目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
对于从__
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
（主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)款登记的证券：
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
这个 |
通过勾选标记确定登记人是否：（1）在过去12个月内（或在登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告;和（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。
通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见该法案第120亿.2条规则）。 是的
截至2024年8月12日，登记人已
目录表
目录表
| 页面 | |
介绍性说明 | 2 | |
关于前瞻性陈述的警告性声明 | 3 | |
第一部分-财务信息 | 4 | |
项目1.财务报表 | 4 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 52 | |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 72 | |
项目4.控制和程序 | 73 | |
第二部分--其他资料 | 74 | |
项目1.法律诉讼 | 74 | |
第1A项。风险因素 | 74 | |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 74 | |
项目3.高级证券违约 | 74 | |
项目4.矿山安全信息披露 | 74 | |
项目5.其他信息 | 74 | |
项目6.展品 | 75 | |
签名 | 76 |
1
目录表
介绍性说明
2023年2月6日，美国数据挖掘集团公司(美国数据挖掘集团，Inc.)、Hut 8矿业公司(根据不列颠哥伦比亚省法律存在的公司)和Hut 8 Corp.(新成立的特拉华州公司)达成了一项商业合并协议，根据该协议，Legacy Hut及其直接全资子公司Hut 8 Holdings Inc.合并后继续作为一家不列颠哥伦比亚省公司(“Hut AMalco”)，Hut AMalco和USBTC成为Hut 8 Corp.的全资子公司(“业务合并”)。2023年11月30日，业务合并完成，小屋8号公司于2023年12月4日在纳斯达克证券交易所(以下简称纳斯达克)上市。鉴于业务合并于2023年11月30日结束，本季度报告10-Q表(“季度报告”)中包含的信息主要描述了Hut 8 Corp.S在业务合并完成后的业务和运营，但也包括了会计收购方USBTC的历史财务报表以及相关管理层对截至2023年6月30日的三个月和六个月的讨论和分析，其中描述了USBTC在业务合并前的业务、财务状况、经营业绩、流动性和资本资源。
如本季度报告所用，除非另有说明或上下文另有要求，否则：
| ● | 所指的“公司”、“小屋8”、“我们”以及类似的术语是指小屋8公司及其合并后的子公司，包括在业务合并完成之前已存在的子公司； |
| ● | 对“USBTC”的引用是指在完成业务合并之前的美国数据挖掘集团及其合并子公司；以及 |
| ● | “遗留小屋”是指小屋8矿业公司及其在业务合并完成前的合并子公司。 |
2
目录表
关于前瞻性陈述的警告性声明
本季度报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述，这些陈述涉及风险和不确定性，以及假设，如果这些假设被证明是不正确的或没有实现，可能会导致我们的结果与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。前瞻性陈述一般由“打算”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“项目”、“估计”、“预期”、“相信”、“预期”、“继续”、“潜在”、“机会”等词语来识别。除历史事实以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。
本季度报告中的前瞻性陈述可能包括，例如，关于以下方面的陈述：
| ● | 对我们未来财务表现的期望； |
| ● | 有能力扩展我们的业务或进入新的业务线，提供新的产品、服务和功能，并对我们的业务进行增强； |
| ● | 在现有和新的市场和产品中与现有和新的竞争对手竞争的能力； |
| ● | 收购新业务或进行战略交易的能力； |
| ● | 公司作为一方的任何重大诉讼的结果； |
| ● | 经营活动产生的现金流在短期内满足预期现金需求的能力； |
| ● | 我们能够从资本市场获得任何不是由运营现金流和手头现金提供的长期资金； |
| ● | 对现有和发展中的法律法规的影响的预期；以及 |
| ● | 全球和国内经济状况及其对我们市场和产品需求的影响。 |
以下因素或事件等可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的结果大相径庭：
| ● | 我们建立和维持战略合作或其他安排的能力，以及此类安排的条款和时间安排； |
| ● | c我们的财务或经营业绩或更普遍地由于更广泛的股票市场波动和同行集团公司的业绩而受到影响； |
| ● | c我们所在市场的竞争压力； |
| ● | 法律或法规的变更；以及 |
| ● | 经济总状况的变化。 |
有关可能导致实际情况、事件或结果与前瞻性陈述中描述的情况大不相同的因素的更多信息，请参阅标题为的部分。“风险因素”在第一部分，我们关于2023年7月1日至2023年12月31日过渡期的表格10-k的过渡报告(“年度报告”)第1A项，以及在第二部分，本季度报告的第1A项。
我们在竞争激烈、瞬息万变的环境中运营。上述描述和提及的风险和不确定性并非详尽无遗，有关我们和我们的业务的进一步信息，包括可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的因素，可能会不时出现。您应该阅读本季度报告以及我们在本季度报告中引用并作为附件提交给本季度报告的文件，了解我们未来的实际结果、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们用这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明，并敦促您不要过度依赖任何前瞻性声明。本季度报告中的前瞻性陈述仅说明截至本季度报告的日期。除非法律要求，我们不承担任何义务以任何理由更新或修改这些前瞻性陈述，即使未来有新的信息可用。
3
目录表
第一部分--财务信息
项目2.财务报表
Hut 8 Corp.及其子公司
简明综合资产负债表
(in千美元，份额和每股数据除外）
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(未经审计) | (经审计) | |||||
资产 |
|
| ||||
流动资产 |
|
|
|
| ||
现金 | $ | | $ | | ||
受限现金 |
| |
| | ||
应收账款净额 | | | ||||
存款和预付费用 |
| |
| | ||
数字资产-被拘留 | | | ||||
待售设备 | — | | ||||
应收所得税 | | — | ||||
流动资产总额 |
| |
| | ||
非流动资产 |
|
|
|
| ||
数字资产-被拘留 |
| |
| | ||
数字资产-质押作为抵押品 | | | ||||
财产和设备，净额 | | | ||||
经营性租赁使用权资产 | | | ||||
存款和预付费用 | | | ||||
对未合并的合资企业的投资 |
| |
| | ||
投资 | | — | ||||
无形资产，净额 | | | ||||
商誉 | | | ||||
非流动资产总额 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
|
|
| ||
流动负债 |
|
|
| |||
应付账款和应计费用 | $ | | $ | | ||
递延收入 |
| |
| | ||
经营租赁负债，本期部分 | | | ||||
融资租赁负债，本期部分 |
| |
| | ||
覆盖呼叫选项 | | — | ||||
贷款及应付票据 |
| |
| | ||
流动负债总额 | | | ||||
非流动负债 |
|
|
|
| ||
经营租赁负债，减去流动部分 |
| |
| | ||
融资租赁负债，减流动部分 |
| |
| | ||
应付贷款和票据，减流动部分 | | | ||||
存款责任 | | | ||||
递延税项负债 |
| |
| | ||
总负债 | | | ||||
承付款和或有事项 |
|
|
|
| ||
股东权益 |
|
|
|
| ||
优先股，$ |
|
| ||||
普通股，$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
留存收益(累计亏损) |
| |
| ( | ||
累计其他综合(亏损)收入 | ( | | ||||
Hut 8 Corp.股东权益总计 |
| |
| | ||
非控制性权益 | | — | ||||
股东权益总额 | | | ||||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
请参阅未经审计的简明合并财务报表随附注释。
4
目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
简明合并经营和全面收益报表(亏损)
（未经审计，单位：千美元，份额和每股数据除外）
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
收入： |
|
|
|
| ||||||||
数字资产挖掘 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
托管服务 |
| |
| |
| |
| | ||||
高性能计算-托管和云 | | — | | — | ||||||||
其他 |
| |
| — |
| |
| | ||||
总收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
收入成本（不包括下文所示的折旧和摊销）： |
|
|
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| ||||
收入成本-数字资产挖掘 |
| |
| |
| |
| | ||||
收入成本-托管服务 |
| |
| |
| |
| | ||||
收入成本-高性能计算-托管和云 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
收入成本-其他 | | — | | | ||||||||
收入总成本 | | | | | ||||||||
营业费用(收入)： |
|
| ||||||||||
折旧及摊销 |
| |
| |
| |
| | ||||
一般和行政费用 |
| |
| |
| |
| | ||||
数字资产的损失（收益） | | — | ( | — | ||||||||
(收益)出售财产和设备的损失 |
| — |
| — |
| ( |
| | ||||
出售数字资产的已实现收益 | — | ( | — | ( | ||||||||
数字资产减值准备 | — | | — | | ||||||||
法律和解 | — | ( | — | ( | ||||||||
总营业费用（收入） |
| |
| |
| ( |
| | ||||
营业(亏损)收入 |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
其他收入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
汇兑损益 | | — | ( | — | ||||||||
利息开支 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
债务清偿收益 | — | — | — | | ||||||||
衍生品未实现收益 | | — | | — | ||||||||
未合并合资企业收益中的权益 | | | | | ||||||||
其他收入(费用)合计 |
| |
| ( |
| |
| | ||||
税前持续经营（损失）收入 |
| ( |
| ( |
| |
| | ||||
所得税拨备 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
持续经营的净(亏损)收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
已终止业务的损失（扣除所得税分别为零美元、零美元） | ( | — | ( | — | ||||||||
净(亏损)收益 | ( | ( | | | ||||||||
减去：非控股权益应占净亏损 | | — | | — | ||||||||
归属于Hut 8 Corp.的净（亏损）收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
普通股每股净收益： | ||||||||||||
基本来自归属于Hut 8 Corp.的持续运营 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
从Hut 8 Corp.应占的持续经营业务中稀释。 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
已发行普通股加权平均股数： | ||||||||||||
基本信息 | | | | | ||||||||
稀释 | | | | | ||||||||
净(亏损)收益 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
其他全面亏损： | ||||||||||||
外币兑换调整 | ( | — | ( | — | ||||||||
综合(亏损)收益总额 | ( | ( | | | ||||||||
减去：非控股权益应占综合亏损 | | — | | — | ||||||||
Hut 8 Corp.应占全面（亏损）收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
请参阅未经审计的简明合并财务报表随附注释.
5
目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
股东权益简明合并报表
（未经审计，单位：千美元，共享数据除外）
截至2023年6月30日的六个月
其他内容 | 累计其他 | 总 | |||||||||||||||
普通股 | 已缴费 | 累计 | 全面 | 股东 | |||||||||||||
| 股份 |
| 量 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 收入 |
| 股权 | ||||||
平衡，2022年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||
普通股发行-扣除资本重组的追溯应用 | | | | — | — | | |||||||||||
取消限制性股票奖励-扣除资本重组的追溯应用 | ( | ( | | — | — | | |||||||||||
股票补偿-扣除资本重组的追溯应用 | | | | — | — | | |||||||||||
净收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
平衡，2023年3月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
净亏损 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
平衡，2023年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||
截至2024年6月30日的六个月
(累计 | ||||||||||||||||||||
其他内容 | 赤字) | 累计其他 | 总 | |||||||||||||||||
普通股 | 已缴费 | 保留 | 非控制性 | 全面 | 股东 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 量 |
| 资本 |
| 收益 |
| 利益 |
| 收入(亏损) |
| 股权 | |||||||
平衡，2023年12月31日 |
| | $ | |
| $ | | $ | ( | $ | — | $ | | $ | | |||||
发行普通股-股票期权行使 |
| |
| |
|
| |
| — |
| — |
| — |
| | |||||
发行普通股-限制性股票单位结算 | | | ( | — | — | — | — | |||||||||||||
发行普通股-限制性股票单位结算，扣除预扣税 | | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
收购具有非控股所有权权益的子公司 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
外币兑换调整 |
| — |
| — |
|
| — |
| — |
| |
| ( |
| ( | |||||
净收入 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
非控股权益应占净亏损 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
余额，2024年3月31日 |
| | $ | |
| $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
发行普通股-股票期权行使 | | | | — | — | — | | |||||||||||||
发行普通股-限制性股票单位结算 | | | ( | — | — | — | — | |||||||||||||
发行普通股-限制性股票单位结算，扣除预扣税 | | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
普通股发行-推迟股票单位结算 | | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
外币兑换调整 | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
净亏损 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
非控股权益应占净亏损 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
余额，2024年6月30日 | | $ | |
| $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
请参阅未经审计的简明合并财务报表随附注释。
反映了
6
目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
现金流量表简明合并报表
（未经审计，单位：千美元）
截至六个月 | ||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
经营活动 | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与经营活动提供的现金净额(用于)进行调整： | ||||||
折旧及摊销 | | | ||||
经营性使用权资产摊销 | | | ||||
非现金租赁费用 | | | ||||
基于股票的薪酬 | | | ||||
未合并合资企业收益中的权益 | ( | ( | ||||
未合并合资企业的收益分配 | | | ||||
数字资产采矿收入 | ( | ( | ||||
托管数字资产中赚取的收入 | ( | — | ||||
数字资产的损失（收益） | ( | — | ||||
数字资产减值准备 | — | | ||||
出售数字资产的已实现收益 | — | ( | ||||
递延税项资产和负债 | | | ||||
债务清偿收益 | — | ( | ||||
非现金收入 | ( | — | ||||
汇兑损失 | | — | ||||
债务贴现摊销 | | | ||||
（收益）出售财产和设备损失 | ( | | ||||
衍生品未实现收益 | ( | — | ||||
实物支付利息支出 | | | ||||
停产亏损 | | — | ||||
资产和负债变动情况： | — | — | ||||
应收账款净额 | | ( | ||||
存款和预付费用 | ( | | ||||
待售设备 | | — | ||||
应收所得税 | ( | — | ||||
应付账款和应计费用 | ( | | ||||
递延收入 | ( | ( | ||||
经营租赁负债 | ( | ( | ||||
存款责任 | ( | ( | ||||
经营活动提供的现金净额(用于) | ( | ( | ||||
投资活动 | ||||||
出售数字资产所得收益 | | | ||||
矿工押金 | — | ( | ||||
购置财产和设备 | ( | ( | ||||
出售财产和设备所得收益 | | | ||||
为收购Ionic投资而支付的现金 | ( | — | ||||
远北收购中获得的现金 | | — | ||||
投资活动提供的现金净额 | | | ||||
融资活动 |
|
| ||||
应付贷款收益 | | — | ||||
应付票据收益 | | — | ||||
备付看涨期权溢价的收益 | | — | ||||
偿还应付贷款 | ( | ( | ||||
支付的债务发行费用 | ( | ( | ||||
融资租赁本金付款 | ( | — | ||||
受限制股票单位归属的预扣税缴纳 | ( | — | ||||
发行普通股的收益-股票期权行使 | | — | ||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | | ( | ||||
汇率变化对现金和限制现金的影响 | ( | — | ||||
现金净增(减) | | | ||||
期初现金 | | | ||||
现金和限制现金，期末 | $ | | $ | | ||
请参阅未经审计的简明合并财务报表随附注释。
7
目录表
截至六个月 | ||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
补充现金流信息： |
|
| ||||
支付利息的现金 | $ | | $ | | ||
缴纳所得税的现金 | $ | | $ | — | ||
非现金交易 |
|
| ||||
押金和预付费用重新分类为财产和设备 | $ | — | $ | | ||
按公允价值计入未合并合资企业投资的应付贷款 | $ | — | $ | ( | ||
以公允价值计算的未合并合资企业投资中假设的无形资产 | $ | — | $ | | ||
尚未收到的债务收益包括在押金和预付费用中 | $ | — | $ | | ||
应收账款中的采矿收入，净额 | $ | | $ | | ||
应付账款和应计费用中的财产和设备 | $ | | $ | | ||
作为债务重组一部分发行的普通股 | $ | — | $ | | ||
非控股权益应占净亏损 | $ | ( | $ | — | ||
收购资产扣除Far North收购中承担的负债，扣除现金 | $ | | $ | — | ||
发行普通股-限制性股票单位结算 | $ | | $ | — | ||
全资子公司向远北注入现金 | $ | | $ | — | ||
无形资产的附加值 | $ | | $ | — | ||
请参阅未经审计的简明合并财务报表随附注释。
8
目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注：1.组织
业务性质和公司信息：
Hut 8 Corp.(及其子公司，“公司”或“Hut 8”)是一家能源基础设施运营商和比特币矿商，在北美各地拥有自我挖掘、托管、托管服务和传统数据中心业务。该公司收购、设计、构建、管理和运营数据中心，为比特币挖掘、高性能计算和人工智能等计算密集型工作负载提供动力。该公司主要从事数字资产挖掘业务，运营重点是利用专业设备解决复杂的计算问题，以验证比特币区块链上的交易，并接收比特币以换取成功的服务。截至2024年6月30日，该公司管理的18个地点的总能源装机容量为1,075兆瓦：北美9个比特币矿场762兆瓦，加拿大4个天然气发电设施310兆瓦，加拿大5个云和代管数据中心3兆瓦。Hut 8于2023年1月在特拉华州注册成立。
附注2.列报依据、主要会计政策摘要和最近的会计公告
陈述的基础
随附的本公司未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务报告公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。虽然这些报表反映管理层认为公平列报中期业绩所需的所有正常经常性调整，但它们并不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。因此，本季度报告中包含的信息应与年度报告中包含的公司截至2023年12月31日的年度综合财务报表及其相关注释一起阅读。
截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的业绩不一定代表截至2024年的年度业绩。
美元是公司的功能货币和呈报货币。
本公司在编制随附的未经审计简明综合财务报表时所遵循的主要会计政策摘要如下。
合并原则
该等未经审核的本公司简明综合财务报表包括本公司及其受控附属公司的账目。合并子公司的业绩从子公司成立或收购之日起计入。公司间余额和交易已在合并中冲销。
本公司不拥有控股权但有重大影响的未合并投资计入权益法投资，收益计入其他费用。这些投资包括在长期资产中，公司按比例分摊的收入或亏损包括在其他费用中。
重新分类
某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。重新分类对本公司未经审计的简明综合财务报表及相关披露并无重大影响。这对任何前期披露的影响都是微不足道的。
9
目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响财务报表和附注中报告的金额。未来的事件及其影响不能绝对确定。因此，确定估计数需要运用判断力。实际结果不可避免地会与估计结果不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。编制公司综合财务报表所固有的最重要的会计估计包括与收入确认、确定长期资产的使用寿命和可回收性、有限寿命无形资产、商誉和数字资产的减值分析、基于股票的薪酬以及流动和递延所得税资产(包括相关的估值准备)和负债相关的估计。
预算的更改
在截至2024年3月31日的季度内，在比特币网络预计将于2024年第二季度减半后，管理层对其采矿设备进行了运营效率审查。结果是该公司的MicroBt M31S、M31S+和嘉楠科技Avalon服务器的预期使用寿命发生了变化。采矿设备最初估计的使用寿命为
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||
(单位：千美元) | 2024 | 2025 | 2026 | ||||||
折旧费用(增加)减少 | $ | ( | $ | | $ | | |||
现金
现金包括手头现金和存放在银行或其他金融机构的活期存款，不受取款或使用的限制。本公司将收购日原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司拥有
受限现金
截至2024年6月30日的限制性现金主要指那些支持商业信用证并被限制取款的现金余额。
应收账款
应收账款包括公司托管服务、托管、电力和高性能计算、托管和云(“HPC”)客户的应收款项。本公司按当前预期信贷损失(“CECL”)减值模式下的应收账款减去任何可能无法收回的拨备后的应收账款入账，并列报预期收回的金融工具净额。CECL减值模型需要对预期信贷损失的估计，该估计是在工具的合同期限内衡量的，除了有关过去事件和当前状况的信息外，还考虑对未来经济状况的预测。基于这一模型，该公司考虑了许多因素，包括余额的年龄、收款历史和当前的经济趋势。坏账在所有催收工作停止后予以注销。
10
目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
信贷损失准备计入资产摊销成本基础上的直接减值。信贷损失记录在一般和行政费用在未经审计的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中。
根据公司目前和历史的收集经验，管理层记录了#美元的坏账准备。
公允价值计量
本公司的金融资产和负债按照财务会计准则委员会(FASB)ASC主题820进行会计处理。公允价值计量和披露(“ASC 820”)，其定义公允价值为在计量日期市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。公允价值层次要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，并将这些投入分为三个层次：
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级--资产或负债直接或间接的、可观察的、基于市场的投入，但第1级所列报价除外。
第3级--无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本没有，这要求报告实体制定自己的假设。
可观察到的投入基于从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入基于公司的市场假设。无法观察到的输入需要重要的管理判断或估计。在某些情况下，用于衡量资产或负债的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在这些情况下，需要使用对公允价值计量重要的最低投入水平对公允价值计量进行分类。这样的决心需要管理层做出重要的判断。
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表列出了有关公司按经常性公允价值计量的资产和负债的信息，以及截至2024年6月30日该公司在这些资产和负债公允价值层级内的估计水平：
| 2024年6月30日计量的公允价值 | |||||||||||
| 总载客量 |
|
| 重要的其他人 |
| 显著 | ||||||
价值在 | 报价在 | 可观察到的 | 看不见 | |||||||||
6月30日， | 活跃的市场 | 输入 | 输入 | |||||||||
(单位：千美元) | 2024 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||
数字资产，净 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
覆盖呼叫选项 | | — | | — | ||||||||
将嵌入衍生品与可转换票据分开 | — | — | — | — | ||||||||
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未经审计的简明合并财务报表附注
在厘定其数码资产的公允价值时，本公司采用由本公司主要市场厘定的报价。因此，公司的数字资产被确定为一级资产。看见数字资产以下是对公司数字资产会计政策的描述。在估计其备兑看涨期权的公允价值时，该公司使用Black-Scholes定价模型，该模型包括若干输入和假设，包括标的资产(比特币)的市场价格、标的资产的历史波动性、无风险利率和期权的预期期限。期权的预期期限是期权的合同期限，因为期权只能在到期日行使。鉴于所有投入均可观察到，公司认定备兑看涨期权为二级负债，但期权本身并未在活跃的市场中交易。本公司使用偏微分方程模型(“PDE模型”)估计其独立嵌入衍生工具与可转换票据的公允价值，该模型包括几个输入和假设，包括估值时的公司普通股价格、与转换期权的货币相匹配的公司普通股的隐含波动率、无风险利率曲线和信用利差。有关用于公允价值的投入的量化披露，请参阅附注10。衍生品。请参阅衍生品以下为本公司衍生工具会计政策的描述。鉴于无法观察到的投入已计入其估值中，本公司认定从可转换票据中分离的嵌入衍生品是3级负债。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
除按公允价值按经常性基础计量的资产和负债外，本公司还按公允价值按非经常性基础计量某些资产和负债。本公司的非金融资产，包括商誉、无形资产、经营租赁使用权资产以及财产和设备，当有减值迹象且账面金额超过该资产的预计未贴现现金流量时，按公允价值计量。这些资产只有在确认减值费用时才按公允价值入账。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，该公司的持续业务中没有任何与其非金融资产和负债相关的减值，这些减值是按非经常性基础计算的。该公司确认了大约
本公司金融资产及负债的账面值，例如现金、应收账款、应付账款及应计费用，因该等工具的短期性质而须按公允价值大致计算。除本公司可换股票据外，贷款及应付票据及其他长期负债的账面价值接近公允价值，因相关利率接近本公司目前可得的利率。看见衍生品和可兑换票据以下分别介绍公司的衍生工具会计政策和可转换工具会计政策，以及附注9。应付贷款和应付票据在公司的可转换票据上进行披露。
数字资产
由于采用了ASU 2023-08，无形资产--商誉和其他--加密资产(分专题350-60)：加密资产的核算和披露(“ASU 2023-08”)，数字资产在每个报告期按公允价值计量。数字资产的公允价值是根据ASC 820使用公司主要市场Coinbase Prime的期末收盘价计量的。由于数字资产按24小时交易，本公司使用截至UTC时间午夜的价格，这与本公司的数字资产挖掘收入确认截止日期一致。公允价值变动确认为数字资产的损失(收益)，in营业收入(亏损)关于未经审计的简明合并经营和全面收益(亏损)报表。当本公司出售数码资产时，该等交易的损益按现金收益与按先进先出(“FIFO”)原则厘定的数码资产的账面值之间的差额计量，并计入同一项目内数字资产的损失（收益）.
本公司通过其收入活动收到的数字资产与本公司的收入确认政策披露如下。
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未经审计的简明合并财务报表附注
该公司的财务战略是通过出售从其收入活动中赚取的数字资产来支付其运营成本。该公司的部分数字资产包括在流动资产由于本公司有能力在流动性高的市场出售该等数码资产，以及本公司合理地预期于未来12个月内将该等数码资产变现以支持营运或进行财务管理，故未经审核的简明综合资产负债表中包含该等数码资产。
本公司持有的其余数码资产计入非流动资产，因为该部分数码资产不会在未来12个月出售，因为该部分数码资产超出本公司12个月的营运及资本需求预期使用率。
对股权被投资人的投资
本公司按照美国会计准则第323号主题对其股权投资进行会计处理，投资--权益法和合资企业(“ASC 323”)。本公司根据ASC 323对合资公司TZRC LLC(“TZRC”)的投资进行记账，因为它有能力对被投资人施加重大影响，但不能控制。参见附注8。对未合并的合资企业的投资有关权益法投资实体的更多信息。如果本公司在被投资人的有表决权股份中拥有20%至50%的所有权权益，或在某些合伙企业、未注册的合资企业和有限责任公司中拥有超过3%至5%的所有权权益，则通常被认为存在重大影响，尽管在确定股权会计方法是否合适时会考虑其他因素。根据这一方法，对未合并被投资人的投资一般最初按成本计量和记录。
本公司根据已转让代价的公允价值(经厘定为其成本)入账其于深圳珠江三角洲的投资。该公司的投资随后进行了调整，以确认其在发生净收益或亏损时的份额。本公司亦会在收到被投资公司的分派时调整其投资，该分派自收到时起计为实物分派。该公司在被投资人的收益或亏损中的份额，扣除税收后，记录在未合并合营企业损益中的权益关于公司未经审计的简明综合经营报表和全面收益(亏损)。此外，公司在其权益法投资对象的净资产中的权益反映在其未经审计的简明综合资产负债表中。如于本公司收购该项投资时，投资成本与被投资公司净资产中的相关权益金额之间有任何差异，则该差额须按被投资公司为合并附属公司的方式入账。如果差额被分配到可折旧或可摊销的资产或负债，则差额应根据公司在被投资公司净收益或亏损中的比例，与股权收益一起摊销或增加。如果公司无法将差额与被投资方的具体账户联系起来，差额应被视为商誉。
每当不利事件或环境变化显示记录价值可能无法收回时，本公司会考虑其权益法投资的公允价值是否已跌至低于其账面价值。如果本公司认为任何此类下降不是暂时的(基于各种因素，包括历史财务业绩、采矿作业的成功以及被投资行业的整体健康状况)，则本公司将对估计公允价值进行减记。
长期投资
对于股权投资，本公司最初按成本计入股权投资，然后在与同一发行人进行涉及相同或类似投资的可见交易或减值时，通过收益调整该等股权投资的账面价值。
于2024年1月31日，本公司与Ionic Digital Inc.(“Ionic”)订立供款协议(“供款协议”)，Ionic是为完成Celsius Network LLC(“Celsius”)与Celsius破产拍卖有关的若干矿业资产重组而成立的公司。根据出资协议，本公司于2024年1月31日收购
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未经审计的简明合并财务报表附注
财产和设备
财产和设备按成本列报，并在资产的估计使用年限内按直线法折旧。成本包括可直接归因于购买资产的支出，包括使资产达到预期工作状态的支出。在工程完工和资产投入使用之前，在建工程不计折旧。
根据该公司和该行业迄今有限的历史，管理层受到现有市场数据的限制。此外，现有数据还包括使用经济模型预测未来数字资产的数据，以及这种预测所反映的假设，包括数字资产价格和网络困难，以及管理假设，这些假设本身是不确定的。根据现有数据，管理层已确定直线折旧法最能反映采矿设备和相关基础设施的当前预期使用年限。管理层在每个报告日期审查估计，并将在数据可用时修订此类估计。管理层于每个报告日期审阅其有关剩余价值的假设是否适当。公司财产和设备的预计使用年限如下：
使用年限(年) | ||
矿业基础设施 |
| |
矿工和采矿设备 | ||
数据中心基础设施 |
| |
计算机和网络设备 |
| |
使用权资产--融资租赁 | 资产的租赁期限或使用年限较短 | |
租赁权改进 | 资产的租赁期限或使用年限较短 | |
土地改良 |
| |
发电厂资产 |
在出售或报废物业和设备时，成本和累计折旧及摊销将从公司相关报告期的资产负债表、经营表和全面收益(亏损)中扣除。
持有待售采矿设备
本公司将待出售的长期资产归类为在满足以下所有标准的期间内持有待售：(1)有权批准行动的管理层承诺制定出售资产的计划；(2)资产在目前的状况下可立即出售，但仅受出售此类资产的惯常条款的限制；(3)已经启动了寻找买家的积极计划和完成出售资产计划所需的其他行动；(4)资产有可能被出售，资产的转移预计将有资格在一年内被确认为已完成的出售，除非公司无法控制的事件或情况将出售资产所需的时间延长到一年以上；(5)资产正在积极营销，以相对于其当前公允价值而言是合理的价格出售；以及(6)完成计划所需的行动表明，计划不太可能发生重大变化或计划将被撤回。
本公司最初按账面价值或公允价值减去任何出售成本中较低的价格计量被归类为持有以待售的长期资产。由这一计量产生的任何损失都在符合持有待售标准的期间确认。相反，出售长期资产的收益直到出售之日才被确认。本公司在每个报告期内评估长期资产的公允价值减去其仍被分类为持有待售的任何出售成本，并将随后的任何变化报告为对该资产账面价值的调整，只要新的账面价值不超过该资产最初被归类为持有供出售时的账面价值。该公司已认识到
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未经审计的简明合并财务报表附注
2023年12月18日，本公司签署了一项临时协议，在德克萨斯州塞达瓦尔的一个地块建造和安装与Celsius破产程序有关的采矿作业，其中本公司还将其一些未使用的采矿基础设施出售。截至2023年12月31日，本公司确定上述将出售的长期资产归类为持有待售资产的标准均已满足，并将这些资产的账面价值重新归类为$
长期资产和商誉减值
每当事件或环境变化显示长期资产(或资产组别)的账面价值可能无法完全收回时，本公司便会审核长期资产及商誉的减值。须接受减值审查的拟持有及使用的资产(或资产组别)代表基本上独立于其他资产及负债组别的可识别现金流量的最低水平。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如该等资产被视为无法收回，则应确认的减值亏损按该等资产的账面值超出该等资产的公允价值的金额计量。本公司认为可能引发减值的因素包括但不限于：本公司对收购资产的使用方式或本公司整体业务战略的重大变化、相对于预期的历史或预测发展里程碑的重大表现不佳、重大的负面监管或经济趋势，以及可能导致资产(或资产组)过时的重大技术变化。公允价值通过各种估值技术确定，如有必要，包括贴现现金流模型、报价市值和第三方独立评估。当确认时，与将在经营中持有和使用的长期资产相关的减值损失在本公司未经审计的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中计入成本和费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，
有限寿命无形资产
无形资产包括客户关系及本公司透过收购或业务合并而取得的有利合约，以及物业管理协议(“PMA”)的权利，根据该协议，本公司将因经营天津港集团公司的业务而获得补偿。无形资产在预期使用年限内按直线摊销，预期使用年限是指无形资产的合同期限或预计使用年限。该公司至少每年进行一次评估，以确定有限寿命分类是否仍然合适。有限年限资产的账面价值及其剩余使用年限也至少每年审查一次，以确定是否存在可能表明可能减值或修订摊销期间的情况。如果寿命有限的无形资产的账面价值超过从其衍生的估计未来未贴现现金流量，则被视为减值。本公司在选择估计未来未贴现现金流量分析所使用的假设时作出判断。减值以账面值超过公允价值的金额计量。使用不同的估计或假设可能会导致我们的报告单位和无形资产的公允价值大不相同。
本公司评估无形资产的使用年限，以确定它们是有限年限还是无限期年限。要确定使用寿命，需要对过时、需求、竞争和其他经济因素的未来影响做出重要的判断和假设。无形资产在其使用年限内按直线摊销。本公司有限年限无形资产的估计使用年限如下：
使用年限(年) | ||
客户关系 |
| |
有利的合同 | ||
物业管理协议 |
|
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商誉
商誉是指企业收购的成本超过收购净资产的公允价值。商誉不会摊销，并按年审核减值，或在事实和情况显示报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值(包括商誉)时更频繁地审查减值。本公司将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果账面值超过公允价值，报告单位的商誉被视为减值，超出的部分被确认为商誉减值损失。
租契
本公司在ASC主题842项下对其租赁进行会计处理，租契(“ASC 842”)。根据这项指引，符合租赁定义的安排被分类为经营性或融资性租赁，并在未经审核的简明综合资产负债表中作为使用权资产和租赁负债记录，计算方法是按租赁隐含利率或本公司的递增借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。租赁负债每期增加利息，减少付款，使用权资产在租赁期内摊销。对于经营性租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。
在采用ASC 842后，为了计算使用权资产和租赁负债，本公司选择在ASC 842允许的情况下合并租赁和相关的非租赁组成部分。该公司还选择了初始期限为12个月或以下的租赁的短期租赁例外。因此，此类租赁不计入未经审计的简明综合资产负债表。本公司在租赁期内按直线原则确认其经营租赁的租金支出。
衍生品
本公司就其订立的衍生工具合约及将嵌入衍生工具与可转换票据分开的会计处理如下：
覆盖呼叫选项
公司将不时出售其数字资产的期权，特别是其拥有的比特币(“备兑看涨期权”)。该公司在截至2024年6月30日的季度内出售了备兑看涨期权，以产生部分数字资产的现金流。这些期权不符合FASB ASC主题815下的会计套期保值，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。因此，本公司按公允价值持有备兑看涨期权，任何未实现收益(亏损)均在损益中确认。一旦备兑看涨期权到期或持有人行使期权，任何已实现的收益(亏损)将在损益中确认。
将嵌入衍生品与可转换票据分开
该公司根据ASC 815对嵌入其可转换工具的衍生品进行评估和核算。因此，本公司已评估嵌入衍生工具是否应与其主合约分开，并根据是否符合所有三项ASC 815准则作为衍生工具入账：(A)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合约的经济特征及风险并无明确及密切相关；(B)混合工具并未根据其他适用的公认会计原则按公允价值重新计量，而公允价值的变动在发生时于收益中报告；及(C)与嵌入衍生工具具有相同条款的独立工具将成为衍生工具。当主办票据被视为FASB会计准则主题中所界定的常规可转换债务票据时，ASC 815也规定了这一规则的例外情况。该公司确定了其发行的可转换工具中的嵌入衍生品，包括转换期权、其他赎回功能和或有可行使期权。本公司确定，或有回购权(定义见下文)为嵌入衍生工具，应与其主合同分开，并根据ASC 815作为衍生工具入账。转换选择权与公司普通股挂钩，符合股东权益分类标准，因此衍生会计不适用。其他嵌入衍生品不符合前面提到的所有三个ASC 815标准，因此不应与其宿主合同分开。本公司将其独立的嵌入衍生工具作为按公允价值列账的衍生工具进行会计处理，并确认任何未实现损益。任何已实现的收益(亏损)在独立嵌入衍生工具项下的权利行使或到期时于损益中确认。
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未经审计的简明合并财务报表附注
可兑换票据
如上所述，在公司的衍生品根据会计政策，在可转换工具中识别各种嵌入衍生工具，并根据ASC 815进行评估和会计处理。如果嵌入衍生品与其主合同分离，债务主合同将以分离的嵌入衍生品的初始公允价值折现，并由与主合同相关的发行成本抵消。本公司对其主合同进行会计核算，其嵌入衍生品随后按摊销成本分开，贴现和发行成本采用实际利息法摊销至主合同预期期限的利息支出。
收入确认
公司确认ASC主题606下的收入，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。这一标准的核心原则是，公司应确认收入，以反映公司预期有权换取这些商品或服务的对价，以描述向客户转移承诺的商品或服务的金额。为实现这一核心原则，采取了以下五个步骤：
| ● | 步骤1：确定与客户的合同 |
| ● | 第二步：确定合同中的履约义务 |
| ● | 第三步：确定交易价格 |
| ● | 第四步：将交易价格分配给合同中的履约义务 |
| ● | 第五步：当公司履行业绩义务时确认收入 |
为了确定与客户的合同中的履约义务，公司必须评估合同中承诺的商品或服务，并确定每一种不同的承诺商品或服务。履行义务符合ASC606‘S对“独特的”货物或服务(或捆绑的货物或服务)的定义，前提是同时满足以下两个标准：客户可以单独或与客户随时可用的其他资源一起从货物或服务中受益(即，货物或服务能够是不同的)，并且实体将货物或服务转让给客户的承诺与合同中的其他承诺可分开识别(即，转让货物或服务的承诺在合同中是不同的)。
如果一种商品或服务不明显，则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合，直到识别出一捆不同的商品或服务。
交易价格是一个实体预期有权获得的对价金额，以换取将承诺的货物或服务转让给客户。在与客户的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。在确定交易价格时，实体必须考虑以下所有因素的影响：
| ● | 可变考虑事项 |
| ● | 约束可变考虑因素的估计 |
| ● | 合同中存在重要的融资部分 |
| ● | 非现金对价 |
| ● | 应付给客户的对价 |
可变对价仅计入交易价格，前提是当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。交易价格按相对独立的销售价格分配给每项履约义务。分配给每项履约义务的交易价格在履约义务在适当的时间点或在一段时间内得到履行时予以确认。
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数字资产挖掘
本公司大部分收入来自为矿池进行散列计算(即散列率)的服务。本公司已与矿池营运商订立安排(经不时修订)，为矿池进行散列计算。为矿池提供哈希计算服务是公司日常活动的一项成果。本公司有权决定其向矿池提供散列计算服务的时间点和持续时间。因此，本公司可强制执行的赔偿权利仅在本公司向采矿池提供散列计算服务时开始并一直持续。合同可由任何一方在任何时候终止，而不会因此而对另一方进行实质性赔偿。因此，公司确定合同期限不到24小时，合同全天持续续签。于终止时，矿池营运商(即客户)须向本公司支付任何与先前已履行的履约义务有关的应付款项。本公司已确定矿池营运商(即客户)的续期权利并非一项重大权利，因为条款、条件及赔偿金额均按当时的市场价格计算。这些交易中没有重要的融资部分。
作为提供散列计算服务的交换，这是本公司唯一的履约义务，本公司有权获得数字资产形式的非现金对价，该非现金对价是根据矿池运营商确定的支付模式计算的。本公司参与的矿池所采用的派息模式为按股全额支付(“FPPS”)模式，该模式包含三个组成部分，(1)从矿池营运商收取部分固定数字资产奖励(简称“区块奖励”)，(2)区块链用户执行交易所产生的交易费(由区块链用户支付)，并由矿池营运商分配(支付)给个别矿工，及(3)矿池营运商为营运矿池而保留的矿池营运费用。本公司的总补偿按以下公式计算：(A)大宗奖励和(B)交易费减去(C)矿池经营费的本公司份额之和。以下是对公司从其参与的采矿池收取付款的FPPS模式的每个组成部分的详细说明：
| (1) | 大宗奖励是指自世界协调时每日午夜(“测算期”)开始的24小时内，预计在整个比特币网络上产生的大宗补贴总额中，本公司所占份额。本公司赚取的大宗奖励的计算方法为：(A)本公司向矿池运营商提供的哈希率总额除以(B)比特币网络的总隐含哈希率(由比特币网络难度确定)乘以(C)测算期内比特币网络整体预期产生的大宗补贴总额。即使区块在测算期内没有被采矿池成功添加到区块链中，公司仍有权获得其相对份额的对价。 |
| (2) | 交易手续费是指网络用户为执行交易而支付的全部费用。本公司有权在测算期内从整个比特币网络实际产生的交易费用总额中按比例分成。矿池运营商向本公司支付的交易费的计算方法为：(A)整个比特币网络实际产生的交易手续费总额除以(B)整个比特币网络实际产生的大宗补贴总额乘以(C)上文(1)所计算的本公司赚取的大宗奖励。即使区块在测算期内没有被采矿池成功添加到区块链中，公司仍有权获得其相对份额的对价。 |
| (3) | 矿池经营费由矿池经营者按照矿池合同费率表的规定对矿池的运营收取。矿池经营费用减少了本公司收到的补偿总额，并且仅在本公司在计量期间产生采矿收入时发生。 |
对于每一份合同，公司按合同开始之日开始时(UTC时间午夜)的比特币现货价格计量非现金对价，该价格由公司的主要市场Coinbase Prime确定。本公司确认这一非现金对价是在合同生效的同一天，即合同服务控制权移交给矿池运营商的同一天。
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托管服务
根据PMA，公司为客户的数据中心提供项目管理服务，其中可能包括客户要求的端到端设计、施工和/或运营服务。PMA包含单一的绩效义务，由一系列不同的每月服务期组成。合同的初始期限从 至三年；某些合同包括续签选项。作为提供服务的交换，公司有权获得可变对价，主要形式是根据客户数据中心的容量每月支付固定的管理费，外加每月不同的某些运营成本的报销。当发生费用时，公司作为委托人，费用由客户报销。对于一些PMA，公司还可能有权从公司帮助客户产生的额外托管服务业务中分得一杯羹。可变费用可归因于合同中规定的每月服务期。本公司有权获得的对价是现金形式的，对于公司的一份合同，公司还以客户股权的形式获得非现金对价。这种非现金对价在合同开始时按公允价值计量。本公司确认收入的范围是，此类收入不会发生重大逆转。收入是随着时间的推移确认的，因为客户同时收到和消费公司业绩带来的好处。
高性能计算平台-托管和云
HPC业务通过向客户提供主机托管、云和连接服务来赚取收入。收入按服务已收或应收对价扣除折扣和销售税后的公允价值计量。收入确认为向客户提供相关服务。该公司采用五步ASC 606模式来确定对其各种收入来源的适当处理。该公司的主要收入来源和这些收入的确认如下：
| ● | 来自高性能计算服务的每月经常性收入(“MRR”)按个别合同的可执行期限(通常是规定的期限)按比例确认为服务收入。该公司履行其履行义务，因为这些服务是随着时间的推移而提供的。该公司认为，这种方法是服务转移的最佳代表，因为它符合通过时间推移来衡量满意度的行业惯例。 |
| ● | 交易价格被确定为公司向其客户提供的服务的价目表价格(扣除折扣后)，并考虑到每一份合同的条款以及强制执行和收取对价的能力。 |
| ● | 安装服务的收入不被视为不同的履约义务，在与上文讨论的MRR时间表一致的个别合同的可执行期限内予以确认。 |
| ● | 使用收入(超额和基于消费的服务)根据每单位消耗的固定商定金额，在发生使用/客户消费服务的当月记录为服务收入。 |
| ● | 对于MRR服务，发票通常在每个月初开具，对于使用收入，发票通常在每个月末开具。 |
其他
托管：
该公司还签订了托管合同，在其设施内代表第三方运营采矿设备。该公司的托管合同是包含单一履约义务的服务合同。该公司提供的服务包括提供采矿设备和供电空间，通常还包括对采矿设备进行监测、主动故障排除和各种级别的维护。
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根据托管服务协议，公司有权获得的对价可以是现金，在某些情况下，如果公司在合同中收取客户每日开采比特币的一定比例，则可以是非现金(比特币)。任何一方均可随时终止这些合同，而不会因此而对另一方进行实质性赔偿。因此，公司已确定这些合同的期限不到24小时，合同全天持续续签。终止时，客户须向公司支付与以前履行的履约义务有关的任何到期款项。本公司已确定客户的续约权不是一项实质性权利，因为条款、条件和赔偿金额是按当时的市场价格计算的。
在本公司收到非现金对价的合同中，本公司按合同开始日当天开始时的比特币现货价格计量非现金对价，该价格由本公司的主要市场Coinbase Prime确定。本公司确认这一非现金对价的同一天，合同服务的控制权转移到客户手中，也就是合同开始的同一天。
客户合同可以包括预付款条款，其形式为每月现金预付款和/或合同开始时的预付现金付款。预付款被记录为递延收入，并随着客户同时收到和消费公司业绩的好处而随着时间的推移(通常是与之相关的托管服务的最后一个月)确认。由于付款的短期性质，这些交易中没有重要的融资部分。
该公司的托管合同可以包含服务级别协议条款，这些条款保证电力将提供给其客户一定百分比的时间。在极少数情况下，公司可能会根据这些条款招致处罚，公司确认支付为可变对价和交易价格的减少，因此，当不是为了换取客户的商品或服务时，收入也会减少。
设备销售和维修：
采矿设备销售合同是固定价格的，不包括重要的融资部分。本公司有权获得的所有对价均为现金形式。该公司根据管理层对何时将产品控制权移交给客户的评估，在某个时间点确认采矿设备收入。当客户根据合同条款提货或装运产品时，控制权就会转移给客户。每个产品都被认为有别于合同中所有其他承诺的产品，因为公司不提供承诺的每个产品之间的显著集成服务，承诺的每个产品不修改或定制合同承诺的任何其他产品，并且承诺的产品不是高度相关或相互依赖的。一些合同还可能包括预付定金或要求客户预先支付全部销售价格。任何预付款都被记录为递延收入，并在将产品控制权转移给客户时确认为收入。
捆绑服务：
该公司为某些客户提供捆绑连接、主机托管和云服务。与客户签订的合同中的全部对价根据客户的独立销售价格分配给不同的履约义务。该公司将独立销售价格确定为公司销售连接、主机托管和云服务的标价。
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功率：
该公司通过其合并子公司远北电力公司(“远北”)及其各自子公司在加拿大安大略省拥有的天然气发电厂为电网提供容量和能源。与运营安大略省电网的独立电力系统运营商(“IESO”)相连的发电设施主要来自容量销售收入。电力销售产生的收入是可变的，取决于几个因素，包括但不限于电力供求、市场发电量和天然气当时的价格。
收入成本(不包括折旧和摊销)
该公司的收入成本主要包括发电收入的直接成本，包括电力成本、托管成本、维修和维护、入住率、材料和供应成本以及劳动力。
基于股票的薪酬
本公司确认所有基于股票支付给员工、董事、顾问和服务提供商的薪酬支出(如果有的话)，包括激励性股票期权、非限制性股票期权、股票奖励和股票单位，其基础是奖励的估计授予日期公允价值。
以股份为基础的薪酬奖励的公允价值在必要的服务期内摊销，该服务期的定义是要求员工提供服务以换取奖励的期间。该公司通常对所有赠款采用分级归因方法。绩效和服务条件的奖励将在每个单独归属的部分的服务期内支出。没收被记录为已发生的。
对于较复杂的业绩奖励，包括基于市场业绩条件的奖励，本公司采用蒙特卡洛模拟估值方法，根据最可能的结果计算奖励的公允价值。在蒙特卡洛模拟下，使用了一些变量和假设，包括但不限于在奖励期限内预期的股价波动、无风险利率和股息收益率。根据对具有市场条件的奖励的会计指引，股票薪酬在派生服务期内被确认，无论奖励是否达到市场条件，只会在不符合服务条件的程度上进行调整。由于每个事件的结果具有内在的风险和不确定性，在事件实现之前可能无法得知积极的结果，因此当认为可能实现每个业绩条件时，才开始确认基于业绩的股票薪酬。基于股票的薪酬成本在未来期间根据业绩相关条件的预期结果的后续变化进行调整。
根据公司2023年综合激励计划发行的限制性股票单位一般在
从企业合并中承担的限制性股票单位通常平均归属于
根据Hut 8 Corp.展期期权计划发行的股票期权的行使价不低于授予日公司股票的市场价格，到期时间最长为
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目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
所得税
本公司遵守ASC主题740的会计和报告要求，所得税(“ASC 740”)，这要求采用资产负债法进行财务会计和所得税报告。递延所得税资产及负债是根据制定的税法及预期该等差异会影响应课税收入的期间适用的税率，按年度计算资产及负债的财务报表与税基之间的差额，而该等差额将导致未来应课税或可扣税金额。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。对于经审计后更有可能持续的税务头寸，本公司确认实现可能性大于50%的利益的最大金额。对于经审计后不太可能持续的税务头寸，本公司不确认任何部分的利益。
此外，ASC 740还就与所得税相关的利息和罚款的确认提供了指导。有几个
普通股股东每股净收益(亏损)
该公司此前计算普通股股东应占基本和稀释后每股净收入的方法与拥有参与证券的公司所需的两级法一致。本公司以前发行的可转换优先股被视为参与证券，因为如果/当董事会宣布按优先于普通股持有人支付的股息率支付股息率时，持有人有权获得累计应计股息和未支付股息；然而，如附注所述。12股东权益，与业务合并有关的股权结构进行了资本重组，其中在业务合并之前的所有系列先前未偿还的USBTC优先股已按任何系列USBTC优先股的交换比率进行了追溯重塑
在两级法下，普通股股东应占每股基本净收入(亏损)的计算方法是，将分配给参与证券的净收入(亏损)减去分配给参与证券的任何净收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。普通股股东应占每股摊薄净收益(亏损)的计算方法是将当期已发行普通股的所有潜在摊薄股份计算在内。就本次计算而言，股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位、递延股票单位、履约股票单位和普通股购买认股权证被视为使用库存股方法计算的普通股的潜在摊薄股份。转换本公司可转换票据后可发行的普通股的潜在股份采用IF-转换方法计算。根据IF-转换法，普通股股东应占净收益(亏损)按此方法计算的潜在摊薄股份的税后净额进行调整。在计算潜在摊薄普通股股份时，每类股份均按摊薄程度最高至最低的基准计算普通股股东应占每股基本净收入(亏损)，直至某一特定类别不再产生进一步摊薄(如适用)为止。
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目录表
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未经审计的简明合并财务报表附注
自2023年7月1日起，公司不再拥有普通股以外的参与证券。因此，公司不再需要根据两级法计算每股收益(“EPS”)。公司应占普通股每股基本净收益(亏损)和非持续业务普通股每股基本净收益(亏损)的计算方法分别为：公司持续业务净收益(亏损)和非持续业务净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数。普通股每股应占持续经营的摊薄净收益(亏损)的计算方法是将所有潜在摊薄的普通股股份计算在内，包括股票期权、限制性股票单位、递延股票单位、履约股单位和普通股认购权证，在库藏股方法下稀释的程度，以及根据IF-转换方法转换公司的可转换票据时可发行的潜在普通股股份。根据IF-转换法，本公司应占持续业务的净收益(亏损)根据根据此方法计算的潜在摊薄股份的税后净额进行调整。在计算潜在摊薄普通股时，每类普通股按最低摊薄基础上的公司持续经营的每股基本净收益(亏损)计算，直至某一特定类别不再产生进一步摊薄(如果适用)为止。公司应占非持续经营普通股每股摊薄净收益(亏损)的计算方法是使用相同的分母来计算公司先前提到的持续经营普通股每股摊薄净收益(亏损)。
细分市场报告
营运分部定义为企业的组成部分，其独立的财务资料可供首席营运决策者(“CODM”)定期审阅，而首席营运决策者可能是个别人士或决策小组。CODM审查财务信息的目的是根据离散的财务信息做出经营决策、分配资源和评估业务的可报告经营部门的财务业绩。该公司的首席执行官目前被指定为首席执行官。于2023年6月30日，本公司以
外币
美元是公司的功能货币和呈报货币。该公司整合了
企业合并
对业务的收购使用收购方法进行会计处理。收购成本在收购日按转让对价的公允价值计量。
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未经审计的简明合并财务报表附注
收购所产生的商誉最初按成本计量，即转让代价的公允价值(包括被收购方任何非控股权益的确认金额)与收购日假设的可确认资产和负债净额(一般为公允价值)之间的差额。如果收购的可确认资产和承担的负债的净额超过转让的对价、被收购方的任何非控股权益的金额以及收购方先前持有的被收购方权益的公允价值之和，超出的部分立即在损益中确认为讨价还价收购收益。
除本公司因业务合并而产生的与发行债务或股权证券相关的成本外，与收购相关的成本在发生时计入费用。
股本
普通股被归类为股权工具。直接可归因于发行普通股的增量成本被确认为扣除相关税收影响后的股本减少。
非控制性权益
非控股权益指综合实体中非本公司拥有的部分资产净值，并在本公司未经审计的简明综合资产负债表中作为权益组成部分列报。截至2024年6月30日，公司未经审计简明综合资产负债表上的非控股权益包括
最近的会计声明
该公司不断评估任何新的会计声明，以确定其适用性。当确定新的会计声明影响本公司的财务报告时，本公司将进行一项研究，以确定其简明综合财务报表的变化的后果，并确保存在适当的控制措施，以确保本公司的简明综合财务报表正确反映该变化。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(话题740): 改进所得税披露(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09通过要求披露某些特定类别和满足量化门槛的额外调节项目，扩大了针对税率调节的现有所得税披露，并扩大了要求某些司法管辖区分解所支付所得税的披露。ASU 2023-09在2024年12月15日之后的年度期间有效；允许提前采用。该公司目前正在评估采用该标准的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07旨在通过要求披露定期向CODM提供的重大分部费用、CODM的名称和职位以及解释CODM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和资源分配，从而加强可报告的分部披露。ASU 2023-07在2023年12月31日之后的年度期间内对公司有效；允许提前采用。该公司预计最新的指导方针不会对其披露产生实质性影响。
2023年8月23日，FASB发布了ASU 2023-05号，企业合并--合资企业的组建(副题805-60)：确认和初步衡量(“ASU 2023-05”)。ASU 2023-05处理对合资企业的出资的会计处理，并要求合资企业收到的捐款在成立时按公允价值计量。ASU 2023-05旨在为投资者提供有用的信息，并减少实践中的多样性。新标准在2025年1月1日开始的财政年度对公司有效；允许及早采用。该公司目前正在评估采用该标准的影响。
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未经审计的简明合并财务报表附注
注3.远北收购
2024年2月15日，该公司的一家子公司完成了对跟踪马的收购要约
本公司将交易记为业务合并，而发电厂的资产及负债则按本公司于结算日的综合资产负债表上的公允价值入账。收购的资产和承担的负债的公允价值估计是初步的，预计将在截至2024年12月31日的年度之前敲定。
公司新成立的实体远北，公司拥有
交易的购买价格如下所示：
(单位：千美元) |
| 公允价值 | |
公司以存款形式支付的现金 | $ | | |
由公司承担的贷款 |
| | |
收购中投资的设备的信用 | | ||
期初现金投资--非控股权益 | | ||
期初现金投资-8号小屋 | | ||
$ | | ||
该公司支付了$
下表详细说明了交易对价对截至2024年2月15日的可识别有形和无形资产以及承担的负债的估值的初步收购价格分配。
(单位：千美元) |
| ||
现金 |
| $ | |
应收账款，扣除备用金#美元 | | ||
财产和设备，净额 | | ||
应付账款和应计费用 | ( | ||
非控制性权益 | ( | ||
$ | | ||
作为交易的一部分，公司重组了美元的贷款
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未经审计的简明合并财务报表附注
截至2024年6月30日止六个月，与业务合并相关的投资和融资活动相关的现金流信息补充披露如下：
(单位：千美元) | |||
取得的有形资产的公允价值 | $ | | |
承担的负债 | ( | ||
购买价格考虑因素 | $ | |
Far North的预计结果不足以披露。
说明4.终止经营业务
2024年3月4日，在对公司运营进行分析后，该公司宣布关闭其位于艾伯塔省德鲁赫勒的矿场。下表概述了已终止业务的业绩：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
(单位：千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
收入： |
|
|
|
| ||||||||
数字资产挖掘 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
收入成本（不包括下文所示的折旧和摊销）： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
数字资产挖掘 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
运营费用： | ||||||||||||
折旧及摊销 | — | — | | — | ||||||||
一般和行政费用 | | — | | — | ||||||||
长期资产减值准备 | — | — | | — | ||||||||
总运营支出 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
净亏损 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — | ||||
截至六个月 | ||||||
终止经营的现金流 | 6月30日， | 6月30日， | ||||
(单位：千美元) | 2024 |
| 2023 | |||
已终止业务使用的经营现金流 | $ | ( | $ | — | ||
非持续经营的资产和负债 | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||
(单位：千美元) | 2024 | 2023 | ||||
资产 | $ | — | $ | | ||
负债 | | — | ||||
公司记录了与采矿设备和采矿基础设施相关的损失 在加拿大艾伯塔省Drumheller工厂决定停止运营后。请参阅注释。7 财产和设备，净额.
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说明5.分部资料
下表列出了公司可报告分部的收入和收入成本，并与未经审计的简明综合经营报表和全面收益（亏损）进行了对账：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
(单位：千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
可报告分部收入： |
|
|
|
| ||||||||
数字资产挖掘 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
托管服务 |
| |
| |
| |
| | ||||
高性能计算-托管和云 | | — | | — | ||||||||
其他 |
| |
| — |
| |
| | ||||
淘汰 | ( | — | ( | — | ||||||||
总分部和合并收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
应报告分部收入成本（不包括下文所示的折旧和摊销）： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
数字资产挖掘 |
| |
| |
| |
| | ||||
托管服务 |
| |
| |
| |
| | ||||
高性能计算-托管和云 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
其他 | | — | | | ||||||||
淘汰 | ( | — | ( | — | ||||||||
总分部和合并收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
对帐项目： | ||||||||||||
折旧及摊销 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
一般和行政费用 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
数字资产的（损失）收益 | ( | — | | — | ||||||||
出售财产和设备的收益（损失） |
| — |
| — |
| |
| ( | ||||
出售数字资产的已实现收益 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
数字资产减值准备 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
法律和解 | — | | — | | ||||||||
汇兑损失 |
| |
| — |
| ( |
| — | ||||
利息开支 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
债务清偿收益 |
| — |
| — |
| — |
| | ||||
衍生品未实现收益 | | — | | — | ||||||||
未合并合资企业收益中的权益 | | | | | ||||||||
所得税拨备 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
持续经营的净(亏损)收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
已终止业务的损失（扣除所得税分别为零美元、零美元） | ( | — | ( | — | ||||||||
净(亏损)收益 | ( | ( | | | ||||||||
减去：非控股权益应占净亏损 | | — | | — | ||||||||
归属于Hut 8 Corp.的净（亏损）收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
下表按可报告分部列出了长期资产和善意的摘要信息：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | |||
(单位：千美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
数字资产挖掘 |
| $ | |
| $ | |
托管服务 | | | ||||
高性能计算-托管和云 | | | ||||
其他 | | | ||||
长期资产和善意总额 | $ | | $ | | ||
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目录表
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说明6.数字资产
下表列出了截至2024年6月30日数字资产的公允价值变化：
(单位：千美元) |
| 量 | |
截至2023年6月30日余额 | $ | | |
采用ASO 2023-08后的累积影响 | | ||
通过业务合并承担比特币 | | ||
通过业务合并承担的其他数字资产 | | ||
挖掘比特币确认的收入 | | ||
托管比特币收入 | | ||
本期收到的前期采矿收入 | | ||
出售比特币的持有价值 | ( | ||
比特币公允价值变化 | | ||
其他数字资产公允价值变化 | | ||
外币兑换调整 | | ||
未收到采矿收入 | ( | ||
截至2023年12月31日余额 | $ | | |
挖掘比特币确认的收入 | | ||
托管比特币收入 | | ||
本期收到的前期采矿收入 | | ||
出售比特币的持有价值 | ( | ||
比特币公允价值变化 | | ||
出售的其他数字资产的公允价值 | ( | ||
其他数字资产公允价值变化 | | ||
外币兑换调整 | ( | ||
截至2024年3月31日余额 | $ | | |
挖掘比特币确认的收入 | | ||
托管比特币收入 | | ||
出售比特币的持有价值 | ( | ||
比特币公允价值变化 | ( | ||
外币兑换调整 | ( | ||
截至2024年6月30日余额 | $ | | |
截至2024年6月30日持有的比特币数量 | | ||
截至2024年6月30日持有比特币的成本基础 | $ | | |
截至2024年6月30日的三个月内比特币销售实现收益 | $ | | |
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该公司的数字资产要么托管，要么存放在公司所有权下的独立托管账户中，并根据借款安排或与出售的担保看涨期权有关的抵押品。数字资产的详细信息如下：
| 量 |
| 数字资产数量 | |||||||
(单位：千美元) |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
当前 | ||||||||||
比特币被扣押 | $ | | $ | | | | ||||
其他被托管的数字资产 |
| — |
| |
| — |
| | ||
当前数字资产总额-托管 | | | | | ||||||
非当前 | ||||||||||
比特币被扣押 | | | | | ||||||
非流动数字资产总额-托管 | $ | | $ | | | | ||||
非当前 | ||||||||||
比特币质押为抵押品 | | | | | ||||||
非流动数字资产总额-质押作为抵押品 | | | | | ||||||
总数字资产 |
| $ | | $ | |
| |
| | |
说明7.财产和设备，净值
物业及设备的组成部分如下：
(单位：千美元) |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
矿业基础设施 | $ | | $ | | ||
矿工和采矿设备 | | | ||||
数据中心基础设施 | | | ||||
计算机和网络设备 | | | ||||
使用权资产--融资租赁 | | | ||||
租赁权改进 | | | ||||
土地和土地改良 | | | ||||
发电厂资产 | | — | ||||
在建工程 | | | ||||
财产和设备，毛额 |
| |
| | ||
减去：累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备，净额 | $ | | $ | | ||
与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。
与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。
盐溪变电站选购
2023年12月29日，本公司的一家子公司购买了位于德克萨斯州卡尔伯森县的变电站以及
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长期资产减值准备
2024年3月6日，该公司宣布关闭其在加拿大艾伯塔省的Drumheller工厂。本公司进一步评估了该场地的盈利能力，表明已发生减值触发事件。因此，随着德拉姆赫勒遗址的关闭，该遗址的长期资产被完全减记。这导致减记#美元。
在厘定本公司长期资产的估计未来现金流量及公允价值时，管理层需要作出相当大的判断，因此，实际结果可能与该等估计大相径庭，该等估计属公允价值计量架构内的第三级(见附注2中有关公允价值计量的讨论)。列报依据、主要会计政策摘要和最近的会计声明)。
注：8.对未合并的合资企业的投资
于2022年11月25日，本公司的一间附属公司与Compute North Members，LLC订立资产购买协议(“协议”)，以购买其
本公司附属公司为收购所收购权益而支付的代价为现金#美元。
TZRC是一家运营合资企业，双方成员共同控制实体业务的基本领域。TZRC的目的是开发、建设、安装、拥有、融资、租赁和运营一个或多个位于可再生能源上或附近的模块化数据中心，用于数字资产挖掘。该实体既自我挖掘又提供托管服务，这两项服务都始于2022年8月。根据该协议，本公司于PMA之下担当物业管理人的角色，以提供天津港数据中心设施的日常管理及监督服务。服务合同的期限为
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目录表
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未经审计的简明合并财务报表附注
本公司对其间接收入的核算
TZRC截至2024年6月30日和2023年6月的三个月和六个月的合并利润表摘要如下：
简明合并损益表 | ||||||||||||
| 截至三个月 |
| 截至六个月 | |||||||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
(单位：千美元) |
| 2024 | 2023 |
| 2024 | 2023 | ||||||
收入，净额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
毛利 | | | | | ||||||||
净收入 | | | | | ||||||||
归属于被投资单位的净利润 | | | | | ||||||||
TZRC截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表摘要如下：
简明综合资产负债表 | ||||||
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(单位：千美元) |
| 2024 | 2023 | |||
现金 | $ | | $ | | ||
流动资产总额 | | | ||||
财产和设备，净额 | | | ||||
其他资产总额 | | | ||||
流动负债 | | | ||||
非流动负债 | | | ||||
会员权益 | | | ||||
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目录表
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未经审计的简明合并财务报表附注
说明9.贷款及应付票据
公司贷款和应付票据详情如下：
(单位：千美元) |
|
|
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||||
发行日期 |
| 到期日： |
| 利率 |
| 2024 |
| 2023 | ||
TWRC有担保的期票 |
|
| ||||||||
2022年12月6日 | 2027年4月8日 |
| | % | $ | | $ | | ||
第三方笔记 |
|
| ||||||||
2022年12月6日 | 2027年12月5日 |
| | % | — | | ||||
安克雷奇贷款 |
|
| ||||||||
2023年2月3日 | 2028年2月2日 |
| | %(1) | | | ||||
Coinbase信贷机构 |
|
|
| |||||||
2023年6月26日 | 2025年6月16日 |
| %(2) |
| |
| | |||
Coatue纸币（可转换票据） | ||||||||||
2024年6月28日 | 2029年6月28日 | % | | — | ||||||
总 | $ | | $ | | ||||||
减：当前部分 | | | ||||||||
长期部分 | $ | | $ | | ||||||
| (1) | 截至2023年12月31日，安克雷奇贷款的利率为 |
| (2) | 截至2023年12月31日，Coinbase信贷工具的利率为 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，公司债务本金支付总额为美元
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内，公司债务的本金支付总额为$
本公司的所有贷款和应付票据均按照美国会计准则第470-20条的规定核算。具有转换和其他选项的债务(“ASC 470”)、ASC 815和ASC 480。区分负债与股权(“ASC 840”)。该公司对其所有贷款和应付票据进行评估，以确定是否有任何符合衍生品资格的嵌入组件需要单独核算。
TWRC有担保的期票
如上文所述，该公司的一家子公司假设了一张有担保的期票，截至投资之日的估计公允价值约为#美元。
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目录表
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未经审计的简明合并财务报表附注
TZRC有担保承付票的声明利息按年利率相等于(A)的较小者累算，年利率变动相等于(I)《华尔街日报》刊登的最优惠利率加(Ii)之和。
本公司的附属公司有权预付全部或部分有担保的本票，而无需支付溢价或罚款。没有规定每月最低还款额。当TZRC向公司的子公司进行分配时，公司使用
截至2024年6月30日，约为美元
第三方笔记
2022年12月6日，本公司签订了一项
TPN的到期日为2027年12月5日，并规定利率为
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目录表
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未经审计的简明合并财务报表附注
2024年1月，全额支付了TPN的未偿还余额，包括所有PIK利息。
安克雷奇贷款
于2023年2月，本公司附属公司重组其未偿还设备贷款及担保协议(“锚地贷款”)。重组在下列项目下入账ASC 470-50的修改和灭火。规定的利率是
安克雷奇贷款的担保金额约为
Coinbase信贷安排
在业务合并中收购的本公司的一家子公司是Coinbase Credit，Inc.(“Coinbase”)信贷安排的一方。最初的信贷安排成立于2023年6月26日(“原信贷安排”)，并于2024年1月12日和2024年6月17日进行了修订和重述。最初的信贷安排规定的利息为
2024年1月12日，Coinbase信贷安排被修订(“第一次修订和重新签署的信贷协议”)，允许提取第四批#美元。
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目录表
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未经审计的简明合并财务报表附注
于2024年6月17日，本公司与Coinbase订立经修订及重述信贷协议(“第二次经修订及重述信贷协议”)。第二个修订和重新签署的信贷协议将最终到期日延长至2025年6月16日，修改追加保证金通知、释放保证金或违反第二个修订和重新签署的信贷协议的LTV门槛，并修改利率，利率等于(A)(X)适用借款日期的联邦基金利率和(Y)
截至2024年6月30日，该公司拥有
Coatue纸币（可转换票据）
于二零二四年六月二十一日，本公司与Coatue Tactical Solutions Lending Holdings AIV 3 LP(“Coatue Fund”)及本公司一间附属公司(“担保人”)订立可换股票据购买协议(“购买协议”)，规定购买及出售本金额为$
可转换票据的利息利率为
在可转换票据的有效期内，可转换票据将根据Coatue Fund的选择权不时全部或部分转换为公司普通股。可转换票据的初始转股价格为$
Coatue Fund将有权要求公司在控制权变更或在美国证券交易所退市时回购全部但不少于全部可转换票据。如果此类事件的隐含估值至少是$
自可转换票据发行两周年起至到期为止，本公司有权不时赎回全部或部分可转换票据，赎回价格相当于
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未经审计的简明合并财务报表附注
购买协议包括若干陈述、保证及契诺，包括对本公司及担保人产生债务、作出若干限制性付款及投资，以及进行联属交易的能力的限制，但须受购买协议所述的若干例外情况所规限。本公司可在未经Coatue Fund同意的情况下完成上述契诺所限制的交易，只要该公司实质上同时从Coatue Fund全额回购可转换票据，现金金额等于(I)中较大者。
如注2所述。陈述基础、重要会计政策摘要和最近的会计声明--可转换工具和衍生工具，本公司已识别嵌入衍生工具，并将嵌入衍生工具或有回购权利与可转换票据分开。剩余的债务托管合同以从零的可转换票据中分离的嵌入衍生品的初始公允价值折现，并被发行成本抵消。可转换票据的债务主合同随后按摊销成本计量，债务贴现和发行成本采用实际利息法摊销至主合同预期期限的利息支出。可转换票据的实际利率为
银河信贷安排
2024年6月17日，该公司终止了其未承付的美元
注10.衍生工具
下表列出了该公司未经审计的简明综合资产负债表对按公允价值列账的衍生品的分类：
(单位：千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
导数 | 资产负债表内 |
| 资产 |
| 负债 |
| 资产 |
| 负债 | ||||
未被指定为对冲工具的衍生工具： | |||||||||||||
覆盖呼叫选项 | 覆盖呼叫选项 | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | ||||
总衍生品 | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | |||||
下表列出了衍生品对公司简明合并经营报表和全面收益（亏损）的影响：
(单位：千美元) | 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
导数 | 运营行声明 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
未被指定为对冲工具的衍生工具： | |||||||||||||
覆盖呼叫选项 | 衍生品未实现收益 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
总衍生品 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
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覆盖呼叫选项
在截至2024年6月30日的六个月内，该公司出售了比特币的备兑看涨期权，所得款项为$
将嵌入衍生品与可转换票据分开
于截至2024年6月30日止六个月内，如附注2所述。陈述的基础， 重要会计政策和近期会计公告摘要--可转换工具和注9。贷款及应付票据，公司发行了嵌入衍生工具的可转换票据，并分离了或有回购权利嵌入衍生工具。从可转换票据中分离出来的嵌入衍生工具是从其债务主体合同中分离出来的，并根据ASC 815按公允价值计入衍生负债。如附注2所述。列报基础、重要会计政策摘要和最近的会计声明--公允价值计量，从可转换票据中分离出来的嵌入衍生品是3级负债。可转换票据的独立嵌入衍生工具的初始公允价值为零，截至2024年6月30日的公允价值为零。曾经有过
截至2024年6月30日，该公司使用PDE模型估计了从可转换票据中分离的嵌入衍生工具的公允价值，其输入如下：
2024年6月30日 | |||
股息率 | — | % | |
隐含波动率 | | % | |
无风险利率 | | % | |
信用利差 | | % | |
注11.租约
该公司的经营租赁是为其子公司的办公室和采矿设施提供的。该公司的子公司也有融资租赁，主要与其数据中心和新收购的位于安大略省易洛魁瀑布的Far North发电厂使用的设备有关。
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下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的使用权资产和租赁负债：
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(单位：千美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
使用权资产： | ||||||
经营租约 | $ | | $ | | ||
融资租赁 | | | ||||
使用权资产总额 | $ | | $ | | ||
租赁负债： | ||||||
经营租约 | $ | | $ | | ||
融资租赁 | | | ||||
租赁总负债 | $ | | $ | | ||
作为远北交易的一部分，该公司的一家子公司与麦格理达成了一项售后回租交易。与安大略省易洛魁福尔斯发电厂相关的融资租赁由发电厂现有的资产担保。
公司的租赁成本包括以下内容：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
(单位：千美元) |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
经营租约 |
|
|
|
| ||||||||
经营租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
可变租赁成本 | | | | | ||||||||
经营租赁费用 | | | | | ||||||||
短期租赁费用 | | | | | ||||||||
经营租赁总费用 | | | | | ||||||||
融资租赁 | ||||||||||||
融资资产摊销 | | — | | — | ||||||||
租赁债务利息 | | — | | — | ||||||||
融资租赁费用总额 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
租赁总费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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下表提供了补充租赁信息：
截至六个月 | |||||||
(单位：千美元) |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| ||
经营现金流出—经营租赁 | $ | | $ | | |||
经营现金流出-融资租赁 | $ | | $ | — | |||
为现金流出融资-融资租赁 | $ | | $ | — | |||
以经营性租赁负债换取的使用权资产 | $ | — | $ | — | |||
以融资租赁负债换取的使用权资产 | $ | | $ | — | |||
截至六个月 | |||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| |||
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | |||||||
加权平均剩余租赁期限-融资租赁 | — | ||||||
加权平均贴现率(1)- 经营租赁 | % |
| | % | |||
加权平均贴现率-融资租赁 | % |
| — | % | |||
(1) 公司的经营租赁不提供隐含利率，因此公司使用租赁开始日的增量借款利率来确定租赁付款的现值。增量借款利率代表公司在租赁开始时借入相当于租赁期内类似资产抵押的租赁付款金额而产生的利率估计。
下表列出了截至2024年6月30日公司未来最低经营租赁付款额：
| 运营中 | ||
(单位：千美元) |
| 租契 | |
2024年剩余时间 | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 | | ||
此后 | | ||
未贴现的租赁付款总额 |
| | |
减去现值折扣 |
| ( | |
经营租赁负债现值 | $ | | |
下表列出了截至2024年6月30日公司未来最低融资租赁付款额：
| 金融 | ||
(单位：千美元) |
| 租契 | |
2024年剩余时间 | $ | | |
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 |
| | |
2028 |
| | |
此后 |
| — | |
未贴现的租赁付款总额 |
| | |
减去现值折扣 |
| ( | |
融资租赁负债现值 | $ | | |
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说明12.股东权益
授权股份
公司注册证书（经修订）授权
业务合并构成业务合并，并采用收购会计法核算。此外，如果公司的股权结构反映了业务合并导致的法定母公司（在这种情况下，合并后的公司名为“Hut 8 Corp.”）的股权结构，则会对股权结构进行资本重组，否则称为公司。除非另有说明，否则这些未经审计的简明合并财务报表包含根据美国公认会计原则追溯应用资本重组会计而产生的重铸股东权益余额。根据2023年11月30日业务合并协议的条款，USBTC股东收到
业务合并前对先前未发行的USBTC普通股进行资本重组的追溯应用如下，根据持有人持有的所有USBTC股票的总额，在持有人层面上进行四舍五入（如果适用）：
USBTC股票 | USBTC常见 | |||||||
普通股 | 股票 | |||||||
在此之前 | 小屋8公司 | 资本重组 | ||||||
业务 | 普通股 | 的 | ||||||
期间 |
| 描述 |
| 组合 |
| 兑换率 |
| 普通股 |
截至2023年3月31日的三个月 | 普通股发行 | | | | ||||
截至2023年3月31日的三个月 | 取消限制性股票奖励 | ( | | ( | ||||
截至2023年3月31日的三个月 | 基于股票的薪酬 | | | |
普通股
作为业务合并的一部分，
如上所述，在业务合并之前，对之前已发行的USBTC普通股的股权结构进行了反向资本重组。
如附注9所述。贷款及应付票据，USBTC发布
优先股
本说明如上所述，对业务合并前所有系列先前已发行的USBTC优先股的股权结构进行反向资本重组。
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普通股认股权证
关于业务合并，本公司已根据业务合并承担购买在紧接业务合并前已发行的Legacy Hut普通股的普通股认股权证。业务合并后的普通股认购权证有权在行使时获得本公司普通股，以代替遗产屋普通股，交换比例为
企业合并中承担的普通股认购权证将于2026年9月17日到期。
涉及公司股权分类普通股认购权证的交易摘要如下：
加权 | |||||||
加权平均 | 平均剩余时间 | ||||||
数量 | 行使价 | 合同期限 | |||||
(千美元，不包括每股和每股金额) |
| 股票 |
| (每股) |
| (单位：年) | |
截至2023年12月31日的未偿还债务 | | $ | | ||||
截至2024年6月30日未偿还 | | $ | | ||||
累计其他综合收益扣除税项后的变动情况如下：
十二月三十一日， | 网络 | 6月30日， | |||||||
(单位：千美元) |
| 2023 |
| 变化 |
| 2024 | |||
外币兑换调整收益（损失） | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
总 | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
注13.基于股票的薪酬
该公司通过了与业务合并相关的展期期权计划，该计划管理替代股票期权，以取代在企业合并之前未偿还的USBTC股票期权。展期期权计划与USBTC的2021年股权激励计划(以下简称2021年计划)相同，只是符合考虑业务组合的变化，即USBTC股票期权交换比例
2021年3月16日，USBTC制定了2021年规划。2021年计划允许USBTC向USBTC及其附属公司的员工、顾问和董事授予股票期权、股票增值权、限制性奖励和绩效奖励。取消和没收的奖励被退回到2021计划，以供未来奖励。
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关于企业合并、根据Legacy Hut会计被收购方于2018年2月15日设立的经修订的综合长期激励计划(“2018计划”)下的未偿还股权奖励，对公司普通股、限制性股份单位和递延股份单位进行了修订，或根据公司2023年综合激励计划(“2023计划”)取消并重新发行股票期权，所有股票期权的交换比例均为
自2023年11月27日起，公司制定了2023年计划。根据2023计划，可以向公司及其附属公司的员工、顾问和董事授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票单位、递延股票单位、其他基于股票的奖励和股票奖金。取消和没收的奖励将退回到2023计划以供未来奖励。
公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月确认的基于股票的薪酬支出在未经审计的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中计入一般和行政费用，如下：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
(单位：千美元) |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
限制性股票奖励 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | ||||
股票期权 | | | | | ||||||||
限制性股票单位 | | — | | — | ||||||||
递延股票单位 | — | — | — | — | ||||||||
业绩存量单位 | | — | | — | ||||||||
基于股票的薪酬总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基于时间的限制性股票奖励
2021年10月10日，USBTC荣获
2023年1月5日，USBTC授予
2023年2月，USBTC取消
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截至2022年12月31日和2021年9月30日的期权定价法和反解法中使用的假设如下：
十二月三十一日， | 9月30日， | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |
股息率 | — | % | — | % | |
预期价格波动 | | % | | % | |
无风险利率 | | % | | % | |
预期期限 |
曾经有过
加权平均 | ||||||||
数量 | 授予日期 | 集料 | ||||||
(千美元，不包括每股和每股金额) |
| 股票 |
| 公允价值 |
| 内在价值 | ||
截至2022年12月31日未归属 | | $ | | $ | | |||
授与 | | | ||||||
既得 | — | — | — | |||||
取消 | ( | | ||||||
截至2023年6月30日未归属 | — | $ | — | $ | — | |||
曾经有过
股票期权
每个股票期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。在业务合并之前，USBTC一直是一家私人公司，缺乏可公开观察的公司特定历史和隐含波动率信息。因此，预期的股票波动率是基于一组上市同行公司的历史波动率来估计的。此外，由于缺乏历史行权历史，USBTC的股票期权预期期限是使用奖励的“简化”方法确定的，这种方法对每一项授予和每一份具有分级归属的奖励使用了归属期间和合同期限之间的中间点。无风险利率是通过参考授予奖励时生效的美国国债收益率曲线确定的，时间段大致等于奖励的预期期限。预期股息收益率为
USBTC的大部分股票期权根据承授人随时间向USBTC提供的服务而归属；然而，某些股票期权也受基于业绩的归属条件的约束，根据该条件，归属将在首次公开募股或合并活动(“IPO期权”)完成时加快。
2023年11月30日，由于业务合并的完善，USBTC共加速了
紧接在业务合并结束之前，
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如本附注所述，就完成业务合并而言，2018年度计划项下的Legacy Hut购股权已注销，并根据本公司的2023年度计划于
2023年1月，USBTC重新定价
2023年1月，USBTC与以下公司签订了控制协议变更
2023年2月，USBTC与一名高级管理人员签订了控制权变更协议，修改了
截至六个月 | |||
6月30日， | |||
2023 | |||
股息率 | — | % | |
预期价格波动 | | % | |
无风险利率 | % | ||
预期期限(以年为单位) |
截至2024年6月30日，有
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截至2024年6月30日止六个月和截至2023年6月30日止六个月的股票期权摘要如下：
加权 | ||||||||||
加权平均 | 平均剩余时间 | |||||||||
数量 | 行使价 | 集料 | 合同期限 | |||||||
(千美元，不包括每股和每股金额) |
| 股票 |
| (每股) |
| 内在价值 |
| (单位：年) | ||
截至2023年12月31日的未偿还债务 | | $ | | $ | | |||||
授与 | — | — | ||||||||
已锻炼 | ( | | | |||||||
被没收或取消 | ( | | ||||||||
截至2024年6月30日未偿还 | | $ | | $ | | |||||
自2024年6月30日起已获授权并可行使 | | $ | | $ | | |||||
加权 | ||||||||||
加权平均 | 平均剩余时间 | |||||||||
数量 | 行使价 | 集料 | 合同期限 | |||||||
(千美元，不包括每股和每股金额) | 股票 |
| (每股) |
| 内在价值 |
| (单位：年) | |||
截至2022年12月31日的未偿还债务 | | $ | | $ | — | |||||
授与 | | | ||||||||
已锻炼 | — | — | — | |||||||
被没收或取消 | ( | | ||||||||
截至2023年6月30日的未偿还债务 | | $ | | $ | — | |||||
于2023年6月30日已获授权并可行使 | | $ | | $ | — | |||||
该公司拥有大约美元
股票期权于授出日的加权平均公允价值为#美元。
限制性股票单位
根据2023年计划授予的限制性股票单位，以及根据2018年计划可用本公司普通股股份结算的限制性股票单位，根据各自的限制性股票单位协议，接受者有权在归属期间获得一定数量的本公司普通股。根据公司的酌情决定权，限制性股票单位可以普通股或现金股份结算，而不是以普通股或普通股和现金的组合结算，公司目前不打算以现金或普通股和现金的股票组合来结算任何限制性股票单位。
与股份结算的限制性股票单位相关的股票补偿费用以2023计划限制性股票单位授予日公司普通股的公允价值为基础。对于2018年计划中的限制性股票单位，以股票为基础的补偿费用以业务合并完成之日公司普通股的公允价值为基础。本公司确认与该等股份结算限制性股票单位奖励相关的基于股票的补偿支出，按分级基础超过奖励的基于服务的归属部分。截至2024年6月30日授予的股份结算限制性股票单位奖励以等额的年度分期付款方式授予
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目录表
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2023年2月，公司加快了对
下表汇总了基于服务的限制性股票单位的活动：
加权平均 | ||||||||
数量 | 授予日期 | 集料 | ||||||
(千美元，不包括每股和每股金额) |
| 单位 |
| 公允价值 |
| 内在价值 | ||
截至2023年12月31日未归属 | | $ | | $ | | |||
授与 | | | ||||||
既得 | ( | | | |||||
被没收 | ( | | ||||||
截至2024年6月30日未投资 | | $ | | $ | | |||
该公司拥有大约美元
递延股票单位
根据2023年计划授予的递延股票单位，以及根据2018年计划可以公司普通股股份结算的递延股票单位，受赠人有权在归属期间(如适用)根据各自的递延股票单位协议获得一定数量的公司普通股股份。根据公司的酌情决定权，递延股票单位可以用普通股或现金来结算，而不是以股票或普通股和现金的组合结算，公司目前不打算以现金或普通股和现金的组合来结算任何递延股票单位。
与股票结算的递延股票单位相关的基于股票的补偿费用是基于公司普通股在2023年计划下的递延股票单位授予日的公允价值。对于2018年度计划下的递延股票单位，以股票为基础的补偿费用以业务合并完成之日公司普通股的公允价值为基础。本公司以股份结算的递延股票单位奖励为基础，在奖励的归属部分按等级确认以股票为基础的薪酬支出。迄今为止授予的股票结算递延股票单位奖励是在既得状态下授予的，只能在参与者离开公司时结算公司普通股。
下表汇总了递延库存单位的活动：
加权平均 | ||||||||
数量 | 授予日期 | 集料 | ||||||
(千美元，不包括每股和每股金额) |
| 单位 |
| 公允价值 |
| 内在价值 | ||
截至2023年12月31日的既得利益和未偿还债务 | | $ | | $ | | |||
赎回 | ( | | | |||||
截至2024年6月30日的既得利益和未偿还债务 | | $ | | $ | | |||
曾经有过
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目录表
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业绩存量单位
根据2023年计划授予的绩效股票单位，根据各自的绩效股票单位协议，接受者有权根据市场和服务条件获得一定数量的公司普通股。根据公司的酌情决定权，绩效股票单位可以以普通股或现金的形式进行结算，而不是以股票或普通股和现金的组合进行结算。该公司目前不打算以现金或普通股和现金的组合来结算任何绩效股票单位。于截至2024年6月30日止六个月内，本公司授予
截至2024年6月30日授予的绩效存量单位具有市场化和服务化的背心条件。这些绩效股票单位大约
在FASB ASC主题718下，VWAP目标被认为是“市场状况”，薪酬--股票薪酬因此，公司使用蒙特卡洛模拟模型来确定在市场条件下的绩效股票单位的授予日期公允价值。除了以下假设外，蒙特卡洛模拟还考虑了基于预测的股价路径与一组上市的同行公司相比实现市场状况的可能性：
截至六个月 | |||
6月30日， | |||
2024 | |||
股息率 | — | % | |
预期价格波动 | | % | |
无风险利率 | % | ||
预期期限(以年为单位) |
该公司在奖励的衍生服务期内按等级确认与绩效股票单位奖励相关的股票补偿费用。与绩效股票单位相关的股票补偿费用不会在未来期间因成功或未能实现指定市场条件而进行调整。截至2024年6月30日止六个月内授予的绩效股票单位的加权平均衍生服务期为
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目录表
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下表列出了绩效股票单位的活动摘要：
加权平均 | ||||||||
数量 | 授予日期 | 集料 | ||||||
(千美元，不包括每股和每股金额) |
| 单位 |
| 公允价值 |
| 内在价值 | ||
截至2023年12月31日未归属 | — | $ | — | $ | ||||
授与 | | | ||||||
截至2024年6月30日未投资 | | $ | | $ | | |||
截至2024年6月30日，与公司绩效股票单位相关的未确认股票补偿费用为美元
随后的裁决
2024年8月，公司授予
2024年8月，公司授予
2024年8月，公司加快了对
附注14.普通股每股净收益(亏损)
普通股股东应占每股基本及摊薄净收益(亏损)按附注2.列报基础、主要会计政策摘要和最近的会计声明--普通股每股净收益(亏损)。此外，如附注12所述。股东权益这些未经审核的简明综合财务报表包含根据美国公认会计原则追溯应用资本重组会计所产生的重算股东权益余额。因此，下面计算的历史时期普通股每股净收益(亏损)反映了追溯应用资本重组的情况。
下表列出了未包括在每股普通股稀释净利润（亏损）计算中的潜在稀释证券，因为纳入其中将具有反稀释作用：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | |
未归属的限制性股票奖励 (1) | — | — | — | | ||||
股票期权 | | | | | ||||
限制性股票单位 | | — | | — | ||||
递延股票单位 | | — | — | — | ||||
业绩存量单位 | | — | | — | ||||
认股权证 | | — | | — | ||||
可转换票据和与可转换票据分开的嵌入式衍生品 | | — | — | — | ||||
总 | | | | | ||||
(1)已发行普通股总数包括未归属的限制性股票奖励。每股基本净利润（亏损）的计算不包括未归属的限制性股票奖励。
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目录表
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以下是所示期间每股普通股基本和稀释净利润（亏损）计算的分子和分母的对账：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
(千美元，不包括每股和每股金额) |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
分子： | ||||||||||||
归属于Hut 8 Corp.的净（亏损）收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
减：已终止业务的损失（扣除所得税美元 | | — | | — | ||||||||
Hut 8 Corp.应占持续经营业务净（亏损）收入-基本 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
稀释性股票对净利润（亏损）的影响： | ||||||||||||
可转换票据和与可转换票据分开的嵌入式衍生品的影响，扣除税款 | — | — | | — | ||||||||
Hut 8 Corp.应占持续经营业务净（亏损）收入-稀释 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
终止业务损失（扣除所得税美元 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — | ||||
分母： | ||||||||||||
已发行普通股加权平均股—基本 | | | | | ||||||||
未清偿股权奖励的稀释影响 | — | — | | | ||||||||
可转换票据的摊薄影响 | — | — | | — | ||||||||
普通股加权平均股数—稀释 | | | | | ||||||||
普通股每股净(亏损)收益： | ||||||||||||
基本来自Hut 8 Corp.的持续运营。(1) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
基本来自Hut 8 Corp.的停产运营。(2) | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — | ||||
由于Hut 8 Corp.的持续运营而稀释。(3) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
由于Hut 8 Corp.停止运营而稀释。(4) | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — | ||||
(1) 按Hut 8 Corp.的持续经营净收益计算-基本，除以已发行普通股的加权平均股份-基本
(2) 计算方法为8号小屋公司停产损失除以已发行普通股加权平均股数--基本
(3) 计算为Hut 8 Corp.的持续运营净收益-摊薄后，除以已发行普通股的加权平均股份-摊薄
(4) 计算方法为Hut 8 Corp.的停产亏损除以已发行普通股的加权平均摊薄股份
注15.浓度
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司只开采了比特币。因此，
附注：16.关联方交易
如果当事人直接或间接地通过一个或多个中间人控制、控制或与公司共同控制，则被视为与公司有关联。这包括权益法投资实体。关联方亦包括本公司的主要拥有人、其管理层、本公司主要拥有人及其管理层的直系亲属成员，以及本公司可能与之交易的其他人士，如一方控制或能够显著影响另一方的管理或经营政策，以致交易一方可能被阻止充分追求其本身的独立利益。本公司披露所有已知的关联方交易。
本公司为权益法投资实体TZRC提供服务(见附注8。对未合并的合资企业的投资(关于股权方法投资实体的更多信息)，以换取PMA项下的费用。
49
目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注17.承付款和或有事项
承付款
采购协议
2023年10月，公司董事会决定通过进军人工智能基础设施市场来扩大公司的业务，包括授权购买人工智能设备的初始订单，总采购价约为$
法律和监管事项
本公司及其附属公司不时面对与本公司业务及在正常业务过程中发生的交易有关的各种索偿、诉讼及政府法律程序。该公司无法预测此类诉讼的最终结果。在适当的情况下，本公司积极为此类索赔、诉讼和诉讼程序辩护。其中一些索赔、诉讼和诉讼寻求损害赔偿，包括相应的、惩罚性的或惩罚性的损害赔偿，如果判给，数额可能是很大的。在正常业务过程中产生的某些索赔、诉讼和诉讼在本公司的保险计划范围内。该公司维持财产和各种类型的责任保险，以努力保护公司免受此类索赔。就任何事项而言，如本公司没有可供承保的保险范围，或有承保范围，而本公司维持与该等保险有关的保留或免赔额，则本公司可根据目前可得的资料，就该等损失、保留或免赔额建立应计项目。根据会计指引，如于财务报表日期某项资产可能已减值或已产生负债，而损失金额可合理估计，则本公司会在随附的未经审核综合资产负债表中记录解决或清偿该等索偿的成本的应计项目。如果一项资产在财务报表之日有合理的可能减值，则本公司披露可能的损失范围。与索赔辩护相关的费用由公司记录为已发生，并包括在随附的未经审计的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中。管理层可在外部律师的协助下，根据事件的新发展、法院裁决或影响公司辩护的战略变化，不时调整应计项目。根据目前的资料，本公司并不认为任何重大损失有合理的可能性会因本公司个别或整体遭受的任何索偿、诉讼及法律程序而导致。
与北湾设施电力供应商和租赁供应商的诉讼
2023年1月25日，Legacy Hut向安大略省高等法院提交了一份索赔声明，将Validus Power Corp.和Bay Power Corp.作为被告。Legacy Hut的索赔陈述包括被告未能履行双方之间的购电协议规定的义务。2023年2月21日，公司宣布收到答辩书和反诉书。远北交易于2024年2月15日完成，公司收购了Validus Power Corp.的资产，使Legacy Hut和Validus Power Corp.之间的所有诉讼索赔和反索赔得到了全面和最终的解决。
Lancium，LLC诉讼
2023年5月11日，Lancium，LLC(Lancium)提起诉讼，指控USTBC侵犯了其多项专利，并寻求未指明的补偿性损害赔偿、三倍损害赔偿金以及律师费和费用。2024年1月16日，这起诉讼在没有偏见的情况下被驳回。
50
目录表
Hut 8 Corp.及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
证券诉讼
2024年2月和3月，美国纽约南区地区法院对该公司及其某些现任和前任高管提起了两起据称是证券的集体诉讼。这两起集体诉讼被合并，并于2024年4月19日任命了首席原告。首席原告于2024年6月14日提交了一份合并的修订后的起诉书。合并修订后的起诉书指控违反了1933年《证券法》第11条和第15节，以及修订后的1934年《证券交易法》第10(B)节(下称《交易法》)及其颁布的第100条亿.5规则，以及《交易法》第20(A)节。本公司对合并股东集体诉讼中的索赔提出异议，并打算积极抗辩。
自提起证券集体诉讼以来，在纽约南区、特拉华州和佛罗里达州南区的美国地区法院，股东对公司、其董事和某些现任和前任高级管理人员提起了股东派生诉讼，指控其违反受托责任、不当得利、浪费公司资产和违反交易法，包括第10(B)条。在纽约南区提起的所有衍生品诉讼已经或正在转移到特拉华州地区。汤普森诉勒弗顿等人案的当事人。和Torres诉Tai等人的案件。目前在特拉华州地区悬而未决的A1.已经提交了一项规定，在纽约南区的合并证券集体诉讼中驳回动议的结果之前，暂停这些诉讼。该规定正在等待特拉华州地区的批准。特拉华州其他诉讼程序的原告，约瑟夫诉勒弗顿等人。以及Ubhi诉Leverton等人的案件。Al.被勒令提出理由，说明为什么他们的案件不应因未能提出索赔而被驳回。
双方还提交了一项规定，合并并搁置佛罗里达州南区的诉讼程序，等待纽约南区证券集体诉讼的驳回动议的结果。这一规定是由佛罗里达州南区输入的，法院还在行政上结束了合并程序，等待纽约南区证券集体诉讼的结果。
本公司对这些衍生案件中的索赔提出异议，并打算积极抗辩。
基于这些诉讼的初步性质，这些事项的结果仍不确定，本公司目前无法估计对其业务或财务报表的潜在影响。
注18.后续事件
本公司已完成对自资产负债表日起至未经审计简明综合财务报表可供发布之日为止的所有后续事件的评估。除上文和下文所述外，公司已断定没有发生其他需要披露的后续事件。
终止费
2024年8月7日，公司收到一位托管客户支付的终止费。收到的付款是$。
51
目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与本季度报告其他部分所载未经审核简明综合财务报表及相关附注及其他财务资料，以及本公司年度报告所载经审核综合财务报表一并阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际业务、财务状况和经营结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同，包括本季度报告和年度报告中讨论的那些因素，特别是在“第1a项”中。风险因素。另请参阅“关于前瞻性陈述的告诫声明”。我们的历史结果不一定代表未来任何时期可能预期的结果。
业务概述
Hut 8是一家能源基础设施运营商和比特币矿商，在北美各地拥有自我挖掘、托管、托管服务和传统数据中心运营。我们收购、设计、构建、管理和运营数据中心，为比特币挖掘、高性能计算和人工智能等计算密集型工作负载提供支持。
我们在能源和基础设施的交汇处看到了令人难以置信的机会。随着未来几年对能源的需求增加，我们相信，建立一个规模化的能源基础设施资产组合将为我们的业务创造可持续的竞争优势。我们的垂直集成模式，包括快速构建新容量和将现有资产重新部署到新使用案例的能力，使我们能够抓住未来的需求，因为技术的进步和对计算能力的日益增长的需求需要在底层能源基础设施中大幅增长。我们还利用我们的运营规模、专门构建的技术和复杂的能源管理方法来提高我们整个业务线的效率。他说：
截至2024年6月30日，我们管理的18个地点的总能源装机容量为1,075兆瓦：北美9个比特币矿场762兆瓦，加拿大4个天然气发电设施310兆瓦，加拿大5个云和代管数据中心3兆瓦。
USBTC和Hut 8年前合并
2023年2月6日，USBTC、Legacy Hut和Hut 8签订了一项业务合并协议，根据该协议，Legacy Hut与其直接全资子公司合并，继续作为Hut Amarco，Hut AMalco和USBTC成为Hut 8 Corp.的全资子公司。
2023年11月30日，业务合并完成，小屋8号于2023年12月4日在纳斯达克上市交易。
鉴于业务合并在截至2023年6月30日的季度期末结束后结束，本季度报告中包含的信息主要描述了S在业务合并结束后的业务和运营，但包括联合技术公司(会计收购方)的历史财务报表和相关管理层的讨论和分析，其中描述了联合技术公司在业务合并前的业务、财务状况、经营业绩、流动性和资本资源。
业务细分市场：
我们有四个可报告的业务部门：数字资产挖掘、托管服务、高性能计算-托管和云等。
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目录表
数字资产挖掘：
目前，我们的大部分收入来自数字资产挖掘(也称为自挖掘)，主要包括挖掘比特币。在截至2024年6月30日的三个月里，我们的自采业务跨越了四个地点：
| ● | 我们拥有和运营的设施有三个地点：(1)纽约尼亚加拉大瀑布(“Alpha”)，(2)艾伯塔省梅迪辛哈特(“梅迪辛哈特”)，以及(3)德克萨斯州奥拉(“盐溪”)； |
| ● | 我们通过一家合资企业(“国王山合资企业”)拥有得克萨斯州麦卡米(国王山)工厂50%的股份。他说： |
直到2024年4月30日，我们还在内布拉斯加州科尔尼(“科尔尼”)和得克萨斯州格兰伯里(“格兰伯里”)的两个地点进行了自采作业。
我们通过第三方矿池运营商Foundry Digital LLC和Luxor Technology Corporation获得数字资产挖掘奖励。矿池使我们能够将我们的计算能力与其他矿工结合起来，增加了解决阻塞和通过网络获得报酬的机会。这些池根据我们贡献的计算能力按比例分配我们的比特币奖励份额。2024年4月19日，比特币破解一块的奖励减半，从6.25比特币减至3.125比特币。
随着比特币的采用持续增长，比特币的市值上升，我们预计对比特币的需求将激增，促使新的矿商进入市场。参与者的涌入导致比特币网络的哈希率增加。因此，现有的矿商必须调整自己的哈希率，以保持在解决区块和获得回报方面的竞争优势。虽然我们预计这一趋势将持续下去，但随着我们继续扩大基础能源基础设施的投资组合，我们的目标是提高哈希率。他说：
截至2024年6月30日，包括我们在King Mountain合资公司的净份额在内，我们拥有约49,400名矿工，总计约4.8EH/S，平均船队效率为31.7J/th。
托管服务部门：
我们的托管服务业务为机构合作伙伴提供了能源基础设施发展的端到端合作伙伴模式，包括：
| ● | 项目启动：现场设计、采购和施工管理； |
| ● | 项目运营：软件自动化、流程设计、人员招聘和团队培训； |
| ● | 收入管理：公用事业合同、托管运营和客户管理； |
| ● | 项目 优化：能源组合优化和战略举措；和/或目标 |
| ● | 合规性和报告：金融、会计和安全。 |
在这种模式下，合作伙伴可以满怀信心地进入基础设施项目：可再生能源公司可以利用我们的模块化数据中心作为灵活的负载，投资者可以将资本部署到能源基础设施中，而不需要场地设计、施工和运营方面的专业知识，并且场地所有者可以将他们的资产货币化，而只需最低限度的运营要求。同时，这项业务的可扩展性和轻资本特性使我们能够在不进行大量前期资本投资的情况下产生现金流，同时为我们的合作伙伴带来有吸引力的项目级经济。现金流是通过一种费用结构产生的，这种费用结构通常是基于所管理的电力容量而固定的，并报销通过成本。除了固定费用外，进一步的现金流可能来自奖励奖金和某些能源管理服务。巴塞罗那
截至2024年6月30日，根据该计划，我们在美国的六个地点管理了582兆瓦的能源装机容量，其中包括国王山合资公司拥有的280兆瓦和Ionic拥有的302兆瓦。
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目录表
高性能计算-托管和云
我们的HPC业务覆盖加拿大五个地点(安大略省密西索加、安大略省沃恩、不列颠哥伦比亚省基洛纳和不列颠哥伦比亚省温哥华两个地点)，拥有超过36,000平方英尺的地理多样性数据中心空间，主要由零排放能源提供动力。我们的HPC业务的费用结构基于两种模式：分配和消费。在分配模式下，客户根据分配的资源数量支付固定的经常性月费。主机托管和云业务的消耗模式通常是超出合同承诺的计算、存储、网络或电力使用额外消耗的函数。我们在一些地点提供的高密度托管服务使我们处于有利地位，能够支持人工智能和GPU要求以及传统CPU性能提升对功率密度不断增长的需求。除了主机托管服务，我们的云服务也是一项核心产品：我们支持公共云和私有云、托管备份、业务连续性和灾难即恢复服务，以及高性能大容量存储解决方案。我们的基础设施旨在支持传统企业、B20亿、机器学习、视觉效果和人工智能中的各种计算、存储和网络工作负载。数据中心具有地理多样性和运营商中立，具有来自多个电信提供商的网络多样性和冗余性。
其他国家和地区
托管
我们还签订托管合同，代表第三方在我们的设施内运营采矿设备。托管服务包括提供采矿设备和供电空间，以及监测、故障排除、维修和维护客户采矿设备。托管服务收入是通过收费产生的，这些收费可能是固定的，也可能是基于利润分享安排，通常是通过费用补偿。
截至2024年6月30日，我们在我们全资拥有的阿尔法工厂接待了大约8,500名矿工(约0.8 EH/S)，该工厂的总装机容量为50兆瓦。
设备销售和维修
当我们认为有机会通过出售机器和其他采矿设备获得利润时，我们可能会签订设备销售合同。例如，已经发布的报告表明，采矿设备业务的参与者根据比特币开采收入调整矿商的价格，这意味着我们可能会认为，相对于其预期现金流，矿商的估值有时被高估了。我们还可以为第三方维修矿工以换取费用，因为我们在MedicHat现场拥有设备齐全的MicroBt认证的维修中心空间。
电源
我们通过加拿大安大略省的天然气发电厂，通过持有多数股权的Far North实体，为电网提供容量和能源。与运营安大略省电网的IESO相连的发电设施主要来自容量销售收入。电力销售产生的收入是可变的，取决于几个因素，包括但不限于电力供求、市场发电量和天然气的现行价格。
合资企业
王山合资企业
国王山合资公司是与世界上最大的可再生能源生产商之一各持一半股份的合资企业。King Mountain合资公司拥有280兆瓦的自采和托管业务，位于德克萨斯州麦卡米的一个风力发电场。Hut 8的一家子公司于2022年12月通过与Compute North的 第11章破产申请相关的竞争性拍卖程序获得了50%的会员权益。作为收购的一部分，Hut 8子公司还承担了TZRC担保本票。
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目录表
截至2024年6月30日，国王山合资公司拥有约18,000名自采矿工(约1.8EH/S)，并在其全资拥有的国王山场地为马拉松数字公司接待了约68,200名矿工(约7.6EH/S)，总装机容量为280兆瓦。
我们使用权益会计方法对King Mountain合资公司进行会计核算，因此将King Mountain合资公司报告为一家未合并的合资企业。此外，我们每月从King Mountain合资公司分派的50%的 将被清偿，以偿还TZRC有担保的本票。参见附注8。对未合并的合资企业的投资和注9。贷款及应付票据请参阅本季度报告其他部分的未经审计简明综合报表，以获取有关King Mountain合资公司和TZRC担保本票的更多信息。
以下是截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月期间国王山合营公司的简明综合收益表。
简明综合收益表 | ||||||||||||
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
(单位：千美元) |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
收入，净额 | $ | 33,046 | $ | 34,273 | $ | 74,240 | $ | 65,468 | ||||
毛利 | 17,726 | 18,410 | 39,321 | 36,779 | ||||||||
净收入 | 1,394 | 2,607 | 6,952 | 5,154 | ||||||||
归属于被投资单位的净利润 | 697 | 1,304 | 3,476 | 2,578 | ||||||||
我们的董事会和管理团队还评估了国王山合资企业的调整后EBITDA，这是一项非公认会计准则的财务衡量标准。我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息收入、所得税、折旧和摊销前的净收益(亏损)。我们使用经调整EBITDA来评估国王山合营公司的财务业绩，因为它使我们能够通过剔除国王山合资公司资本结构的影响，在一致的基础上比较不同时期的经营业绩。
净收益(亏损)是公认会计准则的衡量标准，与调整后的EBITDA最直接可比。这一非公认会计准则财务计量不应被视为最直接可比的公认会计准则财务计量的替代办法。在评估调整后的EBITDA时，您应该意识到，未来我们可能会产生与此类列报中的某些调整相同或相似的费用。我们对调整后EBITDA的列报不应被理解为我们未来的业绩不会受到不寻常或非经常性项目的影响。不能保证我们将来不会修改调整后EBITDA的列报方式，任何此类修改都可能是实质性的。调整后的EBITDA作为一种分析工具具有重要的局限性，您不应孤立地考虑调整后的EBITDA，或将其作为根据GAAP报告的我们业绩分析的替代。由于调整后的EBITDA可能会被我们行业内的其他公司定义不同，我们对这一非GAAP财务指标的定义可能无法与其他公司的类似名称的指标相比较，从而降低了其实用性。
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | ||||||||
(单位：千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||
净收入 | $ | 1,394 | $ | 2,607 | $ | 6,952 | $ | 5,154 | |||
折旧及摊销 |
| 15,674 |
|
| 15,253 |
| 31,107 |
|
| 30,489 | |
利息收入 | (440) | — | (915) | — | |||||||
调整后的EBITDA | $ | 16,628 | $ | 17,860 | $ | 37,144 | $ | 35,643 | |||
远北合资企业
远北合资公司是与麦格理合作的一家合资企业，合资企业比例约为80/20。2024年2月，我们通过跟踪收购Validus Power Corp.及其某些子公司的某些资产，获得了远北合资公司约80%的会员权益。Far North合资企业持有Hut 8子公司以前拥有的某些采矿和电气设备，以及位于加拿大安大略省的四座总面积为310 MW的天然气发电厂，包括：
| ● | 位于金斯顿的一座110 MW设施; |
| ● | 位于易洛魁福尔斯的一座120 MW设施; |
| ● | 卡普斯卡辛的一座40 MW设施;以及 |
| ● | 位于北湾的一座40 MW设施和比特币矿。 |
55
目录表
我们使用收购会计法对远北合资企业进行会计核算，导致远北实体与非控股权益合并。截至2024年6月30日，合并资产负债表包括远北的以下余额：
6月30日， | |||
(单位：千美元) |
| 2024 | |
资产： | |||
现金及现金等价物 | $ | 396 | |
应收账款净额 | 2,428 | ||
存款和预付费用 | 1,446 | ||
财产和设备，净额 | 39,145 | ||
总资产 | $ | 43,415 | |
负债： | |||
应付账款和应计费用 | 2,100 | ||
融资租赁负债 | 25,189 | ||
总负债 | $ | 27,289 | |
非控制性权益 | $ | 8,186 | |
最新发展动态
西德克萨斯网站
2024年7月9日，我们就德克萨斯州西部的一个地点签订了购电协议和其他最终协议，独家获得立即可用的205兆瓦电力容量和土地。该地点毗邻一个风力发电场，并连接到ERCOT电网，处于有利地位，可以支持各种高密度计算应用，包括比特币挖掘和人工智能。他说：
可转换票据购买协议
2024年6月21日，我们与Coatue Fund和担保人签订了一项购买协议，规定购买和出售本金为15000美元的可转换票据万。可转换票据是担保人的优先无担保债务，并由担保人担保。我们打算将出售所得资金用于增长资本支出和一般企业用途。请参阅注释9。贷款及应付票据本季度报告中其他地方的未经审计的简明合并报表，以获取有关交易的更多信息。
与Ionic Digital合作
2024年6月19日，我们修改了与Ionic的四年协议，为Ionic的所有比特币开采业务提供端到端托管服务，以及与建设和管理新网站相关的未来上行机会。根据修订后的协议，除了直接直通运营费用的报销外，我们预计每年将获得总计1,500美元的万管理费，而在原始协议下，这一数字为每年2,040美元万。
Coinbase信贷机构
2024年6月17日，我们的子公司与Coinbase签订了第二次修订和重新签署的信贷协议。第二项修订及重订信贷协议将最终到期日延长至2025年6月16日，修订追缴保证金、发放保证金或违反第二项修订及重订信贷的LTV门槛，并修改利率，利率为(A)(X)适用借款日期的联邦基金利率与(Y)3.25%加(B)6.0%中较大者。请参阅注释9。贷款及应付票据有关第二份经修订及重新订立的信贷协议的其他资料，请参阅本季度报告内其他地方的未经审计简明综合报表。他说：
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目录表
衍生品交易
2024年4月，我们与NYDIG达成了一项ISDA协议，并执行了四笔2,125比特币的备兑看涨期权交易，收益为2080美元万。这些比特币是从现有的比特币持有量中交易出来的，并被抵押为NYDIG托管的抵押品。
影响我们业绩的关键因素
比特币的价格
我们主要开采比特币，比特币在历史上经历了巨大的价格波动。我们在当天开始(UTC时间午夜)按现货价格收到比特币时记录收入，我们还选择采用ASU 2023-08，从2023年7月1日起生效，根据这一规定，比特币在每个报告期按公允价值重估，公允价值的变化在净收益中确认，因此比特币价格的任何波动都可能影响我们的运营结果。他说：
在截至2024年和2023年6月30日的三个月里，比特币的价格分别从58,100美元到71,700美元和25,100美元到30,700美元不等。在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，比特币的价格分别从39,600美元到73,100美元和16,600美元到30,700美元不等。
比特币网络难度与哈希率
比特币网络难度直接随着比特币网络哈希率的变化而变化，直接影响我们的运营结果。我们将比特币网络难度乘以2的32次方(难度*2˄32)定义为衡量比特币区块链上记录新块平均需要多少个SHA-256d哈希。比特币协议的设计是，无论网络上的哈希率有多高，平均每10分钟就会生成一个块。为了将块之间的时间间隔保持在10分钟不变，比特币网络每隔2,016个块(或大约每两周)调整其“网络难度”，以便根据最后2,016个块的块之间的时间间隔，将查找新块所需的SHA-256d哈希的平均数量归一化为10分钟。
例如，随着比特币网络哈希率的增加，新块之间的时间间隔缩短。然后，比特币网络将调整其难度，以平均需要更多的哈希来记录新的区块。网络难度是一个整数。
截至2024年6月30日的三个月，平均网络难度和平均网络哈希率分别为84.8万亿和606.9 EH/S，而截至2023年6月30日的三个月的平均网络难度和平均网络哈希率分别为49.5万亿和354.3 EH/S。截至2024年6月30日的6个月，平均网络难度和平均网络哈希率分别为81.1万亿和580.4 EH/S，而截至2023年6月30日的6个月，平均网络难度和平均网络哈希率分别为44.8万亿和320.9 EH/S。
整体奖励和减半
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，解决一个区块的比特币奖励是6.25比特币。自2024年4月19日起，比特币解块奖励降至3.125比特币。比特币网络的编程方式是，每开采21万块比特币，比特币块奖励就减半，或者说大约每四年减半(即减半)。这种奖励的减少会在很长一段时间内分散比特币的释放，因为每次减半开采的比特币数量都会越来越少。比特币的最大供应量是2100万比特币，预计在2140年左右完全开采。
比特币减半事件影响我们开采的比特币数量，进而可能对我们的运营结果产生潜在影响。下一次减半预计将发生在2028年3月。
关键绩效指标
除了我们的财务业绩和非GAAP财务指标外，我们还使用某些关键业绩指标来评估我们的业务、确定趋势和做出战略决策。
57
目录表
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的主要业绩指标。
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
比特币开采成本（不包括托管设施）(1) | $ | 26,232 | $ | 11,321 | $ | 22,962 | $ | 10,059 | ||||
开采比特币的成本(2) | $ | 26,232 | $ | 14,907 | $ | 25,053 | $ | 13,846 | ||||
每开采比特币的加权平均收入(3) | $ | 65,656 | $ | 27,927 | $ | 55,662 | $ | 25,928 | ||||
挖掘比特币(4) | 279 | 740 | 995 | 1,263 | ||||||||
每兆瓦时的能源成本 | $ | 31.71 | $ | 37.34 | $ | 35.40 | $ | 35.99 | ||||
每兆瓦时的托管成本 | $ | — | $ | 60.11 | $ | 68.72 | $ | 61.34 | ||||
管理中的能源容量（采矿）(5) | 762兆瓦 | 730兆瓦 | 762兆瓦 | 730兆瓦 | ||||||||
管理中的总能源容量(6) | 1，075兆瓦 | 730兆瓦 | 1，075兆瓦 | 730兆瓦 | ||||||||
| (1) | 开采比特币（不包括托管设施）的成本相当于在自有设施开采比特币的全部电力成本（扣除参与辅助需求响应计划的积分），并包括我们在King Mountain合资企业中的净份额。 |
| (2) | 开采比特币的成本计算为：扣除参与辅助需求响应计划的积分后的全部电力费用和托管费用的总和，再除以各自期间开采的比特币，并包括我们在King Mountain合资公司中的净份额。 |
| (3) | 每开采比特币的加权平均收入是自采收入总额除以各个期间开采的比特币的总和，包括我们在King Mountain合资公司的净份额；它不包括我们在艾伯塔省Drumheller的停产业务。 |
| (4) | 开采的比特币包括我们在King Mountain合资公司的净份额，不包括我们在艾伯塔省Drumheller的停产业务。截至2024年及2023年6月30日止三个月，不包括我们于King Mountain合资公司之净占有率的比特币开采量分别为212及568，截至2024年及2023年6月30日止六个月则分别为803及894。 |
| (5) | 正在管理(采矿)的能源产能包括180兆瓦的阿尔法、梅迪辛哈特和Salt Creek自采点，以及我们的国王山合资企业正在管理的280兆瓦的产能。剩余的302兆瓦来自我们与Ionic签订的托管服务协议。 |
| (6) | 我们管理的总能源产能包括762兆瓦的能源产能(采矿)，我们四个天然气发电设施的310兆瓦产能，以及我们五个云和代管数据中心的3兆瓦产能。 |
开采比特币的成本
我们的自采盈利能力在很大程度上依赖于我们开采比特币的成本，计算方法为总电费、参与辅助需求响应计划的积分和托管成本除以各自期间开采的比特币，并包括我们在King Mountain合资企业中的净份额。我们的管理层审查挖掘一枚比特币的成本，不包括托管设施和包括托管设施。他说：
截至2024年6月30日的三个月，我们开采比特币(不包括托管设施)的成本为26,232美元，而截至2023年6月30日的三个月为11,321美元。增加的主要原因是2024年4月的比特币奖励减半事件，将比特币奖励从每块6.25比特币减少到每块3.125比特币，此外，在此期间，平均网络难度增加(截至2024年6月30日的三个月的84.8Gbit，而截至2023年6月30日的三个月的万亿为49.5万亿)。这部分被我们每兆瓦小时能源成本的下降所抵消(见下文关于每兆瓦小时能源成本的进一步讨论)。
截至2024年6月30日的6个月，我们开采比特币(不包括托管设施)的成本为22,962美元，而截至2023年6月30日的6个月为10,059美元。增加的主要原因还在于2024年4月的减半事件以及期间平均网络难度的增加(截至2024年6月30日的6个月为81.1万亿，而截至2023年6月30日的6个月为44.8万亿)，但部分被我们每兆瓦时能源成本的下降(见下文关于每兆瓦时能源成本的进一步讨论)所抵消。
包括托管设施在内，截至2024年6月30日的三个月，我们开采比特币的成本为26,232美元，而截至2023年6月30日的三个月为14,907美元。截至2024年4月30日，我们不再在托管设施上自采，在截至2024年6月30日的三个月内，我们不再产生托管成本，因此，截至2024年6月30日的三个月，我们开采比特币的成本仅包括能源成本。
包括托管设施在内，截至2024年6月30日的6个月，我们开采比特币的成本为25,053美元，而截至2023年6月30日的6个月为13,846美元。增长的原因是2024年4月的活动减半，期间平均网络难度增加(截至2024年6月30日的6个月的平均网络难度为81.1万亿，而截至2023年6月30日的6个月的平均网络难度为44.8MWh)，以及我们的每兆瓦时托管成本增加，这是因为与HashPrice捆绑在一起的可变托管率更高。这部分被我们每兆瓦时能源成本的下降(见下文关于每兆瓦时能源成本的进一步讨论)以及退出科尔尼和格兰伯里工厂后托管设施的能源消耗的减少所抵消。
58
目录表
每兆瓦时的能源和托管成本
除了开采比特币的成本外，我们的管理层还会审查我们拥有的设施的每兆瓦时能源成本和托管设施的每兆瓦时托管成本。每兆瓦时能源成本的计算方法是将我们的总能源支出除以各自期间自有设施使用的总兆瓦时，并包括我们在King Mountain合资企业中的净份额。每兆瓦小时的托管成本是通过将我们的总托管费用除以托管设施在各个时期使用的总兆瓦小时数来计算的。
截至2024年6月30日的三个月，每兆瓦时的能源成本为31.71美元，而截至2023年6月30日的三个月为37.34美元，这一下降主要是由于我们新建的Salt Creek工厂的能源成本降低，以及通过参与辅助需求响应计划和使用我们的专有软件有效地削减矿工的经济支出而获得的信用。本季度反映了公司在Alpha、MedicHat、Salt Creek和King Mountain地点三个月的自采活动，而上一季度反映了USBTC在Alpha和King Mountain地点三个月的自采活动。
截至2024年6月30日的六个月，每兆瓦时的能源成本为35.40美元，而截至2023年6月30日的六个月的每兆瓦时能源成本为35.99美元，下降的主要原因是我们新建的Salt Creek工厂的能源成本较低，此外还获得了参与辅助需求响应计划的积分。本期反映了公司在Alpha、梅迪辛哈特、Salt Creek和King Mountain地点进行的六个月的联合自采活动，而上一期反映的是USBTC在我们的Alpha和King Mountain地点进行的六个月的自采活动。
截至2024年6月30日的三个月，每兆瓦时的托管成本为零，而截至2023年6月30日的三个月的每兆瓦时托管成本为60.11美元。减少的原因是，截至2024年4月30日，我们在Kearney和Granbury网站不再自采，本季度我们没有产生任何托管成本。
截至2024年6月30日的6个月，每兆瓦时的托管成本为68.72美元，而截至2023年6月30日的6个月的每兆瓦时托管成本为61.34美元。这一增长是由于与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月，Kearney和Granbury网站的可变托管率(与hash价格挂钩)更高。
挖掘比特币
比特币挖掘量代表我们在各个时期开采的比特币数量，并包括我们在King Mountain合资企业中的净份额。我们的管理层关注这一指标，因为它直接影响我们的数字资产挖掘部门和King Mountain合资公司在各自时期的业绩。
截至2024年和2023年6月30日的三个月，比特币开采量分别为279枚和740枚。比特币开采量减少主要是由于比特币开采量减半、网络难度增加(截至2024年6月30日的三个月为84.8万亿，而截至2023年6月30日的三个月为49.5万亿)、矿工从科尔尼和格兰伯里矿场搬迁到阿尔法和盐溪，以及Salt Creek矿场计划停机以加强支持设施的上游电力基础设施。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月里，比特币开采量分别为995枚和1263枚。比特币开采量减少的原因还包括比特币开采量减半、网络难度增加(截至2024年6月30日的6个月为81.1万亿，截至2023年6月30日的6个月为44.8万亿)、矿工从科尔尼和格兰伯里矿场搬迁到阿尔法和盐溪，以及盐溪矿场计划停机以加强支持设施的上游电力基础设施。
管理中的能源容量
所管理的能源能力(采矿)包括我们的自采和托管基础设施的能源能力，以及我们在托管服务业务线下为我们的客户管理的网站的能源能力。管理中的总能源容量包括管理中的能源容量(采矿)加上我们的天然气发电设施和传统数据中心的能源容量。
截至2024年6月30日管理(采矿)的能源产能为762兆瓦，而截至2023年6月30日为730兆瓦。增加的原因是：(I)增加了梅迪辛哈特，这是我们因业务合并而拥有的67兆瓦的自采设施；(Ii)通过与Ionic签订的管理服务协议，增加了Ionic拥有的五个数字资产开采设施，总计302兆瓦；及(Iii)增加了Salt Creek，我们拥有的63兆瓦的设施。
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目录表
管理的总能源容量从2023年6月30日的730兆瓦增加到2024年6月30日的1,075兆瓦。这一增长是由于远北交易增加了310兆瓦的天然气发电设施，以及业务合并增加了3兆瓦的传统数据中心。这些增长被我们之前管理的总计400兆瓦的科尔尼和格兰伯里核电站的过渡部分抵消了。
我们运营结果的关键组成部分
我们将我们的业务分为四个可报告的部门：数字资产挖掘、托管服务、HPC和其他。这些细分市场反映了我们评估业务业绩和管理运营的方式。
收入
我们的收入来自我们的四个业务部门：数字资产挖掘、托管服务、HPC和其他。有关我们如何确认每个细分市场的收入的更多信息，请参阅“-关键会计政策和估计。”
数字资产挖掘
我们开采比特币，因此我们的大部分数字资产挖掘收入来自向矿池提供散列率的服务，以换取我们的分成大宗奖励和交易费，减去矿池运营商收取的任何矿池费用。我们在一天开始时(UTC时间午夜)以现货价格收到比特币时记录收入，这由我们的主要市场Coinbase Prime决定。比特币的现货价格可能每天都会波动，这会影响到记录的收入。
托管服务
托管服务收入来自基于客户数据中心电力容量的固定月度管理费，外加某些运营成本的报销，这些成本每月各不相同。我们还可能有权从我们帮助为客户创造的额外托管服务收入中分得一杯羹，进一步的现金流可能来自其他激励奖金和某些能源管理服务。
高性能计算-托管和云
我们的HPC业务通过向客户提供主机托管、云和连接服务来赚取收入，以换取费用。收费结构基于两种模式：分配和消费。在分配模式下，客户支付固定的经常性费用 每月一次 费用 基于 对 a 集 金额 的 资源 已分配。 的 消费 型号 通常是超出合同承诺的计算、存储、网络或电力使用的额外消耗的函数。
其他
其他收入可能包括：(1)可能是固定的或基于利润分享安排的托管服务费，通常包括直通费用的补偿；(2)设备销售；(3)第三方拥有的机器维修带来的设备维修收入；以及(4)电力收入。
收入成本
数字资产挖掘
数字资产挖掘的收入成本包括电力成本，包括削减信用、托管费用、设施劳动力成本、占用成本以及包括设施基础设施和矿工在内的维修和维护费用。
托管服务
托管服务的收入成本主要包括我们支付的费用的直通成本，这些费用在我们的托管服务费用之外由我们的客户报销。这些成本通常包括设施劳动力成本、分配的企业劳动力成本，以及包括设施基础设施和矿工在内的所有维修和维护费用。
60
目录表
高性能计算-托管和云
HPC的收入成本包括能源成本、网络管理成本、第三方许可费、人工成本、HPC设备的维修和维护以及设施成本。
其他
其他收入成本可能包括托管客户的直通成本、销售设备的成本、第三方的设备维修成本和电力收入成本。
折旧及摊销
我们的折旧费用主要包括采矿设备和与我们的HPC业务相关的资产的折旧。当矿工被接收并投入使用时，反映为押金的金额将转移到财产和设备，并开始折旧。折旧费用还包括与我们的采矿或HPC活动没有直接关联的其他财产和设备的无形折旧金额。我们将矿工的成本资本化，并在机器的估计使用寿命(通常为四年)内以直线方式记录折旧费用。请参阅注释2。列报依据、主要会计政策摘要和最近的会计声明– 财产和设备在我们未经审计的简明综合报表中，包括在本季度报告的其他部分，以获取关于估计使用寿命的更多信息。
一般和行政费用
一般及行政开支(“G&A”)包括但不限于工资、股票补偿、律师费、专业费用、不可退还的销售税、订约服务、保安服务、投资者关系及股东成本，以及保险费。
数字资产收益和出售数字资产的已实现收益
我们通过了ASU 2023-08，从2023年7月1日起生效，根据这一规定，比特币在每个报告期内按公允价值重新估值，公允价值的变化在净收益中确认。我们定期将新开采的比特币兑换成法定货币，为运营费用提供资金。
其他收入(费用)
其他收入(支出)包括汇兑收益(亏损)、利息支出、包括看涨期权在内的衍生品未实现收益以及未合并合资企业收益中的权益。未合并合营公司的收益中的权益主要归因于我们在国王山合营公司净收益或亏损中所占的50%份额。请参阅“-合资企业-King Mountain合资企业“了解有关国王山合资公司的更多信息。
所得税优惠(规定)
我们的所得税准备金包括美国递延的联邦税。我们几乎所有的递延税项净资产都计入了估值准备，这些净资产主要包括联邦和州的净营业亏损结转、基于股票的补偿、非商誉无形资产、对合资企业的投资和租赁负债；此外，我们还有衍生资产和使用权资产产生的递延税项负债。我们用递延税项资产抵销递延税项负债的能力是有限的，因为美国联邦净营业亏损抵销80%以上的应税收入的能力受到限制。因此，我们记录了未被净营业亏损覆盖的预期未来应纳税所得额的递延税项负债。我们通过考虑FASB根据其ASC 740一般原则规定的所有积极和消极证据来评估我们每年确认递延税项资产的能力，所得税.
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目录表
非公认会计准则财务指标
除了根据GAAP确定的结果外，我们还依赖调整后的EBITDA来评估我们的业务、衡量我们的业绩和做出战略决策。调整后的EBITDA是一项非公认会计准则财务指标。我们将经调整的EBITDA定义为扣除利息开支、所得税拨备、折旧及摊销前的净收益(亏损)，并经扣除债务清偿收益(如适用)、衍生工具未实现收益(亏损)、折旧及摊销于未合并合营企业的权益内的收益(亏损)、汇兑损益、出售物业及设备的损益(如适用)、非经常性交易、非经常性业务亏损、可归因于非控股权益的净收益(亏损)及基于股票的薪酬开支而进一步调整。我们鼓励您评估每一项调整，以及我们董事会和管理团队认为适合进行补充分析的原因。
我们的董事会和管理团队使用调整后的EBITDA来评估我们的财务业绩，因为它允许他们通过剔除资本结构(如不同水平的利息、支出和收入)、资产基础(如折旧和摊销)和其他影响财务业绩可比性的项目(如上文提到的非经常性交易)的影响，在不同时期一致地比较我们的经营业绩。
净收益(亏损)是公认会计准则的衡量标准，与调整后的EBITDA最直接可比。在评估调整后的EBITDA时，您应该意识到，未来我们可能会产生与此类列报中的某些调整相同或相似的费用。我们对调整后EBITDA的列报不应被理解为我们未来的业绩不会受到不寻常或非经常性项目的影响。不能保证我们将来不会修改调整后EBITDA的列报方式，任何此类修改都可能是实质性的。调整后的EBITDA作为一种分析工具具有重要的局限性，您不应孤立地考虑调整后的EBITDA，或将其作为根据GAAP报告的我们业绩分析的替代。由于调整后的EBITDA可能会被我们行业内的其他公司定义不同，我们对这一非GAAP财务指标的定义可能无法与其他公司的类似名称的指标相比较，从而降低了其实用性。
关于根据公认会计原则计算和列报的与我们最直接可比财务指标的对账，请参阅“--经营成果“下面。
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目录表
经营成果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
截至三个月 |
| ||||||||
6月30日， | 6月30日， | 增加 | |||||||
(单位：千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| (减少) | |||
收入： | |||||||||
数字资产挖掘 | $ | 13,912 |
| $ | 15,858 | $ | (1,946) | ||
托管服务 | 9,017 | 4,672 | 4,345 | ||||||
高性能计算-托管和云 | 3,365 | — | 3,365 | ||||||
其他 | 8,921 | — | 8,921 | ||||||
总收入 |
| 35,215 |
| 20,530 | 14,685 | ||||
收入成本（不包括下文所示的折旧和摊销）： | |||||||||
收入成本-数字资产挖掘 | 7,467 | 10,473 | (3,006) | ||||||
收入成本-托管服务 | 3,120 | 1,514 | 1,606 | ||||||
收入成本-高性能计算-托管和云 | 2,500 | — | 2,500 | ||||||
收入成本-其他 | 7,549 | — | 7,549 | ||||||
收入总成本 | 20,636 | 11,987 | 8,649 | ||||||
运营费用： |
| ||||||||
折旧及摊销 | 11,531 | 4,064 | 7,467 | ||||||
一般和行政费用 | 17,899 | 5,211 | 12,688 | ||||||
数字资产的损失（收益） |
| 71,842 |
| — | 71,842 | ||||
出售数字资产的已实现收益 | — | (1,004) | 1,004 | ||||||
数字资产减值准备 | — | 868 | (868) | ||||||
法律和解 | — | (1,531) | 1,531 | ||||||
总营业费用（收入） | 101,272 | 7,608 | 93,664 | ||||||
营业(亏损)收入 | (86,693) | 935 | (87,628) | ||||||
| |||||||||
其他(费用)收入： |
| ||||||||
汇兑损益 | 720 | — | 720 | ||||||
利息开支 | (6,012) | (5,657) | (355) | ||||||
衍生品未实现收益 | 17,219 | — | 17,219 | ||||||
未合并合资企业收益中的权益 |
| 2,440 |
| 3,358 | (918) | ||||
其他收入(费用)合计 |
| 14,367 |
| (2,299) | 16,666 | ||||
| |||||||||
持续经营的税前亏损 |
| (72,326) | (1,364) | (70,962) | |||||
所得税拨备 | 1,874 | (322) | 2,196 | ||||||
持续经营净亏损 | $ | (70,452) | $ | (1,686) | $ | (68,766) | |||
已终止业务的损失（扣除所得税分别为零美元、零美元） | (1,738) | — | (1,738) | ||||||
净亏损 | (72,190) | (1,686) | (70,504) | ||||||
减去：非控股权益应占净亏损 | 324 | — | 324 | ||||||
归属于Hut 8 Corp.的净亏损 | $ | (71,866) | $ | (1,686) | $ | (70,180) | |||
净亏损 | $ | (72,190) | $ | (1,686) | $ | (70,504) | |||
其他全面亏损： | |||||||||
外币兑换调整 | (7,362) | — | (7,362) | ||||||
全面损失总额 | (79,552) | (1,686) | (77,866) | ||||||
减去：非控股权益应占综合亏损 | 423 | — | 423 | ||||||
归属于Hut 8 Corp.的全面亏损 | $ | (79,129) | $ | (1,686) | $ | (77,443) | |||
63
目录表
调整后的EBITDA对账：
截至三个月 | |||||||||
| 6月30日， | 6月30日， |
| 增加 | |||||
(单位：千美元) | 2024 |
| 2023 |
| (减少) | ||||
净亏损 | $ | (72,190) | $ | (1,686) | $ | (70,504) | |||
利息开支 |
| 6,012 | 5,657 | 355 | |||||
所得税拨备 |
| (1,874) | 322 | (2,196) | |||||
折旧及摊销 |
| 11,531 | 4,064 | 7,467 | |||||
衍生品未实现收益 | (17,219) | — | (17,219) | ||||||
未合并合资企业折旧和摊销份额 (1) |
| 7,837 | 7,627 | 210 | |||||
汇兑损失(收益) | (720) | — | (720) | ||||||
非经常性交易 (2) | 21 | (1,531) | 1,552 | ||||||
停产损失 | 1,738 | — | 1,738 | ||||||
非控股权益应占净亏损 | 324 | — | 324 | ||||||
基于股票的薪酬费用 |
| 7,010 | 314 | 6,696 | |||||
调整后的EBITDA | $ | (57,530) | $ | 14,767 | $ | (72,297) | |||
(1)根据ASC 323，扣除合并经营报表和全面收益（损失）中未合并合资企业盈利权益中的可折旧和可摊销资产公允价值差异的增加。参见注释8。 对未合并合资企业的投资 我们的未经审计的简明合并财务报表以了解更多详细信息。
(2)截至2024年6月30日的三个月内的非经常性交易包括约1.5亿美元的矿工搬迁成本、7000万美元的重组成本，并被2.2亿美元的退税所抵消。截至2023年6月30日止三个月的非经常性交易代表法律和解的收益1.5亿美元。
收入
截至2024年和2023年6月30日的三个月的总收入分别为3,520美元万和2,050美元万，包括数字资产挖掘、托管服务、高性能计算和其他。
数字资产挖掘
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，数字资产挖掘收入分别为1,390美元万和1,590美元万。这一下降主要是由于比特币开采量减半、网络难度增加、矿工从Kearney和Granbury矿场搬迁到Alpha和Salt Creek，以及Salt Creek矿场计划停机以加强支持设施的上游电力基础设施。截至2024年和2023年6月30日止三个月的比特币开采量(不包括我们在King Mountain合资公司的净份额)分别为212和568。这部分被每开采比特币平均收入的增长(不包括我们在King Mountain合资公司的净份额)所抵消，截至2024年6月30日的三个月约为65,700美元，而截至2023年6月30日的三个月约为27,900美元。
托管服务
在截至2024年6月30日的三个月中，托管服务收入为9亿万，其中包括6亿美元的管理费、1,600美元的成本补偿和1,400美元的客户资产形式的万。截至2023年6月30日的三个月，托管服务收入为470万，其中包括310万的费用和160万的成本报销。增加的主要原因是与2024年1月底签署的Ionic管理服务协议有关的管理费，但与Kearney和Granbury场地相关的管理费减少部分抵消了这一增长；在截至2024年6月30日的三个月内，我们只收到了Kearney和Granbury的一个月管理费，而截至2023年6月30日的三个月我们收到了三个月的管理费。
高性能计算平台-托管和云
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月里，高性能计算机的收入分别为340美元万和零。截至2024年6月30日的三个月的收入代表公司与业务合并相关的三个月的合并活动，包括主要在加拿大注册的中小型企业的经常性收入。
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目录表
其他
在截至2024年和2023年6月30日的三个月里，其他收入分别为万和零。截至2024年6月30日的三个月的其他收入包括360亿美元的万设备销售收入、240亿美元的托管成本报销、140亿美元的万托管服务收入以及作为远北合资企业一部分收购的天然气发电厂的1.5亿美元电力收入。
收入成本
数字资产挖掘
截至2024年和2023年6月30日的三个月，数字资产挖掘的收入成本分别为750万和1050万，这是由于完成了我们的机队从托管网站迁移到自有网站(包括迁移到我们具有良好能源状况的新网站Salt Creek)后的成本下降，实施了我们专有的削减系统，从而更有效地管理了我们的能源成本，以及参与辅助需求响应计划带来的积分。截至2024年6月30日的三个月包括梅迪辛哈特网站的三个月成本，该网站是作为业务合并的结果被收购的。
托管服务
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，托管服务的收入成本分别为310万和150万。160亿美元的万增长主要是由于可报销的工资成本增加了100亿美元，以及增加了5个离子站点，导致其他站点的运营成本增加了60亿美元。
高性能计算-托管和云
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，高性能计算机的收入成本分别为250美元万和零。收入成本反映了与从业务合并中新收购的HPC业务相关的三个月的活动。
其他
截至2024年6月30日的三个月，Other的收入成本为750万，主要包括320万的托管服务收入成本，其中310万是电力成本，200万的销售设备成本和230万的电力收入成本。在截至2023年6月30日的三个月里，Other的收入成本为零。
折旧及摊销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，折旧和摊销费用分别为1,150万和4，10美元万。这一增长主要是由于通过业务合并和远北交易获得的财产和设备的折旧和摊销。此外，在截至2024年3月31日的季度内，管理层在预期减半之前对其采矿设备进行了运营效率审查。结果是我们的M31S、M31S+和嘉楠科技Avalon服务器的预期使用寿命发生了变化。采矿设备最初估计的使用寿命为自采矿设备投入使用之日起四年。经作业效率审查后，预计采矿设备截至2024年1月1日的使用寿命为5个月。其结果是估计和前瞻性应用的变化，这使截至2024年6月30日的三个月的折旧费用增加了150美元万。
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目录表
一般和行政费用
截至2024年和2023年6月30日的三个月，G&A支出分别为1,790美元万和5，20美元万。1,260美元G&A费用的万增长是由于：(I)股票薪酬增加了670美元，(Ii)由于作为业务合并的一部分增加了员工并支持我们的增长，工资和福利成本增加了240美元，(Iii)与矿工从科尔尼和格兰伯里转移到阿尔法和盐溪以及作为业务合并的一部分的额外员工和成本中心有关的其他G&A费用增加了200美元万，(Iv)由于作为公开上市实体所需的覆盖范围扩大，保险费用增加了100美元，(Iv)保险费用增加了100万，(V)公司发展计划及与上市公司营运有关项目的专业费用增加100万，(Vi)投资者关系及监管相关开支增加70万，以及(Vii)重组成本增加70万。支出的增加被销售税支出减少1.9亿美元部分抵消，这是由于万退还了业务合并前几年在加拿大的2200亿美元销售税。
数字资产的损失
截至2024年和2023年6月30日的三个月，数字资产损失分别为7,180美元万和零。减少的主要原因是根据ASU 2023-08从上一个报告期到本报告期的比特币市值下降，从2023年7月1日起生效，这要求我们在报告期内按公允价值确认我们的数字资产，并在净收益中确认变化。2024年3月31日比特币的价格为71,289美元，而2024年6月30日比特币的价格为62,668美元，因此该季度比特币价格的下降导致万损失7,180美元。他说：
法律和解
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月里，法律和解金额分别为零和1.5亿美元万。USBTC于2021年9月成为一起医疗事故诉讼的原告。2023年4月，USBTC以310美元万的总金额了结了这起诉讼。2023年5月，USBTC获得了约150美元的万，不包括法律费用。
其他收入(费用)
截至2024年和2023年6月30日的三个月，其他收入(支出)总计为1,440美元万和(230万美元)。增加1,670美元万主要是由于衍生工具的未实现收益1,720美元万和外汇收益70美元，但被未合并合资企业收益中的权益减少90美元万和利息支出增加40美元万部分抵销。
所得税
截至2024年6月30日的三个月，我们的所得税(拨备)福利为1.9亿万，而截至2023年6月30日的三个月为(30万美元)。所得税拨备减少的主要原因是截至2024年6月30日的三个月的应纳税所得额低于上年同期。
停产损失
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，非连续性业务的亏损分别为1.7亿美元万和零。2024年3月6日，我们宣布关闭我们在加拿大艾伯塔省的Drumheller工厂，以实施旨在提高财务业绩的重组和优化措施。万的170亿美元损失与关闭我们的德拉姆赫勒网站有关。他说：
调整后的EBITDA
截至2024年和2023年6月30日止三个月，经调整的EBITDA分别为(5,750万美元)和1,480美元万。这一下降主要是由万在数字资产上的7,180美元损失推动的。有关我们根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账，请参阅“--经营业绩--调整后的EBITDA对账“上图。
66
目录表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
截至六个月 |
| ||||||||
6月30日， | 6月30日， | 增加 | |||||||
(单位：千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| (减少) | |||
收入： | |||||||||
数字资产挖掘 | $ | 44,269 |
| $ | 23,504 | $ | 20,765 | ||
托管服务 | 18,252 | 10,199 | 8,053 | ||||||
高性能计算-托管和云 | 6,691 | — | 6,691 | ||||||
其他 | 17,744 | 2,474 | 15,270 | ||||||
总收入 |
| 86,956 |
| 36,177 | 50,779 | ||||
收入成本（不包括下文所示的折旧和摊销）： | |||||||||
收入成本-数字资产挖掘 | 24,089 | 16,552 | 7,537 | ||||||
收入成本-托管服务 | 5,881 | 3,897 | 1,984 | ||||||
收入成本-高性能计算-托管和云 | 5,089 | — | 5,089 | ||||||
收入成本-其他 | 13,724 | 45 | 13,679 | ||||||
收入总成本 | 48,783 | 20,494 | 28,289 | ||||||
运营费用： |
| ||||||||
折旧及摊销 | 23,003 | 6,968 | 16,035 | ||||||
一般和行政费用 | 37,898 | 11,586 | 26,312 | ||||||
数字资产的损失（收益） |
| (202,732) |
| — | (202,732) | ||||
(收益)出售财产和设备的损失 | (190) | 445 | (635) | ||||||
出售数字资产的已实现收益 | — | (2,376) | 2,376 | ||||||
数字资产减值准备 | — | 1,431 | (1,431) | ||||||
法律和解 | — | (1,531) | 1,531 | ||||||
总营业费用（收入） | (142,021) | 16,523 | (158,544) | ||||||
营业收入(亏损) | 180,194 | (840) | 181,034 | ||||||
| |||||||||
其他(费用)收入： |
| ||||||||
汇兑损益 | (1,679) | — | (1,679) | ||||||
利息开支 | (12,293) | (13,232) | 939 | ||||||
债务清偿收益 | — | 23,683 | (23,683) | ||||||
衍生品未实现收益 | 17,219 | — | 17,219 | ||||||
未合并合资企业收益中的权益 |
| 6,962 |
| 6,642 | 320 | ||||
其他收入合计 |
| 10,209 |
| 17,093 | (6,884) | ||||
| |||||||||
持续经营的税前收入 |
| 190,403 | 16,253 | 174,150 | |||||
所得税拨备 | (2,522) | (611) | (1,911) | ||||||
持续经营净收益 | $ | 187,881 | $ | 15,642 | $ | 172,239 | |||
停产损失 | (9,364) | — | (9,364) | ||||||
净收入 | 178,517 | 15,642 | 162,875 | ||||||
减去：非控股权益应占净亏损 | 493 | — | 493 | ||||||
归属于Hut 8 Corp.的净利润 | $ | 179,010 | $ | 15,642 | $ | 163,368 | |||
净收入 | $ | 178,517 | $ | 15,642 | $ | 162,875 | |||
其他全面亏损： | |||||||||
外币兑换调整 | (18,436) | — | (18,436) | ||||||
综合收益总额 | 160,081 | 15,642 | 144,439 | ||||||
减去：非控股权益应占综合亏损 | 557 | — | 557 | ||||||
归属于Hut 8 Corp.的综合收益 | $ | 160,638 | $ | 15,642 | $ | 144,996 | |||
67
目录表
调整后的EBITDA对账：
| 6月30日， | 6月30日， |
| 增加 | |||||
(单位：千美元) | 2024 |
| 2023 |
| (减少) | ||||
净收入 | $ | 178,517 | $ | 15,642 | $ | 162,875 | |||
利息开支 |
| 12,293 | 13,232 | (939) | |||||
所得税拨备 |
| 2,522 | 611 | 1,911 | |||||
折旧及摊销 |
| 23,003 | 6,968 | 16,035 | |||||
债务清偿收益 | — | (23,683) | 23,683 | ||||||
衍生品未实现收益 | (17,219) | — | (17,219) | ||||||
未合并合资企业折旧和摊销份额 (1) |
| 13,186 | 12,879 | 307 | |||||
汇兑损失(收益) | 1,679 | — | 1,679 | ||||||
(收益)出售财产和设备的损失 | (190) | 445 | (635) | ||||||
非经常性交易 (2) | 4,336 | (1,531) | 5,867 | ||||||
停产损失 | 9,364 | — | 9,364 | ||||||
非控股权益应占净亏损 | 493 | — | 493 | ||||||
基于股票的薪酬费用 |
| 11,484 | 1,348 | 10,136 | |||||
调整后的EBITDA | $ | 239,468 | $ | 25,911 | $ | 213,557 | |||
(1)根据ASC 323，扣除合并经营报表和全面收益（损失）中未合并合资企业盈利权益中的可折旧和可摊销资产公允价值差异的增加。参见注释8。 对未合并的合资企业的投资我们的未经审计的简明合并财务报表以了解更多详细信息。
(2)截至2024年6月30日的6个月的非经常性交易包括大约3.6亿美元的重组成本，1.5亿万的矿工搬迁成本，1.5亿美元的远北交易相关的万，以及2.2亿美元的万退税。
收入
截至2024年和2023年6月30日的六个月，总收入分别为8,700美元万和3,620美元万，包括数字资产挖掘、托管服务、高性能计算和其他。
数字资产挖掘
截至2024年和2023年6月30日的六个月，数字资产挖掘收入分别为4,430美元万和2,350美元万。这一增长主要是由于与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月比特币平均价格上涨，部分抵消了因比特币减半而开采的比特币减少、平均网络难度增加、矿工从Kearney和Granbury地点迁移到Alpha和Salt Creek，以及Salt Creek地点计划停机以加强支持设施的上游电力基础设施。在截至2024年6月30日的六个月内，每开采一枚比特币的平均收入(不包括我们在King Mountain合资公司的净份额)约为55,100美元，而截至2023年6月30日的六个月的每枚比特币的平均收入约为26,300美元。截至2024年和2023年6月30日止六个月的比特币开采(不包括我们在King Mountain合资公司的净份额)分别为803个(不包括在Drumheller开采的比特币)和894个。截至2024年和2023年6月30日的6个月的平均网络难度分别为81.1万亿和44.8万亿。
托管服务
截至2024年6月30日的6个月，托管服务收入为1,830万美元，其中包括1,290美元万管理费、3，10美元万成本报销和230美元客户资产形式万。截至2023年6月30日的六个月，托管服务收入为1,020美元万，其中包括6,000美元万管理费和4，20美元万成本报销。增加的主要原因是与2024年1月底签署的离子管理服务协议有关的管理费。
高性能计算平台-托管和云
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月里，高性能计算机的收入分别为670亿美元万和零。截至2024年6月30日的6个月的收入代表公司与业务合并相关的6个月的合并活动，包括主要在加拿大注册的中小型企业的经常性收入。
68
目录表
其他
截至2024年和2023年6月30日止的六个月，其他营收分别为1,770美元万和2,500美元万。截至2024年6月30日的6个月的其他收入包括730美元的万设备销售收入、490美元的万托管成本补偿、320美元的万托管服务收入、220美元的万电力收入和10美元的万设备维修收入。截至2023年6月30日的6个月，其他收入主要包括托管服务收入。
收入成本
数字资产挖掘
截至2024年和2023年6月30日的六个月，数字资产挖掘的收入成本分别为2,410美元万和1,660美元万。这一增长主要是由于更多的在线矿工和更高的网络难度导致的电力成本增加。截至2024年6月30日的六个月包括梅迪辛哈特网站的六个月成本，该网站是作为业务合并的结果被收购的。
托管服务
截至2024年和2023年6月30日的六个月，托管服务的收入成本分别为590美元万和390美元万。200亿美元的万增长主要是由于可报销的工资成本增加了1.9亿美元万和其他现场运营成本增加了10美元万。
高性能计算-托管和云
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，高性能计算机的收入成本分别为510美元万和零。收入成本反映了与从业务合并中新收购的HPC业务相关的六个月的活动。
其他
截至2024年6月30日的六个月，Other的收入成本为1370万，主要包括640万的托管服务收入成本，其中630万是电力成本，390万的设备销售成本，320万的电力收入成本和20万的设备维修成本。截至2023年6月30日的6个月，Other的收入成本不到10万，主要由托管服务收入成本组成。
折旧及摊销
截至2024年和2023年6月30日的六个月，折旧和摊销费用分别为2,300美元万和700美元万。这一增长主要是由通过业务合并和远北交易获得的物业和设备推动的。此外，在截至2024年3月31日的三个月内，管理层在预期减半之前对其采矿设备进行了运营效率审查。结果是我们的MicroBt M31S、M31S+和嘉楠科技Avalon服务器的预期使用寿命发生了变化。采矿设备最初估计的使用寿命为自采矿设备投入使用之日起四年。经作业效率审查后，预计采矿设备截至2024年1月1日的使用寿命为5个月。其结果是估计和前瞻性应用的变化，这使截至2024年6月30日的六个月的折旧费用增加了3.6亿美元万。
69
目录表
一般和行政费用
截至2024年和2023年6月30日止的六个月，并购支出分别为3,790美元万和1,160美元万。G&A费用2,630美元的万增长是由于：(I)基于股票的薪酬增加了1,010美元，(Ii)由于作为业务合并的一部分增加了员工并支持我们的增长，工资和福利成本增加了5，10美元万，(Iii)由于业务合并和矿工从科尔尼和格兰伯里转移到阿尔法和盐溪，与额外的员工和成本中心有关的其他G&A费用增加了3，90美元万，(Iv)重组成本增加了360美元，(Iv)保险费用增加了210美元，(V)与远北交易有关的150万费用，(Vi)投资者关系和监管相关费用100万，以及(Vii)专业费用增加40万。支出的增加被销售税支出减少1.40亿美元部分抵消，这是由于万退还了业务合并前一年在加拿大的2200亿美元销售税。
数字资产收益
在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，数字资产的收益分别为20270美元万和零。这一增长主要是由于我们决定采用ASU 2023-08，从2023年7月1日起生效，这主要是由于我们的比特币市值增加，这要求我们在报告期内按公允价值确认我们的数字资产，并在净收益中确认变化。2023年12月31日比特币的价格为42,288美元，而2024年6月30日比特币的价格为62,668美元，因此该季度比特币价格的上涨导致20270美元的万大幅上涨。他说：
法律和解
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，法律和解金额分别为零和1.5亿美元万。USBTC于2021年9月成为一起医疗事故诉讼的原告。2023年4月，USBTC以310美元万的总金额了结了这起诉讼。2023年5月，USBTC获得了约150美元的万，不包括法律费用。
其他收入
截至2024年和2023年6月30日的六个月，其他收入分别为1,020美元万和1,710美元万。万减少690美元，主要是由于截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的债务清偿收益分别为2,370美元万，以及截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的汇兑亏损万为170美元。债务清偿的收益与我们在2023年2月重组NYDIG债务有关。与截至2023年6月30日的6个月相比，在截至2024年6月30日的6个月中，其他收入的减少被看涨期权未实现收益1,720美元万、利息支出减少90美元万以及未合并合资企业的股本收益增加30万所部分抵消。
所得税
截至2024年6月30日的6个月，我们的所得税拨备为250美元万，而截至2023年6月30日的6个月，我们的所得税拨备为60美元万。所得税拨备的增加主要是由于截至2024年6月30日的6个月的应税收入比上年同期有所增加。
停产损失
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，非连续性业务的亏损分别为940美元万和零。2024年3月6日，我们宣布关闭我们在加拿大艾伯塔省的Drumheller工厂，以实施旨在提高财务业绩的重组和优化措施。在与关闭我们的德拉姆赫勒工厂有关的940美元的万损失中，长期资产的减值贡献了610美元的万，其余的330美元的万损失来自其他运营活动。他说：
70
目录表
调整后的EBITDA
截至2024年和2023年6月30日的六个月，调整后的EBITDA分别为23950美元万和2,590美元万。这一增长主要是由于万对数字资产的公允价值收益为20270美元，每开采一枚比特币的毛利率较高，以及来自托管服务的额外盈利收入。有关我们根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账，请参阅“--经营业绩--调整后的EBITDA对账“上图。
流动性与资本资源
我们的收益和偿还任何债务的能力将取决于我们业务产生的现金流。我们的现金需求历来主要用于通过收购和营运资本实现增长，以支持设备融资和购买更多矿工。运营的现金需求历来来自运营产生的现金、我们开采的比特币的销售或融资。我们的战略主要是出售开采的新比特币，我们打算利用现有的储备比特币来建立资产负债表价值，并为增长计划提供资金。储备的比特币可以通过直销、期权策略或其他方式进行部署。请参阅注释9。贷款及应付票据关于我们现有融资安排的更多信息，请参阅本季度报告其他部分的未经审计的简明综合财务报表。
我们满足预期现金需求的能力将取决于各种因素，包括我们扩大业务或进入新业务线并提供新产品、服务和功能以及增强业务的能力，我们在现有和新的市场和产品中与现有和新竞争对手竞争的能力，我们收购新业务或进行战略交易的能力和全球及国内经济状况，以及它们对我们市场和产品需求的影响。
我们相信，经营活动产生的现金流将在短期内满足我们预期的现金需求。在长期基础上，我们将依靠我们持有的储备比特币和进入资本市场的渠道，获得任何不是由运营现金流和手头现金提供的长期资金。
现金流
下表汇总了所示期间的现金流：
截至六个月 | ||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||
(单位：千美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
经营活动提供的现金流量（使用） | $ | (42,693) | $ | (2,539) | ||
投资活动提供的现金流 |
| 34,992 |
| 22,337 | ||
由融资活动提供(用于)的现金流 |
| 152,862 |
| (16,126) | ||
经营活动
截至2024年和2023年6月30日的六个月，经营活动中使用的净现金分别为4,270美元万和250美元万。在截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金来自净收益和相关调整3,110美元万，以及营运资本1,160美元万的不利变化。截至2023年6月30日的6个月，经营活动提供的净现金来自490美元的万净收入和相关调整，被240美元万的营运资本有利变化所抵消。
投资活动
截至2024年和2023年6月30日止的六个月，投资活动提供的现金净额分别为3,500美元万和2,230美元万。截至2024年6月30日的六个月，现金增加主要是由于出售比特币的5,310美元万收益，出售财产和设备的4，20美元万收益，以及从远北收购获得的110美元万现金，但被万购买主要用于盐溪扩建的财产和设备的1,700美元以及万对Ionic的6，40美元投资部分抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，现金增加主要是由于出售比特币所得的2,420美元万，被100美元的矿商保证金和90美元的房地产和设备购买万所抵消。
71
目录表
融资活动
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，融资活动提供的净现金(用于)分别为15290美元万和1,610万美元。截至2024年6月30日的六个月，融资活动提供的现金来自Coatue可转换票据的15000美元万收益，备兑看涨期权溢价2,080美元万收益，以及Coinbase贷款的1,480美元万收益。这被偿还贷款和应付票据的3,230美元万部分抵消。截至2023年6月30日的六个月使用的现金主要是由于偿还应付票据的1,490美元万和支付的债务发行成本120美元万。
关键会计政策和估算
我们管理层对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的，这些综合财务报表是根据公认会计原则编制的，要求管理层做出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的资产和负债、或有资产和负债以及列报期间的收入和费用的报告金额。我们的管理层会持续评估该等估计及假设，而任何该等修订的影响均会在确定有需要作出修订的期间反映于综合财务报表内。实际结果可能与这些估计大不相同，可能会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
下面列出的是我们根据高度判断或应用中的复杂性确定的对我们的业务运营和了解运营结果至关重要的政策和估计。
| ● | 预算的使用 |
| ● | 数字资产 |
| ● | 与客户签订合同的收入 |
| ● | 长期资产减值准备 |
| ● | 对股权被投资人的投资 |
| ● | 有限寿命无形资产 |
| ● | 基于股票的薪酬费用 |
参见注2。 列报依据、主要会计政策摘要和最近的会计声明有关这些会计政策和估计的更多详细信息，请参阅本季度报告中其他部分的未经审计的简明综合财务报表。
近期会计公告
参见注2。 列报依据、主要会计政策摘要和最近的会计声明我们的未经审计的简明综合财务报表，可在本季度报告的其他部分找到，以讨论最近的会计声明。
第3项：关于市场风险的定量和定性披露
比特币的市场价格风险
我们持有大量比特币；因此，我们面临比特币市场价格变化对我们所持比特币的影响。
截至2024年6月30日，我们持有9,102枚比特币，一枚比特币的公允价值约为62,700美元。因此，截至2024年6月30日，我们持有的比特币的公允价值约为57050美元万。如果我们出售比特币换取现金，比特币公平市场价值的下降将影响到我们将实现的现金价值，从而对我们的流动性产生负面影响。
72
目录表
利率风险
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率变化而波动的风险。我们的利率风险敞口与我们以可变利率从以外币计价的现金余额上赚取利息收入的能力有关。短期利率的变化不会对我们现金账户的公允价值产生重大影响。
此外，我们还有两笔贷款维持浮动利率。第一种是TZRC有担保本票，包括浮动利率，最高利率为15.25%。第二种是Coinbase信贷安排，利率为6.0%，外加(I)适用借款当日的联邦基金利率和(Ii)3.25%中较大者。因此，市场利率的变化可能会对我们在某些时期的运营产生影响。截至2024年6月30日，TZRC担保本票利率为15.25%，为最高利率。截至2024年6月30日，Coinbase信贷安排的利率为11.50%。根据Coinbase信贷安排截至2024年6月30日的未偿还余额，美国联邦基金目标利率上限每增加100个基点，我们将产生约70美元的额外年度利息支出万。我们目前不对利率敞口进行对冲。我们未来可能会对冲我们的利率敞口，并可能使用掉期、上限、项圈、结构性项圈或其他常见的衍生品金融工具来降低利率风险。很难预测未来的套期保值活动将对我们的经营业绩产生什么影响。
有关TZRC有担保的本票和Coinbase信贷安排的更多信息，请参见附注9。贷款及应付票据本季度报告中其他部分的未经审计的简明综合财务报表。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年6月30日，Hut 8‘S的披露控制和程序(该词在交易所法案下的规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义)的有效性。根据这项评估，我们的管理层得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起有效。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)或15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
73
目录表
第II部分--其他资料
项目2.法律诉讼
有关我们所涉重大法律程序的说明，请参阅附注17。承付款和或有事项我们的未经审计简明综合财务报表包括在本季度报告的其他部分，本季度报告通过引用并入本文。
我们目前并未参与任何其他法律或法规程序，而管理层认为，如果裁决对我们不利，将单独或合并对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。然而，我们受到众多联邦、州、省和外国监管机构的监管，我们现在是，而且我们可能会受到各种法律程序、调查和在我们业务过程中出现的要求函。
项目1A.风险因素
截至本季度报告日期，与本公司年度报告第I部分IA项所列风险因素相比，没有发生重大变化。我们受到各种风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们普通股的交易价格产生重大不利影响。贵公司应仔细阅读并考虑年报中包含的风险和不确定性，以及年报和本季度报告中的所有其他信息，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、我们的综合财务报表和相关说明，以及我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件。这些报告中描述的风险和不确定性可能并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。这些报告中讨论的因素等可能会导致我们的实际结果与历史结果以及我们或以我们的名义在提交给美国证券交易委员会的文件、新闻稿、与投资者的沟通和口头声明中所表达的前瞻性声明中所表达的结果大不相同。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
除了我们之前在2024年6月24日提交给美国证券交易委员会的8-k表格中报告外，在截至2024年6月30日的三个月里，我们没有未经登记的股权证券销售。
第三项高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项：其他信息
2024年8月12日，我们的董事会根据Hut 8 Corp.滚动期权计划加速了某些非雇员董事持有的380，658份股票期权和首席执行官Asher Genot持有的425，604份股票期权的归属，每种情况下都立即归属。
截至2024年6月30日的季度内，
74
目录表
项目6.展品
展品 | 以引用方式并入 | |||||||
数 |
| 描述 |
| 表格 |
| 展品 |
| 提交日期 |
3.1 | 修订和重订《8号小屋公司注册证书》 | 8-K | 3.1 | 12/01/2023 | ||||
3.2 | 修订和重新制定了8号小屋公司的章程。 | 8-K | 3.2 | 12/01/2023 | ||||
10.1 | 可转换票据购买协议，日期为2024年6月21日，由Hut 8 Corp.、Coatue Tactical Solutions Lending Holdings AIV 3 LP和Hut 8 Mining Corp.签署。 | 8-K | 10.1 | 06/24/2024 | ||||
10.2* | 第二次修订和重新签署的信贷协议，日期为2024年6月17日，由Hut 8矿业公司和Coinbase Credit，Inc.达成。 | 8-K | 10.1 | 06/24/2024 | ||||
10.3*# | 维克多·塞马和Hut 8 Corp.之间的雇佣协议，日期为2024年5月1日。 | |||||||
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对Hut 8 Corp.首席执行官的认证 | |||||||
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证小屋8公司首席财务和会计干事 | |||||||
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，对Hut 8 Corp.的首席执行官和首席财务会计官进行认证 | |||||||
101 | 内联交互数据文件 | |||||||
104 | 封面交互数据文件 | |||||||
* | 根据S-k条例第601(B)(10)项的规定，对本展品的某些部分进行了编辑。HUT 8 Corp.特此同意根据要求向美国证券交易委员会提供任何经过编辑的信息的副本。 |
# | 管理合同或薪酬计划或安排。在此提供，且不被视为已根据交易法第18条的目的“存档”，且不应被视为通过引用并入根据证券法或交易法(无论是在10-Q表格日期之前或之后作出的)的任何文件中，而不论该文件中包含的任何一般注册语言。 |
** | 在此提供，且不被视为已根据交易法第18条的目的“存档”，且不应被视为通过引用并入根据证券法或交易法(无论是在10-Q表格日期之前或之后作出的)的任何文件中，而不论该文件中包含的任何一般注册语言。 |
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
日期：2024年8月13日 | 小屋8公司 | |
作者： | /s/ Asher Genot | |
亚瑟·吉诺特 | ||
首席执行官 |
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