证金、折扣或合同价格调整的利率的合同修改适用ASU 2021-01，也可以选择从包括2021年1月7日或之后的过渡期内的任何日期起至财务报表发布之日起对新的修改适用ASU 2021-01。实体可以选择将ASU 2021-01适用于截至过渡期开始时存在的合格对冲关系（包括2020年3月12日），以及在过渡期开始之后（包括2020年3月12日）签订的新合格对冲关系。2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-06年的参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期。该亚利桑那州立大学延长了准备者使用主题848中的参考利率改革救济指南的期限。亚利桑那州立大学2022-06将主题848的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许在主题848中申请救济。公司正在评估该亚利桑那州立大学的规定，但预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税披露的改进》。该ASU的发布是为了提高所得税披露的透明度和决策实用性，主要与税率对账和所得税已缴信息有关。该亚利桑那州立大学对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。本会计指导的通过预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响，但会导致所得税披露的扩大。

财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告：对可报告的分部披露的改进》。该ASU的发布是为了满足利益相关者提出的有关每个可申报细分市场的开支的更多详细信息的要求，并满足其中的披露要求。修正案保留了现有的披露要求，并对中期和年度报告期进行了扩展。此外，拥有单一可报告分部的实体现在必须提供所需的所有分部披露，包括新的披露要求。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。本会计指导的通过预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响，但会导致纳入以前未要求的某些分部报告要求。


注意事项 2. 业务合并

自2024年4月1日起，中央谷社区银行（“中央谷”）完成了与西部社区银行（“西部社区”）的合并交易。此后不久，西部社区的全资子公司西部社区银行（“CWB”）与中央谷的全资子公司中央谷社区银行（“CVCB”）合并并入了中央谷的全资子公司，CvCB是幸存的银行机构。自这些合并起，中央谷和CvCB的公司名称分别更改为西部社区银行股份和西岸社区。

根据合并条款，西部共同体普通股的持有人获得了 0.79 在合并生效前夕持有的每股西部社区普通股可获得中央谷普通股，以现金代替中央谷普通股的部分股份。由于合并，中央谷发行了大约 7,037,202 中央谷普通股的股票。合并后的公司的财务状况和经营业绩将在第二季度业绩中公布。

根据ASC主题805，对西部社区的收购是使用收购会计方法进行核算的。收购的资产、承担的负债、确认的无形资产和交换的对价均按其各自的收购日公允价值入账。确定资产和负债的公允价值涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设的重大判断。我们根据截至报告日的可用估值记录了公允价值。根据企业合并会计指南，我们将在2024年4月1日合并之日起的长达一年的时间内继续评估这些公允价值。尽管管理层认为以下可用和提供的信息为估算公允价值提供了合理的依据，但我们可能会在此期间获得更多的信息和证据
13

可能导致估计公允价值金额变化的计量期。可能发生变化的估值包括但不限于贷款和租赁、存款、递延所得税项目以及某些其他资产和负债。

下表汇总了为西岸共同体支付的对价以及收购之日记录的收购资产和假定负债金额（以千计）：

西部社区
2024年4月1日
转让对价的公允价值：
已发行股票的公允价值$139,970 
现金对价2 
假设期权的公允价值3,742 
合并总对价$143,714 
收购的资产：
现金和现金等价物$58,523 
可供出售的证券846 
贷款和租赁920,094 
房舍和设备7,608 
人寿保险的现金价值8,971 
其他资产45,343 
收购的资产总额1,041,385 
假设的负债：
存款(844,035)
借款(85,638)
其他负债(10,603)
承担的负债总额(940,276)
收购的净资产总额101,109 
通过交易创造的商誉$42,605 

此次收购带来了$的商誉42.6百万，出于税收目的不可扣除，因为此次收购是一项免税交易。商誉是指在收购的有形和无形资产净额的公允价值之上支付的溢价，反映了合并业务的相关协同效应。

下表列出了自2024年4月1日最近收购中收购的非信贷恶化贷款的公允价值和应收合同总额，以及截至收购之日各自的预期合同现金流：
西部社区
2024年4月1日
公允价值$892,090 
应收合同金额总额1,124,200 
预计不会收取的合同现金流估计 (1)
13,375 
预计将收取的合同现金流估计1,110,825 
(1) 包括由于贷款预付款而预计不会收取的利息，以及由于客户违约而预计不会收取的本金和利息付款。

此次收购改善了公司在加利福尼亚中部的业务版图，将业务扩展到中央海岸。此次收购使其商业银行业务实现了多元化，增加了额外的增收产品，提高了银行的存款贷款比率，并提高了运营效率。自收购之日以来，收购公司的收入和收益尚未披露，因为西部社区已并入公司，并且不容易获得单独的财务信息，因此这不切实际。


14


注意事项 3。 投资
 
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本和公允价值，以及在累计其他综合收益（亏损）和未实现损益总额中确认的相应未实现损益总额（以千计）：
 2024年6月30日
可供出售的证券摊销
成本
格罗斯
未实现
收益
格罗斯
未实现
损失
估计的
公允价值
信用损失备抵金
债务证券：    
美国国债$9,993 $— $(1,070)$8,923 $— 
美国政府机构99 — (7)92 — 
各州和政治分支机构的义务196,230 — (19,586)176,644 — 
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构83,098 10 (4,853)78,255 — 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券308,285 7 (40,706)267,586 — 
公司债务证券469 3 — 472 — 
可供出售的总数$598,174 $20 $(66,222)$531,972 $— 
2024年6月30日
持有至到期的证券摊销成本
格罗斯
未实现
收益
格罗斯
未实现
损失
估计的
公允价值
信用损失备抵金
债务证券：
各州和政治分支机构的义务$192,112 $73 $(15,732)$176,453 $15 
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构10,925 — (1,971)8,954 — 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券53,812 — (5,777)48,035 34 
公司债务证券46,125 — (4,174)41,951 1,027 
持有至到期总额$302,974 $73 $(27,654)$275,393 $1,076 
 2023 年 12 月 31 日
可供出售的证券摊销
成本
格罗斯
未实现
收益
格罗斯
未实现
损失		估计的
公允价值		信用损失备抵金
债务证券：    
美国国债$9,990 $— $(1,036)$8,954 $— 
美国政府机构102 — (7)95 — 
各州和政治分支机构的义务198,070 — (17,848)180,222 — 
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构88,874 3 (5,525)83,352 — 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券372,610 10 (48,047)324,573 — 
可供出售的总数$669,646 $13 $(72,463)$597,196 $— 

15

2023 年 12 月 31 日
持有至到期的证券摊销
成本
格罗斯
未实现
收益
格罗斯
未实现
损失
估计的
公允价值
信用损失备抵金
债务证券：
各州和政治分支机构的义务$192,070 $70 $(14,188)$177,952 $20 
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构10,758 — (1,692)9,066 — 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券54,579 — (5,944)48,635 11 
公司债务证券46,086 — (4,736)41,350 1,020 
持有至到期总额$303,493 $70 $(26,560)$277,003 $1,051 

截至2024年6月30日和2023年6月30日止期间，可供出售投资证券的销售或看涨所得收益和已实现收益总额（亏损）如下所示（以千计）：

在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
可供出售的证券2024202320242023
销售或电话所得收益$32,589 $310 $38,289 $12,376 
销售或通话已实现的总收益— — — — 
销售或电话已实现亏损总额$(1,974)$(39)$(2,346)$(257)

所得税准备金包括 $584,000 和 $12,0000 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，证券销售所得税优惠。所得税准备金包括 $693,000 和 $76,000 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，证券销售所得税优惠。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的可供出售和持有至到期投资证券的摊销成本和估计公允价值如下所示（以千计）。预期到期日将与合同到期日不同，因为证券的发行人可能有权收回或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独显示。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售的证券摊销
成本		估计公平
价值		摊销
成本		估计公平
价值
一年之内$— $— $— $— 
一年到五年后15,662 13,888 9,992 8,954 
五年到十年之后34,050 29,911 40,264 35,379 
十年后156,511 141,768 157,804 144,843 
 206,223 185,567 208,060 189,176 
未在单一到期日到期的投资证券：  
美国政府机构99 92 102 95 
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构83,098 78,255 88,874 83,352 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券308,285 267,586 372,610 324,573 
公司债务证券469 472 
可供出售的总数$598,174 $531,972 $669,646 $597,196 

16

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
持有至到期的证券摊销
成本		估计公平
价值		摊销
成本		估计公平
价值
一年之内$— $— $— $— 
一年到五年后8,502 8,171 8,463 8,136 
五年到十年之后74,993 68,883 74,746 68,552 
十年后108,617 99,399 108,861 101,264 
192,112 176,453 192,070 177,952 
未在单一到期日到期的投资证券：
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构10,925 8,954 10,758 9,066 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券53,812 48,035 54,579 48,635 
公司债务证券46,125 41,951 46,086 41,350 
持有至到期总额$302,974 $275,393 $303,493 $277,003 

截至2024年6月30日，有两家自有品牌抵押贷款证券发行人，其中公司持有的证券金额超过 10股东权益的百分比。对这些发行人的投资属于优先批次和/或评级为 “AAA” 或更高，未发现任何信贷问题。

下表汇总了公司处于未实现亏损状况且未记录信贷损失准备金的AFS债务证券，按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度（以千计）汇总了该公司的AFS债务证券：
 2024年6月30日
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 公平未实现公平未实现公平未实现
可供出售的证券价值损失价值损失价值损失
债务证券：      
美国国债$— $— $8,923 $(1,070)$8,923 $(1,070)
美国政府机构— — 92 (7)92 (7)
各州和政治分支机构的义务6,003 (234)170,641 (19,352)176,644 (19,586)
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构29 — 75,072 (4,853)75,101 (4,853)
自有品牌抵押贷款和资产支持证券734 (6)266,805 (40,700)267,539 (40,706)
可供出售的总数$6,766 $(240)$521,533 $(65,982)$528,299 $(66,222)

17

 2023 年 12 月 31 日
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 公平未实现公平未实现公平未实现
可供出售的证券价值损失价值损失价值损失
债务证券：     
美国国债$— $— $8,954 $(1,036)$8,954 $(1,036)
美国政府机构— — 95 (7)95 (7)
各州和政治分支机构的义务— — 180,222 (17,848)180,222 (17,848)
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构392 (3)82,760 (5,522)83,152 (5,525)
自有品牌抵押贷款和资产支持证券— — 323,655 (48,047)323,655 (48,047)
可供出售的总数$392 $(3)$595,686 $(72,460)$596,078 $(72,463)

截至2024年6月30日，该公司共有 170 处于未实现亏损总额且无信用减值的AFS债务证券，包括 6 美国国库证券和美国政府机构， 46 州和政治分支机构的义务， 51 以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构，以及 67 自有品牌抵押贷款和资产支持证券。

可供出售债务证券的信用损失备抵金

在每个报告期，公司都会评估每张处于未实现亏损状况的AFS债务证券，以确定低于摊销成本基础的公允价值下降是否是由信用损失或其他因素造成的。截至2024年6月30日，该公司没有记录任何可供出售证券的ACL。截至当日，公司认为主要证券类型的未实现亏损与市场状况的波动有关，主要是利率的波动，并不反映信用价值的恶化。截至2024年6月30日，公司确定有意出售证券或要求公司出售证券的可能性不大。

前表中列报的未实现亏损总额主要归因于利率上升和流动性，主要包括以下内容：

•州和政治区划的债务：州和政治区划债务投资的未实现亏损是由此类证券投资者提高所需收益率造成的。预计证券的结算价格不会低于投资的摊销成本。
•由住宅抵押贷款担保的美国财政部和政府担保的实体和机构：公司在美国国债以及以住宅抵押贷款债务为抵押的政府赞助实体和机构的投资的未实现亏损是由利率变动造成的。这些投资的合同现金流由美国政府的机构或赞助实体担保或支持。因此，预计证券的结算价格不会低于公司投资的摊销成本。
•自有品牌抵押贷款和资产支持证券：公司仅投资了AA和AAA部分的各种自有品牌抵押贷款和资产支持证券。每次购买前都要接受信用和结构审查。除了通过第三方服务提供的其他指标外，还每季度对评级进行审查。在审查了财务指标和评级后，管理层得出结论，自有品牌抵押贷款和资产支持证券的未实现亏损状况完全与市场状况的波动有关，并未反映出构成公司投资的部分的任何信用问题。

尚未确认处于未实现亏损状况的AFS债务证券的信用损失备抵金，因为管理层认为截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何证券因信用风险因素而受到减值。


18

持有至到期债务证券的信贷损失备抵金

该公司利用基于投资类别的历史行业数据，根据违约概率和违约损失单独评估其HtM债务证券是否存在任何信贷损失，同时还考虑合理和可支持的预测。违约情况下的违约和亏损概率纳入预期现金流的现值，并与摊销成本进行比较。

HtM证券的信贷损失备抵金为美元1,076,000 2024 年 6 月 30 日。HtM证券的信用损失备抵额受经济情景、估计的违约概率和违约损失的推动。经济情景每季度更新一次。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中与持有至到期债务证券相关的信贷损失备抵活动摘要（以千计）：
在这三个月里
已于6月30日结束
在这六个月里
6月30日结束
持有至到期的债务证券2024202320242023
期初 ACL 余额$894 $684 $1,051 $— 
2016-13 年度采用亚利桑那州立大学的影响——— 776 
贷方损失准备金（贷方）182 (228)25 (320)
期末 ACL 总余额$1,076 $456 $1,076 $456 


在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，持有至到期证券的信贷亏损主要是由经济情景的变化推动的。管理层认为，截至2024年6月30日的持有至到期证券的信用损失备抵恰当地反映了当时的预期信贷损失。

公司通过使用信用评级来监控持有至到期的债务证券的信用质量。公司每季度监控信用评级。对于非评级投资证券，管理层会收到季度业绩更新，以监控是否存在任何信用问题。在89天内没有非应计或逾期未到期的HtM证券，仍处于应计状态。 下表汇总了按信贷质量指标汇总的在指定日期持有至到期的债务证券的摊销成本。由于信用评级不适用，美国政府赞助的机构不包括在下表中。

2024年6月30日
持有至到期的债务证券（以千计）AAA/AA/ABBB未评级
各州和政治分支机构的义务$192,112 $— $— 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券51,991 — 1,821 
公司债务证券— 30,191 15,948 
持有至到期的债务证券总额$244,103 $30,191 $17,769 

19

注意事项 4。 贷款和贷款信贷损失备抵金
 
本脚注中的大多数披露都是在班级层面上准备的，这等同于通话报告或呼叫代码分类。信贷损失备抵的展期在投资组合分部层面列报。美元贷款的应计应收利息10,089,804 和 $4,752,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别不包含在下面的贷款表中，而是包含在公司资产负债表上的其他资产中。 未偿贷款按类别汇总如下：
贷款类型（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业：  
商业和工业$137,133 $105,466 
农业生产26,166 33,556 
商业总额163,299 139,022 
房地产：  
建筑和其他土地贷款64,275 33,472 
商业地产-业主自住308,462 215,146 
商业地产-非所有者占用889,987 539,522 
农田141,152 120,674 
多户住宅127,288 61,307 
1-4 家庭-封闭式116,485 96,558 
1-4 家庭-周转34,747 27,648 
房地产总额1,682,396 1,094,327 
消费者：
人造外壳327,564 — 
其他分期付款81,245 55,606 
消费者总数408,809 55,606 
贷款总额2,254,504 1,288,955 
递延发放成本净额 2,067 1,842 
贷款，扣除递延发放成本2,256,571 1,290,797 
信用损失备抵金(24,940)(14,653)
贷款总额，净额$2,231,631 $1,276,144 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据小企业管理局（SBA）计划发放的贷款总额为美元23,101,000 和 $18,246,000, 分别包含在房地产和商业类别中, 其中, 美元17,651,000 要么 76% 和 $13,955,000 要么 76分别有百分比由政府担保。


贷款信贷损失补贴

对集体评估贷款信贷损失补贴的衡量基于对终身预期信贷损失的模拟预期，该预期利用全国和地方同行群体历史损失、经济情景加权和其他相关因素。该公司使用宏观经济情景整合前瞻性信息，其中包括被视为投资组合中信贷损失关键驱动因素的变量。该公司使用概率加权的多情景预测方法。这些情景可能包括代表最可能结果的基本预测，以及反映经济状况可能恶化或改善的下行或上行情景。

当贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非应计贷款，公司将根据个人贷款估算信贷损失备抵额。

20

下表显示了按投资组合分部划分的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的信贷损失备抵活动摘要（以千计）：
 商用商业地产1-4 家庭房地产消费者总计
信用损失备抵金：    
期初余额，2024 年 4 月 1 日$977 $10,290 $2,189 $1,202 $14,658 
已购信贷恶化贷款（PCD）的贷款损失备抵金375 371 2 73 821 
信贷损失准备金（信贷）(1)171 5,965 766 2,600 9,502 
扣款(46)— — (7)(53)
回收率— — 8 4 12 
期末余额，2024 年 6 月 30 日$1,477 $16,626 $2,965 $3,872 $24,940 
(1) 仅代表贷款的信贷损失。合并收益表中的信贷损失准备金为美元9,831 包括一美元182 持有至到期证券的准备金和美元147 为无准备金的贷款承诺提供经费。
 商用商业地产1-4 家庭房地产消费者总计
信用损失备抵金：    
期初余额，2023 年 4 月 1 日$2,028 $10,065 $2,285 $879 $15,257 
（信贷）信贷损失准备金 (1)(551)619 198 (82)184 
扣款— — — (3)(3)
回收率— — 6 19 25 
期末余额，2023 年 6 月 30 日$1,477 $10,684 $2,489 $813 $15,463 
(1) 仅代表贷款的信贷损失。合并运营报表中信贷损失的准备金为美元 (343) 包括 $ (228) 持有至到期证券的信贷额度和 $ (299) 为无准备金的贷款承诺提供信贷。

下表按投资组合分部显示截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中信贷损失备抵活动摘要（以千计）：
 商用商业地产1-4 家庭消费者未分配总计
信用损失备抵金：     
期初余额，2024 年 1 月 1 日$1,475 $9,792 $2,435 $951 $— $14,653 
已购信贷恶化贷款（PCD）的贷款损失备抵金375 371 2 73 — 821 
（信贷）信贷损失准备金 (1)180 6,439 520 2,893 — 10,032 
扣款(553)— — (75)— (628)
回收率— 24 8 30 62 
期末余额，2024 年 6 月 30 日$1,477 $16,626 $2,965 $3,872 $— $24,940 
(1) 仅代表贷款的信贷损失。合并运营报表中的信贷损失准备金（美元）10,407 包括一美元25 持有至到期证券的准备金和美元349 为无准备金的贷款承诺提供经费。

21

商用商业地产1-4 家庭消费者未分配总计
信用损失备抵金：     
期初余额，在采用亚利桑那州立大学 2016-13（CECL）之前的 2023 年 1 月 1 日$1,814 $7,803 $607 $284 $340 $10,848 
2016-13 年度采用亚利桑那州立大学的影响454 1,693 1,614 489 (340)3,910 
（信贷）信贷损失准备金 (1)(791)1,188 255 50 — 702 
扣款(322)— — (35)— (357)
回收率322 — 13 25 — 360 
期末余额，2023 年 6 月 30 日$1,477 $10,684 $2,489 $813 $— $15,463 
(1) 仅代表贷款的信贷损失。合并收益表中的信贷损失准备金为美元290 包括 $ (320) 持有至到期证券的信贷额度和 $ (92) 为无准备金的贷款承诺提供信贷。

下表显示了截至2024年6月30日的非应计贷款的构成（以千计）。截至2023年12月31日，没有非应计贷款
2024年6月30日
使用 ACL没有 ACL非应计总额
商业地产-业主自住$— $134 $134 
商业地产-非所有者占用— 385 385 
农田— 1,525 1,525 
人造外壳— 762 762 
总计$— $2,806 $2,806 

在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，信贷损失准备金主要是由贷款增长和公司使用的经济预测的波动推动的。在三到六个月期间，该公司没有对最有可能的、下行或上行的经济情景所使用的权重进行任何调整。该公司确实更新了同行群体，由于公司的地理覆盖范围扩大，将其扩大到包括加利福尼亚中部海岸的银行，以及由于公司资产规模的扩大，总体覆盖范围扩大了银行。在本季度，补贴的增加主要是由于收购了公允价值为美元的贷款920,094,000 截至2024年4月1日，包括已购信贷恶化贷款的补贴。管理层认为，2024年6月30日的信贷损失备抵恰当地反映了当时贷款组合中的预期信贷损失。

下表显示了截至2024年6月30日按贷款类别和抵押品类型分列的抵押品依赖贷款的摊销成本基础（以千计）。截至2023年12月31日，没有抵押品依赖贷款。
2024年6月30日
人造房屋房地产机械和设备总计
商业地产-业主自住$— $134 $— $134 
商业地产-非所有者占用— — 385 385 
农田— 1,525 — 1,525 
人造外壳762 — — 762 
总计$762 $1,659 $385 $2,806 

自发放之日起，已购贷款和反映信贷质量严重恶化的租赁被视为PCD。收购时，ACL中确认了对预期损失的初步估计。 下表汇总了2024年4月1日收购时作为收购一部分购买的信用恶化的贷款和租约（以千计）：

22

2024年4月1日
收购贷款的面值收购时的信贷损失备抵金收购时的非信用折扣收购时贷款的购买价格
商用$7,360 $(375)$(416)$6,569 
商业地产20,622 (359)(1,037)19,226 
农田1,617 (12)(56)1,549 
1-4 家庭房地产 572 (2)(24)546 
制造业住房947 (73)(11)863 
总计$31,118 $(821)$(1,544)$28,753 

该公司利用内部资产分类系统作为报告问题和潜在问题贷款的手段。贷款评级作为公司正常贷款监控流程的一部分进行审查，但至少每年更新一次。在公司的风险评级体系下，公司将存在潜在问题的贷款评级为 “特别提及”、“不合格”、“可疑” 和 “损失”。以下是贷款评级特征的描述。

特别提及——特别提及贷款存在潜在的弱点，需要管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景恶化或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及的资产没有被归类为负面资产，也不会使公司面临足够的风险来进行负面分类。

不合标准——债务人或质押的抵押品（如果有）当前稳健的净资产和支付能力，不足以保护不合标准的贷款。这些贷款有明确的弱点或弱点，会影响到应付金额的全部收取。它们的特点是，如果借款人的缺陷得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。

可疑——归类为可疑的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些重要且合理具体的未决因素，这些因素可能有利于贷款并增强贷款，因此将其归类为估计损失，直到可以确定其更确切的状况之后。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序、资本注入、完善额外抵押品的留置权和再融资计划。

损失-归类为损失的贷款被视为无法收回且价值微乎其微，因此没有必要继续作为银行可担保的贷款。这种分类并不意味着资产绝对没有回收价值或残余价值，而是推迟注销这笔贷款既不切实际，也不可取，即使将来可以实现部分收回。损失在被视为无法收回的时期内扣除。

不符合上述标准的贷款被视为合格贷款。

下表显示按类别分列的贷款组合，扣除递延成本，由管理层内部风险评级在所述期间分配。下表还显示了截至2024年6月30日的六个月中确认的扣款（以千计）：
截至2024年6月30日按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
20242023202220212020优先的循环贷款循环转换为期限总计
商业和工业
通行证/观看$15,245 $14,679 $18,630 $16,944 $5,440 $12,054 $41,980 $— $124,972 
特别提及— — 242 1,646 — 262 7,415 — 9,565 
不合标准— — 1,641 — — 1,220 89 — 2,950 
23

总计$15,245 $14,679 $20,513 $18,590 $5,440 $13,536 $49,484 $— $137,487 
本期核销总额$— $— $— $— $— $46 $— $— $46 
农业生产
通行证/观看$50 $746 $— $11 $477 $322 $24,304 $— $25,910 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — 300 — — — 300 
总计$50 $746 $— $11 $777 $322 $24,304 $— $26,210 
本期核销总额$— $— $507 $— $— $— $— $— $507 
建筑和其他土地贷款
通行证/观看$3,144 $8,753 $28,373 $18,063 $701 $4,034 $896 $— $63,964 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$3,144 $8,753 $28,373 $18,063 $701 $4,034 $896 $— $63,964 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产-业主自住
通行证/观看$21,502 $23,653 $45,164 $43,892 $35,863 $122,634 $6,006 $— $298,714 
特别提及— 1,779 — 417 162 2,992 — — 5,350 
不合标准— — — — 934 3,351 — — 4,285 
总计$21,502 $25,432 $45,164 $44,309 $36,959 $128,977 $6,006 $— $308,349 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产-非所有者占用
通行证/观看$59,049 $114,717 $177,202 $124,700 $77,274 $275,551 $29,455 $125 $858,073 
特别提及— — 595 — — 6,471 — — 7,066 
不合标准— — — 8,051 — 15,934 — — 23,985 
总计$59,049 $114,717 $177,797 $132,751 $77,274 $297,956 $29,455 $125 $889,124 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
农田
通行证/观看$4,700 $9,013 $20,627 $12,515 $29,127 $47,421 $5,350 $2,962 $131,715 
特别提及— — 3,463 — — — — — 3,463 
不合标准— — — — 2,029 3,873 — — 5,902 
总计$4,700 $9,013 $24,090 $12,515 $31,156 $51,294 $5,350 $2,962 $141,080 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅
通行证/观看$3,882 $2,978 $31,102 $45,978 $13,891 $27,157 $2,306 $— $127,294 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
总计$3,882 $2,978 $31,102 $45,978 $13,891 $27,157 $2,306 $— $127,294 
24

本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4 家庭-封闭式
通行证/观看$428 $3,404 $66,849 $12,413 $5,959 $24,935 $1,224 $809 $116,021 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 549 — — 549 
总计$428 $3,404 $66,849 $12,413 $5,959 $25,484 $1,224 $809 $116,570 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4 家庭-周转
通行证/观看$— $— $— $— $— $— $28,936 $5,911 $34,847 
特别提及— — — — — — — 132 132 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$— $— $— $— $— $— $28,936 $6,043 $34,979 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
人造房屋
通行证/观看$25,922 $46,279 $50,822 $44,738 $42,152 $— $116,189 $— $326,102 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — 83 — 1,518 — — 1,601 
总计$25,922 $46,279 $50,822 $44,821 $42,152 $1,518 $116,189 $— $327,703 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者
通行证/观看$34,017 $28,096 $7,184 $5,732 $1,937 $6,239 $670 $— $83,875 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — 75 — — — — 75 
总计$34,017 $28,096 $7,184 $5,807 $1,937 $6,239 $670 $— $83,950 
本期核销总额$11 $10 $49 $— $— $5 $— $— $75 
未偿贷款总额（风险评级）：
通行证/观看$167,800 $252,318 $445,953 $324,986 $212,821 $520,347 $257,316 $9,807 $2,191,348 
特别提及— 1,779 4,300 2,063 162 9,725 7,415 132 25,576 
不合标准— — 1,641 8,209 3,263 26,445 89 — 39,647 
总计$167,800 $254,097 $451,894 $335,258 $216,246 $556,517 $264,820 $9,939 $2,256,571 
本期注销毛额总额$11 $10 $556 $— $— $51 $— $— $628 

25



下表显示按类别分列的贷款组合，扣除递延成本，由管理层内部风险评级在所述期间分配。下表还显示了截至2023年12月31日的十二个月中确认的扣款（以千计）：

截至2023年12月31日按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
20232022202120202019优先的循环贷款循环转换为期限总计
商业和工业
通行证/观看$19,886 $17,129 $21,050 $4,643 $1,561 $6,980 $29,391 $215 $100,855 
特别提及— 277 139 183 107 272 3,750 — 4,728 
不合标准— — — 156 — 66 — — 222 
总计$19,886 $17,406 $21,189 $4,982 $1,668 $7,318 $33,141 $215 $105,805 
本期核销总额$241 $— $323 $— $— $— $— $— $564 
农业生产
通行证/观看$153 $830 $14 $— $251 $112 $30,241 $999 $32,600 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— 676 — — — — 300 — 976 
总计$153 $1,506 $14 $— $251 $112 $30,541 $999 $33,576 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
建筑和其他土地贷款
通行证/观看$6,953 $15,593 $1,305 $701 $1,538 $3,039 $4,167 $— $33,296 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$6,953 $15,593 $1,305 $701 $1,538 $3,039 $4,167 $— $33,296 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产-业主自住
通行证/观看$20,648 $25,132 $20,783 $39,356 $21,831 $80,384 $3,207 $— $211,341 
特别提及— — — — — 3,026 272 — 3,298 
不合标准— — — — — 497 — — 497 
总计$20,648 $25,132 $20,783 $39,356 $21,831 $83,907 $3,479 $— $215,136 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产-非所有者占用
通行证/观看$81,153 $115,031 $77,375 $38,307 $12,181 $175,419 $19,218 $3,216 $521,900 
特别提及— 600 — — — 374 — — 974 
不合标准— — — — 13,625 2,344 — — 15,969 
总计$81,153 $115,631 $77,375 $38,307 $25,806 $178,137 $19,218 $3,216 $538,843 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
26

农田
通行证/观看$8,382 $24,063 $10,873 $29,770 $11,155 $23,324 $8,695 $1,955 $118,217 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — 2,213 — 200 — — 2,413 
总计$8,382 $24,063 $10,873 $31,983 $11,155 $23,524 $8,695 $1,955 $120,630 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅
通行证/观看$2,988 $1,847 $38,644 $2,364 $4538 $10,417 $532 $— $61,330 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
总计$2,988 $1,847 $38,644 $2,364 $4538 $10,417 $532 $— $61,330 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4 家庭-封闭式
通行证/观看$1,689 $64,056 $7,898 $2,259 $1,703 $18,237 $— $809 $96,651 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$1,689 $64,056 $7,898 $2,259 $1,703 $18,237 $— $809 $96,651 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4 家庭-周转
通行证/观看$— $— $— $— $— $— $21,662 $6,213 $27,875 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$— $— $— $— $— $— $21,662 $6,213 $27,875 
本期核销总额$75 $— $— $— $— $— $— $— $75 
消费者
通行证/观看$34,866 $8,745 $6,503 $2,265 $2,007 $2,398 $643 $4 $57,431 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准182 — 42 — — — — — 224 
总计$35,048 $8,745 $6,545 $2,265 $2,007 $2,398 $643 $4 $57,655 
本期核销总额$23 $— $— $— $27 $— $— $— $50 
未偿贷款总额（风险评级）：
通行证/观看$176,718 $272,426 $184,445 $119,665 $56,765 $320,310 $117,756 $13,411 $1,261,496 
特别提及— 877 139 183 107 3,672 4,022 — 9000 
不合标准182 676 42 2,369 13,625 3,107 300 — 20,301 
总计$176,900 $273,979 $184,626 $122,217 $70,497 $327,089 $122,078 $13,411 $1,290,797 
本期注销毛额总额$339 $— $323 $— $27 $— $— $— $689 



27








下表显示了截至2024年6月30日按类别划分的贷款组合账龄分析（以千计）：
 30-59 天
逾期未交		60-89
过去的日子
到期
更大
比
89 天
逾期未交
过去的总数
到期		当前总计
贷款		逾期贷款 > 89 天，仍在累计非应计
商业：        
商业和工业$1,907 $— $— $1,907 $135,226 $137,133 $— $— 
农业生产— — — 26,166 26,166 — — 
房地产：   
建筑和其他土地贷款— — — — 64,275 64,275 — — 
商业地产-业主自住— — — — 308,462 308,462 — 134 
商业地产-非所有者占用— — — — 889,987 889,987 — 385 
农田— — — — 141,152 141,152 — 1,525 
多户住宅— — — — 127,288 127,288 — — 
1-4 家庭-封闭式4,825 — — 4,825 111,660 116,485 — — 
1-4 家庭-周转464 174 — 638 34,109 34,747 — — 
消费者：    
人造外壳600— — 600326,964 327,564 — 762 
其他分期付款12447— 17181,074 81,245 — — 
递延费用————2,067 2,067 ——
总计$7,920 $221 $— $8,141 $2,248,430 $2,256,571 $— $2,806 
28


下表显示了截至2023年12月31日按类别划分的贷款组合的账龄分析（以千计）：
 30-59 天
逾期未交		60-89
过去的日子
到期		更大
比
89 天
逾期未交		过去的总数
到期		当前总计
贷款		逾期贷款 > 89 天，仍在累计非-
累积
商业：        
商业和工业$25 $— $— $25 $105,441 $105,466 $— $— 
农业生产507 — — 507 33,049 33,556 — — 
房地产：—      
建筑和其他土地贷款— — — — 33,472 33,472 — — 
商业地产-业主自住— — — — 215,146 215,146 — — 
商业地产-非所有者占用— — — — 539,522 539,522 — — 
农田— — — — 120,674 120,674 — — 
多户住宅— — — — 61,307 61,307 — — 
1-4 家庭-封闭式2,973 — — 2,973 93,585 96,558 — — 
1-4 家庭-周转— — — — 27,648 27,648 — — 
消费者169 68 — 237 55,369 55,606 — — 
递延费用————1,842 1,842 ——
总计$3,674 $68 $— $3,742 $1,287,055 $1,290,797 $— $— 


有 $83,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，放弃了非应计贷款的利息。有 不 在截至2023年6月30日的三到六个月期间，放弃了非应计贷款的利息。

有时，公司会修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款，降低贷款的规定利率或延长到期日，其规定利率低于具有类似风险的新债务的当前市场利率。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月期间，没有向遇到财务困难的借款人发放任何贷款修改。

29

注意事项 5。 商誉和无形资产

商誉是指转让对价的公允价值超过收购净资产和截至收购之日承担的负债的公允价值。核心存款无形资产代表与收购相关的存款的预计未来收益，单独记录为资产，并在估计的使用寿命内摊销 10 年份。商誉和其他无形资产每年都会进行减值评估，或者在事件或情况表明账面金额可能受到减值时进行减值评估。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中公司商誉和核心存款无形资产的变化：

在截至6月30日的三个月中，
20242023
善意核心存款
无形资产		善意核心存款
无形资产
期初余额$53,777 $— $53,777 $34 
补充42,602 10,019 — — 
摊销—(250)—(34)
期末余额$96,379 $9,769 $53,777 $— 

在截至6月30日的六个月中
20242023
善意核心存款
无形资产		善意核心存款
无形资产
期初余额$53,777 $— $53,777 $68 
补充42,602 10,019 — — 
摊销—(250)—(68)
期末余额$96,379 $9,769 $53,777 $— 


下表列出了截至2024年6月30日剩余的核心存款无形资产的估计摊销费用：
估计的
摊销
2024$501 
20251,002 
20261,002 
20271,002 
20281,002 
此后5,260 
总计$9,769 
30

注意事项 6。 存款
 
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款构成（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
现在的账户$314,217 $251,334 
综合格斗账号826,460 497,043 
储蓄存款175,845 179,609 
定期存款476,896 162,085 
计息总额1,793,418 1,090,071 
不计息1,075,882 951,541 
存款总额$2,869,300 $2,041,612 

定期存款的年度总到期日如下（以千计）：
截至12月31日的年度
2024$232,541 
2025149,845 
202675,374 
202714,485 
20284,294 
此后357 
总计$476,896 
 
计息存款确认的利息支出包括以下各项（以千计）：
 在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
2024202320242023
储蓄$154 $66 $288 $79 
货币市场5,696 2,423 8,568 3,259 
现在的账户85 92 178 173 
定期存款证6,331 2,290 8,251 2,365 
总计$12,266 $4,871 $17,285 $5,876 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未投保存款总额为美元1,086,149,000 和 $821,756,000，分别地。

注意事项 7。 借款安排

信贷额度-该公司在代理银行有无抵押信贷额度，总额为美元110,000,000 分别在2024年6月30日和2023年12月31日，利率因市场状况而异。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有未偿还的代理银行预付款。

31

联邦住房贷款银行预付款-截至2024年6月30日，该公司的预付款为美元90,000,000 旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”）未偿长期预付款，加权平均利率为 0.86% 和 $20,000,000 隔夜未偿借款，利率为 5.56%，与 不 未偿长期预付款和美元35,000,000 隔夜未偿还的借款垫款，利率为 5.702023 年 12 月 31 日的百分比。在美元中90,000,000 截至2024年6月30日的未偿长期预付款中，美元45,000,000 将于2025年4月到期，剩余的美元45,000,000 将于 2025 年 6 月到期。大约 $674,707,000 贷款是根据一揽子留置权抵押的，作为FhLB的抵押品，以抵押公司剩余的借款能力255,972,000 截至 2024 年 6 月 30 日。FHLb的预付款也由投资证券担保，摊销成本总额为美元22,122,000 和 $22,315,000 和公允价值总计 $29,472,000 和 $29,727,000 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。公司的信用额度根据作为抵押品质押的投资和贷款组合的金额和组成而有所不同。

联邦储备信贷额度和银行定期融资计划-公司的信贷额度为美元4,268,000 和 $4,448,000 分别于2024年6月30日和2023年12月31日与旧金山联邦储备银行（FRB）签订利息，后者按现行贴现利率计息，由投资证券抵押，摊销成本总额为美元4,687,000 和 $4,894,000 市场价值总计 $4,106,000 和 $4,374,000，分别地。公司参与了银行定期融资计划（BTFP），该计划向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供长达一年的贷款，质押联邦储备银行有资格在美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券等公开市场业务中购买的任何抵押品。该计划下的新贷款活动于2024年3月11日结束。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的股价为44,065,000 和 $45,000,000 作为根据银行定期融资计划向联邦储备银行未偿还的短期贷款，利率为 4.81%，到期日为 2025 年 1 月 10 日。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的股价为42,823,000 和 $47,603,000分别以向该计划认捐的证券公允价值计算。

下表反映了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的信贷额度、未偿余额和质押抵押品：
信贷额度（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
无抵押信贷额度  
总信用额度$110,000 $110,000 
未清余额— — 
联邦住房贷款银行  
总信用额度392,972 342,483 
扣除折扣后的未清余额106,573 35,000 
抵押品696,829 612,702 
抵押品的公允价值575,635 500,972 
联邦储备银行定期贷款资助计划  
总信用额度44,065 45,000 
未清余额44,065 45,000 
抵押品46,747 53,650 
抵押品的公允价值42,823 47,603 
联邦储备银行
信用额度4,268 4,448 
未清余额— — 
抵押品4,687 4,894 
抵押品的公允价值$4,106 $4,374 




32


注意事项 8。 优先债务和次级债券
 
下表汇总了公司的长期债务：

（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
固定——浮动利率次级债券，2031年到期$35,000 $35,000 
未摊销的债务发行成本(338)(411)
浮动利率优先债务银行贷款，2032年到期30,000 30,000 
初级次级可延期利息债券，2036年10月到期5,155 5,155 
次级债券总额$69,817 $69,744 


次级债券

2021年11月12日，公司完成了美元的私募配售35,000,000 其于2031年12月1日到期的固定至浮动利率次级票据（“次级债务”）的本金总额。次级债务最初的固定利率为 3.125每年百分比。从2026年12月1日起，次级债务的利率将每季度重置为浮动利率，等于当时的三个月期限SOFR plus 2.10%。公司可以在2026年11月12日当天或之后选择全部或部分赎回次级债务，无需支付溢价。出于监管目的，次级债务被视为二级资本。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司确认的次级债券的利息支出为美元310,000。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的次级债券的利息支出为美元619,000

优先债务

2022年9月15日，公司签订了美元30,000,000 与贝尔银行的贷款协议。最初，从2022年12月31日开始，只能按12个季度支付利息。从2025年12月31日起，将根据2025年8月30日的未偿贷款余额和48个季度的摊还款额支付27笔等额的季度本金和利息。未偿本金和应计利息的最后一笔款项将于2032年9月30日到期时支付。浮动利息按最优惠利率（由《华尔街日报》出版）支付，减去 50 基点。这笔贷款由公司的资产和该公司银行子公司中央谷社区银行的已发行普通股的质押担保。除了一个例外，公司可以毫无罚款地预付贷款。如果在2025年8月30日之前使用来自贝尔银行以外的融资来源的资金预付贷款，则公司将承担 2% 预付款罚款。该贷款包含惯例陈述、契约和违约事件。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的优先债务利息支出为美元512,000 和 $1,024,000，相比之下 $512,000 和 $1,018,000 为期三和六个月，截至2023年6月30日。

初级次级债券

Service 1st Capital Trust I是由Service 1st成立的特拉华州商业截至2008年11月12日，公司继承了Service 1st与Service 1st合并有关的所有权利和义务。该信托成立于2006年8月17日，其唯一目的是发行由Service 1st提供全额无条件担保的信托优先证券。根据适用的监管指导，符合一级资本资格的信托优先证券金额仅限于 25按预计计算占公司一级资本的百分比。截至2024年6月30日，所有已发行的信托优先证券都有资格成为一级资本。信托优先证券将于2036年10月7日到期，可由公司选择兑换，并要求信托按可变利率向信托优先证券的持有人进行季度分配，浮动利率将按季度调整以等于三个月的SOFR plus 1.60%.

33

信托使用出售信托优先证券的收益购买了约美元5,155,000 Service 1st的初级次级次级票据（以下简称 “票据”）的本金总额。这些票据在与信托优先证券相同的季度内按相同的浮动利率计息。公司可在任何1月7日、4月7日、7月7日或10月7日或某些事件发生后的90天内的任何时候赎回这些票据，例如：（i）在信托被视为投资公司的情况下调整票据的监管资本待遇，或（iii）发生某些不利税收事件时。在每种情况下，公司都可以将票据兑换为本金总额，外加任何应计但未付的利息。

在选举受托人或持有人时，可以宣布票据立即到期并支付 25如果公司在连续20个或更多季度未支付任何此类利息后拖欠任何利息，则占未偿还票据本金总额的百分比。

信托优先证券的持有人有权获得每只证券清算金额为1,000美元的累计现金分配。对于每年的1月7日、4月7日、7月7日或10月7日，费率将调整为等于三个月的SOFR plus 1.60%。截至 2024 年 6 月 30 日，该比率为 7.19%.

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的初级次级债券的利息支出为美元94,000 和 $188,000，相比之下，公司在截至2023年6月30日的三个月和六个月中确认的初级次级债券的利息支出为美元93,000 和 $360,000。

注释 9. 承付款和或有开支

具有资产负债表外风险的金融工具-在正常业务过程中，公司是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合约或名义金额反映了公司对特定类别金融工具的参与程度。公司在做出承诺和有条件债务时使用与贷款相同的信贷政策。

承诺提供金额为 $ 的信贷413,622,000 和 $276,270,000 分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日未缴纳。提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，除非银行放弃，否则不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。
 
提供信贷的承诺中包括未支付的信贷额度，总额为 $411,198,000 和 $274,282,000 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。未发放的信贷额度包括信贷，客户可以在贷款期限内自行偿还本金和申请本金预付款，大多数信贷将在贷款期限内到期 12 月。
 
未发放的信贷额度中包括建筑贷款未支付部分的承付款，总额为 $90,034,000 和 $45,116,000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。这些承诺是向客户贷款的协议，但须满足合同中规定的某些施工进度要求。标的建筑贷款有固定的到期日。
 
备用信用证和财务担保金额为 $2,424,000 和 $1,988,000 分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日未缴纳。备用信用证和财务担保是公司签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的履约。这些担保主要是为了支持私人金融安排而发放的。备用信用证和担保附有 一年 期限或更短，许多都有自动续订功能。截至2024年6月30日或2023年12月31日，与这些备用信用证相关的负债的公允价值（代表其发行费用）并不重要。公司将这些费用视为承诺期内或使用承诺时的收入。

公司通常需要抵押品或其他担保来支持具有信用风险的金融工具。管理层预计，未兑现的信贷、备用信用证和财务担保承诺不会造成任何物质损失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，无准备金承付款的信贷损失备抵额为美元1,188,000 和 $839,000，分别地。管理层使用适当、系统和一致的方法计算无准备金承付款的信贷损失备抵金
34

应用过程。虽然与信贷损失有关，但该分配不是贷款信贷损失备抵的一部分，出于会计和监管报告目的，该分配被单独视为负债，并包含在公司资产负债表上的其他负债中。
 
公司受正常业务过程中出现的法律诉讼和索赔的约束。管理层认为，与此类行动有关的最终负债金额不会对公司的合并财务状况或合并经营业绩产生重大影响。

注意事项 10。 其他收入和支出
 
下表显示了所述期间其他非利息收入的重要组成部分：
在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
（千美元）2024202320242023
交换费$635 $458 $1,040 $903 
银行自有人寿保险的现金退保价值升值347 254 622 503 
贷款发放费244 172 410 296 
联邦住房贷款银行分红160 106 317 215 
其他1,508 276 2,130 754 
其他非利息收入总额$2,894 $1,266 $4,519 $2,671 

下表显示了所示期间其他非利息支出的重要组成部分：
在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
（千美元）2024202320242023
合并和收购费用$5,556 $177 $5,939 $215 
信息技术1,522 935 2,544 1,782 
数据处理费用1,037 618 1,722 1,269 
专业服务701 706 1,326 1,020 
监管评估632 356 954 566 
自动柜员机/借记卡费用418 193 632 377 
广告289 124 440 248 
核心存款无形资产的摊销250 34 250 68 
董事开支189 151 358 314 
贷款相关费用134 51 226 198 
人事其他50 63 180 323 
其他费用1,851 1,157 3,209 2,099 
其他非利息支出总额$12,629 $4,565 $17,780 $8,479 




注意 11。 每股收益
 
不包括稀释的每股基本收益（EPS）的计算方法是将普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合约（例如股票期权或限制性股票奖励）导致普通股的发行，而普通股的发行占公司的收益，则可能发生的稀释。

基本每股收益和摊薄后每股收益计算的分子和分母的对账如下：
35

每股基本收益在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
（以千计，股票和每股金额除外）2024202320242023
净（亏损）收入 $(6,290)$6,282 $(2,614)$13,252 
加权平均已发行股数18,814,020 11,723,127 15,282,274 11,713,524 
每股基本（亏损）收益$(0.33)$0.54 $(0.17)$1.13 

摊薄后的每股收益在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
（以千计，股票和每股金额除外）2024202320242023
净（亏损）收入 $(6,290)$6,282 $(2,614)$13,252 
加权平均已发行股数18,814,020 11,723,127 15,282,274 11,713,524 
摊薄后的股票期权和限制性股票的影响 123,016 17,263 87,254 24,513 
普通股和普通股等价物的加权平均份额18,937,036 11,740,390 15,369,528 11,738,037 
摊薄（亏损）每股收益$(0.33)$0.54 $(0.17)$1.13 

购买选项 385,445 截至2024年6月30日，普通股已流通，截至2023年6月30日没有流通股有 103,935 和 75,953 分别于2024年6月30日和2023年6月30日未归属和未偿还的限制性股票奖励。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有反稀释加权平均已发行股票。


未归属限制性股票的持有人以与普通股股东相同的比率累积股息，他们均等分享未分配收益。基于时间的未归属限制性股票奖励包含不可没收的股息或股息等价物的权利，在使用两类方法计算每股收益时被视为参与证券。根据两类方法，收益根据普通股股东和参与证券各自的收益权分配给他们。根据业绩或市场状况归属的未归属股票奖励在每股收益计算中不被视为参与证券，因为未归属的股票的应计股息将被没收。

注意 12。 基于股份的薪酬
 
2015年5月，公司通过了中央谷社区银行2015年综合激励计划（2015年计划）。该计划以股票期权、股票增值权和限制性股票的形式提供奖励。该计划还允许以现金或公司普通股的形式发放绩效奖励。就股票期权和限制性股票而言，股票期权的行使价和限制性股票的授予价值不得低于授予之日的公允市场价值。该计划下的期权和奖励将在董事会确定的日期到期，但不迟于 十年 自授予之日起。股票期权和限制性股票权的归属期由董事会决定，范围从一到 五年。该计划下所有奖励可发行的最大股票数量为 875,000。目前根据2015年的计划， 149,830 自2024年6月30日起，股票仍留作未来拨款。

这些计划确认的基于股份的薪酬成本为 $187,000 和 $368,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为美元158,000 和 $519,000 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为期三个月和六个月。基于股份的薪酬支出、限制性股票的没收和股票期权的行使的确认税收优惠导致了美元的确认6,0000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，以及美元0 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。

36

股票期权奖励

公司使用Black-Scholes Merton期权定价模型基于授予之日授予的股票期权的公允价值，该模型使用基于预期期权寿命和预计没收水平、预期股票波动率、无风险利率和股息收益率的假设。公司股票期权的预期期限和预计没收水平基于公司自身的历史经验。股票波动率基于公司股票的历史波动率。无风险利率基于授予时有效的股票期权合同期限内的美国国债收益率曲线。授予股票期权的薪酬成本基于加权平均授予日每股公允价值。

以下是2024年6月30日六个月公司股票期权活动摘要（以千计，每股金额除外）：
 数字
的股份		加权
平均值
行使价格
2023 年 12 月 31 日未偿还的期权— $— 
收购时发行的期权390,462 13.23 
授予的期权——
行使的期权(5,017)12.48 
期权被没收——
截至 2024 年 6 月 30 日的未偿还期权385,445 $13.24 

收购时用于估算已发行期权公允价值的重要假设包括：无风险利率 4.35%；股息率 4.31%，预期波动率 46.95%，加权平均预期期限为 4.92 年份。

与股票期权计划相关的信息如下（以千计）：
在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
6月30日结束
2024202320242023
行使期权的内在价值$24 $— $24 $— 
从行使期权中获得的现金63 — 63 — 
期权行使实现的超额税收支出6 — 6 — 
假定期权的加权平均公允价值$3,742 $— $3,742 $— 
目前可行使目前不可行使未缴总额
期权数量385,445 — 385,445 
加权平均行使价$13.24 $—$13.24 
内在价值（以千计）$2,032 $—$2,032 
剩余合同期限的加权平均值（年）4.30—4.30
截至2024年6月30日，没有与本计划授予的股票期权相关的未确认的薪酬成本。所有期权均已完全归属且可行使。
 
37

限制性股票和普通股奖励

2015年计划规定向董事和高级管理人员发行限制性普通股，并根据董事会确定的绩效目标或高管雇用协议进行普通股奖励。限制性普通股补助金通常超过一笔赠款 五年 时期。如果在归属前终止雇佣关系，限制性普通股将被没收。这些奖励的成本在奖励的归属期内根据授予之日我们普通股的公允价值予以确认。

根据限制性股票协议授予员工和董事的股份仅在适用的归属日期归属，前提是股份接收者当时是公司或其子公司的员工或董事，并且每位接受者将没收在终止其工作或服务之日尚未归属的所有股份。普通股绩效奖励立即归属。限制性股票奖励的持有人获得不可没收的股息，其利率与普通股股东相同，他们均等分享未分配收益。因此，根据两类方法，这些参与证券的每股收益的差异并不显著。

下表汇总了截至2024年6月30日的季度的限制性股票活动如下：
 股票加权平均值
授予日期公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日的未归属流通股份75,133 $15.65 
已授予72,360 16.93 
既得(43,558)15.06 
被没收— — 
截至 2024 年 6 月 30 日的未归属流通股份103,935 $16.79 

截至 2024 年 6 月 30 日，有 103,935 未归属且预计将归属的限制性股票。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1,633,228 与非既得限制性普通股奖励相关的未确认薪酬成本总额。限制性股票补偿费用在归属期内以直线方式确认。预计将在加权平均剩余期限内确认该成本 2.39 年，并将根据随后估计没收的变化进行调整。限制性普通股奖励的内在价值为美元1,744,860 2024 年 6 月 30 日。

注意 13。 公允价值测量
 
公允价值层次结构
 
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：

级别 1 — 该实体截至衡量之日有能力进入的活跃市场上交易的相同工具的报价市场价格（未经调整）。

级别 2 — 除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观测或可观测的市场数据证实的输入。

第 3 级 — 不可观察的重要输入，反映了实体自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。
38

公司未按公允价值记账的金融工具的估计账面价值和公允价值如下（以千计）：
 2024年6月30日
携带
金额		公允价值
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：    
现金和银行应付款$26,437 $26,437 $— $— $26,437 
其他银行的赚息存款83,232 83,232 — — 83,232 
持有至到期投资证券301,898 — 275,393 — 275,393 
贷款，净额2,231,631 — — 2,139,043 2,139,043 
金融负债：    
定期存款476,640 — 472,804 — 472,804 
短期借款150,638 — 150,480 — 150,480 
优先债务和次级债券69,817 — — 61,293 61,293 

 2023 年 12 月 31 日
携带
金额		公允价值
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：  
现金和银行应付款$30,017 $30,017 $— $— $30,017 
其他银行的赚息存款23,711 23,711 — — 23,711 
持有至到期投资证券302,442 — 277,003 — 277,003 
贷款，净额1,276,144 — — 1,213,098 1,213,098 
金融负债：  
定期存款162,085 — 160,839 — 160,839 
短期借款80,000 — 79,991 — 79,991 
次级债券69,744 — — 61,121 61,121 

用于估算公允价值的方法和假设描述如下：

(a) 现金和现金等价物 — 来自银行的现金和应付款、其他银行的计息存款以及出售的联邦基金的账面金额近似公允价值，被归类为1级。

(b) 投资证券 — 投资证券的公允价值由市场报价（如果有）确定（第一级）。对于没有报价的证券，公允价值是根据类似证券的市场价格（二级）使用矩阵定价计算的。矩阵定价是一种数学技术，通常用于对交易不活跃的债务证券进行定价，对债务证券进行估值时不完全依赖特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系（二级投入）。对于没有类似证券报价或市场价格的证券，公允价值是使用折扣现金流或其他市场指标（第三级）计算的。

(c) 贷款——贷款的公允价值估算如下：固定和可变贷款是使用贴现现金流分析估算的，同时考虑了贷款类型、信贷损失和预付款预期等各种因素。贷款现金流使用现有市场利率和流动性利差以及浮动利率贷款的基础指数利率和利润率的组合折现为现值，从而得出三级分类。

(d) 定期存款——固定利率和浮动利率存款证的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，使用公司在每个报告日为剩余期限相似的凭证提供的利率，从而归类为二级。

39

(e) 短期借款 — 购买的联邦资金、根据回购协议借款以及通常在九十天内到期的其他短期借款的账面金额接近其公允价值，因此归类为二级。

(f) 次级债券和优先债券——公司次级债券的公允价值是根据类似类型借款安排的当前借款利率进行贴现现金流分析估算的，从而得出三级分类。
 
按公允价值记录的资产
 
公司被要求或允许定期按公允价值记录以下资产。下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值计量的公司资产的定期信息：

使用公允价值测量
2024年6月30日公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
可供出售的债务证券：    
美国国债$8,923 $— $8,923 $— 
美国政府机构92 — 92 — 
各州和政治分支机构的义务176,644 — 176,644 — 
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构78,255 — 78,255 — 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券267,586 — 267,586 — 
公司债务证券472 — 472 — 
股权证券6,551 6,551 — — 
经常性按公允价值计量的总资产$538,523 $6,551 $531,972 $— 
 
使用公允价值测量
2023 年 12 月 31 日公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
可供出售的债务证券：    
美国国债$8,954 $— $8,954 $— 
美国政府机构95 — 95 — 
各州和政治分支机构的义务180,222 — 180,222 — 
以住宅抵押贷款为抵押担保的美国政府赞助的实体和机构83,352 — 83,352 — 
自有品牌抵押贷款和资产支持证券324,573 — 324,573 — 
股权证券6,649 6,649 — — 
经常性按公允价值计量的总资产$603,845 $6,649 $597,196 $— 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有按经常性计量的负债。

在截至2024年6月30日或2023年12月31日期间，使用的估值技术没有变化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有按非经常性计量的资产或负债。

注意 14。 后续事件
 
已宣布分红

2024 年 7 月 17 日，董事会宣布了一美元0.12 每股现金股息将于2024年8月16日支付给截至2024年8月2日的登记股东。

40

项目2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

普通的
 
我们是一家位于加利福尼亚中部的银行控股公司，旗下的一家银行子公司西部社区银行（“银行”）。2024年4月1日（“生效时间”），中央谷社区银行（“中央谷”）根据截至2023年10月10日的重组和合并协议和计划（“合并协议”）的条款和条件，完成了与西部社区银行（“西部社区”）的合并交易。在生效时，西部社区与中央山谷合并并入中央山谷，中央谷是幸存的实体（“公司合并”）。企业合并后，西部社区的全资子公司西部社区银行（“CWB”）与中央谷的全资子公司中央谷社区银行（“CVCB”）合并，CvCB是幸存的银行机构（“银行合并”，与公司合并合称为 “合并”）。自合并以来，中央谷和CvCB的公司名称分别更改为西部社区银行股份和西岸社区银行。

合并后，我们现在提供26个提供全方位服务的银行中心，覆盖北部的大萨克拉门托、整个圣华金河谷和中央海岸以西。我们为我们所服务的社区中的中小型企业和个人提供传统的商业银行服务。

已宣布分红

2024 年 7 月 17 日，董事会宣布将于 2024 年 8 月 16 日向截至 2024 年 8 月 2 日的登记股东支付每股 0.12 美元的现金股息。

关键会计政策与估计
 
关键会计政策的定义是那些反映重大判断和不确定性的政策，在不同的假设和条件下可能会导致重大差异的结果。我们认为，公司最关键的会计政策是公司财务状况所依赖的，涉及最复杂或最主观的决策或评估的政策。

业务合并

我们根据ASC 805采用收购会计方法对企业合并进行核算。我们确认收购之日收购资产和承担的负债的公允价值，任何超出收购的可识别净有形和无形资产公允价值的对价公允价值的部分均记为商誉。交易费用在发生时记作支出。收购方法的应用需要广泛使用会计估计和判断，以确定收购之日购置的可识别资产和承担的负债的公允价值。

根据ASC 805，收购公司保留对被收购实体的资产和负债进行适当调整的权利，以获取在计量期内获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的信息。计量期从 (i) 收购之日起一年或 (ii) 收购方收到完成企业合并会计所需信息之日止，以较早者为准。

在企业合并中获得的、经确定具有无限使用年限的商誉和无形资产不进行摊销，但至少每年进行一次减值测试，如果存在表明需要进行此类减值测试的事件和情况，则更频繁地进行减值测试。具有明确使用寿命的无形资产在其估计的使用寿命内摊销至其估计的剩余价值。企业合并产生的核心存款无形资产加速摊销，这反映了无形资产的经济利益被消耗或以其他方式用尽的模式。无形核心矿床的估计寿命约为10年。



41

信用损失备抵金

当前预期信用损失（“CECL”）方法要求估算按摊销成本记账的金融资产在生命周期内的预期信贷损失。它取消了已发生损失方法的门槛，该阈值将信用损失的确认推迟到 “可能” 发生损失事件之后。

CECL方法下的预期信贷损失的估算基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经历通常是估算预期信用损失的起点。然后，我们考虑是否应根据特定资产的风险特征或报告日的当前状况对历史损失经历进行调整，而这些情况在使用历史经验的时期内不存在。最后，我们考虑对未来经济状况的预测是合理和可支持的。

管理层对信贷损失备抵是否恰当的评估通常是金融机构会计估算中最关键的评估。我们对信贷损失备抵金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要在很大程度上依赖估算值的使用和对批评贷款未来预期现金流金额和时间的重大判断，严重依赖历史损失率，考虑我们对经济因素的定量和定性评估，以及依赖我们合理和可支持的预测。

归因于每个投资组合细分市场的信贷损失备抵金还包括历史分析中未反映的固有风险金额。相关因素包括但不限于信用风险的集中（地域、大型借款人和行业）、经济趋势和状况、承保标准的变化、贷款人员的经验和深度、拖欠趋势以及批评贷款的水平。

使用CECL方法计算信贷损失准备金的影响将在很大程度上受到我们贷款组合的构成、特征和质量以及当前经济状况和所使用的预测的影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备金的波动性更大，因此我们报告的收益波动性更大。参见合并财务报表附注4和下文 “贷款信贷损失备抵金” 部分。

有关重要会计政策的完整清单，请参阅公司2023年10-k表年度报告。

财务要闻

截至2024年6月30日或截至2024年6月30日的公司重要亮点包括以下内容：

•公司第二季度亏损630万美元，摊薄后每股普通股亏损0.33美元，而2024年第一季度的净收益分别为370万美元和0.31美元。第二季度的亏损归因于与合并相关的费用，包括收购的贷款组合的贷款损失准备金。此外，该公司在出售证券时出现亏损。请参阅下面的非公认会计准则财务指标。
•截至2024年6月30日，可供出售的投资证券与2023年12月31日相比减少了6,520万美元，下降了10.9％。在第二季度，公司通过出售可供出售的投资证券获得了2600万美元，其余的下降是由于正常的还款和到期日，所得款项用于为贷款增长提供资金，这是资产负债表战略调整以改善未来收益的一部分。
•截至2024年6月30日，贷款总额为22.6亿美元，与2023年12月31日相比增长了74.82％，达到9.658亿美元，这主要是由于合并，收购贷款的公允价值总额为9.201亿美元。不包括收购的贷款，今年迄今为止的贷款总额增加了4,570万澳元，增长了3.54％。
•由于合并，截至2024年6月30日，总资产与2023年12月31日相比增加了10.5亿美元，增长了43.20％。
•截至2024年6月30日，存款总额为28.7亿美元，与2023年12月31日相比增长了40.54％，达到8.277亿美元，这主要是由于合并，收购存款的公允价值总额为8.44亿美元。不包括合并，存款减少了1,635万美元，下降了0.80％。
42

•截至2024年6月30日的季度，存款总成本增至1.71％，而截至2024年3月31日的季度为0.98％，这主要是由于通过合并获得的存款，包括存款证公允价值标识的摊销。
•截至2024年6月30日和2024年3月31日的季度，平均无息活期存款账户占平均存款总额的百分比分别为37.36％和45.30％。
•净利率从截至2024年3月31日的季度的3.42％增至截至2024年6月30日的季度的3.65％。
•由于收购了合并贷款，截至2024年6月30日的季度共有280.6万美元不良资产。截至2024年6月30日的季度，净贷款扣除额为41,000美元，逾期超过30天的贷款为831.6万美元。
•截至2024年6月30日，资本状况保持强劲，一级杠杆率为9.14％；普通股一级比率为11.36％；一级风险资本比率为11.55％；基于风险的总资本比率为13.87％。
•公司宣布每股普通股现金分红0.12美元，将于2024年8月16日支付给截至2024年8月2日的登记股东。
概述

以下是管理层对公司财务状况、经营业绩、资产和负债管理、流动性和资本资源的讨论和分析，应与本报告第1项中的公司简明合并财务报表及其附注一起阅读。

操作结果
三个月结束了六个月已结束
6月30日
3月31日
6月30日
6月30日
（以千计，股票和每股金额除外）20242024202320242023
信贷损失准备金前的净利息收入$29,057$19,073$20,205$48,129$41,786
信用损失准备金（信贷）9,831575(343)10,407290
扣除信贷损失准备金（信贷）后的净利息收入19,22618,49820,54837,72241,496
非利息收入总额1,4001,6361,5943,0373,169
非利息支出总额28,50315,33313,80543,83627,010
所得税准备金前（亏损）收入(7,877)4,8018,337(3,077)17,655
（福利）所得税准备金(1,587)1,1252,055(463)4,403
净（亏损）收入$(6,290)$3,676$6,282$(2,614)$13,252
。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该公司分别报告亏损6290,000美元和261.4万美元，这归因于与合并相关的费用，包括收购贷款组合的贷款损失准备金。此外，该公司在出售证券时出现亏损。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，每股基本亏损和摊薄后每股亏损分别为0.33美元和0.17美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月，基本每股收益和摊薄后每股收益分别为0.54美元和1.13美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了983.1万美元和10,407,000美元的信贷损失准备金，而在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，信贷准备金为34.3万美元，准备金为29万美元。
 
关于使用非公认会计准则财务指标的声明
Community West Bancshares的财务业绩根据公认会计原则列报，涉及某些非公认会计准则财务指标。管理层认为，使用非公认会计准则财务指标列报经营业绩为投资者提供了有用的补充信息，并有助于分析公司的核心经营业绩和比较各报告期的经营业绩。管理层还使用非公认会计准则
43

制定预算和管理公司业务的财务措施。GAAP财务指标与可比的非公认会计准则财务指标的对账如下所示。

GAAP和非GAAP财务指标的对账
在已结束的三个月中在已结束的六个月中
6月30日
3月31日
6月30日
6月30日
6月30日
（以千计，股票和每股金额除外）20242024202320242023
净（亏损）收入：
净（亏损）收益（GAAP）$(6,290)$3,676$6,282$(2,614)$13,252
与合并和转换相关的成本：
未购买信贷恶化贷款的信贷损失准备金10,877——10,877—
人员和遣散费2,985——2,985—
专业服务1,7133011772,014215
数据处理337——337—
其他52182—603—
扣除税款后的合并和转换相关成本总额16,43338317716,816215
公允价值标识的增加，净额(1,022)(41)(72)(1,063)(139)
出售投资证券的亏损1,974373392,346257
非核心支出的所得税优惠(3,311)(90)(44)(2,531)(54)
可比净收益（非公认会计准则）$7,784$4,301$6,382$12,954$13,531
摊薄后的每股收益：
加权平均摊薄后股数18,937,03611,790,23111,740,39015,369,52811,738,037
摊薄（亏损）每股收益（GAAP）$(0.33)$0.31$0.54$(0.17)$1.13
摊薄后每股可比收益（非公认会计准则）$0.41$0.36$0.54$0.84$1.15
平均资产回报率
平均资产$3,468,433$2,420,810$2,501,524$2,944,622$2,460,742
平均资产回报率 (GAAP)(0.73)%0.61%1.00%(0.18)%1.08%
可比平均资产回报率（非公认会计准则）0.90%0.72%1.02%0.90%1.10%
平均股本回报率
平均股东权益$334,809$207,667$184,787$271,238$183,490
平均股本回报率 (GAAP)(7.39)%7.08%13.60%(1.91)%14.44%
可比平均股本回报率（非公认会计准则）9.30%8.28%13.81%9.55%14.75%
效率比
非利息支出 (GAAP)$28,503$15,333$13,805$43,836$27,010
与合并相关的非利息支出(5,556)(383)(177)(5,939)(215)
非利息支出（非公认会计准则）$22,947$14,950$13,628$37,897$26,795
净利息收入$29,057$19,073$20,205$48,129$41,786
非利息收入$1,400$1,636$1,594$3,037$3,169
出售投资证券的亏损$1,974$373$39$2,346$257
非利息收入（非公认会计准则）$3,374$2,009$1,633$5,383$3,426
效率比 (GAAP)93.58%74.04%63.33%85.67%60.08%
可比效率比（非公认会计准则）70.76%70.91%62.40%70.82%59.27%
44


净利息收入和净利率
 
净利息收入水平取决于多个综合因素，包括盈利资产收益率、计息负债成本、盈利资产和计息负债的相对数量，以及构成公司盈利资产、存款和其他计息负债的产品组合。为了维持其净利率，公司必须管理利息收入与已付利息之间的关系。

以下分配、利率和收益率表列出了公司资产负债表主要类别的平均未偿还金额、所得或支付的平均利率以及由此产生的平均利息收益资产净利率。平均余额基于每日平均值。
45


社区西部银行股票
平均余额和平均收益率和利率表

 在已结束的三个月中
2024年6月30日		在已结束的三个月中
2023年6月30日
（千美元）平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
利息
费率		平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
利息
费率
资产      
其他银行的赚息存款$84,395$1,0765.10%$107,134$1,3745.13%
证券
应税证券681,9345,3283.13%765,3045,8263.05%
免税证券 (1)253,2671,7672.79%256,6241,7792.77%
投资证券总额935,2017,0953.03%1,021,9287,6052.98%
证券和计息存款总额1,019,5968,1713.21%1,129,0628,9793.18%
贷款 (2) (3)2,226,85836,1976.54%1,257,98417,3825.54%
赚取利息的资产总额3,246,454$44,3685.50%2,387,046$26,3614.43%
信用损失备抵金(26,194)  (15,317)  
非应计贷款1,605  —  
现金和银行应付款26,624  26,467  
银行场地和设备21,074  9,392  
其他资产198,870  93,936  
平均资产总额$3,468,433  $2,501,524  
负债和股东权益      
计息负债：      
储蓄账户和 NOW 账户$502,333$2390.19%$476,398$1580.13%
货币市场账户816,2245,6962.81%547,4522,4231.78%
定期存款证487,7796,3315.22%225,6382,2904.07%
计息存款总额1,806,33612,2662.73%1,249,4884,8711.56%
其他借入资金207,1082,6745.16%69,6539115.23%
计息负债总额2,013,444$14,9402.98%1,319,141$5,7821.76%
无息活期存款1,077,532  963,104  
其他负债42,648  34,492  
股东权益334,809  184,787  
平均负债和股东权益总额$3,468,433  $2,501,524  
平均收益资产的利息收入和利率 $44,3685.50% $26,3614.43%
与平均计息负债相关的利息支出和利息成本 14,9402.98% 5,7821.76%
净利息收入和净利息率 (4) $29,4283.65% $20,5793.46%

(1) 按完全等值税计算，其中包括与截至2024年6月30日和2023年6月30日市政债券收入总额分别为371美元和374美元的联邦税收优惠。
（2）贷款利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日分别为72美元（72美元）和26美元的贷款费用（成本）。
(3) 平均贷款不包括非应计贷款，但包括从先前扣除的贷款中收回的利息收入。
(4) 净利率的计算方法是将净利息收入除以平均利息收入总资产。

46

 在已结束的六个月中
2024年6月30日		在已结束的六个月中
2023年6月30日
（千美元）平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
利息
费率		平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
利息
费率
资产      
其他银行的赚息存款$59,297$1,5075.08%$57,285$1,4495.06%
证券
应税证券698,04610,8283.10%774,56911,7123.02%
免税证券 (1)253,6883,5362.79%257,0363,5572.77%
投资证券总额951,73414,3643.02%1,031,60515,2692.96%
证券和计息存款总额1,011,03115,8713.14%1,088,89016,7183.07%
贷款 (2) (3)1,754,96454,4976.24%1,259,07534,1595.47%
赚取利息的资产总额2,765,995$70,3685.12%2,347,965$50,8774.37%
信用损失备抵金(20,271)(13,117)
非应计贷款802—
现金和银行应付款26,69927,017
银行场地和设备17,6268,735
其他资产153,77190,142
平均资产总额$2,944,622$2,460,742
负债和股东权益
计息负债：
储蓄账户和 NOW 账户$461,872$4660.20%$501,177$2520.10%
货币市场账户665,5668,5682.59%508,0283,2591.29%
定期存款证337,7778,2514.91%147,5772,3653.23%
计息存款总额1,465,21517,2852.37%1,156,7825,8761.02%
其他借入资金164,7634,2105.11%96,9152,4685.09%
计息负债总额1,629,978$21,4952.64%1,253,697$8,3441.34%
无息活期存款1,004,289990,505
其他负债39,11733,050
股东权益271,238183,490
平均负债和股东权益总额$2,944,622$2,460,742
平均收益资产的利息收入和利率$70,3685.12%$50,8774.37%
与平均计息负债相关的利息支出和利息成本21,4952.64%8,3441.34%
净利息收入和净利息率 (4)$48,8733.55%$42,5333.65%

(1) 按全额等值税计算，其中包括与截至2024年6月30日和2023年6月30日市政债券收入总额分别为743美元和747美元的联邦税收优惠。
(2) 贷款利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日分别为211美元 (211) 和36美元的贷款（成本）费用。
(3) 平均贷款不包括非应计贷款，但包括从先前扣除的贷款中收回的利息收入。
(4) 净利率的计算方法是将净利息收入除以平均利息收入总资产。

47

下面的交易量和利率差异表列出了上述时期内每种主要类别的计息资产和计息负债的所得和支付的利息的美元差额，以及可归因于平均余额（数量）变化或平均利率变动的此类变动金额。数量差异等于平均余额的增加或减少乘以上一时段的汇率，费率差异等于平均汇率的增加或减少乘以上一时段的平均余额。可归因于费率和数量变动的差异等于汇率变化乘以平均余额的变化，并包含在平均交易量列的下方。

音量/速率的变化
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千计）音量费率网音量费率网
由于以下方面的变化而增加（减少）：   
利息收入：   
其他银行的赚息存款$(291)$(6)$(297)$50$8$58
投资证券：
应税(634)135(499)(1,157)273(884)
免税 (1)(23)11(12)(46)25(21)
投资证券总额(657)146(511)(1,203)298(905)
贷款13,3505,46518,81513,4536,88420,337
总收益资产 (1)12,4025,60518,00712,3007,19019,490
利息支出：   
存款：   
储蓄、NOW 和 MMA1,1942,1593,3539914,4825,473
定期存款证明2,6531,3884,0413,0482,8385,886
计息存款总额3,8473,5477,3944,0397,32011,359
其他借入资金1,787(24)1,7631,718241,742
计息负债总额5,6343,5239,1575,7577,34413,101
净利息收入 (1)$6,768$2,082$8,850$6,543$(154)$6,389
(1) 按免征联邦所得税的证券的等值税率计算。

截至2024年6月30日的季度与2023年6月30日的季度比较

公司的净利率（完全等值税基准）以平均收益资产的百分比表示，从2023年第二季度的3.46％提高了19个基点至2024年第二季度的3.65％。截至2024年6月30日的三个月，平均利息收入资产为3,246,454,000美元，而截至2023年6月30日的三个月，平均利息收入资产为2387,046,000美元。平均收益资产增加了859,408,000美元，这归因于投资证券减少了86,727,000美元，但被平均贷款增加的968,874,000美元（占77.02％）以及计息存款的减少22,739,000美元所部分抵消。在截至2024年6月30日的三个月中，包括出售的联邦基金和其他银行的计息存款在内的投资证券的有效收益率增加了三个基点。贷款的有效收益率增加了100个基点。截至2024年6月30日的三个月，平均计息负债增长了52.63％，至2,013,444,000美元，而2023年同期为1,319,141,000美元。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，贷款利息和费用收入增加了18,815,000美元，增长了108.24％。截至2024年6月30日的三个月，不包括非应计贷款的平均贷款收益率为6.54％，而2023年同期为5.54％。

在截至2024年6月30日的三个月中，来自其他银行的计息存款的利息收入减少了29.8万美元，至1,076,000美元，而2023年同期为13.74万美元。截至2024年6月30日的三个月期间，平均计息存款收益率下降了三个基点，至5.10％，而2023年同期为5.13％。截至2024年6月30日的三个月期间，平均利息收入存款减少了22,739,000美元，至84,395,000美元，下降了21.22％，而2023年同期为107,134,000美元。

48

在截至2024年6月30日的三个月中，总投资证券的利息收入减少了51万美元，至7,095,000美元，而2023年同期为7,605,000美元。截至2024年6月30日的三个月期间，总投资证券的平均收益率增长了5个基点，至3.03％，而2023年同期为2.98％。截至2024年6月30日的三个月期间，平均投资证券总额下降了86,727,000美元，至935,201,000美元，跌幅8.49％，而2023年同期为1,021,928,000美元。

截至2024年6月30日的三个月，利息总收入增长了18,01万美元，至43,997,000美元，增长了69.30％，而截至2023年6月30日的三个月为25,987,000美元。截至2024年6月30日的三个月，按完全等值税计算的利息资产收益率从截至2023年6月30日的4.43％增长了107个基点，至5.50％。增长是收益率变化、利率上升和资产组合变化的结果。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，存款利息支出分别为12,266,000美元和4,871,000美元。截至2024年6月30日的三个月，计息存款的平均利率提高至2.73％，而截至2023年6月30日的同期为1.56％。截至2024年6月30日的三个月，平均计息存款增加了44.57％，达到556,848,000美元，至1,806,336,000美元，而截至2023年6月30日的同期为1,249,488,000美元。

截至2024年6月30日的三个月，平均其他借入资金为207,108,000美元，有效利率为5.16％，而截至2023年6月30日的三个月，平均其他借入资金为69,653,000美元，有效利率为5.23％。截至2024年6月30日的三个月，其他借入资金的利息支出总额为267.4万美元，截至2023年6月30日的三个月，其他借入资金的利息支出总额为91.1万美元。

截至2024年6月30日的三个月期间，计息负债成本增加了122个基点，至2.98％，而2023年同期为1.76％。总存款成本增加到1.71％，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的存款成本分别为0.88％。截至2024年6月30日的三个月期间，平均无息活期存款增长了11.88％，至1,077,532,000美元，而2023年同期为963,104,000美元。在截至2024年6月30日的三个月期间，平均无息活期存款与平均存款总额的比率降至37.36％，而2023年同期为43.53％。
 
截至2024年6月30日的三个月，扣除信贷损失准备金前的净利息收入增加了8,852,000美元，至29,057,000美元，增长了43.81％，而2023年同期为20,20.5万美元。这一增长是截至2024年4月1日的收购结果，该收购增加了平均收益资产的利息收入，但平均计息负债利息支出的增加部分抵消了这一增长。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的比较

截至2024年6月30日的六个月中，公司的净利率（完全等值税基准）从2023年同期的3.65％下降了10个基点，至3.55％。截至2024年6月30日的六个月中，平均利息收益资产为2765,995,000美元，而截至2023年6月30日的六个月的平均利息收益资产为2,347,965美元。平均收益资产增加了418,030,000美元，这归因于平均贷款增加了495,889,000美元，增长了39.39％，但平均投资证券总额减少了79,871,000美元，部分抵消了平均投资证券总额减少的79,871,000美元。在截至2024年6月30日的六个月中，贷款的有效收益率增加了77个基点。截至2024年6月30日的六个月中，平均计息负债增长了30.01％，至1,629,978,000美元，而2023年同期为1,253,697,000美元。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，贷款利息和费用收入增加了20,338,000美元，增长了59.54％。2024年前六个月的净利息收入受到平均贷款总额增加495,889,000美元的影响，增幅为39.39％，至1,754,964,000美元，而2023年同期为1,259,075,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，不包括非应计贷款的平均贷款收益率为6.24％，而2023年同期为5.47％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，增加收购贷款的贷款额度对利息收入的影响分别为330万美元和13.9万美元。



49

截至2024年6月30日的六个月中，按非税等值计算的总利息收入增长了19,491,000美元，至70,368,000美元，增长了38.31％，而截至2023年6月30日的六个月为50,877,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，按完全等值税计算的利息资产收益率从截至2023年6月30日的六个月的4.37％增长了75个基点，至5.12％。增长是截至2024年4月1日的收购、收益率变化、利率上升和资产组合变化的结果。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，存款利息支出分别为17,285,000美元和5,876,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的平均利率提高至2.37％，而截至2023年6月30日的同期为1.02％。截至2024年6月30日的六个月中，平均计息存款增加了26.66％，达到308,433,000美元，至1,465,215,000美元，而截至2023年6月30日的同期为1,156,782,000美元。

截至2024年6月30日的六个月中，其他借入资金平均为164,763,000美元，有效利率为5.11％，而截至2023年6月30日的六个月为96,915,000美元，有效利率为5.09％。截至2024年6月30日的六个月中，其他借入资金的利息支出总额为421万美元，截至2023年6月30日的六个月为246.8万美元。
 
截至2024年6月30日的六个月中，扣除信贷损失准备金前的净利息收入增加了6,340,000美元，至48,873,000美元，增长了14.91％，而2023年同期为42,533,000美元。这一增长是由于截至2024年4月1日的收购、收益率的变化、资产组合的变化以及平均收益资产的增加，但被平均计息负债利息支出的增加所抵消。

贷款信贷损失准备金

下表列出了有关我们在指定日期和期限内的贷款信贷损失、扣除和追回款以及贷款信贷损失期末备抵准备金的信息：
在这三个月里
已于6月30日结束		六个月来
已于6月30日结束
（千美元）2024202320242023
期初余额$14,658$15,257$14,653$10,848
2016-13 年度采用亚利桑那州立大学的影响———3,910
PCD 对获得的贷款的 ACL821—821—
信贷损失准备金9,50218410,032702
记入备抵金的损失(53)(3)(628)(357)
回收率122562360
期末余额$24,940$15,463$24,940$15,463
期末信贷损失备抵占贷款总额1.11%1.23%1.11%1.23%

管理高风险信贷包括与客户一起制定业务策略以减轻我们的潜在损失。管理层继续监测这些信贷，以期尽早确定何时以及在多大程度上可能需要额外拨款。管理层认为，信贷损失备抵额度已相应调整。

在截至2024年6月30日的三个月零六个月期间，公司记录了9,502,000美元和10,032,000美元的贷款信贷损失准备金。在截至2023年6月30日的三个月零六个月期间，公司记录了18.4万美元的贷款准备金和70.2万美元的贷款信贷损失。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该公司的净扣除额分别为41,000美元和56.6万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司的净回收额分别为22,000美元和3,000美元。

该公司一直并将继续积极寻找贷款组合恶化的迹象，以管理信贷质量，并在可能的情况下与借款人合作以减轻损失。截至2024年6月30日，共有39,647,000美元的机密贷款，其中295万美元与商业和工业贷款有关，30万美元与农业生产有关，428.5万美元与自有房地产有关，23,985,000美元与非所有者自有房地产有关，5,902,000美元与农田有关，7.5万美元与消费者有关。相比之下，以下国家的分类贷款为20,301,000美元
50

截至2023年12月31日，其中22.2万美元与商业和工业贷款有关，97.6万美元与农业生产有关，49.7万美元与自有房地产有关，15,969,000美元与非所有者自有房地产有关，241.3万美元与农田有关，22.4万美元与消费者有关。
 
非利息收入

非利息收入包括客户服务费、贷款投放费、投资证券销售和看涨的净收益/亏损、银行自有人寿保险的现金退保价值升值、FHLB分红和其他收入。截至2024年6月30日的三个月，非利息收入为140万美元，而2023年同期为15.94万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，非利息收入下降了19.4万美元，下降了12.17％，这主要是由投资证券销售和看涨期权的已实现净亏损比2023年6月30日增加193.5万美元所致，其他收入增长123.2万美元或446.38％，交易所费用增加17.7万美元，增长38.65％，服务费增加11.3万美元，增幅30.79％。

截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入为3,037,000美元，而2023年同期为3,169,000美元。在截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入下降了13.2万美元，下降了4.17％，这主要是由其他收入137.6万美元、贷款配额费用增加11.4万美元和交换费增加13.7万美元所致，被投资证券销售和看涨期权的额外已实现净亏损208.9万美元从2023年6月30日的25.7万美元增至2024年6月30日的234.6万美元所抵消。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，其他非利息收入有所增加，这主要是由于CRA分别获得了98.8万美元和97.5万美元的投资分配。

该银行目前持有旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”）的10,978,000美元股票以及我们的借贷能力，通常可获得季度股息。在截至2024年6月30日的六个月中，我们获得的股息总额为16万美元，而截至2023年6月30日的六个月为10.6万美元。

下表显示了所述期间非利息收入的重要组成部分：
 
在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
已于6月30日结束
（千美元）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
服务费$480$367$11330.8%$864$755$10914.4%
银行自有人寿保险的现金退保价值升值3472549336.6%62250311923.7%
交换费63545817738.6%1,04090313715.2%
贷款发放费2441727241.9%41029611438.5%
投资证券销售和看涨的已实现净亏损(1,974)(39)(1,935)4961.5%(2,346)(257)(2,089)812.8%
联邦住房贷款银行分红1601065450.9%31721510247.4%
其他收入1,5082761,232446.4%2,1307541,376182.5%
非利息收入总额$1,400$1,594$(194)(12.2)%$3,037$3,169$(132)(4.2)%



非利息支出
 
工资和员工福利、占用率和设备、信息技术、数据处理、专业服务、收购和整合费用以及监管评估是非利息支出的主要类别。

截至2024年6月30日的三个月，非利息支出增加了14,698,000美元，增长了106.47％，至28,503,000美元，而截至2023年6月30日的三个月为13,805,000美元。截至2024年6月30日的三个月，净增长的主要原因是薪金和员工福利增加了547.5万美元，收购
51

合并费用为5,379,000美元，占用和设备费用为11.59万美元，其他费用为694,000美元，信息技术费用为58.7万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出增加了16,826,000美元，增长了62.30％，至43,836,000美元，而截至2023年6月30日的六个月为27,010,000美元。六个月期间的净增长主要是由于工资和员工福利增加了6,080,000美元，收购和合并费用增加了5,724,000美元，占用和设备增加了1,445,000美元，其他支出增加了11.10万美元，信息技术增加了76.2万美元，监管评估增加了38.8万美元，专业服务增加了30.6万美元。


2024年前六个月的工资和员工福利增加了6,08万美元，增长了37.98％，至22,090,000美元，而截至2023年6月30日的六个月为16,01万美元。工资和福利以及董事开支的增加反映了市场状况和临时招聘导致的薪金调整，这是与西岸社区完成合并的一部分。截至2024年6月30日的六个月中，全职等效员工为253人，而截至2023年6月30日的六个月中，全职等效员工为246人。

下表显示了所示期间非利息支出的重要组成部分：
在这三个月里
已于6月30日结束		在这六个月里
已于6月30日结束
（千美元）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
工资和员工福利$13,451$7,976$5,47568.6%$22,090$16,010$6,08038.0%
占用率和设备2,4231,2641,15991.7%3,9662,5211,44557.3%
信息技术1,52293558762.8%2,5441,78276242.8%
监管评估63235627677.5%95456638868.6%
数据处理费用1,03761841967.8%1,7221,26945335.7%
专业服务701706(5)(0.7)%1,3261,02030630.0%
自动柜员机/借记卡费用418193225116.6%63237725567.6%
广告289124165133.1%44024819277.4%
董事开支1891513825.2%3583144414.0%
合并和收购费用5,5561775,3793039.0%5,9392155,7242662.3%
贷款相关费用1345183162.7%2261982814.1%
人事其他5063(13)(20.6)%180323(143)(44.3)%
核心存款无形资产的摊销25034216635.3%25068182267.6%
其他费用1,8511,15769460.0%3,2092,0991,11052.9%
非利息支出总额$28,503$13,805$14,698106.5%$43,836$27,010$16,82662.3%
所得税准备金
 
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，我们的有效所得税税率为20.15％和24.65％。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，我们的有效所得税税率分别为15.05％和24.94％。
该公司报告称，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，所得税优惠为158.7万美元，准备金为2,055,000美元。该公司报告称，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，所得税优惠为46.3万美元，准备金为4,403,000美元

有效税率受到该期间增加的额外低收入住房税收抵免（“LIHTC”）的影响，但被截至2024年6月30日的三个月期间确认的免税利息金额的减少所抵消。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为合并所得报表中税收支出的组成部分。如果认为有必要，公司会为不确定的所得税保留储备金，前提是所采取的立场的优点或审查后最终将维持的职位金额不符合更有可能的标准。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有为不确定的税收状况准备金。

52

财务状况
 
合并资产负债表变动摘要
 
截至2024年6月30日，总资产为3,484,671,000美元，而截至2023年12月31日为2433,426,000美元，增长了43.20％，达到1,051,245,000美元。截至2024年6月30日，贷款总额为2,256,571,000美元，而2023年12月31日为1,290,797,000美元，增长965,774,000美元，增长74.82％。截至2024年6月30日，现金及现金等价物总额增长了104.12％，或55,941,000美元，至109,669,000美元，而2023年12月31日为53,728,000美元。截至2024年6月30日，投资组合下降了3.71％，或65,866,000美元，至840,421,000美元，而2023年12月31日为906,287,000美元。截至2024年6月30日，存款总额增长了40.54％，或827,688,000美元，至2869,300,000美元，而2023年12月31日为2,041,612,000美元。截至2024年6月30日，股东权益增长了143,178,000美元，至350,242,000美元，涨幅69.15％，而2023年12月31日为207,064,000美元。股东权益的增加是由收益的保留、普通股的发行所推动的，但部分被未实现亏损和已支付股息的变化所抵消。截至2024年6月30日，应计应付利息和其他负债为44,674,000美元，而截至2023年12月31日为35,006,000美元，增加了9,668,000美元。

投资
 
我们的投资组合主要包括自有品牌抵押贷款、以住宅抵押贷款支持债务为抵押的美国政府担保的实体和机构、资产支持证券（PLMAB）、公司债务证券以及州债务和政治细分证券，在收购之日被归类为可供出售或持有至到期。截至2024年6月30日，公允价值为326,054,000美元的投资证券，占我们投资证券投资组合的39.10％，是作为公共资金、短期和长期借款、国库、税收和其他目的的抵押品持有。

由于贷款存款比率相对较低，我们的投资组合水平占总收益资产的百分比历来被认为高于同行。但是，随着最近于2024年4月1日完成的收购，我们在2024年6月30日的贷款存款比率上升至78.65％，而2023年12月31日为63.22％，2023年6月30日为57.07％。展望未来，公司的投资组合占总收益资产的百分比应在同行的范围内。截至2024年6月30日，总投资组合下降了3.71％，至65,866,000美元，至840,421,000美元，而2023年12月31日为906,287,000美元。可供出售投资组合的公允价值反映截至2024年6月30日的未实现净亏损为66,202,000美元，而截至2023年12月31日的未实现净亏损为72,45万美元，截至2023年6月30日的未实现亏损为85,234,000美元。

有关我们投资证券投资组合的账面价值和估计公允价值，请参阅本报告中包含的合并财务报表附注（未经审计）附注3。
 
贷款
 
截至2024年6月30日，贷款总额增加了965,774,000美元，增长了74.82％，至2,256,571,000美元，而截至2023年12月31日为1,290,797,000美元。

53

下表列出了有关我们在指定日期的贷款组合构成的信息：
贷款类型（千美元）2024年6月30日占总数的百分比
贷款		2023 年 12 月 31 日占总数的百分比
贷款
商业：    
商业和工业$137,1336.1%$105,4668.2%
农业生产26,1661.2%33,5562.6%
商业总额163,2997.3%139,02210.8%
房地产：    
建筑和其他土地贷款64,2752.8%33,4722.6%
商业地产-业主自住308,46213.8%215,14616.7%
商业地产-非所有者占用889,98739.4%539,52242.0%
农田141,1526.3%120,6749.3%
多户住宅127,2885.6%61,3074.7%
1-4 家庭-封闭式116,4855.2%96,5587.5%
1-4 家庭-周转34,7471.6%27,6482.1%
房地产总额1,682,39674.7%1,094,32784.9%
消费者408,80918.1%55,6064.3%
贷款总额2,254,504100.1%1,288,955100.0%
延期发放费用净额2,067 1,842 
贷款，扣除延期发放费2,256,5711,290,797
信用损失备抵金(24,940) (14,653) 
贷款总额$2,231,631 $1,276,144 

管理层认为，截至2024年6月30日，贷款集中在商业房地产贷款中，约占贷款总额的56.0％。截至2023年12月31日，商业地产的这一集中度与贷款总额的61.3％一致。尽管管理层认为这种集中的贷款的收款风险不超过正常的可收款风险，但总体经济表现的大幅下滑或特别是主要市场领域的房地产价值下降，可能会对可收款性产生不利影响，增加与房地产相关的不良贷款水平，或产生其他不利影响，这些不利影响单独或总体上都可能对我们的业务、财务状况和业绩产生重大不利影响运营和现金流。公司不从事任何次级抵押贷款活动。

自2024年4月1日完成收购以来，截至2024年6月30日，公司收购的贷款总额为9.255亿美元，包含在上表中。按贷款类型划分，这些贷款包括5.391亿美元的商业房地产贷款，3.274亿美元的制造业住房贷款，3,170万美元的商业贷款，2720万美元的单户住宅贷款以及13.93万美元的其他分期贷款。

我们认为，我们的商业房地产贷款承保政策和做法可以审慎地延长信贷，但我们也认识到，我们的贷款活动导致报告的商业房地产贷款水平相对较高。商业房地产贷款包括某些代表低至中等风险的贷款和某些风险较高的贷款。
 
不良资产
 
不良资产包括不良贷款、其他自有房地产（OREO）和收回的资产。不良贷款是指（i）处于非应计状态；（ii）根据我们的资产分类系统被归类为可疑贷款；或（iii）根据合同的本金或利息逾期90天或更长时间，尚未进行重组或以其他方式置于非应计状态的贷款。在以下情况下，贷款被归类为非应计贷款：（i）由于借款人财务状况恶化而以现金为基础维持贷款；（ii）预计不按原始合同条款全额支付本金或利息；或者（iii）本金或利息拖欠了90天或更长时间，除非贷款既有良好的担保又处于收款过程中。

54

截至2024年6月30日，不良资产为280.6万美元，而2023年12月31日没有不良资产。

贷款信贷损失补贴
 
有关贷款信贷损失准备金的更多信息，请参阅上文 “贷款信贷损失准备金”。根据贷款组合的当前状况，管理层认为24,940,000美元足以吸收公司贷款组合中当前的预期信贷损失。下表汇总了截至所示日期按贷款类型分列的信贷损失备抵拨款（以千计）：

贷款类型2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业：
商业和工业$1,144$948
农业生产333527
商业总额1,4771,475
房地产：
建筑和其他土地贷款1,939848
商业地产-业主自住2,8611,945
商业地产-非所有者占用9,1975,574
农田1,2551,254
多户住宅1,374642
1-4 家庭-周转2,0951,444
1-4 家庭-周转870520
房地产总额19,59112,227
消费者：
制造业住房2,608—
其他分期贷款1,264951
总消费者3,872951
信用损失备抵总额$24,940$14,653
截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵金（ACL）余额为24,940,000美元，占贷款总额的1.11％，而截至2023年12月31日，该余额为14,653,000美元，占贷款总额的1.14％。截至2024年6月30日，为建筑和其他贷款及信用证提供信贷的无准备金承诺余额为413,622,000美元，而截至2023年12月31日为276,270,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，无准备金承付款准备金余额分别为1,188,000美元和83.9万美元。无准备金承付款准备金由管理层使用适当、系统和一贯适用的程序计算。虽然与信贷损失有关，但该分配不是贷款ACL的一部分，出于会计和监管报告目的，它被单独视为负债。

下表说明并列出了其他分析，这些分析描绘了贷款组合中正在发生的趋势。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
（千美元）平衡占贷款总额的百分比平衡占贷款总额的百分比平衡占贷款总额的百分比
超过30天的逾期贷款$8,1410.36%$3,7420.29%$25—%
非应计贷款2,8060.12%——%——%
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存款
 
银行的存款由联邦存款保险公司（FDIC）承保，最高可达适用的法律限额。存款人在受保存款机构的所有账户，包括所有无息交易账户，均由联邦存款保险公司承保，每个存款保险所有权类别的标准最高存款保险金额为25万美元。

截至2024年6月30日，存款总额增加了827,688,000美元，增长了40.54％，至2869,300,000美元，而截至2023年12月31日为2,041,612,000美元。截至2024年6月30日，计息存款增加了703,347,000美元，增长了64.52％，至1,793,418,000美元，而截至2023年12月31日为1,090,071,000美元。截至2024年6月30日，无息存款增加了124,341,000美元，至1,075,882,000美元，增长了13.07％，而截至2023年12月31日为951,541,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均无息存款占平均存款总额的比例为40.67％，而2023年同期为46.13％。

下表汇总了2024年6月30日和2023年12月31日的存款构成和年初至今的平均利率。
（千美元）2024年6月30日% 的
总计
存款		平均利息
费率		2023 年 12 月 31 日% 的
总计
存款		平均利息
费率
现在的账户$314,21711.0%0.13%$251,33412.3%0.13%
综合格斗账号826,46028.8%2.59%497,04324.4%1.68%
定期存款476,89616.6%4.91%162,0857.9%3.68%
储蓄存款175,8456.1%0.33%179,6098.8%0.12%
计息总额1,793,41862.5%2.37%1,090,07153.4%1.33%
不计息1,075,88237.5%951,54146.6%
存款总额$2,869,300100.0%$2,041,612100.0%

截至2024年6月30日，未投保存款为1,086,149,000美元，占存款总额的37.85％，而截至2023年12月31日为821,756,000美元，为46.47％。

其他借款

截至2024年6月30日，该公司有9,000万美元的旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”）的未偿长期预付款和2,000万美元的未偿隔夜借款。截至2024年6月30日，该公司还从美联储的银行定期融资计划（BTFP）获得了44,065,000美元的短期预付款。截至2023年12月31日，短期FHLB预付款为3500万美元，短期BTFP预付款为44,065,000美元。我们维持由政府证券和贷款抵押的fHLB的信贷额度。有关FHLB预付款的进一步讨论，请参阅下面的流动性部分。

资本
 
资本是资金来源，有助于保护存款人和股东免受潜在损失。从历史上看，公司的主要资本来源是留存收益。

该公司历来保持了可观的资本水平。资本充足率的评估取决于多个因素，包括资产质量、收益趋势、流动性和经济状况。维持充足的资本水平对于为公司提供稳定性至关重要。公司需要维持大量的监管资本，以使其在不断变化的监管环境中具有最大的灵活性，并应对市场和经济条件的变化。

截至2024年6月30日，我们的股东权益为350,242,000美元，而截至2023年12月31日为207,064,000美元。自2023年12月31日以来，股东权益的增加是由于2024年4月1日收购后业务合并导致普通股发行量增加的结果，但净收益的留存收益减少了261.4万美元，但被累计其他综合亏损减少520.5万美元所抵消。
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在2024年的前六个月中，公司宣布向普通股持有人派发3,684,000美元的现金分红（每股普通股0.24美元）。在截至2023年6月30日的六个月中，公司宣布并向普通股持有人支付了282.1万美元的现金分红（每股普通股0.24美元）。

    
下表显示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的监管资本比率。
（千美元）
2024年6月30日金额比率
1 级杠杆比率$308,2059.14%
普通股一级股权比率 (cEt 1)$303,20511.36%
基于风险的1级资本比率$308,20511.55%
基于风险的总资本比率$370,07113.87%
2023 年 12 月 31 日金额比率
1 级杠杆比率$222,5679.18%
普通股一级股权比率 (cEt 1)$217,56712.78%
基于风险的1级资本比率$222,56713.07%
基于风险的总资本比率$273,69916.08%
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的银行监管资本比率。
（千美元）实际比率最低监管要求 (1)
“资本充足” 的最低要求
机构
2024年6月30日金额比率金额比率金额比率
1 级杠杆比率$372,04411.03%$134,9164.00%$168,6455.00%
普通股一级股权比率 (cEt 1)$372,04413.94%$120,0877.00%$173,4596.50%
基于风险的1级资本比率$372,04413.94%$160,1168.50%$213,4898.00%
基于风险的总资本比率$399,24814.96%$213,48910.50%$266,86110.00%
2023 年 12 月 31 日金额比率金额比率金额比率
1 级杠杆比率$285,09911.75%$97,0164.00%$121,2715.00%
普通股一级股权比率 (cEt 1)$285,09916.76%$76,5267.00%$110,5386.50%
基于风险的1级资本比率$285,09916.76%$102,0358.50%$136,0478.00%
基于风险的总资本比率$301,64217.74%$136,04710.50%$170,05810.00%
（1）最低监管要求门槛包括2.50％的资本保护缓冲区。

流动性
 
流动性管理涉及我们满足存款水平波动产生的现金流要求和日常运营需求的能力，包括为证券购买提供资金、为客户提供信贷需求和持续偿还借款。我们的流动性每天都在积极管理，并由我们的管理层和董事会资产/负债委员会定期进行审查。该流程旨在确保维持足够的资金以满足我们的需求，包括为资产负债表外承诺提供足够的现金流。

我们的主要流动性来源来自融资活动，包括接受客户，并在较小程度上包括经纪人存款、代理银行的联邦资金安排以及旧金山联邦住房贷款银行的预付款。这些资金来源通过支付贷款本金和利息、证券投资组合中证券的常规到期日和还款、我们的核心存款的稳定性以及出售投资证券的能力而得到加强。截至2024年6月30日，该公司的未质押证券总额为514,367,000美元，可用作次要流动性来源以及总现金和现金等价物
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109,669,000 美元。与2023年12月31日的53,728,000美元相比，截至2024年6月30日的现金及现金等价物增长了104.12％。资金的主要用途包括存款的提取和利息支付、贷款的发放和购买、投资证券的购买以及运营费用的支付。

作为增加流动性的一种手段，我们与代理银行建立了联邦基金额度。截至2024年6月30日，我们的可用借款能力包括向代理银行提供的约1.1亿美元的无抵押信贷额度、255,972,000美元的未使用FHLb有担保预付款以及联邦储备银行的426.8万美元有担保信贷额度。我们相信我们的流动性来源是稳定和充足的。截至2024年6月30日，我们没有发现任何合理可能对我们的流动性状况产生重大影响的信息。

下表反映了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的信贷额度、未偿余额和质押抵押品：
信贷额度（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
无抵押信贷额度  
总信用额度$110,000$110,000
未清余额$—$—
联邦住房贷款银行  
总信用额度$392,972$342,483
扣除折扣后的未清余额$106,573$35,000
抵押品$696,829$612,702
抵押品的公允价值$575,635$500,972
联邦储备银行定期贷款资助计划  
总信用额度$44,065$—
未清余额$44,065$—
抵押品$46,747$—
抵押品的公允价值$42,823$—
联邦储备银行
信用额度$4,268$4,448
未清余额$—$—
抵押品$4,687$4,894
抵押品的公允价值$4,106$4,374
 
母公司Community West Bancshares的流动性主要取决于其子公司西部社区银行支付的现金分红，但须遵守加利福尼亚州法规和法规的限制。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险被定义为因金融工具市场价值（或价格）的不利变化而产生的损失风险。市场风险的一个重要组成部分是利率风险，这是我们的贷款、投资、借款和存款收集活动所固有的。该银行管理利率敏感度，以最大限度地减少我们的净利率、收益和资本受利率变动的影响。由于资产或负债的重新定价或到期时间的不平衡，利率变化可能会导致净利率波动。利率变化还会影响我们的金融工具的市场价值，例如可供出售的证券和相关的未实现收益或亏损，这会影响我们的股票价值。

为了降低利率风险，我们对资产和负债结构进行管理的目的是将利率变动对贷款和投资的影响与存款和借款的影响相关联。资产负债管理政策对不同利率环境下净利息收入和股票经济价值的可接受变动金额设定了限制。

ALCO和董事会至少每季度审查一次我们的利率风险敞口。我们使用仿真模型来衡量利率风险，并评估在政策指导背景下提高盈利能力的策略。以我们的实际贷款、投资、借款和存款的工具级数据作为输入，每季度编制一份简化的状况表。如果净资产可能发生变化
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假设利率变动产生的价值和净利息收入不在董事会规定的限额内，管理层可能会调整资产和负债组合，将风险状况控制在批准的限额内或采取其他行动。治理政策须接受监管机构的审查并进行更新，以纳入监管机构的观察结果，并适应特殊和系统性风险的变化。2024年6月30日，利率风险在ALCO和董事会制定的政策指导方针范围内。根据固定利率和静态资产负债表进行建模和评估的一组利率是收益率曲线的一系列即时平行变化。下表中提供了我们对利率敏感度的最新分析，而不是对可能的利率变动的预期。

利率的即时和平行变化（以基点为单位）第一年净利息收入的预计变化，占净利息收入的百分比第二年净利息收入的预计变化，占净利息收入的百分比
向上 400(1.33)%(2.02)%
向上 300(1.08)%(1.72)%
向上 200(0.85)%(1.46)%
向上 1000.02%(0.08)%
向下 100(2.77)%(3.59)%
向下 200(4.20)%(5.98)%
向下 300(4.17)%(6.80)%
向下 400(3.98)%(7.33)%

利率敏感度是我们资产和负债重新定价特征的函数。该银行结合了各种情景和敏感性，试图捕捉利率风险的范围，包括上述模拟。与任何模拟模型或其他衡量利率风险的方法一样，局限性是该过程固有的，取决于假设。例如，低于模拟的存款增长可能导致该银行增加借款头寸，从而增加其负债敏感度。此外，资产和负债对市场利率变化的反应可能在时机和对市场利率变动的反应不同。重要的存款建模假设包括存款径流的速度以及市场利率变化时计息存款利率上升或下降的金额，也称为存款贝塔值。上表反映了从2％到58％的存款beta以及在利率上升和下降情景下为非到期计息存款支付的利率，具体取决于产品类型和利率冲击的幅度。贷款和投资证券的实际利率和预付款时间可能与各种情景中适用的假设有很大差异。最后，美国国债利率不同期限的不均匀变化导致收益率曲线形状的变化，可能会产生与表中显示的结果不同的结果。因此，在市场利率发生变化时，不应将所提供的结果作为实际结果的指标。

第 4 项。控制和程序
 
截至本报告所涉期末，包括公司首席执行官兼首席财务官在内的管理层评估了公司披露控制和程序的设计和运作效果，这些信息用于本季度报告。评估部分基于一些高管提供的报告。根据披露控制和程序评估之日，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，披露控制和程序有效提供了合理的保证，即公司根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，以及公司要求披露的信息那个它提交或提交的报告会被累积起来，并酌情传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

在设计和评估披露控制和程序时，公司管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么周密，都只能提供合理而非绝对的，
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必须保证实现预期的控制目标, 管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
 
第二部分其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
 
没什么可报告的。
 
第 1A 项。风险因素
 
讨论影响我们的风险因素，如第一部分第1A项所述。我们 2023 年 10-k 表年度报告中的风险因素。对风险因素的讨论描述了一些重要的风险因素，这些因素可能会影响我们的实际业绩，并可能导致我们的结果与公开声明或文件中表达的结果存在重大差异。但是，除了风险因素讨论中包含的因素或我们向美国证券交易委员会提交或提供的任何报告中其他地方讨论的因素外，其他因素可能会影响我们的业务或业绩。读者不应将对这些因素的任何描述视为我们可能面临的所有潜在风险的完整集合。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没什么可报告的。

第 3 项。优先证券违约
 
没什么可报告的。
 
第 4 项。矿山安全披露

没什么可报告的。
 
第 5 项。其他信息
 
没什么可报告的。

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第 6 项展品
 
3.1
经修订和重述的中央谷社区银行公司章程作为附录3.1附在截至2023年12月31日的年度报告中，该报告于2024年3月15日提交，并以引用方式纳入此处。
3.2
银行控股公司合并协议，日期为2024年3月20日（修订条款以更改公司名称），作为附录3.1附于2024年4月3日提交的8-k表最新报告，并以引用方式纳入此处。
3.3
经修订和重述的公司章程作为附录3.2附于2023年3月15日提交的截至2023年12月31日的10-k年度报告附录3.2，并以引用方式纳入此处。
31.1 
根据1934年《证券交易法》第13a-14（d）/15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
   
31.2 
根据1934年《证券交易法》第13a-14（d）/15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
   
32.1 
根据1934年《证券交易法》第13a-14（b）条/15d-14（b）条和美国法典第18条第1350条对首席执行官进行认证。
   
32.2 
根据1934年《证券交易法》第13a-14（b）条/15d-14（b）条和美国法典第18条第1350条对首席财务官进行认证。
   
101.INS XBRL 实例文档
   
101.SCH XBRL 分类扩展架构文档
   
101.CAL XBRL 分类扩展计算文档
   
101.DEF XBRL 分类法扩展定义链接库
   
101.LAB XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
   
101.PRE XBRL 分类扩展演示链接文档

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签名
 
根据《交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 
西部社区 Bancshares 
  
日期：2024 年 8 月 9 日/s/ 詹姆斯·J·金
 詹姆斯·J·金
 总裁兼首席执行官
  
日期：2024 年 8 月 9 日/s/ 香农·利文斯顿
 香农·利文斯顿
 执行副总裁兼首席财务官
 

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