FCCO 10-Q
错误--12-312024第二季0000932781P11Y4M10DP11Y8M12D00009327812024年01月01日2024年6月30日00009327812024-08-1200009327812024年6月30日00009327812023年12月31日00009327812024-03-3100009327812024-04-012024年6月30日00009327812023-04-012023年6月30日00009327812023-01-012023年6月30日0000932781美国通用股票成员2023年12月31日0000932781us-gaap：附加资本溢价成员2023年12月31日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023年12月31日0000932781us-gaap：留存收益成员2023年12月31日0000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年12月31日0000932781美国通用股票成员2022-12-310000932781us-gaap：附加资本溢价成员2022-12-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2022-12-310000932781us-gaap：留存收益成员2022-12-310000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2022-12-3100009327812022-12-310000932781美国通用股票成员2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap：附加资本溢价成员2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成员2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年01月01日2024年6月30日0000932781美国通用股票成员2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap：附加资本溢价成员2023-01-012023年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成员2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-01-012023年6月30日0000932781美国通用股票成员2024年01月01日2024-03-310000932781us-gaap：附加资本溢价成员2024年01月01日2024-03-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024年01月01日2024-03-310000932781us-gaap：留存收益成员2024年01月01日2024-03-310000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年01月01日2024-03-3100009327812024年01月01日2024-03-310000932781美国通用股票成员2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap：附加资本溢价成员2024-04-012024年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成员2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-04-012024年6月30日0000932781美国通用股票成员2023-01-012023-03-310000932781us-gaap：附加资本溢价成员2023-01-012023-03-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023-01-012023-03-310000932781us-gaap：留存收益成员2023-01-012023-03-310000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-01-012023-03-3100009327812023-01-012023-03-310000932781美国通用股票成员2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap：附加资本溢价成员2023-04-012023年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成员2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-04-012023年6月30日0000932781美国通用股票成员2024年6月30日0000932781us-gaap：附加资本溢价成员2024年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成员2024年6月30日0000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年6月30日0000932781美国通用股票成员2023年6月30日0000932781us-gaap：附加资本溢价成员2023年6月30日0000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023年6月30日0000932781us-gaap：留存收益成员2023年6月30日0000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年6月30日00009327812023年6月30日0000932781美国通用股票成员2024-03-310000932781us-gaap：附加资本溢价成员2024-03-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2024-03-310000932781us-gaap：留存收益成员2024-03-310000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-03-310000932781美国通用股票成员2023-03-310000932781us-gaap：附加资本溢价成员2023-03-310000932781fcco:NonvestedRestrictedStockMember2023-03-310000932781us-gaap：留存收益成员2023-03-310000932781us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-03-3100009327812023-03-310000932781us-gaap:美国财政部证券成员2024年6月30日0000932781us-gaap:美国政府赞助企业债券会员2024年6月30日0000932781由美国政府赞助企业发行的抵押支持证券会员2024年6月30日0000932781fcco:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember2024年6月30日0000932781fcco:CorporateAndOtherDebtSecuritiesMember2024年6月30日0000932781us-gaap:美国财政部证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:美国政府赞助企业债券会员2023年12月31日0000932781由美国政府赞助企业发行的抵押支持证券会员2023年12月31日0000932781fcco:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember2023年12月31日0000932781fcco:CorporateAndOtherDebtSecuritiesMember2023年12月31日0000932781美国州和政治子实体项目2024年6月30日0000932781美国州和政治子实体项目2023年12月31日0000932781美国州和政治子实体项目2024-03-310000932781美国州和政治子实体项目2024-04-012024年6月30日0000932781美国州和政治子实体项目2023-03-310000932781美国州和政治子实体项目2023-04-012023年6月30日0000932781美国州和政治子实体项目2023年6月30日0000932781美国州和政治子实体项目2024年01月01日2024年6月30日0000932781美国州和政治子实体项目2022-12-310000932781美国州和政治子实体项目2023-01-012023年6月30日0000932781srt:MoodysAaaRatingMember2024年6月30日0000932781srt:MoodysAaaRatingMember2023年12月31日0000932781fcco:MoodysAa1Aa2Aa3RatingMember2024年6月30日0000932781fcco:MoodysAa1Aa2Aa3RatingMember2023年12月31日0000932781fcco：穆迪A1A2评级成员2024年6月30日0000932781fcco：穆迪A1A2评级成员2023年12月31日0000932781商业贷款成员2024年6月30日0000932781商业贷款成员2023年12月31日0000932781建筑贷款成员2024年6月30日0000932781建筑贷款成员2023年12月31日0000932781us-gaap:住房按揭贷款会员2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭贷款会员2023年12月31日0000932781美国通用会计准则：商业房地产成员2024年6月30日0000932781美国通用会计准则：商业房地产成员2023年12月31日0000932781us-gaap:抵押贷款会员。2024年6月30日0000932781us-gaap:抵押贷款会员。2023年12月31日0000932781个人消费贷款投资组合细分成员2024年6月30日0000932781个人消费贷款投资组合细分成员2023年12月31日0000932781商业贷款成员美国通用会计准则：通过成员2024年6月30日0000932781商业贷款成员美国通用会计准则：特别提及成员2024年6月30日0000932781商业贷款成员us-gaap：不良会员2024年6月30日0000932781商业贷款成员2024年01月01日2024年6月30日0000932781建筑贷款成员美国通用会计准则：通过成员2024年6月30日0000932781建筑贷款成员2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭贷款会员美国通用会计准则：通过成员2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭贷款会员美国通用会计准则：特别提及成员2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭贷款会员us-gaap：不良会员2024年6月30日0000932781us-gaap:住房按揭贷款会员2024年01月01日2024年6月30日0000932781美国通用会计准则：商业房地产成员美国通用会计准则：通过成员2024年6月30日0000932781美国通用会计准则：商业房地产成员美国通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价值会员us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:美国财政部证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:美国财政部证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员公允价值估算公允价值披露项目us-gaap:美国政府赞助企业债券会员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:美国政府赞助企业债券会员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:美国政府赞助企业债券会员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:美国政府赞助企业债券会员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员公允价值估算公允价值披露项目抵押支持证券项目2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入1级会员抵押支持证券项目2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：公允价值输入-2级别会员抵押支持证券项目2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入3级会员抵押支持证券项目2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员公允价值估算公允价值披露项目fcco:小型企业管理局证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入1级会员fcco:小型企业管理局证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：公允价值输入-2级别会员fcco:小型企业管理局证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入3级会员fcco:小型企业管理局证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员公允价值估算公允价值披露项目fcco:公司和其他债券证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入1级会员fcco:公司和其他债券证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：公允价值输入-2级别会员fcco:公司和其他债券证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入3级会员fcco:公司和其他债券证券成员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员公允价值估算公允价值披露项目2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入1级会员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap：公允价值输入-2级别会员2023年12月31日0000932781us-gaap:重复计量公允价值会员us-gaap:公允价值输入3级会员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员公允价值估算公允价值披露项目建筑贷款成员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入1级会员建筑贷款成员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap：公允价值输入-2级别会员建筑贷款成员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入3级会员建筑贷款成员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员公允价值估算公允价值披露项目美国通用会计准则：商业房地产成员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入1级会员美国通用会计准则：商业房地产成员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap：公允价值输入-2级别会员美国通用会计准则：商业房地产成员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入3级会员美国通用会计准则：商业房地产成员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员公允价值估算公允价值披露项目2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入1级会员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap：公允价值输入-2级别会员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入3级会员2024年6月30日0000932781非经常性公允价值衡量成员公允价值估算公允价值披露项目建筑贷款成员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入1级会员建筑贷款成员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap：公允价值输入-2级别会员建筑贷款成员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入3级会员建筑贷款成员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员公允价值估算公允价值披露项目美国通用会计准则：商业房地产成员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入1级会员美国通用会计准则：商业房地产成员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap：公允价值输入-2级别会员美国通用会计准则：商业房地产成员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入3级会员美国通用会计准则：商业房地产成员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员公允价值估算公允价值披露项目2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入1级会员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap：公允价值输入-2级别会员2023年12月31日0000932781非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入3级会员2023年12月31日0000932781fcco:其他房地产拥有成员us-gaap:公允价值输入3级会员fcco:评估价值比较销售其他估计估值技术成员2023-09-300000932781fcco:其他房地产拥有成员us-gaap:公允价值输入3级会员fcco:评估价值比较销售其他估计估值技术成员最低成员us-gaap：MeasurementInputDiscountRateMember2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco:其他房地产拥有成员us-gaap:公允价值输入3级会员fcco:评估价值比较销售其他估计估值技术成员srt:最大成员us-gaap：MeasurementInputDiscountRateMember2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco:其他房地产拥有成员us-gaap:公允价值输入3级会员fcco:评估价值比较销售其他估计估值技术成员2023年12月31日0000932781fcco：其他房地产拥有会员us-gaap:公允价值输入3级会员fcco：评估价值比较销售其他估值技术成员最低成员us-gaap：MeasurementInputDiscountRateMember2023-01-012023年6月30日0000932781fcco：其他房地产拥有会员us-gaap:公允价值输入3级会员fcco：评估价值比较销售其他估值技术成员srt:最大成员us-gaap：MeasurementInputDiscountRateMember2023-01-012023年6月30日0000932781fcco：经纪存款会员2024年6月30日0000932781fcco：经纪存款会员2023年12月31日0000932781fcco：抵押公共基金会员2024年6月30日0000932781fcco：抵押公共基金会员2023年12月31日0000932781fcco：商业及零售银行会员2024-04-012024年6月30日0000932781fcco：抵押贷款业务1会员2024-04-012024年6月30日0000932781fcco：投资咨询和非存款会员2024-04-012024年6月30日0000932781us-gaap：企业成员2024-04-012024年6月30日0000932781fcco：调整会员2024-04-012024年6月30日0000932781fcco：商业及零售银行会员2023-04-012023年6月30日0000932781fcco：抵押贷款业务1会员2023-04-012023年6月30日0000932781fcco：投资咨询和非存款会员2023-04-012023年6月30日0000932781us-gaap：企业成员2023-04-012023年6月30日0000932781fcco：调整会员2023-04-012023年6月30日0000932781fcco：商业及零售银行会员2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco：抵押贷款业务1会员2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco：投资咨询和非存款会员2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap：企业成员2024年01月01日2024年6月30日0000932781fcco：减少会员2024年01月01日2024年6月30日0000932781商业和零售银行会员2023-01-012023年6月30日0000932781抵押银行1会员2023-01-012023年6月30日0000932781投资咨询和非存款会员2023-01-012023年6月30日0000932781us-gaap：企业成员2023-01-012023年6月30日0000932781消除会员2023-01-012023年6月30日0000932781商业和零售银行会员2024年6月30日0000932781抵押银行1会员2024年6月30日0000932781投资咨询和非存款会员2024年6月30日0000932781us-gaap：企业成员2024年6月30日0000932781消除会员2024年6月30日0000932781商业和零售银行会员2023年12月31日0000932781抵押银行1会员2023年12月31日0000932781投资咨询和非存款会员2023年12月31日0000932781us-gaap：企业成员2023年12月31日0000932781消除会员2023年12月31日0000932781美国通用会计原则：衍生品成员2024年6月30日0000932781美国通用会计原则：衍生品成员2023年12月31日0000932781us-gaap:可供出售证券会员2023年12月31日0000932781us-gaap:持有至到期投资会员2023年12月31日0000932781us-gaap:可供出售证券会员2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap:持有至到期投资会员2024年01月01日2024年6月30日0000932781us-gaap:可供出售证券会员2024年6月30日0000932781us-gaap:持有至到期投资会员2024年6月30日iso4217:美元指数xbrli:股份iso4217:美元指数xbrli:股份xbrli：纯形

 

美国

证券交易委员会

华盛顿，特区。20549

表格10-Q

（标记一）

☒ 根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告 报告截至季度结束 2024年6月30日
   
☐ 根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的过渡报告
过渡期从____到____
   

委员会 文件编号：000-28344

第一社区公司
（公司章程规定的准确名称）
 
209-8581 57-1010751
（成立或组织的）其他司法管辖区 佛罗里达州迈阿密市990 Biscayne Blvd.，503号套房
   

5455 Sunset Boulevard, 列克星敦, 209-8581 29072

主要执行办公室地址(邮政编码)

（803） 951-2265

根据交易所法规（17 CFR 240.14a-12）第14a-12规定的招股材料

 

(公司更名、更改地址和更改财年情况的以往名称、以前地址和以前财年，如与上次报告有所改变)

根据法案第12(b)条注册的证券:

每一类别的名称 交易符号 在注册的交易所的名称
每股普通股的面值为1.00美元 FIRSt COMMUNITY CORPORATION 本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。纳斯达克资本市场资本市场

 

请勾选符号表示：（1）在过去的12个月内（或注册人需要提交这些报告的更短期间内），注册人已提交根据证券交易法1934年第13或15(d)条款规定需要提交的所有报告；以及（2）在过去的90天内，注册人一直受到提交报告的要求。是请在此处打勾，指明注册人是大型加速资格提交人，加速资格提交人，非加速资格提交人，较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅“大型加速资格提交人”，“加速资格提交人”，“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义在Exchange Act Rule 12b-2中。

请勾选符号表示:（1）在过去的12个月内（或注册人需要提交这些文件的更短期间内），注册人已通过电子方式提交规定根据Regulation S-t的Rule 405应提交的每个交互式数据文件；以及（2）在此期间内，注册人必须保持其完整性和准确性。是   ☐ 否

请勾选符号表示：注册人是大型加速文件制作者、加速文件制作者、非加速文件制作者、较小的报告公司或新兴增长公司。请参见证券交易法规120亿.2中有关“大型加速文件制作者”、“加速文件制作者”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速量申报人 ☐   加速文件制作者 ☐
非加速文件制作者☒   小型报告公司☒
    新兴增长公司 ☐

 

如果这是一家新兴成长型公司，请勾选选择框，表示公司选择不使用遵守任何新的或修改后的财务会计准则的延长过渡期，该过渡期根据《交易所法》第13(a)条规定提供。☐

请勾选符号表示：注册人是壳公司（如证券交易法规120亿.2所定义）。 Yes ☐不☒

请指示每个发行人的普通股的流通股数，截至最近的实际可行日期：2024年8月12日，发行人的普通股共发行并流通7,635,145股，每股面额为1.00美元。 7,635,145发行人的普通股为股面额为1.00美元的股票，截至最近的实际可行日期已发行和流通。

 
 

目录

第一部分 - 财务信息 1
项目1。 基本报表 1
  合并资产负债表 1
  综合收益表 2
  综合收益的合并报表 4
  股东权益变动表 5
  合并现金流量表 8
  合并财务报表注释 9
事项二 分销计划 28
第3项。 有关市场风险的定量和定性披露 60
事项4。 控制和程序 60
     
第二部分- 其他信息 61
项目1。 法律诉讼 61
项目1A。 风险因素 61
事项二 未注册的股票股权销售和筹款用途 61
第3项。 对优先证券的违约 61
事项4。 矿山安全披露 61
项目5。 其他信息 61
项目6。 展示资料 62
     
签名 63
 
 

第一部分-财务信息

项目1.基本报表

第一社区

汇总资产负债表

   6月30日,     
（除面值外，以千美元计）  2024   12月31日 
   (未经审计)   2023 
资产          
现金和存放在银行的款项  $25,339   $27,908 
人形机器人-轴承余额   86,172    66,787 
可供出售投资证券   269,918    282,226 
持有到期投资证券的公允价值$199,435 和 $205,518 分别为2024年6月30日和2023年12月31日的投资净额，减去信用损失准备金   213,679    217,170 
其他投资成本   5,029股    6,800 
待售贷款   6,701    4,433 
持有待交易的贷款   1,189,189    1,134,019 
减少，贷款信用损失准备   12,932    12,267 
2,420,327   1,176,257    1,121,752 
不动产和设备 - 净额   30,340    30,589 
租赁期权资产   3,095    3,248 
银行拥有的人寿保险   30,567     30,174 
其他房地产业拥有   544    622 
无形资产   525    604 
商誉   14,637    14,637 
其他   22,041    20,738 
总资产  $1,884,844   $1,827,688 
负债          
存款：          
非计息存款  $460,391   $432,333 
人形机器人-轴承利息   1,144,137    1,078,668 
存款总额   1,604,528    1,511,001 
协议回购出售的证券   59,286    62,863 
联邦住房贷款银行预支款项   50,000    90,000 
次级优先债务   14,964    14,964 
租赁负债   3287    3,426 
其他负债   16,600    14,375 
负债合计   1,748,665    1,696,629 
股东权益          
优先股，面值$1.00每股股票价格为10,000,000自家保管的股票数为52,184股)无已发行并流通   —    — 
普通股，每股面值 $，授权股数：百万股；发行股数：分别为2024年6月30日和2023年12月31日：百万股；流通股数：分别为2024年6月30日和2023年12月31日：百万股1.00；325,659 授权股份；已授权；已发行股份 7,635,145年6月30日和 7,606,172在2023年12月31日时，无形资产净额为$1100万。   7,635    7,606 
未履行的限制性股票和股份单位   2,156    2,181 
股票认购应收款项。   93,647    93,167 
保留盈余   60,029    56,296 
累计其他综合损失   (27,288)   (28,191)
股东权益合计   136,179    131,059 
负债和股东权益总计  $1,884,844   $1,827,688 

 

请参见基本报表附注

1

 

第一社区公司

合并利润表（未经审计）

         
（以千美元为单位，除每股金额外）  截至6月30日止三个月的资产负债表 
   2024   2023 
利息和股息收入：          
包括费用在内的贷款  $16,401   $12,314 
投资证券-应税   4,114    4,223 
投资证券-不应税   359    368 
其他短期投资和存单   1,057    592 
总利息收入   21,931    17,497 
利息支出:          
存款   7,720    3,392 
按协议出售的证券回购   497    363 
其他借款   1,020    1,605 
总利息支出   9,237    5,360 
净利息收入   12,694    12,137 
拨备   454    186 
经计提信贷损失后的净利息收入   12,240    11,951 
非息收入：          
存款服务费   235    220 
抵押银行收入   659    371 
投资咨询费用和非存款佣金   1,508    1,081 
其他资产出售收益   —    105 
其他   1,240    1,274 
总非利息收入   3,642    3,051 
非利息支出：          
薪水和员工福利   7,303    6,508 
占用率   738    813 
设备   317    377 
营销及公共关系   258    370 
FDIC保险费   302    221 
其他房地产业费用，净额   90    (30)
无形资产摊销   39    40 
其他   2,796    2,456 
非利息支出总额   11,843    10,755 
利润税前净额   4,039    4,247 
所得税费用   774    920 
净收入  $3,265   $3,327 
           
基本每股收益  $0.43   $0.44 
稀释每股收益  $0.42   $0.43 

 

请参阅基本报表注释

2

 

第一社区

损益表（未经审计）

（以千美元为单位，除每股金额外）  截至6月30日的六个月中 
   2024   2023 
利息和股息收入：          
包括费用在内的贷款  $31,951   $23,473 
应税投资证券   8,303    8,284 
免税投资证券   716    743 
其他短期投资和存单   2,217    887 
总利息收入   43,187    33,387 
利息支出:          
存款   14,923    5,385 
按协议出售的证券回购   1,106    719 
其他借入款项   2,387    2,789 
总利息支出   18,416    8,893 
净利息收入   24,771    24,494 
拨备   583    256 
经计提信贷损失后的净利息收入   24,188    24,238 
非息收入：          
存款服务费   494    452 
抵押银行收入   1,084    526 
投资咨询费用和非存款佣金   2,866    2,148 
出售其他房地产盈利   —    105 
其他   2,382    2,395 
总非利息收入   6,826    5,626 
非利息支出：          
薪水和员工福利   14,404    12,839 
占用率   1,528    1,643 
设备   647    713 
市场营销和公共关系   824    716 
FDIC保险评估费   580    403 
其他房地产费用   102    (163)
无形资产摊销   78    79 
其他   5,485    4,961 
非利息支出总额   23,648    21,191 
税前净利润   7,366    8,673 
所得税费用   1,504    1,883 
净收入  $5,862   $6,790 
           
基本每股收益  $0.77   $0.90 
稀释每股收益  $0.76   $0.89 

 

请参阅基本报表注释

3

 

第一社区

综合收益表（未经审计）

(未经审计)

 

               
   截止到6月30日的三个月 
(以千美元计)  2024   2023 
净收入  $3,265   $3,327 
其他综合收益（损失）：          
可供出售证券未实现损失，净税费用为139 净税收益为622 的坏账准备   (184)   (2,340)
从可供出售转为持有至到期的证券未实现损失摊销，净税费用为89 和 $86，分别为。   338    325 
其他综合收益（损失）   154    (2015年)
综合收益  $3,419   $1,312 
               
   六个月截至6月30日, 
(以千美元计)  2024   2023 
净收入  $5,862   $6,790 
其他综合收益:          
期内可供出售证券未实现收益，减税费用$58 $税费67 的坏账准备   224    252 
从可供出售转为持有至到期证券未实现损失的摊销重新分类调整，减税费用$181 和 $172，分别为。   679    646 
其他综合收益   903    898 
综合收益  $6,765   $7,688 

 

详见合并财务报表注释

4

 

第一社区公司

股东权益变动表合并报表

(未经审计)

                       累积的     
   普通股       额外的   未归属的       其他     
(以千美元计)  股份   普通股   实收资本   限制性   留存收益   综合     
   已发行   股票   资本   股票   收益   损失   总费用 
2023年12月31日的余额   7,606   $7,606   $93,167   $2,181   $56,296   $(28,191)  $131,059 
净收入   —    —    —    —    5,862    —    5,862 
除税费的其他全面收益净额$271   —    —    —    —    —    903    903 
发行普通股股份报酬   9    9    160    (273)   —    —    (104)
发行限制股   14    14    232    (246)   —    —    — 
授予受限制股票单位   —    —    —    99    —    —    99 
受限制股票的股票报酬摊销   —    —    —    395    —    —    395 
没收的股份   (6)   (6)   (103)   —    —    —    (109)
股息：普通股($60,029)($136,179)($92,683)0.28每股)   —    —    —    —    (2,129)   —    (2,129)
股息再投资计划   12    12    191    —    —    —    203 
2024年6月30日结余   7,635   $7,635   $93,647   $2,156   $60,029   $(27,288)  $136,179 
                                    
2022年12月31日的余额   7,578   $7,578   $92,683   $1,461   $49,025   $(32,386)  $118,361 
净收入   —    —    —    —    6,790    —    6,790 
采纳新会计准则 - CECL，减税后净额为$90   —    —    —    —    (337)   —    (337)
除税费的其他全面收益净额$239   —    —    —    —    —    898    898 
发行普通股股份报酬   2    2    39    (69)   —    —    (28)
发行限制股   8    8    146    (154)   —    —    — 
授予受限制股票单位   —    —    —    109    —    —    109 
受限股票补偿摊销   —    —    —    370    —    —    370 
没收的股份   (6)   (6)   (105)   —    —    —    (111)
分红：普通（$0.28每股)   —    —    —    —    (2,116)   —    (2,116)
股息再投资计划   12    12    200    —    —    —    212 
2023年6月30日，余额   账户应付款项和应计费用中包括的固定资产和设备净减少额   $账户应付款项和应计费用中包括的固定资产和设备净减少额   $92,963   $1,717   $53,362   $(31,488)  $124,148 

 

见附注 合并基本报表

5

 

第一社区 公司

合并股东权益变动表

(未经审计)

 

               未归属股份       累积的     
   普通股       额外的   限制性       其他     
   股份   普通股   实收资本   股份和   留存收益   综合     
(以千美元计)  已发行   股票   资本   股票单位   收益   损失   总费用 
2023年12月31日的余额   7,606   $7,606   $93,167   $2,181   $56,296   $(28,191)  $131,059 
净收入   —    —    —    —    2,597    —    2,597 
其他综合收益，净额，税后费用为 $11   —    —    —    —    —    749    749 
发行普通股-股权补偿   9    9    160    (273)   —    —    (104)
发行限制股   14    14    228    (242)   —    —    — 
授予受限制股票单位   —    —    —    70    —    —    70 
受限股票补偿摊销   —    —    —    184    —    —    184 
没收的股份   (6)   (6)   (97)   —    —    —    (103)
分红：普通（$0.14每股)   —    —    —    —    (1,063)   —    (1,063)
股息再投资计划   6    6    98    —    —    —    104 
2024 年 3 月 31 日余额   7,629   $7,629   $93,556   $1,920   $57,830   $(27,442)  $133,493 
净收入   —    —    —    —    3,265    —    3,265 
其他综合收益净额，税后费用为 $80   —    —    —    —    —    154    154 
发行限制股   —    —    4    (4)             — 
授予受限制股票单位   —    —    —    29    —    —    29 
受限股票补偿摊销   —    —    —    211    —    —    211 
没收的股份   —    —    (6)                  (6)
分红派息：普通股（$60,029) $136,179 请参见综合财务报表注释0.14每股)                       (1,066)        (1,066)
股息再投资计划   6    6    93                   99 
2024年6月30日结余   7,635   $7,635   $93,647   $2,156   $60,029   $(27,288)  $136,179 

 

请参见综合财务报表注释

6

 

第一社区 公司

股东权益变动表

(未经审计)

               未归属       累积的     
   普通股       额外的   限制性       其他     
   股份   普通股   实收资本   股份和   留存收益   综合     
(以千美元计)  已发行   股票   资本   股票单位   收益   损失   总费用 
2022年12月31日的余额   7,578   $7,578   $92,683   $1,461   $49,025   $(32,386)  $118,361 
净收入   —    —    —    —    3,463    —    3,463 
采用CECL标准后，税后   —    —    —    —    (337)   —    (337)
其他全面收益，税后费用为$774   —    —    —    —    —    2,913    2,913 
普通股发行   2    2    39    (69)   —    —    (28)
发行限制股   8    8    146    (154)   —    —    — 
获得限制性股票单位   —    —    —    72    —    —    72 
限制性股票的补偿摊销   —    —    —    191    —    —    191 
没收的股份   (5)   (5)   (100)   —    —    —    (105)
分红派息：普通股（$92,871) $29,473 $123,581 其他全面损失，税后收益为$0.13每股)   —    —    —    —    (1,057)   —    (1,057)
股息再投资计划   5    5    103    —    —    —    108 
2023年3月31日的结存   7,588   $7,588   $92,871   $1,501   $51,094   $(29,473)  $123,581 
净收入   —    —    —    —    3,327    —    3,327 
其他全面损失，税后益为$536   —    —    —    —    —    (2015年)   (2015年)
限制性股票的补偿摊销   —    —    —    179    —    —    179 
获得限制性股票单位   —    —    —    37              37 
没收的股份   —    —    (5)                  (5)
分红派息：普通股（$0.14每股)                       (1,059)        (1,059)
股息再投资计划   6    6    97                   103 
2023年6月30日，余额   账户应付款项和应计费用中包括的固定资产和设备净减少额   $账户应付款项和应计费用中包括的固定资产和设备净减少额   $92,963   $1,717   $53,362   $(31,488)  $124,148 

7

 

第一社区 公司

现金流量表

(未经审计)

 

   截至6月30日的六个月内 
(以千美元计)  2024   2023 
经营活动现金流量：          
净收入  $5,862   $6,790 
调整净利润以计入经营活动现金流量:          
折旧费用   865    868 
可供出售投资证券的净保费摊销   (1,727)   (1,115)
持有至到期投资证券的净保费摊销   (311)   (275)
拨备   583    256 
其他房地产所有权的减值   78    — 
发放待售贷款   (22,689)   (18,174)
出售待售贷款   21,494    15,758 
出售待售贷款收益   (1073)   (105)
出售其他房地产所有权收益   —    (105)
无形资产摊销   78    79 
已获得贷款的增值收益   —    (40)
权益证券的公允价值（收益）损失   (20)   1 
其他资产增加   (926)   (3,437)
其他负债的增加   2,196    89 
经营活动产生的净现金流量   4,410    695 
投资活动现金流量：          
购买可供出售投资证券   —    (6,025)
购买其他投资证券   —    (2,017)
到期/赎回可供出售投资证券   14,321    11,081 
到期/赎回持有至到期投资证券   3,802    7,547 
其他投资证券的出售收入   1,791    — 
贷款增加   (55,197)   (51,267)
出售其他房地产的收益   —    112 
购置固定资产等资产支出   (621)   (711)
固定资产净处置额   5    — 
投资活动产生的净现金流出   (35,899)   (41,280)
筹集资金的现金流量：          
存款账户的增加   93,527    35,371 
证券再购回协议的减少增加   (3,577)   3,360 
联邦基金借贷的减少   —    (22,000)
从联邦住房贷款银行获得的借款   —    229,000 
来自联邦住房贷款银行的垫款偿还   (40,000)   (184,000)
已退股/被没收股份   (109)   (111)
分红派息:普通股   (2,129)   (2,116)
授予限制性股票单位   99    109 
发行普通股的费用-递延薪酬   (104)   (28)
非限制性股票净变动   395    370 
股息再投资计划   203    212 
筹资活动提供的净现金流   48,305    60,167 
现金及现金等价物净增加额   16,816    19,582 
期初现金及现金等价物余额   94,695    37401 
期末现金及现金等价物  $111,511   $56,983 
补充披露：          
期间支付（收到）的现金：          
利息  $12,977   $7,902 
所得税  $1,849   $2,534 
非现金投资和筹资活动:          
可供出售证券未实现收益，扣除所得税净额  $224   $252 
转移可供出售证券至持有至到期日证券的未实现损失摊销，净额   679    646 
经营租赁负债认定   —    825 

 

请见 合并财务报表注解

8

 

合并财务报表 注解(未经审计)

注1-计划说明（续）业务性质 和编制依据

报告范围

经管理层认为，第一社区公司（“该公司”）及其全资子公司第一社区银行（“银行”）（集体称为“该公司”）的 2018年6月30日和2018年12月31日财务状况以及2018年6月30日和2017年6月30日的财务 业绩、包括期间综合收益、股东权益变动及现金流量情况，附注未经审计，且在所有 要求披露的方面公允，并表现真实、准确。 2018年6月30日的业绩不一定预示该公司2018年底的业绩表现。

经管理层认 为，本合并财务报表已经公允表现了合并财务状况和合并运营业绩。所有必要调整的数 量已经进行调整，这些调整的性质为一般性、常规性的。所有重大关联公司账户均在 合并财务报表中予以消除。财务报表及其附注根据10-Q季度报告说明编制并披露。通过 查看该公司2017年12月31日的10-K年度报告，可以了解这些未经审计的中期财务报表的详 细信息。

最近发布的会计准则

近期权威公 布的简要概括如下:

在2023年11月，FASB 颁布了今年第07号公告，分部报告(Topic280)：报告性分部披露的改善。此修订旨在通过增强 重大分部开支方面的披露来改善分部报告披露要求。在所有上市实体中，要求分别在年度 和中期基础上的增量分部信息披露。对于公开经营实体，上述修改对于在2023年12月15日或 之后开始的财政年度和在2024年12月15日或之后开始的中期周期有效。可以提前执行。

在2023年12月，FASB 颁布了今年第09号公告，所得税(Topic740):所得税披露的改善。此修订旨在增强所得税披露的 透明度和决策实用性，要求公开经营实体在联邦、州和国外所得税的有效税率和法定税率协 调说明特定类别的附加信息。对于单个对冲项目在税率协调中的影响超过规定门槛，还需要更 详细的说明。对于公开经营实体，上述修改对于在2024年12月15日或之后开始的财政年度有效。 可以提前执行。

FASB或其他标准制定机构发布或拟议的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

9

 

注2-重要会计政策摘要每股普通股收益

基本每股收益的计算方法是将净利润除以期间内流通的普通股的加权平均股数，不包括未经授予的受限制股份。稀释每股收益的计算方法是将净利润除以期间内流通的普通股加上最大稀释效应，该效应是由行权或获得限制股票单位转让而发行的普通股的最大数目。期权和未经授予的限制股票单位被视为普通股的等效物，只有在产生稀释效应时才包括在计算稀释每股收益中。

 

下面是每股普通股基本和稀释收益的分子和分母调整：

 

   六个月   三个月 
   截至6月30日   截至6月30日 
(以千为单位，除了平均市场价格和每股数据)  2024   2023   2024   2023 
分子（可派发给普通股股东的净收益）  $5,862   $6,790   $3,265   $3,327 
分母                    
加权平均每股普通股在：                    
Basic股份   7,608元    7,560    7,617    7,565 
潜在稀释证券：                    
延期补偿   77    89    78    90 
稀释公共股份   7,685    7,649    7,695。    7,655 
每股收益:                    
基本   0.77    0.90    0.43    0.44 
摊薄   0.76    0.89    0.42    0.43 
计算假设的股数所使用的平均市场价格  $17.21   $19.36   $16.66   $18.37 

 

注3 公允价值计量（续）公司战略性地投资美国国债，早期科技公司和公开或非公开公司的股票和期权。公司将投资证券分类为按成本摊销的投资证券，按公允价值计量的投资证券，或成本减少减值的投资证券。

摊余成本和投资证券的预估公允价值如下。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售证券未拨备信用损失准备金。

可供出售：

       毛利   毛利     
   分期偿还的   未实现的   未实现的     
(以千美元计)  成本   收益   损失   公正价值 
2024年6月30日                    
美国国债  $15,808   $—   $(2,695)  $13,113 
政府赞助企业   2,500    —    (382)   2,118 
抵押支持证券   249,999    21    (16,775)   233,245 
小型企业管理局池   14,261    27    (448)   13,840 
公司和其他证券   8,757    —    (1,155)   7,602 
总费用  $291,325   $48   $(21,455)  $269,918 
                     
       毛利   毛利     
   分期偿还的   未实现的   未实现的     
(以千美元计)  成本   收益   损失   公正价值 
2023年12月31日                    
美国国债  $20,791   $—   $(2,445)  $18,346 
政府赞助企业   2,500    —    (371)   2,129 
抵押支持证券   255,757    15    (17,613)   238,159 
中小企业管理局合并   16,108    24    (411)   15,721 
公司和其他证券   8,759    —    (888)   7,871 
总费用  $303,915   $39   $(21,728)  $282,226 

10

 

持有至到期日投资组合：

       毛利   毛利     
   分期偿还的   未实现的   未实现的     
(以千美元计)  成本   收益   损失   公正价值 
2024年6月30日                    
抵押支持证券  $109,426   $—   $(9,449)  $99,977 
州和地方政府   104,280    —    (4,795)   99,485 
持有至到期日投资证券的信用减值准备   (27)   —    —    (27)
总费用  $213,679   $—   $(14,244)  $199,435 
                     
(以千美元计)  摊余成本   毛利
未实现升值/
收益		   毛利
未实现升值/
损失		   公正价值 
2023年12月31日                    
抵押支持证券  $112,740    —    (8,490)  $在截至2023年6月30日的六个月内，公司全额偿还了第一笔2022年10月票据。 
州和地方政府   104,460    283    (3,445)   101,298 
持有至到期日投资证券的信用减值准备   (30)   —    —    (30)
总费用  $217,170    283    (已发行用于完全归属的RSU。)  $2024年6月30日和2023年6月30日的可供出售投资证券不存在毛收益和毛亏损。 

 

对于可供出售证券，管理层每季度评估所有处于未实现亏损位置上的投资，或者在经济或市场条件需要评估时更频繁地进行评估。如果公司有意出售证券，或者公司更可能被要求出售证券，则将证券减记至公允价值，并在收益中记录全部损失。 如果以上任何一个标准不满足，则公司评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，公司可能考虑各种因素，包括公允价值程度低于摊余成本、基础抵押品的表现、评级机构对证券的评级下调、发行人未按照计划偿付利息或本金以及特定与证券相关的不利情况等。如果评估表明存在信用损失，则将预计可收集现金流的现值与证券的摊余成本基础进行比较，并将超额部分记录为信用减值准备，仅限于公允价值低于摊余成本基础的金额。未通过信用减值准备记录的任何未实现亏损金额将在其他综合收益中确认。

信用减值准备的变动记录为信用减值费用的拨备(或逆转)。当管理层认为可供出售证券无法收回或满足出售意向或要求时，亏损将计入信用减值准备。在2024年6月30日和2023年12月31日时，可供出售证券投资组合不存在与信用减值相关的拨备。

以下表格显示了截至2024年6月30日，还未计入信用减值拨备的可供出售证券的毛额未实现亏损和公允价值，按投资类别和个别证券连续亏损的时间长度进行汇总。

                         
2024年6月30日  不超过12个月   12个月或更长时间   总费用 
可供出售证券:  一般   未实现的   一般   未实现的   一般   未实现的 
(以千美元计)  数值   损失   数值   损失   数值   损失 
美国国库证券   $—   $—   $13,113   $2,695   $13,113   $2,695 
政府支持企业    —    —    2,118    382    2,118    382 
抵押支持证券   4,926    192    222,759    16,583    227,685     16,775 
小企业管理局组合    3,497    74    6,188    374    9,685    448 
公司和其他证券    1,495    263    6,103    892    7,598    1,155 
总费用  $9,918   $530   $250,281    $20,925   $260,199    $21,455 

11

 

以下表格显示了到2023年12月31日单独证券持续亏损时间按公允价值汇总的可供出售证券的毛损失，按投资分类汇总。

                         
2023年12月31日  不超过12个月   12个月或更长时间   总费用 
可供出售证券:  一般   未实现的   一般   未实现的   一般   未实现的 
(以千美元计)  数值   损失   数值   损失   数值   损失 
美国国库证券   $—   $—   $18,346   $2,445   $18,346   $2,445 
政府支持企业    —    —    2,129    371    2,129    371 
抵押支持证券   8,164    423    223,844     17,190     232,008     17,613 
小企业管理局组合    4,253    45    7,638    366    11,891    411 
公司和其他证券    1,880    115    4,236    773    6,116    888 
总费用  $14,297   $583   $256,193    $21,145   $270,490    $21,728 

 

以下表格显示了2024年6月30日和2023年6月30日结束的持有至到期证券信贷损失拨备的流程表。

   三个月 
   截止日期. 
(以千美元计)  2024年6月30日 
持有到期日证券信用减值准备：     
州和地方政府     
2024年3月31日期初余额  $(29)
债务减值（准备）的收回：   2 
2024年6月30日期末余额  $(27)
      
   三个月 
   截止日期. 
(以千美元计)  2023年6月30日 
持有到期日证券信用减值准备：     
州和地方政府     
2023年3月31日期初余额  $(42)
债务减值（准备）的收回：   5 
2023年6月30日期末余额：  $(37)
     
   六个月 
   截止日期. 
(以千美元计)  2024年6月30日 
持有到期日证券信用减值准备：     
州和地方政府     
2023年12月31日期初余额  $(30)
债务减值（准备）的收回：   3 
2024年6月30日期末余额  $(27)
      
   六个月 
   截止日期. 
(以千美元计)  2023年6月30日 
持有到期日证券信用减值准备：     
州和地方政府     
2022年12月31日期初余额：  $— 
ASC 326采用调整：   (43)
债务减值（准备）的收回：   6 
2023年6月30日期末余额：  $(37)

 

截至2024年6月30日，公司持有的到期日证券本金或利息拖欠超过30天的无，无到期日证券被归类为非应计的。

12

 

管理层按重大证券类型，以集体的方式衡量持有到期日债务证券的预期信用损失。持有到期日证券组合包括抵押贷款支持证券和市政支持证券。证券通常评级为BBb-或更高。证券被分别分析以确定CECL储备。

预期的信用损失估计主要基于债务评级机构指定的证券评级和与这些评级相关的年度历史损失率的平均值。然后，公司将这些损失率乘以每个个体证券的剩余期限，再根据反映当前情况和合理且可持续的预测，对其进行任何修改并根据生命周期预期的损失金额进行调整。管理层将到期日持有证券组合分为以下主要证券类型：抵押支持证券或州和地方政府。

公司持有的所有抵押支持证券（“MBS”）均由政府支持公司发行。这些证券明确或隐含地由美国政府担保，被主要评级机构高度评级，并长期没有信贷损失记录。因此，截至2024年6月30日，在到期日持有MBS上未记录任何信贷损失准备。公司持有的州和地方政府债券由主要评级机构高度评级。

公司通过按季对到期日持有的债券的信用评级（Moody’s）进行监控。如果Moody’s没有提供评级，则使用可比的S&P评级并转换为Moody’s评级。以下表格总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有到期日债务证券的摊余成本，按信质指标合并。

   截至   截至 
(以千美元计)  2024年6月30日   2023年12月31日 
评级：          
Aaa  $154,833   $156,749 
Aa1/Aa2/Aa3   53,814    55,388 
A1/A2   5,059    5,063 
持有至到期证券减值准备   (27)   (30)
总费用  $213,679   $217,170 
           

下表显示在2024年6月30日预期到期日的投资证券的摊余成本和公允价值，按预期到期日分组。由于借款人可能有权随时或不可避免地提前偿还债务，因此预期到期日与合同到期日可能不同。按剩余预期寿命计入抵押支持证券的年份。

   可供出售 
2024年6月30日  分期偿还的   一般 
(以千美元计)  成本   数值 
一年或以下到期  $2   $2 
一年至五年到期   9,716    9,323 
5年至10年到期的债务证券   37,597    33,057 
10年以上到期的债务证券   244,010    227,536 
总费用  $291,325   $269,918 
           
   持有至到期日 
2024年6月30日  分期偿还的   一般 
(以千美元计)  成本   数值 
一年或以下到期  $2,789   $2,754 
一年至五年到期   53,438    50,924 
5年至10年到期的债务证券   62,039    58,875 
10年以上到期的债务证券   95,440    86,909 
持有至到期证券减值准备   (27)   (27)
总费用  $213,679   $199,435 

13

 

注4——贷款

 

下表总结了我们贷款组合的构成。贷款总额扣除延缓收费和成本后净额为$ 2.1百万注释10 — 2.2百万 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别。

   6月30日,   12月31日 
(以千美元计)  2024   2023 
商业用途  $83,075   $78,134 
房地产业：          
施工   141,709    118,225 
抵押-住宅贷款   113,862    94,796 
抵押-商业贷款   797,573    791,947 
消费          
家庭净值   37,274    34,752 
其他   15,696    16,165 
所有板块的净贷款，扣除递延贷款费用和成本  $1,189,189   $1,134,019 

 

公司基于有关借款人偿还贷款的能力的相关信息将贷款分类成风险类别，包括当前财务信息、历史还款记录、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。公司通过将贷款分类为信用风险进行单独分析。此分析每月完成一次。未符合以下标准但作为分析的一部分单独分析的贷款被视为评为通过的贷款。公司对风险评级使用以下定义：

特别关注。评为特别关注的贷款存在潜在弱点，需要管理层密切关注。如果不加纠正，这些潜在弱点可能导致贷款的偿还前景或机构的信用状况在某个未来日期恶化。特别关注资产没有受到不良分类的影响，不会使机构承担足够的风险来要求不良分类。

次级。评为次级的贷款由于债务人或抵押物（如有）的当前净值和偿付能力不足以提供充分保护。这些贷款存在特定的弱点，可能危及偿付债务的流动性。它们的特性是，如果不消除这些缺陷，机构将承受一定损失。

可疑。评为可疑的贷款具有次级贷款的所有固有弱点，此外还有一种特殊的弱点，即目前存在的事实、条件和价值使得其在全部收回或清偿的基础上高度疑问和不太可能。

14

 

下表展示了公司按信用质量指标和贷款发放年份记录的投资贷款情况，截至2024年6月30日：

 

   按发放年份分类的定期贷款 
（以千美元计）  2020   2021   2022   2023   2024   先前的   循环贷款   循环 Converted
转入术语		   总费用 
商业用途                                             
合格  $1,129   $21,082   $7,562   $9,223   $11,207   $8,974   $23,803   $41   $83,021 
特别关注   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
次标准   —    54    —    —    —    —    —    —    54 
商业总计   1,129    21,136    7,562    9,223    11,207    8,974    23,803    41    83,075 
                                              
当前期总毛损失额   —    24    —    —    —    5    —    —    29 
房地产施工                                             
合格   —    4,937    40,299    53,713    9,966    6,294    26,500    —    141,709 
总房地产施工   —    4,937    40,299    53,713    9,966    6,294    26,500    —    141,709 
                                              
当前期总毛损失额   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
房地产抵押-住宅                                             
合格   10,071    5,645    33,097    31,504    9,051    8,911    867    14,111    113,257 
特别关注   221    —    —    —    —    172    —    —    393 
次标准   —    —    —    —    —    212    —    —    212 
总房地产抵押-住宅   10,292    5,645    33,089    31,504    9,065    9,289    867    14,111    113,862 
                                              
当前期总毛损失额   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
房地产抵押-商用                                             
合格   91,374    128,334    197,155    119,531    27,704    216,008    17,005    98    797,209 
特别关注   —    —    —    —    —    157    —    —    157 
次标准   —    117    —    —    —    90    —    —    207 
商业房地产的总抵押贷款金额   91,374    128,450    197,155    119,531    27,705    216,255    17,005    98    797,573 
                                              
当前期间的总恶化贷款净额   —    2    —    —    —    —    —    —    2 
                                              
消费-房屋净值贷款                                             
合格   —    —    —    —    —    —    36,104    —    36,104 
特别关注   —    —    —    —    —    —    109    —    109 
次标准   —    —    —    —    —    —    1,061    —    1,061 
消费-房屋净值贷款的总额   —    —    —    —    —    —    37,274    —    37,274 
                                              
当前期间的总恶化贷款净额   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
消费-其他                                             
合格   148    327    832    1,570    1,735    1,253    9,814    —    15,679 
特别关注   —    —    —    17    —    —    —    —    17 
次标准   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
其他消费的总额   148    327    832    1,587    1,735    1,253    9,814    —    15,696 
                                              
当前期间的总恶化贷款净额   —    —    —    —    —    —    36    —    36 

15

 

以下表格介绍了公司按照抵押质量因子和起始年份记录的贷款投资额，截至2023年12月31日：

 

   起始年份的定期贷款 
（以千美元计）  2019   2020   2021   2022   2023   先前的   循环贷款   旋转的
converted
为期定貸款		   总费用 
商业用途                                             
合格  $1,149   $1,375   $23,226   $9,018   $12950   $9,230   $21,033   $49   $78,030 
特别关注   —    —    —    —    —    26    —    —    26 
次标准   —    —    78    —    —    —    —    —    78 
商业总计   1,149    1,375    23,304    9,018    12950    9,256    21,033    49    78,134 
                                              
当前期间的总恶化贷款净额   —    20    —    —    —    —    —    —    20 
房地产建设                                             
合格   6,864    —    5,074    39,514    47,992    —    18,781    —    118,225 
房地产建设的总额   6,864    —    5,074    39,514    47,992    —    18,781    —    118,225 
                                              
当前期间的总恶化贷款净额   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
房地产业抵押贷款-住宅                                             
合格   1,894    10,548    6,219    28,843    28,517    8,420    977    8,962    94,380 
特别关注   —    25    —    —    —    177    —    —    202 
次标准   —    —    —    —    —    214    —    —    214 
总房地产业抵押贷款-住宅   1,894    10,573    6,219    28,843    28,517    8,811    977    8,962    94,796 
                                              
本期总毛额核销   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
房地产业抵押贷款-商业                                             
合格   47,962    95,120    136,892    201,380    106,125    189,983    14,038    329    791,829 
特别关注   —    —    —    —    —    21    —    —    21 
次标准   —    —    —    —    —    97    —    —    97 
总房地产业抵押贷款-商业   47,962    95,120    136,892    201,380    106,125    190,101    14,038    329    791,947 
                                              
本期总毛额核销   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
消费-家庭产权贷款                                             
合格   —    —    —    —    —    —    33,621    —    33,621 
特别关注   —    —    —    —    —    —    67    —    67 
次标准   —    —    —    —    —    —    1,064    —    1,064 
总消费-家庭产权贷款   —    —    —    —    —    —    34,752    —    34,752 
                                              
本期总毛额核销   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
                                              
消费-其他                                             
合格   420    203    435    1,164    2,043    902    10,982    —    16,149 
特别关注   —    —    —    —    16    —    —    —    16 
次标准   —    —    —    —    —    —    —    —    — 
消费者总数 - 其他   420    203    435    1,164    2,059    902    10,982    —    16,165 
                                              
本期总投资损失   —    —    —    —    —    —    67    —    67 

16

 

2024年6月30日结束的三个月和六个月中，信贷损失准备金中的详细活动和贷款应收款项的记录情况：

（以千美元计）  商业用途   房地产业
施工		   房地产业板块
抵押贷款
住宅		   房地产业板块
抵押贷款
·政府运营板块向老年人提供医疗保险和药品计划。在部分市场，该板块还提供医疗补助计划。		   消费大麻营业收入净额
家
股东权益		   消费
其他		   总费用
贷款		 
2024年3月31日结存余额  $941   $1,583   $1,194   $8,021   $454   $266   $12,459 
核销   (5)   —    —    (2)   —    (10)   (17)
康复   1    1    —    4    2    4    12 
拨备   89    35    184    123    48    (1)   478 
2024年6月30日余额  $1,026   $尚未确认的股权补偿支出预计金额仅反映截至2023年7月31日的未行使股票奖励，并假设没有被取消的活动和预期绩效股授予的预期水平相对于公司的财务表现未发生变化。   $1,378   $8,146   $504   $259   $12,932 

 

（以千美元计）  商业用途   房地产业
施工		   房地产业板块
抵押贷款
住宅		   房地产业板块
抵押贷款
·政府运营板块向老年人提供医疗保险和药品计划。在部分市场，该板块还提供医疗补助计划。		   消费大麻营业收入净额
家
股东权益		   消费
其他		   总费用
贷款		 
2023年12月31日结余为  $935   $1,337   $1,122   $8,146   $472   $255   $12,267 
核销   (29)   —    —    (2)   —    (36)   (67)
康复   2    1    18    7    5    6    39 
拨备   118    281    238    (5)   27    34    693 
2024年6月30日余额  $1,026   $尚未确认的股权补偿支出预计金额仅反映截至2023年7月31日的未行使股票奖励，并假设没有被取消的活动和预期绩效股授予的预期水平相对于公司的财务表现未发生变化。   $1,378   $8,146   $504   $259   $12,932 

 

2023年6月30日结束的三个月和六个月中，信贷损失准备金中的详细活动和贷款应收款项的记录情况：

（以千美元计）  商业用途   房地产业
施工		   房地产业
抵押贷款
住宅		   房地产业
抵押贷款
·政府运营板块向老年人提供医疗保险和药品计划。在部分市场，该板块还提供医疗补助计划。		   消费
家
股东权益		   消费
其他		   总费用 
2023年3月31日的余额  $996   $1,080   $790   $7,927   $424   $203   $11,336 
核销   —    —    —    —    —    (27)   (27)
康复   1    1    3    6    4    2    17 
应计负债   15    46    68    (47)   10    52    144 
2023年6月30日结转余额  $1,012   $1,127   $861   $7,886   $438   $230   $11,554 

 

（以千美元计）  商业用途   房地产业
施工		   房地产业
抵押贷款
住宅		   房地产业
抵押贷款
·政府运营板块向老年人提供医疗保险和药品计划。在部分市场，该板块还提供医疗补助计划。		   消费
房屋
股东权益		   消费
其他		   未分配   总费用 
2022年12月31日结存余额  $849   $75   $723   $8,569   $314   $170   $636   $11,336 
针对采纳ASU 2016-13的调整   193    1,075    32    (883)   166    39    (636)   (14)
核销   —    —    —    —    —    (36)   —    (36)
康复   3    1    3    17    7    6    —    37 
应计负债   (33)   (24)   103    183    (49)   51    —    231 
2023年6月30日结转余额  $1,012   $1,127   $861   $7,886   $438   $230   $—   $11,554 

 

2024年6月30日六个月内未对经济困难的借款人进行任何贷款调整。

以下表格显示经济困难的借款人根据贷款类别的摊余成本基础及描述为其对进行的调整的财务影响。

   2023年6月30日 
(以千美元计)  摊余成本基础   贷款类型总额的%   财务影响 
房地产业住宅抵押贷款   201    0.27%   推迟原贷款期限末尾的两个月的还款金额。 
贷款总额  $201   $0.27%     

17

 

以下各表按贷款类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日逾期和免息的贷款。

           大于                 
(以千美元计)  30-59天   60-89天   90天以上       总费用         
2024年6月30日  逾期贷款   逾期贷款   其他应计贷款   非应计   逾期贷款   当前   贷款总额 
商业用途  $23   $4   $—   $53   $80   $82,995   $83,075 
房地产业：                                   
施工   —    —    —    —    —    141,709    141,709 
住房按揭贷款   —    237    —    —    237    113,625    113,862 
商业按揭贷款   —    21    —    117    138    797,435    797,573 
消费                                   
家庭净值   503    —    —    3    506    36,768    37,274 
其他   65    —    —    —    65    15,631    15,696 
总费用  $591   $262   $—   $173   $1,026   $1,188,163   $1,189,189 
                             
           大于                 
(以千美元计)  30-59天   60-89天   90天以内及       总费用         
2023年12月31日  逾期贷款   逾期贷款   其他应计贷款   非应计   逾期贷款   当前   贷款总额 
商业用途  $19   $7   $—   $24   $50   $78,084   $78,134 
房地产业：                                   
施工   —    —    —    —    —    118,225    118,225 
住房按揭贷款   244    15    214    —    473    94,323    94,796 
商业按揭贷款   67    124    —    —    191    791,756    791,947 
消费                                   
家庭净值   —    —    —    3    3    34,749    34,752 
其他   22    —    1    —    23    16,142    16,165 
总费用  $352   $146   $215   $27   $740   $1,133,279   $1,134,019 

 

下表列示了公司各主要类别的非应计贷款总结。

 

   CECL（Current expected credit losses，预期信贷损失） 
   2024年6月30日 
(以千美元计)  非应计贷款
未列计贷款
没有拨备		   非应计贷款
具有
津贴		   总
非应计
贷款		 
商业用途  $—   $53   $53 
房地产业：               
施工   —    —    — 
住宅抵押贷款   —    —    — 
商业抵押贷款   —    117    117 
消费               
家庭净值   —    3    3 
其他   —    —    — 
总费用  $—   $173   $173 
                

 

18

 

   CECL（Current expected credit losses，预期信贷损失） 
   2023年12月31日 
(以千美元计)  非应计
具有
无津贴		   非应计
具有
津贴		   总
非应计
贷款		 
商业用途  $—   $24   $24 
房地产业：               
施工   —    —    — 
住宅抵押贷款   —    —    — 
商业抵押贷款   —    —    — 
消费               
家庭净值   —    3    3 
其他   —    —    — 
总费用  $—   $27   $27 

 

公司在2024年6月30日结束的三个和六个月内，对非应计贷款认定了22,500美元和32,600美元的利息收入。

2024年6月30日和2023年12月31日，$2,200和不到$1,000的应计利息通过撤销利息收入的方式被注销了。

在2024年6月30日结束的六个月内，不存在需要进行单独评估的抵押品相关贷款。

未资助承诺

公司对于表外信用风险敞口（例如未贷出额度、未来扩张信贷的承诺，以及当合同有义务延长信贷且此信贷不能无条件取消时的保函和商业信用证）保持拨备金以进行信贷损失准备。表外信用风险敞口的拨备金通过信贷损失费用调整。该估计包括基于内部信息得出的历史资金流转研究以及对在估计寿命内应得到资金的承诺产生的预计信贷风险损失的估计。这与计算贷款信贷损失拨备金时所使用的损失率相同。未贷出贷款承诺的信贷损失准备金已分列于资产负债表的其他负债中，而其金额为$490,000 和 $597,000。

 

下表展示了2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月中未贷出贷款承诺信贷损失准备金的余额和活动。

(以千美元计)  未拨备贷款总额 - 未处置
承诺		 
2024 年 3 月 31 日余额  $512 
未贷款承诺的信贷损失准备金   (22)
2024年6月30日结余  $490 
      
(以千美元计)  未拨备贷款总额
- 未处置
承诺		 
2023年12月31日的余额  $597 
未贷款承诺的信贷损失准备金   (107)
2024年6月30日结余  $490 

19

 
(以千美元计)  未拨备贷款总额
- 未处置
承诺		 
2023年3月31日的结存  $382 
未贷款承诺的信贷损失准备金   47 
2023年6月30日，余额  $429 
      
(以千美元计)  未拨备贷款总额
- 未处置
承诺		 
2022年12月31日的余额  $— 
对ASU进行调整   398 
未贷款承诺的信贷损失准备金   31 
2023年6月30日，余额  $429 

 

注5——公允价值 衡量

美国通用会计准则定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架，扩大了有关公允价值衡量的披露。ASC 820将公允价值定义为在资产或负债的主要或最有利市场上本金日期间市场参加者之间按有序交易时收到或支付的交换价格。它还建立了一种公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大程度地利用可观察输入并最小程度地利用不可观察输入。该标准描述了可能用于衡量公允价值的三个输入级别:

一级 相同资产或负债 在活跃市场上的报价价格。
二级 比一级价格更具可观察性的输入，例如类似资产或负债的报价价格；在不活跃的市场上的报价价格；或者其他可观察或可被可观察市场数据证实的输入。它还包括一个使用可观察输入和部分不可观察输入衡量公允价值的方法。这包括金融工具的价值，其价值是使用定价模型、贴现的现金流方法或类似技术确定的，以及对其确定公允价值需要重大管理判断或估计的工具。
三级 几乎没有市场活动支持的不可观察输入对资产或负债的公允价值有重大影响。三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术确认价值的金融工具，以及对于确认公允价值需要重大的管理判断或估计的工具。

公允价值的估计、方法和假设如下:

  

现金 和短期理财-这些金融工具（来自银行的现金和存款、计息银行余额、出售联邦资金和根据协议购买的证券）的账面价值约等于公允价值。全部在90天内到期，不会出现意外的信贷问题，被分类为一级。

公司战略性地投资美国国债，早期科技公司和公开或非公开公司的股票和期权。公司将投资证券分类为按成本摊销的投资证券，按公允价值计量的投资证券，或成本减少减值的投资证券。-衡量是基于报价市场价格的反复发生性。如果报价市场价格不可用，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术，如未来现金流的现值，通过预付假设、预期信贷损失和流动性进行调整。一级证券包括那些在活跃交易所上交易的证券，如纽约证券交易所，或由经销商或经纪人在活跃的场外市场上交易的证券。二级证券包括政府赞助企业和私人标签的抵押支持证券。通常，这些公允价值从已建立的定价模型中确定。三级证券包括公司债务和资产支持证券，这些证券的流动性较低或不存在交易市场。

  

其他 投资，按成本计量其他投资的带权平均成本与根据赎回条款确定的公允价值相似。

贷款 待售-该公司在二级市场上以发布服务的方式发放固定利率住房贷款。已经关闭但尚未与投资者结算的贷款将被计入该公司的待售贷款组合中。这些贷款是已经以该公司的名义发放的固定利率住房贷款。这些贷款几乎全部有承诺，投资者以锁定价格与买家在贷款与该公司的客户锁定的同一天购买。因此，这些贷款对公司的市场风险影响很小，被归类为2级。这些贷款的账面价值近似公允价值。

20

 

贷款-应收贷款的估值使用出口价概念进行估算，其中包括增强的信用风险、流动性风险和有时存在于非常时期出口价的市场因素。这种信用风险假设旨在逼近市场参与者在假定的有序交易中实现的公允价值。公司的贷款组合最初使用分割方法进行公平价值计算。公司将其贷款组合分成以下类别：可变利率贷款、单独评估的贷款和所有其他贷款。然后按上述方法调整结果，以考虑信用风险。

其他房地产所有权(Oreo)-Oreo以非经常性的方式以较低的账面价值或公允价值计量。公允价值基于独立评估或管理的抵押品估值，并被视为3级衡量。

衍生金融工具-估值使用贴现现金流模型，预测未来浮动现金流并贴现回来。衍生金融工具被归类为2级。

应计利息应收款项-公允价值近似账面价值，被归类为1级。

存款-活期存款、储蓄账户和货币市场账户的公允价值是报告日期应付的金额。定期存款的公允价值估算是使用现行提供类似剩余期限的存款的利率折现未来现金流。存款被归类为2级。

 

联邦住房贷款银行预付款-公允价值是根据使用具有相似条件的当前市场利率的贴现现金流进行估算的，被归类为2级。

短期借款-短期借款(根据协议出售的证券和向财政部提供的通知)的账面价值近似公允价值。这些被归类为2级。

下级次级债券-下级次级债券的公允价值通过使用基于类似类型工具的增量借款利率的贴现现金流分析进行估算。这些被归类为2级。

应计利息应付款项-公允价值近似账面价值，被归类为1级。

扩展贷款的承诺-这些承诺的公允价值微不足道，因为它们的基础利率与市场接近。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值按分类水平如下：

   2024年6月30日 
   搬运   公正价值 
(以千美元计)  数量   总费用   一级   二级   三级 
金融资产：                         
现金和开空投资  $111,511   $111,511   $111,511   $—   $— 
可供出售证券   269,918    269,918    —    269,918    — 
持有至到期日的证券   213,679    199,435    —    199,435    — 
其他投资成本   5,029股    5,029股    —    —    5,029股 
待售贷款   6,701    6,701    —    6,701    — 
衍生金融工具   2,592    2,592    —    2,592    — 
净贷款应收款项   1,176,257    1,114,977    —    —    1,114,977 
应计利息应收款   5,901    5,901    5,901    —    — 
财务负债：                         
非利息支票的需求  $460,391   $460,391   $—   $460,391   $— 
人形机器人-轴承型活期存款和货币市场账户   719,158    719,158    —    719,158    — 
储蓄存款   111,273    111,273    —    111,273    — 
定期存款   313,706    306,695    —    306,695    — 
存款总额   1,604,528    1,597,517    —    1,597,517    — 
联邦住房贷款银行贷款   50,000    50,000    —    50,000    — 
短期借款   59,286    59,286    —    59,286    — 
普通次级债券   14,964    13,042    —    13,042    — 
应付应计利息   5,958    5,958    5,958    —    — 

21

 
                                       
   2023年12月31日 
   搬运   公正价值 
(以千美元计)  数量   总费用   一级   二级   三级 
财务资产：                         
现金和短期投资  $94,695   $94,695   $94,695   $—   $— 
可供出售证券   282,226    282,226    —    282,226    — 
持有至到期日的证券   217,170    205,518    —    205,518    — 
其他投资成本   6,800    6,800    —    —    6,800 
待售贷款   4,433    4,433    —    4,433    — 
衍生金融工具   1,069    1,069    —    1,069    — 
净贷款应收款项   1,121,752    1,088,053    —    —    1,088,053 
应计利息应收款   5,869    5,869    5,869    —    — 
财务负债：                         
非利息支票的需求  $432,333   $432,333   $—   $432,333   $— 
存款和货币市场存款的承担利息   707,434    707,434    —    707,434    — 
储蓄存款   118,623    118,623    —    118,623    — 
定期存款   252,611    252,137    —    252,137    — 
存款总额   1,511,001    1,510,527    —    1,510,527    — 
联邦住房抵押贷款银行贷款   90,000    90,000    —    90,000    — 
短期借款   62,863    62,863    —    62,863    — 
普通次级债券   14,964    13,123    —    13,123    — 
应付应计利息   3,575    3,575    3,575    —    — 

 

下表总结了作为资产分类计提公允价值的所有分类各自的公允价值披露的数量信息，截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些公允价值均通过重复计量来衡量。 2024年6月30日或2023年12月31日没有通过重复计量来衡量的负债项

 

                               
(以千美元计)  2024年6月30日 
描述  总费用   一级   二级   三级 
可供出售证券                    
美国国债  $13,113   $—   $13,113   $— 
政府赞助企业   2,118    —    2,118    — 
抵押支持证券   233,245    —    233,245    — 
小企业管理局池   13,840    —    13,840    — 
公司和其他债券   7,602    —    7,602    — 
可供出售证券总额   269,918    —    269,918    — 
衍生金融工具   2,592         2,592      
待售贷款   6,701    —    6,701    — 
总费用  $279,211   $—   $279,211   $— 
                               
(以千美元计)  2023年12月31日 
描述  总费用   一级   二级   三级 
可供出售证券                    
美国国债  $18,346   $—   $18,346   $— 
政府赞助企业   2,129    —    2,129    — 
抵押支持证券   238,159    —    238,159    — 
小企业管理局池   15,721    —    15,721    — 
公司和其他债券   7,871    —    7,871    — 
可供出售证券总额   282,226    —    282,226    — 
衍生金融工具   1,069         1,069      
待售贷款   4,433    —    4,433    — 
总费用  $287,728   $—   $287,728   $— 

22

 

下表总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非重复发生基础计量且计价公允的各类资产的定量披露情况。2024年6月30日和2023年均无按重复发生基础计量的三级金融工具。

 

                               
(以千美元计)  2024年6月30日 
描述  总费用   一级   二级   三级 
其他房地产拥有权：                    
施工   145    —    —    145 
商业按揭贷款   399    —    —    399 
所有其他房地产业   544    —    —    544 
总费用  $544   $—   $—   $544 
                               
(以千美元计)  2023年12月31日 
描述  总费用   一级   二级   三级 
其他房地产拥有权：                    
施工   145    —    —    145 
商业按揭贷款   477    —    —    477 
所有其他房地产业   622    —    —    622 
总费用  $622   $—   $—   $622 

 

公司大部分贷款以房地产作为抵押。具备财务困难的借款人的贷款主要按照基础抵押房地产的公允价值计价（非重复发生基础）。此类公允价值是使用独立的评估获得的，公司认为这是三级输入。一般在管理层确定借款人具备财务困难，或者在转移到OREO时，通常会获得第三方评估。这个内部过程包括对基础抵押财产进行评估，找到同类的可比财产。对于较小或较简单的信贷，可以进行内部评估。一般情况下，独立评估和内部评估每年更新一次。在确定公允价值时考虑的因素包括但不限于地理销售趋势、周边可比财产的价值以及财产状况。

关于按非重复发生基础计价公允的三级资产和负债，截至2024年6月30日和2023年12月31日，所用重要的不可观察输入如下：

(以千美元计)   公允价值在 2024年6月30日， 2024     估值技术   重要的可观察量 可观察输入 输入   重要的不可观察量 评估价值/比较销售/其他估计 输入
OREO   $ 544       评估和/或销售类似物业   折价评估 6%至16% 为销售佣金和其他持有成本
                     
(以千美元计)   公允价值 截至12月31日 2023     估值方法   重要的 可观测到的 输入   重要的 不可观测到的 输入
OREO   $ 622     评估价值/比较销售/其他估算   评估和/或销售类似物业   折价评估 6%至16% 为销售佣金和其他持有成本

23

 

注6 - 存款

公司总存款包括下列各项，截至所示日期：

   6月30日,   12月31日 
(以千美元计)  2024   2023 
非利息需求存款  $460,391   $432,333 
人形机器人-轴承需求的活期存款和货币市场账户   719,158    707,434 
储蓄存款   111,273    118,623 
存款不超过$250,000的定期存款   246,318    207,233 
存期大于250,000美元的定期存款   67,388    45,378 
存款总额  $1,604,528   $1,511,001 

 

存入资金250,000美元或以下的定期存款中，截至2024年6月30日和2023年12月31日，有接受经纪商存款的42.8百万 和 $48.1百万 分别为$

未受保护的存款分别为$460.0百万，授予时的公允价值。 和 $436.6百万 和$，其中2024年6月30日和2023年12月31日的不受保护存款中包括$93.6百万 和 $82.8百万 的抵押公共基金和$的抵押公共基金，分别。

 

注7 - 可报告业务部门

公司报告的业务部门代表公司提供的不同产品线，并且由管理层分别进行战略规划。 公司有四个报告的业务部门：

  · 商业和零售银行业务：公司的主要业务是向其商业和零售客户提供存款和贷款产品和服务。
  · 抵押银行业务：该业务提供按照二级市场的投资者的意愿进行抵押的抵押贷款的质保服务，按照持有至到期的且按照消费者居住的住宅施工贷款的质保服务。公司将信用损失准备金、资金成本和其他运营成本分配给该业务。
  · 投资咨询和非存款业务：该业务提供投资咨询服务和非存款产品。
  · 公司业务：该业务包括母公司的财务信息，包括母公司债务利息和从银行获得的股息收入。

以下表格呈现了公司报告的业务部门2014年6月30日和2013年6月30日结束的三个和六个月的选择性财务信息。

(以千美元计)  商业用途       投资公司，             
2024年6月30日结束的三个月  零售业务   抵押贷款   咨询和咨询业务             
   银行业务   银行业务   非存入资金   公司   剔除项   合并后的 
股息和利息收入  $20,259   $1,663   $—   $1,376   $(1,367)  $21,931 
利息费用   8,298    631    —    308    —    9,237 
净利息收入  $11,961   $1,032   $—   $1,068   $(1,367)  $12,694 
拨备   329    125    —    —    —    454 
非利息收入   1,477    657    1,508    —    —    3,642 
非利息支出   9,460    972    1,014    397    —    11,843 
税前净利润  $3,649   $592   $494   $671   $(1,367)  $4,039 
所得税负担（利益）   919    —    —    (145)   —    774 
净收入  $2,730   $592   $494   $816   $(1,367)  $3,265 

24

 
(以千美元计)  商业用途       投资公司，             
截至2023年6月30日的三个月  零售业务   抵押贷款   咨询和咨询业务             
   银行业务   银行业务   非存入资金   公司   剔除项   合并后的 
股息和利息收入  $16,692   $796   $—   $1,338   $(1,329)  $17,497 
利息费用   4,851    216    —    293    —    5,360 
净利息收入  $11,841   $580   $—   $1,045   $(1,329)  $12,137 
拨备   75    111    —    —    —    186 
非利息收入   1,597    373    1,081    —    —    3,051 
非利息支出   8,729    913    763    350    —    10,755 
税前净利润  $4,634   $(71)  $318   $695   $(1,329)  $4,247 
所得税负担（利益）   1,053    —    —    (133)   —    920 
净收入  $3,581   $(71)  $318   $828   $(1,329)  $3,327 
                         
(以千美元计)  商业用途       投资公司，             
截至2024年6月30日的六个月  零售业务   抵押贷款   咨询和咨询业务             
   银行业务   银行业务   非存入资金   公司   剔除项   合并后的 
股息和利息收入  $40,058   $3,110   $—   $2,755   $(2,736)  $43,187 
利息费用   16,609    1,191    —    616    —    18,416 
净利息收入  $23,449   $1,919   $—   $2,139   $(2,736)  $24,771 
拨备   319    264    —    —    —    583 
非利息收入   2,876    1,084    2,866    —    —    6,826 
非利息支出   19,154    1,804    1,938    752    —    23,648 
税前净利润  $6,852   $935   $928   $1,387   $(2,736)  $7,366 
所得税负担（利益）   1,802    —    —    (298)   —    1,504 
净利润（损失）  $5,050   $935   $928   $1,685   $(2,736)  $5,862 

 

(以千美元计)  商业用途       投资公司，             
截至2023年6月30日的六个月  零售业务   抵押贷款   咨询和咨询业务             
   银行业务   银行业务   非存入资金   公司   剔除项   合并后的 
股息和利息收入  $31,923   $1,447   $—   $2,658   $(2,641)  $33,387 
利息费用   7,984    345    —    564    —    8,893 
净利息收入  $23,939   $1,102   $—   $2,094   $(2,641)  $24,494 
拨备   74    182    —    —    —    256 
非利息收入   2,948    530    2,148    —    —    5,626 
非利息支出   17,280    1,699    1,514    698    —    21,191 
税前净利润  $9,533   $(249)  $634   $1,396   $(2,641)  $8,673 
所得税负担（利益）   2,146    —    —    (263)   —    1,883 
净利润（损失）  $7,387   $(249)  $634   $1,659   $(2,641)  $6,790 

 

下表为公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的业务部门的总资产。

 

   商业用途       投资公司，             
(以千美元计)  零售业务   抵押贷款   咨询和             
   银行业务   银行业务   非存款   公司   剔除项   合并后的 
截至2024年6月30日的总资产  $1,757,350   $126,256   $2   $174,499   $(173,263)  $1,884,844 
截至2023年12月31日的总资产  $1,727,245   $99,310   $5   $174,468   $(173,340)  $1,827,688 

25

 

注8 - 衍生品 金融工具

自2023年5月5日起，公司签订了一个支付固定/接收浮动利率掉期（“支付固定利率掉期协议”），标的为1.5亿美元，被指定为公允价值避险，以对冲包括封闭式贷款组合中固定利率贷款的公允价值变动风险。该公允价值避险将被对冲贷款从固定利率转变为合成浮动的SOFR利率。支付固定利率掉期协议的到期日为2026年5月5日，将支付固定票息利率3.58%，同时接收隔夜SOFR利率。

利率掉期的名义金额为$150.0百万 ，其公允价值分别为$2.6百万 和 $1.1百万 。所有公允价值变动都记录在净利息收入中。该对冲的公允价值记录在其他资产或其他负债中，具体取决于对冲头寸，抵消部分记录在贷款中。

 

注9 - 租约

公司在其四个设施上拥有经营租赁。这些租赁在2022年之前就已开始，只有一个名为“新租赁”的租赁是在2023年1月1日开始，租期为69个月，折现率为3.87%。以租金期限内租金支付现值计算，在新租赁开始时确认了与之相关的ROU资产和租约负债。新租赁开始时，认可了823,800美元的ROU资产和824,600美元的租赁负债。包括新租约在内的四项租约到期日从2027年5月到2038年12月不等，其中一些包括多个五年期限的延期。下表提供了公司租赁的相关信息：

(以千美元计)  2024年6月30日   12月31日
2023年2月28日		 
租赁资产  $3,095   $3,248 
租赁负债  $3287   $3,426 
加权平均剩余租赁期限   11.36年    11.70年 
加权平均折扣率   4.30%   4.29%

 

   截至6月30日的三个月   截至6月30日的六个月 
(以千美元计)  2024   2023   2024   2023 
营业租赁成本  $112.1   $111.5   $224.2   $223.0 
用于计量租赁负债的现金支付  $105.4   $102.8   $210.6   $205.4 

 

下表显示截至2024年6月30日具有一年或更长期限的经营租赁的未来不打折租赁支付额。

（千美元）      
年   营业租赁  
2024   $ 213  
2025     434  
2026     444  
2027     422  
2028     364  
此后     2,344  
总未贴现租金   $ 4,221  
减少 贴现效果     (934 )
预计租赁支付现值（租赁负债）   $ 3287  

26

 

注10 - 累计其他全面损失

下表显示在2024年6月30日结束的六个月中每个组成部分净收益合计或累计其他全面损失的变化。

(以千美元计)  证劵可供出售
供出售		   证券
持有
到期日（每个证券）		   累计
请勾选注册人已用哪种会计基础来编制纳入本申报的财务报表: 美国通用会计准则;由国际会计准则委员会颁布的美国通用会计准则;其他。
全面损失		 
2023年12月31日结余为   (17,135)   (11,056)   (28,191)
其他综合损失   224    —    224 
未实现损失的摊销转移到持有到到期的证券上   —    679    679 
期间内其他综合收益（亏损）净额   224    679    903 
2024年6月30日余额   (16,911)   (10,377)   (27,288)

 

注意事项11 - 后续事件

后续事件是指发生在资产负债表日后但财务报表发布前的事件或交易。已认定的后续事件是指提供有关资产负债表日存在的情况的附加证据的事件或交易，包括编制财务报表过程中固有的估计。未认定的后续事件是指提供有关资产负债表日不存在但在此后发生的情况的证据的事件。

管理层已审查在财务报表发布前发生的事件，并且没有需要计入或要求披露的其他后续事件。2024年6月30日，公司未经审计的合并财务报表未在注释中披露。

27

 

项目2. 管理层对财务状况和业绩的分析和讨论。

关于前瞻性声明的警告性声明。

本报告中，包括本报告中包含或合并的信息，包含构成《证券法》第27a条和《证券交易法》第21e条中所规定的“前瞻性声明”的陈述。前瞻性声明可能涉及公司的财务状况、业务、目标、未来表现和经营等事项。前瞻性声明基于很多假设和估计，不能保证未来表现。我们的实际结果可能与任何前瞻性声明所预期的不同，这将取决于我们尚不确定的很多因素，包括我们无法控制的许多因素。如“可能”、“大约”、“很可能”、“可能”、“应该”、“将”、“期望”、“预期”、“预计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“假定”、“相信”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标”和“估计”以及类似的表达，旨在识别这种前瞻性声明。可能导致我们实际结果与我们前瞻性声明所预期的不同的潜在风险和不确定性，包括但不限于我们在2023年12月31日提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的10-k表格中的“风险因素”一章中描述的内容以及以下因素：

  · 由于下降的房地产价值、不断上升的利率、不断增加的失业率或客户付款行为或其他因素的改变，信贷损失可能会发生；
  · 我们贷款组合以房地产为担保的数量和房地产市场中的弱点；
  · 我们的监管机构对我们的业务实施的限制或条件；
  · 我们的信贷损失拨备水平的充足程度以及未来期间所需的信贷损失拨备金额；
  · 我们的监管机构的检查，包括监管机构可能要求我们增加信贷损失拨备、减记资产或采取其他行动的可能性。
  · 由于客户、监管机构或他人的实际或潜在信息收集、调查或法律诉讼等风险；
  · 由于证券组合价值进一步下滑、特别是由于违约率和基础房地产抵押品的损失率增加导致信用损失减少，导致收益降低；
  · 银行和金融服务行业竞争压力的增加；
  · 利率环境变化，并受许多超出我们控制范围的因素影响，包括通货膨胀、经济衰退、失业率、货币供应、国内和国际事件以及美国和其他金融市场的变化，这可能会减少预期或实际利润率；暂时降低我们可供出售投资证券的市场价值并暂时降低累积的其他综合收益或增加累积的其他综合亏损，这暂时可能会降低股东权益；
  · 企业风险管理可能无法有效减轻风险并降低潜在损失；
  · 政治条件或立法或监管环境的变化，包括总统行政和国会选举所引发的对金融服务业产生影响的政府倡议；
  · 经济总体情况的恶化，包括信用质量的恶化等；
  · 业务条件和通货膨胀的变化，包括通货膨胀对我们的影响，包括减少新抵押贷款和商业房地产贷款的需求，增加存款竞争和增加非利息费用，这可能对我们的财务表现产生不利影响；
  · 对融资的获取方式的变化或对融资的监管要求的增加，可能会损害我们的流动性；
  · FDIC评估费用已经上涨并且可能继续上涨，这可能增加我们的业务成本；
  · 与内部计算机系统以及外部服务提供商的技术相关的网络安全风险，以及第三方安全漏洞的潜在影响，这使我们面临潜在的业务中断或财务损失，这是由恶意攻击或意外事件引起的；
  · 存款流动性的变化，这可能受到许多因素的负面影响，包括竞争对手支付的利率水平、监管资本要求、以及客户可获取的替代投资收益率等；
  · 技术的变化，包括越来越多地使用人工智能；
  · 我们现有和将来的产品、服务、应用程序和功能以及推广它们的计划；
  · 货币和税收政策的变化，包括潜在的税收法律和法规的变化；
  · 会计准则、政策、估计和惯例的变化，可能会被银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会和公共公司会计监督委员会采用；
  · 在应用关键会计政策时使用的假设和估计可能是不可靠、不准确或不预测实际结果；

28

 
  · 贷款违约率和挂账贷款的金额；
  · 近年来贷款增长率及部分贷款组合的信誉缺乏历史记录；
  · 我们维持适当资本水平的能力，包括根据实施巴塞尔III资本规则所需的资本水平；
  · 在执行我们的业务策略时，您应遵循所有以下规则;
  · 吸引和留住关键人员的能力;
  · 我们需要保留我们现有客户（包括我们的存款关系）才能成功进行业务；
  · 我们使用的代理商存款可能是一种不稳定和/或昂贵的存款来源，用于资产收益增长;
  · 我们获得代理商存款的能力作为一种额外的资金来源可能会受到限制;
  · 资产质量和由此导致的信贷风险损失和费用的不利变化;
  · 可能发生的超出我们控制的事件的潜在影响，这些事件可能对金融市场和经济产生破坏性影响，如流行病和大流行病（包括COVID-19），战争或恐怖活动，如乌克兰战争、中东冲突以及中国和台湾之间的冲突，客户供应链的中断，交通中断，基本公共事业断电或贸易争端和相关关税;
  · 由于洪灾、恶劣天气或其他自然灾害而导致的中断；以及
  · 在下面的“风险因素”下所描述的其他风险和不确定性。

 

由于这些和其他风险和不确定性，我们的实际未来业绩可能会与任何向前看的声明所示的结果大不相同。有关可能导致实际结果与向前看的声明中的预期不同的因素的其他信息，请参见我们于2023年12月31日结束的年度报告中第I部分、第1A项下的“风险因素”。此外，我们过去的运营业绩不一定能体现我们的未来业绩。因此，我们提醒您不要过分依赖我们的向前看信息和声明。

本报告中的所有向前看声明均基于我们在本报告日期可获得的信息。虽然我们认为我们向前看声明中反映的预期是合理的，但我们不能保证这些预期将会实现。我们不承担公开更新或再修订任何向前看声明的义务，无论是基于新信息、未来事件还是其他原因，除非适用法律要求。

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概述

以下讨论描述了我们截至2024年6月30日的三个和六个月的运营结果，以及我们的2024年6月30日的财务状况，与我们的2023年12月31日相比。像大多数社区银行一样，我们主要从我们贷款和投资所赚取的利息中获得大部分收入。我们用我们的存款和借款作为这些贷款和投资的主要资金来源，我们需要支付利息。因此，我们成功的关键之一是我们的净利息收入金额，即我们所赚取的利息收益与我们所支付的利息负债的差额，如存款和借款。另一个关键指标是我们所赚取的利息收益和我们所支付的利息负债的收益率之间的差额。所有贷款中都存在风险，因此我们通过记录我们预期出现不可收回的现有贷款的预期信贷损失的拨备来吸收这一损失。我们通过对我们的盈利进行计提或释放信贷损失来建立和保持这一拨备。在下面的部分中，我们已经包括了这一过程的详细讨论。

除了从我们的贷款和投资中赚取利息外，我们还通过向我们的客户收取费用和其他费用来获得收入。我们在下面的讨论中描述了这些非利息收入的各个组成部分，以及我们的非利息支出。

以下讨论和分析确定了影响我们财务状况和经营业绩的重要因素，在伴随的财务报表内包含的时期。我们鼓励您同时阅读这个讨论和分析以及金融报表和相关注释，并且还包括在本报告中的其他统计信息。

除非上下文另有要求，否则对“公司”、“我们”、“我们的”或类似的引用等都指First Community Corporation及其子公司。对“银行”的引用指First Community Bank。

 

近期的组织事件

最近或计划中的转型。 于2023年12月14日，我们宣布了执行领导团队的升迁和增加。自2024年1月1日起，约瑟夫·A·“德鲁”·潘特和沃恩·R·多齐尔（JR）成为执行副总裁，担任联席商业和零售业务总裁。作为联席商业和零售银行业务总裁，潘特先生和多齐尔先生负责领导银行的网络营销。

 

自2024年7月1日起，J·特德·尼森成为银行的首席执行官，同时保留担任总裁的角色，并且他还加入了公司和银行的董事会。迈克尔·C·克拉普斯继续担任公司的总裁和首席执行官。作为银行的首席执行官，尼森先生负责日常运营的领导，包括其抵押贷款和金融规划业务。克拉普斯先生将继续专注于董事会治理，投资者关系，战略发展和增长决策，客户保留和拓展，以及领导力发展。

 

自2024年12月31日起，塔尼娅·A·巴茨打算从公司和银行的执行副总裁和首席运营/风险官的职位上退休。正在进行她的继任者的搜索，预计将有机会进行重叠以确保顺利过渡。

 

于2024年6月27日，我们关闭了位于乔治亚州奥古斯塔市中心的771号广场的银行办事处。我们在Central Savannah River Area (CRSA)（包括乔治亚州的奥古斯塔和埃文斯，以及南卡罗来纳州的Aiken）还有三个其他的银行办事处。成本节约预计将在以后的基础上约为327,000美元每年。

 

近期行业活动

 

政府货币政策影响。 我们的收益受到美国政府及其机构的国内经济状况和货币、财政政策的影响。美联储的货币政策通过实施国家货币政策来遏制通胀或对抗经济衰退，在通过其对美国政府证券开放市场业务和对会员银行借款的折扣率和对会员银行存款准备金要求的监管来影响银行贷款、投资、存款和借款的水平。不可能预测货币和财政政策的性质或影响。2023年期间，由于通胀上升1.00%，市场利率上升。截至2024年6月30日，联邦基金目标区间为5.25% - 5.50%，而2023年6月30日为5.00% - 5.25%。市场利率的变化可能会对大部分计息资产和带息负债的收入和费用水平以及所有计息资产的市场价值产生重大影响，除了那些拥有短期到期日的资产。此外，市场利率的变化可能会对按揭贷款发放和相关的抵押银行收入水平产生重大影响。

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在2023年，美国许多银行机构的财务状况出现问题，特别是那些与某些存款人和大量投资证券组合有关的银行机构。2023年3月10日，加州金融保护和创新部关闭了硅谷银行，并任命联邦存款保险公司担任硅谷银行的接管人。2023年3月11日，Signature Bank同样关闭并被接管，与此同时，美联储委员会宣布将向符合条件的存款机构提供额外的资金，以帮助符合条件的银行机构处理潜在的流动性需求。2023年5月1日，First Republic Bank关闭并被没收其资产。自从首——共和银行关闭以来，几乎一年来，监管机构尚未关闭任何更多的资产大于$15000万的银行；然而，2024年4月26日，Republic First Bank关闭，并被联邦存款保险公司接管，同时宣布Fulton Bank将收购Republic First Bank的资产和存款。尽管我们的业务、资产负债表和存款人配置与受到最大审查的银行机构大相径庭，但金融服务部门的运营环境和公共交易价格可能高度相关，特别是在压力时期，这可能会对我们普通股的交易价格和潜在的运营结果产生不利影响。这些银行倒闭事件引发了金融部门的市场波动；然而，这些事件的最终后果尚未可知，但很可能会导致FDIC评估不断增加，并可能导致2024年余下时间内的额外银行倒闭。自资产负债表日期以来，这些事件并未对公司的存款余额造成任何重大变化。

 

关键会计估计

我们已采用各种会计政策，以规定美国公认会计原则和银行业务中普遍使用的会计实践，编制财务报表。我们的重要会计政策在2024年6月30日的未经审计合并财务报表中的记录中说明，包括在我们于2024年3月21日向SEC提交的形式为10-k的年度报告的合并财务报表的说明中的记录。

某些会计政策固有地更加依赖于使用估计、假设和判断，因此可能产生与最初报告的结果有着实质不同的结果，这可能会对我们资产和负债的账面价值以及我们的运营结果产生重大影响。我们认为这些会计政策和估计是关键的会计政策。我们已确定信贷损失准备金、所得税和递延所得税资产和负债、商誉和其他无形资产以及衍生工具的确定为需要最主观的或最复杂的判断的会计领域，因此会受到新的或附加信息的影响或情况的变化，包括整体经济气候和/或市场利率的变化。因此，管理层已审查和核准这些关键会计政策和估计，并已与我们的审计和合规委员会讨论了这些政策。这些领域的简要讨论出现在我们的年度报告中形式为10-k，并于2013年12月31日结束。

我们关键会计估计的披露在我们的年度报告中形式为10-k中没有重大的变化。

2024年6月30日的营业额结果与2023年6月30日的营业额结果的比较

净利润

我们2024年6月30日的净利润下降了62,000美元，为330万美元，每股普通股摊薄收益为0.42美元，而2023年6月30日为每股普通股摊薄收益为0.43美元。这两个期间的62,000美元净利润下降主要是由于信贷损失准备金增加了268,000美元和总非利息支出增加了110万美元，部分抵消了净利息收入增加了557,000美元，总非利息收入增加了591,000美元和所得税支出减少了146,000美元。

  · 557,000美元净利息收入增加是由于两个时间段之间的平均收益资产增加了12,710万美元，部分抵消了净利息收益率下降了八个基点。
     
  · 2024年6月30日的45.4万美元信贷损失准备金中，328,000美元是与贷款组合增长相关的（持有贷款投资增加了31.9亿美元，部分抵消了无条件可取消承诺的减少730万美元净额），其余主要是由于贷款组合的平均寿命略微延长。
     

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  · 591,000美元非利息收入增长主要是由于存款服务费增加了15,000美元，抵押银行收入增加了288,000美元，投资咨询费和非存款佣金增加了427,000美元，部分抵消了其他资产销售收益减少105,000美元和非经常性收入减少26,000美元。2024年6月30日的95,000美元非经常性收入与保险资金收益的101,000美元的增益和关闭我们的乔治亚州奥古斯塔市中心银行办公室的资产处置亏损的6,000美元部分抵消。2023年6月30日的121,000美元非经常性收入与银行拥有的人寿保险索赔的93,000美元和保险资金收益的28,000美元有关。
     
  · 这11万美元的非利息支出增长主要是由于薪水和员工福利增加了795,000美元，FDIC保险评估费增加了81,000美元，其他房地产费用增加了120,000美元，软件订阅和服务增加了72,000美元，电话费增加了50,000元，律师和专业费增加了178,000元，股东费用增加了46,000美元，部分抵消了房租费用减少了75,000美元，设备费用减少了60,000美元，营销和宣传费用减少了112,000美元，以及贷款处理和结算成本减少了55,000美元。
     
  · 2024年6月30日结束的三个月内，我们的有效税率为19.16％，相比2023年6月30日结束的三个月的21.66％有所降低。2024年6月30日结束的三个月内有效税率的降低归因于149,000美元的一次性调整。

 

净利息收入

净利息收入是我们主要的营业收入来源。净利息收入是指在支持这些资产的存款和借贷上赚取的收入与支付的利息之间的差额。净利息收入取决于我们利息收益资产所赚取的收益率和利息负债所支付的利率，利息收益资产和利息负债的相对金额，不匹配程度以及利息收益资产和利息负债的到期和再定价特性。

2024年6月30日结束的三个月内，净利息收入增加了557,000美元，或4.6％，从2023年6月30日结束的三个月内的1210万美元增加到1270万美元。我们的净利息收益率下降了八个基点，从2023年6月30日结束的三个月中的3.00％下降到2024年6月30日结束的三个月中的2.92％。通过使用应税当量基础，2024年6月30日结束的三个月内的净利息收益率为2.93％，相比2023年6月30日结束的三个月内的3.02％有所降低。2024年6月30日结束的三个月内的平均收益资产为17亿美元，2023年同期为16亿美元。

  · 净利息收入增加了557,000美元，其中12710万美元增加的平均收益资产部分抵消了净利息收益率下降的八个基点。
     
  · 平均收益资产的增加主要是由于贷款增加了16110万美元，其他银行存款利息增加了3740万美元，而证券总额减少了7140万美元。
     
  · 我们赚取资产的收益率增加是由于赚取资产的组合从低收益证券转向较高收益的贷款和短期投资，导致赚取资产中高收益贷款和短期投资的比例增加，此外还由于市场利率的上升以及由下面描述的固定付/浮动收取利率掉期（“固定付掉期协议”）带来的影响。

 

  · 2024年6月30日结束的三个月内，投资证券占总平均赚取资产的28.1％，2023年同期为34.7％。这种下降主要是由于出售了我们可供出售的投资证券组合中面值为3990万美元的美国国债，以及从投资证券组合中正常的本金现金流入。
  · 2024年6月30日结束的三个月内，我们的短期投资占总平均赚取资产的4.6％，而2023年同期为2.6％。

  · 2024年6月30日结束的三个月内，贷款占总平均赚取资产的67.4％，而2023年同期为62.7％。

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  · 在2022年和2023年期间，由于通胀上升，市场利率上升。2024年6月30日时联邦基金目标利率范围为5.25％至5.50％，而2023年6月30日时为5.00％至5.25％。
  · 自2023年5月5日起，我们签署了一份名为固定付掉期协议的协议，协议规定了1.5亿美元的名义金额，在闭合贷款组合中将其指定为公允价值的对冲，以规避其固定利率的风险。此固定付掉期协议将协议规定贷款从固定利率转换为合成浮动利率。该固定付掉期协议将于2026年5月5日到期，我们将支付固定的票面利率3.58％，同时获得隔夜SOFR利率。2024年6月30日结束的三个月内，该利率掉期对贷款利息产生了正面影响66.8万美元，而2023年6月30日结束的三个月内对贷款利息的正面影响为33.6万美元。贷款的收益率和净利息收益率均在2024年6月30日结束的三个月内受益，分别增加了24个基点和16个基点。2023年6月30日结束的三个月内，贷款的收益率和净利息收益率均受益，分别增加了八个基点和14个基点。

 

2024年6月30日结束的三个月内，平均贷款增加了16110万美元，或15.8％，至12亿美元，而2023年同期则为10亿美元。同期内，平均贷款占平均赚取资产的比例为67.4％，而2023年同期则为62.7％。在2024年6月30日结束的三个月内，我们的贷款（包括待售贷款）与存款比率平均为75.1％，而同期为2023年同期的72.2％。贷款与存款比率（包括待售贷款）从2023年6月30日的73.5％上升至2024年6月30日的74.5％。由于市场利率的上升和固定付掉期协议，贷款收益率从2023年6月30日的4.86％上升了74个基点至2024年6月30日结束的三个月内的5.60％。

 

2024年6月30日结束的三个月内，证券平均值减少了7140万美元，或12.7％，至4,9120万美元，而2023年同期为5,6270万美元。短期投资和存单在2024年6月30日结束的三个月内增加了3740万美元，至8,0000万美元，而2023年同期则为4,260万美元。短期投资的增加是由于我们决定将多余的流动性置于存放在联邦储备银行中的利息-bearing 存款中。证券组合的收益率从2023年同期的3.27％增加至2024年6月30日结束的三个月内的3.66％。短期投资的收益率从2023年同期的5.58％下降至2024年6月30日结束的三个月内的5.32％。

2024年6月30日至2023年之间的收益资产收益率分别为5.04％和4.33％。

截至2024年6月30日三个月结束时，计息负债成本较2023年同期的1.88％上升至2.94％。包括活期存款在内的存款成本在2024年6月30日三个月结束时为1.98％，2023年同期为97个基点。包括活期存款在内的资金成本在2024年6月30日三个月结束时为2.17％，2023年同期为1.34％。我们将继续专注于增加纯存款（包括活期存款、带息交易账户、储蓄存款、货币市场账户和个人退休账户）以及客户现金管理回购协议，因为这些帐户往往是低成本资金，有助于我们控制资金成本。2024年6月30日三个月结束时，纯存款加上客户现金管理回购协议的平均值占存款加上客户现金管理回购协议的总额的82.9％，较2023年同期的91.7％有所下降。这是由于我们的存单增长速度高于纯存款，这是由于更高的利率环境和强劲的贷款增长所致。存单增长与客户存单和经纪存单均有关。我们于2023年第三季度开始发行经纪存单以补充我们的资金组合。截至2024年6月30日，我们持有的经纪存单总额为4290万美元，初始期限为一年至三年，三年期可在六个月后赎回。在2023年12月31日和2023年6月30日，我们的经纪存单余额分别为4810万美元和零。

平均余额，收入支出和利率。 以下表格显示了我们的平均资产负债表的相关信息及资产的平均收益率和负债的平均成本，这些收益率是通过将收入或支出除以相应资产或负债的平均余额得出的。平均余额是从日均数计算得出的。

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第一社区公司

平均收益资产收益率和计息负债的利率

 

    2024年6月30日结束的三个月     2023年6月30日结束的三个月  
    平均值     利息     收益率/     平均值     利息     收益率/  
    平衡     已赚取/已支付     利率     平衡     已赚取/已支付     利率  
资产                                                
盈利资产                                                
贷款(1)   $ 1,178,342     $ 16,400       5.60 %   $ 1,017,215     $ 12,314       4.86 %
免税证券     48,982       359       2.95%。 %     50,729       368       每年2.95%。 %
应税证券     442,205       4,114       3.74 %     511,900       4,223       3.31 %
其他银行存款     79,956       1,057       5.32 %     42,576       592       5.58 %
已售出联邦基金     40       1       10.05 %     —       —       NA %
总盈利资产   $ 1,749,525     $ 21,931       5.04 %   $ 1,622,420     $ 17,497       4.33 %
银行存款 现金及存放中央银行款项     23,636                       25,490                  
房屋及设备     30,469                       31,320                  
商誉及其他无形资产     15,181                       15,339                  
其他资产     55,810                       54,074                  
针对投资的信用损失准备金     （29 )                     （42 )                
针对贷款的信用损失准备金     (12,583 )                     (11,557 )                
总资产   $ 1,862,009                     $ 1,737,044                  
                                                 
负债                                                
计息负债                                                
计息交易账户   $ 303,825     $ 809       1.07 %   $ 313,627     $ 374       0.48 %
货币市场账户     400,656       3,344       3.36 %     359,274       2,230       2.49 %
储蓄存款     113,620       113       0.40 %     133,823       60       0.18 %
定期存款     308,164       3,454       4.51 %     149,899       728       1.95 %
联邦基金购买     6       —       0.00 %     181       2       4.43 %
按协议回购的证券出售     68,591       497       每年2.95%。 %     70,582       363       2.06 %
FHLB预付款项     55,604       712       5.15 %     103,682       1,310       5.07 %
其他开多期债务     14,964       308       8.28 %     14,964       293       7.85 %
全部bearing负债   $ 1,265,430     $ 9,237       2.94 %   $ 1,146,032     $ 5,360       1.88 %
活期存款     443,674                       452,508                  
未得到授权的信贷损失拨备     512                       382                  
其他负债     18,664                       13,943                  
股东权益     133,729                       124,179                  
资产负债表   $ 1,862,009                     $ 1,737,044                  
                                                 
存款成本，包括活期存款                     1.98 %                     0.97 %
资金成本，包括活期存款                     2.17 %                     1.34 %
净利息差                     2.10 %                     2.45 %
净利息收入/净利差           $ 12,694       2.92 %           $ 12,137       3.00 %
净利差/毛利(2)           $ 12,733       2.93 %           $ 12,213       3.02 %

 

(1) 所有贷款和存款均为国内。平均贷款余额包括未计提贷款和待售贷款。
(2) 基于21.0%边际税率。

 

以下表格列示了利息收入和利息支出的变化金额，其中一部分由于成交量变化而产生，另一部分由于利率变化而产生。不能单独确定成交量和利率的联合影响已按比例分配给由成交量和利率引起的变化。

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   截至6月30日的三个月 
   2024与2023相比 
   增加（减少） 由于变动(1) 
   成交量   利率   总费用 
   (以千为单位) 
利息收入：               
贷款  $2,098   $1,988   $4,086 
免税证券   (13)   4    （9)
应税证券   (612)   503    （109)
在其他银行的存款利息   495    （30)   465 
出售联邦资金   1    —    1 
总利息收入  $1969   $2,465   $4,434 
                
利息支出:               
计息交易账户   (12)   447    435 
活期存款   278    836    1,114 
储蓄存款   (10)   63    53 
定期存款   1,216    1,510    2,726 
购买联邦基金   (1))   (1))   (2)
协议回购出售的证券   (10)   144    134 
FHLB垫款   (615)   17    （598)
其他长期债务   —    15    15 
总利息支出  $846   $3,031   $3,877 
净利息收入  $1,123   $（566)  $557 

 

非利息收入和非利息支出

 

2024年6月30日结束的三个月内，非利息收入增加591,000美元，从2023年同期的310万美元增长到360万美元。非利息收入的增加主要与抵押银行收入增加288,000美元和投资咨询费和非存款佣金增加427,000美元有关，部分抵消了出售其他资产获利减少105,000美元和非经常性收入减少26000美元。

 

抵押银行收入在2024年6月30日结束的三个月内增加了288,000美元，从2023年同期的371,000美元增长到659,000美元。2024年6月30日结束的三个月内，抵押贷款业务生产总额为4900万美元，其中包括2270万美元的二级市场贷款、1460万美元的调整率抵押贷款和1170万美元的新建住宅房地产贷款承诺。抵押银行业务的费用收入在2024年6月30日结束的三个月内为659,000美元，其中包括与二级市场贷款相关的655,000美元，其利润率为2.89%。相比之下，2023年6月30日结束的三个月的年度生产总额为3230万美元，其中包括1290万美元的二级市场贷款、570万美元的可调利率抵押贷款和1370万美元的新建住宅房地产贷款承诺。2023年6月30日结束的三个月内，与二级市场贷款相关的费用收入为371,000美元，其利润率为3.07%。

 

在利率上涨的逆风下，我们开始营销可调利率抵押贷款(ARM)产品，以为借款人提供固定利率抵押贷款的替代方案，并帮助缓解预期的抵押贷款生产困难。目前，我们提供5/6、7/6和10/6的ARM贷款，这些贷款是为我们的投资组合中持有的贷款而发放的。此外，我们在2022年后半年增加了一个新的建筑住宅地产团队和产品。由于这些ARM和新建住宅地产贷款作为投资组合的贷款持有在我们的资产负债表上，因此对贷款增长和利息收入是有益的，但会导致出售收益较少的贷款收益，这部分收益作为抵押具有银行收入的非利息收入报告。

 

投资咨询费增加427,000美元，从2023年同期的110万美元增长到2024年6月30日结束的三个月的150万美元。管理资产总额从2023年12月31日的75540万美元增加到2024年6月30日的86560万美元，2023年6月30日为67540万美元。在2024年6月30日结束的三个月中，我们的净新资产为690万美元。此外，我们2024年6月30日结束的三个月的投资绩效为3.1%，而标准普尔500指数的投资表现为3.9%；我们2024年6月30日结束的12个月的投资绩效为22.0%，而标准普尔500指数的投资表现为22.7%。

 

借售其他资产的获利在2024年6月30日结束的三个月内下降105,000美元，从2023年同期的105,000美元降至零。这是由于在2023年6月30日结束的三个月内出售了其他不动产所有权。

35

 

2024年6月30日结束的三个月内，其他非经常性收入下降26000美元，从2023年同期的121,000美元降至95,000美元。2024年6月30日结束的三个月的非经常性收益为95,000美元，其中有101,000美元的保险理赔收益，部分抵消了Georgia Augusta银行办事处关闭的资产处置损失6000美元。2023年6月30日结束的三个月的非经常性收益为121,000美元，其中有93,000美元的银行生命保险索赔和28,000美元的保险理赔收益。

 

以下表格显示了2024年6月30日和2023年6月30日三个月期间非利息收入的各组成部分。

 

(以千美元计)  截至6月30日的三个月内， 
   2024   2023 
存款服务费  $235   $220 
抵押银行收入   659    371 
投资咨询费和非存款佣金   1,508    1,081 
ATM借记卡收入   698    720 
其他资产出售收益        105 
银行全额寿险的经常性收入   197    183 
非经常性收入   95    121 
租赁收入   91    95 
其他服务费（包括保险箱费）   59    56 
电汇费用   30    30 
其他   70    69 
   $3,642   $3,051 

 

2024年6月30日结束的三个月内,非利息支出增加110万美元, 较2023年同期的1080万美元增加了110万美元。非利息支出的增加主要是由于薪资和员工福利，FDIC保险费用评估，其他房地产费用以及其他支出的增加，部分抵消了房屋、设备和市场营销和公共关系的减少。

 

  · 薪资和福利支出在2024年6月30日结束的三个月内增加了79.5万美元，从2023年同期的650万美元增加到730万美元。这增加主要是由于正常的薪资调整以及更高的抵押银行和理财和投资咨询佣金。截至2024年6月30日，我们有258名全职员工和10名兼职员工，而截至2023年6月30日，我们有258名全职员工和7名兼职员工。
  · 由于FDIC评估率和资产的增加，FDIC评估费用在2024年6月30日结束的三个月内增加了81,000美元，从2023年同期的221,000美元增加到302,000美元。
· 其他房地产开支在2024年6月30日结束的三个月内增加了12万美元，从上年同期的30,000美元的违约支出或抵充支出增加到90,000美元，这主要是由于上年同期对非计提贷款的房地产税开支的反转，这些开支由借款人支付或由于房地产的出售而得到恢复；以及由于其他房地产拥有财产的78000美元减值。
·在2024年6月30日结束的三个月内，其他非利息支出增加34万美元，从2023年同期的250万美元增加到280万美元。
-ATM/借记卡处理费用由于借记卡营销活动和增强的技术主要增加了35,000美元，从264,000美元增加到299,000美元。
-订阅软件和服务由于新的订阅和服务以及更高的续订价格主要增加了72,000美元，从248,000美元增加到320,000美元。
-电话费用由于我们的通信服务供应商变更，导致我们在一段时间内向两个供应商付费，以及由于关闭我们在乔治亚州奥古斯塔市中心的银行办公室相关合同剩余金额的29000美元注销，因此从103,000美元增加到153,000美元。
-法律和专业费用由于较高的法律和审计费用增加了178,000美元，从222,000美元增加到400,000美元。
-股东费用由于更高的印刷和申报费用增加了47,000美元，从50,000美元增加到97,000美元。
-贷款处理和结束费用由于在2023年支付用于家庭净值活动的费用而下降了55,000美元，从118,000美元下降到63,000美元。
  · 租金费用由于建筑和院子维修成本下降，从2023年同期的813,000美元下降了75,000美元至738,000美元。

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  · 设备费用由于较低的安保费用，从2023年同期的377,000美元下降了60,000美元至317,000美元。
  · 营销和公共关系成本由于计划媒体制作和营销活动的时间而下降112,000美元，从2023年同期的370,000美元下降至258,000美元。营销费用虽然按照年度计划和预算，但可以因公司的需要在不同季度之间大幅变动。

下表显示了2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月的非利息支出项目。

(以千美元计)  三个月的结束时间
6月30日		 
   2024   2023 
薪水和员工福利  $7,303   $6,508 
占用率   738    813 
设备   317    377 
营销和公共关系   258    370 
FDIC保险评估   302    221 
其他房地产费用   90    （30)
无形资产摊销   39    40 
核心银行业务和电子处理服务*   630    628 
自动柜员机/借记卡处理   299    264 
软件订阅和服务   320    248 
用品   34    38 
电话   153    103 
信使   77    69 
对账服务   81    86 
保险   97    93 
借记卡和欺诈损失   53    43 
投资咨询服务   78    74 
贷款处理和结算成本   63    118 
董事费用   155    155 
法律和专业费用   400    222 
股东费用   97    50 
其他   259    265 
总费用  $11,843   $10,755 

 

  * 核心银行业务和电子处理和服务包括核心处理、账单支付、网上银行、远程存款捕捉、电汇处理服务和邮寄客户通知和账单的成本。

 

所得税费用

 

我们在2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月内实现了收入税费$774,000和$920,000。我们的有效税率分别为19.16%和21.66%。有效税率的降低是由于2024年6月30日结束的三个月中有一次非经常性调整导致的，金额为$249,000。

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比较2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月的业绩

 

净利润

 

我们在2024年6月30日结束的六个月的净利润下降了$928,000，为$590万，每股普通股拥有人收益为$0.76，而在2023年6月30日结束的六个月，我们的净收入为$6.8 millions，每股普通股拥有人收益为$0.89。两个时期净利润下降的主要原因是拨备信贷损失增加了$327,000和所有非利息支出增加了$250万，部分抵消了净利息收益增加$277,000，总非利息收入增加$120万和所得税费用减少$379,000。

 

  · 净利息收益增加了$277,000，其中平均收益资产增加了$14560万，部分抵消了两个时间段内净利息收益率减少的23个基点。
     
  · 在2024年6月30日结束的六个月中，为信贷损失拨备增加了$583,000，主要是与$5520万的投资贷款增加、由于低贷款还款而导致的平均贷款组合寿命轻微延长以及净冲销$27,000有关，部分抵消了我们定性因素的3.5个基点的费用支出，主要与我们预测的替代情景定性因素相关，以及我们的未担保承诺减少了$2520万。在2023年6月30日结束的六个月中，信贷损失拨备$256,000，主要与$5130万的投资贷款增加有关，定性因素的增加与我们的新住宅建筑抵押贷款团队、产品和预测的替代情景相关，部分抵消了$1,000的净恢复和过期、评级和非应计贷款相关的定性因素减少，因非应计贷款减少了$480万。
     
  · 非利息收入增加了$120万，主要与存款服务费的增加$42,000、抵押银行收入的增加$558,000、投资咨询费和非存款佣金的增加$718,000有关，部分抵消了$105,000在其他资产的销售盈利和$26,000的非经常性收入的减少。2024年6月30日结束的六个月非经常性收入$95,000与$101,000保险赔偿的获得部分抵销了$6,000我行关闭在Augusta市中心的银行办事处的资产处置损失。在2023年6月30日结束的六个月，非经常性收入$121,000与$93,000的银行拥有人寿险理赔有关与$28,000的保险赔款收入增加有关。
     
  · 非利息费用增加$250万，主要是由于工资和员工福利增加$160万、营销和公共关系增加$108,000、FDIC保险费增加$177,000、其他房地产费用增加$265,000、ATM/debit card处理费增加$81,000、软件订阅和服务费增加$136,000、电话费增加$99,000、法律和专业费用增加$215,000和股东费用增加$47,000部分抵消了平均占用费减少$115,000、设备费用减少$66,000和贷款处理和结算成本减少$50,000。
     
  · 截至2024年6月30日的六个月内，我们的有效税率为20.42％，而截至2022年6月30日的六个月为21.71％。有效税率的降低是由于在截至2024年6月30日的六个月内进行了一次非经常性调整，金额为149,000美元。

 

净利息收入

 

净利息收入是我们主要的收入来源。净利息收入是指资产所赚取的收入与用于支持这些资产的存款和借款所支付的利息之间的差额。净利息收入由我们赚取利息的资产的利率和我们支付利息的息-bearing负债的利率、息收入资产和息-bearing负债的相对金额、失配程度和息-earning资产和息-bearing负债的到期和重新定价特性来确定。

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截至2024年6月30日的六个月内，净利息收入增加了277,000美元，或1.1％，至2480万元，而截至2023年6月30日的六个月内为2450万元。在2024年6月30日的六个月内，我们的净利息收益率下降了23个基点，从2013年6月30日的3.08％降至2.85％。我们的净利息收益率在税收等效基础上为2.86％，而截至2023年6月30日的六个月为3.10％。截至2024年6月30日的六个月，平均赚取资产增加了14560万元，或9.1％，至17亿美元，而2023年同期为16亿美元。

 

  · 净利息收入增加了277,000美元，其中平均赚取资产增加了14560万元，部分抵消了两个时期之间净利息收益率下降23个基点。
     
  · 平均获得资产增加主要是由于贷款增加了16190万元，其他银行存款增加了5230万元，部分抵消了总证券减少了6860万元。
     
  · 我们赚取资产收益率的增加是由于赚取资产的组合发生了变化，从收益较低的证券转向收益较高的贷款和短期投资，导致收益较高的贷款和短期投资占赚取资产的比例增加，因为市场利率较高，而且由于支付固定/收取浮动利率掉期（“支付固定利率掉期协议”）而产生的效应。如下所述。
  o 投资证券在截至2024年6月30日的六个月内平均占总赚取资产的28.3％，而2023年同期为35.2％。
  o 短期投资在截至2024年6月30日的六个月内平均占总赚取资产的5.1％，而2023年同期为2.3％。
  o 截至2024年6月30日的六个月内，贷款占平均总赚取资产的66.6％，而2023年同期为62.5％。
  o 在2022年和2023年，由于通货膨胀的增加，市场利率上升。2024年6月30日的联邦基金目标利率范围为5.25％-5.50％，而2023年6月30日为5.00％-5.25％
  o 自2023年5月5日起，我们签订了一项面额为1.5亿美元的支付固定利率掉期协议，该协议被指定为公允价值套期保值，以对冲公司封闭贷款组合中固定利率贷款公允价值的变化风险。这种公允价值套期保值将被套期保值贷款从固定利率转换为合成浮动SOFR利率。支付固定利率掉期协议将于2026年5月5日到期，我们将支付3.58％的固定票面利率，同时收取隔夜SOFR利率。在2024年6月30日的六个月内，这种利率掉期在贷款利息方面产生了正面影响，金额为130,000美元。贷款收益率和净利息收益率在2024年6月30日的六个月内均得到了提高，分别增加了24个基点和16个基点。在2023年6月30日的六个月内，利率掉期在贷款利息方面产生了正面影响，金额为33.6万美元，贷款收益率和净利息收益率均受益，分别增加了6个和4个基点。

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截至2024年6月30日的六个月内，平均贷款增加了16190万元，或16.2％，至12亿元，而2023年同期为10亿元。我们的贷款（包括持有待售贷款）与存款比率在2024年6月30日的六个月内平均为75.3％，而2013年同期为71.8％。2024年6月30日的六个月内我们的贷款平均增速超过了同期的15020万元存款增幅。贷款收益率由于市场利率和支付固定利率掉期的增加，从2023年同期的4.72％上升了80个基点至5.52％。

 

截至2024年6月30日的六个月内，证券平均金额下降了6860万元，或12.2％，至49530万元，而2023年同期为56390万元。证券下降是由于较低的收益证券被用于较高的收益贷款。截至2024年6月30日的六个月内，短期投资增加了5230万元，至8870万元，而在2023年同期为3640万元。短期投资的增加是由于我们决定将过多的流动性保留在联邦储备银行的存款中。我们的证券组合收益率在2024年6月30日的六个月内提高至3.66％，而2013年同期为3.23％。我们的短期投资收益率在截至2024年6月30日的六个月内提高至5.03％，而在2013年的同期为4.92％。截至2024年6月30日的六个月，赚取资产的收益率分别为4.97％和4.20％。

 

截至2024年6月30日的六个月，赚取资产的收益率为4.97％，而在2023年同期为4.20％。

 

截至2024年6月30日的六个月内，承担利息负债的成本为2.91％，而2023年同期为1.59％。包括活期存款在内的存款成本为1.94％，而2023年同期为78个基点。包括活期存款在内的资金成本为2.17％，而2023年同期为1.14％。我们继续专注于增加我们的纯存款（活期存款、计息交易账户、储蓄存款、货币市场存款和个人退休账户）和客户资金管理回购协议，因为这些账户往往是低成本资金，可以帮助我们控制总体资金成本。在2024年6月30日结束的六个月内，纯存款加上客户现金管理回购协议平均占总存款加客户现金管理回购协议的83.5％，而2023年同期为92.0％。这是由于我们的存单的增长速度比纯存款要高，这是由于利率较高的环境和强劲的贷款增长所致。存单的增长与客户存单和经纪存单均有关。我们于2023年第三季度开始发行经纪存单，以补充我们的资金组合。截至2024年6月30日，我们持有4290万美元的经纪存单，初始期限从一年到三年不等，三年期限在六个月后可赎回。我们在2023年12月31日和2023年6月30日分别持有4810万美元和零的经纪存单。

平均余额、收入、费用和利率 以下表格显示了在指定期间内我们资产的平均余额、平均收益率和负债的平均成本等关键信息。这些收益率是通过将相应资产或负债的收入或支出除以平均余额得出的。平均余额是从每日平均值中得出的。

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第一社区公司

收益性资产平均收益率及负债平均成本计息负债平均成本

   截至2024年6月30日的六个月   截至2023年6月30日的六个月 
   平均值   利息   收益率/   平均值   利息   收益率/ 
   平衡   已赚取/已支付   利率   平衡   已赚取/已支付   利率 
资产                              
盈利资产                              
贷款  $1163803   $31,951    5.52%  $1001942   $23,473    4.72%
非应税证券   49119    716    2.93%   51,143    743    2.93%
应税证券   446158    8,303    3.74%   512723    8,284    3.26%
其他银行的计息存款   88,623    2,216    5.03%   36328    886    4.92%
已售联邦基金   51    1    3.94%   63    1    3.20%
总资产收益率  $1747754   $43,187    4.97%  $1602199   $33,387    4.20%
现金和存放在银行的款项   24,010              25,749           
土地和建筑   30,471              31,347           
商誉及其他无形资产   15,142              15,358           
其他   54,925              53317           
投资损失准备金   （29)             (42)          
贷款损失准备金   (12,470)             (11,464)          
总资产  $1,859,862             $1,716,463           
                               
负债                              
利息負債                              
计息交易账户  $297,295   $1,487    1.01%  $317,039   $596    0.38%
活期存款   403,917    6,729    3.35%   335,460    3,559    2.14%
储蓄存款   114,999    227    0.40%   143,353    120    0.17%
定期存款   296,049    6,480    4.40%   144,096    1,110    1.55%
所有基金类型购买   4    —    0.00%   1,411    33    4.72 
协议回购出售的证券   77,823    1,106    2.86%   78,485    719    1.85%
FHLB垫款   69,670    1,770    5.11%   89,636    2,192    4.93%
其他长期债务   14,964    617    8.29%   14,964    564    7.60%
总计计息负债  $1,274,721   $18,416    每年2.95%。%  $1,124,444   $8,893    1.59%
活期存款   433,409              455,547           
未到期信托款项减值准备   554              390           
其他负债   18,323              13,953           
股东权益   132,855              122,129           
负债和股东权益总计  $1,859,862             $1,716,463           
                               
存入资金的成本，包括活期存款             1.94%             0.78%
所有基金类型的成本，包括活期存款             2.17%             1.14%
净利差             2.06%             2.61%
净利息收入/利差       $24,771    2.85%       $24,494    3.08%
净利息收益/利差（税前）       $24,850    2.86%       $24,669    3.10%

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下表列出了公司赚取资产和负债的利率以及利率的变化对净利息收入的相对影响。

 

   截至6月30日的六个月 
   2024年对2023年 
   增加（减少） 由于变化(1) 
   成交量   利率   总费用 
   (以千为单位) 
利息收入：               
贷款  $4,114   $4,364   $8,478 
非应税证券   （30)   3    (27)
应税证券   （1,152)   1,171    19 
在其他银行的利息 bearing 存款   1,307    23    1,330 
总利息收入   4,239    5,561    9,800 
                
利息支出:               
计息交易账户   (39)   930    891 
活期存款   837    2,333    3,170 
储蓄存款   （28)   135    107 
定期存款   1959    3,411    5,370 
联邦购买基金   (16)   (17)   （33)
协议回购出售的证券   （6)   393    387 
FHLB垫款   （505)   83    (422)
其他长期债务   —    53    53 
总利息支出   2,202    7,321    9,523 
全部净利息收入  $2,037   $（1,760)  $277 

 

(1) 由于成交量和利率的变化引起的利息变化已按照每个变化的绝对美元金额的关系划分到成交量和利率变化中。

 

非利息收入和非利息支出

 

2024 年前六个月的非利息收入增加 120 万，从 2023 年同期的 560 万增加到 680 万。非利息收入的增加主要与存款服务费增加，抵押银行收入和投资咨询费用增加有关，非存款佣金和其他非经常性收入收益下降部分抵消。

 

由于服务费和 NSF/OD 费用上涨，2024 年前六个月存款服务费增加 42,000 到 494,000 美元，而 2023 年同期为 452,000 美元。

 

抵押银行收入在 2024 年前六个月增加了 55.8 万美元，从 2023 年同期的 526,000 美元增加到 1.1 百万美元。2024 年前六个月的二次抵押贷款生产为 3570 万美元，2023 年同期为 1810 万美元，而销售增益边际在 2024 年前六个月下降到 2.90%，而同期在 2023 年是 3.00%。

 

由于利率上涨的阻力，我们开始在 2022 年第二季度推出可调利率抵押贷款产品，以为借款人提供与固定利率抵押贷款不同的选择，并帮助抵消预期的抵押贷款生产挑战。目前，我们提供 5/6、7/6 和 10/6 的 ARM 贷款，是为我们的持有投资组合贷款而设。此外，我们在 2022 年后期新增了一支新的施工住宅房地产团队和产品。由于这些 ARM 贷款和新的施工住宅房地产贷款作为持有待投资贷款的贷款保留在我们的资产负债表上，因此这些是对贷款增长和利息收入的增量贡献，但会导致较少的销售费收入，这在非利息收入中作为抵押银行收入报告。

42

 

2024 年前六个月的投资咨询费用增加了 718,000 美元，从 2023 年同期的 210 万美元增加到 2.9 百万美元。总资产管理资产在 2024 年 6 月 30 日达到 86560 万美元，相比之下，2013 年 12 月 31 日为 75540 万美元，2023 年 6 月 30 日为 67540 万美元。我们的净新增资产为 2350 万美元，在 2024 年前六个月净新增资产为 2350 万美元。此外，我们从 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 6 月 30 日的六个月期间的投资表现为 11.5%，而 S&P 500 则为 14.5%；我们从 2023 年 6 月 30 日到 2024 年 6 月 30 日的投资表现为 22.0%，而标普 500 指数则为 22.7%。我们继续关注抵押银行收入以及投资咨询费用和佣金。

 

由于在 2023 年 6 月30 日前六个月出售其他房地产所有权，2024 年前六个月出售其他资产的收益下降了 105,000 美元，为零，而 2023 年同期为 105,000 美元。

 

其他非经常性收益在2022年6月30日结束的六个月中下降了26,000美元至95,000美元，而2023年同期为121,000美元。2024年6月30日结束的六个月的非经常性收益为95,000美元，其中包括101,000美元保险赔款的收益部分抵消了6,000美元的处置位于乔治亚州奥古斯塔市中心银行办公室的资产的亏损。2023年6月30日结束的六个月的非经常性收益与银行拥有人寿保险索赔相关，金额为93,000美元，并收到28,000美元的保险赔款。

 

以下表格显示了2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月中非利息收入的构成。

 

(以千美元计)  六个月截至 4月30日
6月30日		 
   2024   2023 
存款服务费  $494   $452 
抵押银行收入   1,084    526 
投资咨询费和非存款佣金   2,866    2,148 
其他资产出售收益   —    105 
ATM借记卡收入   1,357    1,414 
银行拥有人寿保险的经常性收益   392    363 
非经常性收益   95    121 
租赁收入   185    184 
其他服务费，包括保管箱费   119    114 
电汇费   60    60 
其他   174    139 
   $6,826   $5,626 

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非利息费用在2024年6月30日结束的六个月中增加了250万美元，达到2360万美元，而2023年同期为2120万美元。非利息费用增加的250万美元主要是由于工资和员工福利、营销和公共关系、FDIC保险评估、其他房地产费用和其他费用的增加，部分抵消了租金费用和设备费用的减少。

 

  · 工资和福利支出在2024年6月30日结束的六个月中增加了160万美元，达到1440万美元，而2023年同期为1280万美元。这个增长主要是由于正常的薪资调整和更高的抵押银行和金融规划与投资咨询佣金。2024年6月30日，我们有258名全职员工和10名兼职员工，而2023年6月30日，我们有258名全职员工和7名兼职员工。
  · 营销和公共关系在2024年6月30日结束的六个月中增加了108,000美元，达到824,000美元，而2023年同期为716,000美元，主要是由于计划的媒体制作和活动的时间安排。营销费用虽然以年度为基础进行计划和预算，但因公司需求不同，每个季度的费用可能会有很大的差异。
  · FDIC评估在2024年6月30日结束的六个月中增加了177,000美元，达到580,000美元，而2023年同期为403,000美元，这是由于我们的FDIC评估率和我们的资产增加所致。
· 其他房地产费用在2024年6月30日结束的六个月中增加了265,000美元，达到102,000美元，而去年同期为163,000美元的费用或抵扣。这主要是由于去年期间关于不计提贷款的房地产税的预计的撤销（由借款人支付或由于房地产的出售而收回）以及因其他房地产所拥有的财产的减值损失为78,000美元。
·其他非利息费用从2023年同期的500万美元增加了52.4万美元，达到550万美元。
-ATM/debit卡处理费增加了80,000美元，从514,000美元增加到594,000美元，主要是由于借记卡营销活动和提高的技术。
-软件订阅和服务费增加了136,000美元，从479,000美元增加到615,000美元，主要是由于新的订阅和服务以及更高的续订价格。
-电话费增加了99,000美元，从202,000美元增加到301,000美元，这是由于我们的电信供应商的改变，导致同时支付两个供应商一段时间，并由于29,000美元的合同余额关于我们位于奥古斯塔市中心银行办公室的关闭的联系的报废。
-法律和专业费用增加了215,000美元，从542,000美元增加到757,000美元，由于更高的法律和审计费用。
-股东费用从102,000美元增加了47,000美元，达到149,000美元，由于更高的印刷和归档费用。
-借款处理和结算成本由于2023年支付的家庭购买活动费用下降了49,000美元至126,000美元，而不是175,000美元。
  · 占用费用由于建筑和园艺维护成本降低，从2023年同期的160万美元降至2024年6月30日结束的六个月中的1.5百万美元。
  · 设备支出在2024年6月30日结束的六个月中因安保费用降低，从2023年同期的713,000美元降至647,000美元。

44

 

以下表格显示了2024年6月30日结束和2023年6月30日结束的六个月的非利息支出的构成部分。

 

(以千美元计)  截至2022年6月30日的六个月
6月30日		 
   2024   2023 
薪水和员工福利  $14,404   $12,839 
占用率   1,528    1,643 
设备   647    713 
营销和公关   824    716 
FDIC保险评估   580    403 
其他房地产费用   102    （163)
无形资产摊销   78    79 
核心银行和电子处理及服务   1,278    1,255 
ATM/借记卡处理   594    514 
软件订阅和服务   615    479 
用品   73    72 
电话   301    202 
快递   151    134 
银行业务对接服务   166    177 
保险   196    187 
借记卡和欺诈损失   122    103 
投资咨询服务   172    175 
贷款处理和结算费用   126    175 
董事费用   292    299 
法律和专业费用   757    542 
股东费用   149    102 
其他   493    545 
总费用  $23,648   $21,191 

 

所得税费用

 

我们分别在2024年和2023年进行的六个月内实现了15百万和19百万美元的所得税费用。我们的有效税率分别为2024年6月30日结束的六个月和2023年6月30日结束的六个月为20.42%和21.71%。有效税率下降主要是由于2024年6月30日结束的六个月中出现了149,000美元的非经常性所得税费用减免。

 

贷款准备金和拨备

 

2023年1月1日，我们采用CECL标准，导致贷款信用损失拨备的第一天减少了14,000美元，而未放款承诺的贷款信用损失拨备增加了398,000美元，持有到期投资的贷款信贷损失拨备增加了43,500美元。此外，递延税款资产增加了90,000美元，保留收益减少了337,000美元。与第一天CECL结果相比，贷款信用损失拨备从2023年1月1日的1130万美元增加至2023年12月31日的1230万美元，而未放款承诺的贷款信用损失拨备从2023年1月1日的398,000美元增加至2023年12月31日的597,000美元；而持有到期投资的贷款信用损失拨备从2023年1月1日的43,500美元降至2023年12月31日的30,000美元。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，贷款信用损失拨备从1230万美元增加至1280万美元，而未放款承诺的贷款信用损失拨备从597,000美元降至490,000美元，而持有到期投资的贷款信用损失拨备从2023年12月31日的30,000美元降至2024年6月30日的27,000美元。截至2024年6月30日，贷款、未放款承诺和投资的总信用损失拨备为1340万美元，而在2023年12月31日为1290万美元，在2023年6月30日为1200万美元。

45

 

2024年6月30日结束的六个月，信贷损失准备的583,000美元主要与持有的投资增加了5520万美元、贷款组合的平均寿命略有延长和27000美元的净收回和部分抵消的净核销有关，而这部分减少却被3.5个基点的定性因素所抵消，这些定性因素主要与预测备选方案的预测定性因素及无条件可取消承诺的未放款承诺减少了2520万美元有关。2013年6月30日结束的六个月信贷损失准备的256,000美元主要是由于持有的投资增加了5130万美元，而因我们的新住宅施工抵押贷款团队和产品及预测备选方案的定性因素而增加的定性因素，部分抵销了1000美元的净收回和因过去到期、评级和不应计利息贷款的定性因素的减少。

 

2024年6月30日，贷款所占投资总额的贷款信贷损失拨备比例为1.09%，2023年12月31日为1.08%，2023年6月30日为1.12%。

 

总信贷损失拨备由三部分构成：贷款的信贷损失拨备，未放款承诺的信贷损失拨备和持有到期投资的信贷损失拨备。贷款的信贷损失拨备进一步由个别评估的贷款拨备、综合评估的预期损失拨备、综合评估的定性调整拨备和综合评估的附加拨备四部分组成。综合评估的定性调整拨备使用一组定性因素计算，2024年6月30日和2023年12月31日分别包括以下因素：

 

  · 贷款政策和程序的变化，
  · 人员、市场和产品的变化，
  · 逾期30-89天的贷款总额及其他有特别提到的贷款，
  · 贷款审查系统的变化，
  · 对非抵押贷款的抵押价值的变化，
  · 信贷集中度的变化，
  · 法律法规要求和行业竞争的变化，
  · 数据限制，
  · 模型不准确，以及
  · 合理和可支持的备选方案的预测。

 

我们的贷款组合有相当大的部分以房地产为基础的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，约有91.7%的贷款组合有房地产抵押品。无论是商业贷款还是个人贷款，授予贷款是基于借款人产生偿还现金流的能力，足以用于偿还债务。房地产通常是为了增强最终偿还可能性和作为偿还的次要来源而被接受的。我们与遇到现金流或其他经济问题的所有借款人密切合作，我们认为我们已经采取适当的流程来监测和识别问题信贷。不能保证将来期间的贷款核销不会超过任何时间点估计的信贷损失拨备，也不能保证贷款损失拨备不会对某个会计期间产生重大影响。拨备还需经监管机构的检验和审查确定是否足额，监管机构可能考虑估算拨备大小和同行机构相比何时适 adequacy的确定方法。此类监管机构可能要求我们根据他们在检查时获得的信息来调整我们的拨备。

 

2024年6月30日，不良资产占总资产的0.04%，非按揭贷款占$717,000的名义不良资产；2013年12月31日为0.05%和$864,000。非应计利息贷款从2013年12月31日的27,000美元增加至2024年6月30日的173,000美元。在2024年6月30日，我们没有已拖欠90天或以上的应计利息贷款，而在2013年12月31日，我们有215,000美元的应计利息贷款拖欠90天或以上。逾期30天或以上的贷款在2024年6月30日所占贷款组合的比例为0.07%，而在2013年12月31日为0.06%。分类贷款加上OREO和回收资产的比率从2013年12月31日的1.25%下降至2024年6月30日的1.21%。结束的六个月中，我们经历了2,000美元的净贷款回收（核销减去3,100美元的收回），以及29,000美元的净透支核销（3,500美元的核销和6,000美元的收回）。相比之下，2013年6月30日结束的六个月，我们经历了29,000美元的净贷款回收和28,000美元的净透支核销。

46

 

2024年6月30日，有三笔贷款合计173,000美元（总贷款的0.01%）被列为不良资产状态（指非应计利息贷款和拖欠90天及以上仍计入应计利息贷款），其中所有这些贷款都处于非应计状态。其中三笔贷款中最大的一笔贷款为117,000美元，以房地产为抵押品。另外两笔处于非应计状态的贷款余额为56,000美元。其中一笔贷款以第二抵押权为担保，另一笔贷款以定制卡车拖车为担保。在2024年6月30日，我们没有已产生透支、拖欠超过90天的贷款。在2024年6月30日和2013年12月31日，我们认为贷款关系超过50万美元且处于非应计状态的贷款为个别评估的贷款，用于贷款信贷损失拨备。在2024年6月30日和2013年12月31日，我们没有个别评估的贷款。针对个别评估的贷款的具体拨备是基于抵押品的公允价值法或预期现金流量现值法。对于押品担保的贷款，采用公允价值法确定公允价值，并减去估计售卖费用。在2024年6月30日和2013年12月31日，我们没有针对我们个别评估的贷款特定的信贷损失拨备。在2024年6月30日，我们有853,000美元的贷款拖欠30至89天，占总贷款的0.07%，而在2013年12月31日，占总贷款的0.04%，为498,000美元。

 

下表总结了关于我们信贷损失拨备的活动。

 

贷款信贷损失拨备

 

   销售额最高的六个月 
   6月30日, 
(以千美元计)  2024   2023 
平均未售出贷款余额（不包括持有待售贷款）  $1,160,046   $1,000,186 
期末未偿还贷款 (不包括待售贷款)  $1,189,189   $1,032,165 
           
不良资产：          
非应计贷款  $173   $83 
逾期90天但仍在计息的贷款   —    1 
查封的房地产   544    927 
被回收资产-其他   —    — 
总不良资产  $717   $1,011 
           
拨备的期初余额  $12,267   $11,336 
采用ASU 2016-13标准调整拨备   —    （14)
被注销贷款：          
商业用途   29    — 
商业房地产按揭贷款   2    — 
其他消费贷款   36    36 
全部贷款被注销   67    36 
偿债：          
商业用途   2    3 
住宅房地产按揭贷款   18    3 
商业房地产按揭贷款   7    17 
房地产-施工   1    1 
住房抵押消费贷款   5    7 
其他消费贷款   6    6 
总恢复   39    37 
净贷款(销账)回收   （28)   1 
拨备   693    231 
期末余额  $12,932   $11,554 
           
净贷款(年化)销账率1   0.00%   (0.00)%
拨备占总贷款比例   1.09%   1.12%
不良资产占总资产的比例   0.04。%   0.06%
拨备占不良贷款的百分比   7,475.14%   13,754.76%
不应计贷款占总贷款的百分比   0.01%   0.01%
拨备占不应计贷款的百分比   7,475.14%   13,920.48%

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下表详细列出了各个贷款类别在所示时期的平均未偿贷款净额的净核销。

 

   截至6月30日的六个月 
   2024   2023 
(以千美元计)  净收费-
净核销
（收回）		   平均贷款 HFI(1)   净核销
比率		   净收费-
净核销
（收回）		   平均值
居住房屋抵押贷款		   净利
净核销
比率		 
商业用途   27    80,254    0.03%   （第3个任期）)   75,258    0.00%
房地产业：                              
施工   (1))   130,737    0.00%   (1))   87,969    0.00%
住宅抵押贷款   （18)   101,969    （0.02)%   （第3个任期）)   68,142    0.00%
商业抵押贷款   （5)   797,171    0.00%   (17)   725,782    0.00%
消费                              
房屋净值贷款   （5)   34,487    （0.01)%   （7)   29,793    （0.02)%
其他   30    15,428    0.19%   30    13,242    0.23%
总计:   28    1,160,046    0.00%   (1))   1,000,186    0.00%

 

(1) 平均贷款不包括待售贷款

 

对具体元件津贴的下拨并不一定反映未来亏损或未来津贴的分配。整个津贴可以用来吸收组合中的亏损。

 

信贷损失准备金-贷款的构成

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
       %的
中的损失准备金		       %的
中的损失准备金		 
(以千美元计)  数量   类别   数量   类别 
商业用途  $1,026    7.9%  $935    7.6%
房地产-施工   尚未确认的股权补偿支出预计金额仅反映截至2023年7月31日的未行使股票奖励，并假设没有被取消的活动和预期绩效股授予的预期水平相对于公司的财务表现未发生变化。    12.5%   1,337    10.9%
房地产按揭:                    
住宅   1,378    10.7%   1,122    9.2%
商业用途   8,146    63.0%   8,146    66.4%
消费                    
房屋净值贷款   504    3.9%   472    3.8%
其他   259    2.0%   255    2.1%
总费用  $12,932    100.0%  $12,267    100.0%

 

当管理层认为，在考虑到经济和商业环境以及收款努力后，借款人的财务状况使得收取利息是值得怀疑的，贷款上的利息会停止计提。延期贷款通常在逾期90天或更长时间后被转为非计提状态。在贷款被转为非计提状态时，所有已计提但未还清的利息均被撤销，并作为报告的利息收入减少从而减少收益。在还款和利息收回变得相对确定之前，贷款余额上不再计提任何额外的利息。

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财务状况

 

资产于2024年6月30日上升$57.2百万，或3.1%（年化6.3%），从2023年12月31日的18亿美元增至19亿美元。资产增加主要是由于利息收入银行存款增加$19.4百万，待售贷款增加$2.3百万，持有待投资贷款增加$55.2百万和其他资产增加$1.3百万，部分被现金和银行存款减少$2.6百万，可出售可供出售的投资证券减少$12.3百万，持有到期应计持有到期投资证券的350万美元和其他投资的成本180万美元减少。

 

贷款和待售贷款

待售贷款在2024年6月30日增加至$6.7百万，而在2023年12月31日为$4.4百万。贷款（不包括待售贷款）在2024年6月30日增加$552百万，或4.9%（年化9.8%），从2023年12月31日的11亿美元增至12亿美元。除抵押二级市场和新建筑住宅房地产外的总贷款生产量在2024年6月30日结束的六个月中为946百万美元，而在2023年同期为832百万美元。未开发的商业施工贷款提供的融资为2024年6月30日的523百万美元。2024年6月30日结束的六个月内赎回和还款共计483百万美元，而在2023年同期为413百万美元。

 

2024年6月30日结束的六个月中，抵押贷款的总发行量为8560万美元，其中3570万美元为在二级市场销售的生产量，2430万美元为以arm贷款形式为我们的持有待投资贷款组合提供的贷款生产量，2560万美元为新建筑住宅房地产贷款的承诺贷款生产量。2023年6月30日结束的六个月内，抵押贷款的总发行量为5540万美元；其中1810万美元是为了在二级市场销售而产生的，1110万美元是arm贷款形式的我们的待投资贷款组合，2620万美元是新建筑住宅房地产贷款的承诺贷款额。由于这些arm和新建筑住宅房地产贷款被作为待投资贷款而被持有在我们的资产负债表上，所以它们对贷款增长和利息收入是有贡献的，但是对销售费收入的贡献较少，该收入在非利息收入中作为抵押银行收入报告。抵押贷款的增加是由于二级市场、arm和Construction Residential房地产贷款产生的聚集效应。

 

2024年6月30日和2023年12月31日（其中包括待售贷款）的存贷比分别为74.5%和75.3%。2024年6月30日和2023年12月31日（不包括待售贷款）的存贷比分别为74.1%和75.1%。

 

作为社区银行之一，我们的目标之一是通过向我们服务的市场中的小型和中型企业以及个人提供贷款而通过质量贷款增长来增加我们的资产。我们仍致力于满足我们当地市场的信贷需求。根据我们于2024年6月30日的贷款组合，非业主占有商业房地产贷款和施工及土地发展贷款分别占总风险资本的310%和82%。此外，我们在非业主占有的商业房地产贷款增长了48%，从2021年6月30日到2024年6月30日。我们具有在发起和管理商业房地产贷款方面的专业知识和悠久历史。我们拥有强大的信贷承保流程，包括管理和董事会的监督。我们在管理层和董事会层面进行了严格的监测，压力测试和报告，我们继续月度监测商业房地产贷款组合的集中程度。

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以下表显示了指定日期的贷款组合按类别的构成：

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
(以千美元计)  数量   百分比   数量   百分比 
商业用途  $83,075    7.0%  $78,134    6.9%
房地产业：                    
施工   141,709    11.9%   118,225    10.4%
房屋抵押贷款-居民   113,862    9.6%   94,796    8.4%
房屋抵押贷款-商业   797,573    67.1%   791,947    698%
消费                    
房屋净值贷款   37,274    3.1%   34,752    3.1%
其他   15,696    1.3%   16,165    1.4%
总毛贷款   1,189,189    100.0%   1,134,019    100.0%
信贷损失准备金   （12,932)        (12,267)     
总净贷款  $1,176,257        $1,121,752      

 

在本次讨论中，房地产抵押贷款被定义为担保房地产的任何贷款，而非用于施工目的或在房屋净值信用额度上的贷款，不论贷款目的为何。房屋净值信用额度的透支将纳入消费贷款。为了加强还款可能性，我们遵循金融机构在市场领域内的通用做法，尽可能获得房地产的抵押权，以及任何可获得的其他抵押品。这些抵押品被采用以加强贷款的最终还款可能性，并倾向于增加房地产贷款部分的规模。我们通常将贷款价值比限制在80%。

 

作为专注于当地企业，专业人士，组织和个人的社区银行，该银行无个人或行业集中面。为了提供额外的清晰度，下面的信息仅包括非业主占用贷款。截至2024年6月30日：

 

抵押品  未偿还金额   贷款组合中的%   平均值
贷款规模		   加权
平均贷款价值比
前10笔贷款		 
零售  $91,549,392    7.7美元%  $995,102    55%
仓库和工业   78,006,255    6.6%   804,188    61%
办公室   66,359,134    5.6%   713,539    57%
酒店  $65,178,549    5.5%  $3,621,030    63%

 

在上面提到的办公室中，只有四笔贷款的抵押品是超过50,000平方英尺的写字楼。这四笔贷款代表着1060万贷款余额，平均贷款价值比为34%。

 

以下是2023年12月31日非业主占用贷款的详细比较信息：

 

抵押品  未偿还金额   贷款%
组合		   平均
贷款规模		   加权
平均贷款价值比
前10笔贷款		 
零售  $88,937,718    7.8%  $966,714    57%
仓库和工业   77,759,508    6.9%  $827,229    60%
办公室   66,187,479    5.8%  $675,382    62%
酒店  $64,924,446    5.7%  $3,606,914    63%

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在上述办公室曝光中，仅有四笔抵押物为超过50,000 平方英尺的办公楼的贷款。这四笔贷款代表了$1040万的贷款余额，并具有33%的加权平均贷款价值比。

 

随着贷款的到期偿还，贷款组合中的贷款是一种流动性来源。下表列出了2024年6月30日到期的贷款在指定期间内到期的情况。

 

贷款到期时间表和对利率期货变量的敏感度

   2024年6月30日 
（以千为单位）  一年或一年以内   超过一年
未来五年内
年份		   五年以上
5年到15年内
年		   15年以上
年份		   总费用 
商业用途  $10,082   $49,583   $23,410   $—   $83,075 
房地产业：                         
施工   37,993    60,405    43,311    —    141,709 
按揭贷款-住宅   5,654    15,881    3,573    88,754    113,862 
按揭贷款-商业   70,626    485,333    240,312    1,302    797,573 
消费                         
家庭净值   1,857    6,435    28,982    —    37,274 
其他   1,085    13,774    457    380    15,696 
总费用  $127,297   $631,411   $340,045   $90,436   $1,189,189 
                          

超过1年到期的贷款：

利率期货变量：   $ 138,219  
固定利率     923,673  
    $ 1,061,892  

 

上表所示信息基于各个贷款的合同到期日，包括可能在其合同到期时需要续约的贷款。此类贷款的续约需经过审核和信用批准，以及在其到期时出现条款修改。

 

投资证券

投资证券净额减少1,760万美元至4,8860万美元，扣除2024年6月30日27,000美元的投资信用损失准备，相比于2023年12月31日的5,0620万美元，减少主要与正常本金现金流相关。

 

2022年6月1日，我们将22,450万美元的投资从可供出售（AFS）转移至持有至到期（HTM）。这些证券在转移时以公允价值转移，成为持有至到期证券的新成本基础。转移当日的税前未实现净持有损失总额约为1,670万美元，继续作为资产负债表中其他综合性损益组成部分进行报告。这一净未实现损失正通过收益调整以折算利息的形式摊销到证券的剩余期限。此次转移未实现的全部净持有损失为1,310万美元（净税后1,040万美元）截至2024年6月30日。我们的HTM投资总额为2,1370万美元，占2024年6月30日总投资的约44%。我们的AFS投资总额为2,6990万美元，或占2024年6月30日总投资的约55%。我们的成本投资总额为50万美元，约占2024年6月30日总投资的1%左右。我们投资证券的未实现损失与市场利率上升有关，这对我们的投资证券组合的公允价值和归属股东权益的累计其他综合收益（损失）产生了短期负面影响。

51

 

截至2024年6月30日，我们整个投资组合的估计加权平均寿命为5.6年，修正久期为4.6，有效久期为3.8，加权平均税收等值簿记收益率为3.88%。

其他短期投资由于我们决定将多余的流动性暂时存入联邦储备银行的带息银行存款，截至2024年6月30日增加了1,940万美元，从2023年12月31日的6,680万美元增加到8,620万美元。此额外流动性将用于资助贷款增长或减少借款和经纪存单。

 

以下表格显示了2024年6月30日持有的证券的预计到期期限和加权平均收益率，该收益率是使用按摊销成本计算的权重和税收等值簿记收益率计算的：

 

(以千美元计)  一年内   一年以上
公司以公允价值衡量的所有其他工具，包括衍生金融工具、附条件债务和可供出售债务证券，对公司的简化合并资产负债表没有实质影响。
五年		   五年以上
公司以公允价值衡量的所有其他工具，包括衍生金融工具、附条件债务和可供出售债务证券，对公司的简化合并资产负债表没有实质影响。
十年		   超过十年
年		 
可供出售：  数量   收益率    数量   收益率    数量   收益率    数量   收益率  
美国国债证券  $—    —   $996    0.74%   14,811    1.24%  $—    — 
政府支持企业   —    —    —    —    2,500    2.00%   —    — 
小企业管理局池   —    —    2,786    5.87%   5,869    4.55%   5,606    5.61%
抵押支持证券   2    3.46%   3,944    4.27%   7,662    4.11%   238,391    4.40%
企业和其他证券   —    —    1,990    7.88%   6,755    4.69%   13    — 
总可供出售投资证券  $2    3.46%  $9,716    5.11%  $37,597    3.01%  $244,010    4.43%

 

(以千美元计)  一年内
年份		   一个替代但是
在五年内		   五年之后但是
在十年之内		   十年之后
年份		 
持有至到期投资证券：  数量   收益率    数量   收益率    数量   收益率    数量   收益率  
抵押支持证券   2,404    2.89%   37,663    3.23%   14,832    3.39%   54,527    4.02%
州和地方政府   385    2.37%   15,775    仅当A类普通股票的收盘价等于或超过330.00美元时，公司才可以赎回未行使的认股权证。%   47,207    3.45%   40,913    3.34%
持有到期投资证券的总额  $2,789    2.82%  $53,438    3.25%  $62,039    3.42%  $95,440    3.73%

 

存款

存入资金 2024年6月30日，存款增加了9350万美元，以比2016年12月31日的15亿美元增加了6.2％（年化12.4％）。 我们的纯存款，也就是减去存单的总存款，从2016年12月31日的13亿美元增加了3340万美元，增长了2.6％（年化5.2％）， 到2024年6月30日为13亿美元。我们继续专注于增加纯存款，以更好地管理我们的整体基金成本。存单从2016年12月31日的22580万美元增加了6010万美元， 到2024年6月30日的28590万美元。

我们开始发行经纪托管存单，以补充我们的资金结构。截至2024年6月30日，我们拥有4290万美元的经纪托管存单， 其初始期限从一年到三年不等，其中三年期可在六个月后赎回。 2016年12月31日和2013年6月30日，我们的经纪托管存单分别为4810万美元和零。

总未受保险存款分别为2024年6月30日和2016年12月31日的46000万美元和43660万美元。其中， 2024年6月30日和2016年12月31日的未受保险存款中，分别包括美国州或政治分区的存款9350万美元和8280万美元， 这些存款分别为有担保或抵押的。在2024年6月30日的未受保险存款中，除了这些被担保或抵押的存款外， 总共为36640万美元，占总存款的22.8％，2016年12月31日的总未受保险存款为35380万美元，占总存款的23.4％。 2024年6月30日，所有客户存款帐户的平均余额为28,532美元。消费者帐户的平均余额为15,008美元， 非消费者帐户的平均余额为63,038美元。

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以下是存款类别表：

 

   6月30日,   12月31日 
   2024   2023 
       占比       占比 
(以千美元计)  数量   存款   数量   存款 
活期存款账户  $460,391    28.7%  $432,333    28.6%
带息的支票帐户   315,134    19.6%   302,935    20.0%
活期存款   404,024    25.2%   404,499    26.8%
储蓄账户   111,273    6.9%   118,623    7.9%
存期小于或等于250,000美元的定期存款   246,318    15.4%   207,233    13.7%
存期大于250,000美元的定期存款   67,388    4.2%   45,378    3.0%
   $1,604,528    100.0%  $1,511,001    100.0%

 

以上表格中，在2024年6月30日和2023年12月31日未保险的定期存款金额分别为2960万美元和1710万美元。

 

存单和其他大于250,000美元的定期存款到期日

以下表格显示2024年6月30日和2023年12月31日大于250,000美元的存单和其他定期存款的到期日。

   2024年6月30日 
   三个月内   三个月到六个月之间   六个月到一年之间
经历		   之后
一年以上		     
(以千美元计)  月份   六个月   十二个月   月份   总费用 
大于250,000美元的存单和定期存款  $16,596   $34,235   $15,000   $1,557   $67,388 
                          
   2023年12月31日 
   三个月内   三个月到六个月之间
经历		   六个月到一年之间
经历		   之后
十二		     
(以千美元计)  月份   六个月   十二个月   月份   总费用 
存单和超过250,000美元的时间存款  $17,857   $10,210   $16,149   $1,162   $45378 

 

借入的资金。借入的资金包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、FHLb融资和长期债务。我们的长期债务是通过发行1500万美元的信托优先证券而产生的。以证券形式售出的回购协议在截至2024年6月30日的三个月中分别平均为6860万美元、7000万美元和7060万美元，以上期间所支付的平均利率分别为2.91％、2.79％和2.06％。根据回购协议的余额分别为在2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的5930万美元、6290万美元和7210万美元。回购协议的全部到期日期均在一到四天之内，并且通常是与我们存在其他关系并且往往提供稳定和可预测的资金来源的客户发起的。联邦基金的购买在截至2024年6月30日的三个月中平均为6,000美元、零美元和18.1万美元，上述期间所支付的平均利率分别为0.00%、0.00%和4.43%。在2024年6月30日、2023年12月和2023年6月，均没有购买联邦基金。作为FHLb的成员，银行可以获得来自FHLb的不同期限和金额的融资。FHLb融资在截至2024年6月30日的三个月中平均为5560万美元、8400万美元和10370万美元，以上期间所支付的平均利率分别为5.15％、5.07％和5.07％。截至2024年6月30日，2023年12月31日和2023年6月30日，FHLb融资的余额分别为5000万美元、9000万美元和9500万美元。

 

2024年6月30日的5000万美元FHLb融资到期日分别为2024年12月9日和2026年11月3日，利率在4.81％至5.26％之间。

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我们于2004年9月16日发行了1550万美元的信托优先证券。在2015年第四季度，我们赎回了这些证券中的500,000美元。自LIBOR于2023年6月30日停止以来，证券每季度按三个月的LIBOR加257基点的利率支付和分配，此后这些分配将按照联邦储备银行实施的《可调利率法》调整为每季度支付的调整后报价隔夜融资利率（SOFR）指数。其余债务可以随时通过通知全额赎回，并于2034年9月16日到期。信托优先证券在截至2024年6月30日的三个月中平均为1500万美元，2023年12月31日和2023年6月30日。上述期间的平均利率分别为8.28％、8.33％和7.85％。信托优先证券余额截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日均为1500万美元。

总股东权益从2023年12月31日的13110万元增加510万元，增长3.9％，至2024年6月30日的13620万元。股东权益在2024年6月30日和2023年12月31日均为总资产的7.2％。股东权益增加的510万元归因于留存收益增加了370万元，净利润为590万元，派息为210万元，员工和董事股票奖励增加了281,000美元，由于分红再投资计划（DRIP）购买的203,000美元增加，积累的其他综合损失有所改善，期间其他综合损失的改善是由于可供出售证券的积累其他综合损失净额提高了22.4万美元以及可从可供出售证券转移的未实现损失的摊销的再分类调整净额合计为67.9万美元（以上净值减免税计算）。

 

2022年4月20日，我们宣布，董事会批准回购多达375,000股我们的普通股（“2022回购计划”），这在宣布时约占我们流通股份的5％。在2022年12月31日市场收盘之前未进行任何回购。

 

2024年5月14日，我们宣布，公司董事会批准计划利用最多710万美元的资本回购我们的普通股（“2024回购计划”），这在宣布时约占总股东权益的5.3％。尚未在2024年5月13日市场收盘之前进行任何回购。2024回购计划将于市场关闭时到期。

 

市场风险管理

 

市场风险反映了由于市场价格和利率的不利变化而导致的经济损失的风险。损失风险可以通过减少当前市场价值或降低当前和潜在的净收入来衡量。我们的主要市场风险是利率风险。我们已经成立了董事会资产/负债委员会（“ALCO”），该委员会由来自我们董事会和管理层的成员组成，以监督和管理利率风险。我们的ALCO

 

  · 监督我们遵守监管机构制定和实施利率风险程序的指导方针;
  · 每季度审查我们的利率风险建模结果，以评估我们是否已适当地衡量我们的利率风险，适当地减轻我们的风险敞口，并确认任何剩余风险是否可接受;
  · 监督和管理我们的资产负债的定价和到期日，以减小利率变化可能对我们净利息收入造成的不利影响；并
  · 制定了与利率风险敞口和流动性有关的政策、政策指导方针和战略。此外，我们的ALCO和董事会明确每年至少审查我们的ALCO政策，并每季度审查我们的ALCO假设和政策限制。

 

 

我们采用一种监测技术来测量我们对利率敏感度的“gap”，即一定时间内受利率再定价影响的资产和负债的正负差异的美元金额。我们进行仿真建模来评估利率变动和资产负债表结构的不同假设对净利差收益的影响。我们对多条收益率曲线变化计算净利差收益的影响。在100、200、300和400个基点的增长和下降利率环境下，我们计算净利差收益的影响。我们还会定期测试某些假设，如贷款还款率、存款递减率和利率基准，以评估我们对利率变动的整体敏感度。已经制定了政策，力求在利率变动后的第一年内将这些仿真变化对净利差收益的最大预计负面影响维持在不超过10％、15％、20％和20％，分别在100、200、300和400个基点的利率变化中。利率敏感度可以通过重新定价资产或负债、出售待售证券、在到期时替换资产或负债、在资产或负债的生命周期内调整利率或使用利率掉期和其他对冲工具来管理。在同一时间间隔内管理资产和负债再定价的数量有助于对冲风险并使净利差收益在利率上升或下降时的影响最小化。由于影响净利差收益的因素包括利率变化的时间、规模和频率以及盈利资产和计息负债的数量和结构等，因此“gap”分析或资产/负债建模都不是我们利率敏感性位置的精确指标。

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基于模拟利率变化的许多因素和假设，下表估算了2024年6月30日和2023年12月31日在随后的12个月内的实际利差利益百分比变化。但在2024年6月30日和2023年12月31日，我们主要是负债敏感的。2023年，我们在增长的利率环境下提高了非到期存款的利率基准，这增加了我们的负债敏感性。这在2013年5月5日生效时与我们签订了一份15000万美元的固定资产掉期协议。此外，我们在2024年6月30日减少了非到期存款的平均寿命。因此，在2024年6月30日，我们的建模反映了在第一年内的上升利率环境中净利差收益的下降。上升利率对净利差收益的负面影响在第二年的负债敏感性稍微大一些。在下降的利率环境中，模型反映出在第一年内，100、200和300个基点情景下净利差收益的增加以及在400个基点情景下净利差收益的略微下降。下表所反映的100、200、300和400个基点的增长和下降假设同时对整条收益率曲线进行了平行的利率变化。因此，在2023年12月31日，我们的建模反映出在第一年内的上升利率环境中，净利差收益下降。上升利率对净利差收益的负面影响在第二年的负债敏感性稍微小一些。在下降的利率环境中，模型反映出在第一年内，100和200个基点情景下净利差收益的增加以及在300和400个基点情景下的净利差收益下降。在第二年随后的利率变化中，下降率变化对净利差收益的正面影响从下降到相对中立。下表中所反映的100、200、300和400个基点的增长和下降都假定了整条收益率曲线同时进行平行的利率变化。

 

净利差收益敏感度 短期利率变动 百分比变化 净利差收益 +400bp -13.37 -12.24 +300bp -9.63 -8.92 +200bp -5.92 -5.62 +100bp -2.37 -2.47 +1.71 +0.94

短期利率期货的变化   假设的百分比变化率 净利息收入  
    6月 30日,
2024年。		     12月31日
2023年		  
+400基点     -13.37 %     -12.24 %
+300基点     -9.63 %     -8.92 %
+200基点     -5.92 %     -5.62 %
+100基点     -2.37 %     -2.47 %
持平     —       —  
-100bp     +1.71 %     +0.94 %
-200个基点     +2.98 %     +1.18 %
-300bp     +2.39 %     -1.11 %
-400个基点     -0.23 %     -1.50 %

 

在整个收益率曲线上持续100BP、200BP、300BP和400BP的垂直上升后的第二个12个月期间，预计我们的净利息收入将分别下降2.52%、6.24%、10.19%和14.20%，截至2024年6月30日，分别下降1.94%、4.67%、7.63%和10.68%。在整个收益率曲线上持续100BP、200BP、300BP和400BP的垂直下降后的第二个12个月期间，预计我们的净利息收入将分别增加1.77%、2.92%和2.11%，并分别下降0.97%，截至2024年6月30日，分别增加0.51%并下降0.03%、3.19%和4.41%截至2023年12月31日。

 

我们进行了一项估值分析，预计从资产和负债中产生未来现金流，以判断市场利率变动范围内权益现值(PVE)的变化。PVE对利率变化的敏感性是对长期收益敏感性的一种度量。为了最大程度地减少这些模拟变化对PVE的负面影响，已制定策略，预计在市场利率变动100BP、200BP、300BP和400BP的情况下，其模拟变化在2024年6月30日前将分别不超过15%、20%、25%和25%。在利率下降的所有情况和利率上升的300BP和400BP情况下，我们的PVE都会在2024年6月30日前下降。然而，在2024年6月30日前，我们的PVE在利率上升100BP和200BP的情况下略微增加。截至2023年12月31日，我们主要是资产敏感的。

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权益现值敏感性

 

权益现值的变化量   假设的百分比变化 PVE  
    6月 30日,
2024年。		     12月31日
2023年		  
+400个基点     -5.61 %     -1.49 %
+300个基点     -3.01 %     +0.44 %
+200个基点     -0.92 %     +1.54 %
+100个基点     +0.23 %     +1.59 %
持平     —       —  
-100bp     -2.21 %     -3.91 %
-200bp     -6.35 %     -10.63 %
-300bp     -14.83 %     -23.39 %
-400bp     -28.54 %     -47.74 %

 

流动性和资本资源

 

流动性管理涉及监控资金来源和用途，以满足日常现金流动需求，同时最大化利润。流动性代表我们将资产变现为现金或现金等价物，而不会有重大损失，并通过增加负债来筹集额外资金的能力。由于不同的资产负债表组成部分受到不同程度的管理控制，流动性管理变得更加复杂。例如，投资组合到期的时间非常可预测，并在做出投资决策时受到高度控制。然而，净存款流入和流出却不那么可预测，控制程度远不如这种情况。资产流动性由现金和可迅速变现的资产或可以抵押的即将到期的资产提供。负债流动性则通过访问核心资金来源，主要是在我们市场区域内产生客户存款的能力提供。此外，通过从对应银行获得批准的信用额度（联邦资金购买），通过联邦储备贴现窗口担保借款，在约定回购协议下出售的证券担保借款，负债流动性也可以得到提供。此外，银行是FHLb的成员，可以获得不同期限的借款。这些借款由银行承诺的符合条件的证券或指定贷款抵押提供担保。

我们于2023年第三季度开始发行经纪存款证书以补充我们的资金组合。截至2024年6月30日，我们在初序期为一年至三年的经纪存款证书中拥有4290万美元，其中三年期可于六个月后偿还。在2023年12月31日和2023年6月30日，我们的经纪存款证书额度分别为4810万美元和零。我们相信，我们通过低成本存款、能够从对应银行获得批准的信用额度（联邦资金购买），在约定回购协议下出售的证券担保借款等方式拥有充足的流动性来满足客户需求。

 

通常我们保持高流动性和足够资本水平，加之持续保留收益，我们相信将足以为银行运营提供资金支持至少未来12个月。此外，我们相信将有足够流动性和资本来支持银行长期运营。

 

银行保持与三家金融机构的总金额为7750万美元的联邦资金购买额度和通过联邦储备贴现窗口的1000万美元额度。我们在2024年6月30日和2023年12月31日均未使用这些联邦资金购买额度。亚特兰大FHLb已批准银行总资产的最高25.00%的信贷额度，该信贷额度在利用时以对特定投资证券和/或符合条件的贷款进行抵押。截至2024年6月30日，我们在FHLb获得了5000万美元的借款，而在2023年12月31日，我们在FHLb获得的借款额为9000万美元。2024年6月30日的FHLb借款到期日在2024年12月9日至2026年11月3日期间，利率在4.81%至5.26%之间。截至2024年6月30日，我们在此设施下仍有超过42150万美元的剩余信贷额度可用，需符合担保要求。综合起来，我们除了政府担保或抵押的未受保险存款，其余流动资产额度，可用作担保的信贷额度，税前高达50960万美元，而这仅是36630万美元的减去。

56

 

通过我们银行的业务，我们已经签署了履行业务的合同承诺。这些承诺是向我们的客户出借资金的法律约束协议，以预定的利率和期限。截至2024年6月30日，我们通过各种类型的贷款安排已经发出了19370万美元的未使用信贷承诺，其中包括5920万美元未使用的家庭权益信贷额度。在2023年12月31日，我们通过各种类型的贷款安排已经发出了21420万美元的未使用信贷承诺，其中包括5310万美元未使用的家庭权益信贷额度。我们按照逐案评估每个客户的信用价值。根据借款人的信用评估确定的需要抵押物的数量。担保物品各不相同，但可能包括应收账款、存货、不动产、商业和住宅房地产。我们通过将未完成的承诺业务纳入正常的承销和风险管理流程之中来管理这些承诺业务的信用风险。

 

我们定期审核我们的流动性情况，并实施内部政策，以制定资产流动性来源的指导方针，并评估和监测用于支持资产负债表和非核心资金来源的购买资金总额。

被称为巴塞尔III的监管资本规则或巴塞尔III，对银行控股公司和银行实施最低资本要求。巴塞尔III以每个适用联邦银行监管机构的具有强制执行性的法规的形式发布。巴塞尔III适用于所有受最低资本要求约束的银行机构，包括联邦和州银行，储蓄和贷款协会，以及银行和储蓄和贷款控股公司，除“小型银行控股公司”之外。“小型银行控股公司”通常指具有不到30亿美元的综合资产的符合资格的银行控股公司或储蓄和贷款控股公司。对于“高级方法”银行组织-通常是具有2500亿美元或更多的总综合资产或100亿美元或更多的总外国风险敞口的组织-则会施加更严格的要求。

 

基于上述考虑，作为一个小型的银行控股公司，除非联邦储备提供其他建议，我们通常不受控股公司层面的资本要求约束，但是银行仍然受到资本要求的约束。因此，银行需要维持以下资本水平：

  · Common Equity Tier 1风险加权资本比率为4.5％;
  · Tier 1风险加权资本比率为6％;
  · 总风险加权资本比率为8％;并且
  · 杠杆比率为4％。
     

Basel III还设立了一个“资本保护缓冲区”，高于监管最低资本要求，必须完全由Common Equity Tier 1资本组成，该缓冲区在几年内分阶段实施。完全实施的资本保护缓冲区为2.5％，自2019年1月1日起生效，导致银行从2019年开始的以下有效最低资本比率：（i）Common Equity Tier 1资本净额比率为7.0％，（ii）Tier 1资本净额比率为8.5％，以及（iii）总资本比率为10.5％。根据《巴塞尔III》，机构在资本水平低于缓冲区金额时受到限制，以支付股息、进行股份回购和支付自由裁量性奖金。这些限制确认了可用于此类行动的合格留存收入的最大百分比。

 

根据《巴塞尔III》，第1层资本包括两个元件：Common Equity Tier 1资本和额外的Tier 1资本。最高形式的资本，Common Equity Tier 1资本，仅包括普通股票（加上相关剩余），保留收益，积累的其他综合收益，即AOCI，以及以普通股票形式为少数股权的有限金额。额外的Tier 1资本主要由不计积累的永久优先股，Tier 1少数股权和祖传信托优先证券组成。Tier 2资本通常包括不超过风险加权资产的1.25％的信用损失拨备、合格优先股、次级债券和合格的Tier 2少数股权，扣除非一家未合并金融机构的Tier 2工具的任何扣除。AOCI被认为包含在Common Equity Tier 1资本中，并且通常会起到减少这种资本类别的作用。当实施时，巴塞尔III为受覆盖的银行机构提供了在2015年第一季度结束时选择免除AOCI的大部分处理的一次性机会。我们做出了这个选择，并因此保留了我们对AOCI的现有处理方式。

57

 

2018年12月21日，联邦银行监管机构发布了一项联合最终规则，以修订其监管资本规则，以（i）解决即将到来的新信用损失模型，即CECL模型的负面监管资本影响；（ii）提供可选的三年分阶段期间，以解决采用CECL的银行组织预计会面临的首日不利监管资本影响；（iii）要求从2023年起，对于受到压力测试的某些银行机构，在压力测试中使用CECL。作为其应对COVID-19大流行影响的一部分，2020年第一季度，美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则，为在2020年日历年内采用CECL的银行机构提供了将预计把CECL对监管资本的影响延迟两年的选择，与先前的应计损失方法在监管资本下的监管资本相比，随后是为了削减初始两年延迟期间提供的资本效益的总体金额的三年过渡期（即总过渡期为五年）。在我们采用CECL后的2023年1月1日，我们没有选择利用首日不利监管资本影响的三年分阶段期间或五年CECL过渡期。

 

2019年11月，联邦银行监管机构发布了最终规则，为在总共合并资产少于100亿美元的某些银行机构中，实施了一种资本充足性的简化措施。 根据在2020年1月1日生效的最终规则，存款机构和存款机构控股公司，其总共合并资产少于100亿美元，并符合其他资格标准，包括大于9％的杠杆比率，25％或更少的非表外业务暴露，以及5%或更少总共合并资产的交易性资产和交易性负债，则被视为“合格社区银行机构”，并且有资格选择加入“社区银行杠杆比率框架”。选择使用社区银行杠杆比率框架的合格社区银行机构，维持大于9％的杠杆比率，则被认为已满足根据Basel III规则的一般适用风险加权和杠杆资本要求，并且（如果适用）被认为符合其主要联邦监管机构的即时补救行动规则的“良好资本化”比率要求，如下所述。我们没有任何立即使用社区银行杠杆比率框架的计划，但可能将来会做出这样的选择。

58

 

如上所述，除非另有通知，否则我们通常不受联邦储备金要求，因为我们有资格为小型银行控股公司。我们的银行仍然受到资本要求的限制，包括最低杠杆比率和“符合条件的资本”与风险加权资产的比率。截至2024年6月30日，银行已在规则的完全实施基础上满足所有资本充足性要求。

(以千美元计)      即时补救行动(Prompt Corrective Action)要求   超额资本美元数为
即时补救行动要求		 
资本比率  实际   井
资本化		   充足资本
充足资本		   好的
充足资本		   充足资本
充足资本		 
2024年6月30日                    
杠杆比率   8.44%   5.00%   4.00%  $64,421   $83,152 
一级资本充足率   12.55%   6.50%   4.50%   76,197    101,392 
一级资本充足率   12.55%   8.00%   6.00%   57,301    82,496 
总资本充足率   13.62%   10.00%   8.00%   45,556    70,750 
2023年12月31日                         
杠杆比率   8.45%   5.00%   4.00%  $62,821   $81,029 
一级资本充足率   12.53%   6.50%   4.50%   74,022    98,587 
一级资本充足率   12.53%   8.00%   6.00%   55,598    80,163 
总资本充足率   13.58%   10.00%   8.00%   43,925    68,491 

 

根据巴塞尔第三套准则，我们预计该银行在未来12个月内将保持充足的资本水平。此外，基于我们强大的资本、保守的承揽和内部压力测试，我们相信我们将有足够的资本来支持银行的长期运营。然而，银行报告和监管的资本比率可能会受到未来信贷损失与经济大衰退有关的影响。

作为一家银行控股公司，我们宣布和支付股息的能力取决于特定的联邦和州监管考虑因素，包括联邦储备指南。联邦储备发布了关于银行控股公司支付股息的政策声明。总体而言，联邦储备的政策规定，在集团的资本需求、质量和整体财务状况方面，只能从当前盈利中分配股息，并且只有在银行控股公司的收益保留前景与组织的资本需求、资产质量和总体财务状况保持一致的前提下，才可以支付股息。联邦储备的政策还要求银行控股公司在子银行面临财务困境或逆境时做为财务强大的后盾，随时准备使用可用资源为这些银行提供足够的资本资金，并保持财务灵活性和筹资能力，以获取有助于必要的子银行的额外资源。此外，根据迅速纠正行动法规，如果子公司银行资本不足，银行控股公司支付股息的能力可能受到限制。这些监管政策可能会影响我们支付股息或其他资本分配的能力。我们的董事会审批了2024年第二季度每股普通股0.15美元的现金股息。该股息将于2024年8月13日支付给我们普通股股东，记录日期为2024年7月30日。

由于我们是银行的独立法律实体，与银行不进行独立运营，因此我们支付股息的能力取决于银行向我们支付股息的能力，这也受到监管限制。作为一家南卡罗来纳特许银行，该银行受到限制，其被允许支付的现金红利总额最多可以达到其每个日历年净收入的100％，且无需事先获得南卡罗来纳金融机构委员会的批准。此外，联邦存款保险公司也有根据联邦法律避免银行在其业务中采取被其视为采取不安全或不健康行为包括在一定的情况下支付派息。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露。

 

不适用。

事项4. 控制和程序。

 

披露控制和程序的评估

 

管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已评估我们的披露控制和程序的有效性（按照《交换法案规则》13a-15(e)和15d-15(e)定义）。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序已经有效地确保了交换法案规定的报告中需要披露的信息记录、处理、总结和报告，并且已适时地积累并向我们的管理层、包括我们的首席执行官和首席财务官，适当地传达，以便及时做出必要的披露决策。

  

任何控制和程序体系的设计在一定程度上是基于对未来事件发生的可能性的某些假设。无论发生怎样的潜在未来条件，都不能保证任何设计都能成功实现其既定的目标。

 

会计报告内部控制的变更。

 

在截至2024年6月30日三个月期间内，我们的财务报告内部控制没有变化，该变化对我们的财务报告内部控制产生了实质性影响或有重大影响的可能性。

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第二部分 - 业务细节

其他信息

 

第1项。法律诉讼。

 

我们参与了在正常业务活动中出现的索赔和诉讼。管理层不知道我们现在面临的任何重要的法律诉讼，如果决定不利，会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大负面影响。

 

第1A项。风险因素。

 

投资我们的普通股涉及某些风险，包括在2023年12月31日的《印第安纳州报告》的1A条款中所识别和描述的风险，以及在本季度报告的1,2部分中提供的劝告性声明中描述的风险，包括在本季度报告的其他部分和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的风险和事项。

 

在2023年12月31日的《印第安纳州报告》1A条款中先前披露的风险因素没有发生实质性变化。

 

项目2.未注册的股权销售和募集资金的使用。

 

  （a） 根据公司的非雇员董事延期报酬计划，该计划于2021年1月1日修订并重新制定，在截至2024年6月30日的三个月内，我们向选择延迟月费用的董事的帐户中记入了1,753个延迟股票单位，分别。其中包括以额外股票单位形式计算的派息相当额。根据1933年证券法第4(a)(2)条，在1933年证券法下依赖于豁免出具的，我们发放了延迟股票单位。
  （b） 不适用。
  （c） 2024年6月30日之前没有进行任何股份回购，并且为满足期权股的税收代扣义务而扣留了421股。2024年5月14日，公司宣布其董事会批准2024年回购计划，使用高达710万美元的资本回购公司的普通股。
     

第3项。优先证券违约事项。

 

不适用。

 

第4项。矿业安全披露。

 

不适用。

 

项目5.其他信息。

 

无。

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第6项。展品。

 

附件   描述
     
3.1   公司章程修正案(参见于2011年6月27日提交8-k表格的3.1展览文件)。
     
公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。   修正章程(参见于2019年5月23日提交的8-k表格的3.1展览文件)。
     
3.3   修正后的公司章程于2023年5月16日，(参见于2023年5月18日提交的8-k 3.1展览文件)。
     
31.1   主要经营负责人的Rule 13a-14(a)认证。
     
31.2   主要财务负责人的Rule 13a-14(a)认证。
     
32   第1350条规定的认证
     
101   公司2024年6月30日的季度报告的材料，格式为iXBRL(内嵌式扩展商业报表语言)：(i)2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表、(ii)2024年和2023年6月30日的合并利润表，(iii)2024年和2023年6月30日的综合收益(亏损)合并报表，(iv)2024年和2023年6月30日股东权益变动合并报表，(v)截至2024年6月30日和2023年6月30日的经营性现金流量合并报表，以及(vi)合并财务报表注释。
     
104   封面交互式数据文件(封面XBRL标签嵌入iXBRL文档中)。

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签名

 

根据1934年证券交易法的要求，申报人已授权其代表在下列条款项下签署此报告。

 

  第一社区公司
    (注册商)
     
日期：2024年8月12日 签名： /s/ Michael C. Crapps
    Michael C. Crapps
    总裁兼首席执行官
    签名：/s/ Ian Lee
     
日期：2024年8月12日 签名： /s/ D. Shawn Jordan
    D. Shawn Jordan
    执行副总裁兼首席财务官
    （信安金融及会计主管）
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