6-K 表格

证券交易委员会
华盛顿特区 20549

外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》

2024 年 7 月

委员会档案编号：001-35025

高性能运输公司
（将注册人姓名翻译成英文）

兴柔大道 373 号
175 64 Palaio Faliro
希腊雅典
（主要行政办公室地址）

用复选标记表明注册人是否在20-F表格的封面下提交或将要提交年度报告，或 表格 40-F：

表格 20-F ☒ 表格 40-F ☐


这份 6-K 表格报告中包含的信息

作为附录99.1的本6-k表报告所附的是管理层对财务状况的讨论与分析的副本 以及Performance Shipping Inc.（“公司”）截至2024年6月30日的六个月的经营业绩和未经审计的中期合并财务报表。

特此以引用方式将本 6-k 表格报告中包含的信息纳入公司的 向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的F-3表格（文件编号333-197740）的注册声明，生效日期为2014年8月13日，公司在F-3表格（文件编号333-266946）上的注册声明， 向美国证券交易委员会提交的生效日期为2022年8月29日，公司向美国证券交易委员会提交的F-3表格（文件编号333-271398）的注册声明，生效日期为2023年5月4日。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人正式造成了这种情况 报告应由下列签署人代表其签署，并经正式授权。

 
高性能运输公司
 
（注册人）
 
 
日期：2024 年 7 月 26 日
//安德烈亚斯·米哈洛普洛斯
 
作者：安德烈亚斯·米哈洛普洛斯
 
首席执行官

附录 99.1

高性能航运公司

除非此处另有规定，否则提及 “公司” 或 “我们”、“我们” 和 “我们的” 应包括绩效 航运公司及其子公司。以下管理层的讨论和分析应与我们的未经审计的中期合并财务报表及其附注一起阅读。此讨论包含 反映我们当前对未来事件和财务业绩的看法的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。欲了解更多信息 关于我们管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，请参阅我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告 2024 年 3 月 28 日。

管理层对财务状况的讨论和分析 以及截至2024年6月30日的六个月的经营业绩

我们的运营

从历史上看，我们主要根据短期和长期租船合同向客户租船，并在现场租用 航行，还有泳池安排。根据我们的定期包机，租船人通常向我们支付固定的每日包机租金费率，并承担所有航行费用，包括船用燃料（燃油）费用以及港口和运河费用。在原点之下 包机安排、特定包机特有的航行费用由我们支付。根据我们的泳池安排，泳池经理包租我们的船只，为租船定价，并需要支付所有航行费用，包括港口 费用, 燃料和运河通行费, 并收取应收账款.我们获得的资金池产生的总收入的一部分减去该池产生的费用以及分配给我们参与船只的金额，是根据以下规定确定的 一个商定的公式，由根据参与船只的年龄、设计和其他性能特征分配给我们的参与船只的利润率决定。在所有三种类型的租船合同中，我们仍负责支付租船的运营费用 费用，包括船员、保险、维修和保养船只的费用、备件和消耗品商店的费用、吨位税、环境成本和其他杂项开支。我们还向非关联公司支付佣金 船舶经纪人，如果涉及相关方经纪人，则负责安排相关的租约。

影响我们经营业绩的因素

我们认为，分析经营业绩趋势的重要衡量标准包括以下内容：


 •
所有权天数。我们定义 所有权天数是指我们船队中每艘船只在一段时间内由我们拥有的总天数。所有权天数是衡量我们一段时间内机队规模的指标，会影响收入金额和 我们在一段时间内记录的支出金额。


•
可用天数。我们定义 可用天数是指我们的所有权天数减去我们的船舶因定期维修或担保期内维修、船舶升级或特殊调查而停租的总天数，包括总天数 我们花在为此类事件部署船只上的时间。航运业使用可用天数来衡量船舶在一段时间内应该能够产生收入的天数。


•
工作天数，包括压载段。我们将包括压载舱段在内的运营天数定义为一段时间内的可用天数减去我们的船舶停租的总天数。具体计算将压载段的租用天数算作租用天数 只要有租船合同，现场就会航行。航运业使用运营天数来衡量船舶实际创收期间的总天数。

1


 •
舰队利用率。我们计算 机队利用率通过将一段时间内的运营天数除以该期间的可用天数。航运业使用船队利用率来衡量公司寻找合适的船队的效率 雇用其船只，并最大限度地减少其船舶因定期维修或有担保的维修、船舶升级和特别检查（包括为此进行船舶定位）以外的其他原因停租的天数 事件。


•
定期宪章等效费率（TCE）。我们将TCE费率定义为我们的航次和定期包机收入，减去一段时期内的航行费用除以该期间的可用天数，这符合行业标准。航行费用包括 港口费、船用燃料（燃料）费用、运河费和佣金。TCE 是一项非 GAAP 衡量标准。TCE率是一项标准的航运业绩指标，主要用于比较船舶在变化的情况下产生的每日收入 包机类型的组合（即航行（现场）包机、定期租船和光船租赁）。


•
每日运营费用。我们 将每日运营费用定义为船舶总运营费用，其中包括船员工资和相关费用、保险和船舶登记费用、与维修和保养有关的费用、备件和消耗品的成本 仓库、润滑油成本、吨位税、监管费、环境成本、铺设费用和其他杂项费用除以相关时期的总所有权天数。

下表反映了我们的所有权天数、可用天数、运营天数、机队利用率、TCE 率和每日运营情况 我们整个机队的费用，以及对所示时期内TCE费率的计算。

   
在截至6月30日的六个月中
  
   
2024
    
2023
  
所有权日
    
1,274
      
1,448
  
可用天数
    
1,274
      
1,408
  
营业天数
    
1,258
      
1,390
  
舰队利用率
    
98.7
%
    
98.7
%
定期包机等值 (TCE) 费率
  
$
32,414
    
$
41,526
  
每日船舶运营费用
  
$
7,790
    
$
7,135
  

   
在截至6月30日的六个月中
  
   
2024
    
2023
  
   
（以千美元计，除了
（适用于可用天数和 TCE 费率）
  
航行和定期包机收入
  
$
42,879
    
$
60,984
  
减去：航行费用
    
(1,584
)
    
(2,515)
)
                 
定期包机等值收入
  
$
41,295
    
$
58,469
  
                 
可用天数
    
1,274
      
1,408
  
定期包机等值 (TCE) 费率
  
$
32,414
    
$
41,526
  

2

航行和定期包机收入

我们的收入主要是由我们船队中的船只数量、船只的运营天数和数量推动的 我们的船舶通过租船赚取的每日租金，这反过来又受到多种因素的影响，包括：


 •
我们的章程期限；

•
我们有关船舶收购和处置的决定；

•
我们在定位船只上花费的时间；

•
我们的船只在干船坞进行维修所花费的时间；

•
维护和升级工作；

•
我们船只的年龄、状况和规格；

•
航运业的供需水平；以及

•
影响船舶现货市场租金费率的其他因素。

在一段时间内按时租船运营的船舶在这段时间内可提供更可预测的现金流，但可以 在市场条件有利的时期，与在现货租赁市场运营的船舶相比，利润率较低。在现货租赁市场或通过联营安排运营的船舶产生的收入较少 可预见，但可能使其所有者能够在租船费率提高期间获得更高的利润率，尽管其所有者将面临包机费率下降的风险，这可能会对以下方面产生重大不利影响 财务业绩。当我们按时和即期租船或通过船池安排雇用船舶时，我们减少了租船费率波动的风险。

目前，我们船队中的船只是按时包机航行或通过泳池安排使用的。我们的章程协议约束我们 承担交易对手风险。在低迷的市场条件下，租船人可能会寻求重新谈判其现有租船协议的条款或逃避这些合同规定的义务。如果交易对手未能履行其义务 与我们达成协议后，我们可能会蒙受重大损失，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

航行费用

我们产生的航行费用主要包括港口和运河费用、船用燃油（燃油）费用和佣金。港口和运河费 而船用燃料费用主要是在租船期间增加的，因为这些费用由船东承担，而当船只租用时，则由租船人承担 计时的。铺设的船只（如果有）不产生掩体费用。但是，有时当我们的船只由于其他原因而停租时，我们会产生港口和运河费用以及船用燃料费用。

我们已向非关联船舶经纪人支付了每份包机每日租船总租金的1.25％至6.50％不等的佣金， 视参与安排租船的经纪人数量而定，Pure Brokerage and Shipping Corp.（或 “Pure Brokerage”）是关联方船舶经纪人。我们的内部机队经理，我们的全资子公司uOT收取佣金 这相当于我们总收入的2％，以换取向我们提供与机队雇用相关的技术和商业管理服务。但是，该佣金已从我们的合并财务报表中扣除 作为公司间交易。

3

船舶运营费用

船舶运营费用包括船员工资和相关费用、保险和船舶登记费用、与维修有关的费用 以及维护、备件和消耗品仓库成本、吨位税、监管费、环境成本、铺设费用和其他杂项开支。我们无法控制的其他因素，其中一些可能会影响美国的航运业 一般情况，包括可能导致我们的船员成本和其他运营开支增加的与COVID相关的中断或乌克兰战争，以及与船员工资和保险市场价格相关的事态发展，也可能导致这些问题 需要增加的费用。UoT 与我们的高级执行官共同为每艘船制定了运营费用预算，并根据与我们的船东签订了单独的管理协议，对我们的船舶进行日常管理 子公司。我们通过将实际船舶运营费用与每艘船的运营费用预算进行比较来监测 IoT 的绩效。

船舶折旧

我们对所有船舶的估计使用寿命进行直线折旧，我们估计我们的使用寿命为25年 油轮从船厂首次交付之日起算。折旧的依据是成本减去估计的残值值。每艘船的残值是其轻量吨位和估计报废率的乘积，即 据估计，我们船队中所有船只每轻重吨350美元。我们认为，这些假设在油轮行业中很常见。

一般和管理费用

我们产生一般和管理费用，包括我们的陆上相关费用，例如法律和专业费用。可以肯定 我们的一般和管理费用是根据我们与Pure Brokerage签订的经纪服务协议规定的。我们还承担员工的工资支出以及反映与之相关的成本的一般和管理费用 经营上市公司，包括董事会费用、董事和高级管理人员保险、投资者关系、注册和过户代理费，以及与我们遵守公开报告义务相关的法律和会计成本。

利息和财务成本

历史上，我们产生了利息支出， 与船舶特定债务相关的融资成本。截至2024年6月30日，我们的未偿债务总额为5,150万美元。我们预计 通过我们的常规运营和融资活动以及在认为适当的情况下通过使用衍生金融工具来管理任何利率敞口。

4

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间未经审计的中期经营业绩。这个 信息来自各时期未经审计的中期经营财务报表。

运营结果
  
在截至6月30日的六个月中
  
   
2024
    
2023
    
变体
    
% 变化
  
   
以百万美元计
        
收入
    
42.9
      
61.0
      
(18.1
)
    
(30)
%)
航行费用
    
(1.6)
)
    
(2.5)
)
    
0.9
      
(36)
%)
船舶运营费用
    
(9.9
)
    
(10.3)
)
    
0.4
      
(4)
%)
递延费用的折旧和摊销
    
(6.6)
)
    
(7.5)
)
    
0.9
      
(12)
%)
一般和管理费用
    
(3.7)
)
    
(3.4)
)
    
(0.3)
)
    
9
%
逆转信贷损失
    
0.0
      
0.1
      
(0.1)
)
    
(100)
%)
外币损失
    
0.0
      
0.0
      
0.0
      
-
  
利息和财务成本
    
(1.1)
)
    
(5.4)
)
    
4.3
      
(80
%)
利息收入
    
1.6
      
1.2
      
0.4
      
33
%
认股权证负债公允价值的变化
    
0.0
      
0.9
      
(0.9
)
    
(100)
%)
净收入
    
21.6
      
34.1
      
(12.5
)
    
(37
%)

截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比

截至2024年6月30日的六个月中，净收入为2160万美元，而净收入为34.1美元 2023 年同期为百万美元。截至2024年6月30日的六个月的净收入归因于公司在此期间的收入减少了181.0万 与2023年同期相比，截至2024年6月30日的期限是由于油轮行业的整体市场状况不那么强劲，以及由于2023年12月处置了P. Kikuma号船只，船队的拥有天数减少。

截至2024年6月30日的六个月收入为4,290万美元，而同期为6,100万美元 2023 年这段时间。定期租船和矿池收入的减少主要归因于定期包机等效费率（TCE费率）的降低，在截至2024年6月30日的六个月中，该费率为32,414美元，而同期为41,526美元 时期。TCE费率下降是截至2024年6月30日的六个月中油轮包租费率环境略微疲软的综合结果，但部分抵消了这一点 由于该船的雇用策略从现场安排转向船舶安排和定期租船，航行费用减少。

截至2024年6月30日的六个月中，航行费用为160万美元，而250万美元 2023年同期。我们的油轮的航行费用主要包括燃料费、港口和运河费用以及支付给第三方经纪人的佣金。航行费减少的主要原因是 即期租船以及泳池租船和定期包机航次的增加，以及收入的减少，这也导致佣金支出减少。

截至2024年6月30日的六个月中，船舶运营费用为990万美元，而为1,030万美元 2023年同期，主要包括运行和维护我们船只的费用，例如船员工资和相关费用、消耗品和物资、保险、维修和保养、环境合规成本等 杂项开支。船舶运营费用减少的主要原因是，尽管我们的油轮的每日运营费用略有增加，但在2023年12月处置P. Kikuma号船后，我们拥有的油轮平均数量有所减少。每日运营开支的增加主要是由于每天略有增加 环境和维修-维护成本。

5

截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用为370万美元， 相比之下，2023年同期为340万美元，主要包括办公室员工的工资支出、咨询费、经纪服务费、律师费和审计费。 增加的主要原因是法律费用增加，但部分抵消了工资费用的减少。

的折旧和摊销 截至2024年6月30日的六个月中，递延费用为660万美元，而2023年同期为750万美元，这是我们油轮的折旧和摊销费用。这个 减少90万美元是由于我们的机队减少导致折旧减少。

截至2024年6月30日的利息和财务成本为110万美元，而同期为540万美元 2023 年这段时间。减少的原因是我们在2023年12月自愿预付了比雷埃夫斯银行股份有限公司的所有现有贷款约4,460万美元后，我们的平均未偿债务有所减少，但部分抵消了这一减少 我们未偿贷款额度的平均利率有所提高，2024年前六个月为7.52％，而2023年前六个月为7.35％。

截至2024年6月30日的利息收入为160万美元，而2023年同期为120万美元。该金额仅与定期存款所得利息有关。增长主要源于以下方面的增加 由于我们的平均现金和现金等价物余额增加，与去年同期相比，2024年6月30日前六个月的定期存款金额。

认股权证公允价值的变动' 截至2024年6月30日的负债为0万美元，而2023年同期的负债为90万美元。90万美元的收益源于未行使的A系列认股权证负债公允价值的变化以及截至2023年6月30日的六个月中负债的结算 被记录为认股权证负债公允价值的变化。在截至2024年6月30日的六个月中，没有这样的收益。

通货膨胀和利率上升的影响

由于美国、欧元区和其他国家的通货膨胀率上升，我们认为短期内我们的业务将受到影响， 包括乌克兰战争后持续的全球价格压力、中东的政治动荡和冲突、推高能源价格和大宗商品价格，这些都继续对我们的运营支出产生适度的影响。利息 随着发达国家的中央银行提高利率以抑制通货膨胀, 利率迅速大幅上升。更紧缩的货币政策以及可能更高的长期利率的最终影响可能是 为我们的业务带来更高的资本成本。

流动性和资本资源

从历史上看，我们通过运营现金流、股东的股权出资和长期投资来为资本需求融资 和中期债务.我们的运营现金流是通过子公司租船产生的。我们资金的主要用途是购置新船的资本支出、建造新建筑物、支出 与确保我们的船只遵守国际和监管标准、偿还贷款和支付股息有关而发生的。有时，当贷款人不限制我们购买更多船只时，我们会 需要资金为船舶收购和还本付息提供资金。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的营运资金，即流动资产减去流动负债，包括长期债务的流动部分，为5,590万美元和6,460万美元， 分别地。我们预计，在截至财务报表发布后一年的十二个月期间，我们将使用手头现金、运营产生的现金、银行债务和股票发行或两者的组合来为我们的运营提供资金。” 发行。

6

现金流

截至2024年6月30日，现金及现金等价物（包括100万美元的限制性现金）为6,270万美元，而截至12月为6,830万美元（包括100万美元的限制性现金） 2023 年 31 日。我们将高流动性投资视为现金等价物，例如定期存款和原始到期日不超过三个月的存款证。现金和现金等价物主要以美元持有。

经营活动提供的净现金

截至2024年6月30日的六个月期间，经营活动提供的净现金为3,170万美元，而使用的净现金为4,080万美元 截至2023年6月30日的六个月期间的经营活动。运营提供的净现金减少 活动主要归因于收入减少、平均定期租船费率下降以及营运资金流出减少。

用于投资活动的净现金

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金分别为3,270万美元和1150万美元。出现差异的主要原因是，在建船舶的预付款和其他船舶费用增加了2 170万美元，以及下列各项的付款减少 在截至2024年6月30日的六个月期间，船只改善了50万美元。

净现金（用于）/由融资活动提供

截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为450万美元，主要包括380美元的贷款还款 百万美元以及b系列和C系列优先股的现金分红90万美元，部分被行使权证的20万美元收益所抵消。

在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为170万美元，主要包括所得款项 从发行1140万美元的普通股和认股权证，根据AtM计划发行70万美元的普通股以及发行50万美元的优先股，其中一部分由850万美元的贷款还款所抵消， 根据140万美元的股票回购计划支付的款项以及100万美元的b和C系列优先股的现金分红。

资本支出

我们未来的资本支出与购买油轮、在建船只和船舶升级有关。我们也预计 在我们的船舶接受调查时产生额外的资本支出。这种重新认证过程可能要求我们将这些船只从卸货港重新安置到船厂设施，这将减少我们在该期间的运营天数 时期。与营业天数减少相关的收益损失，加上维修和升级的资本需求，导致现金流需求增加，我们将用手头现金为这些需求提供资金。

最近的事态发展

2024年7月16日，我们宣布，我们通过一家单独的全资子公司与一家独立的全资子公司签订了售后回租协议 新建 LR2 Aframax 油轮 H1515 的无关联日本第三方。光船融资总额为4,430万美元，作为该协议的一部分，该船将以空船方式出售和租回，为期八年 从按相当于96个月分期付款（每天7,132美元）的空船租赁费率交付，以及与最后一期分期付款一起支付约2370万美元的气球款的期限，隐含利率为SOFR plus 每年2.425％。在光船租赁两周年之后，我们可以继续选择按预定费率回购该船。

7
高性能运输公司

未经审计的中期合并财务报表索引

 
页数
   
截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表
F-2
   
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期合并运营报表
F-3
   
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期综合收益报表
F-3
   
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的未经审计的中期综合股东权益报表
F-4
   
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的中期合并现金流量表
F-5
   
未经审计的中期合并财务报表附注
F-6
F-1
高性能运输公司
截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表
（以千美元表示，股票和每股数据除外）

资产
  
2024年6月30日
    
2023 年 12 月 31 日
  
流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
61,744
    
$
67,267
  
应收账款，扣除信贷损失准备金（附注3）
    
4,080
      
8,280
  
库存
    
602
      
2,203
  
预付费用和其他资产
    
1,623
      
2,164
  
流动资产总额
    
68,049
      
79,914
  
                 
固定资产：
                
在建船舶的预付款和其他船只的费用（注5）
     43,988       11,303  
船只，网（注6）
    
195,765
      
202,108
  
财产和设备，净额
    
36
      
44
  
固定资产总额
    
239,789
      
213,455
  
                 
非流动资产：
                
限制性现金，非流动（附注7）
     1,000       1,000  
经营租赁下的使用权资产（注8）
    
59
      
99
  
递延费用，净额
    
1,556
      
1,798
  
非流动资产总额
    
2615
      
2,897
  
总资产
  
$
310,453
    
$
296,266
  
                 
负债和股东权益
                
                 
流动负债：
                
长期银行债务的当期部分，扣除未摊销的递延罚款成本（注7）
  
$
7,436
    
$
7,427
  
应付账款、贸易和其他
    
2,350
      
4,630
  
应付关联方款项（注4）
    
556
      
245
  
应计负债
    
1,733
      
2,976
  
流动租赁负债（附注8）
    
51
      
66
  
流动负债总额
    
12,126
      
15,344
  
                 
长期负债：
                
长期银行债务，扣除未摊销的递延融资成本（注7）
    
43,740
      
47,459
  
其他非流动负债
    
516
      
214
  
长期租赁负债（注8）
    
8
      
33
  
承付款和或有开支（注8）
    
-
      
-
  
认股权证负债的公允价值（注9）     23       32  
长期负债总额
    
44,287
      
47,738
  
                 
股东权益：
                
优先股，$0.01 面值； 25,000,000 已授权的股份， 50,726 和 50,726 系列 b，以及 1,423,912 和 1,428,372 C系列分别于2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还债务（注9）
    
15
      
15
  
普通股，$0.01 面值； 500,000,000 已获授权的股份；12,432,158 和 12,279,676 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和未偿还债务（注9）
    
124
      
123
  
额外实收资本（注9）
    
534,268
      
534,112
  
其他综合收入
    
49
      
49
  
累计赤字
    
(280,416
)
    
(301,115
)
股东权益总额
    
254,040
      
233,184
  
负债和股东权益总额
  
$
310,453
    
$
296,266
  

随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。

F-2
高性能运输公司
未经审计的中期合并运营报表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千美元表示——股票和每股数据除外）

   
2024
    
2023
  
收入：
            
收入（附注3）
  
$
42,879
    
$
60,984
  
                 
费用：
                
航行费用
    
1,584
      
2,515
  
船舶运营费用
    
9,924
      
10,332
  
递延费用的折旧和摊销（注6）
    
6,600
      
7,465
  
一般和管理费用（附注4、8和9）
    
3,703
      
3,415
  
（撤销）/信贷损失和注销准备金（注3）
    
(7
)
    
(55
)
外币损失
    
10
      
37
  
营业收入
  
$
21,065
    
$
37,275
  
                 
其他收入/（支出）
                
利息和财务成本（附注4、5、7和9）
    
(1,108
)
    
(5,364
)
利息收入
    
1,649
      
1,206
  
认股权证负债公允价值的变化（注9）
     10       966  
其他收入/（支出）总额，净额
  
$
551
    
$
(3,192
)
                 
净收入
  
$
21,616
    
$
34,083
  
                 
分配给分红证券的收入（注10）
     -       (1 )
由于触发下跌，C系列优先股股东的股息被视为股息
圆形特征（注释 9 和 10）
     -       (9,809 )
由于触发，向2022年7月和8月的认股权证持有人派发股息
向下功能（注释 9 和 10）
     -       (789 )
优先股股息（注10）
     (917 )     (951 )
                 
归属于普通股股东的净收益
  
$
20,699
    
$
22,533
  
                 
基本普通股每股收益（注10）
  
$
1.68
    
$
2.43
  
                 
摊薄后的每股普通股收益（附注10）
   $ 0.55     $ 1.00  
                 
基本普通股的加权平均数（注释10）
     12,297,945
       9,284,254
  
                 
普通股的加权平均数，摊薄（注释10）
     39,215,897
       32,366,729  

高性能运输公司
未经审计的中期综合收益表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千美元表示）

   
2024
    
2023
  

           
净收入
  
$
21,616
    
$
34,083
  
综合收益
  
$
21,616
    
$
34,083
  

随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。

F-3
高性能运输公司
未经审计的中期合并股东权益报表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千美元表示——股票和每股数据除外）

   
普通股
    
优先股
    
额外
    
其他
              
   
的数量
    
面值
    
# 的
     的数量    
面值
    
付费
    
全面
    
累积
        
    股票     价值    
B 股
     C 股
    价值     资本    
收入
     赤字     总计  
余额，2022 年 12 月 31 日
     4,187,588     $ 42       136,261       1,314,792     $ 15     $ 513,623     $ 66     $ (358,041 )   $ 155,705  
-净收入
     -       -       -       -       -       -       -       34,083       34,083  
-限制性股票和股票期权的补偿成本
奖项（注9）
     -       -       -       -       -       26       -       -       26  
-根据aTm计划发行普通股，扣除发行成本
     224,817       2       -       -       -       671       -       -       673  
-普通股和b系列认股权证的发行，扣除发行成本（注9）
     5,556,000       56       -       -       -       7,713       -       -       7,769  
-以非现金方式行使A系列认股权证（注9）
     3,164,850       31       -       -       -       2,658       -       -       2,689  
-b系列优先股兑换成C系列优先股（注9）
     -       -       (85,535 )     171,070       1       481       -       -       482  
-普通股的回购和报废，包括费用（注9）
     (1,693,983 )     (17 )     -       -       -       (1,420 )     -       -       (1,437 )
-由于触发下轮融资，视作向2022年7月认股权证持有人派发的股息 功能（注释 9）
     -       -       -       -       -       256       -       (256 )     -  
-由于触发下轮融资，视作向2022年8月认股权证持有人派发的股息 功能
     -       -       -       -       -       533       -       (533 )     -  
-由于触发了下行功能，被视为向C系列股东派息
     -       -       -       -       -       9,809       -       (9,809 )     -  
-b系列优先股申报和支付的股息（以美元计）0.50 每股）（注9）
     -       -       -       -       -       -       -       (29 )     (29 )
-C系列优先股申报和支付的股息（以美元计）0.625 每股）（注10）
     -       -       -       -       -       -       -       (922 )     (922 )
余额，2023 年 6 月 30 日
     11,439,272     $ 114       50,726       1,485,862     $ 16     $ 534,350     $ 66     $ (335,507 )   $ 199,039  
                                                                         
余额，2023 年 12 月 31 日     12,279,676     $
123       50,726       1,428,372     $
15     $
534,112     $
49     $
(301,115 )   $
233,184  
-净收入
     -       -       -       -       -       -       -       21,616       21,616  
-行使b系列认股权证（注9）
     7000       1       -       -       -       156       -       -       157  
-C系列优先股转换为普通股（注9）
     82,482       -       -       (4,460 )     -       -       -       -       -  
-b系列优先股申报和支付的股息（以美元计）0.50 每 分享）（注释 9）
     -       -       -       -       -       -       -       (26 )     (26 )
-C系列优先股申报和支付的股息（以美元计）0.625 每 分享）（注释 9）
     -       -       -       -       -       -       -       (891 )     (891 )
余额，2024 年 6 月 30 日     12,432,158     $
124       50,726       1,423,912     $
15     $
534,268     $
49     $
(280,416 )   $
254,040  

随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。

F-4
高性能运输公司
未经审计的中期合并现金流量表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千美元表示）

   
2024
    
2023
  
经营活动提供的现金流：
            
净收入
  
$
21,616
    
$
34,083
  
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
                
递延费用的折旧和摊销（注6）
    
6,600
      
7,465
  
递延融资成本的摊销
    
55
      
124
  
融资成本
     -       340  
认股权证负债公允价值的变化
     (10 )     (966 )
预付包机收入的摊销
     -       54  
限制性股票和股票期权奖励的薪酬成本（注9）
    
-
      
26
  
（增加）/减少：
                
应收账款
    
4,200
      
61
  
延期航行费用
    
-
      
20
  
库存
    
1,601
      
2,327
  
预付费用和其他资产
    
541
      
705
  
经营租赁下的使用权资产
    
40
      
36
  
其他非流动资产
     -       72  
增加/（减少）：
                
应付账款、贸易和其他
    
(2,280
)
    
(2,228
)
应付关联方款项
    
311
      
(37
)
应计负债
    
(1,243
)
    
(839
)
递延收入
     -       511  
其他非流动负债
    
302
      
25
  
经营租赁下的租赁负债
    
(40
)
    
(36
)
干船坞成本
    
-
      
(934
)
运营活动提供的净现金
  
$
31,693
    
$
40,809
  
投资活动中使用的现金流：
                
在建船舶预付款和其他船舶费用（注5）
    
(32,685
)
    
(10,975
)
船舶改善费用（注6）
    
-
      
(510
)
增加的财产和设备
    
(5
)
    
(26
)
用于投资活动的净现金
  
$
(32,690
)
  
$
(11,511
)
现金流量（用于）/由融资活动提供：
                
偿还长期银行债务（注7）
    
(3,766
)
    
(8,494
)
发行普通股和认股权证，扣除发行成本
     -       11,438  
行使b系列认股权证的收益
     157       -  
优先股的发行，扣除费用
     -       482  
普通股回购和报废，包括费用     -       (1,437 )
根据aTm计划发行普通股，扣除发行成本（注9）
     -       673  
现金分红（附注10）
     (917 )     (951 )
净现金（用于）/由融资活动提供
  
$
(4,526
)
  
$
1,711
  
现金、现金等价物和限制性现金净额（减少）/增加
  
$
(5,523
)
  
$
31,009
  
年初的现金、现金等价物和限制性现金
  
$
68,267
    
$
39,726
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
62,744
    
$
70,735
  
现金、现金等价物和限制性现金的对账
                
期末的现金和现金等价物
  
$
61,744
    
$
69,735
  
期末限制性现金
     1,000       1,000  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
62,744
    
$
70,735
  
补充现金流信息
                
以非现金方式行使A系列认股权证
  
$
-
    
$
2,689
  
利息支付，扣除资本化金额
   $ 1,879     $ 4,421  

随附的附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。

F-5
高性能运输公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）


1。
一般信息

公司的身份
 
随附的未经审计的中期合并财务报表包括Performance Shipping Inc.（或 “绩效”）及其全资公司的账目 子公司（统称为 “公司”）。根据马绍尔群岛共和国的法律，Performance 于 2010 年 1 月 7 日注册成立 Diana Containerships Inc.，目的是从事任何合法行为或活动 马绍尔群岛商业公司法。2019年2月19日，公司年度股东大会批准了对公司经修订和重述的公司章程的修正案，将公司的名称从 “戴安娜” 改为 Containerships Inc.” 改为 “Performance Shipping Inc.”，后者于2019年2月25日生效。该公司的普通股在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “PSHG”。
 
该公司是通过油轮所有权提供航运服务的全球提供商，同时自成立以来一直拥有集装箱船 直到 2020 年 8 月。该公司通过全资子公司联合海运有限公司（“管理人” 或 “UOT”）运营其船队。应付给 IoT 的费用在合并中作为公司间交易予以抵消。
 
财务报表的列报

随附的 未经审计的中期合并财务报表是根据美国公认会计原则（U.S GAAP）编制的，用于提供中期财务信息。因此，它们不包括所有信息和注释 美国公认会计原则要求完整财务报表。这些未经审计的中期合并财务报表是在相同的基础上编制的，应与截至12月31日止年度的财务报表一起阅读， 2023年包含在公司于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中，管理层认为，2023年反映了所有调整，其中仅包括考虑的正常经常性调整 这是公允列报公司在所报告期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。截至2024年6月30日的六个月的经营业绩不一定表示可能的业绩 预计将在截至2024年12月31日的财政年度进行。
 
合并的 截至2023年12月31日的资产负债表来自该日经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

其他事项

各种宏观经济因素，包括通货膨胀率上升、利率上升、全球供应链限制及其影响 整体经济状况和不确定性可能会对我们的经营业绩、财务状况和支付股息的能力产生不利影响。波动 Aframax油轮的现货租船费率还会影响公司的收入。此外，在截至2021年12月31日的年度中，由于创纪录的欧佩克+导致出口减少，该公司的收入受到压力 石油减产, 降低其他产油国的产量, 浮动储藏库的平仓和新造船只的交付.但是，在 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，由于欧佩克+产量增加以及对俄罗斯原油出口的制裁导致的吨英里增加，收入有所改善。
世界经济继续面临实际和潜在的挑战，包括俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯战争，紧张局势 以及红海周围以及俄罗斯与北约之间的争端，中国和台湾的争端，中美贸易关系，伊朗与西方之间的不稳定，美国和朝鲜之间的敌对行动，政治动荡和冲突 中东、南中国海和其他地区，以及全球公共卫生威胁，例如新型冠状病毒（COVID-19）的卷土重来或疫情或 其他流行病和流行病卷土重来。特别是，持续的俄乌战争扰乱了供应链，造成了全球经济不稳定，导致美国、英国、欧盟和欧盟实施了前所未有的经济制裁和其他处罚 其他针对与俄罗斯有关的某些个人、实体和活动的行为，包括美国对俄罗斯石油进口的禁令。鉴于俄罗斯作为全球主要原油出口国的作用，对俄罗斯的进一步经济制裁 可能会对公司的业务产生不利影响。目前，该公司的合同及其财务业绩均未受到俄乌战争的不利影响。但是，与公司签订或将要与之签订未来合同的第三方可能是 受影响。围绕这场战争的持续时间、广度和全球性的不确定性 影响可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。该公司还监测美国、欧元区和其他地区的通货膨胀率上升，包括来自俄罗斯-乌克兰战争的持续全球价格压力。这些压力影响能源和大宗商品价格，继续对公司的运营支出产生适度影响。此外，发达国家的中央银行迅速大幅提高利率以抑制通货膨胀，可能会增加公司的资本成本。此外，以色列-哈马斯战争和胡塞对红海航运的袭击的强度、持续时间和经济影响尚不确定。持续的冲突可能会减少全球对某些货物的需求，对航运产生不利影响，并对油轮货运市场和我们的业务产生长期净影响 很难以任何精确度进行预测。
 
F-6
高性能运输公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

2。
重要会计政策和近期会计声明

关于公司重要会计政策和近期会计声明的讨论可在公司合并财务附注2中找到 2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中包含的声明。在截至2024年6月30日的六个月中，这些政策或声明没有实质性变化。

3.
收入、应收账款和信贷损失准备金

该公司的油轮 根据各种类型的租船合同雇用船只，因此，公司按租船类型（定期租船、现货租船和泳池租船）对其与客户签订的合同收入进行细分。

以下是介绍， 根据章程类型，公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的收入，以及2024年6月30日和2023年12月31日的应收账款净余额。

   
在截至6月30日的六个月中
  
包机类型
  
2024
    
2023
  
定时包机
  
$
28,405
    
$
29,314
  
泳池安排
    
14,474
      
29,039
  
航行包机
    
-
      
2631
  
总收入
  
$
42,879
    
$
60,984
  

   
截至6月30日，
    
截至12月31日，
  
包机类型
  
2024
    
2023
  
定时包机
  
$
975
    
$
2638
  
泳池安排
    
2,927
      
5,213
  
航行包机
    
178
      
429
  
总累计应收账款，净额
  
$
4,080
    
$
8,280
  
 
现货航运应收账款余额中包含的合同资产为美元94 和 $103 2024 年 6 月 30 日和 分别是2023年12月31日。

此外，占公司收入10％以上的租船人如下所示：
 
租船人
   2024     2023  
一个
    
14
%
    
-
  
B
     26 %    
19
%
C
    
16
%
    
-
  
D
    
-
      
16
%
E
    -       12 %
F     34 %     32 %

公司因信用风险而蒙受的最大损失总额，扣除相关备抵后的金额 如果上述租船人未能完全按照相关租船合同的条款履约，则将产生损失, 金额为 $3,235 并变成 $8,316 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日。公司将可收账款评估得出的可疑账款备抵额认定为租赁收入的直接扣除，租赁收入为期六个月 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，金额为 $234 和 $0，分别地。

F-7
高性能运输公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

信贷损失准备金

在估算其预期信贷损失时，该公司收集了自2019年公司油轮首次在该国运营以来的运费和滞期费应收账款的年度历史亏损 现货市场，并对估计损失率进行前瞻性调整，该比率每年重新测量。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司估计信贷损失备抵金余额 未付运费和滞期费应收账款为美元239 和 $171分别包含在应收账款中，扣除相应的合并资产负债表中的信贷损失准备金。在截至6月的六个月中 30、2024年和2023年，随附的未经审计的中期合并运营报表中的（撤销）/信贷损失准备金和注销包括估计亏损准备金的变动7 和 $ (55），分别是。 没有 截至2024年6月30日和2023年12月31日，津贴已记录在保险索赔中，因为其余额不大。此外， 不 由于截至资产负债表日的大部分现金余额是定期存款，因此记录了现金等价物的备抵金 信誉良好的信贷机构，定期对这些金融机构的相对信用状况进行评估。

4。
与关联方的交易

(a) Pure Brokerage and Shipping Corp.（“纯经纪公司”）：纯经纪公司，a 公司由公司董事会主席兼控股股东Aliki Paliou控制，根据经纪服务协议，自2020年6月15日起向公司提供经纪服务，每人按固定月费 公司拥有的油轮。Pure Shipbroking还可能根据油轮的总收入不时收取买卖佣金和租船佣金，具体取决于相应租船方的条款。

在已结束的时期内 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，Pure Brokerage 的佣金为532 和 $745分别包含在随附的未经审计的中期合并运营报表中的航行费用中。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间， Pure Brokerage的经纪费共计美元160 和 $144分别包含在随附的未经审计的中期合并运营报表中的一般和管理费用中。截至2024年6月30日和12月31日， 2023 年，金额为 $436 和 $245 分别支付给Pure Brokerage，并反映在随附的未经审计的中期合并资产负债表中的应付关联方款项中。

(b) 芒果海运公司（“芒果”）：截至2024年6月30日和2023年12月31日，其受益所有人是公司董事会主席阿里基·帕利欧的芒果持有 不 b系列优先股，并持有 1,314,792 C系列优先股，作为公司将普通股换成优先股的要约的一部分，于2022年收购（注9）。C系列优先股有权获得的年度股息为 5.00%。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间，向芒果申报和支付的C系列优先股股息为美元822 和 $822，分别是（或 $0.625 每股C系列优先股）。2024年6月30日和2023年12月31日，芒果持有的C系列优先股的应计和未支付股息为美元68 和 $64，分别地。有关条款的详细信息 b系列和C系列优先股以及公司各自遵循的会计处理，请参阅附注9。

5。
在建船舶的预付款和其他船只的费用

从2023年3月到2024年4月，公司通过其新成立的子公司 名为Nakaza航运公司、斯里兰卡航运公司、瓜德罗普岛航运公司和圣巴斯航运公司成立 四 与中国造船厂签订的造船合同，用于建造 三 大约的产品/原油油轮 114,000 每人装载重量，以及 一 产品 大约的石油/化学品船 75,000 载重吨。新建建筑（名为 H1515、H1596、H1597 和 H1624）的合同总价为美元63,250, $64,845, $64,845 和 $56,533，分别和 公司预计将从2025年第四季度到2027年第一季度逐步交付。造船合同规定，每座新建筑的购买价格将以以下方式支付 五 分期付款，每期在合同签署、钢材切割、龙骨铺设、下水和每艘船的交付时支付。

F-8
高性能运输公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

截至2023年12月31日，该公司已支付了第一笔分期付款 $9,488 根据造船合同的条款，建造赫尔1515号。此外，利息金额为 $540 以及其他已付费用，金额为 $1,275 被资本化为 截至2023年12月31日，在建船舶并包含在随附的合并资产负债表中的在建船舶预付款和其他船舶成本中。在截至2024年6月30日的六个月中，公司支付了第一笔款项 的分期付款 三 Hulls H1596、H1597 和 H1624，价格为 $27,934 总体而言，根据造船合同的条款，这些合同资本化为在建船舶预付款和其他船只的费用 随附的2024年6月30日未经审计的中期合并资产负债表，以及金额为美元的利息1,011 以及其他已付费用 $3,740 与 四 船体。

    2024年6月30日
     2023 年 12 月 31 日
  
交付前分期付款
  
$
37,422
    
$
9,488
  
资本化成本
    
6,566
      
1,815
  
总计
  
$
43,988
    
$
11,303
  

6。
船只，网

随附的合并资产负债表中船舶净额的分析如下：
 

  
船只成本
    
累计折旧
    
账面净值
  
余额，2023 年 12 月 31 日
  
$
228,158
    
$
(26,050
)
  
$
202,108
  
-折旧
    
-
      
(6,343
)
    
(6,343
)
余额，2024 年 6 月 30 日
  
$
228,158
    
$
(32,393
)
  
$
195,765
  

7。
长期债务
 
随附的合并资产负债表中显示的长期债务金额分析如下：
 
   
2024年6月30日
    
当前
    
非当前
    
2023 年 12 月 31 日
    
当前
    
非当前
  
                                     
北欧银行有担保定期贷款
  
$
17,501
    
$
3,334
    
$
14,167
    
$
19,167
    
$
3,334
    
$
15,833
  
阿尔法银行有担保定期贷款
     33,950       4,200       29,750       36,050       4,200       31,850  
减去未摊销的递延融资成本
    
(275
)
    
(98
)
    
(177
)
    
(331
)
    
(107
)
    
(224
)
扣除递延融资成本的债务总额
  
$
51,176
    
$
7,436
    
$
43,740
    
$
54,886
    
$
7,427
    
$
47,459
  

有担保定期贷款： 公司通过其船舶拥有的子公司与某些金融机构签订了各种长期贷款协议（如下所述），为其油轮的购置成本提供部分融资。所有贷款均可偿还 季度 分期付款加 一 每份贷款协议的气球分期付款将与最后一期分期付款一起支付。该公司的贷款按SOFR计为可变利息 外加固定利润，在截至2024年6月30日的六个月中，固定利润率介于 0.65% 到 2.60%。贷款到期日为2027年11月至2028年8月，在每个使用日，安排费用从 0.50% 到 1.00% 已支付。截至2024年6月30日，定期贷款由以下机构担保 四 公司的油轮，其总账面净值为美元121,307。

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

Nordea Bank Abp，挪威分公司（“北欧银行”）

2019 年 7 月，公司通过 二 它的 拥有船舶的子公司与北欧银行签订了贷款协议，提供高达美元的高级有担保定期贷款33,000，到 为 “蓝月亮” 和 “Briolette” 号船的购置成本提供部分资金。2019年12月和2020年3月，北欧银行的贷款进行了两次修改和重报，将贷款额度提高到最高美元47,000 和 $59,000，分别为 分别部分支付 “P. Fos” 和 “P. Kikuma” 号油轮的购置成本。2020年12月，该公司与北欧银行签订了解除契约，根据该契约，“P. Fos” 和 “P. Kikuma” 号船的借款人 免除了协议规定的与比雷埃夫斯银行股份公司的再融资有关的所有债务（如下所述）。同样在2020年12月，该公司与北欧银行签订了补充贷款协议，以修改现有的 “蓝月亮” 和 “Briolette” 部分的还款时间表，并修改协议中包含的主要股东条款。2023年8月4日，公司对现有的未偿贷款进行了再融资，金额为美元17,859 与Nordea银行合作，该银行最初是为收购 “蓝月亮” 号和 “Briolette” 号船只提供部分融资，其中 总金额不超过 $ 的贷方2万个 在任何时候。因此，该公司提取了美元2,141。新贷款的期限为 5 自协议签署之日起的几年。该公司遵循了ASC 470的适用指导方针，得出结论，应将特定贷款视为定期贷款，但是，如果在贷款期限内进行预付款，那么 循环信贷额度的会计指导将适用。



阿尔法银行股份有限公司（“阿尔法银行”）



2022年11月，该公司通过 “P.” 号船的船舶所有权子公司 Aliki” 与阿尔法银行签署了贷款协议，通过提供高达美元的有担保定期贷款来支持该船的收购18,250。 最高贷款额度是在该船于2022年11月交付给公司时提取的。



此外，在2022年12月，该公司通过其船舶所有子公司 “P. Long Beach” 号船与Alpha Bank S.A. 签署了贷款协议，通过提供高达美元的有担保定期贷款来支持该船的收购22,000。最高贷款额度是在该船于2022年12月交付给公司时提取的。


最后，在2024年4月，公司与阿尔法银行同意修改该银行的利率条款 二 上面讨论的贷款协议。公司可以选择在抵押账户中存入等于或少于每笔未偿还贷款本金的金额，以利于 将贷款利润率从 2.35% 和 2.60% 到 0.65%。只要存入抵押品账户的金额就不受法律限制 因为公司尚未收到贷款人的任何违约事件通知。任何提款后，初始保证金 (2.35% 表示 “P. Long” “海滩” 贷款，以及 2.60“P. Aliki” 贷款的百分比）应恢复该部分贷款。因此，从 2024 年 6 月 30 日起， 公司已在阿尔法银行的抵押品账户中存入总金额为美元33,950，等于贷款的未偿还本金 金额，这些现金金额包含在随附的合并资产负债表中的现金和现金等价物中。


所有贷款均由Performance Shipping Inc.担保，也由第一人担保 对融资船队的优先抵押贷款、收入、保险和超过一定期限的任何租船的优先权分配、对借款人的股份及其收益账户的抵押以及船舶的抵押贷款 经理的承诺。贷款协议还要求融资船舶的最低船体价值，对违约事件发生后的股息分配施加限制，股权变动，包括惯例 财务契约，并要求在融资期内始终保持最低现金流动性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司贷款协议要求的最大补偿性现金余额为美元1万个 和 $1万个，分别是 包含在随附的合并资产负债表中的现金和现金等价物中。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司贷款协议要求的限制性现金（即质押存款）为美元1,000 和 $1,000，分别是 包含在限制性现金中，不包含在随附的合并资产负债表中。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司遵守了所有贷款契约。
 
F-10
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未经审计的中期合并财务报表附注
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司银行贷款的加权平均利率为 7.52% 和 7.35%.

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，利息支出为 长期银行债务总额为美元2,027 和 $4,427 并包含在随附的未经审计的中期合并运营报表中的利息和财务成本中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，银行债务的应计利息为美元208 和 $294分别包含在应计费用中 负债和应付账款中，以随附的合并资产负债表进行交易。
 
截至2024年6月30日，上述债务安排的提取部分的到期日如下：
 
   
本金还款
  
       
第 1 年
   $
7,533
  
第 2 年
    
7,533
  
第 3 年
    
7,533
  
第 4 年
    24,684  
第 5 年
    4,168  
总计
  
$
51,451
  

8。
承付款和或有开支

(a) 各种索赔、诉讼和投诉，包括涉及政府监管和产品责任的索赔、诉讼和投诉，都是在正常过程中出现的 航运业务的。此外，损失可能源于与租船人、代理人、保险公司的纠纷以及与供应商提出的与公司船舶运营有关的其他索赔。目前，管理层不知道有任何索赔或 或有负债，应予披露，或应为之设立准备金但未包含在所附未经审计的中期合并财务报表中的或有负债。
 
当管理层意识到环境负债是可能的并且能够合理地承担环境负债成本时，公司将累积环境负债成本 估计可能的暴露量。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债，应在随附的未经审计的中期合并财务报表中对这些索赔或或有负债进行披露，或应为此编列准备金。

该公司的船只的污染保险金额为 $1 公司船舶所在的保护和赔偿协会（“P&I Association”），每次事故每艘船舶发生数十亿美元。该公司的船舶需缴纳按其损益和赔偿金支付的看涨费 协会，可能会受到补充电话的约束，这些电话是根据对保费收入的估计以及预期和已支付的索赔进行的。保赔协会董事会每年都会调整此类估计，直到会议闭幕为止 相关的保单年度，一般发生在 三年 从保单年度结束起。补充电话（如果有）是 在公布时并根据相关期限计费。本公司没有发现任何保单年度有任何未清的补充看涨期权。

(b) 截至2024年6月30日，公司已经 进入 四 建造船舶的造船合同 四 产品/原油油船（注5）。截至2024年6月30日，建造Hulls H1515、H1596、H1597 和 H1624 合同下的剩余分期付款总额为 $212,052。

(c) 截至2024年6月30日，公司的一部分 舰队是根据定期租约运作的。扣除给第三方（包括关联方）的相关佣金后，最低合同年度包机收入将从截至2024年6月30日的现有不可取消的定期租约中产生 运营机队的合同估计为美元41,861 直到 2025 年 6 月 30 日，价格为 $17,142 直到 2026 年 6 月 30 日。

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

(d) 该公司及其首席执行官 官员，董事会主席， 五 本公司的前任董事，以及 二 在2023年10月27日提起的诉讼（“狮身人面像诉讼”）中，隶属于公司首席执行官兼董事会主席的实体被指定为被告 由该公司现任股东原告Sphinx Investment Corp. 的律师在纽约县纽约州最高法院受审。除其他外，该投诉指控被点名者违反信托义务 与该公司于2021年12月发起的交换要约有关的被告。除其他外，原告声称要求宣布被告持有的C系列优先股无效，无权 投票；取消此类C系列优先股的命令，或者作为替代方案，一项命令要求公司向非被告普通股股东发行额外的C系列优先股，使他们处于相同的经济、投票状态， 如果向被告发行的C系列优先股被取消，他们本应处于的治理和其他地位；以及未指明的赔偿金额（如果有），有待审理证明。2024 年 1 月 29 日，被告提起诉讼 驳回诉讼的动议。有关这些议案的简报会于2024年4月4日结束。该公司虽然无法预测其结果，但认为该诉讼没有法律依据，将大力为诉讼辩护。
 
(e) 公司根据与非关联方的各种租赁协议在希腊租赁其办公空间。这些协议的期限从几个月到 3 年 以及其中某些合同，截至2024年6月30日，所有租赁协议的加权平均剩余租赁期限为 1.09 年份。合同还允许公司选择延长租赁期限。根据ASC 842，该公司作为 承租人，已将这些合同归类为经营租赁，因此租赁负债为美元59 和 $99，分别是根据每种资产固定期限内未来最低租赁付款的现值计算的平等使用权资产 合同已在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的资产负债表中得到确认。用于计算未来租赁付款现值的加权平均贴现率为 7.52%。截至2024年6月30日，现有租赁协议下的月租金成本为美元8 （基于欧元/美元的汇率1.07 截至2024年6月30日）。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的租金支出为美元45 和 $46分别包含在随附的未经审计的中期合并财务报表中的一般和管理费用中。

下表列出了公司的未贴现办公室租金债务 截至2024年6月30日：
 
   
金额
  
第 1 年
  
$
61
  
第 2 年
    10  
总计
  
$
71
  
减去估算的利息
    
(12
)
租赁负债的现值
  
$
59
  
         
租赁负债，当前
    
51
  
非流动租赁负债
    
8
  
租赁负债的现值
  
$
59
  

9。资本账户的变化

(a) 公司的优先股：截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司的授权优先股包括 25,000,000 优先股股票，面值美元0.01 每股。的 这些优先股， 1,250,000 已被指定为A系列优先股， 1,200,000 已被指定为b系列优先股，并且 1,587,314 已被指定为 C 系列 优先股。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 50,726 b系列优先股（清算优先股）$1,268) 和 1,423,912 和 1,428,372， C系列优先股（清算中） 首选项 $35,598 和 $35,709）， 分别已发行和尚未发行.截至2024年6月30日和2023年12月31日，Aliki Paliou通过芒果持有（注4） 1,314,792 C系列优先股和零B系列优先股 优先股，安德烈亚斯·米哈洛普洛斯持有 56,342 C系列优先股和零B系列优先股。

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

b系列优先股的实质条款如下：1) 股息：公司支付 4.00b系列优先股的年度股息百分比，按季度计算，可以是现金，也可以由公司选择通过发行股票 其他普通股，按普通股的交易量加权平均价格估值 10 交易日之前的交易日 股息支付日期；2) 投票权：每人 b系列优先股没有投票权；3) 转换权：在2023年3月15日到期的适用转换期内，每股b系列优先股均可由持有人选择进行转换，额外现金对价为美元7.50 每 将b系列优先股转换为 二 C系列优先股（见下方描述）；4）清算：每股b系列优先股的固定清算优先权为美元25.00 每股；5) 兑换：b系列优先股不受强制赎回或任何偿债基金要求的约束，并且可以在该日当天或之后随时由公司选择赎回 那是紧随其后的日期 15 个月 发行日期的周年纪念日，金额为 $25.00 每股加上截至赎回之日（含赎回日）的累计和未付股息。另外，在发生某一情况时 清算事件，b系列优先股的持有人有权获得清算分配或全额赎回此类b系列优先股的款项，金额等于美元25.00，加上其中的任何累计和未付股息金额；6) 排名：最后，b系列优先股在股息分配和分配方面排名优先于普通股 在公司进行任何清算、清盘或解散时。

材质 C系列优先股的条款如下：1）股息：分红 每股C系列优先股应是累积的，累积率应等于 5.00C系列每年的百分比 从发行前的股息支付之日起，每股C系列优先股的清算优先权可以现金支付，也可以由公司选择通过发行额外的普通股来支付；2) 投票权：从C系列优先股发行之日起，C系列优先股的每位持有人都有权获得一定数量的 选票等于该持有人的C系列优先股随后可转换成普通股的数量（尽管要求C系列优先股只能在原始发行日期后的六个月后转换）乘以 10。这个 C系列优先股的持有人应共同投票 一 就所有提交的事项与普通股持有人进行集体讨论 由公司股东投票（某些例外情况除外）；3）转换权：C系列优先股 可转换成普通股 (i) 由持有人选择：全部或部分，在紧随其后的日期当天或之后的任何时间 六个月 原始发行日期的周年纪念日，利率等于C系列清算优先权，加上其中的任何应计和未付股息的金额 至并包括转换日期，除以初始转换价格 $0.50，视情况而定 时间，或 (ii) 强制性地：在 C 系列转换期内的任何日期，即紧随其后的日期当天或之后的任何时间 六个月 2022年10月17日（或 “原始发行日期”）的周年纪念日，当天小于 25已发行C系列优先股的授权数量的百分比，在该日期之前的10个交易日内，普通股的交易量加权平均价格超过 130转化率的百分比 在该日生效的价格，公司可以选择将所有或部分已发行的C系列优先股强制转换为普通股，其利率等于C系列清算优先权加上金额 截至该日期（包括该日期）的任何应计和未付股息除以转换价格。任何股票拆分、反向股票拆分或股票分红均可调整转换价格，也应进行调整 至公司在原始发行日期之后进行任何注册发行的普通股的最低发行价格，前提是调整后的转换价格不得低于美元0.50 （稍后将进一步分析此转换价格调整条款）；4）清算：每股C系列优先股的固定清算优先权为美元25.00 每股；5) 兑换：C系列优先股无需强制赎回，可随时由公司选择兑换， 在日期或之后，即紧随其后的日期 15 个月 全部或部分发行日期的周年纪念日， 在 $25.00 每股加上截至赎回之日（含赎回日）的累计和未付股息。本公司应 通过支付 a) 现金或，b) 由公司选择进行任何此类兑换，并在赎回通知发出之日提供少于 25% 在C系列的授权数量中，普通股的价值按最近普通股的交易量加权平均价格计算 10 兑换日期之前的交易日。此外，清算事件发生时，C系列优先股的持有人有权获得清算分配或付款 全额赎回此类C系列优先股，金额等于美元25.00，加上任何累积和未付的金额 其分红；6) 排名：C系列优先股的排名优先于普通股，与B系列持平 优先股，涉及任何清算时的股息分配和分配。

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

在截至2023年6月30日的六个月中，许多 85,535 b 系列优先股已转换为 171,070 C系列优先股。在这段时间里 截至2024年6月30日的六个月，许多 4,460 C系列优先股已转换为 82,482 普通股。

2024年6月30日和2023年6月30日，b系列优先股的已申报和支付的股息为美元26 和 $29 （或 $0.50 分别为每股b系列优先股）。截至2024年6月30日和2023年6月30日，b系列优先股的应计和未派发股息共计 到 $2 和 $2， 分别地。

2024年6月30日和2023年6月30日，C系列优先股的已申报和支付的股息为美元891 和 $922 （或 $0.625 每股C系列优先股），分别为每股，其中美元822 和 $822分别付给了芒果。截至2024年6月30日和2023年6月30日，C系列的应计和未支付股息 优先股，总额为 $74 和 $87， 分别地。

在评估b系列优先股的会计时，公司考虑了ASC 480的规定 “区分负债和股权” 和ASC 815 “衍生品和套期保值”，并决定将b系列优先股归类为永久股权，而不是临时股权或负债。

因此，在评估C系列优先股的会计时，公司考虑了以下规定 ASC 480 “区分负债和股权” 和ASC 815 “衍生品和套期保值”，并决定C系列优先股应归类为永久股权，而不是临时股权或负债。

如上所述，C系列优先股的转换价格调整条款规定 如果在C系列优先股发行后，发生以下任何一种情况，则初始转换价格会降低：a) 股票分红、拆分或反向股票拆分时，或b) 以防万一 公司以低于当时有效的C系列优先股的转换价格发行股票证券。该公司得出结论，上述b) 中提到的功能为承诺捐款的投资者提供了保护 每个C系列持有者都将获得其他投资者可以获得的最低价格，而不是防止真正的经济稀释，因此，这一特征构成了向下舍入的特征。来自 由于普通股的发行，2023 年 1 月 11 日至 2023 年 1 月 26 日 通过自动柜员机发行（如下所述），转换价格进行了七次调整，并逐渐降至美元2.60，最后，在 2023 年 3 月 1 日，由于直接注册 提供（如下所述）转换价格进一步降至美元1.36。衡量向下舍入特征的效果 公司采用与初始相同的方法，根据公允价值层次结构的第三级输入进行了公允价值测量 C系列优先股的公允价值计量。“因此，优先股的公允价值是按两个组成部分的总和估算的：a) 使用折扣现金流模型的 “直接” 优先股成分；b) 嵌入式选项组件，使用 Black & Scholes 模型。在本次评估中，公司的估值使用了以下假设：（a）C系列优先股的规定股息收益率，（b）基于CAPM的股本成本 理论；（c）预期波动率，（d）管理层使用适用的标准确定的无风险利率 5 年 截至的国债收益率 计量日期、（e）普通股的市场价值（截至公允价值计量之日的当前市场价格）以及（f）C系列优先股转换为普通股的可转换期权的预期寿命。

在本次评估中，公司更新了三级输入如下：(a) 预期波动率在一定范围内 86.83% 到 118.14触发日工具估值的百分比，以及（b）C系列优先股向普通股的可兑换期权的预期寿命 1 到 5 年。该公司应用了货币情景，确定了上述可兑换期权的波动率和预期寿命假设，这些假设被认为高度相互依存。在这个 尊重，公司确定了向下舍入特征的总体衡量标准为美元9,809，它被算作一个 视为股息，应从持续经营业务的净收益中扣除，以计入普通股股东从持续经营中获得的净收益（注释10）。

如上所述，C系列优先股的公允价值已确定，这些优先股的公允价值是在触发下跌特征之日进行评估的 通过FasB公允价值衡量指南中定义的公允价值层次结构的第三级，因为它们是通过使用大量不可观察的输入得出的。确定优先股的公允价值需要管理层 对估值方法做出判断，包括不可观察的输入以及其他假设和估计，这些假设和估计对优先股的估值具有重要意义。

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（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

(b) 在 市场（“ATM”）发行：2022年12月9日，公司签订了At The 与作为销售代理的Virtu Americas LLC（或 “Virtu ATM”）签订的市场发行协议，根据该协议，公司可以不时要约和出售，总额不超过美元30,000 其普通股，面值美元0.01 每股。 从 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 2 月 27 日公司终止其 Virtu 自动柜员机协议，共计 224,817 公司普通股是作为公司自动柜员机发行的一部分发行的，而且 扣除承保佣金和其他费用后，收到的净收益为美元673。

(c) 股权 2022年的产品：2022年6月1日， 公司完成了其承销的公开发行 508,000 单位价格为 $15.75 每单位。每个单元包括 一 普通股（或代替普通股的预先注资认股权证）和 一 A类认股权证（“2022年6月认股权证”）可供购买 一 共同份额，而且立刻就是 发行时分开。每份 A 类逮捕令均可立即行使 一 行使价为美元的普通股15.75 每股且到期日为 五年 从发行开始，可以实物结算，也可以通过无现金方式结算。在认股权证期限内，公司可随时将每份认股权证当时的行使价降至任何金额和任何金额 公司董事会认为适当的期限，但须遵守每份认股权证协议中披露的条款。认股权证还包含无现金行使条款，根据该条款，如果在行使时没有有效的注册声明，则可以通过每份认股权证协议中披露的无现金行使认股权证。A 类认股权证和 预先注资的认股权证没有任何投票权、分红权或参与权，也没有任何清算优惠。该公司已向承销商授予 45-可选择一天购买，最多可额外购买 76,200 普通股和/或预先注资的认股权证和/或 76,200 A类认股权证，按公开发行价格减去承保 折扣和佣金。



此外，2022年7月18日，公司完成了对股票的直接发行 1,1333,333 普通股和认股权证 最多购买 1,1333,333 普通股（“2022年7月 认股权证”）同时进行私募配售。的合并有效购买价格 一 普通股和 一 购买保证书 一 普通股为美元5.25。每份认股权证均可立即行使 一 初始行使价为美元的普通股5.25 每股，将在发行后的五年半后到期。


2022年7月的认股权证条款与6月认股权证相似，唯一的重大区别是存在行使价调整条款（如下所述），公司将其评估为向下汇款 功能。从2023年1月11日到2023年1月26日，由于通过认股权证发行普通股，2022年7月的认股权证的行使价进行了七次调整 自动柜员机发行，并逐渐减少到美元2.60，而在 2023 年 3 月 1 日， 由于注册直接发行（如下所述），其行使价进一步降至底价美元1.65。



最后，公司于2022年8月12日与某些非关联机构投资者签订了证券购买协议，以进行购买 2,222,222 其普通股和认股权证 2,222,222 普通股（“八月”） 2022年认股权证”），价格为美元6.75 每普通股 以及注册直接发行中的附带认股权证。八月认股权证可立即行使，到期 五年 自发行之日起，初始行使价为美元6.75 每普通股。



2022年八月 认股权证的条款与2022年7月的认股权证相似，包括构成下行特征的行使价调整条款。从 2023 年 1 月 11 日到 2023 年 1 月 26 日，即 2022 年 8 月 由于通过自动柜员机发行普通股，认股权证的行使价进行了七次调整，并逐渐降至美元2.60，而在2023年3月1日，由于注册直接发行 (下文将讨论) 他们的行使价进一步降至底价美元1.65。


2022年7月和2022年8月认股权证的行使价调整条款规定，如果出现以下情况，则降低认股权证的初始行使价 公司，在认股权证发行后：a) 以低于2022年7月和2022年8月认股权证初始行使价的价格发行股票证券，或者 b) 在任何认股权证期间，公司的股票交易价格均低于2022年7月和2022年8月认股权证的行使价 五 交易时段 在此类股权证券发行之后。该公司得出结论，该具体功能为投资者提供了保护，他们承诺向每位认股权证持有者投资者提供其他投资者可以获得的最低价格，而是 与其说是防止真正的经济稀释，因此，这一特征构成了向下舍入的特征。继Virtu的自动柜员机发行（前文已讨论）以及2023年3月发行普通股的注册直接发行（如下所述）之后，下跌 2022年7月和2022年8月认股权证的轮次特征已触发。因此，在 2023 年，向下回合功能触发了 八 不同的日期，导致近似值为 $ 的综合效应256 和 $533，分别适用于2022年7月和2022年8月的认股权证，这两份认股权证被视为股息（附注13）。这个 2022年7月和2022年8月重新估值产生的视为股息 认股权证从净收益中扣除，以得出普通股股东可获得的净收益（注释10）。的公允价值 认股权证是根据前面讨论的下跌特征的触发日期评估的，是通过公允价值的第三级确定的 层次结构如FasB公允价值衡量指南中所定义，因为它们是通过使用历史波动率等重要不可观察的输入得出的。

F-15
高性能运输公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）


截至2023年12月31日，该公司有 12,279,676 已发行普通股，2022年6月的所有认股权证均已到期，而且 1,033,333 2022年7月和 2,122,222 八月的 2022年的认股权证仍未兑现。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司 12,432,158 六月份的已发行普通股 2022年的认股权证尚未执行，而且 1,033,333 2022年7月和 2,122,222 2022年8月的认股权证仍未执行。


(d) 2023 年 3 月的注册直接发行：2023 年 3 月 3 日，公司完成了 (i) 的注册直接发行 5,556,000 其普通股中，美元0.01 每人的面值 股票，(ii) A系列认股权证，最多可购买 3,611,400 普通股和（iii）b系列认股权证，最多可购买 4,167,000 普通股直接发行给几位机构投资者。每份 A 系列认股权证和每份 b 系列认股权证都是立即生效的 可在发行时行使 一 行使价为美元的普通股2.25 每股并过期 五年 之后 发行日期。A系列和B系列认股权证的条款与A类认股权证相似，唯一的显著区别是 “另类” A系列认股权证中包含 “无现金行使功能”。特别是，每份A系列认股权证都可以兑换为 一 普通股从较早的时候开始 30 本次发行结束后的天数以及自与本次发行的购买者签订证券购买协议之日起公司普通股累计交易量超过的日期 15,000,000 股份。另一种选择 无现金行使规定已于 2023 年 3 月 7 日得到满足。该公司得出结论，b系列认股权证符合股票分类标准，而 以非现金方式行使A系列认股权证使A系列认股权证不被视为与公司股票挂钩。在这方面，公司将A系列认股权证记录为非流动负债 随附的合并资产负债表中认股权证负债的公允价值，随后在随附的未经审计的 “认股权证负债公允价值变动” 栏中确认其各自公允价值的变化 临时合并运营报表。估算负债分类金融工具的公允价值需要制定估算值，随着内部和外部市场因素的相关变化，估算值可能会而且很可能会在工具的持续时间内发生变化。在 此外，基于期权的技术波动性很大，对公司普通股交易市场价格的变化很敏感。由于负债分类的金融工具按公允价值记账，因此公司的财务业绩将反映波动性和 这些估计和假设的变化。收盘时，公司收到了以下收益 $11,438，扣除配售代理的费用和开支，在单位和普通股发行栏中单独列报 和认股权证，扣除相应的未经审计的中期合并现金流中的发行成本。截至本公司之日 完成了注册的直接发行，公司使用Black-Scholes模型对A系列认股权证进行了估值，公允价值为美元1.11 每份 A 系列认股权证或 $4,009 总计，而本次发行的剩余总收益为美元8,492 （净收益为 $7,769) 分配给哪里 采用剩余价值法的普通股和B系列认股权证。发行成本为 $340 立即花费在 按比例分配，考虑到随附的未经审计的中期合并运营报表中利息和财务成本中包含的在初始记录的负债部分。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司收到了以下替代性无现金活动的通知 3,164,850 等额普通股的A系列认股权证，并标记为 认股权证在结算日按其公允价值计算，然后结清认股权证负债。截至2023年6月30日、2023年12月31日和2024年6月30日，未偿还的A系列认股权证为 446,550， 14,300 和 14,300， 分别地。截至2023年12月31日和2024年6月30日，未偿还的A系列认股权证的价值为美元32 和 $23，分别反映在随附的合并资产负债表中的 “认股权证负债的公允价值” 中。

在截至2024年6月30日的六个月中， 7000 b系列认股权证已行使，公司获得的收益为美元157。截至2023年6月30日尚未履行的b系列认股权证， 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日是 4,167,000, 4,167,000 和 4,097,000，分别地。

截至2023年6月30日、2023年12月31日和2024年6月30日，公司对未偿还的A系列认股权证进行了重新估值。在结束的六个月中 2023 年 6 月 30 日收益为 $966 由于 在此期间未行使认股权证负债的公允价值和负债结算的变化，在截至2024年6月30日的六个月中，收益为美元10 代表未行使认股权证负债公允价值的变化载于 “认股权证负债公允价值的变化” 随附未经审计的中期合并运营报表。根据上述讨论，截至结算和计量日期，A系列认股权证的公允价值是通过公允价值层次结构的二级输入确定的 由管理层决定。A系列认股权证的公允价值加权了A系列认股权证以非现金方式行使普通股的可能性，而Black & Scholes模型则适用于 以下假设：(a) 预期波动率 (d) 无风险利率 (e) 普通股的市场价值，即截至每次公允价值计量之日的当前市场价格。公允价值敏感度由股票驱动 估值时的价格，并且在其他参数方面受到限制（注11）。

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未经审计的中期合并财务报表附注
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）


(e) 共享 回购计划：已启用 2023 年 4 月，公司董事会批准了一项股票回购计划（“2023 年 4 月回购计划”），总额不超过 $2,000 公司的普通股。在这六个月中 截至 2023 年 6 月 30 日，公司回购了 1,693,983 价值为美元的普通股1,437。


(f) 股票期权奖励的薪酬成本：2021年1月1日，公司授予其首席财务官购买股票期权 8000 公司普通股作为股份薪酬。股票期权是根据并根据公司的股票期权授予的 股权激励计划，已获得公司董事会的批准，期限为 五年。这个 期权的行使价如下： 2,000 行使价为美元的股票150.00 每股， 1,667 行使价为美元的股票187.50 每股， 1,333 行使价为美元的股票225.00 每 分享， 1,000 行使价为美元的股票300.00 每股， 1,000 用于行使的股份 美元的价格375.00 每股，以及 1,000 行使价为美元的股票450.00 每股。直到 2024 年 6 月 30 日 8000 选项非常出色。

(g) 限制性普通股的薪酬成本：开启 2020 年 12 月 30 日，公司董事会批准了 4,481 限制性普通股，其公允价值为美元320，将在向公司董事发放奖励的同一天发放。四分之一的股份于2020年12月30日归属，其余四分之三的股票按比例归属 三年 从发行之日起。在此期间 截至2023年6月30日的六个月，限制性普通股的总薪酬成本为美元26 而且是 包含在随附的未经审计的中期合并运营报表中的一般和管理费用中。截至2023年6月30日， 31,441 根据该计划，限制性普通股仍留待发行。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，限制性股票成本的变动如下：


   
数字
的股份
    
加权平均值
授予日期价格
  
截至 2022 年 12 月 31 日已发行
    
350
    
$
71.40
  
已授予
    
-
      
-
  
既得
    
-
      
-
  
被没收或已过期
    
-
      
-
  
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款
    
350
    
$
71.40
  
已授予
    
-
      
-
  
既得
    
(350
)
    
71.40
  
被没收或已过期
    
-
      
-
  
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
    
-
    
$
-
  
已授予
    
-
      
-
  
既得
    
-
      
-
  
被没收或已过期
    
-
      
-
  
截至 2024 年 6 月 30 日
    
-
    
$
-
  

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

10。
每股收益

所有已发行的普通股（包括根据股权激励计划发行的限制性股票，否则）均为公司的普通股，并且 平等的投票权和参与分红权，但须遵守适用的奖励协议中规定的没收条款。根据公司激励计划或其他方式授予的未归属股份有权获得以下股息 即使此类股份被没收，也不可退还，因此在计算基本和摊薄后的每股收益时，均被视为参与证券。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的总支付额 向其b系列和C系列优先股股东派发的股息总额为美元917 和 $951，分别地。在计算每股基本收益之前，不会将非既得股票视为已发行股票 授予限制已失效。基于股份的薪酬安排和未行使的资金内认股权证的稀释效应是使用库存股法计算的，该方法假设行使后的 “收益” 这些奖励或认股权证用于按该期间的平均市场价格购买普通股，而可转换证券的稀释效应则使用 “如果转换” 的方法计算。特别是，对于需要持有人在转换时支付现金的优先可转换股票，应假定收到的收益为 适用于根据库存股法购买普通股，应假定可转换证券是按照 “折换后的” 方法进行转换的。

截至2023年6月30日的六个月摊薄后每股收益的计算反映了i) 转换后的潜在稀释情况 已发行的优先可转换b系列和C系列股票，使用 “如果已转换” 的方法计算，得到 22,314,730 股票，以及 ii) 使用库存股法行使A系列认股权证（期末行使或已流通）可能产生的稀释，这导致 767,745 股份和扣除的美元966，与公允价值的变动有关 A系列认股权证的负债，来自归属于普通股股东的净收益。在截至2024年6月30日的六个月中，摊薄后每股收益的计算反映了：i) 已发行股权转换可能产生的稀释效果 优先可转换的C系列股票（因为从B系列优先股转换为C系列优先股已不再适用）使用 “如果转换” 方法计算得出，得出 26,294,663 股份，以及 ii) 行使7月和8月认股权证及A系列认股权证（均在期末行使）可能产生的摊薄，或 未支付）使用库存股法，导致 637,589 股份，以及扣除的美元10，与归属于普通股股东的净收益中A系列认股权证负债公允价值的变化有关。

未来可能稀释每股基本收益但未包含在摊薄后每股收益计算中的证券 股份，因为这样做会产生反稀释作用，在截至2023年6月30日的六个月中，非既得限制性股票奖励产生的任何增量股份，所有未偿还的认股权证都被视为资金不足 （A类认股权证、7月认股权证、8月认股权证和b系列认股权证）以及使用库存股法计算的未行使股票期权。在截至2024年6月30日的六个月中，可能稀释基本面价值的证券 由于这样做会产生反稀释效应，因此未计入摊薄后每股收益的未来每股收益均为被视为资金不足的未偿还认股权证（A类认股权证和 b系列认股权证）和使用库存股法计算的非行使股票期权。

在截至2023年6月30日的六个月中，净收益通过向C系列优先股股东派发的视同股息进行了重大调整，原因是 触发 $ 的向下回合特征9,809 （注释9），通过向2022年7月和8月认股权证持有人派发视同股息 为 $789 这是触发向下回合功能（注释9）的结果，金额也为 $951 代表b系列和C系列优先股（注9）的股息，以得出归属于普通股股东的净收益。 在截至2024年6月30日的六个月中，净收入调整了美元917 代表 b 系列和系列的股息 C 优先股（注9），以计算归属于普通股持有人的净收益。

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未经审计的中期合并财务报表附注
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）


下表列出了每股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法：


   
2024
    
2023
  
   
基本每股收益
    
摊薄后每股
    
基本每股收益
   
摊薄后每股
 
净收入
 
$
21,616
    
$
21,616
    
$
34,083
    
$
34,083
  
减少分配给参与证券的收入     -       -       (1 )     (1 )
由于触发了下行功能，C系列优先股股东的股息被视为较少
    
-
      
-
      
(9,809
)
    
-
  
由于触发了下跌特征，7月和8月认股权证持有人的可视股息减少
    
-
      
-
      
(789
)
    
(789
)
减少优先股的股息
    
(917
)
    
-
      
(951
)
     -  
减去认股权证负债价值的变化     -       (10 )     -       (966 )
归属于普通股股东的净收益
    
20,699
      
21,606
      
22,533
      
32,327
  
                                 
普通股的加权平均数，基本    
12,297,945
      
12,297,945
      
9,284,254
      
9,284,254
  
稀释性股票的影响     -       26,917,952       -       23,082,475  
普通股的加权平均数，摊薄    
12,297,945
      
39,215,897
      
9,284,254
      
32,366,729
  
                                 
普通股每股收益
 
$
1.68
    
$
0.55
    
$
2.43
    
$
1.00
  

11。
金融工具和公允价值披露

由于短期性质，临时现金投资、应收账款和应付账款的账面价值接近其公允价值 这些金融工具中。由于长期银行贷款的利率可变，其公允价值接近记录价值。A系列认股权证负债的公允价值在每个报告期末计量 如上所述，每个结算日期均使用Black & Scholes模型对这些工具进行估值（注9）。该公司面临与浮动利率借款相关的利率波动的影响，其目标是 管理此类波动对其借款收益和现金流的影响。目前，公司没有任何衍生工具来管理此类波动。在截至2023年6月30日的六个月中，公司进行了测量 在非经常性基础上，使用公允价值层次结构3级输入的C系列优先股（如上文附注9（b））、2022年7月和2022年8月认股权证的公允价值，在触发向下轮融资之前和之后 功能。这些估值导致：
•
截至2023年1月11日，公司C系列优先股的视同股息为美元1,539 （注释 9），

•
截至2023年1月12日，公司C系列优先股的视同股息为美元447 （注释 9），

•
截至2023年1月13日，公司C系列优先股的视同股息为美元39 （注释 9），

•
截至2023年1月19日，公司C系列优先股的视同股息为美元250 （注释 9），

•
截至2023年1月20日，公司C系列优先股的视同股息为美元486 （注释 9），

•
截至2023年1月25日，公司C系列优先股的视同股息为美元1,486 （注释 9），

•
截至2023年1月26日，公司C系列优先股的视同股息为美元171 （注释 9），

•
截至2023年3月1日，公司C系列优先股的视同股息为美元5,391 （注释 9）。

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有说明，否则股票和每股以及认股权证数据除外）

截至2023年6月30日，根据公允价值计量得出的公司2022年7月认股权证和2022年8月认股权证的视同股息 在2022年7月和2022年8月的下跌回合中，认股权证总额为美元256 和 $533两者的触发方式分别与上述C系列优先股类似（注9）。在截至2023年6月30日的六个月中，公司录得的收益 在结算日以非经常性方式计量的A系列认股权证总额为 $628 并从每一次开始反复进行 测量日期金额为 $338。在截至2024年6月30日的六个月中，公司录得了A系列认股权证的收益 自每个测量日起定期测量，金额为 $10。截至结算时的A系列认股权证公允价值以及 上述讨论（注9）中的计量日期，是通过管理层确定的公允价值层次结构的二级输入确定的。

截至2023年3月31日和2023年6月30日，公司定期计量每份未偿还的A系列认股权证的公允价值 的测量日期 1,021,800 和 446,550 A系列认股权证，金额分别为美元788 和 $353，分别地。截至2023年12月31日、2024年3月31日和2024年6月30日，公司经常性计量未偿还的A系列认股权证的公允价值为 的每个测量日期 14,300， 14,300 和 14,300 A系列认股权证，金额分别为美元32, $27 和 $23，分别地。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司以非经常性方式计量了每份A系列认股权证的公允价值 相应的锻炼日期如下：


 •
于 2023 年 3 月 7 日 42,900 A系列认股权证 金额 $37，

•
于 2023 年 3 月 8 日 1,811,550 A系列认股权证 美元的金额1,612，

•
2023 年 3 月 9 日， 400,400 金额为美元的A系列认股权证340，

•
于 2023 年 3 月 10 日 320,450 金额为美元的A系列认股权证269，

•
于 2023 年 3 月 17 日 14,300 金额为美元的A系列认股权证11，

•
于 2023 年 6 月 15 日 575,250 金额为美元的A系列认股权证420。

12。
后续事件

(a) 新建船舶 H1515 的售后回租协议：2024 年 7 月 16 日，该公司宣布已通过单独的全资公司签订 子公司与一家独立的日本第三方就新建的LR2 Aframax油轮 H1515（注释5）签订了售后回租协议。空船融资总额为 $44,250 作为该协议的一部分，该船将以空船方式出售和租回 八年 从按相当于空船租赁费率交付之日起的期限 96 每月分期付款 $7 每天和一笔大约 $ 的气球付款23,700 与最后一期分期付款一起支付，隐含利率为定期SOFR plus 2.425每年百分比。公司有持续的选择权 在光船租赁两周年之后，以预定费率回购该船。

F-20