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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：应纳税市政债券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：应纳税市政债券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：应纳税市政债券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：应纳税市政债券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：免税市政债券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：免税市政债券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：免税市政债券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：免税市政债券成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：房地产投资组合板块成员2024-04-012024-06-300001795815US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：房地产投资组合板块成员2023-01-012023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：房地产投资组合板块成员2024-01-012024-06-300001795815US-GAAP：公允价值输入 1 级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：多户家庭住宅会员2024-06-300001795815US-GAAP：公允价值输入二级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：多户家庭住宅会员2024-06-300001795815US-GAAP：公允价值输入三级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：多户家庭住宅会员2024-06-300001795815BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：多户家庭住宅会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入 1 级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：多户家庭住宅会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入二级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：多户家庭住宅会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值输入三级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员BCAL：多户家庭住宅会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：测量输入CAPRATE成员BCAL：多户家庭住宅会员2024-06-300001795815US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员BCAL：房地产投资组合板块成员BCAL: 测量输入空缺率会员BCAL：多户家庭住宅会员2024-06-300001795815US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：测量输入CAPRATE成员BCAL：多户家庭住宅会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：测量输入CAPRATE成员BCAL：多户家庭住宅会员2023-12-310001795815US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值输入三级会员BCAL：房地产投资组合板块成员US-GAAP：测量输入CAPRATE成员BCAL：多户家庭住宅会员2023-12-310001795815BCAL：加州银行会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-170001795815BCAL：加州银行会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-172024-07-170001795815BCAL：加州银行会员2024-06-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表格 10-Q
（Mark One）
T根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
要么

英镑根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 001-41684

加州银行
（注册人的确切姓名如其章程所示）
加利福尼亚
84-3288397
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
12265 埃尔卡米诺雷亚尔， 210 套房
圣地亚哥， 加利福尼亚
92130
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(844) 265-7622

南加州 Bancorp
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址。）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，每股无面值
BCAL
纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。t 是的£ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。t 是的£ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器
☐
加速过滤器
☐
非加速过滤器
T
规模较小的申报公司
T
新兴成长型公司
T
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 T
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 120亿条第 2 条）。£ 是 T没有
截至 2024 年 7 月 30 日，注册人已经 18,547,352 普通股的已发行股份。
1
目录
加州银行
10-Q 表格季度报告
2024 年 6 月 30 日
目录

页面
第一部分 — 财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
6
合并资产负债表
6
合并收益表
7
综合收益（亏损）合并报表
8
股东权益变动综合报表
9
合并现金流量表
11
合并财务报表附注
13
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
53
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
93
第 4 项。
控制和程序
95
第二部分 — 其他信息
第 1 项。
法律诉讼
95
第 1A 项。
风险因素
95
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
95
第 3 项。
优先证券违约
96
第 4 项。
矿山安全披露
96
第 5 项。
其他信息
96
第 6 项。
展品
96
签名
98
2
目录
关于前瞻性陈述的警示说明
在这份10-Q表季度报告中，“我们”、“我们的”、“BCAL” 或 “公司” 一词是指加州BanCorp（前身为南加州Bancorp）和北卡罗来纳州加州商业银行（前身为北卡罗来纳州南加州银行）和北卡罗来纳州加州商业银行（前身为北卡罗来纳州南加州银行）合并后的统称。“南加州银行”、“加州银行公司” 或 “控股公司” 等词单独指的是加州银行公司。提及 “银行” 是指北卡罗来纳州加州商业银行。
本季度报告中的陈述包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势以及其他非历史事实的事项。前瞻性陈述的示例包括前加州银行并入公司以及加州商业银行于2024年7月31日并入该银行（统称为 “合并”）后就公司的前景和业绩所做的陈述，以及与财务和经营业绩或其他经济表现指标相关的预测。前瞻性陈述反映了管理层当前对未来事件的看法，涉及的风险和不确定性可能导致实际业绩与前瞻性陈述或历史业绩中表达的结果有所不同。前瞻性陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实不完全相关，通常包括 “目标”、“能”、“可能”、“可以”、“预测”、“应该”、“将”、“会”、“相信”、“预测”、“预期”、“希望”、“打算”、“计划”、“潜力”、“项目”，” “可能会导致”、“继续”、“寻找”、“应该”、“可能”、“预测”、“乐观” 和 “展望”，以及这些词语和类似表述的变体。
我们在本季度报告中做出了前瞻性陈述，是基于我们目前获得的信息，我们认为这些假设和估计是合理的。但是，这些前瞻性陈述存在重大风险和不确定性，并可能受到许多因素的影响。可能对我们的业务、合并财务状况、合并经营业绩和未来增长前景产生重大不利影响的因素包括但不限于以下因素：
•在金融机构最近倒闭之后，银行业近期面临的波动和不确定性；
•与提高利率以及对我们合并财务状况和合并经营业绩的影响相关的挑战；
•我们管理流动性的能力；
•全国、地区和目标市场的商业和经济状况，尤其是加利福尼亚州，这是我们经营的主要领域；
•其他金融机构缺乏稳健性；
•国家、地区或地方的信贷和金融市场受到干扰；
•我们对银行分红的依赖；
•我们的贷款组合集中在商业贷款中，商业贷款可能取决于借款人的还款现金流，在某种程度上，还取决于当地和区域经济；
•我们的贷款组合集中在房地产担保的贷款中，以及商业和住宅房地产的价格、价值和销售量的变化；
•与建筑和土地开发贷款相关的风险，包括可能被证明不准确的估算值以及丧失抵押品赎回权后可能难以出售的抵押品；
•与小企业管理局（“SBA”）贷款相关的风险，包括我们可能失去小企业管理局优先贷款机构资格的风险；
•我们的业务活动集中在南加州和北加州的地理区域内；
•我们贷款组合中的信用风险、我们的信贷损失储备金是否充足，以及我们计算此类信贷损失备抵额的方法的适当性；
•流行病、自然灾害的影响，包括地震、洪水、干旱和火灾，特别是在南加州和北加州；
•我们管理收缩资产负债表或收入对价的能力；
3
目录
•我们在与合并相关的整合和转换活动中保留存款的能力；
•合并的预期收益可能无法按预期或根本无法实现，包括由于两家公司整合的影响或问题所致，或者由于我们开展业务领域的经济实力和竞争因素所致；
• 业务或员工关系的潜在不良反应或变化，包括因合并完成以及两家公司和银行的整合而产生的不良反应或变化；
• 经济预测变量要么严重低于季度末的预期，要么好于季末的预期，经济恶化程度超过当前的共识预期；
• 我们有效管理问题积分的能力；
•与未来任何收购相关的风险，包括交易费用、管理资源的潜在分散以及我们无法从未来收购中实现预期收益的可能性；
•利率变动及其对我们合并财务状况和合并经营业绩的影响；
•国内或全球信贷和金融市场的混乱；
•全国、地区或地方银行业的竞争；
•未能保持足够的流动性和监管资本，未能遵守不断变化的联邦和州银行法规；
•我们的风险管理框架无法有效降低信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、技术风险、运营风险、战略风险和声誉风险；
•我们对管理层的依赖以及我们吸引和留住经验丰富和才华横溢的银行家的能力；
•未能跟上技术变革的步伐或在实施新技术时遇到困难；
•系统故障、数据安全漏洞（包括网络攻击造成的漏洞）或未能防止我们的网络安全漏洞；
•我们依赖通信和信息系统开展业务，依赖第三方及其关联公司提供业务结构的关键组成部分，任何中断都可能中断运营或增加经商成本；
•我们的客户、员工或供应商的欺诈和疏忽行为；
•我们通过财务报告控制和程序预防或发现所有错误或欺诈行为的能力；
•贷款损失增加或商誉和其他无形资产减值；
•无法筹集必要的资金来为我们的增长战略、运营提供资金，也无法满足提高的最低监管资本水平；
•我们资本的充足性，包括此类资本的来源以及可能使用或需要资本的程度；
•我们所受的诉讼和其他法律诉讼的机构和结果；
•最近和未来的立法和监管变更的影响；
•我们的监管机构的审查，包括监管机构可能要求我们增加信贷损失准备金，减缓商业房地产贷款或减记资产的增长，或以其他方式对我们的业务施加限制或条件，包括但不限于我们的收购或被收购能力；
•我们作为新兴成长型公司和规模较小的申报公司的地位，与其他上市公司相比，这减少了我们在联邦证券法下的披露义务；
•当前和未来政府货币和财政政策的影响；以及
•本季度报告以及我们不时在其他文件中描述的其他因素和风险
向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供信息，包括但不限于第 1A 项中描述的风险。我们于2024年3月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的风险因素。
4
目录
由于这些风险和其他不确定性，我们的实际业绩、业绩或成就或行业业绩可能与本文件中讨论的预期或估计结果存在重大差异。我们过去的经营业绩不一定代表我们未来的业绩。您不应依赖任何前瞻性陈述作为对未来事件的预测，这些陈述仅代表我们的信念、假设和估计截至作出之日。除非联邦证券法要求，否则即使将来情况可能会发生变化，我们也没有义务更新这些前瞻性陈述。我们用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。
5
目录
第一部分 — 财务信息
项目 1 — 财务报表
加州银行（前身为南加州银行）及其子公司
合并资产负债表
（千美元，股票数据除外）
（未经审计）

6月30日
2024		十二月三十一日
2023
资产
现金和银行应付款$29,153 $33,008 
联邦基金和计息余额75,580 53,785 
现金和现金等价物总额104,733 86,793 
按公允价值出售的债务证券（摊销成本为美元）132,862 和 $136,366 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
123,653 130,035 
按摊销成本持有至到期的债务证券（公允价值为美元）48,476 和 $50,432 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
53,449 53,616 
以较低成本或公允价值出售的贷款6,982 7,349 
为投资而持有的贷款1,877,617 1,957,442 
贷款信贷损失补贴(23,788)(22,569)
持有的投资贷款，净额1,853,829 1,934,873 
限制性库存，按成本计算16,898 16,055 
房舍和设备，净额 12,741 13,270 
使用权资产8,298 9,291 
善意37,803 37,803 
核心存款无形资产，净额1,065 1,195 
银行拥有的人寿保险39,445 38,918 
递延所得税，净额11,080 11,137 
应计应收利息和其他资产23,717 19,917 
总资产$2,293,693 $2,360,252 
负债
无息需求$666,606 $675,098 
计息的 NOW 账户355,994 381,943 
货币市场和储蓄账户660,808 636,685 
定期存款252,454 249,830 
存款总额1,935,862 1,943,556 
借款42,913 102,865 
经营租赁责任10,931 12,117 
应计应付利息和其他负债10,768 13,562 
负债总额2,000,474 2,072,100 
承付款和或有开支（注11）
股东权益
优先股- 50,000,000 授权股份，无面值； 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
普通股- 50,000,000 授权股份，无面值；已发行和流通 18,547,352 和 18,369,115 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
224,006 222,036 
留存收益75,700 70,575 
累计其他综合亏损——扣除税款(6,487)(4,459)
股东权益总额293,219 288,152 
负债和股东权益总额$2,293,693 $2,360,252 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
目录
加州银行（前身为南加州银行）及其子公司
合并收益表
（千美元，每股数据除外）
（未经审计）
三个月已结束六个月已结束
6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
利息和股息收入
贷款的利息和费用$29,057 $27,987 $57,641 $55,006 
债务证券利息1,229 833 2,442 1,564 
免税债务证券的利息306 456 612 943 
其他金融机构的存款利息899 765 1,749 1,509 
其他计息资产的利息和分红358 219 669 447 
利息和股息收入总额31,849 30,260 63,113 59,469 
利息支出
NOW、货币市场和储蓄账户的利息7,039 4,730 13,809 7,633 
定期存款利息 3,145 1,531 6,166 2,506 
借款利息658 573 1,637 1,012 
利息支出总额10,842 6,834 21,612 11,151 
净利息收入21,007 23,426 41,501 48,318 
信贷损失准备金（逆转）
2,893 (15)2,562 187 
扣除信贷损失准备金（逆转）后的净利息收入
18,114 23,441 38,939 48,131 
非利息收入
服务费和存款账户费用378 333 740 595 
交换和自动柜员机收入190 197 353 374 
出售贷款的收益— 77 415 885 
银行自有人寿保险的收入266 232 527 455 
贷款的还本付息和相关（支出）收入，净额
(5)87 68 162 
出售可供出售债务证券的收益— 34 — 34 
出售和处置固定资产的损失(19)— (19)— 
其他收费和费用359 136 498 161 
非利息收入总额1,169 1,096 2,582 2,666 
非利息支出
工资和员工福利8,776 9,674 18,386 19,915 
占用率和设备1,445 1,527 2,897 2,974 
数据处理和通信1,186 1,176 2,336 2,232 
法律、审计和专业557 667 1,073 1,452 
监管评估347 367 734 819 
董事和股东费用229 214 432 427 
合并及相关费用491 — 1,040 — 
核心存款无形资产摊销65 90 130 181 
其他不动产自有费用
4,935 — 5,023 — 
其他开支 974 892 1,935 1,626 
非利息支出总额19,005 14,607 33,986 29,626 
所得税前收入
278 9,930 7,535 21,171 
所得税支出
88 3,212 2410 6,229 
净收入
$190 $6,718 $5,125 $14,942 
每股收益：
基本$0.01 $0.37 $0.28 $0.82 
稀释$0.01 $0.36 $0.27 $0.80 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
目录
加州银行（前身为南加州银行）及其子公司
综合收益（亏损）合并报表
（以千美元计）
（未经审计）

三个月已结束六个月已结束
6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
净收入
$190 $6,718 $5,125 $14,942 
扣除税款的其他综合亏损：
可供出售证券的未实现亏损：
未实现净亏损的变动
(493)(2,168)(2,878)(208)
净收入中确认的收益的重新分类
— (34)— (34)
(493)(2,202)(2,878)(242)
所得税优惠：
未实现净亏损的变动
(145)(641)(850)(113)
净收入中确认的收益的重新分类
— (10)— (10)
(145)(651)(850)(123)
扣除税款的其他综合亏损总额
(348)(1,551)(2,028)(119)
扣除税款后的综合（亏损）收入总额
$(158)$5,167 $3,097 $14,823 


所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
目录
加州银行（前身为南加州银行）及其子公司
股东权益变动综合报表
（千美元，股票数据除外）
（未经审计）
普通股已保留
收益		累计其他综合亏损股东权益总额
股票金额
截至2024年6月30日的三个月：
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
18,527,178 $223,128 $75,510 $(6,139)$292,499 
基于股票的薪酬—996 ——996 
限制性股票单位归属28,704 ————
回购股份以结算限制性股票单位(8,530)(118)——(118)
净收入——190 —190 
其他综合损失———(348)(348)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
18,547,352 $224,006 $75,700 $(6,487)$293,219 
截至2024年6月30日的六个月：
2023 年 12 月 31 日的余额
18,369,115 $222,036 $70,575 $(4,459)$288,152 
基于股票的薪酬—1,891 ——1,891 
行使的股票期权81,400 706 ——706 
限制性股票单位归属138,788 ————
回购股份以结算限制性股票单位(41,951)(627)——(627)
净收入——5,125 —5,125 
其他综合损失———(2,028)(2,028)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
18,547,352 $224,006 $75,700 $(6,487)$293,219 
9
目录
加州银行（前身为南加州银行）及其子公司
股东权益变动综合报表
（千美元，股票数据除外）
（未经审计）
普通股已保留
收益		累计其他综合亏损股东权益总额
股票金额
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月：
截至2023年3月31日的余额
18,271,194 $219,659 $52,889 $(5,009)$267,539 
基于股票的薪酬—1,085 ——1,085 
行使的股票期权4,000 26 ——26 
限制性股票单位归属26,075 ————
回购股份以结算限制性股票单位(4,904)(68)——(68)
净收入
——6,718 —6,718 
其他综合损失———(1,551)(1,551)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
18,296,365 $220,702 $59,607 $(6,560)$273,749 
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月：
截至2022年12月31日的余额
17,940,283 $218,280 $48,516 $(6,441)$260,355 
采用扣除税款的亚利桑那州立大学第2016-13号
——(3,851)—(3,851)
2023 年 1 月 1 日的余额（根据会计原则变动进行调整）17,940,283 $218,280 $44,665 $(6,441)$256,504 
基于股票的薪酬—2,771 ——2,771 
行使的股票期权10,950 93 ——93 
限制性股票单位归属373,172 ————
回购股份以结算限制性股票单位(28,040)(442)——(442)
净收入 ——14,942 —14,942 
其他综合损失———(119)(119)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
18,296,365 $220,702 $59,607 $(6,560)$273,749 
10
目录
加州银行（前身为南加州银行）及其子公司
合并现金流量表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千美元计）
（未经审计）

截至6月30日的六个月
20242023
运营活动
净收入$5,125 $14,942 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
房舍和设备折旧738 801 
核心存款无形资产摊销130 181 
债务证券（折扣）保费的摊销(274)235 
出售贷款的收益(415)(885)
出售和处置固定资产的损失19 — 
发放待售贷款(5,956)(2,954)
出售待售贷款的收益和收取的本金6,778 11,887 
信贷损失准备金
2,562 187 
递延所得税支出907 770 
基于股票的薪酬1,891 2,771 
银行自有人寿保险的现金退保价值增加(527)(455)
出售可供出售债务证券的收益— (34)
出售其他自有不动产的损失
4,783 — 
净折扣和递延贷款费用的增加(990)(922)
其他项目净减少（增加）
(6,409)3,899 
经营活动提供的净现金8,362 30,423 
投资活动
出售可供出售的债务证券的收益 — 17,307 
可供出售的债务证券的到期和偿还所得收益5,983 4,029 
购买可供出售的债务证券(2,041)(28,736)
股票投资的净变动(1,046)(3,530)
贷款的净还款（资金）65,750 (15,028)
出售投资贷款的收益456 50 
出售其他自有房地产的收益
8,327 — 
购置房舍和设备(227)(283)
由（用于）投资活动提供的净现金77,202 (26,191)
筹资活动
存款净增长（减少）(7,703)48,984 
联邦住房贷款银行预付款的收益
— 15,000 
偿还联邦住房贷款银行的预付款(60,000)(5万个)
行使股票期权的收益706 93 
回购普通股(627)(442)
融资活动提供的（用于）净现金(67,624)13,635 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
11

加州银行（前身为南加州银行）及其子公司
合并现金流量表（续）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千美元计）
（未经审计）

截至6月30日的六个月
20242023
现金和现金等价物的净变动17,940 17,867 
期初的现金和现金等价物86,793 86,760 
期末的现金和现金等价物$104,733 $104,627 
现金流信息的补充披露：
已付利息$20,763 $11,020 
已缴税款4,510 — 
因获得使用权资产而产生的租赁负债105 405 
贷款转移到其他拥有的房地产13,004 — 
采用亚利桑那州立大学2016-13年度对留存收益的净影响— 3,851 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
12
目录
加州银行（前身为南加州银行）及其子公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日

注释 1 — 重要会计政策的列报基础和摘要

操作性质
California BanCorp（前身为南加州银行）是一家于2019年10月2日注册成立的加利福尼亚州公司，根据经修订的1956年《银行控股公司法》，在联邦储备系统理事会注册为北卡罗来纳州加州商业银行（前身为南加州南加州银行）的银行控股公司。2020年5月15日，加州银行公司（前身为南加州银行）完成了重组，北卡罗来纳州加州商业银行成为该公司的全资子公司。北卡罗来纳州加州商业银行于2001年12月开始以拉蒙纳国家银行的名义开展业务。该银行于2006年更名为北卡罗来纳州第一商业银行，并于2010年更名为北卡罗来纳州南加州银行。2024年7月31日，北卡罗来纳州南加州银行和北卡罗来纳州加州商业银行。北卡罗来纳州加州商业银行拥有全资子公司BCAL OREO1, LLC，该公司于2024年2月14日注册成立。BCAL OREO1, LLC用于持有其他自有房地产和通过取消抵押品赎回权获得的其他资产。该银行根据联邦章程运作，其主要监管机构是货币审计长办公室（“OCC”）。“我们”、“我们”、“我们的” 或 “公司” 一词是指新成立的加州BanCorp和北卡罗来纳州加州商业银行，统称为 “我们”，“我们” 或 “公司”。此处提及的 “加州银行公司” 或 “控股公司” 是指单独指加州银行公司。提及 “银行” 是指北卡罗来纳州加州商业银行。
作为一家以关系为中心的社区银行，该银行通过其向个人、专业人士和中小型企业提供一系列金融产品和服务 14 为南加州和北加州提供服务的分支机构。许多银行办公室是通过多次收购收购的。
2023年5月11日，我们的普通股在纳斯达克资本市场上市，股票代码为BCAL。在此之前，我们的普通股在场外粉红公开市场上以相同的代码报价。

与加州银行合并
2024年1月30日，南加州银行宣布与加州商业银行的控股公司前加州BanCorp签署最终合并协议，根据该协议，前加州BanCorp将通过全股合并并入南加州银行。此次合并于2024年5月13日获得所有必要的监管，于2024年7月17日获得股东批准，并于2024年7月31日结束。南加州Bancorp的股东还批准将公司名称从南加州Bancorp改为加州BanCorp。有关其他信息，请参阅附注 15-后续事件。新的加州BanCorp保留了两家银行的银行办公室，并增加了加州商业银行的银行办公室 一 提供全方位服务的银行分行及其 四 湾区向银行提供贷款制作办公室 13 提供全方位服务的银行分支机构遍布南加州地区。
演示基础
随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会第S-X条例第10条和美国证券交易委员会其他关于报告10-Q表季度报告的规章制度编制的。因此，本文不包括美国公认会计原则（“GAAP”）要求的某些披露。这些未经审计的中期合并财务报表应与项目8中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。截至2023年12月31日止年度的公司10-k表年度报告的财务报表和补充数据。
公司管理层认为，随附的未经审计的中期合并财务报表反映了公允列报截至所列日期和期间的合并财务状况和合并经营业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。

13
目录

整合原则
合并财务报表包括公司的账目，包括其全资子公司银行和该银行的全资子公司BCAL OREO1, LLC。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。

在编制合并财务报表时使用估算值
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额、合并财务报表之日或有资产和负债的披露以及报告的收入金额，以及
报告期内的开支。实际结果可能与这些估计有所不同。特别容易发生重大变化的实质性估计包括信贷损失备抵额的确定、企业合并中收购的资产和负债的公允价值以及相关的收购价格分配、收购贷款的估值、与并购相关的商誉和可单独识别的无形资产的估值、贷款销售和金融资产以及递延所得税资产和负债的偿付。

运营部门
我们经营 一 可报告的细分市场—商业银行。做出这一决定时考虑的因素包括公司提供的所有银行产品和服务均在公司的每个分支机构中提供，所有分支机构都位于相同的经济环境中，管理层不根据不同贷款或交易活动的表现以及首席执行官和其他关键决策者审查信息的方式来分配资源。因此，我们确定我们提供的所有服务都与商业银行有关。

最近通过的会计指南
2023年1月1日，公司通过了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），即金融工具信用损失的计量（主题326），该方法用反映当前预期信用损失（“CECL”）的方法取代了已发生损失减值方法，要求考虑历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，以估算报告日持有的金融资产的预期信贷损失。CECL对预期信贷损失的衡量适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贷款、持有至到期的债务证券和资产负债表外信贷敞口。亚利桑那州立大学2016-13年度还要求通过信用损失备抵来衡量可供出售债务证券的信用损失。如果衡量标准表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，并记录信贷损失备抵金（“ACL”），但受公允价值低于摊销成本基础的金额的限制。此外，亚利桑那州立大学2016-13年度修改了可供出售债务证券的非临时减值（“OTTI”）模型，要求信用减值备抵而不是直接减记，后者允许在未来时期根据信贷改善逆转信用减值。公司选择将应计应收利息与贷款和投资证券的摊销成本分开入账。公司选择了监管资本规则中规定的CECL分阶段实施方案，该方案将CECL对监管资本的影响推迟了三年的过渡期。
在采用亚利桑那州立大学2016-13年度的同时，公司还采用了亚利桑那州立大学2022-02年《金融工具——信贷损失（主题326）问题债务重组（“TDR”）和复古披露，这两者取消了2023年1月1日或之后发生的所有贷款修改的预期TDR会计，并增加了按发放年份分列的本期总扣除额的额外披露要求。它还规定了报告对遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的修改的指导方针。在亚利桑那州立大学2022-02年通过之前被视为TDR的贷款将继续根据已取代的TDR会计指南进行核算，直到贷款还清、清算或随后进行修改。
14
目录

该公司使用修改后的回顾性过渡方法采用了亚利桑那州立大学2016-13年度，净减少了美元3.9 百万美元计入截至2023年1月1日的留存收益期初余额，用于累积效应调整，反映了对ACL的初始调整为美元5.5 百万，其中包括 $5.0 ACL 增加了百万美元-贷款和一美元439 扣除因美元临时差额产生的相关递延所得税资产后，无准备金承付款准备金增加千美元1.6 百万，通常称为 “第一天” 调整。第一天的调整反映了CECL模型的发展，该模型主要使用终身损失方法和管理层当前对未来经济状况的预期，来估算持有的投资贷款和无准备金承诺的终身预期信贷损失。2023年1月1日之后开始的报告期的业绩在CECL下列报，而前一时期的金额将继续根据可能发生的损失会计准则进行报告。根据ASC 326的允许，公司选择维持先前在采用CECL之前确定的相同贷款部分。
在采用CECL并持续到2024年6月30日时，公司没有记录可供出售债务证券或持有至到期债务证券的ACL，因为这些投资组合主要由美国政府或州和地方政府明确或隐含支持的债务证券组成，并且历来没有信用损失经历。有关更多信息，请参阅附注2 — 投资证券。
下表显示了在 2023 年 1 月 1 日采用亚利桑那州立大学 2016-13 的影响：

（以千美元计）CECL 之前的采用采用 CECL 的影响根据CECL的报道
资产：
信贷损失备抵金——贷款
建筑和土地开发$2,301 $881 $3,182 
房地产-其他：
1-4 家庭住宅9724241,396
多户住宅1,331(279)1,052
商业地产及其他9,3882,83812,226
商业和工业3,0791,1324,211
消费者283159
$17,099 $5,027 $22,126 
负债：
信贷损失备抵金——无准备金的贷款承诺$1,310 $439 $1,749 

2024年1月1日，公司通过了亚利桑那州立大学2023-01《租赁（主题842）：共同控制安排》。该标准要求各实体在使用寿命内向共同对照组摊还与普通控制租约相关的租赁权益改善。该标准对公司自2023年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。该公司没有任何此类共同控制租约，因此该准则的采用对合并财务报表没有影响。
2024年1月1日，公司通过了亚利桑那州立大学2023-02 “投资——股权法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构的投资”，这是新兴问题工作组的共识。如果满足某些条件，本更新中的修正案允许实体选择将比例摊销会计方法应用于其他股权投资，这些投资的主要目的是获得税收抵免或其他所得税优惠。在本次更新之前，比例摊销会计法的应用仅限于低收入住房税收抵免（“LIHTC”）结构性投资。按比例摊销的会计方法导致适用投资的摊销以及获得的相关所得税抵免或其他所得税优惠在合并所得税支出报表中单行列报。
15
目录

根据本次更新，实体可以选择在逐项税收抵免计划的基础上，将比例摊销会计方法应用于适用的投资。此外，本更新中的修正案要求使用比例摊销法进行核算的所有税收权益投资均使用第323-740-25-3段中的延迟股权出资指南，要求确认无条件和具有法律约束力的延迟股权出资的负债，或在可能发生时以未来事件为前提的股权出资的负债。根据本次更新，不能再使用延迟股权出资指南对不适用比例摊销法的LIHTC结构性投资进行核算。此外，本更新还规定，未使用权益法核算的LIHTC结构投资的减值必须适用副主题323-10——投资——权益法和合资企业——总体减值指导。本更新还澄清，对于未按比例摊销法或权益法计入的LIHTC结构性投资，实体应在主题321——投资——股权证券下对其进行核算。本更新中的修正案还要求在中期和年度期间进一步披露适用比例摊销方法的投资，包括（i）税收权益投资的性质，以及（ii）税收权益投资和相关所得税抵免和其他所得税优惠对财务状况和经营业绩的影响。本更新的规定自2023年12月15日起在中期和年度期间对公司有效。允许提前收养。该准则的采用没有对合并财务报表产生重大影响。
重要会计政策
公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础，符合银行业的主要惯例。与第8项中披露的会计政策相比，我们的重要会计政策没有做出任何更改。截至2023年12月31日的财政年度的公司10-k表年度报告的财务报表和补充数据。
信贷损失备抵——持有至到期的债务证券
ACL是针对购买或指定时持有至到期债务证券的亏损而设定的，并且每个周期都会更新，以反映管理层截至合并资产负债表之日对CECL的预期。ACL是针对具有相似风险特征的债务证券组共同估算的，当公司认为某一证券不再具有共同风险特征时，在个人证券层面上确定。信用损失估算中不包括持有至到期债务证券的应计利息。对于公司有理由认为信用损失风险微乎其微的债务证券，则采用零信用损失假设。此类债务证券是市政证券，历来信用损失经历有限。公司预计该投资组合中不会出现任何与信贷相关的损失。持有至到期债务证券ACL的变化被记录为合并损益表中信贷损失准备金（逆转）的一部分。当管理层认为持有至到期的债务证券无法收回时，损失将从ACL中扣除。
信贷损失备抵——可供出售的债务证券
对于可供出售的债务证券，公司会根据个人情况评估公允价值下降低于摊销成本基础是否是由信用损失或其他因素造成的。归因于信贷损失的部分通过ACL确认，可供出售债务证券ACL的变动作为合并损益表中信贷损失准备金（逆转）的组成部分记录。低于摊销成本基础的公允价值下降不可归因于信贷的部分通过扣除适用税款的其他综合收益（亏损）进行确认。
信贷损失备抵金—贷款
ACL是公司对发放或收购时为投资而持有的贷款的预期终身信贷损失的估计，并维持在管理层认为适当的水平，足以弥补投资组合中预期的终身信贷损失。ACL包括：（i）为单独评估的贷款的当前预期信贷损失设定的特定备抵金，（ii）根据投资组合和在合理和可支持的预测期内的预期经济状况为当前预期信贷损失设定的量化备抵额，该备抵额可恢复到长期趋势以涵盖贷款的预期寿命，（iii）定性补贴
16
目录

包括管理层的判断，以捕捉未充分反映在量化补贴中的因素和趋势，以及（iv）无准备金贷款承诺的资产负债表外信贷风险敞口的ACL（如信贷损失备抵——资产负债表外信贷风险敞口中所述）。
投资贷款的ACL代表贷款摊销成本基础中，由于贷款合同期内的预期信贷损失，公司预计不会收取的部分。摊销成本不包括应计利息，管理层选择将应计利息排除在预期信贷损失估计值之外。为投资而持有的贷款的信贷损失准备金包含在合并损益表中的信贷损失准备金（逆转）中。当管理层认为不太可能收回未偿本金余额时，就会确认贷款扣除额。后续恢复（如果有）将计入 ACL。未对应计应收利息的信贷损失进行估计，因为被视为无法收回的利息将通过利息收入注销。
估算预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。对具有相似风险特征的贷款池进行集体评估，而不再与贷款池具有相同风险特征的贷款则单独评估。公司使用贴现现金流方法来衡量ACL，该方法利用池层面的假设和个人贷款的现金流预测，然后在投资组合细分市场层面进行汇总，并辅之以适用于每个投资组合细分市场的定性储备。
根据监管电话代码和相关风险评级，该公司的贷款组合包括以下部分：
建筑和土地开发贷款通常是向建筑商、开发商和消费者提供的可调利率住宅和商业建筑贷款，条款通常限于 12 到 36 月。这些贷款通常要求在出售或再融资财产时全额付款。建筑和开发贷款的风险通常较高，因为还款取决于项目的最终完成情况，通常还取决于房产的后续出售或再融资，除非项目归用户所有，然后转换为常规定期贷款。具体的重大风险可能包括：（一）建筑物或项目出现不可预见的延误，（二）成本超支或应急储备不足，（三）施工过程管理不善，（四）施工技术劣质或不当，（v）施工期间经济环境的变化，（六）房地产市场的低迷，（七）可能影响房地产销售及其价格的利率上升，以及（viii）未能及时出售或稳定已完成的项目。公司试图通过获得个人担保和将最高贷款价值（“LTV”）比率保持在或以下来降低与建筑和土地开发贷款相关的风险 75%，取决于项目类型。许多建筑和土地开发贷款包括贷款承诺中内置的利息储备。对于自有商业建筑贷款，需要定期从借款人的现金流中现金支付利息。
房地产贷款由单户住宅物业（一至四个单元）、多户住宅物业（五个或更多单元）、自住商业地产（“CRE”）和非业主自住的CRE担保。房地产贷款与其他贷款面临的总体风险相同，还可能受到人口结构、抵押品维护和产品供求变化的影响。利率上升以及贷款后产生的其他因素不仅会对房地产价值产生负面影响，还会对借款人的现金流、信誉和偿还贷款的能力产生负面影响。提高利率会影响房地产价值，因为利率上升通常会导致资本化率的类似变动，从而导致房地产抵押品价值下降。除了任何其他可用抵押品外，公司通常还会获得房地产的担保权益，以增加最终偿还贷款的可能性。公司不承保由借款人住所担保的封闭式定期消费贷款。初级留置权可以考虑与消费者房屋净值信贷额度（“HELOC”）有关，也可以作为小企业管理局和其他商业贷款的额外抵押支持。
公司的商业和工业（“C&I”）贷款通常发放给位于南加州地区及周边社区的企业。这些贷款用于为运营融资、提供营运资金或用于特定目的，例如为购买资产或设备提供资金或为应收账款和库存品融资。公司的C&I贷款可以是担保（房地产除外），也可以是无抵押的。它们可以采取一次性付款、分期付款或信贷额度的形式。这些通常基于
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借款人和担保人的财务实力和完整性，通常（除某些例外）由短期资产（例如应收账款、库存、设备或借款人的其他商业资产）进行抵押。商业定期贷款通常用于提供营运资金，为收购固定资产提供资金，为最初用于购买固定资产的短期债务进行再融资，或者在极少数情况下，为收购企业融资。
消费贷款包括为个人和家庭目的向个人提供的贷款，包括有担保和无担保的分期贷款以及循环信贷额度。消费贷款根据借款人的收入、当前的债务水平、过去的信用记录以及抵押品的可用性和价值进行承保。消费者利率既是固定的，也是可变的，条款可以协商。公司的分期贷款通常分期偿还，期限最长可达 5 年份。尽管公司通常要求每月支付利息和贷款产品的部分本金，但当有特定的还款来源时，公司将提供单一到期日的消费贷款。消费贷款通常被认为比房地产的第一或第二抵押贷款具有更大的风险，因为它们可能是无抵押的，或者，如果有担保，抵押品的价值可能难以评估，也更有可能比房地产贬值。
该公司的ACL模型纳入了对预付款/削减利率、违约概率（“PD”）和违约损失（“LGD”）的假设，以预测每笔贷款在其整个生命周期中的现金流。初始储备金额是根据每笔贷款的摊销成本基础与所有未来现金流的现值之间的差额确定的。然后，在贷款分部层面汇总初始储备金额，得出分部级别的量化损失率。对于预付款和削减利率，公司使用了自2023年1月1日采用至2023年第二季度Abrigo的基准，并从2023年第三季度开始改用公司自己的历史预付款和削减经验。季度PD是使用回归模型预测的，该模型将某些经济变量作为输入。LGD是使用公司第三方模型提供商提供的Frye-Jacobs指数从PD中得出的。合理和可支持的预测用于预测当前和未来的经济状况。管理层选择使用合理且可支持的四季度预测期，然后使用八个季度的直线回归期。经过十二个季度的预测加上回归期，假设PD在贷款的剩余期限内保持不变。
该公司在穆迪分析的经济预测情景中使用了许多关键的宏观经济变量。这些经济预测情景基于过去的事件、当前的状况以及未来事件发生的可能性。这些情景包括基准预测，该预测代表了他们对未来经济活动的最佳估计。穆迪分析还提供了九种替代情景，包括基准情景的五种直接变体以及四种更广泛地偏离基准预测的情景，包括增长放缓、滞胀、下一周期衰退和低油价情景。管理层认识到信贷损失相对于经济表现的非线性性，并认为使用多种概率加权经济情景来估算预测期内的信贷损失是适当的。这种方法基于某些假设。第一个假设是，任何单一的经济预测，无论多么详细或复杂，都不是在合理的预测时间范围内完全准确的，并且会随着时间的推移而进行修订。管理层认为，通过考虑多种情景，可以缓解与单一情景方法相关的某些不确定性。管理层定期评估经济情景，确定是否在公司的ACL模型中使用多个概率加权情景，如果使用多个情景，则评估和确定公司ACL模型中使用的每种情景的权重，因此每种情景的情景和权重在未来时期可能会发生变化。经济情景以及这些情景中的假设可能会因当前和预期经济状况的变化而变化。
ACL 过程涉及主观和复杂的判断，反映了重大的不确定性，在不同的假设和条件下，这些不确定性可能会导致重大不同的结果。除了上述定量模型外，管理层还会定期考虑对ACL进行定性调整的必要性。此类定性调整可能与以下因素有关并包括但不限于以下因素：特定细分市场风险特征的差异、当前状况以及对经济状况的合理和可支持的预测与计算估计损失时存在的条件不同的时期、模型局限性以及管理层对ACL充足性的总体评估。管理层定期评估定性风险因素。
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通常，ACL的衡量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来进行的。风险特征不相似的贷款将单独评估信用损失，不包括在上文讨论的评估过程中。衡量所有单独评估贷款的预期信贷损失，主要是通过评估预计收集的预计现金流量，或者参照可观察到的市场价值（如果存在）或抵押依赖贷款的抵押品的公允价值来衡量的抵押品价值。公司在逐笔贷款的基础上选择衡量方法，唯一的不同是可能被取消抵押品赎回权的抵押贷款是按抵押品的净可变现价值来衡量的。已停止应计利息的个人评估贷款的现金收入首先计入本金，然后计入利息收入。在采用ASC主题326之前，个人评估的贷款被称为减值贷款。当现有信息证实特定贷款或部分贷款无法收回时，将从金额中扣除。这种确定扣款的方法始终适用于每个贷款部分。
对于条款经过修改后获得优惠且借款人遇到财务困难的贷款，将使用上述方法之一对贷款进行ACL评估。

信贷损失备抵——资产负债表外信贷风险敞口
公司还为资产负债表外承诺单独保留备抵金。从2023年1月1日起，管理层使用与上述ACL贷款方法相同的预期损失系数以及基于历史经验的利用率假设来估算预期损失。资产负债表外承诺的信贷损失准备金包含在合并损益表中的信贷损失准备金（逆转）中，并添加到资产负债表外承诺备抵中，资产负债表外承诺备抵包括在合并资产负债表中的应计应付利息和其他负债中。

贷款修改、再融资和重组
在亚利桑那州立大学2022-02年通过之前，当公司向遇到财务困难的借款人发放特许权时，根据ASC副主题310-40 “债权人陷入困境的债务重组”，其正常贷款政策将不予考虑，这笔贷款被归类为TDR。ASU 2022-02年通过后，公司将ASC 310-20中提供的一般贷款修改指南适用于所有贷款修改，包括为遇到财务困难的借款人所做的修改。该公司认为，借款人面临财务困难的一些指标是：目前其任何债务都处于拖欠还款状态，宣布破产，持续存在问题，现金流不足以满足所有还本付息需求，无法以市场利率从其他来源获得资金，以市场利率向未陷入困境的借款人支付类似债务，以及目前被归类为弱点不合标准的贷款。
根据一般贷款修改指导方针，只有满足以下两个条件，修改才被视为新贷款：（1）新贷款的条款对公司的优惠至少与向具有类似收款风险的其他客户提供的类似贷款的条款一样有利；（2）对原始贷款条款的修改大于次要的修改。如果不满足任一条件，则将修改视为现有贷款的延续，修改的任何影响均视为对贷款实际利率的预期调整。如果再融资或重组被视为新贷款，则在发放新贷款时，原始贷款中未摊销的净费用或成本以及任何预付款罚款将在利息收入中确认。此外，将确定新的有效利率。如果再融资或重组被视为修改，则对新贷款的投资包括原始贷款的剩余净投资、向借款人预付的任何额外资金、收到的任何费用以及与再融资或重组相关的直接贷款发放成本。贷款的实际利率是根据新贷款的摊销成本基础及其修订后的合同现金流重新计算的。
修改可能因计划和借款人的特定特征而异，其中可能包括降低利率、本金豁免、期限延期、延迟还款以及上述各项的任意组合。它是
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旨在最大限度地减少公司的经济损失，避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品。该公司对未经修改的类似贷款采用相同的信用损失方法。
GAAP要求报告某些类型的修改，包括（1）本金豁免；（2）降低利率；（3）微不足道的延迟还款；（4）延期；以及上述各项的任意组合。自2023年1月1日通过亚利桑那州立大学2022-02以来，该公司没有根据亚利桑那州立大学2022-02进行任何贷款修改。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何根据先前公认会计原则修改并归类为TDR的贷款。

最近的会计指导尚未生效
2023年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2023-06年《披露改进——编纂修正案》，以回应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议（“亚利桑那州立大学2023-06”）。本更新中的修正案修改了编纂中各种主题的披露或列报要求。某些修正是对现行要求的澄清或技术性更正。以下是更新中包含的与公司相关的主题的摘要：1.现金流量表（主题230）：要求在年度期间披露与衍生工具相关的现金流量及其相关损益在现金流量表中列报的会计政策；2.会计变更和错误更正（主题250）：要求当报告实体发生变化时，该实体在中期财务报表中披露任何重要的上期调整以及调整对留存收益的影响；3.每股收益（主题260）：要求披露每种摊薄证券的摊薄后每股收益计算中使用的方法，并澄清某些披露应在过渡期内进行，并修订说明性指导以说明披露摊薄后每股收益计算中使用的方法；4.承诺（主题440）：要求披露抵押、质押或以其他方式受留置权约束的资产和抵押债务；以及 5.债务（主题470）：要求披露未使用信贷额度和无准备金承诺的金额和条款，以及未偿短期借款的加权平均利率。对于公共企业实体，亚利桑那州立大学2023-06年的修正案自美国证券交易委员会从S-X条例或S-k条例中删除的相关披露生效之日起生效。如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从法规和S-X或第S-k条例中删除适用的要求，则相关修正案的待定内容将从编纂中删除，不会对任何实体生效。不允许提前通过，修正案必须在预期的基础上适用。该公司预计，该准则的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
亚利桑那州立大学2023-07分部报告（主题280）：对应申报板块披露的改进：2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进”。除其他外，要求拥有单一应申报板块的公共实体加强对重大分部支出的披露。重大支出类别来自以下支出：1）定期向实体首席运营决策者（“CODM”）报告，2）包含在细分市场报告的损益衡量标准中。披露内容应包括 “其他分部项目” 的金额，反映1）分部收入减去重要分部支出和2）应申报分部的损益指标之间的差额。它要求公共实体披露CodM的名称和地位，以及CodM如何使用报告的损益衡量标准来评估细分市场的业绩和分配资源。它还澄清说，拥有单一可报告分部的实体必须披露新的和现有的分部报告要求。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公共实体应将修正案追溯适用于财务报表中列报的所有期间。该公司只有一个应报告的细分市场，并将继续评估亚利桑那州立大学2023-07年度及其对会计和披露的影响。
亚利桑那州立大学第2023-09号，所得税（主题740）——改进所得税披露：2023年12月14日，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年 “所得税（主题740）：所得税披露的改进”，以满足投资者、贷款人、债权人和其他使用财务报表做出资本配置决策的资本分配者提出的改善所得税披露的要求。该亚利桑那州立大学旨在提高税收披露的透明度，除此之外，还要求（1）在税率对账中进行统一的类别和更大的信息分类，以及（2）按司法管辖区分的所得税
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旨在提高所得税披露有效性的某些其他修正案。对于公共企业实体，该ASU自2024年12月15日之后的年度内有效。对于其他实体，该亚利桑那州立大学在2025年12月15日之后开始的年度内有效。允许提前采用尚未发布或尚未可供发行的年度财务报表。该公司预计，该准则的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
注意事项 2- 投资证券
债务证券
根据管理层的意图，债务证券在合并资产负债表中被归类为持有至到期或可供出售。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期债务证券的摊销成本及其近似公允价值如下：
（以千美元计）摊销成本总计
未实现
收益		总计
未实现
损失		估计公平
价值
2024 年 6 月 30 日
应纳税市政当局$552 $— $(93)$459 
符合免税银行资格的市政机构52,897 — (4,880)48,017 
$53,449 $— $(4,973)$48,476 
2023 年 12 月 31 日
应纳税市政当局$551 $— $(73)$478 
符合免税银行资格的市政机构53,065 25 (3,136)49,954 
$53,616 $25 $(3,209)$50,432 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售债务证券的摊销成本及其近似公允价值如下：
（以千美元计）摊销成本总计
未实现
收益		总计
未实现
损失		估计公平
价值
2024 年 6 月 30 日
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券$76,502 $160 $(4,585)$72,077 
小企业管理局证券 5,229 6 (106)5,129 
美国财政部2,733 — (360)2,373 
美国机构2,000 — (337)1,663 
抵押贷款债务44,040 13 (3,877)40,176 
应纳税市政当局1,528 — (101)1,427 
符合免税银行资格的市政机构830 — (22)808 
$132,862 $179 $(9,388)$123,653 
2023 年 12 月 31 日
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券$77,031 $631 $(3,228)$74,434 
小企业管理局证券5,886 5 (109)5,782 
美国财政部2,760 — (343)2,417 
美国机构2,000 — (330)1,670 
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（以千美元计）摊销成本总计
未实现
收益		总计
未实现
损失		估计公平
价值
抵押贷款债务46,330 173 (3,002)43,501 
应纳税市政当局1,528 — (107)1,421 
符合免税银行资格的市政机构831 — (21)810 
$136,366 $809 $(7,140)$130,035 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，持有至到期债务证券和可供出售债务证券之间没有转移。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的金额超过我们股东权益10％的证券。
持有至到期和可供出售债务证券的应计应收利息总额为美元775 一千零美元788 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为千美元，并包含在合并资产负债表的应计应收利息和其他资产中。应计应收利息不包括在ACL中。
截至2024年6月30日，摊销成本为美元的持有至到期债务证券53.4 向联邦储备银行（“美联储”）认捐了100万美元作为担保信贷额度的抵押品45.3 百万。有 $53.6 向美联储质押了100万份持有至到期的债务证券，作为美元有担保信贷额度的抵押品47.3 截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。有关FhLB和美联储担保信贷额度的更多信息，请参阅附注7——借款安排。
合同到期日
截至2024年6月30日，按合同到期日分列的所有持有至到期和可供出售的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权收回或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。
持有至到期可供出售
（以千美元计）摊销
成本		估计公平
价值		摊销
成本		估计公平
价值
2024 年 6 月 30 日
在一年或更短的时间内到期$— $— $520 $518 
一年到五年后到期— — 10,474 9,270 
五年到十年后到期21,202 19,405 17,406 15,816 
十年后到期32,247 29,071 104,462 98,049 
$53,449 $48,476 $132,862 $123,653 
已实现收益和亏损
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中可供出售债务证券的已实现收益和亏损总额及相关收益，如下所示：
三个月已结束
六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
销售和通话的总收益$— $181 $— $181 
销售和看涨总亏损— (147)— (147)
出售可供出售债务证券的收益— 34 — 34 
销售和电话收益$— $17,307 $— $17,312 

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未实现的收益和损失
按投资类别和截至2024年6月30日和2023年12月31日个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度，所有可供出售债务证券的未实现亏损总额和相关估计公允价值汇总如下：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值
2024 年 6 月 30 日：
可供出售的债务证券：
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券：$(1,081)$38,482 $(3,504)$27,192 $(4,585)$65,674 
小企业管理局证券— 175 (106)3,393 (106)3,568 
美国财政部— — (360)2,373 (360)2,373 
美国机构— — (337)1,663 (337)1,663 
抵押贷款债务(250)3,429 (3,627)33,570 (3,877)36,999 
应纳税市政当局— — (101)927 (101)927 
符合免税银行资格的市政机构— — (22)808 (22)808 
$(1,331)$42,086 $(8,057)$69,926 $(9,388)$112,012 
2023 年 12 月 31 日：
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券：$(160)$23,738 $(3,068)$20,951 $(3,228)$44,689 
小企业管理局证券(8)2,193 (101)1,790 (109)3,983 
美国财政部— — (343)2,417 (343)2,417 
美国机构— — (330)1,670 (330)1,670 
抵押贷款债务(311)15,684 (2691)23,360 (3,002)39,044 
应纳税市政当局— — (107)921 (107)921 
符合免税银行资格的市政机构— — (21)810 (21)810 
$(479)$41,615 $(6,661)$51,919 $(7,140)$93,534 

截至2024年6月30日，该公司共有 84 处于未实现亏损总额的可供出售债务证券，总额为美元9.4 百万，包括 68 未实现亏损总额为美元的证券8.1 百万美元已经持续亏损了十二个月及更长时间。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司共有 76 处于未实现亏损总额的可供出售债务证券，总额为美元7.1 百万，包括 58 未实现亏损总额为美元的证券6.7 百万美元已经持续亏损了十二个月及更长时间。这些投资证券的此类未实现损失尚未计入收入。
可供出售债务证券的未实现亏损在股东权益中确认为累计的其他综合亏损。截至2024年6月30日，该公司的可供出售债务证券的未实现净亏损为美元9.2 百万美元，或美元6.5 扣除税款后的累计其他综合亏损为百万美元，而未实现净亏损为美元6.3 百万美元，或美元4.5 截至2023年12月31日，扣除税款后的累计其他综合亏损为百万美元。
债务证券信用损失备抵金
对于存在未实现亏损的可供出售债务证券，管理层考虑了发行人的财务状况以及公司在一段足够的时间内保留投资的意图和能力，以允许预期的公允价值回升。该公司的可供出售债务证券包括美国财政部、美国政府和机构以及政府赞助的企业证券，以及历来信用损失经验有限的市政机构。此外，公司还审查了市政证券的信用评级。截至2024年6月30日，符合资格的应纳税市政和免税银行的公允价值总额
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市政证券是 $1.4 百万和美元808 分别为一千。截至2024年6月30日，所有这些证券的评级均为AA及以上。截至2023年12月31日，应纳税的市政和免税银行合格市政证券的总公允价值为美元1.4 百万和美元810 分别为一千。这些评级为AA及以上的证券总额为$1.4 百万美元，评级为 A+ 美元810 2023 年 12 月 31 日为千人。
2024 年 6 月 30 日， 61 公允价值总额为美元的持有至到期债务证券48.5 百万美元的未实现亏损总额为 $5.0 百万，相比之下 58 公允价值总额为美元的持有至到期债务证券48.3 百万美元的未实现亏损总额为 $3.2 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。公司有意也有能力持有被归类为持有至到期的证券，直到到期，届时公司将获得这些证券的全部价值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，评级为AA及以上的持有至到期债务证券的公允价值总额为美元45.2 百万和美元47.0 分别为百万美元，评级为AA-总计 $3.2 百万和美元3.4 分别为百万。
管理层至少每季度对处于未实现亏损状况的证券进行评估，并确定截至2024年6月30日和2023年6月30日与每项投资相关的未实现亏损主要归因于信贷相关因素以外的因素，包括美联储应对通货膨胀的政策推动的利率变化和市场状况的总体波动。因此，公司对这些证券采用了零信用损失假设， 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，记录了持有至到期或可供出售的债务证券的信贷损失准备金。

限制性股票
作为联邦储备系统的成员，公司必须持有相当于公司普通股和额外实收资本3％的美联储股票。此外，作为旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”）的成员，公司必须根据公司的未偿抵押贷款资产和联邦住房贷款银行的未偿还预付款拥有FHLB的股票。
下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的限制性股票投资：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
联邦储备银行$7,453 $7,430 
联邦住房贷款银行9,445 8,625 
$16,898 $16,055 

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司购买了美元12 一千零美元23 分别为千股美联储股票，还有美元820 一千零美元820 分别购买了数千份fHLB股票。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司购买了 $40 一千零美元54 分别购买了数千股美联储股票，并购买了美元1.4 百万和美元1.4 FHLb的股票分别为百万股。
公允价值不易确定的其他股票证券
该公司还以股本的形式持有股权证券，投资于两只不同的银行家银行股，总额为 $351 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日为千人。这些股权证券在合并资产负债表中以应计应收利息和其他资产列报。在2024年6月30日和2023年12月31日，公司对这些股权证券的账面价值进行了评估，并确定它们没有减值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中， 不 与这些股权证券公允价值变动相关的损失。
该公司还有其他股权投资，并投资了一家专注于金融科技和社区银行业务交汇处的科技风险投资基金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些投资的余额（包含在合并资产负债表中的应计应收利息和其他资产中）为美元7.2 百万和美元7.0 分别为百万。这些股票证券的衡量标准是
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当公司在此类投资中的所有权权益超过5％，或按成本扣除减值（如果有），加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所导致的变动时，权益法会计方法。被视为资本回报的现金分配记作公司投资的减少。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司赚了美元170 一千零美元97 这些股权投资的净资本出资分别为千美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司赚了美元1.5 百万和美元2.1 这些股权投资的净资本出资分别为百万美元。在2024年6月30日和2023年12月31日，公司对这些股权投资的账面价值进行了评估，并确定它们没有减值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中， 不 确认的损失与公允价值的变动有关。
该公司还投资了一家有限合伙企业，该合伙企业经营符合条件并已获得联邦和/或州低收入住房税收抵免分配的经济适用住房项目。该税收抵免投资在合并资产负债表中以应计应收利息和其他资产列报，并使用比例摊销法在扣除累计摊销后入账。此项投资的总资金承诺为 $2.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。该投资的无资金部分总额为 $1.4 百万和美元1.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表中的应计应付利息和其他负债中。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中符合条件的低收入住房项目的活动如下：
三个月已结束
六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
按比例摊还
$(15)$— $(51)$— 
税收抵免
87 — 136 — 
捐款
155 — 155 — 

在2024年6月30日和2023年12月31日，公司对该税收抵免股权投资的账面价值进行了评估，并确定其没有减值，以及 不 确认的损失与公允价值的变动有关。
注释 3- 贷款和信贷损失备抵金

为投资而持有的贷款

该公司的贷款组合主要包括自2024年7月31日起向其南加州和北加州市场的借款人提供的贷款。尽管公司力求避免贷款集中到单一行业或基于单一类别的抵押品，但房地产和房地产相关业务是公司市场领域的主要行业之一。该公司的房地产担保信贷贷款组合 85% 和 83截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别占贷款总额的百分比。该公司还发放小企业管理局贷款，要么出售给机构投资者，要么保留贷款组合。被确定为待售的贷款按成本或市值的较低者记账，并在合并财务报表中单独指定。该公司的部分收入来自小企业管理局根据其各种计划担保的贷款的发放以及贷款担保部分的出售。这些贷款的资金取决于美国国会的年度拨款。
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目录

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司贷款组合的构成如下：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
建筑和土地开发$205,072 $243,521 
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅157,323 143,903 
多户住宅187,960 221,247 
商业地产及其他1,043,662 1,024,243 
商业和工业283,203 320,142 
消费者 397 4,386 
为投资而持有的贷款 (1)
1,877,617 1,957,442 
信用损失备抵金(23,788)(22,569)
持有的投资贷款，净额$1,853,829 $1,934,873 
(1) 为投资而持有的贷款包括净未赚取的费用 $1.7 百万和美元2.3 百万美元和未赚取的净折扣 $1.3 百万和美元1.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

该公司已认捐 $1.36 根据一揽子留置权向FHLB提供的数十亿笔贷款，其中未偿本金余额为美元855.1 根据该担保借款安排，百万美元被视为合格抵押品，未偿本金余额总额为美元的贷款115.7 截至2024年6月30日，根据与美联储达成的担保借款安排，有100万美元作为抵押品认捐。有关FhLB和美联储担保信贷额度的更多信息，请参阅附注7——借款安排。
待售贷款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有待售贷款，主要包括总额为美元的SBA 7（a）贷款7.0 百万和美元7.3 分别为百万。公司按账面价值或公允价值的较低值记账待售贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，待售贷款的公允价值总额为美元7.5 百万和美元7.8 分别为百万。

信贷质量指标

公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、历史还款经验、抵押品充足性、信用文件和当前的经济趋势等因素，使用风险评级对贷款进行分类。对较大的非同质贷款（例如CRE和C＆I贷款）进行单独分析，以进行风险评级评估。出于风险分类的目的，以投资为目的的1-4户家庭住宅贷款使用CRE贷款进行评估。在获得新信息后，将持续进行此项分析。公司对风险评级使用以下定义：
通行证-归类为通行证的贷款包括不符合下文定义的风险评级的贷款。
特别提及——被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。
不合格——被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。
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目录

可疑——归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据目前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。
损失-归类为损失的贷款被视为无法收回且价值极小，因此没有理由继续作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着该资产绝对没有追回价值或残余价值，而是推迟注销这种基本上毫无价值的资产既不切实际，也不可取，即使将来部分追回可能会受到影响。
27
目录

截至2024年6月30日，按贷款类别和发放年份划分的贷款风险类别如下：

按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础
在此期间转换为学期
（以千美元计）20242023202220212020优先的总计
2024 年 6 月 30 日
建筑和土地开发
通过$— $27,832 $101,883 $47,522 $16,189 $945 $— $— $194,371 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — 10,614 — — 87 — — 10,701 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
建筑和土地开发总额— 27,832 112,497 47,522 16,189 1,032 — — 205,072 
房地产-其他：
1-4 家庭住宅
通过1,430 23,623 33,534 18,083 6,786 17758 52,365 — 153,579 
特别提及— — — — — 849 — — 849 
不合标准— — 2,895 — — — — — 2,895 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
共有 1-4 个家庭住宅1,430 23,623 36,429 18,083 6,786 18,607 52,365 — 157,323 
多户住宅
通过— 18,809 57,397 66,318 5,430 35,310 — — 183,264 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — 4,696 — — — — — 4,696 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
多户住宅总数— 18,809 62,093 66,318 5,430 35,310 — — 187,960 
28
目录

按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础
在此期间转换为学期
（以千美元计）20242023202220212020优先的总计
2024 年 6 月 30 日
商业地产及其他
通过38,656 67,225 305,860 282,866 51,336 236,510 48,323 — 1,030,776 
特别提及— — 3,832 1,159 2,286 3,903 946 498 12,624 
不合标准— — — — — 262 — — 262 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总商业房地产及其他38,656 67,225 309,692 284,025 53,622 240,675 49,269 498 1,043,662 
商业和工业
通过15,584 24,522 47,398 9,610 5,459 17,888 143,828 — 264,289 
特别提及— — — 1,363 — 1,203 11,822 — 14,388 
不合标准— — 335 52 — 1,218 2,921 — 4,526 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
商业和工业总计15,584 24,522 47,733 11,025 5,459 20,309 158,571 — 283,203 
消费者
通过265 — — 30 — 10 92 — 397 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
消费者总数265 — — 30 — 10 92 — 397 
贷款总额$55,935 $162,011 $568,444 $427,003 $87,486 $315,943 $260,297 $498 $1,877,617 
按风险评级划分的总计：
通过$55,935 $162,011 $546,072 $424,429 $85,200 $308,421 $244,608 $— $1,826,676 
特别提及— — 3,832 2,522 2,286 5,955 12,768 498 27,861 
不合标准— — 18,540 52 — 1,567 2,921 — 23,080 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
贷款总额$55,935 $162,011 $568,444 $427,003 $87,486 $315,943 $260,297 $498 $1,877,617 
29
目录


截至2023年12月31日，按贷款类别和发放年份划分的贷款风险类别如下：

按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础
在此期间转换为学期
（以千美元计）20232022202120202019优先的总计
2023 年 12 月 31 日
建筑和土地开发
通过$25,113 $127,496 $71,199 $17,022 $2,071 $528 $— $— $243,429 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 92 — — 92 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
建筑和土地开发总额25,113 127,496 71,199 17,022 2,071 620 — — 243,521 
房地产-其他：
1-4 家庭住宅
通过24,928 35,670 20,207 6,887 4,884 15,582 35,645 100 143,903 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
共有 1-4 个家庭住宅24,928 35,670 20,207 6,887 4,884 15,582 35,645 100 143,903 
多户住宅
通过18,803 61,677 73,365 5,712 27,292 21,245 149 — 208,243 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— 13,004 — — — — — — 13,004 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
多户住宅总数18,803 74,681 73,365 5,712 27,292 21,245 149 — 221,247 
30
目录

按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础
在此期间转换为学期
（以千美元计）20232022202120202019优先的总计
商业地产及其他
通过76,434 304,524 287,245 57,736 51,992 203,976 36,543 1,626 1,020,076 
特别提及— 2,701 — — — — 295 — 2,996 
不合标准— — — — — 1,171 — — 1,171 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总商业房地产及其他76,434 307,225 287,245 57,736 51,992 205,147 36,838 1,626 1,024,243 
商业和工业
通过46,701 70,658 12,883 7,095 8,266 13,715 153,712 1,877 314,907 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— 346 64 — 1,208 121 3,097 399 5,235 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
商业和工业总计46,701 71,004 12,947 7,095 9,474 13,836 156,809 2,276 320,142 
消费者
通过163 — 39 91 6 11 4,076 — 4,386 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
消费者总数163 — 39 91 6 11 4,076 — 4,386 
贷款总额$192,142 $616,076 $465,002 $94,543 $95,719 $256,441 $233,517 $4,002 $1,957,442 
按风险评级划分的总计：
通过$192,142 $600,025 $464,938 $94,543 $94,511 $255,057 $230,125 $3,603 $1,934,944 
特别提及— 2,701 — — — — 295 — 2,996 
不合标准— 13,350 64 — 1,208 1,384 3,097 399 19,502 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
贷款总额$192,142 $616,076 $465,002 $94,543 $95,719 $256,441 $233,517 $4,002 $1,957,442 

31
目录


截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中按贷款类别和发放年度分列的总扣除额摘要如下：
按发放年份划分的定期贷款扣除总额循环贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础
在此期间转换为学期
（以千美元计）20242023202220212020优先的总计
截至2024年6月30日的六个月
建筑和土地开发$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地产-其他：
1-4 家庭住宅— — — — — — 1 — 1 
多户住宅— — 1,456 — — — — — 1,456 
商业地产及其他— — — — — — — — — 
商业和工业 — — — — — — — — — 
消费者 — — — — — — — — — 
总计
$— $— $1,456 $— $— $— $1 $— $1,457 


按发放年份划分的定期贷款扣除总额循环贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础
在此期间转换为学期
（以千美元计）20232022202120202019优先的总计
截至2023年6月30日的六个月
建筑和土地开发$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地产-其他：
1-4 家庭住宅— — — — — 12 — — 12 
多户住宅— — — — — — — — — 
商业地产及其他— — — — — — — — — 
商业和工业 — — — 15 — 9 — — 24 
消费者 — — — — — — — — — 
总计
$— $— $— $15 $— $21 $— $— $36 
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目录

逾期贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款摘要如下：
（以千美元计）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超过 90 天
逾期未交		总计
逾期未交		当前
不可累积
总计
2024 年 6 月 30 日
建筑和土地开发$— $— $— $— $205,072 $— $205,072 
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅— — — — 157,323 — 157,323 
多户住宅— — — — 183,264 4,696 187,960 
商业地产及其他— — — — 1,043,662 — 1,043,662 
商业和工业 — — — — 283,203 — 283,203 
消费者 — — — — 397 — 397 
$— $— $— $— $1,872,921 $4,696 $1,877,617 

（以千美元计）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超过 90 天
逾期未交		总计
逾期未交		当前不可累积总计
2023 年 12 月 31 日
建筑和土地开发$— $— $— $— $243,521 $— $243,521 
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅— — — — 143,903 — 143,903 
多户住宅— — — — 208,243 13,004 221,247 
商业地产及其他— — — — 1,024,243 — 1,024,243 
商业和工业 19 — — 19 320,123 — 320,142 
消费者 — — — — 4,386 — 4,386 
$19 $— $— $19 $1,944,419 $13,004 $1,957,442 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期90天内没有贷款，仍在应计利息。


33
目录

非应计贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的非应计贷款总额和无相关ACL的非应计贷款金额摘要如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）总计
不可累积
贷款		不可累积
没有 ACL 的贷款		总计
不可累积
贷款		不可累积
没有 ACL 的贷款
建筑和土地开发$— $— $— $— 
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅— — — — 
多户住宅4,696 4,696 13,004 13,004 
商业地产及其他— — — — 
商业和工业 — — — — 
消费者 — — — — 
$4,696 $4,696 $13,004 $13,004 

抵押依赖贷款
抵押贷款是指预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还的贷款，而借款人遇到财务困难。预计抵押品清算时，卖出成本的估算值包含在ACL的确定中。如果贷款担保良好，抵押品的估计价值超过贷款的摊销成本，则不记录ACL。2024 年 6 月 30 日，一套多户住宅 三年 起源于2022年5月的过渡贷款被归类为附属抵押贷款，由抵押担保 8-单元多户公寓大楼位于加利福尼亚州洛杉矶。根据公司的内部分析，估计的抵押品价值为美元4.7百万，原为 $1.5比标的贷款的净账面价值低100万英镑，导致2024年第二季度部分扣款。截至2023年12月31日，一美元13.0百万美元的多户住宅贷款被归类为抵押依赖贷款，由以下机构提供抵押 三 投资多户房产。标的贷款被部分扣除了 $1.32023年第四季度有100万辆，在2024年第一季度被取消抵押品赎回权，并在2024年第二季度出售。

拥有的其他房地产（“OREO”），净额

通过取消赎回权或以契约代替止赎权获得的房地产按公允价值减去止赎之日的出售成本进行记录，必要时通过向ACL收取费用来建立新的成本基础。该公司有 不 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日止赎资产。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司取消了赎回权并出售了美元13.1拥有的数百万处其他房地产与加利福尼亚州圣莫尼卡的三处多户住宅奥利奥有关，并以美元计价4.8百万的税前亏损。

向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有对代表新贷款或延续现有贷款的贷款进行任何修改或再融资（包括借款人遇到财务困难的贷款）。


信贷损失补贴——贷款

ACL包括：（i）为CECL设立的针对单独评估的贷款的特定补贴，（ii）基于投资组合和预期经济状况的当前预期贷款损失的量化补贴
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目录

在合理且可支持的预测期内，恢复到长期趋势以涵盖贷款的预期寿命；（iii）定性补贴，包括管理层的判断，以捕捉量化补贴中未充分反映的因素和趋势；（iv）无准备金贷款承诺的资产负债表外信用敞口ACL。
对于预付款和削减率，公司根据其自身涵盖2020年12月起的预付款和削减期间的历史经验来估算ACL。该公司使用概率加权的两种情景预测（代表基本情景和一种下行情景）来估算ACL。该公司使用了穆迪分析在2024年6月第四周发布的经济预测。该公司在确定情景权重时还考虑了其他经济预测来源和联邦公开市场委员会会议纪要。2024年6月30日，穆迪的经济预测假设2024年将有两次降息。在2024年7月的会议上，美联储继续保持利率稳定，将联邦基金目标利率维持在5.25％至5.50％不变，并表示最早可能在2024年9月降息。穆迪经济预测中支持基准预测的基本假设保持一致，即美联储已完成加息，并将继续通过较慢的量化紧缩来缩减美联储的资产负债表。
穆迪对2024年全国国内生产总值的基准预测为2.4％。该预测假设增长将因财政紧缩和高利率而减速，到2026年逐渐恢复趋势。预计未来两年的增长率在2025年为1.8％，在2026年为1.9％。2024年6月21日，会议委员会将其预测从1％下调至 “不到1％”，而美联储成员对2024年国内生产总值增长的中位数预测保持在2.1％，范围在1.4％至2.7％之间。
穆迪对加州的经济预测表明，其2024年6月的失业率基准预测变化不大，预计失业率将在2024年第三季度达到峰值，为5.19％，而这些数字将在2025年第二季度降至4.88％。穆迪的下行情景表明，失业率将在2024年第三季度向上修正至6.01％，在2025年第二季度达到7.58％的峰值。在基准和下行情景中，加利福尼亚州生产总值（GSP）增长率的前景分别从2024年第三季度的1.73％和1.23％下降到2025年第二季度的1.34％和-0.77％。加州关键经济预测的悲观变化将对公司的ACL产生负面影响。
在2024年第二季度，公司更新了其历史预付款和削减利率分析，这些利率与2024年第一季度相比略有下降，这主要是由于回报率和支出减少。
应收贷款的应计应收利息，净额，总额为美元6.7 百万和美元6.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的应计应收利息和其他资产中。应计应收利息不包括在ACL中。

信贷损失备抵金——无准备金的贷款承诺

无准备金信贷承诺备抵额度维持在管理层认为足以吸收与无准备金信贷额度相关的估计预期信贷损失的水平。公司按照与ACL相同的原则评估无准备金贷款承诺的损失敞口，以扩大信贷，同时考虑客户信贷额度的丰富利用率以及与已支付承诺相比，无准备金贷款承诺的风险本质上较低。公司确认了对无准备金贷款承诺的负准备金 $97 一千零美元114 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为一千人。有一美元135 一千零美元211 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为无准备金的贷款承诺提供千笔负准备金。无准备金贷款承诺的准备金包含在合并损益表中信贷损失准备金（逆转）中。无准备金贷款承诺的准备金为 $819 一千零美元933 2024 年 6 月 30 日为千人，以及
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目录

分别是 2023 年 12 月 31 日。无准备金贷款承诺准备金包含在合并资产负债表中的应计应付利息和其他负债中。

以下是所示时段内 ACL 变更的摘要：
三个月已结束
6月30日 		六个月已结束
6月30日
（以千美元计）2024202320242023
贷款损失备抵金 (全部)
期初余额$22,254 $22,391 $22,569 $17,099 
通过亚利桑那州立大学第 2016-13 (1) 号
———5,027 
贷款损失准备金
2,990 120 2,676 398 
扣款(1,456)(9)(1,457)(36)
回收率— — — 14 
净扣款
(1,456)(9)(1,457)(22)
期末余额$23,788 $22,502 $23,788 $22,502 
无准备金贷款承诺储备金
期初余额$916 $1,673 $933 $1,310 
通过亚利桑那州立大学第 2016-13 (1) 号
— — — 439 
逆转无准备金贷款承诺的信贷损失(97)(135)(114)(211)
期末余额819 1,538 819 1,538 
信贷损失备抵金 (ACL)，期末$24,607 $24,040 $24,607 $24,040 
(1) 代表2023年1月1日采用亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失》的影响。由于采用了亚利桑那州立大学2016-13年度，公司计算ACL的方法基于CECL方法，而不是先前使用的已发生损失方法。

以下是所示期间按贷款组合分部划分的ALL变动摘要：
（以千美元计）建筑和土地开发房地产-
其他		商业与工业消费者总计
截至2024年6月30日的三个月
期初$2,133 $16,572 $3,538 $11 $22,254 
贷款损失准备金（逆转）809 1,932 257 (8)2,990 
扣款— (1,456)— — (1,456)
回收率— — — — — 
净扣除额— (1,456)— — (1,456)
期末$2,942 $17,048 $3,795 $3 $23,788 
截至2023年6月30日的三个月
期初$3,397 $14,699 $4,241 $54 $22,391 
贷款损失准备金（逆转）159 398 (424)(13)120 
扣款— — (9)— (9)
回收率— — — — — 
净扣除额— — (9)— (9)
期末$3,556 $15,097 $3,808 $41 $22,502 

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目录

（以千美元计）建筑和土地开发房地产-
其他		商业与工业消费者总计
截至2024年6月30日的六个月
期初$2,032 $16,280 $4,242 $15 $22,569 
贷款损失准备金（逆转）910 2,225 (447)(12)2,676 
扣款— (1,457)— — (1,457)
回收率— — — — — 
期末$2,942 $17,048 $3,795 $3 $23,788 
截至2023年6月30日的六个月
期初$2,301 $11,691 $3,079 $28 $17,099 
通过亚利桑那州立大学第 2016-13 (1) 号
881 2,983 1,132 31 5,027 
贷款损失准备金（逆转）374 435 (393)(18)398 
扣款— (12)(24)— (36)
回收率— — 14 — 14 
期末$3,556 $15,097 $3,808 $41 $22,502 
(1) 代表2023年1月1日采用亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失》的影响。由于采用了亚利桑那州立大学2016-13年度，公司计算ACL的方法基于CECL方法，而不是先前使用的已发生损失方法。

注释 4- 金融资产的转移和服务
该公司发放了为他人偿还的贷款，包括由小企业管理局部分担保的贷款，其中一些已在二级市场出售，以及与其他各种金融机构共同参与的CRE贷款和C＆I贷款，以及参与Main Street贷款的特殊目的工具（“SPV”）。为他人出售和偿还的贷款记作销售额，因此不包括在随附的合并资产负债表中。为他人提供的贷款总额为 $58.4 百万和美元58.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。这包括为其他美元提供的小企业管理局贷款35.3 百万和美元35.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日为百万美元，其相关服务资产为美元521 一千零美元546 分别为一千。
出售每笔小企业管理局贷款的对价包括收到的现金和相关的服务资产。公司收取的服务费包括 0.25% 到 1.00在贷款期限内提供的服务的百分比。服务资产基于待收的这些未来现金流的估计公允价值。小企业管理局服务资产固有的风险主要与加速预付贷款有关，超过了最初由利率变化和预计未来现金流减少驱动的贷款预付款。
服务资产活动包括在保留还本付息的情况下增加贷款销售额，以及在偿还服务贷款和赚取服务费时减少摊销额。小企业管理局的服务资产在合并资产负债表中以应计应收利息和其他资产列报。
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目录

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中小企业管理局服务资产的变动摘要如下：
三个月已结束
6月30日 		六个月已结束
6月30日
（以千美元计）2024202320242023
期初余额$624 $684 $546 $514 
补充— 24 109 216 
摊销 (1)
(103)(25)(134)(47)
期末余额$521 $683 $521 $683 
(1) 摊销包括加速摊还美元80 一千和 零 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元90 一千零美元3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为1,000人。

在截至2024年6月30日的三个月中， 不 出售了SBA 7（a）贷款。在截至2023年6月30日的三个月中出售的SBA 7（a）贷款总额为美元1.0 百万，从而使出售小企业管理局贷款的总收益为美元77 千。
在截至2024年6月30日的六个月中出售的SBA 7（a）贷款总额为美元6.3 百万美元，从而使出售小企业管理局贷款的总收益为美元415 千。在截至2023年6月30日的六个月中出售的SBA 7（a）贷款总额为美元10.9 百万美元，从而使出售小企业管理局贷款的总收益为美元874 千。
服务资产的公允价值近似于2024年6月30日和2023年12月31日的账面价值。 2024年6月30日和2023年12月31日小企业管理局服务资产估值中使用的重要假设包括：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
折扣率：
范围
6.6% — 24.7%
10.5% — 26.2%
加权平均值14.0%16.1%
预付款速度：
范围
11.9% — 38.0%
11.2% — 48.1%
加权平均值19.6%19.0%

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，净还本付息（支出）费用的组成部分，这些费用包含在服务和相关贷款收入中，净收入表中净额：
三个月已结束
6月30日 		六个月已结束
6月30日
（以千美元计）2024202320242023
合同规定的费用$91 $104 183 196 
摊销(103)(25)(134)(47)
净服务（费用）费用
$(12)$79 $49 $149 
注意 5- 商誉和其他无形资产
商誉，即收购的所有可识别资产和负债公允价值之上的超额收购价格，总额为美元37.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。在每个财年的第四季度，至少每年对商誉进行减值审查。在截至2024年6月30日的三个月中，由于市场持续波动，公司的股价和市值有所下降。该公司
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目录

评估了当前状况并得出结论，自2023年12月31日进行年度商誉减值测试以来，经济环境或未来预测没有发生重大变化，因此认为存在重大变化 不 截至 2024 年 6 月 30 日的减值。截至2024年6月30日，2024年第二季度没有发生导致管理层评估商誉以进行量化减值分析的触发事件。管理层将继续评估未来报告期的经济状况，以了解适用的变化。
截至2023年12月31日，公司对潜在减值进行了定性评估，评估结果确定存在减值情况 不 商誉减值。有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，商誉的变化。
核心存款无形资产将在以下时间段内摊销 4.50 到 7.33 年份。截至2024年6月30日，核心存款无形资产的加权平均剩余摊还期约为 5.6 年份。公司在每个财年的第四季度至少每年对核心存款无形资产进行年度减值分析。该公司评估了当前状况，得出结论，自2023年9月30日进行年度核心存款无形资产减值测试以来，经济环境或未来预测没有重大变化，因此认为截至2024年6月30日没有减值。管理层将继续评估未来报告期的经济状况，以了解适用的变化。 下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内核心存款无形资产的变化。
三个月已结束
6月30日 		六个月已结束
6月30日
（以千美元计）2024202320242023
期初总余额$4,185 $4,185 $4,185 $4,185 
补充— — — — 
期末总余额$4,185 $4,185 $4,185 $4,185 
累计摊销：
期初余额$(3,055)$(2,692)$(2,990)$(2,601)
摊销(65)(90)(130)(181)
期末余额(3,120)(2,782)(3,120)(2,782)
无形核心存款净额，期末$1,065 $1,403 $1,065 $1,403 

未来五年每年的预计摊销费用如下：
（以千美元计）金额
2024 年的剩余时间$128 
2025237 
2026217 
2027205 
2028134 
此后144 
$1,065 

39
目录

注释 6- 沉积物
该公司提供保险现金清偿（“ICS”）产品，为客户在ICS网络机构提供联邦存款保险公司保险。截至2024年6月30日，ICS存款降至美元239.8 百万，或 12.4占总存款的百分比，与美元相比274.1 百万，或 14.1截至 2023 年 12 月 31 日，占存款总额的百分比。
超过联邦存款保险公司25万美元保险限额的定期存款总额为美元131.7 百万和美元122.6 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。经纪定期存款总额为 $103.4 百万和美元107.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
该公司参与了一项州公共存款计划，该计划允许其从州或州内政治分支机构接收联邦存款保险公司无法支付的金额的存款。该计划为公司提供了稳定的资金来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，抵押存款总额，包括加利福尼亚州及其公共机构的存款，为美元78.1 百万和美元72.7 分别为百万，由FHLB根据公司向FHLb提供的担保信贷额度签发的信用证进行抵押。有关FhLB担保信贷额度的更多信息，请参阅附注7——借款安排。
2024年6月30日，定期存款的预定到期日如下：
（以千美元计）金额
2024 年的剩余时间$212,680 
202535,192
20264,256
202774
2028 及以后
252
$252,454 


注意 7- 借款安排
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿借款摘要如下：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
FHLB 的进展$25000 $85,000 
次级票据17,913 17,865 
借款总额$42,913 $102,865 
联邦住房贷款银行担保信贷额度
截至2024年6月30日，该公司的担保信贷额度为美元484.8 百万美元来自 fHLB，其中 $377.8 一百万可用。这种担保借款安排根据对符合条件的房地产贷款的一揽子留置权进行抵押，前提是公司提供足够的抵押品，并继续遵守预付款和担保协议以及FhLB制定的其他资格要求。截至2024年6月30日，该公司已认捐美元1.36 根据一揽子留置权向fHLB提供的10亿美元合格贷款，其中未偿本金余额为美元855.1 根据该担保借款安排，百万美元被视为合格抵押品。此外，截至2024年6月30日，该公司使用了美元82.0 通过让FhLb签发信用证来满足加利福尼亚州和其他公共机构存款的抵押品要求，从而实现了其有担保的FhLb借款能力中的百万美元。
该公司的隔夜借款额为美元25.0 百万，利率为 5.65% 和 $85.0 百万，利息为 5.70分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。
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联邦储备银行担保信贷额度
截至2024年6月30日，该公司的信贷可用性为美元139.5 在美联储的折扣窗口内，抵押的抵押品数额为百万美元。截至2024年6月30日，该公司已质押持有至到期的债务证券，摊销成本为美元53.4 百万美元作为抵押品，以及未偿本金余额为美元的合格贷款115.7 通过托管借款人（“BIC”）计划作为抵押品，百万美元。该公司有 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的折扣窗口借款。
联邦基金无抵押信贷额度
截至2024年6月30日，该公司有 三 来自代理银行的隔夜无抵押信贷额度总额为美元75.0 百万。这些线路每年都要接受审查。有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些额度下的未偿借款。
固定至浮动利率次级票据
2020 年 5 月 28 日，公司发行了 $18 数百万的 5.502030年到期的固定至浮动利率次级票据（“票据”）的百分比。这些票据将于2030年3月25日到期，并按固定利率累计利息为 5.50截至2025年3月26日的固定利率期内的百分比，之后按90天担保隔夜融资利率（“SOFR”）的浮动利率累计利息 350 基点，除非提前兑换，否则在固定利率期结束后，由公司选择直到到期。发行成本为 $475 一千起已产生并将在第一期摊销 5 年 票据的固定期限；截至2024年6月30日和2023年12月31日，未摊销的发行成本为美元87 一千零美元135 分别为一千。未摊销的净发行成本从余额中扣除，并记入合并资产负债表中的借款。摊销费用记作合并损益表中的利息支出。截至2024年6月30日，公司遵守了票据的所有契约和条款。
注释 8- 股东权益
普通股回购计划
2023年6月14日，公司宣布了一项授权的股票回购计划，规定最多回购 550,000 公司已发行普通股的股份，或大约 3其当时已发行股票的百分比。根据联邦证券法和其他限制，该计划下的回购可能会不时地在公开市场交易、私下谈判交易中或通过其他方式进行。公司打算从运营活动提供的可用营运资金和现金中为回购提供资金。回购的时机以及回购的股票数量将取决于多种因素，包括价格；交易量；业务、经济和总体市场状况；以及公司通过的任何第10b5-1条计划的条款。回购计划没有到期日期，可以随时暂停、修改或终止，恕不另行通知。
有 不 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，根据该股票回购计划回购的股票。

注释 9- 每股收益（“每股收益”）
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月净收益和已发行股票与收入和用于计算每股收益的股票数量的对账表：
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目录

三个月已结束
6月30日 		六个月已结束
6月30日
（以千美元计，股票和每股数据除外）2024202320242023
净收入
$190 $6,718 $5,125 $14,942 
加权平均已发行普通股——基本18,537,507 18,287,595 18,482,177 18,172,083 
卓越的稀释效果：
股票期权和未归属股票补助262,006 308,633 318,437 440,861 
已发行普通股的加权平均值——摊薄18,799,513 18,596,228 18,800,614 18,612,944 
普通股每股收益——基本
$0.01 $0.37 $0.28 $0.82 
普通股每股收益——摊薄
$0.01 $0.36 $0.27 $0.80 

公司唯一的基于业绩的限制性股票补助是在2023年3月1日业绩条件得到满足时授予的。总共有 275,171 由于业绩条件已得到满足，基于绩效的限制性股票补助已归属并包含在截至2023年6月30日的三个月和六个月的基本每股收益的计算中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，有 145,422 和 184,441 限制性股票单位和 8000 和 13,000 分别是未包含在摊薄后每股收益计算中的股票期权，因为它们具有反稀释性。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有 73,306 和 129,877 限制性股票单位和 4,000 和 6,547 分别是未包含在摊薄后每股收益计算中的股票期权，因为它们具有反稀释性。
注释 10- 关联方交易
在正常业务过程中，公司已向某些董事、其关联权益以及拥有超过... 的受益所有人发放了贷款 5公司任何类别有表决权证券的百分比。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，这些未偿贷款余额和关联方贷款活动如下：
三个月已结束
6月30日 		六个月已结束
6月30日
（以千美元计）2024202320242023
期初余额$5,313 $8,052 $5,928 $8,073 
发放了新的信贷— — — — 
还款(18)(320)(633)(341)
期末余额$5,295 $7,732 $5,295 $7,732 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，董事及相关利息存款总额约为美元15.3 百万和美元16.4 分别为百万。
该公司从持有超过 Ramona 的受益所有人那里租用其 Ramona 分支机构 5公司任何类别有表决权证券的百分比，并且是公司前董事会成员，其经营租约将于2027年到期，其条款被认为是租赁时市场上的通行条款。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的总租赁费用为美元11 一千零美元22 分别为千美元，租约下的未来最低租赁付款额为美元129千和 $151截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为千人。
2022年4月，控股公司签订了美元的承诺2.0 向 Castle Creek Launchpad I 基金（“Launchpad”）投资了百万美元。截至2024年6月30日，该控股公司已承诺提供一美元2.0 在 Launchpad 上投资了数百万美元。本公司的董事是Launchpad投资委员会的成员。截至2024年6月30日和2023年12月31日，对该投资的总资本出资为美元1.1 百万和美元910 分别为一千。
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注意 11- 承付款和意外开支
在正常业务过程中，公司作出财务承诺以满足其客户的融资需求。这些财务承诺包括发放信贷和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及公司财务报表中未确认的信贷和利率风险要素。
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，只要不违反合同中规定的任何条件。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此总金额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信用价值。根据管理层对客户的信用评估，可能需要也可能不需要抵押品。公司发放信贷和备用信用证的大部分承诺均由房地产担保。
如果不履行发放信贷和备用信用证的承诺，公司的贷款损失风险由这些工具的合同金额表示。公司在做承诺时使用与合并财务报表中反映的贷款相同的信贷政策。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有以下未偿财务承诺，其合同金额代表潜在的信用风险：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
提供信贷的承诺$368,082 $405,854 
向客户开具的信用证3,434 4,939 
承诺向其他股权投资提供资本2,843 3,170 
$374,359 $413,963 
公司与某些主要管理人员签订了递延薪酬协议。根据这些协议，公司有义务在退休时提供 10 年 为军官带来好处。年度补助金从 $ 起20 一千到美元75 千。将要支付的未来养恤金的估计现值是从协议生效之日起至参与人预计退休日期期间累积的。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，这些协议产生的费用为美元81 一千零美元162 分别为千美元，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，为美元79 一千零美元157 分别为一千。公司是人寿保险单的受益人，购买人寿保险是为了支付这些协议规定的义务福利而购买的。
在正常业务过程中，公司在各种法律诉讼中被点名或威胁被指定为被告。无法确定这些法律事项和索赔的最终结果。目前，公司认为，负债（如果有）对合并资产负债表或合并损益表不太重要。
注意 12- 基于股票的薪酬计划
在考虑控股公司重组时，公司董事会于2019年11月通过了南加州银行2019年综合股权激励计划（“2019年计划”）。2019年计划于2020年4月获得股东的批准，根据该计划可以发行或支付的最大普通股数量 2,200,000。此外，在2020年银行控股公司重组完成后，该银行的2001年股票期权计划和2011年综合股权激励计划终止，根据2019年计划，所有已发行和未到期的股票期权以及已终止计划下的所有已发行限制性股票均成为公司的等值奖励。
2020年10月，2019年计划下的最大股票数量增加了 300,000 到 2,500,000。2021年6月，2019年计划下的最大股份数量增加了 900,000 到 3,400,000。
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此外，2019年计划允许公司授予额外的股票期权和限制性股票单位。该计划规定向符合条件的参与者发放激励性奖励，例如董事会或董事会为管理本计划而设立的委员会。董事会有权决定奖励条款，包括行使价、每项奖励的股份数量、奖励的归属和行使性以及行使时应支付的对价形式。股票期权的到期时间不迟于 十年 自拨款之日起。根据该计划的定义，2019年计划规定，如果控制权发生变化，则加快归属。限制性股票单位通常在一段时间内归属至 五年。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与股票期权和限制性股票单位相关的股票薪酬成本总额为美元996 一千零美元1.9 分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与股票期权和限制性股票单位相关的股票薪酬成本总额为美元1.1 百万和美元2.8 分别为百万。公司记录了基于业绩的限制性股票单位的加速股票薪酬支出，总计 零 和 $632 在截至2023年6月30日的三和六个月中，有一千人，还有 不 截至2024年6月30日的三个月和六个月的同类交易。
股票期权
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $29 与未兑现股票期权相关的未确认薪酬成本总额的千美元。曾经有 不 在截至2024年6月30日的三个月内行使的股票期权，以及 4,000 在截至2023年6月30日的三个月内行使了股票期权。行使的股票期权的内在价值为 零 还有大约 $29 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为千人。
有 81,400 和 10,950 股票期权分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内行使。行使的股票期权的内在价值约为美元558 一千零美元78 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为1,000人。
每份期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。曾经有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内授予的期权。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中未偿还股票期权的变动摘要如下：
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2024年6月30日
（千美元，股票数据除外）股票加权
平均值
运动
价格		股票加权
平均值
运动
价格
剩余合同期限的加权平均值
（年份）
内在聚合
价值
期初未结清175,363 $9.48 272,813 $9.30 
已授予— $— — $— 
已锻炼— $— (81,400)$8.68 
已过期— $— (750)$5.93 
被没收 — $— (15,300)$10.75 
期末未付175,363 $9.47 175,363 $9.47 3.1$701 
可行使的期权169,163 $9.43 169,163 $9.43 2.9$683 


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三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2023年6月30日
（千美元，股票数据除外）股票加权
平均值
运动
价格		股票加权
平均值
运动
价格
剩余合同期限的加权平均值
（年份）
内在聚合
价值
期初未结清292,338 $9.22 326,868 $9.53 
已授予— $— — $— 
已锻炼(4,000)$6.61 (10,950)$8.53 
被没收 — $— (27,580)$12.79 
期末未付288,338 $9.26 288,338 $9.26 3.7$1,286 
可行使的期权260,638 $8.97 260,638 $8.97 3.4$1,238 


限制性股票单位
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，未归属限制性股票单位的变动摘要如下：
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2024年6月30日
受限
股票		加权平均拨款日期公允价值受限
股票		加权平均拨款日期公允价值
期初未归还691,011 $13.13 637,899 $13.11 
已授予— $— 168,035 $15.25 
既得(28,704)$14.63 (138,788)$15.83 
被没收 (1,191)$16.80 (6,030)$15.76 
期末未归属661,116 $13.06 661,116 $13.06 

三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2023年6月30日
受限
股票		加权平均拨款日期公允价值受限
股票		加权平均拨款日期公允价值
期初未归还783,174 $13.18 959,337 $11.55 
已授予21,324 $15.16 192,258 $16.73 
既得 (1)
(26,075)$14.67 (373,172)$10.80 
被没收 — $— — $— 
期末未归属778,423 $13.19 778,423 $13.19 
(1) 包括基于绩效的奖励的授予总额 275,171 股票，加权平均授予日公允价值为 $9.29 在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中。


2023 年 3 月 1 日，董事会确认，基于绩效的限制性股票单位的所有业绩条件总计 275,171 股票已兑现，并加快了全额归属。截至2024年6月30日，该公司确实如此 不没有任何未偿还的未投资限制性股票单位受各种财务约束
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性能条件。在截至2023年6月30日的六个月中，公司录得的股票加速薪酬总额为美元632 千。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $6.1 与未发行的限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额的百万美元，这些支出将在加权平均期内确认 1.9 年份。归属限制性股票单位的总授予日公允价值为 $420 一千零美元2.2 截至2024年6月30日的三个月和六个月中为百万美元，以及美元383 一千零美元4.0 截至2023年6月30日的三个月和六个月中为百万美元。相关的税收支出约为 $6 一千零美元85 截至2024年6月30日的三个月，分别为千人。相关的税收支出约为 $8 截至2023年6月30日的三个月，千美元，相关的税收优惠为美元644 截至2023年6月30日的六个月中，为千人。
与股票薪酬奖励相关的未来确认的薪酬成本水平可能会受到新奖励和/或现有奖励的修改、回购和取消的影响。根据2019年计划的条款，既得期权通常到期 九十天 在董事或员工终止与公司的服务关系之后。
注意 13- 监管事项
在2024年6月30日和2023年12月31日，公司有资格获得小银行控股公司政策声明（Y条，附录C）下的待遇，因此不受银行控股公司层面的合并资本规则的约束。
该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性乃至额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，银行必须满足特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。该银行的资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。该银行还选择在三年过渡期内将CECL下的信用损失会计的影响排除在普通股一级资本比率之外。
被视为 “资本充足” 的银行必须将最低总资本比率维持在 8.0%，最低一级资本比率为 6.0%，最低普通股一级资本比率为 4.5%，最低杠杆率为 4.0%。被视为 “资本充足” 的银行必须将最低总资本比率维持在 10.0%，最低一级资本比率为 8.0%，最低普通股一级资本比率为 6.5%，最低杠杆率为 5.0%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行超过了即时纠正措施监管框架（PCA）下的 “资本充足” 资格所需的最低限额。管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的类别。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行符合我们需要遵守的所有资本充足率要求。
巴塞尔协议三是美国银行组织的全面资本监管规则，要求所有银行组织将资本储蓄缓冲区维持在基于风险的最低资本要求之上，以避免对资本分配、股票回购和向执行官支付全权奖金的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成，它适用于三种基于风险的资本比率中的每一个，但不适用于杠杆比率。自2019年1月1日起，资本保护缓冲区增加了0.625％，达到完全分阶段实施的2.5％，因此，截至2024年6月30日，包括资本保护缓冲在内的普通股一级、一级和总资本比率最低分别为7.0％、8.5％和10.5％。截至2024年6月30日，该银行遵守了资本保护缓冲要求。为了进行分类和资本化，银行必须保持下表中列出的最低比率。
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下表还列出了银行的实际资本金额和比率：
所需资本金额
待定为了保持健康-
充分资本化为
实际资本化PCA条款
（以千美元计）金额比率金额比率金额比率
截至2024年6月30日：
总资本（至风险加权资产）$297,449 14.34 %$165,925 8.0 %$207,406 10.0 %
一级资本（至风险加权资产）275,575 13.29 %124,444 6.0 %165,925 8.0 %
CET1 资本（转风险加权资产）275,575 13.29 %93,333 4.5 %134,814 6.5 %
一级资本（占平均资产）275,575 12.16 %90,663 4.0 %113,329 5.0 %
截至 2023 年 12 月 31 日：
总资本（至风险加权资产）$289,743 13.51 %$171,575 8.0 %$214,469 10.0 %
一级资本（至风险加权资产）270,341 12.61 %128,681 6.0 %171,575 8.0 %
CET1 资本（转风险加权资产）270,341 12.61 %96,511 4.5 %139,405 6.5 %
一级资本（占平均资产）270,341 11.65 %92,818 4.0 %116,022 5.0 %

公司的主要资金来源是银行的股息。根据联邦法律，如果银行在任何日历年内申报的股息总额超过该银行本期迄今为止的留存净收入总额以及前两年的留存净收益，则未经银行主要银行监管机构OCC的批准，银行宣布的股息不得超过其不可分割的利润。如果银行在派发股息后被视为 “资本不足”（参照其他OCC法规定义），则该银行也不得申报或支付任何股息。如果联邦银行监管机构根据银行的财务状况确定这种支付将构成不安全或不健全的做法，则有权禁止银行机构支付股息。
美联储将银行控股公司可能支付的普通股股息金额限制为过去一年的可用收入，并且前提是预期收益保留与该组织的预期未来需求和财务状况一致。美联储的政策还是，银行控股公司不应维持股息水平，这会削弱其成为银行子公司力量来源的能力。此外，考虑到当前的金融和经济环境，美联储表示，银行控股公司应仔细审查其股息政策。
笔记 14- 公允价值
金融工具的公允价值是指在自愿方之间的当前交易中（强制出售或清算出售除外）中可以交换资产或债务的金额。公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并未反映一次性出售特定金融工具全部持股可能产生的任何溢价或折扣。由于很大一部分金融工具不存在市场价值，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。
ASC主题820，公允价值衡量和披露，建立了公允价值层次结构，该层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该指南描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别：
第 1 级：该实体在活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）
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截至测量日期的访问权限。
级别 2：除 1 级价格之外的重要其他可观测投入，例如类似产品的报价
资产或负债；非活跃市场的报价；或其他不活跃的投入
可观察到或可以由可观察的市场数据证实。
第 3 级：不可观察的重要输入，反映了公司自己对以下方面的假设
市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。

金融工具的公允价值
公允价值估算基于资产负债表内外的金融工具，但未试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。此外，与实现未实现收益和亏损相关的税收后果可能会对公允价值估算产生潜在影响，许多估算中并未考虑这些后果。以下方法和假设用于估算重要金融工具的公允价值：
来自银行的现金和应付款：由于现金和短期工具的流动性，这些工具的账面金额接近公允价值。
已售联邦基金和计息余额：鉴于这些存款的短期性质，假定账面金额为公允价值。
持有至到期和可供出售的债务证券：持有至到期和可供出售的证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，不完全依赖特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准上市证券的关系。
待售贷款：待售贷款的公允价值基于投资者未偿还的承诺以及二级市场投资者目前为具有类似特征的投资组合提供的贷款。
持有的投资贷款，净额：贷款的公允价值基于退出价格概念，通常使用基于折扣现金流分析的基于收入的方法确定。这种方法利用贷款的合同到期日和利率、预付款速度、违约和信用风险的市场指标来确定公允价值。如果个人评估的贷款已被扣除，或者抵押品的公允价值低于贷款的记录投资，我们将设立专项准备金并将该贷款报告为第三级非经常性贷款。不需要补贴的贷款是指预期还款额或抵押品的公允价值超过此类贷款的记录投资的贷款。对于抵押依赖性个人评估贷款的公允价值，采用基于资产的方法，根据最近的房地产评估，减去出售成本，确定标的抵押品的估计公允价值。这些评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入法。在某些情况下进行新的评估，包括抵押品状况严重恶化、止赎程序是否已开始或现有估值被认为已过时。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，通常会导致对用于确定公允价值的投入进行三级分类。

限制性股票投资：对FHLB和美联储股票的投资按成本入账，并计量减值。FHLB和美联储股票的所有权仅限于成员银行，而且这些证券的市场价值不容易确定。这些证券的购买和销售按发行人的面值计算。FHLB和美联储股票投资的公允价值等于账面金额。
其他股票证券：股票证券的公允价值基于活跃市场上相同资产的报价，以确定公允价值。如果报价无法确定公允价值，则公司
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使用独立定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估算公允价值。
拥有的其他房地产（“OREO”）：对某些归类为奥利奥的商业和住宅房地产的非经常性调整是按账面金额或公允价值减去销售成本中较低值来衡量的。奥利奥的公允价值通常基于最近从独立第三方获得的房地产评估或经纪人意见，管理层经常对这些评估或意见进行调整，以反映当前状况和估计的销售成本。
应计应收利息：应计应收利息的公允价值近似于其账面金额。
存款：根据定义，活期存款（包括利息和非利息活期账户、储蓄账户和某些类型的货币市场账户）披露的公允价值是基于账面价值的。固定利率存款证的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的，该计算方法将当前的凭证利率应用于定期存款的预期月度总到期日表。预计提前提取固定利率存款证的规模不会很大。
借款：公司从联邦住房贷款银行隔夜借款的公允价值近似于其账面价值，因为预付款是最近按市场利率借入的。固定利率定期借款的公允价值是根据类似类型借款安排的当前借款利率使用剩余到期日的贴现现金流估算的。次级债务的公允价值基于公司目前对条款相似和剩余期限的债务可用的利率。
应计应付利息：应计应付利息的公允价值近似于其账面金额。
资产负债表外金融工具：发放信贷和备用信用证承诺的公允价值是使用目前签订类似协议所收取的费用估算的。这些金融工具的公允价值并不重要。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融工具的估计公允价值层次结构级别和估计公允价值汇总如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
估计的估计的
公允价值携带公平携带公平
（以千美元计）等级制度价值价值 价值价值
金融资产：
现金和银行应付款第 1 级$29,153 $29,153 $33,008 $33,008 
联邦基金和计息余额第 1 级75,580 75,580 53,785 53,785 
可供出售的债务证券等级 1/2123,653 123,653 130,035 130,035 
持有至到期的债务证券第 2 级53,449 48,476 53,616 50,432 
持有待售贷款第 2 级6,982 7,524 7,349 7,834 
持有的投资贷款，净额第 3 级1,853,829 1,805,281 1,934,873 1,883,154 
限制性库存，按成本计算第 2 级16,898 16,898 16,055 16,055 
其他股权证券第 2 级9,368 9,368 9,187 9,187 
应计应收利息第 2 级7,658 7,658 7,301 7,301 
金融负债：
存款第 2 级1,935,862 1,935,152 1,943,556 1,943,007 
借款第 2 级42,913 42,752 102,865 102,447 
应计应付利息第 2 级1,278 1,278 477 477 

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定期公允价值测量
下表提供了每个主要类别的资产和负债的层次结构和公允价值，这些资产和负债在所述期间经常性地以公允价值计量：
定期公允价值测量
（以千美元计）第 1 级第 2 级第 3 级总计
2024 年 6 月 30 日
可供出售的证券：
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券$— $72,077 $— $72,077 
小企业管理局证券— 5,129 — 5,129 
美国财政部2,373 — — 2,373 
美国机构— 1,663 — 1,663 
抵押贷款债务— 40,176 — 40,176 
应纳税市政当局— 1,427 — 1,427 
符合免税银行资格的市政机构— 808 — 808 
$2,373 $121,280 $— $123,653 
2023 年 12 月 31 日
可供出售的证券：
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券$— $74,434 $— $74,434 
小企业管理局证券— 5,782 — 5,782 
美国财政部2,417 — — 2,417 
美国机构— 1,670 — 1,670 
抵押贷款债务— 43,501 — 43,501 
应纳税市政当局— 1,421 — 1,421 
符合免税银行资格的市政机构— 810 — 810 
$2,417 $127,618 $— $130,035 
非经常性公允价值衡量标准
公司可能还需要根据公认的会计原则，不时地非经常性地衡量某些其他资产和负债。对于抵押依赖贷款的估值，公司主要依赖注册评估师的第三方估值信息，价值通常基于最近对标的抵押品的评估、经纪人基于近期可比房产销售的意见、估计的设备拍卖或清算价值、收入资本或收入资本与可比销售额的组合。根据标的抵押品的类型，管理层可能会根据经济因素和估计的清算费用等定性因素调整估值。这些可能的调整范围可能会有所不同。2024年6月30日，公司的个人评估抵押品依赖贷款是根据公司内部审查（包括对最新评估和当前销售市场状况的审查）中标的抵押品的估计公允价值进行评估的。此次审查导致部分扣除了 $1.52024年第二季度的个人评估贷款为百万美元。
2023 年 12 月 31 日，该公司扣除了部分美元1.3根据其在截至2023年12月31日的年度中最近的房地产评估，个人评估的抵押依赖贷款为百万美元。
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目录

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的资产和负债的公允价值。
公允价值衡量水平
的报价
的活跃市场重要的其他意义重大
公平相同的资产可观测的输入不可观察的输入
（以千美元计）价值（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
2024年6月30日
附属抵押贷款 (1)：
多户住宅$4,697 $— $— $4,697 
2023 年 12 月 31 日
附属抵押贷款 (1)：
多户住宅$13,000 $— $— $13,000 
(1) 以评估为基础的公允价值的抵押依赖贷款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，有关以非经常性方式计量的三级公允价值衡量的定量信息汇总如下。
资产博览会估价无法观察
% 或范围%
（以千美元计）价值技术输入（加权平均值）
2024年6月30日
多户住宅$4,697 收入法资本化率5.75%
空缺率17.50%
2023 年 12 月 31 日
多户住宅$13,000 收入法资本化率
3.84%-4.94% (4.50%)
注释 15- 后续事件
2024年7月31日，公司按照南加州Bancorp和前加州银行之间于2024年1月30日签订的特定协议和合并与重组计划中规定的条款完成了与前加州银行的全股合并。在前加州BanCorp与该公司合并后，加利福尼亚州特许银行、前加州BanCorp的全资子公司加利福尼亚商业银行立即与北卡罗来纳州加州商业银行（前身为北卡罗来纳州南加州银行）合并并入了北卡罗来纳州加州商业银行。自这些合并起，南加州Bancorp和北卡罗来纳州南加州银行的公司名称分别更改为加利福尼亚BanCorp和北卡罗来纳州加州商业银行。此次合并为公司提供了扩大其在北加州的足迹的机会，为通过具有强大存款基础的互补商业模式扩大规模和增加市场份额提供了机会。合并后的公司保留了两家银行的银行办公室，并增加了加州商业银行的 一 提供全方位服务的银行分行及其 四 湾区向银行提供贷款制作办公室 13 提供全方位服务的银行分支机构遍布南加州地区。

根据合并和重组协议和计划的条款，前加州BanCorp普通股的每股已发行股份都被交换为获得权 1.590 公司普通股，从而发行了大约 13,576,627 股票，以现金（不含利息）代替部分股票。截至2024年6月30日，前加州银行的贷款总额为美元1.49十亿美元，总资产为美元1.92十亿美元，存款总额为美元1.64十亿美元，总权益为美元195.5百万。

51
目录

公司尚未完成本次交易的收购会计，仍在确定总收购对价以及对收购资产和负债的收购对价的分配。
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们合并财务状况和合并经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和相关附注一起阅读。历史合并经营业绩和任何所含金额之间的百分比关系以及可能出现的任何趋势，均不表示未来任何时期的经营趋势或合并经营业绩。我们是一家银行控股公司，我们通过该银行开展所有实质性业务业务。因此，下文的讨论和分析主要涉及在银行一级开展的活动。
概述
California BanCorp，前身为南加州银行，是一家于2019年10月2日注册成立的加利福尼亚州公司，总部位于加利福尼亚州德尔玛。2020年5月15日，我们完成了重组，北卡罗来纳州加州商业银行（前身为北卡罗来纳州南加州银行）成为该公司的全资子公司。北卡罗来纳州加州商业银行拥有全资子公司BCAL OREO1, LLC，该公司于2024年2月14日注册成立。BCAL OREO1, LLC用于持有其他自有房地产和通过取消抵押品赎回权获得的其他资产。我们作为银行控股公司受到联邦储备系统（“美联储”）理事会的监管。该银行根据国家章程运营，受货币审计长办公室（“OCC”）监管。
我们是一家以关系为中心的社区银行，我们通过为南加州和北加州提供服务的14个分支机构，为个人、专业人士和中小型企业提供一系列金融产品和服务。我们始终专注于以解决方案为导向、基于关系的银行业务方法，为客户提供决策者的便捷性，并通过强大的客户合作伙伴关系提高我们服务的价值。我们的贷款产品主要包括建筑和土地开发贷款、房地产贷款、C&I贷款和消费贷款，我们是小企业管理局的优先贷款机构。我们的存款产品主要包括活期存款、货币市场和存款证。我们还提供资金管理服务，包括网上银行、现金库、储蓄账户和锁箱服务。
最近的事态发展
与加州 BanCorp 合并
2024年7月31日，公司按照南加州银行与加州银行之间于2024年1月30日签订的特定协议和合并与重组计划中规定的条款完成了与前加州银行的全股合并。在前加州BanCorp与该公司合并后，加利福尼亚州特许银行、前加州BanCorp的全资子公司加利福尼亚商业银行立即与北卡罗来纳州加州商业银行（前身为北卡罗来纳州南加州银行）合并并入了北卡罗来纳州加州商业银行。自这些合并起，南加州Bancorp和北卡罗来纳州南加州银行的公司名称分别更改为加利福尼亚BanCorp和北卡罗来纳州加州商业银行。此次合并为公司提供了扩大其在北加州的足迹的机会，为通过具有强大存款基础的互补商业模式扩大规模和增加市场份额提供了机会。合并后的公司保留了两家银行的银行办事处，在该银行位于南加州地区的13家提供全方位服务的银行分行的基础上，增加了加州商业银行的一家提供全方位服务的银行分行及其在湾区的四个贷款生产办事处。

根据合并和重组协议和计划的条款，加州BanCorp普通股的每股已发行股份都被交换为获得公司1.590股普通股的权利，从而发行了约13,576,627股股票，并支付了现金（不含利息）
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代替部分股票。截至2024年6月30日，加州银行的贷款总额为14.9亿美元，总资产为19.2亿美元，存款总额为16.4亿美元，总权益为1.955亿美元。
美联储快速加息周期对经济和银行业的影响
在2022年3月至2023年9月期间，美联储11次将利率提高了525个基点，至5.25％至5.50％之间，为22年来的最高水平。快速加息周期是对通货膨胀率上升的回应，以消费者物价指数衡量，通货膨胀率从2020年11月的1.2％上升到2022年7月的9.1％，此后回落至2024年6月的3.0％。美联储在2024年7月的声明中指出，经济正接近降低政策利率的适当水平，鲍威尔主席表示，最快可能在2024年9月联邦公开市场委员会会议上降息。
对潜在衰退的担忧有所缓和，美国2023年全年国内生产总值报告为2.5％，在2024年第一季度放缓至1.3％，2024年第二季度回升至2.8％的预先估计，穆迪2024年全年国内生产总值为2.4％。加州2023年的国内生产总值比2022年增长了2.1％，穆迪预计将在2024年增长2.1％；但是，在2024年第一季度放缓至1.2％，科美银行预计将在年中下降至1.1％，然后在2024年第四季度反弹至1.5％。尽管预计加利福尼亚将放缓，但它仍被认为是世界第五大经济体。高利率和更广泛的经济不利因素抑制了投资，尤其是在短期内，由于科技行业的就业人数在过去一年呈下降趋势，该行业雇用了该州8％的员工。美国劳工统计局报告称，加州2024年6月的失业率为5.2％，略低于前几个季度的5.3％。
2022年至2023年间利率的快速上升导致许多银行证券投资组合的公允价值在全行业范围内下降，从而给其流动性带来压力。随后的银行挤兑导致多家金融机构从2023年3月开始倒闭，纽约社区银行在2024年初陷入困境，加剧了美国银行体系健康状况的波动和不确定性，特别是在流动性、未投保存款和客户集中度方面。由于联邦监管机构采取了强有力的行动来平息市场，情况已经稳定下来。
我们的合并资产负债表强劲，存款和贷款组合多元化，除了我们的CRE集中度外，几乎没有其他行业或个人客户集中度。我们基于关系的银行业务模式建立在与代表各行各业的商业客户的牢固而持续的关系之上。基于上述事件，最近银行业的不确定性为我们提供了吸引对与之开展业务的银行感到担忧的新客户的机会。我们对加密货币或风险投资商业模式没有实质性的敞口，我们在可供出售的债务证券上累积的其他综合亏损是可以控制的，而且我们的资本状况也很强劲。但是，出于谨慎考虑，我们积极应对这些事件，联系了客户，解释了我们与最近倒闭的银行的区别。面对日益激烈的竞争和存款成本，我们还选择通过提高计息存款的利率来大力捍卫我们的存款基础。
我们拥有一支技术精湛和经验丰富的贷款制作团队和信贷管理团队。鉴于我们专注于商业房地产担保贷款，我们通过全面的承保政策、半年一次的贷款水平审查、对自设行业和地域及抵押品类型限额的密切监控、定期压力测试和持续的投资组合风险管理报告来降低这种风险。根据商业地产的监管定义，截至2024年6月30日，我们此类贷款的集中度占风险资本总额的498％。此外，截至2024年6月30日，由在建和土地开发商业房地产担保的贷款总额占我们风险资本总额的69％。根据监管对商业房地产贷款的定义，截至2024年6月30日，这些细分市场的不良贷款为470万美元，在截至2024年6月30日的六个月中，扣除额为150万美元。我们在2024年第二季度出售了唯一一笔依赖抵押品的商业房地产贷款的奥利奥，并确认了480万美元的税前亏损。
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鉴于我们商业银行业务的性质，截至2024年6月30日，我们的存款总额中约有44％超过了联邦存款保险公司的存款保险限额。但是，我们为存款客户提供受保现金补助（“ICS产品”），这使我们能够将超过联邦存款保险公司保险限额的客户存款分成低于联邦存款保险公司保险限额的较小金额，并将这些存款存入其他参与的联邦存款保险公司保险机构，以便于通过我们的银行管理所有存款账户。截至2024年6月30日，我们在ICS产品中的存款总额降至2.398亿美元，占存款总额的12％，而截至2023年12月31日为2.741亿美元，占存款总额的14％。
我们拥有少量的高质量证券投资组合。2022年，我们通过购买未计价的持有至到期债务证券来部署多余的现金，这意味着如果累计的其他综合亏损的市值受到利率变动的影响，则不会在累计的其他综合亏损中记录未实现亏损。我们将继续调整债务证券组合，以保护我们免受不可预测的利率环境的影响。截至2024年6月30日，我们持有至到期债务证券的摊销成本为5,340万美元，约占总资产的2.3％。我们的可供出售债务证券的公允价值为1.237亿美元，约占总资产的5.4％。10年期国债在第二季度上涨至近5％，导致截至2024年6月30日的债务证券未实现净亏损增加，但10年期国债在2024年7月已降至4％的较低区间。截至2024年6月30日，我们在扣除税款后的累计其他综合亏损增至650万美元，而截至2023年12月31日为450万美元。如果我们实现了持有至到期和可供出售债务证券的所有未实现亏损，那么截至2024年6月30日，扣除税款后的亏损将为1,000万美元。截至2024年6月30日，我们对债务证券投资组合的压力测试结果表明，在利率冲击情景下，扣除持有至到期和可供出售债务证券税后的亏损将增加至4,000万美元。如果我们实现了所有这些未实现的损失，那么该银行将继续超过所有被视为资本充足所必需的监管资本要求。
截至2024年6月30日，我们的流动性状况保持强劲，与2023年12月31日相比，财务余额（未经审计）如下：
•现金及现金等价物总额约为1.047亿美元，而现金及现金等价物为8,680万美元。
•总流动性比率约为12.0％，而这一比例为11.1％。
•按公允价值计算，未质押的流动证券约为1.237亿美元，而1.30亿美元。
•联邦住房贷款银行（“FHLB”）担保信贷额度的可用借款能力约为3.778亿美元，相比之下为3.392亿美元。截至2024年6月30日，我们的FHLb隔夜借款为2,500万美元。
•美联储贴现窗口计划的可用借款能力约为1.395亿美元，相比之下为1.416亿美元。截至2024年6月30日，该计划没有未偿还的借款。
•截至两个期末，代理银行的三笔无抵押信贷额度的可用借款能力总额为7,500万美元。截至2024年6月30日，这些贷款没有未偿还的借款。
•截至2024年6月30日，总可用借款能力约为5.923亿美元，而总可用借款能力为5.558亿美元。
•截至2024年6月30日，可用流动性总额约为8.207亿美元。
我们将继续监测与利率上升、通货膨胀和对经济衰退的担忧相关的宏观经济变量及其对我们的业务、客户、员工、社区和市场的潜在影响。以下挑战可能会对我们的业务、合并财务状况或短期或长期的合并经营业绩产生影响：

•贷款增长放缓，存款减少；
•难以保留和吸引存款关系；
•我们的贷款组合信贷质量恶化，导致信贷损失和减值费用准备金增加；
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•利润压力，因为我们提高存款利率以应对竞争对手可能进一步加息；
•合并和相关成本高于预期；
•节省的成本低于预期；
•可供出售债务证券未实现亏损导致的其他综合亏损增加；以及
•流动性压力是维持足够水平的高质量流动资产和获得借款额度的渠道。

财务要闻
下表列出了我们截至本报告所述期间的某些财务摘要。这些数据应与本文件第一部分——财务信息，第1项——财务报表中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
三个月已结束 
截至6月30日的六个月
（以千美元计，股票和每股数据除外）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		20242023
收益
净利息收入$21,007$20,494$23,426 $41,501$48,318
信贷损失准备金（逆转）
$2,893$(331)$(15) $2,562$187
非利息收入$1,169$1,413$1,096 $2,582$2,666
非利息支出$19,005$14,981$14,607 $33,986$29,626
所得税支出
$88$2,322$3,212 $2,410$6,229
净收入
$190$4,935$6,718 $5,125$14,942
税前准备金收入 (1)
$3,171$6,926$9,915 $10,097$21,358
调整后的税前准备金收入 (1)
$3,662$7,475$9,915$11,137$21,358
摊薄后的每股收益
$0.01$0.26$0.36 $0.27$0.80
期末已发行股份18,547,35218,527,17818,296,365 18,547,35218,296,365
性能比率 
平均资产回报率0.03%0.86%1.18% 0.45%1.32%
调整后的平均资产回报率 (1)
0.11%0.95%1.18%0.53%1.32%
普通股平均回报率0.26%6.85%9.93% 3.53%11.29%
调整后的平均普通股回报率 (1)
0.82%7.61%9.93%4.19%11.29%
贷款收益率6.21%6.02%5.91% 6.11%5.85%
盈利资产收益率5.97%5.79%5.64% 5.88%5.58%
存款成本2.12%2.05%1.29% 2.08%1.05%
资金成本2.21%2.17%1.38% 2.19%1.13%
净利率3.94%3.80%4.36% 3.87%4.54%
效率比 (1)
85.7%68.4%59.6% 77.1%58.1%
调整后的效率比 (1)
83.5%65.9%59.6%74.7%58.1%
持有用于投资的平均贷款的净（扣除）回收额(0.31)%0.00%0.00%(0.15)%0.00%
(1) 管理层对本申报财务状况和经营业绩的讨论和分析中提及非公认会计准则财务指标。
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6月30日
2024		十二月三十一日
2023
资本
有形股权转有形资产 (1)
 11.28%10.73%
每股普通股账面价值 (BV) $15.81$15.69
普通股每股有形BV (1)
 $13.71$13.56
资产质量 
贷款损失备抵金 (全部) $23,788$22,569
无准备金贷款承诺储备金819933
信贷损失备抵金 (ACL)$24,607$23,502
不良贷款的贷款损失备抵金507%174%
全部占贷款总额 1.27%1.15%
ACL 占贷款总额1.31%1.20%
持有用于投资的平均贷款的净（扣除）回收额(0.15)%(0.07)%
逾期 30-89 天，不包括非应计贷款$—$19
逾期 90 天以上，不包括非应计贷款$—$—
特别提及贷款$27,861$2,996
特别提及贷款占投资贷款总额1.48%0.15%
不合标准的贷款$23,080$19,502
不合格贷款占投资贷款总额的比例1.23%1.00%
不良贷款 $4,696$13,004
不良贷款占投资贷款总额的比例0.25%0.66%
拥有的其他房地产 $—$—
不良资产$4,696$13,004
不良资产占总资产的比例 0.20%0.55%
期末余额 
贷款总额，包括待售贷款 $1,884,599$1,964,791
总资产 $2,293,693$2,360,252
存款 $1,935,862$1,943,556
存款贷款 97.4%101.1%
股东权益 $293,219$288,152
(1) 管理层对本申报财务状况和经营业绩的讨论和分析中提及非公认会计准则财务指标。

非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则列报的业绩外，该文件还包含某些非公认会计准则财务指标。我们认为，某些非公认会计准则财务指标的列报为评估我们的合并财务状况和合并经营业绩以及帮助投资者评估我们相对于同行的合并财务业绩提供了有用的信息。这些非公认会计准则财务指标对我们的GAAP报告进行了补充，如下所示，旨在向投资者和其他人提供我们在每个时期用来管理业务的信息。由于并非所有公司都使用相同的计算方法，因此这些非公认会计准则财务指标的列报方式可能无法与其他公司使用的其他类似标题的指标进行比较。这些非公认会计准则指标应与相应的GAAP指标一起采用，不应被视为GAAP衡量标准的替代品。
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(1) 效率比率的计算方法是将非利息支出除以总净利息收入和非利息收入。我们通过监控效率比来衡量我们的成功和运营生产力。调整后的非利息支出是通过调整所述期间合并相关支出调整的非利息支出计算得出的。调整后的效率比率的计算方法是将调整后的非利息支出除以总净利息收入和非利息收入。
(2) 税前拨备收入的计算方法是将净利息收入和非利息收入相加并减去非利息支出。在信贷损失支出生效之前，这种非公认会计准则财务指标可以更好地了解税前盈利能力。调整后的税前拨备收入是通过将净利息收入和非利息收入相加并减去调整后的非利息支出来计算的。
（3）调整后的净收入是通过调整所示期间受税收影响的合并相关费用调整的净收入计算得出的。
(4) 平均有形普通股是通过从平均股东权益中减去商誉和核心无形存款的净额计算得出的。
（5）调整后的平均资产回报率是通过将年化调整后净收益除以平均资产计算得出的。调整后的平均股本回报率是通过将年化调整后净收益除以平均股东权益计算得出的。
(6) 平均有形普通股的回报率是通过净收入除以平均有形普通股来计算的。它可以帮助我们持续衡量企业的业绩，无论这些企业是收购的还是内部开发的。调整后的平均有形普通股回报率的计算方法是将调整后的净收益除以平均有形普通股
(7) 有形普通股和有形资产的计算方法分别是从股东权益总额和总资产中减去商誉和核心存款无形资产的净额。
(8) 有形普通股与有形资产的比率是通过有形普通股除以有形资产计算得出的。
(9) 每股有形账面价值的计算方法是将有形普通股除以已发行普通股总额。我们认为每股有形账面价值是一项有意义的衡量标准，因为它表明了如果我们陷入财务困境并被迫按账面价值价格清算资产，我们的普通股股东可以期望获得什么。商誉等无形资产不是该过程的一部分，因为在清算期间它们不能出售以换取现金。
我们认为，平均有形普通股、有形普通股和有形普通股与有形资产的比率是评估我们的资本利用率和抵御意外市场条件的充足性的有用额外方法。这些比率与监管资本比率的区别主要在于该分子不包括商誉和其他无形资产。
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下表显示了所示时期内非公认会计准则财务指标与公认会计准则指标的对账情况：
三个月已结束
截至6月30日的六个月
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		20242023
效率比
非利息支出$19,005$14,981$14,607$33,986$29,626
减去：合并及相关费用491549—1,040—
调整后的非利息支出$18,514$14,432$14,607$32,946$29,626
净利息收入21,00720,49423,42641,50148,318
非利息收入1,1691,4131,0962,5822,666
净利息收入和非利息收入总额$22,176$21,907$24,522$44,083$50,984
(1) 效率比率（非公认会计准则）85.7%68.4%59.6%77.1%58.1%
(1) 调整后的效率比率（非公认会计准则）83.5%65.9%59.6%74.7%58.1%
税前准备金收入
净利息收入$21,007$20,494$23,426$41,501$48,318
非利息收入1,1691,4131,0962,5822,666
净利息收入和非利息收入总额22,17621,90724,52244,08350,984
减去：非利息支出19,00514,98114,60733,98629,626
(2) 税前拨备收入（非公认会计准则）$3,171$6,926$9,915$10,097$21,358
添加：合并及相关费用491549—1,040—
(2) 调整后的税前拨备收入（非公认会计准则）$3,662$7,475$9,915$11,137$21,358
平均资产、权益和有形资产回报率
净收入
$190$4,935$6,718$5,125$14,942
添加：税后合并及相关费用 (1)
412547—959—
(3) 调整后净收益（非公认会计准则）$602$5,482$6,718$6,084$14,942
平均资产$2,294,678$2,309,827$2,286,875$2,302,252$2,282,448
平均股东权益294,121289,763271,487291,942266,827
减去：平均无形资产38,90038,96439,25038,93239,294
(4) 平均有形普通股（非公认会计准则）$255,221$250,799$232,237$253,010$227,533
平均资产回报率0.03%0.86%1.18%0.45%1.32%
(5) 调整后的平均资产回报率（非公认会计准则）0.11%0.95%1.18%0.53%1.32%
平均净资产回报率0.26%6.85%9.93%3.53%11.29%
(5) 调整后的平均股本回报率（非公认会计准则）0.82%7.61%9.93%4.19%11.29%
(6) 平均有形普通股回报率（非公认会计准则）0.30%7.91%11.60%4.07%13.24%
(6) 调整后的平均有形普通股回报率（非公认会计准则）0.95%8.79%11.60%4.84%13.24%
(1) 税后合并及相关费用按29.56％的税率列报。
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（千美元，每股金额除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
有形普通股比率/每股有形账面价值
股东权益$293,219$288,152
减去：无形资产38,86838,998
(7) 有形普通股（非公认会计准则）$254,351$249,154
总资产$2,293,693$2,360,252
减去：无形资产38,86838,998
(7) 有形资产（非公认会计准则）$2,254,825$2,321,254
权益与资产的比率12.78%12.21%
(8) 有形普通股与有形资产的比率（非公认会计准则）11.28%10.73%
每股账面价值$15.81$15.69
(9) 每股有形账面价值（非公认会计准则）$13.71$13.56
已发行股票18,547,35218,369,115

运营结果
净收入
截至2024年6月30日的三个月，与截至2024年3月31日的三个月相比
截至2024年6月30日的三个月，净收益为19万美元，摊薄每股收益为0.01美元，而上一季度的净收益为490万美元，摊薄每股收益为0.26美元。净收入比上一季度减少了470万美元，这主要是由于非利息支出增加了400万美元，信贷损失准备金增加了320万美元，非利息收入减少了24.4万美元，但净利息收入的增加51.3万美元和所得税减少了220万美元，部分抵消了净利息收入的增加和220万美元的所得税减少。截至2024年6月30日的三个月，税前拨备前收入为320万美元，与截至2024年3月31日的三个月的税前拨备前收入690万美元相比，减少了380万美元，下降了54.2％。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月，净收益为19万美元，摊薄每股收益为0.01美元，而2023年同期的净收益为670万美元，摊薄每股收益为0.36美元。与截至2023年6月30日的三个月相比，净收入减少了650万美元，这主要是由于非利息支出增加了440万美元，信贷损失准备金增加了290万美元，净利息收入减少了240万美元，但部分被所得税减少的310万美元所抵消。截至2024年6月30日的三个月，税前拨备前收入为320万美元，与2023年同期的990万美元的税前拨备前收入990万美元相比，减少了670万美元，下降了68.0％。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
截至2024年6月30日的六个月净收益为510万美元，摊薄每股收益为0.27美元，而上一年的净收益为1,490万美元，摊薄每股收益为0.80美元。净收入比上年减少980万美元，主要是由于净利息收入减少了680万美元，信贷损失准备金增加了240万美元，非利息支出增加了440万美元，但部分被所得税减少的380万美元所抵消。截至2024年6月30日的六个月的税前拨备前收入为1,010万美元，与截至2023年6月30日的六个月的税前拨备前收入2140万美元相比，减少了1,130万美元，下降了52.7％。
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净利息收入和利润
净利息收入是我们的主要收入来源，即贷款、债务证券和其他投资（统称为 “计息资产”）的利息收入与存款和借款的利息支出（统称为 “计息负债”）之间的差额。净利率代表净利息收入，以利息收益资产的百分比表示。净利息收入受计息资产和计息负债的数量、组合和利率以及一段时间内的天数变化的影响。我们密切监控总净利息收入和净利息率，并通过我们的资产和负债管理政策，力求在不使我们面临过高的利率风险的情况下最大限度地提高净利息收入。下表列出了所述期间的利息收入、平均计息资产、利息支出、平均计息负债及其相应的收益率和成本：
三个月已结束
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日
平均余额收入/支出收益率/成本平均余额收入/支出收益率/成本平均余额收入/支出收益率/成本
资产（以千美元计）
赚取利息的资产：
贷款总额 (1)
1,882,845 美元29,057 美元6.21%1,909,271 美元28,584 美元6.02%1,900,033 美元27,987 美元5.91%
应纳税债务证券123,9061,2293.99%126,8031,2133.85%106,2088333.15%
免税债务证券 (2)
53,7543062.90%53,8423062.89%70,4704563.29%
在其他金融机构的存款47,4176385.41%54,0567165.33%42,7705375.04%
联邦基金出售/转售协议19,0622615.51%9,7711345.52%17,6392285.18%
限制性股票投资和其他银行股票17,0913588.42%16,4123117.62%16,0392195.48%
赚取利息的资产总额2,144,07531,8495.97%2,170,15531,2645.79%2,153,15930,2605.64%
非利息收入资产总额150,603139,672133,716
总资产$2,294,678$2,309,827$2,286,875
负债和股东权益
计息负债：
计息的 NOW 账户$361,244$2,1342.38%$359,784$2,0452.29%$308,863$1,2791.66%
货币市场和储蓄账户653,2444,9053.02%648,6404,7252.93%662,4873,4512.09%
定期存款259,7223,1454.87%255,4743,0214.76%175,1611,5313.51%
计息存款总额1,274,21010,1843.21%1,263,8989,7913.12%1,146,5116,2612.19%
借款：
FHLB 的进展27,3913875.68%50,5937085.63%22,7913025.31%
次级债务17,9012716.09%17,8782716.10%17,8062716.10%
借款总额45,2926585.84%68,4719795.75%40,5975735.66%
计息负债总额1,319,50210,8423.30%1,332,36910,7703.25%1,187,1086,8342.31%
非计息负债：
非计息存款 (3)
658,001661,265805,553
其他负债23,05426,43022,727
股东权益294,121289,763271,487
负债和股东权益总额$2,294,678$2,309,827$2,286,875
净利差2.67%2.54%3.33%
净利息收入和利润 (4)
$21,0073.94%$20,4943.80%$23,4264.36%
存款成本 (5)
1,932,211 美元10,184 美元2.12%1,925,163 美元9,791 美元2.05%1,952,064 美元6,261 美元1.29%
资金成本 (6)
1,977,503 美元10,842 美元2.21%1,993,634 美元10,770 美元2.17%1,992,661 美元6,834 美元1.38%
(1) 贷款总额扣除延期贷款发放费用/成本和折扣/保费，包括待售贷款和不良贷款的平均余额。利息收入包括截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月，分别增加的递延贷款净费用和净购买折扣38.6万美元、60.4万美元和39万美元。
(2) 免税债务证券收益率按等值税率列报，税率为21％。
(3) 截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月，平均无息存款分别占平均存款总额的34.05％、34.35％和41.27％。
（4）年化净利息收入除以平均计息资产。
(5) 存款总额是计息存款和非计息存款的总和。存款成本的计算方法是存款的年化利息支出总额除以平均存款总额。
(6) 资金总额是计息负债总额和非计息存款的总和。总融资成本的计算方法是年化利息支出总额除以平均资金总额。
61
目录
六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
平均余额收入/支出收益率/成本平均余额收入/支出收益率/成本
资产（以千美元计）
赚取利息的资产：
贷款总额 (1)
$1,896,058$57,6416.11%$1,897,150$55,0065.85%
应纳税债务证券125,3552,4423.92%101,6411,5643.10%
免税债务证券 (2)
53,7986122.90%72,3189433.33%
在其他金融机构的存款50,7371,3545.37%40,2059944.99%
联邦基金出售/转售协议14,4173955.51%21,4515154.84%
限制性股票投资和其他银行股票16,7526698.03%15,4744475.83%
赚取利息的资产总额2,157,11763,1135.88%2,148,23959,4695.58%
非利息收入资产总额145,135134,209
总资产$2,302,252$2,282,448
负债和股东权益
计息负债：
计息的 NOW 账户$360,514$4,1792.33%$258,106$1,5951.25%
货币市场和储蓄账户650,9429,6302.98%673,8646,0381.81%
定期存款257,5986,1664.81%163,9502,5063.08%
计息存款总额1,269,05419,9753.17%1,095,92010,1391.87%
借款：
FHLB 的进展38,9921,0955.65%18,5974695.09%
次级债务17,8905426.09%17,7955436.15%
借款总额56,8821,6375.79%36,3921,0125.61%
计息负债总额1,325,93621,6123.28%1,132,31211,1511.99%
非计息负债：
非计息存款 (3)
659,633860,054
其他负债24,74123,255
股东权益291,942266,827
负债和股东权益总额$2,302,252$2,282,448
净利差2.60%3.59%
净利息收入和利润 (4)
$41,5013.87%$48,3184.54%
存款成本 (5)
1,928,687 美元19,975 美元2.08%1,955,974 美元10,139 美元1.05%
资金成本 (6)
1,985,569 美元21,612 美元2.19%1,992,366 美元11,151 美元1.13%
(1) 贷款总额扣除延期贷款发放费用/成本和折扣/保费，包括待售贷款和不良贷款的平均余额。利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别增加的净递延贷款费用和990,000美元和92.2万美元的净购买折扣。
(2) 免税债务证券收益率按等值税率列报，税率为21％。
(3) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，平均无息存款分别占平均存款总额的34.20％和43.97％。
（4）年化净利息收入除以平均计息资产。
(5) 存款总额是计息存款和非计息存款的总和。存款成本的计算方法是存款的年化利息支出总额除以平均存款总额。
(6) 资金总额是计息负债总额和非计息存款的总和。总融资成本的计算方法是年化利息支出总额除以平均资金总额。

62
目录
费率/体积分析
下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。提供的变动可归因于 (i) 数量变化乘以先前的汇率，以及 (ii) 费率变化乘以先前交易量。可归因于汇率和数量的变动，无法区分的变动已按比例分配给数量变化和费率变动。

三个月已结束
2024 年 6 月 30 日对比 2024 年 3 月 31 日
三个月已结束
2024 年 6 月 30 日与 2023 年 6 月 30 日对比
六个月已结束
2024 年 6 月 30 日对比 2023 年
增加（减少）是由于增加（减少）是由于增加（减少）是由于
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赚取利息的资产：（以千美元计）
贷款总额$(398)$871$473$(310)$1,380$1,070$163$2,472$2,635
应纳税债务证券(28)4416150246396415463878
免税债务证券———(87)(63)(150)(189)(142)(331)
在其他金融机构的存款(88)10(78)594210127981360
联邦基金出售/转售协议127—127181533(185)65(120)
限制性股票投资和其他银行股票1334471512413942180222
赚取利息的资产总额(374)959585(155)1,7441,5895253,1193,644
计息负债：
计息的 NOW 账户881892396168558121,7722,584
货币市场和储蓄账户34146180(58)1,5121,454(196)3,7883,592
定期存款48761248477671,6141,8611,7993,660
计息存款总额903033931,0282,8953,9232,4777,3599,836
借款：
FHLB 的进展(328)7(321)63228556957626
次级债务———————(1)(1)
借款总额(328)7(321)63228556956625
计息负债总额(238)310721,0912,9174,0083,0467,41510,461
净利息收入$(136)$649$513$(1,246)$(1,173)$(2,419)$(2,521)$(4,296)$(6,817)
63
目录
截至2024年6月30日的三个月，与截至2024年3月31日的三个月相比
2024年第二季度的净利息收入为2,100万美元，而上一季度为2,050万美元。净利息收入的增加主要是由于总利息和股息收入增加了58.5万美元，与上一季度相比，2024年第二季度总利息支出增加了72,000美元，抵消了这一增长。在2024年第二季度，贷款利息收入增加了47.3万美元，债务证券总收入增加了16,000美元，来自其他金融机构的利息和股息收入减少了96,000美元。利息收入的增加是由多种因素造成的，包括大多数计息资产类别的平均收益率上升以及利息收益资产组合的变化，但贷款和债务证券平均余额的下降部分抵消了这一增长。此外，上一季度还包括逆转非应计贷款16.8万美元的利息收入，而本季度没有类似的活动。平均利息收入资产总额减少了2610万美元，这是由于平均贷款总额减少了2640万美元，其他金融机构的平均存款减少了660万美元，平均债务证券总额减少了300万美元，但被联邦基金平均出售/转售协议增加930万美元以及平均限制性股票投资和其他银行股票增加67.9万美元所部分抵消。2024年第二季度利息支出的增加主要是由于计息存款的利息支出增加了39.3万美元，这是平均计息存款增加了1,030万美元的结果，加上平均计息存款成本增加了9个基点，但联邦住房贷款银行（“FHLB”）借款利息支出减少了32.1万美元，这部分抵消了减少2320万美元的结果 2024年第二季度FHLb的平均借款额。
2024年第二季度的净利率为3.94％，而上一季度的净利率为3.80％。这一增长主要与总计利息资产收益率增长18个基点有关，部分被资金成本增加4个基点所抵消。2024年第二季度的总平均收益资产收益率为5.97％，而上一季度为5.79％。2024年第二季度的平均贷款总收益率为6.21％，较上一季度的6.02％增加了19个基点。上一季度的平均贷款总收益率包括非应计贷款利息的逆转，这使2024年第一季度的总贷款收益率下降了4个基点。2024年第二季度利息收入没有显著逆转。
2024年第二季度的资金成本为2.21％，较上一季度的2.17％增加了4个基点。增长主要是由平均计息存款成本增加9个基点、平均计息存款增加以及平均无息存款减少所推动的。平均无息活期存款减少了330万美元，至6.58亿美元，占2024年第二季度平均存款总额的34.1％，而上一季度分别为6.613亿美元和34.3％；平均计息存款在2024年第二季度增加了1,030万美元，至12.7亿美元。2024年第二季度的存款总成本为2.12％，较上一季度的2.05％增加了7个基点。计息存款总额的成本增加主要是由于较高利率环境下的存款重新定价以及同行银行存款竞争。

2024年第二季度的平均借款总额减少了2320万美元，至4,530万美元，这主要是由于2024年第二季度FHLb的平均借款减少了2320万美元。2024年第二季度的平均借款总成本为5.84％，高于上一季度的5.75％。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月，净利息收入为2,100万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净利息收入为2340万美元。净利息收入减少240万美元是由于计息负债的平均余额和成本增加，但利息收益资产收益率的提高部分抵消了这一减少。
截至2024年6月30日的三个月，净利率为3.94％，而2023年同期为4.36％。42个基点的下降主要与资金成本上涨83个基点有关，但由于市场利率上升和我们的平均计息资产组合的变化，平均利息资产收益率总收益率增长了33个基点，部分抵消了下降幅度。截至2024年6月30日的三个月，总平均收益资产的收益率为5.97％，而2023年同期为5.64％
64
目录
时期。截至2024年6月30日的三个月，平均贷款收益率为6.21％，较2023年同期的5.91％增加了30个基点。
在截至2024年6月30日的三个月中，总利息收入增加了160万美元，其中包括贷款利息总收入增加了110万美元，债务证券总收入增加了24.6万美元，以及来自其他金融机构和其他计息资产的利息和股息收入增加了27.3万美元。利息收入的增加是由多种因素造成的：利息收益资产组合的变化；以及目标联邦基金利率上调导致的利息收益资产收益率的增加。利息收入的增加主要是由于截至2024年6月30日的三个月，利息收入资产的收益率与2023年同期相比增加了33个基点。平均利息收益资产减少了910万美元，这主要是由于平均贷款总额减少了1720万美元，但部分抵消了其他金融机构平均存款增加460万美元、平均债务证券总额增加100万美元、平均限制性股票投资和其他银行股票增加110万美元以及美联储基金平均出售/转售协议增加140万美元。
在截至2024年6月30日的三个月中，利息支出总额增加了400万美元，达到1,080万美元，主要包括计息存款利息增加了390万美元，这是由于较高利率环境下的存款重新定价和同行银行存款竞争，以及各期平均计息负债余额的增加。
截至2024年6月30日的三个月，资金总成本为2.21％，较2023年同期的1.38％增加了83个基点。增长主要是由计息存款成本增加102个基点，加上平均计息存款的增加以及平均无息存款的减少所推动的。截至2024年6月30日的三个月，平均无息活期存款减少了1.476亿美元，至6.58亿美元，占平均存款总额的34.1％，而2023年同期分别为8.056亿美元和41.3％；在截至2024年6月30日的三个月中，平均计息存款增加了1.277亿美元，至12.7亿美元。截至2024年6月30日的三个月，存款总成本为2.12％，较2023年同期的1.29％上升了83个基点。
截至2024年6月30日的三个月，平均借款总额增加了470万美元，至4,530万美元，这要归因于FHLB的平均预付款增加了460万美元。截至2024年6月30日的三个月，总借款的平均成本为5.84％，较2023年同期的5.66％增长了18个基点。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
截至2024年6月30日的六个月的净利息收入为4,150万美元，而截至2023年6月30日的六个月的净利息收入为4,830万美元。减少的主要原因是利息收入总额增加了360万美元，被利息支出总额增加1,050万美元所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，贷款利息收入总额增加了260万美元，债务证券总收入增加了54.7万美元，来自其他金融机构和其他计息资产的利息和股息收入增加了46.2万美元。利息收入的增加是由多种因素造成的：利息收益资产组合的变化以及目标联邦基金利率上调导致的利息收益资产收益率的增加。利息收入的增加主要是由于截至2024年6月30日的六个月中，利息收入资产的收益率与2023年同期相比增加了30个基点。平均利息收入资产增加了890万美元，这归因于平均债务证券总额增加了520万美元，其他金融机构的平均存款增加了1,050万美元，但平均贷款总额减少了110万美元，联邦基金平均销售/转售协议减少了700万美元，部分抵消了这一增长。
在截至2024年6月30日的六个月中，利息支出总额增加了1,050万美元，达到2,160万美元，主要包括目标联邦基金利率上调导致的平均计息存款利息增加了980万美元，以及各期之间平均计息负债余额的增加。
截至2024年6月30日的六个月的净利率为3.87％，而截至2023年6月30日的六个月的净利率为4.54％。减少的主要原因是资金费用增加了106个基点,
65
目录
由于市场利率上升和我们的利息收益资产组合的变化，利息收益资产总收益率增长了30个基点，部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的六个月中，总收益资产的收益率为5.88％，而截至2023年6月30日的六个月为5.58％。截至2024年6月30日的六个月中，平均贷款总收益率为6.11％，较截至2023年6月30日的六个月的5.85％增长了26个基点。在截至2024年6月30日的六个月中，计息负债总成本为3.28％，较2023年同期的1.99％增长了129个基点。
截至2024年6月30日的六个月中，总资金成本为2.19％，较截至2023年6月30日的六个月的1.13％增加了106个基点。增长的主要原因是计息存款成本增加了130个基点，加上平均计息存款的增加以及平均无息存款的减少。平均无息活期存款减少了2.04亿美元，至6.596亿美元，占截至2024年6月30日的六个月平均存款总额的34.2％，而2023年同期分别为8.601亿美元和44.0％；在截至2024年6月30日的六个月中，平均计息存款增加了1.731亿美元，至12.7亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，存款总成本为2.08％，较2023年同期的1.05％上升了103个基点。
截至2024年6月30日的六个月中，平均借款总额增加了2,050万美元，至5,690万美元，这主要是由于FHLB的平均预付款增加了2,040万美元。截至2024年6月30日的六个月中，总借款的平均成本为5.79％，较2023年同期的5.61％增加了18个基点。

信贷损失准备金
截至2024年6月30日的三个月，与截至2024年3月31日的三个月相比
截至2024年6月30日的三个月，我们记录的信贷损失准备金为290万美元，而上一季度的信贷损失逆转额为33.1万美元。截至2024年6月30日的三个月的信贷损失准备金包括300万美元的投资贷款信贷损失准备金，但部分被97,000美元的无准备金贷款承诺信贷准备金逆转所抵消，这主要是由于无准备金贷款承诺减少的影响。截至2024年6月30日，无准备金的贷款承诺总额从2024年3月31日的3.884亿美元减少了1,690万美元，至2024年6月30日的3.715亿美元。截至2024年6月30日的三个月，投资贷款的信贷损失准备金为300万美元，较上一季度31.4万美元的信贷损失逆转增加了330万美元。增长的主要原因是净扣除额和不合标准的应计贷款的增加，加上投资组合的变化，以及我们合理和可支持预测的变化（主要与加利福尼亚的经济前景有关），但部分被特别提及贷款和投资贷款的减少所抵消。我们继续监测与利率上升、通货膨胀和经济衰退担忧相关的宏观经济变量，并认为这是针对当前环境的适当准备的。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月，我们记录的信贷损失准备金为290万美元，而2023年同期的信贷损失逆转额为15,000美元。截至2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金包括12万美元的投资贷款信贷损失准备金，但部分被13.5万美元的无准备金贷款承诺信贷准备金逆转所抵消，这主要是由于无准备金贷款承诺减少的影响。自截至2023年6月30日的三个月以来，投资贷款信贷损失准备金的增加主要是由净扣除额、特别提及贷款和不合标准的应计贷款的增加所推动的，但部分被贷款增长的下降所抵消。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
66
目录
在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的信贷损失准备金为260万美元，而2023年同期的信贷损失准备金为18.7万美元。截至2024年6月30日的六个月的信贷损失准备金包括270万美元的投资贷款信贷损失准备金，部分被11.4万美元的无准备金贷款承诺信贷准备金逆转所抵消，这主要是由于无准备金贷款承诺减少的影响。截至2023年6月30日的六个月的信贷损失准备金包括39.8万美元的投资贷款信贷损失准备金，部分被21.1万美元的无准备金贷款承诺信贷准备金逆转所抵消。自截至2023年6月30日的六个月以来，投资贷款信贷损失准备金的增加主要是由净扣除额、特别提及贷款和不合标准的应计贷款的增加以及我们合理和可支持预测的变化，但部分被贷款增长的下降所抵消。

非利息收入
下表列出了我们在指定时期内非利息收入的各个组成部分：
三个月结束了六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
服务费和存款账户费用$378$362$333$740$595
交换和自动柜员机收入190163197353374
出售贷款的收益—41577415885
银行拥有的人寿保险收入266261232527455
贷款的还本付息和相关（支出）收入，净额
(5)738768162
出售债务证券的收益
——34—34
出售和处置固定资产的损失(19)——(19)—
其他收费和费用359139136498161
非利息收入总额
$1,169$1,413$1,096$2,582$2,666
截至2024年6月30日的三个月，与截至2024年3月31日的三个月相比
截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总额为120万美元，与上一季度的140万美元非利息总收入相比减少了24.4万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，出售小企业管理局贷款没有收益，而上一季度出售630万美元小企业管理局7（a）贷款的出售贷款收益为41.5万美元，平均溢价为6.56％。
在截至2024年6月30日的三个月中，贷款的还本付息和相关收入为5,000美元，而上一季度的收入为73,000美元。减少78,000美元的主要原因是贷款回报率高于预期，从而加快了服务资产的摊还速度。
在截至2024年6月30日的三个月中，其他费用增加了22万美元，至35.9万美元。增长主要是由于股票投资收入增加13.3万美元，以及电汇费用收入增加。上一季度没有股权投资的收入。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总额为120万美元，与2023年同期的110万美元非利息总收入相比增加了7.3万美元。增长主要是由于存款相关费用增加和其他费用增加，但部分被出售贷款收益的减少所抵消。
67
目录
在截至2024年6月30日的三个月中，出售贷款没有收益，而2023年同期的收益为77,000美元。在截至2024年6月30日的三个月中，没有销售小企业管理局7（a）贷款，而在截至2023年6月30日的三个月中，出售了两笔小企业管理局贷款，净账面价值为100万美元，收益为77,000美元，平均溢价为7.71％。
存款账户的服务费和费用为37.8万美元，与2023年同期的33.3万美元相比增加了4.5万美元。增长主要是由于某些存款账户的分析费用增加。
截至2024年6月30日的三个月中，其他费用为35.9万美元，与2023年同期的13.6万美元相比增加了22.3万美元。增长主要是由于本季度股票投资收入的增加和奥利奥收入的增加。2023年同期没有奥利奥收入。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额为260万美元，与上一年的270万美元非利息总收入相比减少了8.4万美元。下降的主要原因是出售贷款的收益减少以及贷款的还本付息和相关收入减少，但部分被存款相关费用的增加、银行自有人寿保险收入的增加以及其他费用和费用的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，出售贷款的收益为41.5万美元，而2023年同期为88.5万美元。减少47万美元的主要原因是，在截至2024年6月30日的六个月中，小企业管理局7（a）的贷款销售减少。在截至2024年6月30日的六个月中，与净账面价值为630万美元的小企业管理局贷款相关的贷款销售带来了41.5万美元的收益，平均溢价为6.56％，以及两笔净账面价值为45.5万美元的非小企业管理局贷款，没有收益或亏损。在2023年同期，我们出售了九笔小企业管理局7（a）贷款，净账面价值为1,090万美元，销售收益为87.4万美元，平均溢价为8.01％，以及一笔净账面价值为39,000美元的非小企业管理局贷款，收益为11,000美元。
在截至2024年6月30日的六个月中，银行拥有的人寿保险收入为52.7万美元，而2023年同期为45.5万美元。各期之间增加72,000美元，主要与期间平均余额增加有关。
在截至2024年6月30日的六个月中，存款账户的服务费和费用为74万美元，较2023年同期的59.5万美元增加了14.5万美元。费用增加的主要原因是某些存款账户的分析费用增加。
截至2024年6月30日的六个月中，贷款的还本付息和相关收入为68,000美元，而2023年同期为16.2万美元。减少94,000美元的主要原因是贷款回报率高于预期，从而加快了服务资产的摊还速度。
截至2024年6月30日的六个月中，其他费用和费用为49.8万美元，与2023年同期的16.1万美元相比增加了337,000美元。增长的主要原因是截至2024年6月30日的六个月中，股票投资收入的增加和奥利奥收入的增加。2023年同期没有奥利奥收入。

非利息支出
下表列出了我们在指定期限内非利息支出的各个组成部分：
68
目录
三个月结束了六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
工资和员工福利$8,776$9,610$9,674$18,386$19,915
占用率和设备1,4451,4521,5272,8972,974
数据处理和通信1,1861,1501,1762,3362,232
法律、审计和专业5575166671,0731,452
监管评估347387367734819
董事和股东费用229203214432427
合并及相关费用491549—1,040—
核心存款无形资产摊销656590130181
其他不动产自有费用
4,93588—5,023—
其他开支 9749618921,9351,626
非利息支出总额$19,005$14,981$14,607$33,986$29,626
截至2024年6月30日的三个月，与截至2024年3月31日的三个月相比
截至2024年6月30日的三个月，非利息支出总额为1,900万美元，与上一季度的非利息支出总额1,500万美元相比增加了400万美元。这一增长主要是由于其他房地产自有开支的增加，但部分被工资和员工福利的减少以及合并和相关支出的减少所抵消。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司出售了其他自有房地产，并确认了480万美元的亏损。上一季度没有可比的交易。
本季度的工资和员工福利减少了83.4万美元，至880万美元。工资和员工福利的减少主要是由于应计激励和工资税的降低，每年第一季度的应计激励和工资税普遍较高，但被薪酬和基于股份的薪酬略高所抵消。
在截至2024年6月30日的三个月中，合并及相关费用为49.1万美元，这与最近完成的与加州银行的合并有关，该合并于2024年7月31日结束。上一季度的合并及相关费用为54.9万美元。
截至2024年6月30日的三个月，我们的效率比率（非公认会计准则）为85.7％，而截至2024年3月31日的三个月为68.4％。不包括奥利奥的销售亏损，2024年第二季度的效率比率（非公认会计准则）将为64.1％。不包括49.1万美元的合并和相关费用，截至2024年6月30日的三个月，效率比率（非公认会计准则）将为83.5％。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月，非利息支出总额为1,900万美元，与2023年同期的非利息支出总额1,460万美元相比，增加了440万美元。增长的主要原因是合并和相关支出、其他房地产自有支出和其他支出的增加，但部分被工资和员工福利、法律、审计和专业成本的减少所抵消。
截至2024年6月30日的三个月，工资和员工福利为880万美元，而2023年同期为970万美元。工资和福利减少89.8万美元的主要原因是员工人数减少和应计激励金减少导致的工资和员工福利减少，但部分被截至2024年6月30日的三个月中贷款增长下降导致的延期贷款发放成本的减少所抵消。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，没有与股票薪酬相关的加速支出。
69
目录
截至2024年6月30日的三个月，法律、审计和专业费用为55.7万美元，而2023年同期为66.7万美元。减少11万美元的主要原因是公司在截至2023年6月30日的三个月内完成在纳斯达克上市的相关成本增加。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司出售了其他自有房地产，并确认了480万美元的亏损。上一季度没有可比的交易。
在截至2024年6月30日的三个月中，有49.1万美元的合并及相关费用，与最近完成的与加州银行的合并有关，该合并于2024年7月31日结束。在截至2023年6月30日的三个月中，没有合并及相关费用。
截至2024年6月30日的三个月，其他支出为97.4万美元，而2023年同期为89.2万美元。82,000美元的增长主要是由于贷款相关费用、客户服务相关费用、差旅费用和保险费用的增加，但部分被截至2024年6月30日的三个月中杂项损失的减少所抵消。
截至2024年6月30日的三个月，我们的效率比率为85.7％，而截至2023年6月30日的三个月的效率为59.6％。不包括奥利奥的销售亏损，2024年第二季度的效率比率（非公认会计准则）将为64.1％。不包括49.1万美元的合并和相关费用，截至2024年6月30日的三个月，效率比率（非公认会计准则）将为83.5％。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出总额为3,400万美元，与2023年同期的2960万美元非利息支出总额相比增加了440万美元。增长的主要原因是合并和相关支出、其他房地产自有支出和其他支出的增加，但部分被工资和员工福利以及法律、审计和专业支出的减少所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，工资和员工福利为1,840万美元，而去年同期为1,990万美元。工资和福利减少150万美元的主要原因是人员配置减少和应计激励减少导致的工资和员工福利减少，但部分被2024年贷款增长下降导致的延期贷款发放成本的减少所抵消，2023年同期包括基于绩效的限制性股票单位632,000美元归属所导致的股票薪酬加速支出。
在截至2024年6月30日的六个月中，法律、审计和专业费用为110万美元，而2023年同期为150万美元。减少37.9万美元的主要原因是2023年可比期间，包括与公司于2023年第二季度完成在纳斯达克资本市场上市的准备工作相关的成本增加。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司出售了其他自有房地产，并确认了480万美元的亏损。在2023年同期没有类似的交易。
在截至2024年6月30日的六个月中，合并及相关费用为100万美元，而2023年同期为零。增长是由于上述与加州银行的合并，该合并于2024年7月31日结束。
截至2024年6月30日的六个月中，其他支出为190万美元，而2023年同期为160万美元。30.9万美元的增长主要是由于贷款相关费用、客户服务相关费用、差旅费用和保险费用的增加，但部分被截至2024年6月30日的六个月中杂项损失的减少所抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的效率比率（非公认会计准则）分别为77.1％和58.1％。不包括奥利奥的销售亏损，截至2024年6月30日的六个月的效率比率（非公认会计准则）将为66.2％。不包括100万美元的合并和相关费用，截至2024年6月30日的六个月的效率比率（非公认会计准则）将为74.7％。
70
目录
所得税
截至2024年6月30日的三个月，与截至2024年3月31日的三个月相比
截至2024年6月30日的三个月，所得税支出为8.8万美元，而上一季度为230万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，有效利率为31.7％，而上一季度的有效利率为32.0％。不同时期之间有效税率的下降主要是由于合并费用中非免税部分以及股权奖励的归属和行使以及公司股价随时间推移而变化的影响。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月，所得税支出为8.8万美元，而2023年同期为320万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，有效利率为31.7％，而2023年同期为32.3％。两期之间有效税率的下降主要是由于合并费用中的非免税部分以及股权奖励的归属和行使以及公司股价随时间推移而发生的变化的影响，但部分被超额高管薪酬的影响所抵消。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
截至2024年6月30日的六个月的所得税支出为240万美元，而2023年同期为620万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，有效利率为32.0％，而2023年同期为29.4％。不同时期之间有效税率的提高主要是由于合并费用中不可免税部分以及股权奖励的归属和行使以及公司股价随时间推移而发生的变化的影响，但部分被超额高管薪酬的影响所抵消。

财务状况
摘要
截至2024年6月30日，总资产为22.9亿美元，较2023年12月31日的23.6亿美元减少了6,660万美元。总资产的减少主要与投资贷款净额（包括ACL）减少了8,100万美元，待售贷款减少了36.7万美元，债务证券总额减少了650万美元，但部分被现金和现金等价物的增加1790万美元以及应计应收利息和其他资产的增加380万美元所抵消。
截至2024年6月30日，总负债为20亿美元，较2023年12月31日的20.7亿美元减少了7,160万美元。总负债的减少是由存款总额减少770万美元、借款减少6,000万美元以及应计应付利息和其他负债减少280万美元推动的。截至2024年6月30日，股东权益为2.932亿美元，较2023年12月31日的2.882亿美元增加了510万美元。股东权益的增长是由截至2024年6月30日的六个月中产生的510万美元净收入推动的，其中190万美元与基于股份的薪酬活动有关，但被该期间扣除可供出售债务证券未实现税收亏损后的200万美元增长所部分抵消。
债务证券
我们的债务证券投资组合包括持有至到期和可供出售的证券，截至2024年6月30日和2023年12月31日，总额分别为1.771亿美元和1.837亿美元。截至2024年6月30日，我们的持有至到期债务证券和可供出售的债务证券分别占总资产的2.33％和5.39％，而截至2023年12月31日分别为2.27％和5.51％。
71
目录
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，持有至到期的债务证券和可供出售的债务证券之间没有转移。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，摊销成本分别为5,340万美元和5,360万美元的持有至到期债务证券被认捐给美联储，作为分别为4,530万美元和4,730万美元的有担保信贷额度的抵押品。
持有至到期债务证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期债务证券的摊销成本及其近似公允价值如下：
（以千美元计）摊销成本总计
未实现
收益		总计
未实现
损失		估计公平
价值
2024 年 6 月 30 日
应纳税市政当局$552$—$(93)$459
符合免税银行资格的市政机构52,897—(4,880)48,017
$53,449$—$(4,973)$48,476
2023 年 12 月 31 日
应纳税市政当局$551$—$(73)$478
符合免税银行资格的市政机构53,06525(3,136)49,954
$53,616$25$(3,209)$50,432
截至2024年6月30日，我们有61只持有至到期债务证券的未实现亏损总额，摊销成本为5,340万美元，税前未实现亏损为500万美元，而截至2023年12月31日，持有至到期的债务证券为5150万美元，摊销成本基础为5150万美元，税前未实现亏损为320万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期债务证券的有效期限分别为6.54年和5.58年。我们有意也有能力持有被归类为持有至到期的证券，直到它们到期，届时我们将获得这些证券的全部价值。
所有持有至到期的债务证券均为市政证券，历来信用损失经历有限。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应纳税市政和免税银行合格市政证券的总公允价值分别为45.9万美元和47.8万美元，以及4,800万美元和5,000万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，评级为AA及以上的持有至到期债务证券总额分别为4,520万美元和4,700万美元，评级为AA-的债务证券总额分别为320万美元和340万美元。因此，我们对这些证券采用了零信用损失假设，截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有记录任何信用损失备抵金。
可供出售的债务证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售债务证券的摊销成本及其近似公允价值如下：
（以千美元计）摊销成本总计
未实现
收益		总计
未实现
损失		估计公平
价值
2024 年 6 月 30 日
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券$76,502$160$(4,585)$72,077
小企业管理局证券 5,2296(106)5,129
美国财政部2,733—(360)2,373
72
目录
（以千美元计）摊销成本总计
未实现
收益		总计
未实现
损失		估计公平
价值
美国机构2,000—(337)1,663
抵押贷款债务44,04013(3,877)40,176
市政应纳税1,528—(101)1,427
符合免税银行资格的市政机构830—(22)808
$132,862$179$(9,388)$123,653
2023 年 12 月 31 日
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券$77,031$631$(3,228)$74,434
小企业管理局证券5,8865(109)5,782
美国财政部2,760—(343)2,417
美国机构2,000—(330)1,670
抵押贷款债务46,330173(3,002)43,501
应纳税市政当局1,528—(107)1,421
符合免税银行资格的市政机构831—(21)810
$136,366$809$(7,140)$130,035
截至2024年6月30日，可供出售债务证券的公允价值估计为1.237亿美元，较2023年12月31日的1.30亿美元减少了640万美元。下降的主要原因是本金减少和摊销总额为550万美元的折扣和保费，以及290万美元的公允价值市场调整，部分被200万美元的购买所抵消。
截至2024年6月30日，我们有84种可供出售债务证券的未实现亏损总额，摊销成本基础和公允价值分别为1.214亿美元和1.12亿美元，税前未实现亏损为940万美元，而76种可供出售债务证券的摊销成本基础和公允价值分别为1.007亿美元和9,350万美元，税前未实现持有亏损为9,350万美元截至 2023 年 12 月 31 日，710 万人。可供出售债务证券的税收未实现亏损净额反映在累计的其他综合亏损中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该投资组合的有效期限分别为5.14年和5.13年。我们目前无意出售这些公允价值低于摊销成本的可供出售的债务证券，而且在收回摊销成本基础之前，我们很可能不会被要求出售此类证券。据我们所知，这些证券的发行人尚未确定这些证券的任何违约理由。因此，我们预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。
当市场利率上升时，债券价格往往会下跌，因此，我们证券的公允价值也可能下降。2023年和2024年长期市场利率的提高导致我们的债务证券的未实现净亏损增加。我们归类为可供出售的债务证券可能会有更多的未实现净亏损，这将对我们的总股东权益和有形股东权益产生负面影响。
我们确定，截至2024年6月30日，与每种可供出售债务证券相关的未实现亏损增加主要归因于信贷相关因素以外的因素，包括市场状况的普遍波动。我们的可供出售债务证券包括美国财政部、美国政府和机构以及政府赞助的企业证券，以及由美国政府发行、担保或支持且历来信用损失经历有限的市政证券。此外，我们还审查了市政证券的信用评级。截至2024年6月30日，应纳税市政和免税银行合格市政证券的总公允价值分别为140万美元和80.8万美元。所有这些评级为AA及以上的可供出售债务证券总额为220万美元。截至2023年12月31日，符合免税银行资格的应纳税市政证券和免税银行的市政证券的总公允价值分别为140万美元和81万美元。
73
目录
截至2023年12月31日，这些评级为AA及以上的可供出售债务证券总额为140万美元，评级为AA+的总额为81万美元。因此，我们对这些证券采用了零信用损失假设，截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有记录任何ACL。
截至2024年6月30日，持有至到期和可供出售债务证券的摊销成本、估计公允价值和加权平均收益率按合同到期日列示如下。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权收回或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。
持有至到期可供出售
（以千美元计）摊销
成本		估计公平
价值
加权平均值
收益率 (1)
摊销
成本		估计公平
价值
加权平均值
收益率 (1)
在一年或更短的时间内到期$—$——%$520$5183.00%
一年到五年后到期———%10,4749,2701.81%
五年到十年后到期21,20219,4052.22%17,40615,8163.42%
十年后到期32,24729,0712.31%104,46298,0493.89%
$53,449$48,4762.27%$132,862$123,6533.66%
(1) 加权平均收益率是根据个别标的证券的摊销成本计算得出的。


74
目录
下表根据合同到期日，使用截至2024年6月30日的持有至到期债务证券的摊销成本列出了摊销成本和加权平均收益率：
少于一年从一年到五年以上从五年到十年超过十年总计
摊销
成本		加权
平均值
收益率		摊销
成本		加权
平均值
收益率		摊销
成本		加权
平均值
收益率		摊销
成本		加权
平均值
收益率		摊销
成本		加权
平均值
收益率
持有至到期：
应纳税市政当局$——%$——%$5522.29%$——%$5522.29%
符合免税银行资格的市政机构——%——%20,6502.22%32,2472.31%52,8972.27%
总计$——%$——%$21,2022.22%$32,2472.31%$53,4492.27%
下表根据合同到期日，使用截至2024年6月30日的可供出售债务证券的摊销成本列出了公允价值和加权平均收益率：
少于一年从一年到五年以上从五年到十年超过十年总计
公平
价值		加权
平均值
收益率		公平
价值		加权
平均值
收益率		公平
价值		加权
平均值
收益率		公平
价值		加权
平均值
收益率		公平
价值		加权
平均值
收益率
可供出售：
美国政府和机构以及政府赞助的企业证券：
抵押贷款支持证券$——%$5,1001.55%$7,2792.66%$59,6984.06%$72,0773.71%
小企业管理局证券——%4895.52%4,4425.59%1985.15%5,1295.57%
美国财政部——%2,3730.93%——%——%2,3730.93%
美国机构——%——%1,6632.05%——%1,6632.05%
抵押贷款债务——%——%2,0233.47%38,1533.63%40,1763.62%
应纳税市政当局5183.00%5005.24%4091.73%——%1,4273.31%
符合免税银行资格的市政机构——%8082.31%——%——%8082.31%
总计$5183.00%$9,2701.81%$15,8163.42%$98,0493.89%$123,6533.66%
75
目录
待售贷款
待售贷款包括在二级市场发放和持有待售的SBA 7（a）贷款。截至2024年6月30日，待售贷款总额为700万美元，而截至2023年12月31日，待售贷款为730万美元。2024年6月30日持有的待售贷款预计将于2024年在二级市场出售。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们发放了600万美元的小企业管理局7（a）贷款。在截至2024年6月30日的六个月中，与六笔小企业管理局贷款相关的贷款销售净账面价值为630万美元，收益为41.5万美元，平均溢价为6.56％。相比之下，出售了九笔小企业管理局贷款，净账面价值为1,090万美元，销售收益为87.4万美元，平均溢价为8.01％；还有一笔非小企业管理局贷款，净账面价值为39,000美元，在截至2023年6月30日的六个月中收益11,000美元。
为投资而持有的贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们持有的投资贷款的构成如下：

（以千美元计）6月30日
2024
的百分比
贷款总额
十二月三十一日
2023
的百分比
贷款总额
建筑和土地开发$205,07210.9%$243,52112.4%
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅157,3238.4%143,9037.4%
多户住宅187,96010.0%221,24711.3%
商业地产及其他1,043,66255.6%1,024,24352.3%
商业和工业283,20315.1%320,14216.4%
消费者 397—%4,3860.2%
贷款 (1)
1,877,617100.0%1,957,442100.0%
贷款损失备抵金(23,788)(22,569)
净贷款$1,853,829$1,934,873
(1) 为投资而持有的贷款分别包括170万美元和230万美元的净未赚费用，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的130万美元和140万美元的净未赚折扣。

截至2024年6月30日，持有的投资贷款总额为18.8亿美元，占总资产的81.9％，较2023年12月31日的19.6亿美元减少了7,980万美元，占总资产的82.9％。在截至2024年6月30日的六个月中，这一变化主要是由于发放了7,220万美元和净预付款3,740万美元，被回报、向奥利奥的转账和1.749亿美元、1,300万美元和150万美元的部分贷款扣除所抵消。
截至2024年6月30日，由房地产担保的贷款（定义为建筑和土地开发贷款以及房地产——其他贷款）减少了3,890万美元，至15.9亿美元。房地产担保贷款减少的主要原因是建筑和土地开发贷款减少了3,840万美元，多户住宅贷款减少了3,330万美元，但部分被1-4户家庭住宅贷款增加的1,340万美元以及商业房地产和其他贷款增加1,940万美元所抵消
截至2024年6月30日，商业和工业贷款为2.832亿美元，较2023年12月31日的3.201亿美元减少了3,690万美元。商业和工业贷款的减少主要归因于1,320万美元的净还款额和4,740万美元的回报，但部分被2370万美元的发放额所抵消。
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贷款到期日
下表列出了截至2024年6月30日按到期日分列的贷款总额：
（以千美元计）在一年或更短的时间内到期一年至五年后到期五年至十五年后到期十五年后到期总计
建筑和土地开发$171,190$31,324$2,558$—$205,072
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅20,86449,86460,44726,148157,323
多户住宅32,76456,34879,18519,663187,960
商业地产及其他81,983319,279568,28574,1151,043,662
商业和工业 152,25991,77439,1673283,203
消费者 35540—2397
$459,415$548,629$749,642$119,931$1,877,617

下表列出了截至2024年6月30日按固定或浮动利率列报的一年后到期的贷款总额：
（以千美元计）已修复
费率		浮动
费率		总计
建筑和土地开发$689$33,193$33,882
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅31,109105,350136,459
多户住宅85,95569,241155,196
商业地产及其他340,578621,101961,679
商业和工业 65,20965,735130,944
消费者 40242
$523,580$894,622$1,418,202
贷款集中度
人们普遍认为，商业房地产贷款比住宅房地产贷款具有更大的违约风险。它们通常也比大多数住宅房地产贷款和消费贷款都要大，并依赖业主企业或房产的现金流来偿还债务。由于我们的贷款组合，包括待售贷款，包含许多余额相对较大的CRE贷款，因此其中一笔或几笔贷款的恶化可能会导致我们的不良资产水平大幅上升。截至2024年6月30日，我们的总贷款组合（包括待售贷款）中约有55.4％由商业房地产贷款组成，如下所示：
（以千美元计）6月30日
2024		百分比
CRE投资组合的
平均值
贷款规模
加权平均 LTV 2
商业房地产贷款 1:
工业$302,20028.9%$1,70753%
办公室170,30016.3%1,81152%
零售143,80013.8%1,42447%
酒店
133,30012.8%10,25746%
特殊用途107,30010.3%2,10439%
自助存储60,8005.8%8,68945%
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（以千美元计）6月30日
2024		百分比
CRE投资组合的
平均值
贷款规模
加权平均 LTV 2
其他
54,7005.2%1,60850%
医疗/牙科诊所36,6003.5%1,14350%
餐厅35,0003.4%1,45744%
总计$1,044,000100.0%$1,95949%
1.CRE贷款包括自住的CRE和非所有者自用的CRE贷款，但不包括农田贷款。余额包括待售贷款和投资贷款。
2.加权平均贷款价值（“LTV”）基于截至2024年6月30日的当前贷款余额以及发放或续订时的抵押品价值。
下表显示了截至2024年6月30日我们按入住率分列的商业房地产贷款的百分比：
2024年6月30日
所有者已占用非所有者已占用
商业房地产贷款 1:
平衡占总数的百分比平衡占总数的百分比
工业$183,70047.8%$118,50018.0%
特殊用途60,20015.7%47,1007.1%
办公室47,40012.3%122,90018.6%
零售29,4007.6%114,40017.3%
医疗/牙科诊所28,4007.4%8,2001.2%
其他26,4006.9%28,3004.4%
餐厅8,9002.3%26,1004.0%
自助存储——%60,8009.2%
酒店
——%133,30020.2%
总计$384,400100.0%$659,600100.0%
1.CRE贷款包括自住的CRE和非所有者自用的CRE贷款，但不包括农田贷款。余额包括待售贷款和投资贷款。
随着过去几年远程办公的增加，全国利率的上升和空置率的上升，以办公物业为抵押的商业房地产贷款具有独特的信用风险。我们试图通过强调贷款价值比率和还本付息比率来降低我们在该投资组合中的信用风险。下表汇总了截至2024年6月30日我们商业房地产贷款组合中办公贷款和医疗/牙科办公室贷款的余额和加权平均贷款与价值的加权平均值：
（以千美元计）6月30日
2024
加权
平均 LTV 1
办公室贷款：
高达 500 美元$13,40043%
超过 500 美元到 2,000 美元55,20051%
超过 2,000 美元到 5,000 美元37,90050%
超过 5,000 美元到 10,000 美元42,00055%
超过 10,000 美元到 20,000 美元33,50050%
大于 20,000 美元24,90055%
总计$206,90052%
1.加权平均LTV基于截至2024年6月30日的当前贷款余额以及发放或续订时的抵押品价值。
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拖欠贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款、仍在应计的贷款和非应计贷款摘要如下：
（以千美元计）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超过 90 天
逾期未交		总计
逾期未交
不可累积
2024 年 6 月 30 日
建筑和土地开发$—$—$—$—$—
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅—————
多户住宅————4,696
商业地产及其他—————
商业和工业 —————
消费者 —————
$—$—$—$—$4,696

（以千美元计）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		超过 90 天
逾期未交		总计
逾期未交
不可累积
2023 年 12 月 31 日
建筑和土地开发$—$—$—$—$—
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅—————
多户住宅————13,004
商业地产及其他—————
商业和工业 19——19—
消费者 —————
$19$—$—$19$13,004
截至2024年6月30日，没有尚未累积的逾期贷款。在截至2024年6月30日的六个月中，逾期30-59天的1.9万美元贷款已还清。
在截至2024年6月30日的六个月中，非应计贷款总额下降至470万美元，这主要是由于向奥利奥转让了由加利福尼亚州圣莫尼卡三处多户住宅抵押的非应计多户家庭贷款，净账面价值为1,300万美元，以及增加了由位于加利福尼亚州洛杉矶的一栋8单元多户公寓楼抵押的三年期多户家庭贷款，该贷款起源于2022年5月其价值为75％，账面价值为620万美元，已从及格风险评级下调转为非应计，在截至2024年6月30日的六个月中，部分扣除150万美元。该物业与三处房产的多户家庭奥利奥共有 10% 的所有者和担保人。鉴于标的贷款与先前被取消抵押品赎回权的奥利奥的关系，该公司根据事实和市场信息采取行动，在贷款逾期不到90天时将贷款的评级降至非应计贷款，当时借款人拖欠了标的贷款的抵押财产税。2024年3月底，法院任命了接管人，该公司于2024年7月取消了抵押财产的抵押品赎回权。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别划分的贷款总额的风险类别：
（以千美元计）通过特别的
提及		不合标准总计
2024年6月30日
建筑和土地开发$194,371$—$10,701$205,072
房地产-其他：
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目录
（以千美元计）通过特别的
提及		不合标准总计
1-4 家庭住宅153,5798492,895157,323
多户住宅183,264—4,696187,960
商业地产及其他1,030,77612,6242621,043,662
商业和工业264,28914,3884,526283,203
消费者397——397
$1,826,676$27,861$23,080$1,877,617
（以千美元计）通过特别的
提及		不合标准总计
2023 年 12 月 31 日
建筑和土地开发$243,429$—$92$243,521
房地产-其他：
1-4 家庭住宅143,903——143,903
多户住宅208,243—13,004221,247
商业地产及其他1,020,0762,9961,1711,024,243
商业和工业314,907—5,235320,142
消费者4,386——4,386
$1,934,944$2,996$19,502$1,957,442
在截至2024年6月30日的六个月中，特别提及贷款增加了2490万澳元，至2024年6月30日的2790万美元，这主要是由于特别提及1-4家庭住宅贷款增加了84.9万美元，特别提及商业房地产贷款增加了960万美元，特别提及商业和工业贷款增加了1440万美元。
在截至2024年6月30日的六个月中，不合标准贷款增加了360万美元，至2024年6月30日的2310万美元，这主要是由于建筑和土地开发贷款增加了1,060万美元，1-4户家庭住宅贷款增加了290万美元，但被多户家庭贷款减少830万美元，商业房地产贷款减少90.9万美元以及商业和工业贷款减少70.9万美元所部分抵消。建筑和土地开发贷款以及1-4户家庭住宅贷款的增加主要归因于一项总额为1,330万澳元的一笔建筑贷款和一笔1-4户家庭住宅贷款，这些贷款在2024年第二季度被降级为不合标准的应计贷款。多户家庭贷款的减少主要是由于上述在第一季度向奥利奥转移了1,300万美元的非应计多户家庭贷款，以及由账面价值为620万美元的8套多户公寓楼抵押的三年期多户家庭贷款，在截至2024年6月30日的六个月中，该贷款被部分抵消了150万美元。商业房地产贷款的减少主要是由于一笔净账面价值为90.6万美元的贷款在2024年第一季度上调至通过风险评级。商业和工业贷款的减少主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中，总额为30.6万美元的还款以及两笔净账面价值总额为40.3万美元的贷款的回报。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有归类为可疑贷款或亏损贷款的贷款。
贷款修改
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有对代表新贷款或延续现有贷款的贷款进行任何修改或再融资（包括借款人遇到财务困难的贷款）。

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目录
不良资产
不良资产包括我们已停止累计利息的贷款（非应计贷款）、奥利奥和拥有的其他收回资产。非应计贷款包括所有逾期90天或更长时间的贷款，以及管理层认为对本金和利息的收取有合理怀疑的贷款。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良资产以及相应的不良资产比率：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
非应计贷款：
建筑和土地开发$—$—
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅——
多户住宅4,69613,004
商业地产及其他——
商业和工业——
消费者 ——
非应计贷款总额4,69613,004
逾期超过 90 天或更长时间的贷款，仍在累积中——
不良贷款总额4,69613,004
拥有的其他房地产——
不良资产总额$4,696$13,004
贷款损失准备金占贷款总额的比例1.27%1.15%
非应计贷款占贷款总额的比例0.25%0.66%
非应计贷款的贷款损失备抵金507%174%
不良资产占总资产的比例0.20%0.55%
截至2024年6月30日，不应计和不良贷款为470万美元，而截至2023年12月31日为1,300万美元。与2023年12月31日相比下降的主要原因是上述在第一季度向奥利奥转移了1,300万美元的非应计多户家庭贷款，以及增加了上述账面价值为470万美元的多户家庭贷款，扣除截至2024年6月30日的六个月中的150万美元部分扣款。我们在加利福尼亚州圣莫尼卡取消了三处多户住宅的抵押品赎回权，并将其转让给了奥利奥，在截至2024年6月30日的六个月中，净公允价值估计为1,310万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司出售了这笔1,300万美元的奥利奥，并确认了480万美元的税前亏损。截至2024年6月30日和2023年12月31日，净额为奥利奥。
信用损失备抵金
我们采用了自2023年1月1日起生效的CECL，对所有以摊销成本和资产负债表外信贷风险敞口计量的金融资产采用了修改后的追溯方法。对采用CECL的过渡调整包括将信贷损失备抵增加550万美元，其中包括43.9万美元用于为无准备金的承诺设立准备金，以及减少390万澳元的留存收益以反映采用CECL的累积影响，160万美元的税收影响部分作为递延所得税资产的一部分记录在合并资产负债表中。
我们的ACL是对发放或收购时为投资而持有的贷款的预期终身信用损失的估计，并维持在管理层认为适当的水平，以弥补投资组合中预期的终身信贷损失。ACL包括：（i）为CECL设立的针对个人评估的贷款的特定补贴，（ii）基于投资组合的当前预期贷款损失的量化补贴，以及
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在合理且可支持的预测期内预期的经济状况，该预测期可恢复到涵盖贷款预期寿命的长期趋势；（iii）定性补贴，包括管理层的判断，以捕捉量化补贴中未充分反映的因素和趋势；（iv）无准备金贷款承诺的资产负债表外信贷敞口ACL。估算预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。我们使用贴现现金流方法来衡量ACL，该方法利用池层面的假设和基于个人贷款的现金流预测，然后在投资组合细分市场层面进行汇总，并辅之以适用于每个投资组合细分市场的定性储备。我们的ACL模型纳入了对我们自己的历史预付款/削减利率的假设，涵盖了从2020年12月开始的时期，以估计ACL、违约概率（“PD”）和违约损失（“LGD”），以预测每笔贷款在其整个生命周期中的现金流。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，应收贷款的应计应收利息净额分别为670万美元和640万美元，并包含在相应的合并资产负债表中的应计应收利息和其他资产中。应计应收利息不包括在ACL中。
下表汇总了所示时段内 ACL 的变化：
截至2024年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月
（以千美元计）贷款损失备抵金（“全部”）无准备金贷款承诺储备金信贷损失备抵总额贷款损失备抵金（“全部”）无准备金贷款承诺储备金信贷损失备抵总额
期初余额$22,254$916$23,170$22,391$1,673$24,064
信贷损失准备金（逆转）
2,990(97)2,893120(135)(15)
扣款(1,456)—(1,456)(9)—(9)
回收率——————
净扣款(1,456)—(1,456)(9)—(9)
期末余额$23,788$819$24,607$22,502$1,538$24,040

截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
（以千美元计）贷款损失备抵金（“全部”）无准备金贷款承诺储备金信贷损失备抵总额贷款损失备抵金（“全部”）无准备金贷款承诺储备金信贷损失备抵总额
期初余额$22,569$933$23,502$17,099$1,310$18,409
通过亚利桑那州立大学第 2016-13 (1) 号
———5,0274395,466
信贷损失准备金（逆转）2,676(114)2,562398(211)187
扣款(1,457)—(1,457)(36)—(36)
回收率———14—14
净扣款(1,457)—(1,457)(22)—(22)
期末余额$23,788$819$24,607$22,502$1,538$24,040
(1) 代表2023年1月1日采用亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失》的影响。由于采用了亚利桑那州立大学2016-13年度，我们计算ACL的方法基于CECL方法，而不是先前使用的已发生损失方法。



82
目录
下表按投资组合分部汇总了ALL，以及截至所示期限每个细分市场占贷款总额的相应百分比：
2024 年 6 月 30 日
2024 年 3 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）金额每个类别的贷款占贷款总额的百分比金额每个类别的贷款占贷款总额的百分比金额每个类别的贷款占贷款总额的百分比
建筑和土地开发$2,94210.9%$2,13312.9%$2,03212.4%
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅1,4728.4%1,2757.9%1,1957.4%
多户住宅1,23910.0%1,2559.8%1,44911.3%
商业地产及其他14,33755.6%14,04254.4%13,63652.3%
商业和工业 3,79515.1%3,53814.9%4,24216.4%
消费者 3—%110.1%150.2%
$23,788100.0%$22,254100.0%$22,569100.0%
自我们于2023年1月首次采用CECL以来，一直到2024年6月，经济环境一直处于波动状态，这使得预测未来的经济结果变得困难。这些挑战包括自1970年代以来的最高通胀水平，美联储和其他中央银行为应对通货膨胀而采取的非常激进的加息政策，导致2023年初几家大型银行倒闭的银行业动荡以及2024年初纽约社区银行陷入困境，以及重大的全球地缘政治风险以及国内政治风险。每季度，我们评估了穆迪分析经济预测情景中的许多关键宏观经济变量，并确定最好将这些情景组合起来，以反映在动荡的经济环境下可能出现的结果范围。在确定情景权重时，我们还审查了支持每种情景的基本假设以及其他经济预测来源和联邦公开市场委员会会议纪要。2023 年 9 月，我们将概率加权预测从三种情景预测下调为两种情景预测。2024年6月30日，我们使用概率加权的两种情景预测（代表基本情景和一种下行情景）来估算ACL。两种加权情景的使用与我们在2024年3月31日和2023年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。
我们使用穆迪分析在6月第四周发布的经济预测来更新其2024年6月30日的ACL计算结果。我们根据对市场区域的判断、行业或业务特定数据、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和负面评级贷款相关的趋势，更新了历史预付款和削减利率分析以及定性风险因素，对定量分析中未反映的经济状况的不精确性以及合理和可支持的预测。我们继续监测与利率上升、通货膨胀和经济衰退担忧相关的宏观经济变量，并认为这是针对当前环境的适当准备的。
截至2024年6月30日，ALL为2380万美元，而截至2024年3月31日为2,230万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，ALL增加了150万美元，这是由多种因素推动的，包括个人评估的抵押依赖贷款的净扣除额增加了150万美元，分类贷款的增加，其中包括不合标准的应计贷款增加1,320万美元，使ALL增加了130万美元。为投资量和投资组合而持有的贷款的变化使ALL增加了20.4万美元。在加利福尼亚州生产总值（“GSP”）向下调整以及历史预付款和削减率分析的变化推动下，合理且可支持的预测的变化使ALL增加了25.4万美元，这主要与加利福尼亚的经济前景有关。我们最新的历史预付款和削减利率分析显示，与上一季度相比略有下降，这主要是由于回报和还款减少。主要与模型不精确度的改善相关的定性风险因素的变化使ALL减少了14.9万美元。
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目录
截至2024年6月30日，我们的所有贷款占投资贷款总额的比例为1.27％，高于2024年3月31日的1.18％。
截至2024年6月30日，ALL为2380万美元，而截至2023年12月31日为2,260万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，ALL的120万美元变化是由多种因素推动的，包括净扣除额增加了150万美元，特别提及贷款增加了2490万澳元，不合标准的应计贷款增加了1190万美元。与2023年12月31日相比，穆迪对加州2024年6月30日的经济预测变化喜忧参半。加州失业率和加州普惠制预测向下修正。加州建筑业的普惠制和房屋价格指数的预测均向上修正，以反映近期的价格趋势。我们最新的历史预付款和削减利率分析显示，与2023年12月31日相比略有下降，这主要是由于回报和还款减少。合理且可支持的预测的变化，主要与加州的经济前景有关，加上历史预付款和削减利率分析的变化，使ALL增加了47.7万美元。持有的投资贷款减少了7,980万美元，投资组合的变化使ALL减少了43万美元。主要与模型不精确度的改善相关的定性风险因素的变化使ALL减少了21.4万美元。
截至2024年6月30日，我们的所有贷款占投资贷款总额的比例为1.27％，高于2023年12月31日的1.15％。
ACL 过程涉及主观和复杂的判断，反映了重大的不确定性，在不同的假设和条件下，这些不确定性可能会导致重大不同的结果。我们至少每季度审查一次补贴水平，并对估算集体评估贷款ACL时使用的重要假设进行敏感度分析。对下行情景使用100％的概率权重，而不是使用概率加权的两种情景方法，将导致ACL增加约380万美元，或使ALL占投资贷款总额的比率增加20个基点。这种灵敏度分析和对前交叉韧带的相关影响是一种假设分析，无意代表管理层对2024年6月30日使用的定性损失因子的判断或假设。
下表列示了所示期间的净扣除额、平均贷款和净扣除额占平均贷款的百分比：
截至2024年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月
（以千美元计）网
（充电）
恢复		平均值
贷款
网络（充电）
恢复
比率
网
（充电）
恢复		平均值
贷款
网
（充电）
恢复
比率
建筑和土地开发$—$232,350—%$—$252,291—%
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅—148,351—%—149,828—%
多户住宅(1,456)186,509(1.56)%—222,014—%
商业地产及其他—1,015,986—%—960,288—%
商业和工业 —299,013—%(9)311,930(0.01)%
消费者 —636—%—3,682—%
$(1,456)$1,882,845(0.15)%$(9)$1,900,033—%

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目录
截至2024年6月30日的六个月
截至2023年6月30日的六个月
（以千美元计）网
（充电）
恢复		平均值
贷款
网络（充电）
恢复
比率
网
（充电）
恢复		平均值
贷款
网络（充电）
恢复
比率
建筑和土地开发$—$236,319—%$—$244,836—%
房地产-其他：
1-4 户家庭住宅(1)143,759—%(12)145,564(0.02)%
多户住宅(1,456)203,764(1.43)%—221,524—%
商业地产及其他—1,017,011—%—967,194—%
商业和工业 —293,6450.00%(10)315,161(0.01)%
消费者 —1,560—%—2,871—%
$(1,457)$1,896,058(0.15)%$(22)$1,897,150—%
资产负债表外承诺的信贷损失备抵金
我们还为资产负债表外承诺单独保留备抵金，该准备金包含在合并资产负债表中的应计应付利息和其他负债中。管理层按照与ACL相同的原则评估资产负债表外承诺的损失敞口，同时考虑客户信贷额度的丰富利用率，以及与已发放承诺相比，无准备金贷款承诺的风险本质上较低。截至2024年6月30日和2023年12月31日，资产负债表外承诺备抵金总额分别为81.9万美元和93.3万美元。各期资产负债表外承付款备抵金的变化是由于截至2024年6月30日的无准备金贷款承诺余额减少后，11.4万美元撤销了无准备金贷款承诺的信贷损失准备金。截至2024年6月30日，无准备金的贷款承诺总额从2023年12月31日的4.108亿美元减少了3,930万美元，至3.715亿美元。
服务资产和贷款服务投资组合
我们在二级市场出售贷款，对于某些贷款，我们保留还本付息的责任。为他人偿还的贷款记作销售额，因此不包括在随附的合并资产负债表中。对于在贷款期限内提供的服务，我们收取的服务费从0.25％到1.00％不等；服务资产最初是根据估计的未来净服务收入的现值按公允价值确认的，其中包含市场参与者在估算公允价值时将使用的假设。小企业管理局服务资产固有的风险主要与利率变动和未来预计现金流减少导致的预付款变化有关。服务资产活动包括贷款销售的增加，保留和获得的还本付息权，以及在偿还服务贷款和赚取服务费时摊销的减少。截至2024年6月30日和2023年12月31日，为他人提供的贷款总额分别为5,840万美元和5,880万美元。这包括截至2024年6月30日为其他人偿还的3530万美元的小企业管理局贷款，截至2023年12月31日为3540万美元的贷款，其相关服务资产分别为52.1万美元和54.6万美元。该服务资产的公允价值近似于其截至2024年6月30日和2023年12月31日的账面价值。出售每笔小企业管理局贷款的对价包括收到的现金和相关服务资产的公允价值。截至2024年6月30日，小企业管理局服务资产估值中使用的重要假设包括14.0％的加权平均贴现率和19.6％的加权平均预付款速度假设。截至2023年12月31日，小企业管理局服务资产估值中使用的重要假设包括16.1％的加权平均贴现率和19.0％的加权平均预付款速度假设。
商誉和核心存款无形资产
截至2024年6月30日和2023年12月31日，商誉总额为3,780万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，核心存款无形资产总额分别为110万美元和120万美元。两期之间核心存款无形资产减少了13万美元，这是由于
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目录
在此期间的摊销。截至2024年6月30日，核心存款无形资产的加权平均剩余摊还期为5.6年。
请参阅第一部分——财务信息——第1项中包含的合并财务报表附注的附注5——商誉和其他无形资产。本申报的财务报表以获取有关企业合并和相关活动的更多信息。
存款
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款构成、存款总额的相关百分比和即期利率：
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）金额百分比
占总数的
存款
即期汇率 (1)
金额百分比
占总数的
存款
即期汇率 (1)
无息需求$666,60634.4%0.0%$675,09834.7%0.0%
NOW 计息账户 (2)
355,99418.4%2.4%381,94319.7%2.1%
货币市场和储蓄账户 (3)
660,80834.2%3.1%636,68532.8%2.9%
定期存款149,0547.7%4.5%142,0057.3%4.5%
经纪人定期存款$103,4005.3%5.0%$107,8255.5%4.6%
存款总额$1,935,862100.0%2.1%$1,943,556100.0%1.9%
(1) 2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均利率。
(2) 包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为2.37亿美元和2.658亿美元的ICS产品。
(3) 包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为280万美元和830万美元的ICS产品。
我们为存款人提供受保现金补助（“ICS产品”），这使我们能够将超过联邦存款保险公司保险限额的客户存款分成低于联邦存款保险公司保险限额的较小金额，并将这些存款存入其他参与的联邦存款保险公司保险机构，以便于通过我们的银行管理所有存款账户。截至2024年6月30日，我们在ICS产品中的存款总额降至2.398亿美元，占存款总额的12.4％，而截至2023年12月31日为2.741亿美元，占存款总额的14.1％。
截至2024年6月30日，存款总额为19.4亿美元，较2023年12月31日的19.4亿美元减少了770万美元。存款总额减少的主要原因是ICS存款减少了3,420万美元，非计息活期存款减少了850万美元，经纪定期存款减少了440万美元，但不包括ICS在内的货币市场和储蓄账户增加了2970万美元，计息NOW账户（不包括ICS）增加了270万美元，定期存款增加了700万美元，部分抵消了这一点。
截至2024年6月30日，无息活期存款总额为6.666亿美元，占存款总额的34.4％，而截至2023年12月31日为6.751亿美元，占34.7％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，超过联邦存款保险公司存款保险限额的存款总额为8.553亿美元，占存款总额的44％和8.166亿美元，占存款总额的42％。
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目录
下表列出了存款账户的平均余额和所示期间的加权平均支付利率：
在截至6月30日的三个月中
2024
2023
（以千美元计）
平均值
平衡
平均值
已付费率
平均值
平衡
平均值
已付费率
无息需求$658,001—%$805,553—%
计息的 NOW 账户361,2442.38%308,8631.66%
货币市场和储蓄账户653,2443.02%662,4872.09%
定期存款259,7224.87%175,1613.51%
存款总额$1,932,2112.12%$1,952,0641.29%
在截至6月30日的六个月中，
2024
2023
（以千美元计）
平均值
平衡
平均值
已付费率
平均值
平衡
平均值
已付费率
无息需求$659,633—%$860,054—%
计息的 NOW 账户360,5142.33%258,1061.25%
货币市场和储蓄账户650,9422.98%673,8641.81%
定期存款257,5984.81%163,9503.08%
存款总额$1,928,6872.08%$1,955,9741.05%
加权平均存款利率的上升主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中，较高利率环境下的存款重新定价以及同行银行存款竞争。从2022年3月到2023年9月，美联储联邦公开市场委员会已将目标联邦基金利率提高了525个基点。
下表列出了截至2024年6月30日的定期存款到期日：
（以千美元计）三个月
或更少		结束了
三个月过去了
六个月		结束了
六个月到十二个月		结束了
十二
月		总计
金额不超过25万美元的定期存款$65,244$35,172$15,540$4,806$120,762
金额超过25万美元的定期存款93,69418,57017,6441,784131,692
定期存款总额$158,938$53,742$33,184$6,590$252,454
借款
借款总额从2023年12月31日的1.029亿美元减少了6,000万美元，至2024年6月30日的4,290万美元。下降归因于FhLb隔夜借款减少了6,000万美元（参见第一部分——财务信息，第1部分中包含的附注7——合并财务报表附注的借款安排）。本文件的财务报表）。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿借款摘要及相关信息：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
FHLB Advances
未清余额$25,000$85,000
期末加权平均利率5.65%5.70%
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（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
该期间的平均未清余额
$38,992$26,390
该期间的加权平均利率
5.65%5.43%
期内任何月末的最大未偿还金额
$70,000$85,000
次级票据
未清余额$17,913$17,865
期末加权平均利率 5.50%5.50%
该期间的平均未清余额 (1)
$17,890$17,818
该期间的加权平均利率 (2)
6.09%6.09%
期内任何月末的最大未偿还金额
$17,913$17,865
(1) 平均未偿余额包括所列期间未摊销的平均净发行成本。
(2) 加权平均利率包括所列期间的发行成本。
股东权益
截至2024年6月30日，股东权益总额为2.932亿美元，而截至2023年12月31日为2.882亿美元。两期之间的510万美元增长主要是由于净收入为510万美元，股票薪酬支出为190万美元，股票期权行使了70.6万美元，但部分被回购股份以结算62.7万美元的限制性股票单位所抵消，以及扣除可供出售债务证券未实现亏损税后的200万美元增加。
2023年6月14日，我们宣布了一项授权股票回购计划，规定回购最多55万股已发行普通股，约占当时已发行股票的3％。根据联邦证券法和其他限制，该计划下的回购可能会不时地在公开市场交易、私下谈判交易中或通过其他方式进行。我们打算从运营活动提供的可用营运资金和现金中为其回购提供资金。回购的时间以及回购的股票数量将取决于多种因素，包括价格；交易量；业务、经济和总体市场状况；以及我们通过的任何第10b5-1条计划的条款。回购计划没有到期日期，可以随时暂停、修改或终止，恕不另行通知。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有根据该股票回购计划回购任何股票。
截至2024年6月30日，每股普通股的有形账面价值为13.71美元，而截至2023年12月31日为13.56美元。在截至2024年6月30日的六个月中，每股普通股有形账面价值增长了0.15美元，这主要是净收入的产生和基于股份的薪酬支出的影响，但部分被扣除可供出售证券税后与未实现亏损变动相关的其他综合亏损所抵消。普通股每股有形账面价值还受到某些其他项目的影响，包括无形资产的摊销以及基于股份的薪酬结果产生的股份变动。
截至2024年6月30日，该银行的杠杆资本比率和基于风险的总资本比率分别为12.16％和14.34％。

流动性和市场风险管理
流动性
流动性是衡量我们满足现金流要求的能力的指标，包括存款人和借款人的现金流入和流出，同时满足我们的运营、资本和战略现金流需求。有几个因素影响我们的流动性需求，包括存款人和借款人活动、利率趋势、
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目录
我们的债务证券、贷款组合和存款的经济变化、到期日、重新定价和利率敏感度。我们努力将总流动性比率（流动资产，包括来自银行的现金和到期资产、出售的联邦资金、全额发放的待售贷款、到期一年或更短的投资以及未作为抵押品质押的可供出售债务证券，以存款总额和短期债务的百分比表示）维持在大约 10.0% 以上。截至2024年6月30日，我们的总流动性比率为12.0％，截至2023年12月31日，我们的总流动性比率为11.1％。在截至2024年6月30日的六个月中，我们将过剩的流动性用于偿还部分高成本的fHLB隔夜预付款。
有关我们的运营、投资和融资现金流的更多信息，请参阅第 I 项财务信息第 1 部分中包含的合并财务报表中的 “合并现金流量表”。本申报的财务报表。
北卡罗来纳州加州商业银行（前身为北卡罗来纳州南加州银行）
该银行的主要流动性来源来自客户存款、贷款和债务证券的本金和利息支付、FHLB预付款和其他借款。该银行对流动性的主要用途包括客户提取存款、向借款人提供信贷、运营费用以及偿还FHLB预付款和其他借款。尽管贷款和债务证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流量和贷款预付款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。
截至2024年6月30日，我们从FhLB获得了4.848亿美元的担保信贷额度，其中3.778亿美元可用。这种担保借贷安排在对符合条件的房地产贷款的一揽子留置权下进行抵押，前提是我们提供足够的抵押品，并继续遵守预付款和担保协议以及FhLB制定的其他资格要求。截至2024年6月30日，我们已认捐符合条件的贷款，该贷款的未偿本金余额为8.551亿美元。此外，截至2024年6月30日，我们通过让FHLB签发信用证来满足加利福尼亚州和其他公共机构存款的抵押品要求，使用了8200万美元的有担保的FHLB借款能力。截至2024年6月30日，我们的隔夜借款额为2500万美元。
截至2024年6月30日，我们在美联储折扣窗口的抵押品可用信贷额度为1.395亿美元。截至2024年6月30日，我们通过托管借款人（“BIC”）计划质押了摊销成本为5,340万美元的持有至到期债务证券，以及未偿本金余额为1.157亿美元的合格贷款作为抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有折扣窗口借款。
我们有三笔来自代理银行的隔夜无抵押信贷额度，总额为7,500万美元。这些线路每年都要接受审查。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些额度下没有未偿还的借款。
加州银行公司（前身为南加州银行）
以独立控股公司为基础，公司的主要流动性来源来自银行的股息、借款及其发行债务和筹集资金的能力。公司流动性的主要用途是运营费用以及利息和借款本金的支付。
2020年5月28日，我们发行了1,800万美元的2030年到期的5.50％的固定至浮动利率次级票据（“票据”）。2030年3月25日到期的票据在截至2025年3月26日的固定利率期内按5.50％的固定利率累计利息，之后按90天SOFR加350个基点的浮动利率累计利息，直到到期，除非我们选择在固定利率期结束后提前兑换。已产生47.5万美元的发行成本，将在票据的前5年固定期限内摊销；截至2024年6月30日和2023年12月31日，未摊销的发行成本分别为8.7万美元和13.5万美元。这个
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未摊销的净发行成本从余额中扣除，并记入合并资产负债表的借款。摊销费用记作合并损益表的利息支出。截至2024年6月30日，我们遵守了票据的所有契约和条款。
截至2024年6月30日，合并现金及现金等价物总额为1.047亿美元，较2023年12月31日的8,680万美元增加了1,790万美元。现金及现金等价物的增加是运营现金流提供的840万美元净现金，投资现金流提供的7,720万美元净现金部分被用于融资现金流的6,760万美元净现金流所抵消。
我们的运营现金流由净收入组成，经某些非现金交易调整后，包括但不限于折旧和摊销、贷款损失准备金、待售贷款及相关收益和销售收益、股票薪酬以及净递延贷款成本和保费的摊销。截至2024年6月30日的六个月中，来自运营现金流的净现金流为840万美元，而2023年同期为3,040万美元。减少2,210万美元的主要原因是截至2024年6月30日的六个月中产生的净收入减少，以及出售待售贷款减去发放额后的净现金减少了810万美元，部分被奥利奥出售亏损增加480万美元和信贷损失准备金增加240万美元所抵消。
我们的投资现金流主要包括债务证券和贷款组合的现金流入和流出、用于业务合并的净现金（如果适用），以及在较小程度上包括股票投资的购买、银行自有人寿保险的购买和收益以及资本支出。截至2024年6月30日的财年，投资活动提供的净现金为7,720万美元，而2023年同期用于投资活动的净现金为2620万美元。投资活动提供的现金减少了1.034亿美元，主要是由于净贷款资金减少了8,120万美元，购买的净投资证券减少了1,380万美元，但出售其他拥有的830万美元房地产的收益部分抵消了这一减少。
我们的融资现金流主要包括存款的流入和流出、借贷活动、普通股发行的收益，在较小程度上，还包括普通股的回购和基于股份的薪酬安排的现金流。截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为6,760万美元，而2023年同期融资活动提供的净现金为1,360万美元。融资现金流减少了8,130万美元，主要是由于隔夜FHLb预付款的净还款活动增加了2500万美元，以及存款现金流净减少了5,670万美元。
我们认为，截至2024年6月30日，我们的流动性来源稳定，足以满足我们的日常现金流需求。
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承诺和合同义务
下表显示了截至2024年6月30日我们未履行的承诺和合同义务的信息：
（千美元）
少于一年
一年到三年以上三年多到
五年		五年以上总计
提供信贷的承诺$207,434$89,617$12,677$58,354$368,082
向客户开具的信用证3,137297——3,434
承付款总额$210,571$89,914$12,677$58,354$371,516
FHLB 的进展$25,000$—$—$—$25,000
次级票据———17,91317,913
存款证245,8646,282308—252,454
租赁义务1,9724,1993,2771,48310,931
合同义务总额$272,836$10,481$3,585$19,396$306,298
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们还分别有280万美元和320万美元的无准备金承诺，用于投资其他股权投资。
资本资源
保持充足的资本始终是公司的重要目标。充足而优质的资本有助于抵御经济衰退和市场波动，保护存款人的资金，并支持增长，例如扩大业务或收购。资本也是贷款需求的资金来源，使公司能够有效地管理其资产和负债。我们被授权发行5000万股普通股，截至2024年6月30日，其中18,547,352股已发行。我们还获准发行5000万股优先股，截至2024年6月30日，其中没有一股优先股已发行。2023年6月14日，我们宣布了一项授权股票回购计划，规定回购最多55万股已发行普通股，约占当时已发行股票的3％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们有资格获得小银行控股公司政策声明（Y条，附录C）下的待遇，因此不受银行控股公司层面的合并资本规则的约束。
该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性乃至额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，银行必须满足特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。该银行的资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
被视为 “资本充足” 的银行必须将最低总资本比率维持在8.0％，最低一级资本比率为6.0％，最低普通股一级资本比率为4.5％，最低杠杆率为4.0％。被视为 “资本充足” 的银行必须将最低总资本比率维持在10.0％，最低一级资本比率为8.0％，最低普通股一级资本比率为6.5％，最低杠杆率为5.0％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行的监管资本比率超过了监管资本要求，根据即时纠正措施监管框架（PCA），该银行被视为 “资本充足”。自2024年6月30日以来，该银行的类别没有变化。
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巴塞尔协议III是美国银行组织的全面资本监管规则，要求所有银行业务
组织将资本储蓄缓冲区维持在基于风险的最低资本要求之上
以避免对资本分配、股票回购和全权奖金支付的某些限制
执行官员。资本保护缓冲区仅由普通股一级资本组成，以及
它适用于三种基于风险的资本比率中的每一个，但不适用于杠杆比率。自 2019 年 1 月 1 日起生效
资本保护缓冲区增加了0.625％，达到完全分阶段实施的2.5％，因此1级普通股股票
包括资本保护缓冲在内的一级资本比率和总资本比率最低分别为7.0％、8.5％和10.5％
2024 年 6 月 30 日。截至2024年6月30日，该银行遵守了资本保护缓冲区
要求。为了进行分类和资本化，银行必须保持最低比率，如上所述
下表。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行的监管资本比率超过了监管资本要求，根据即时纠正措施监管框架（PCA），该银行被视为 “资本充足”。自2024年6月30日以来，该银行的类别没有变化。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行满足了其必须遵守的所有资本充足率要求。
要被归类为资本充足，银行必须维持最低比率，如上所述
下表。下表还列出了银行的实际资本金额和比率：
所需资本金额
待定为了保持健康-
充分资本化为
实际资本化PCA条款
（以千美元计）金额比率金额比率金额比率
截至2024年6月30日：
总资本（至风险加权资产）$297,44914.34%$165,9258.0%$207,40610.0%
一级资本（至风险加权资产）275,57513.29%124,4446.0%165,9258.0%
CET1 资本（转风险加权资产）275,57513.29%93,3334.5%134,8146.5%
一级资本（占平均资产）275,57512.16%90,6634.0%113,3295.0%
截至 2023 年 12 月 31 日：
总资本（至风险加权资产）$289,74313.51%$171,5758.0%$214,46910.0%
一级资本（至风险加权资产）270,34112.61%128,6816.0%171,5758.0%
CET1 资本（转风险加权资产）270,34112.61%96,5114.5%139,4056.5%
一级资本（占平均资产）270,34111.65%92,8184.0%116,0225.0%
2023年1月1日，我们采用了当前的预期信用损失（“CECL”）会计准则，该准则要求管理层估算公司相关金融资产预期合同期内的信贷损失。我们选择了监管资本规则中规定的CECL分阶段实施方案，该方案将CECL对监管资本的影响推迟到三年的过渡期。
股息限制
公司的主要资金来源是银行的股息。根据联邦法律，如果银行在任何日历年内申报的股息总额超过该银行本期迄今为止的留存净收入总额以及前两年的留存净收益，则未经银行主要银行监管机构OCC的批准，银行宣布的股息不得超过其不可分割的利润。如果银行在派发股息后被视为 “资本不足”（参照其他OCC法规定义），则该银行也不得申报或支付任何股息。联邦银行监管机构有权禁止银行机构付款
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目录
分红——如果这些机构根据银行的财务状况确定此类付款将构成不安全或不健全的做法。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，该银行没有向公司支付股息。
美联储将银行控股公司可能支付的普通股股息金额限制为过去一年的可用收入，并且前提是预期收益保留与该组织的预期未来需求和财务状况一致。美联储的政策还是，银行控股公司不应维持股息水平，这会削弱其成为银行子公司力量来源的能力。此外，考虑到当前的金融和经济环境，美联储表示，银行控股公司应仔细审查其股息政策。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有向股东宣布分红。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险管理
市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常业务过程中通过承受市场利率、股票价格和信贷利差的风险来承担市场风险。我们的主要市场风险是利率风险，即市场利率变动导致净利息收入或净利率损失的风险。
利率风险
利率风险源于以下风险：
•重新定价风险 ― 计息资产和计息负债的重新定价和到期时间差异；
•期权风险 ― 资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付贷款的能力和存款人在到期前赎回存款证的能力；
•收益率曲线风险 ― 收益率曲线的变化，其中利率以非平行方式上升或下降；以及
•基础风险 ― 不同收益率曲线之间利差关系的变化，例如美国国债、美国最优惠利率、固定到期国债利率（“CMT”）。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力，因此我们专注于积极监测和管理利率的不利变化对净利息收入的影响。我们的利率风险由我们的管理资产负债委员会（“ALCO”）监督。ALCO监督我们在制定和实施利率风险计划时遵守监管指南的情况。ALCO每季度都会审查我们的利率风险建模结果，以评估我们是否适当地衡量了利率风险，适当减轻了风险敞口，是否有任何剩余风险是可以接受的。除了我们对该政策的年度审查外，我们董事会至少每年都会明确审查利率风险保单限额。
利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流量，辅之以投资和融资活动。利率风险的有效管理始于了解资产和负债的动态特征并确定适当的利率
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考虑到业务预测、管理目标、市场预期和政策限制，风险状况。利率的变化可能导致计息资产和计息负债在不同的时间、不同的基础上或金额不等的到期或重新定价。此外，某些资产或负债的利率落后于市场利率变动的情况并不少见。此外，预付贷款和提前提取存款证可能会导致利息敏感度发生变化。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，其中包括在多种情景下进行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于银行利率敏感资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟利率情景包括收益率曲线的瞬间平行偏移。为了对利率风险进行建模和评估，我们使用两种方法：风险净利息收益（“NII 处于风险中”）和股票经济价值（“EVE”）。在NII at Risk下，利率变动对计息资产和计息负债的净利息收入的影响以以下模型为模型
利用各种资产和负债假设对利率进行即时持续变动后的未来12个月。EVE衡量的是资产期末市值减去负债的市值以及该价值随利率变化而发生的变化。EVE 是期末测量。
下表根据独立分析，列出了NII at Risk和EVE的预计变化，这些变化将在利率立即变动时发生，但没有说明管理层在2024年6月30日和2023年12月31日为抵消这一变化可能采取的任何措施：
以基点（基点）计算的利率变化
股票的市场价值净利息收入（NII）
（千美元）金额改变
($)		改变
(%)		金额改变
($)		改变
(%)
2024年6月30日
+300 个基点$337.3$23.97.6%$84.7$(0.2)(0.2)%
+200 个基点332.819.46.2%85.30.40.5%
+100bps325.412.03.8%85.40.50.6%
基础案例313.484.9
-100bps296.2(17.2)(5.5)%82.1(2.8)(3.3)%
-200 个基点270.2(43.2)(13.8)%80.9(4.0)(4.7)%
-300 个基点231.3(82.1)(26.2)%79.8(5.1)(6.0)%
2023 年 12 月 31 日
+300 个基点$359.1$37.111.5%$86.9$(0.4)(0.4)%
+200 个基点351.129.19.0%87.60.30.3%
+100bps339.517.55.4%87.70.40.5%
基础案例322.087.3
-100bps295.4(26.6)(8.3)%84.4(2.9)(3.3)%
-200 个基点252.8(69.2)(21.5)%83.1(4.2)(4.8)%
-300 个基点186.7(135.3)(42.0)%82.0(5.3)(6.0)%
2024年6月30日和2023年12月31日的模拟NII结果表明，如果利率下降的主要原因是可调利率贷款重新定价的速度低于存款利率的下降，我们将维持国民收入的下降。在2024年6月30日的利率上升环境中，我们的NII业绩显示，与+100和+200利率冲击情景下的净利息收入增加相比，所有情景下的净利息收入都将略有增加，2024年6月30日和2023年12月31日+300利率冲击情景下的净利息收入略有下降。利率上升环境中NII的变化主要归因于
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可调整利率贷款的重新定价上涨，但被与银行业流动性和存款压力增加相关的更高成本所抵消。
2024年6月30日和2023年12月31日的模拟EVE结果表明，我们将受益于利率的上升，并将受到利率下降的不利影响。这些分析的结果并未考虑我们为应对利率变化可能采取的所有行动。为了应对利率的实际或预期变化，我们有多种选择来管理和减少风险敞口，例如使用fHLB Advances和/或某些衍生品（例如掉期）来调整到期日和重新定价条款，管理投资组合中固定利率贷款的百分比，管理投资水平和投资证券期限以及管理我们的存款关系。
预计的变化是基于对历史行为的估计和假设的预测，这些预测可能会随着时间的推移而变化，结果可能会有所不同。影响我们的估计和假设的因素包括但不限于竞争对手的行为、当地和全国的经济状况、美联储采取的行动、客户行为和管理层的回应。与我们的假设和估计相差很大的变化会显著影响我们的收益和EVE。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，对经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的公司季度中，公司对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条）没有任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司及其子公司是其正常业务活动中产生的各种索赔和诉讼的当事方。尽管目前无法确定这些诉讼的最终结果，但管理层认为，这些问题即使对公司产生不利影响，也不会对公司的合并财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
第1A项下描述的公司风险因素没有重大变化。公司于2024年3月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的 “风险因素”。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2023年6月14日，我们宣布了一项授权股票回购计划，规定回购最多55万股已发行普通股，约占当时已发行股票的3％。这个
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回购计划没有到期日期，可以随时暂停、修改或终止，恕不另行通知。在截至2024年6月30日的三个月中，没有根据该股票回购计划回购任何股票。
下表列出了有关在指定期限内由我们或代表我们购买普通股或任何 “关联收购”（定义见《交易法》第100亿.18 (a) (3) 条）的信息：
(a)(b)(c)(d)
时期总人数
的股份
（或单位）
已购买		平均价格
每股支付
（或单位）		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票（或单位）总数计划或计划下可能购买的最大股份（或单位）数量
2024 年 4 月 1 日至 30 日—$——550,000
2024 年 5 月 1 日至 31 日—$——550,000
2024 年 6 月 1 日至 30 日—$——550,000
总计—$——

第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
我们的董事或执行官都没有 采用 要么 终止 截至2024年6月30日的季度中，第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排（定义见S-K法规第408（c）项）。
第 6 项。展品
展品编号描述
2.1
《合并和重组协议和计划》，截至2024年1月30日，南加州Bancorp和California BanCorp之间的合并、重组协议和计划（参照公司于2024年1月30日提交的8-k表最新报告附录2.1纳入）
3.1
公司章程（参照2023年4月24日提交的经修订的公司表格10注册声明附录3.1纳入）
3.2
截至 2024 年 7 月 31 日的合并协议（参照公司于 2024 年 7 月 31 日提交的 8-k 表最新报告附录 3.1 纳入）
3.3
章程（参照公司于 2024 年 7 月 31 日提交的 8-k 表最新报告的附录 3.2 纳入）
31.1
规则 13a-14 (a) 认证（首席执行官）
31.2
规则 13a-14 (a) 认证（首席财务官）
32
规则 13a-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 认证
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目录
101
注册人截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的以下财务报表和脚注，采用可扩展业务报告语言（XBRL）格式：（i）合并资产负债表；（ii）合并收益表；（iii）综合收益（亏损）表；（iv）合并股东权益变动表；（v）合并现金流量表；（vi）合并财务附注声明。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
104封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）
*
表示管理合同或补偿计划。
97
目录
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


加州银行
日期：2024 年 8 月 12 日
/s/ Steven E. Shelton
史蒂芬·谢尔顿
首席执行官
（首席执行官）
日期：2024 年 8 月 12 日
/s/ 托马斯·多兰
托马斯·多兰
首席财务官
（首席财务官）
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