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Share高级会员2023-12-310001858985IFRS-Full：法定储备成员2024-06-300001858985IFRS-Full：法定储备成员2023-12-310001858985onHoldingAG：股票交易费用储备金会员2024-06-300001858985onHoldingAG：股票交易费用储备金会员2023-12-310001858985onHoldingAG：股票交易成本当前税收优惠储备金会员2024-06-300001858985onHoldingAG：股票交易成本当前税收优惠储备金会员2023-12-310001858985IFRS-Full：股份支付储备成员2024-06-300001858985IFRS-Full：股份支付储备成员2023-12-310001858985IFRS-Full：Translation成员的交易所差额储备2024-06-300001858985IFRS-Full：Translation成员的交易所差额储备2023-12-310001858985OnHolding AG：纳税成员面前的精算损益准备金2024-06-300001858985OnHolding AG：纳税成员面前的精算损益准备金2023-12-310001858985onHoldingAG：精算损益税收储备金会员2024-06-300001858985onHoldingAG：精算损益税收储备金会员2023-12-310001858985IFRS-Full：担保成员的或有责任2024-06-300001858985IFRS-Full：担保成员的或有责任2023-12-310001858985onHoldingAG: 团体现金池参与者会员2024-06-300001858985onHoldingAG: 团体现金池参与者会员2023-12-310001858985IFRS-Full：不迟于一年的会员2024-06-300001858985IFRS-Full：不迟于一年的会员2023-12-310001858985国家：美国2024-06-300001858985国家：美国2023-12-310001858985国家：be2024-06-300001858985国家：be2023-12-310001858985onHoldingAG: SocialCharges会员2022-12-310001858985onHoldingAG: 长期服务休假会员2022-12-310001858985onHoldingAG：资产退休义务会员2022-12-310001858985onHoldingAG: SocialCharges会员2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG: 长期服务休假会员2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG：资产退休义务会员2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG: SocialCharges会员2023-06-300001858985onHoldingAG: 长期服务休假会员2023-06-300001858985onHoldingAG：资产退休义务会员2023-06-300001858985onHoldingAG: SocialCharges会员2023-12-310001858985onHoldingAG: 长期服务休假会员2023-12-310001858985onHoldingAG：资产退休义务会员2023-12-310001858985onHoldingAG: SocialCharges会员2024-01-012024-06-300001858985onHoldingAG: 长期服务休假会员2024-01-012024-06-300001858985onHoldingAG：资产退休义务会员2024-01-012024-06-300001858985onHoldingAG: SocialCharges会员2024-06-300001858985onHoldingAG: 长期服务休假会员2024-06-300001858985onHoldingAG：资产退休义务会员2024-06-30 附录 99.1
未经审计的中期简明合并财务报表指数
| | | | | | | | | | | |
| 未经审计的中期简明合并财务报表 | | |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并收益表 | | F-2 |
| | | |
| - | 未经审计的中期综合收益/（亏损）简明合并报表 | | F-3 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并资产负债表 | | F-4 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并现金流量表 | | F-5 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并权益变动表 | | F-6 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | | F-8 |
| | | |
未经审计的中期简明合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | 注意事项 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 2.1 | | 567.7 | | | 444.3 | | | 1,075.9 | | | 864.5 | |
| 销售成本 | | | | (227.4) | | | (179.8) | | | (432.3) | | | (355.1) | |
| 毛利润 | | | | 340.2 | | | 264.5 | | | 643.6 | | | 509.4 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 2.3 | | (292.9) | | | (225.1) | | | (557.7) | | | (427.7) | |
| 运营结果 | | | | 47.3 | | | 39.4 | | | 85.8 | | | 81.7 | |
| 财务收入 | | 4.4 | | 5.8 | | | 4.3 | | | 11.2 | | | 6.4 | |
| 财务费用 | | 4.4 | | (5.9) | | | (1.9) | | | (10.8) | | | (3.6) | |
| 外汇收益/（亏损） | | 4.4 | | (4.5) | | | (48.5) | | | 72.3 | | | (39.7) | |
| 税前收入/（亏损） | | | | 42.7 | | | (6.7) | | | 158.5 | | | 44.8 | |
| 所得税优惠/（费用） | | 5.2 | | (11.8) | | | 10.0 | | | (36.3) | | | 2.9 | |
| 净收入 | | | | 30.8 | | | 3.3 | | | 122.2 | | | 47.7 | |
| 每股收益 | | 4.6 | | | | | | | | |
| A类基本每股收益 (瑞士法郎) | | | | 0.10 | | | 0.01 | | | 0.38 | | | 0.15 | |
| 基本每股收益 b 类 (瑞士法郎) | | | | 0.01 | | | 0.00 | | | 0.04 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | |
| 摊薄后A类每股收益（瑞士法郎） | | | | 0.09 | | | 0.01 | | | 0.37 | | | 0.15 | |
| b类摊薄后每股收益（瑞士法郎） | | | | 0.01 | | | 0.00 | | | 0.04 | | | 0.01 | |
未经审计的中期综合收益/（亏损）简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | 30.8 | | | 3.3 | | | 122.2 | | | 47.7 | |
| 固定福利计划的净精算结果 | | | | 1.4 | | | (1.1) | | | 1.4 | | | (1.1) | |
| 对固定福利计划的净精算结果征税 | | | | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.3) | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不会被重新归类到损益表的项目 | | | | 1.1 | | | (0.9) | | | 1.1 | | | (0.9) | |
| 外币折算效应 | | | | (0.6) | | | (3.2) | | | 4.2 | | | (2.8) | |
| 外币税收折算效应 | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 满足特定条件时将重新归类为损益表的项目 | | | | (0.6) | | | (3.2) | | | 4.2 | | | (2.8) | |
| 其他综合收益/（亏损），扣除税款 | | | | 0.5 | | | (4.0) | | | 5.4 | | | (3.6) | |
| 总综合收益/（亏损） | | | | 31.3 | | | (0.7) | | | 127.6 | | | 44.0 | |
未经审计的中期简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 注意事项 | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | 4.1 | | 652.4 | | | 494.6 | | |
| 贸易应收账款 | | 3.1 | | 314.0 | | | 204.8 | | |
| 库存 | | 3.2 | | 401.3 | | | 356.5 | | |
| 其他流动金融资产 | | 4.2 | | 38.2 | | | 34.2 | | |
| 其他流动运营资产 | | 3.6 | | 95.5 | | | 61.2 | | |
| | | | | | | |
| 流动资产 | | | | 1,501.5 | | | 1,151.3 | | |
| | | | | | | |
| 财产、厂房和设备 | | 3.3 | | 111.7 | | | 93.6 | | |
| 使用权资产 | | 3.4 | | 319.1 | | | 214.0 | | |
| 无形资产 | | 3.5 | | 61.7 | | | 64.6 | | |
| | | | | | | |
| 递延所得税资产 | | 5.2 | | 51.7 | | | 69.5 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流动资产 | | | | 544.3 | | | 441.7 | | |
| | | | | | | |
| 资产 | | | | 2,045.8 | | | 1,593.0 | | |
| | | | | | | |
| 贸易应付账款 | | | | 148.2 | | | 65.1 | | |
| 其他流动金融负债 | | 4.3 | | 76.4 | | | 53.4 | | |
| 其他流动运营负债 | | 3.6 | | 249.9 | | | 156.4 | | |
| 现行条款 | | 5.1 | | 16.8 | | | 7.1 | | |
| 所得税负债 | | 5.2 | | 12.9 | | | 23.5 | | |
| | | | | | | |
| 流动负债 | | | | 504.1 | | | 305.6 | | |
| | | | | | | |
| 员工福利义务 | | | | 1.6 | | | 2.2 | | |
| 非现行条款 | | 5.1 | | 11.4 | | | 10.0 | | |
| 其他非流动金融负债 | | 4.3 | | 288.1 | | | 190.3 | | |
| 递延所得税负债 | | 5.2 | | 9.7 | | | 10.5 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流动负债 | | | | 310.8 | | | 212.9 | | |
| | | | | | | |
| 股本 | | 4.5 | | 33.5 | | | 33.5 | | |
| 国库股 | | 4.5 | | (26.7) | | | (26.7) | | |
| 资本储备 | | 4.7 | | 1,169.7 | | | 1,140.8 | | |
| 其他储备 | | 4.7 | | (4.4) | | | (9.8) | | |
| 留存收益/（亏损） | | | | 58.9 | | | (63.3) | | |
| | | | | | | |
| 股权 | | | | 1,231.0 | | | 1,074.5 | | |
| | | | | | | |
| 权益和负债 | | | | 2,045.8 | | | 1,593.0 | | |
未经审计的中期简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | 注意事项 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 净收入 | | | | 122.2 | | | 47.7 | |
| 对以下各项的调整： | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | | | 22.9 | | | 8.5 | |
| 员工福利支出 | | | | 0.9 | | | (1.7) | |
| 折旧和摊销 | | 3.3、3.4、3.5 | | 48.5 | | | 28.0 | |
| 资产处置损失 | | | | — | | | 0.4 | |
| 利息收入和支出 | | | | (3.6) | | | (3.8) | |
| 净汇兑差额 | | | | (61.3) | | | 35.3 | |
| 所得税 | | 5.2 | | 36.3 | | | (2.9) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 营运资金的变化 | | | | (32.2) | | | (164.6) | |
| 贸易应收账款 | | | | (98.0) | | | (84.3) | |
| 库存 | | | | (16.8) | | | (60.0) | |
| 贸易应付账款 | | | | 82.7 | | | (20.3) | |
| 其他运营资产/负债的变化 | | 3.6、4.2、4.3 | | 57.3 | | | 57.2 | |
| 条款的变化 | | 5.1 | | 10.5 | | | 4.7 | |
| 收到的利息 | | | | 10.9 | | | 6.1 | |
| 缴纳的所得税 | | | | (28.9) | | | (11.6) | |
| 经营活动产生的现金流入 | | | | 183.5 | | | 3.3 | |
| | | | | | |
| 购买有形资产 | | 3.3 | | (23.7) | | | (19.0) | |
| | | | | | |
| 购买无形资产 | | 3.5 | | (2.3) | | | (2.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 来自投资活动的现金（流出） | | | | (26.0) | | | (21.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 租赁负债的支付 | | 4.3 | | (23.7) | | | (10.2) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出售与股份薪酬相关的库存股的收益 | | 4.5 | | 5.2 | | | 5.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 已付利息 | | 4.4 | | (7.3) | | | (2.3) | |
| | | | | | |
| 来自融资活动的现金（流出） | | | | (25.8) | | | (6.7) | |
| | | | | | |
| 净现金和现金等价物的变化 | | 4.1 | | 131.7 | | | (24.3) | |
| 1月1日的净现金和现金等价物 | | | | 494.6 | | | 371.0 | |
| 外汇汇率差异的净影响 | | | | 26.2 | | | (9.6) | |
| 截至6月30日的净现金及现金等价物 | | | | 652.4 | | | 337.1 | |
未经审计的中期简明合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月期间 |
| （以百万瑞士法郎计） | | 股本 | | 国库股 | | 资本储备 | | 其他储备 | | 留存收益/（亏损） | | 权益总额 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的余额 | | 33.5 | | | (26.1) | | | 1,109.6 | | | 0.4 | | | (98.5) | | | 1,018.7 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | | | — | | | (4.0) | |
| 综合收益/（亏损） | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | | | 3.3 | | | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 6.2 | | | — | | | — | | | 6.2 | |
| 出售库存股 | | — | | | 0.1 | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 对库存股交易的税收影响 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| 购买库存股 | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 33.5 | | | (26.4) | | | 1,118.6 | | | (3.7) | | | (95.2) | | | 1,026.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 4 月 1 日的余额 | | 33.5 | | | (26.7) | | | 1,152.9 | | | (4.9) | | | 28.0 | | | 1,182.8 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30.8 | | | 30.8 | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| 综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 30.8 | | | 31.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 13.1 | | | — | | | — | | | 13.1 | |
| 出售库存股 | | — | | | 0.1 | | | 3.4 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 对库存股交易的税收影响 | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 购买库存股 | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 33.5 | | | (26.7) | | | 1,169.7 | | | (4.4) | | | 58.9 | | | 1,231.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 |
| （以百万瑞士法郎计） | | 股本 | | 国库股 | | 资本储备 | | 其他储备 | | 留存收益/（亏损） | | 权益总额 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | | 33.5 | | | (26.1) | | | 1,105.1 | | | — | | | (142.9) | | | 969.5 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47.7 | | | 47.7 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | — | | | (3.6) | |
| 综合收益/（亏损） | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | 47.7 | | | 44.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | 8.5 | |
| 出售库存股 | | — | | | 0.1 | | | 6.1 | | | — | | | — | | | 6.3 | |
| 对库存股交易的税收影响 | | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | (1.1) | |
| 购买库存股 | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 33.5 | | | (26.4) | | | 1,118.6 | | | (3.7) | | | (95.2) | | | 1,026.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | | 33.5 | | | (26.7) | | | 1,140.8 | | | (9.8) | | | (63.3) | | | 1,074.5 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 122.2 | | | 122.2 | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 5.4 | | | — | | | 5.4 | |
| 综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5.4 | | | 122.2 | | | 127.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 22.9 | | | — | | | — | | | 22.9 | |
| 出售库存股 | | — | | | 0.1 | | | 6.0 | | | — | | | — | | | 6.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股 | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 33.5 | | | (26.7) | | | 1,169.7 | | | (4.4) | | | 58.9 | | | 1,231.0 | |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
1 准备基础
1.1 公司信息
On Holding AG及其合并子公司（统称为 “On” 或 “公司”）致力于开发和分销创新的高性能体育产品，这些产品通过独立零售商和全球分销商以及公司的在线业务和高端商店在全球销售。
On是纽约证券交易所的一家上市公司，股票代码为 “纽约证券交易所：ONON”。
这些未经审计的中期简明合并财务报表（“财务报表”）列出了作为最终母公司的On Holding AG及其合并子公司的财务状况和经营业绩。On Holding AG是一家根据瑞士法律注册成立的有限公司，其主要办公室位于瑞士苏黎世的弗尔利巴克大街190号。
公司董事会于2024年8月13日批准发布截至2024年6月30日的财务报表。
1.2 关于财务状况
截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日的三个月零六个月的财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的国际会计准则34 “中期财务报告”（“IAS 34”）编制的。
财务报表包括公司截至2024年6月30日的三个月零六个月及期间的财务报表，以瑞士的法定货币瑞士法郎（CHF）列报。
财务报表不一定代表全年的业绩，也不包括根据国际财务报告准则（“IFRS”）和国际财务报告准则解释委员会（“IFRC解释”）或其前身机构常设解释委员会（“SIC解释”）制定的解释编制的年度财务报告中的所有附注，统称为 “国际财务报告准则会计准则”，由国际会计发布的 “国际财务报告准则会计准则” 标准委员会（“IASB”）。因此，本报告应与公司于2024年3月12日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告（“年度报告”）一起阅读，该报告是根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则会计准则》编制的。
除非另有特别说明，否则在编制财务报表时适用的重要会计政策、计算方法和列报方法与公司截至2023年12月31日止年度的年度报告中适用的政策一致。
由于四舍五入，本文件中包含的某些金额可能无法相加或重新计算。关于本文件中列出的财务信息，短划线（“—”）表示相关数字可用，但已经或已经四舍五入为零。
1.3 Oniverse
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股本利息 |
| 实体 | | 公司注册的司法管辖权 | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| On Holding | | 瑞士 | | | | |
| 在 AG 上 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| On Brazil Ltda | | 巴西 | | 100% | | 100% |
| 云端服务有限公司 | | 德国 | | 100% | | 100% |
| 云端有限公司 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| On Clouds Inc. | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| 在欧洲股份公司上 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| On Experience 1 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 2 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 3 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 4 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 5 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 6 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 7 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 8 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
On Experience 9 | | 美国特拉华州 | | 100% | | —% |
On Experience 10 | | 美国特拉华州 | | 100% | | —% |
| 安香港有限公司 | | 中国香港特别行政区 | | 100% | | 100% |
| On Inc. | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Italy S.r.l. | | 意大利 | | 100% | | 100% |
| On Japan k.k. | | 日本 | | 100% | | 100% |
| 韩国On Ltd. | | 大韩民国 | | 100% | | 100% |
| On Oceania Pty Ltd | | 澳大利亚 | | 100% | | 100% |
| 加拿大跑步公司 | | 加拿大 | | 100% | | 100% |
| 安跑运动用品（上海）有限公司 | | 中国 | | 100% | | 100% |
| On Running Uk 有限公司 | | 英国 | | 100% | | 100% |
| On Vietnam Co有限公司 | | 越南 | | 100% | | 100% |
| 布鲁纳梅特勒有限公司 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
1.4 新的和修订的标准和解释
许多修订后的准则已适用于本期，但没有一项对截至2024年6月30日的三个月零六个月期间的财务报表产生重大影响。
2023年5月，国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第12号所得税、国际税收改革——第二支柱示范规则的修正案。修正案包括对确认和披露与第二支柱所得税相关的递延所得税资产和负债信息的要求的临时和强制性例外情况。公司已适用此例外情况。
此外，在批准这些财务报表之日，On尚未适用国际会计准则理事会发布但尚未生效的以下新的和修订的国际财务报告准则准则：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 标准参考 | | 国际会计准则理事会生效日期 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
外汇汇率变动的影响：缺乏可兑换性 | | 对国际会计准则21的修订 | | 2025年1月1日 |
金融工具分类和计量修正案 | | 对《国际财务报告准则第9号》和《国际财务报告准则第7号》 | | 2026年1月1日 |
财务报表中的列报和披露 | | 国际财务报告准则第18号 | | 2027年1月1日 |
没有公共责任的子公司：披露 | | 国际财务报告准则第19号 | | 2027年1月1日 |
| | | | |
On预计上述准则（不包括国际财务报告准则第18号）的采用不会对On当前或未来报告期的财务报表和披露产生重大影响。
国际会计准则委员会（“IASB”）于2024年4月9日发布了国际会计准则第18号——财务报表的列报和披露——自生效之日起的财务报表列报，将取代国际会计准则（“IAS”）1。《国际财务报告准则第18号》对主要财务报表中列报并在附注中披露的信息提出了新的要求。该会计准则引入了三个新的收入和支出类别——运营、投资和融资，并要求所有公司提供某些新的定义小计。《国际财务报告准则第18号》还要求公司披露与损益表相关的公司特定衡量标准的解释，这些指标被称为管理层定义的绩效指标。此外，会计准则就如何组织信息以及是否在主要财务报表或附注中提供信息提供了强化指导，并要求公司提高运营开支的透明度。国际财务报告准则第18号对自2027年1月1日或之后开始的年度报告期有效，但允许提前采用。On正在评估国际财务报告准则第18号对公司财务报表和披露的影响。
2 运营业绩
2.1 净销售额
按销售渠道划分的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 批发 | | 358.2 | | | 280.8 | | | 675.9 | | | 564.0 | | |
| 直接面向消费者 | | 209.4 | | | 163.5 | | | 399.9 | | | 300.5 | | |
| 净销售额 | | 567.7 | | | 444.3 | | | 1,075.9 | | | 864.5 | | |
按产品组划分的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 鞋 | | 542.5 | | | 428.2 | | | 1,027.1 | | | 828.7 | | |
| 服装 | | 21.9 | | | 13.4 | | | 41.6 | | | 30.3 | | |
| 配饰 | | 3.3 | | | 2.7 | | | 7.1 | | | 5.4 | | |
| | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 567.7 | | | 444.3 | | | 1,075.9 | | | 864.5 | | |
On 的净销售额主要来自高性能鞋子、服装和配饰的销售。On 有 二 销售渠道：批发和直接面向消费者（DTC）。批发销售渠道包括向批发客户（例如大型零售商或零售协会）和国际分销商（即在On没有本地销售团队的市场）进行销售，目的是转售商品。DTC 销售渠道包括直接通过 On 的电子商务平台和零售商店向终端客户进行销售。
按地理区域划分的净销售额（基于交易对手的位置）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 138.4 | | | 113.6 | | | 264.6 | | | 232.2 | |
| 美洲 | | 370.0 | | | 296.6 | | | 699.7 | | | 566.8 | |
| 亚太地区 | | 59.2 | | | 34.1 | | | 111.6 | | | 65.5 | |
| 净销售额 | | 567.7 | | | 444.3 | | | 1,075.9 | | | 864.5 | |
没有一个客户占总净销售额的10％以上。有关与客户签订的合同相关的资产和负债的详细信息，请参阅3.1贸易应收账款和3.6其他流动运营资产和负债，分别地。未经审计的中期简明合并资产负债表中显示的贸易应收账款与公司产品的销售有关。
2.2 区段信息
运营部门被定义为拥有离散财务信息的实体的组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在做出有关资源分配和绩效评估的决策时定期对其进行审查。
On's CodM 是 On Executive 团队，由 三 联合创始人和 二 联席首席执行官。CodM 不定期审查任何单个组成部分的财务信息，例如销售渠道、地理区域或产品组，以便做出有关资源分配或绩效的决策。
On作为单一品牌消费品业务运营，因此只有一个可报告的细分市场。这主要是由于On的业务活动侧重于通过提高整体品牌知名度和市场份额来推动销售增长。与销售成本、分销、销售、市场营销以及一般和管理费用相关的关键运营支出要么在各个组成部分之间没有区别，要么无论对特定组成部分的潜在盈利能力有何影响，都设法使整个On品牌受益。
2.3 销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分销费用 | | (71.1) | | | (61.5) | | | (142.0) | | | (120.7) | | |
| 销售费用 | | (41.2) | | | (31.8) | | | (75.6) | | | (59.5) | | |
| 营销费用 | | (70.3) | | | (51.5) | | | (131.8) | | | (96.0) | | |
| 基于股份的薪酬 | | (17.1) | | | (9.1) | | | (33.9) | | | (14.0) | | |
| 一般和管理费用 | | (93.1) | | | (71.2) | | | (174.4) | | | (137.5) | | |
| 销售、一般和管理费用 | | (292.9) | | | (225.1) | | | (557.7) | | | (427.7) | | |
在三个月和六个月的比较期内，营销费用的总体增长与净销售额的增加一致，额外增长的主要原因是上层渠道品牌建设计划和品牌合作伙伴关系的营销支出增加。在三个月和六个月的比较期内，一般和管理费用的总体增长与净销售额的增加一致，额外增长的主要原因是软件开发项目支出增加和人事相关费用增加。在三个月和六个月比较期内，基于股份的薪酬的总体增长是由截至2023年12月31日的年度中发放的补助金，以及截至2024年6月30日的持续归属期的三个月和六个月期以及股权相关社会费用准备金的增加所推动的。
在截至2024年6月30日的六个月期间，销售、一般和管理费用包括非流动资产的折旧和摊销，金额为瑞士法郎 44.0 百万（截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间：瑞士法郎） 24.4 百万）。此外，生产工具的折旧费为瑞士法郎 4.4 百万（截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间：瑞士法郎） 3.5 百万）按销售成本列报。
人事支出总额，不包括与股份薪酬相关的任何成本，共计瑞士法郎 131.4 截至2024年6月30日的六个月期间的百万美元和瑞士法郎 100.0 在截至2023年6月30日的六个月期间分别为百万美元。
3 运营资产和负债
3.1 贸易应收账款
贸易应收账款通常在30至90天的付款期内到期。由于其短期性质，账面金额被认为与其公允价值相同。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总账面金额 | | 327.3 | | | 218.1 | | |
| 预期的信用损失 | | (13.4) | | | (13.3) | | |
| 贸易应收账款 | | 314.0 | | | 204.8 | | |
3.2 库存
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 |
| | | | |
| | | | |
| 鞋 | | 370.9 | | | 321.4 | |
| 服装 | | 37.7 | | | 34.5 | |
| 配饰 | | 4.7 | | | 8.0 | |
| | | | |
| 津贴 | | (12.0) | | | (7.4) | |
库存 (1) | | 401.3 | | | 356.5 | |
(1) 库存由制成品组成。
3.3 财产、厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 租赁权改进 | | 交易工具 | | 生产设备 | | 家具和固定装置 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 49.7 | | | 10.7 | | | 12.9 | | | 13.5 | | | 11.0 | | | 97.8 | |
| 2023 年 1 月 1 日的累计折旧 | | (5.0) | | | (5.4) | | | (5.3) | | | (1.4) | | | (3.4) | | | (20.6) | |
| 2023 年 1 月 1 日的账面净值 | | 44.7 | | | 5.3 | | | 7.5 | | | 12.1 | | | 7.6 | | | 77.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | | | | | | | | | | | | |
| 期初净账面价值 | | 44.7 | | | 5.3 | | | 7.5 | | | 12.1 | | | 7.6 | | | 77.2 | |
| 补充 | | 8.4 | | | 0.5 | | | 4.1 | | | 3.7 | | | 2.1 | | | 19.0 | |
| 处置 | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| 折旧 | | (3.4) | | | (1.2) | | | (3.2) | | | (0.9) | | | (1.4) | | | (10.1) | |
| 货币换算 | | (1.0) | | | (0.1) | | | — | | | (0.3) | | | (0.1) | | | (1.5) | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 48.6 | | | 4.5 | | | 8.5 | | | 14.6 | | | 8.2 | | | 84.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的费用 | | 56.6 | | | 10.9 | | | 17.0 | | | 16.9 | | | 12.9 | | | 114.3 | |
| 2023 年 6 月 30 日的累计折旧 | | (8.0) | | | (6.4) | | | (8.5) | | | (2.3) | | | (4.8) | | | (30.0) | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 48.6 | | | 4.5 | | | 8.5 | | | 14.6 | | | 8.2 | | | 84.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的成本 | | 61.2 | | | 13.6 | | | 21.7 | | | 19.9 | | | 18.1 | | | 134.5 | |
| 2024 年 1 月 1 日的累计折旧 | | (11.6) | | | (7.5) | | | (12.3) | | | (3.4) | | | (6.2) | | | (41.0) | |
| 2024 年 1 月 1 日的账面净值 | | 49.6 | | | 6.1 | | | 9.4 | | | 16.5 | | | 11.9 | | | 93.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间 | | | | | | | | | | | | |
| 期初净账面价值 | | 49.6 | | | 6.1 | | | 9.4 | | | 16.5 | | | 11.9 | | | 93.6 | |
| 补充 | | 17.4 | | | 0.4 | | | 5.4 | | | 3.8 | | | 3.5 | | | 30.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 折旧 | | (5.7) | | | (1.5) | | | (4.3) | | | (1.4) | | | (1.5) | | | (14.4) | |
| 货币换算 | | 1.3 | | | 0.2 | | | — | | | 0.5 | | | 0.2 | | | 2.1 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的账面净值 | | 62.5 | | | 5.3 | | | 10.6 | | | 19.4 | | | 14.0 | | | 111.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日的费用 | | 80.1 | | | 14.4 | | | 27.1 | | | 24.3 | | | 21.8 | | | 167.6 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的累计折旧 | | (17.6) | | | (9.1) | | | (16.5) | | | (4.9) | | | (7.8) | | | (55.9) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的账面净值 | | 62.5 | | | 5.3 | | | 10.6 | | | 19.4 | | | 14.0 | | | 111.7 | |
瑞士法郎的增加 30.5 在截至2024年6月30日的六个月期间，100万美元用于改善我们在比利时和卢森堡的仓库的租赁权益，以及零售商店、生产设备和办公室的其他各种增建。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，不动产、厂房和设备的非现金增加额为瑞士法郎 6.8 百万和瑞士法郎 0.0 分别为百万。
其他包括尚未使用的IT设备和固定资产。截至2024年6月30日，尚未使用的固定资产总额为瑞士法郎 3.9 百万（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 2.4 百万）。
3.4 使用权资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 存储 | | 商店和陈列室 | | 办公室 | | 汽车 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 28.7 | | | 45.6 | | | 111.0 | | | 7.4 | | | 192.7 | |
| 2023 年 1 月 1 日的累计折旧 | | (11.9) | | | (7.7) | | | (16.8) | | | (4.6) | | | (41.1) | |
| 2023 年 1 月 1 日的账面净值 | | 16.8 | | | 37.9 | | | 94.2 | | | 2.8 | | | 151.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
期初净账面价值 | | 16.8 | | | 37.9 | | | 94.2 | | | 2.8 | | | 151.6 | |
| 租约修改 | | (4.1) | | | 0.1 | | | 0.7 | | | — | | | (3.3) | |
| 补充 | | — | | | 12.3 | | | 6.6 | | | 1.3 | | | 20.2 | |
| 处置 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 折旧 | | (2.8) | | | (4.2) | | | (5.0) | | | (1.0) | | | (13.0) | |
| 货币换算 | | (0.2) | | | (1.5) | | | (0.7) | | | (0.1) | | | (2.5) | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 9.6 | | | 44.6 | | | 95.8 | | | 2.9 | | | 152.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的费用 | | 23.9 | | | 55.9 | | | 117.4 | | | 7.9 | | | 205.0 | |
| 2023 年 6 月 30 日的累计折旧 | | (14.3) | | | (11.2) | | | (21.6) | | | (4.9) | | | (52.1) | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 9.6 | | | 44.6 | | | 95.8 | | | 2.9 | | | 152.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的成本 | | 87.5 | | | 70.5 | | | 116.9 | | | 8.1 | | | 283.1 | |
| 2024 年 1 月 1 日的累计折旧 | | (22.1) | | | (15.4) | | | (26.1) | | | (5.4) | | | (69.1) | |
| 2024 年 1 月 1 日的账面净值 | | 65.3 | | | 55.1 | | | 90.8 | | | 2.8 | | | 214.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
期初净账面价值 | | 65.3 | | | 55.1 | | | 90.8 | | | 2.8 | | | 214.0 | |
| 租约修改 | | 3.0 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 3.2 | |
| 补充 | | 57.4 | | | 49.2 | | | 13.8 | | | 0.5 | | | 121.0 | |
| 处置 | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 折旧 | | (14.2) | | | (8.2) | | | (5.5) | | | (0.9) | | | (28.8) | |
| 货币换算 | | 5.2 | | | 3.1 | | | 1.5 | | | 0.1 | | | 9.9 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的账面净值 | | 116.7 | | | 99.2 | | | 100.7 | | | 2.5 | | | 319.1 | |
| | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日的费用 | | 154.4 | | | 123.3 | | | 132.7 | | | 8.8 | | | 419.2 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的累计折旧 | | (37.7) | | | (24.1) | | | (31.9) | | | (6.3) | | | (100.1) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的账面净值 | | 116.7 | | | 99.2 | | | 100.7 | | | 2.5 | | | 319.1 | |
瑞士法郎的增加 121.0 在截至2024年6月30日的六个月期间，百万美元与美国的高度自动化仓库（“亚特兰大仓库”）有关，该仓库在截至2024年6月30日的六个月内部分投入运营，以及其他额外的仓库、零售商店和办公室租约。
相应的租赁负债分别在其他流动金融负债和其他非流动金融负债中报告。有关其他信息，请参阅 4.3 金融负债。
3.5 无形资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 专利、许可和其他权利 | | 软件 | | 善意 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 69.2 | | | 25.9 | | | 1.8 | | | 96.9 | |
| 2023 年 1 月 1 日的累计折旧 | | (15.0) | | | (11.6) | | | — | | | (26.6) | |
| 2023 年 1 月 1 日的账面净值 | | 54.2 | | | 14.4 | | | 1.8 | | | 70.3 | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | | | | | | | | |
| 期初净账面价值 | | 54.2 | | | 14.4 | | | 1.8 | | | 70.3 | |
| 补充 | | 0.1 | | | 1.9 | | | — | | | 2.0 | |
| | | | | | | | |
| 折旧 | | (2.2) | | | (2.7) | | | — | | | (4.9) | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 52.1 | | | 13.5 | | | 1.8 | | | 67.4 | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的费用 | | 69.3 | | | 27.8 | | | 1.8 | | | 98.9 | |
| 2023 年 6 月 30 日的累计折旧 | | (17.2) | | | (14.2) | | | — | | | (31.5) | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 52.1 | | | 13.5 | | | 1.8 | | | 67.4 | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的成本 | | 70.4 | | | 29.0 | | | 1.8 | | | 101.2 | |
| 2024 年 1 月 1 日的累计折旧 | | (19.6) | | | (17.1) | | | — | | | (36.6) | |
| 2024 年 1 月 1 日的账面净值 | | 50.9 | | | 11.9 | | | 1.8 | | | 64.6 | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间 | | | | | | | | |
| 期初净账面价值 | | 50.9 | | | 11.9 | | | 1.8 | | | 64.6 | |
| 补充 | | 0.5 | | | 1.8 | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | |
| 折旧 | | (2.3) | | | (2.9) | | | — | | | (5.2) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的账面净值 | | 49.0 | | | 10.9 | | | 1.8 | | | 61.7 | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日的费用 | | 70.9 | | | 30.9 | | | 1.8 | | | 103.6 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的累计折旧 | | (21.9) | | | (20.0) | | | — | | | (41.9) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的账面净值 | | 49.0 | | | 10.9 | | | 1.8 | | | 61.7 | |
截至2024年6月30日，专利、许可和其他权利包括专利、域名和商标许可权。
截至2024年6月30日，软件包括尚未使用的资本化信息技术开发成本，金额为瑞士法郎 0.7 百万（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 0.3 百万）。在截至2024年6月30日的六个月期间，损益表中确认的一般和管理费用为瑞士法郎 3.2 百万瑞士法郎对比 4.8 在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间内达到百万美元。
商誉在细分市场层面进行分配和监控。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，已有 不 商誉减值已确认。 无 出于税收目的，预计可扣除商誉的款项。
3.6 其他流动运营资产和负债
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 预付费用 | | 29.4 | | | 20.8 | | |
| 间接税（增值税/商品及服务税）应收账款 | | 36.3 | | | 26.6 | | |
| | | | | |
| 其他流动资产 | | 29.8 | | | 13.7 | | |
| 其他流动运营资产 | | 95.5 | | | 61.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应计费用 | | 163.4 | | | 81.2 | | |
| 应计人员费用 | | 10.4 | | | 20.0 | | |
| | | | | |
| 间接税（增值税/商品及服务税）应付账款 | | 30.6 | | | 24.0 | | |
| 社会保障应付账款 | | 17.5 | | | 6.7 | | |
| 其他应付账款 | | 17.1 | | | 16.5 | | |
| 其他流动运营负债 | | 10.7 | | | 8.0 | | |
| 其他流动运营负债 | | 249.9 | | | 156.4 | | |
应计费用主要包括与营销、运费、海关、销售和分销有关的未清供应商发票的应计费用。应计费用增加了瑞士法郎 82.2 截至2024年6月30日，与2023年12月31日相比为百万美元，这主要是由于某些海关以及销售和分销相关费用的时间安排，以及第二季度对品牌建设计划的投资。应计人事支出主要包括与奖金、休假和参与计划相关的应计费用。
4 资本和财务管理
4.1 现金和现金等价物
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 当前银行账户 | | 393.8 | | | 210.3 | | |
| 数字钱包 | | 10.6 | | | 11.4 | | |
| 定期存款 | | 248.1 | | | 272.9 | | |
| | | | | |
| | | | | |
现金及现金等价物 (1) | | 652.4 | | | 494.6 | | |
(1) 截至2023年12月31日的净现金和现金等价物包括限制性现金，金额为瑞士法郎 0.2 百万。有 不 自 2024 年 6 月 30 日起限制性现金。
定期存款由短期的高流动性投资组成，这些投资很容易转换为到期日为三个月或更短的现金，其价值变动风险微乎其微。数字钱包主要包括在线支付平台（主要是PayPal）的存款账户余额。
4.2 其他流动金融资产
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 信用卡 | | 18.7 | | | 16.4 | | |
| 存款 | | 13.9 | | | 14.6 | | |
| 其他流动金融资产 | | 5.6 | | | 3.2 | | |
| 按摊销成本计算的其他流动金融资产 | | 38.2 | | | 34.2 | | |
| | | | | |
| 按公允价值计入损益的其他流动金融资产 | | — | | | — | | |
| 其他流动金融资产 | | 38.2 | | | 34.2 | | |
由于其短期性质，按摊销成本计算的其他流动金融资产的账面金额与其公允价值相对应。
4.3 金融负债
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 当期租赁负债 | | 55.1 | | | 38.7 | | |
| | | | | |
| 其他金融负债 | | 21.3 | | | 14.8 | | |
| 按摊销成本计算的其他流动金融负债总额 | | 76.4 | | | 53.4 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非流动租赁负债 | | 284.4 | | | 190.3 | | |
其他非流动金融负债 | | 3.7 | | | — | | |
| | | | | |
| 按摊销成本计算的其他非流动金融负债总额 | | 288.1 | | | 190.3 | | |
| 流动和非流动金融负债总额 | | 364.5 | | | 243.7 | | |
由于其短期性质，按摊销成本计算的其他流动金融负债的账面金额与其公允价值相对应。截至2024年6月30日，其他流动金融负债包括客户退货退款，金额为瑞士法郎 15.9 百万（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 12.4 百万）。
On 未贴现金融负债的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 到期
| | 到期
4 到 12 个月 | | 到期
1 到 5 年 | | 到期
> 5 年 | | 6/30/2024 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 贸易应付账款 | | 148.2 | | | — | | | — | | | — | | | 148.2 | |
| | | | | | | | | | |
| 当期租赁负债 | | 17.4 | | | 53.9 | | | — | | | — | | | 71.3 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他金融负债 | | 21.3 | | | — | | | — | | | — | | | 21.3 | |
| 其他流动金融负债 | | 38.8 | | | 53.9 | | | — | | | — | | | 92.7 | |
| 非流动租赁负债 | | — | | | — | | | 201.9 | | | 127.0 | | | 328.8 | |
| 其他非流动金融负债 | | — | | | — | | | 3.7 | | | | | 3.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他非流动金融负债 | | — | | | — | | | 205.6 | | | 127.0 | | | 332.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 到期
| | 到期
4 到 12 个月 | | 到期
1 到 5 年 | | 到期
> 5 年 | | 12/31/2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 贸易应付账款 | | 65.1 | | | — | | | — | | | — | | | 65.1 | |
| | | | | | | | | | |
| 当期租赁负债 | | 11.7 | | | 35.2 | | | — | | | — | | | 46.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他金融负债 | | 14.8 | | | — | | | — | | | — | | | 14.8 | |
| 其他流动金融负债 | | 26.5 | | | 35.2 | | | — | | | — | | | 61.7 | |
| 非流动租赁负债 | | — | | | — | | | 135.1 | | | 81.3 | | | 216.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他非流动金融负债 | | — | | | — | | | 135.1 | | | 81.3 | | | 216.4 | |
与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的流动和非流动租赁负债的增加主要与亚特兰大仓库和其他额外的仓库、办公室和零售商店租赁有关。
2023 年 7 月 7 日，On 输入了瑞士法郎 700.0 百万多币种信贷额度协议（“信贷额度”）。On可以选择增加信贷额度下的借款总额度，总额最高可达瑞士法郎 200.0 百万，但须满足某些习惯条件。该信贷额度的初始期限为 三年，该期限已延长为 一年，并且可以再次延长一段时间 一年。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 不 已在新的信贷额度下提取了款项。
在4.8承诺和意外开支中讨论的截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿担保和信用证总额中，瑞士法郎 167.9 百万和瑞士法郎 155.3 分别为100万美元与信贷额度有关。
信贷额度还包含财务契约，这些契约取决于我们的合并股权以及净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率。截至2024年6月30日的六个月期间，我们遵守了信贷额度下的所有契约。
已质押了与信贷额度有关的以下资产：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贸易应收账款 | | 270.3 | | | 145.8 | | |
| 库存 | | 232.9 | | | 285.2 | | |
| 质押资产 | | 503.2 | | | 431.0 | | |
4.4 财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 5.8 | | | 4.3 | | | 11.2 | | | 6.4 | | | |
| 财务收入 | | 5.8 | | | 4.3 | | | 11.2 | | | 6.4 | | | |
| 银行手续费 | | (1.6) | | | (0.5) | | | (3.2) | | | (1.0) | | | |
| 利息支出租赁 | | (4.1) | | | (1.3) | | | (7.3) | | | (2.3) | | | |
| 员工福利的利息支出 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.3) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 财务费用 | | (5.9) | | | (1.9) | | | (10.8) | | | (3.6) | | | |
| 外汇收益/（亏损） | | (4.5) | | | (48.5) | | | 72.3 | | | (39.7) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外汇收益/（亏损） | | (4.5) | | | (48.5) | | | 72.3 | | | (39.7) | | | |
| 财务业绩 | | (4.6) | | | (46.1) | | | 72.7 | | | (36.9) | | | |
截至2024年6月30日的三个月期间的外汇损失减少了瑞士法郎 44.0 百万，兑瑞士法郎 (4.5) 百万，相比之下，瑞士法郎 (48.5）截至2023年6月30日的三个月期间为百万美元。截至2024年6月30日的六个月期间的外汇收益/（亏损）导致外汇收益为瑞士法郎 72.3 百万瑞士法郎，而外汇损失为瑞士法郎（39.7）截至2023年6月30日的六个月期间为百万美元。三个月和六个月比较期的外汇收益/（亏损）增加和减少主要是由于外汇汇率重估的影响，特别是瑞士法郎/美元汇率。
4.5 股本
股本为瑞士法郎 33.5百万，分为 299,998,125 名义价值为瑞士法郎的注册股票 0.10 每股（“A类股票”）和 345,437,500 名义价值为瑞士法郎的注册投票权股票 0.01 每股（“b类股票”）。股本的支付方式为 100%.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | A 类股票 | | B 类股票 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 1 月 1 日已发行和流通的股份 | | | | | | 284,215,277 | | | 345,437,500 | |
| | | | | | | | |
| 出售与基于股份的薪酬相关的库存股 | | | | | | 1,364,663 | | | — | |
| 购买库存股 | | | | | | (3,402) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2024年6月30日的已发行和流通股份 (1) | | | | | | 285,576,538 | | | 345,437,500 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2024年6月30日，根据尚未行使或分配的各种激励计划发放的奖励 (2) | | | | | | 2,969,207 | | | — | |
| 截至2024年6月30日，根据具有稀释效果的各种激励计划授予的奖励 | | | | | | 3,335,706 | | | 12,467,091 | |
(1) 截至 2024 年 6 月 30 日，有 14,421,587 On 持有的库存股（2023 年 12 月 31 日： 15,782,848)。
(2) 这些奖励几乎无需进一步考虑即可行使，因此，已包含在用于计算2024年6月30日基本每股收益的已发行普通股加权平均数中。
4.6 每股收益
每股基本收益（EPS）的计算方法是将On当期的净收益除以该年度已发行普通股的加权平均数。
摊薄后的每股收益的计算方法是将On当期的净收益除以该年内已发行普通股的加权平均数加上将所有具有摊薄作用的潜在普通股转换为普通股时将发行的普通股的加权平均数。稀释效应来自公司股票计划中的股权结算奖励。即使在报告期结束时服务条件未得到满足，或相应的业绩条件已得到满足，这些股份也包括在内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间 | | 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2023 | |
| | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已发行股票的加权数量 | | 288,082,955 | | | 345,437,500 | | | 284,127,877 | | | 345,437,500 | | |
具有稀释效应的加权股票数量 | | 3,430,738 | | | 12,467,091 | | | 3,464,956 | | | 11,792,673 | | |
| 已发行股票的加权数量（摊薄后和未稀释） | | 291,513,693 | | | 357,904,591 | | | 287,592,833 | | | 357,230,173 | | |
| | | | | | | | | |
| 净利润（百万瑞士法郎） | | 27.5 | | | 3.3 | | | 2.9 | | | 0.4 | | |
| 基本每股收益（瑞士法郎） | | 0.10 | | 0.01 | | 0.01 | | 0.00 | |
| 摊薄后每股收益（瑞士法郎） | | 0.09 | | 0.01 | | 0.01 | | 0.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月期间， | | 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已发行股票的加权数量 | | 287,985,587 | | | 345,437,500 | | | 283,859,171 | | | 345,437,500 | |
具有稀释效应的加权股票数量 | | 3,366,411 | | | 12,174,230 | | | 3,335,726 | | | 11,203,866 | |
| 已发行股票的加权数量（摊薄后和未稀释） | | 291,351,998 | | | 357,611,730 | | | 287,194,897 | | | 356,641,366 | |
| | | | | | | | |
| 净利润（百万瑞士法郎） | | 109.1 | | | 13.1 | | | 42.5 | | | 5.2 | |
| 基本每股收益（瑞士法郎） | | 0.38 | | 0.04 | | 0.15 | | 0.01 |
| 摊薄后每股收益（瑞士法郎） | | 0.37 | | 0.04 | | 0.15 | | 0.01 |
4.7 资本和其他储备
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 股票溢价 | | 756.9 | | | 756.9 | | | |
| 法定储备 | | 48.3 | | | 42.3 | | | |
| 股权交易成本 | | (8.7) | | | (8.7) | | | |
| 税收对股权交易成本的影响 | | 1.3 | | | 1.3 | | | |
| 基于股份的薪酬 | | 372.0 | | | 349.1 | | | |
| 资本储备 | | 1,169.7 | | | 1,140.8 | | | |
| 交易所差额 | | (3.9) | | | (8.1) | | | |
| 精算收益和损失 | | (0.7) | | | (2.1) | | | |
| 精算损益税 | | 0.1 | | | 0.4 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他储备 | | (4.4) | | | (9.8) | | | |
4.8 承诺和突发事件
自2024年6月30日起，担保金额为瑞士法郎 168.2 百万（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 155.6 百万）是为第三方提供的。
Swiss On 实体组成增值税集团，因此，参与该集团的每个实体均对其他集团参与者的增值税债务承担连带责任。此外，参与中央现金池的集团实体对与之相关的任何借记头寸或未清透支承担连带责任。在这种情况下，总余额为瑞士法郎 57.7 截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元已被抵消（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎 112.6 百万）。
On已经签署了几份新的租赁合同，这些合同截至2024年6月30日尚未开始，因此尚未在资产负债表上确认。 这些租赁合同产生的未来承诺流出总额为：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 到期 | | 10.6 | | | 15.8 | | |
| 到期 1-5 年 | | 121.4 | | | 145.4 | | |
| 到期日 > 5 年 | | 186.0 | | | 224.5 | | |
| 未来租赁义务的承付款 | | 318.0 | | | 385.7 | | |
未来的大部分租赁承诺与亚特兰大仓库和比利时仓库（“贝林根仓库”）的合同有关。亚特兰大仓库在截至2024年6月30日的六个月内部分投入运营，预计将于2025年全面投入运营。剩余的未来租赁承诺为瑞士法郎 190.1 百万（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 245.8 百万）。
在截至2024年6月30日的六个月中，贝林根仓库于2024年开始部分运营，预计将于2026年全面投入运营。剩余的未来租赁承诺为瑞士法郎 106.4 百万（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 122.5 百万）。
其余的其他租赁承诺主要与瑞士苏黎世的一家新门店有关。
5 其他披露
5.1 规定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 社会收费 | | 长期服务假 | | 资产报废义务 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日的余额 | | 4.3 | | | 3.8 | | | 4.0 | | | 12.1 | |
| 其电流 | | 4.3 | | | 0.5 | | | 0.2 | | | 5.0 | |
| 其非电流 | | — | | | 3.3 | | | 3.8 | | | 7.2 | |
| 补充 | | 4.2 | | | 1.8 | | | — | | | 6.0 | |
| 发布 | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.8) | |
| 利用率 | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 交易所差额 | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | | 7.9 | | | 4.8 | | | 4.0 | | | 16.7 | |
| 其电流 | | 7.9 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 8.6 | |
| 其非电流 | | — | | | 4.3 | | | 3.8 | | | 8.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | 6.8 | | | 5.8 | | | 4.5 | | | 17.1 | |
| 其电流 | | 6.3 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 7.1 | |
| 其非电流 | | 0.5 | | | 5.1 | | | 4.3 | | | 10.0 | |
| 补充 | | 13.0 | | | 1.4 | | | 0.3 | | | 14.6 | |
| 发布 | | (0.4) | | | (0.1) | | | — | | | (0.4) | |
| 利用率 | | (3.2) | | | — | | | — | | | (3.2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 交易所差额 | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 16.1 | | | 7.2 | | | 4.9 | | | 28.2 | |
| 其电流 | | 15.6 | | | 1.0 | | | 0.2 | | | 16.8 | |
| 其非电流 | | 0.5 | | | 6.2 | | | 4.6 | | | 11.4 | |
社会费用规定包括与基于股份的薪酬相关的当地法律要求相关的任何费用。资产报废义务的准备金主要涉及苏黎世新总部和零售商店的拆除费用。
5.2 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 当期所得税优惠/（费用） | | (8.1) | | | (18.0) | | | (18.6) | | | (33.6) | | |
| 递延所得税优惠/（费用） | | (3.8) | | | 28.0 | | | (17.7) | | | 36.5 | | |
| 所得税优惠/（费用） | | (11.8) | | | 10.0 | | | (36.3) | | | 2.9 | | |
在截至2024年6月30日的三个月零六个月期间，所得税优惠/（支出）导致所得税支出为瑞士法郎（11.8) 百万和瑞士法郎 (36.3) 分别为百万瑞士法郎 10.0 百万和瑞士法郎 2.9 2023年同期的百万所得税优惠。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的有效税率（“ETR”）为 27.7% 和 22.9与截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的ETR相比，分别为百分比 149.3% 和 (6.5) 分别为%。所得税优惠/（支出）的变化主要是由于截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的递延所得税优惠，这些优惠与库存中公司间利润的消除以及某些税收优惠的有效性提高有关。
5.3 资产负债表日之后的事件
资产负债表日期之后没有发生重大事件。