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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
佣金文件编号
(注册人章程中规定的确切名称)
| ||
(公司注册国) | | (美国国税局雇主识别号) |
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个课程的标题 |
| 交易 |
| 注册的每个交易所的名称 |
| | 这个 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☐ |
☑ | | 规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至 2024 年 8 月 9 日,有
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充满活力的公司
表格 10-Q
在截至2024年6月30日的三个月中
索引
第一部分-财务信息 | 3 |
| |
第 1 项。财务报表(未经审计) | 3 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 32 |
| |
第二部分 — 其他信息 | 33 |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 33 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 33 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 |
| |
第 3 项。优先证券违约 | 33 |
| |
第 4 项。矿山安全披露 | 33 |
| |
第 5 项。其他信息 | 33 |
| |
第 6 项。展品 | 34 |
2
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第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
Energous 公司
简明的资产负债表
(以千计,股票和每股金额除外)
| | 截至 | ||||
|
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
|
| (未经审计) |
| | (1) | |
资产 |
| |
|
| |
|
流动资产: |
| |
|
| |
|
现金和现金等价物 | | $ | | | $ | |
受限制的现金 | | | — | | | |
应收账款,净额 | |
| | |
| |
库存 | |
| | |
| |
预付费用和其他流动资产 | |
| | |
| |
流动资产总额 | |
| | |
| |
| | | | | | |
财产和设备,净额 | |
| | |
| |
经营租赁使用权资产 | |
| | |
| |
总资产 | | $ | | | $ | |
负债和股东权益 | |
|
| |
|
|
流动负债: | |
|
| |
|
|
应付账款 | | $ | | | $ | |
应计费用 | |
| | |
| |
应计遣散费 | |
| | |
| |
认股权证责任 | |
| | |
| |
经营租赁负债,流动部分 | |
| | |
| |
递延收入 | |
| | |
| |
流动负债总额 | |
| | |
| |
| | | | | | |
经营租赁负债,长期部分 | |
| | |
| |
负债总额 | |
| | |
| |
| | | | | | |
承付款和或有开支(注6) | |
|
| |
|
|
股东权益: | |
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| |
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|
优先股,$ | |
| — | |
| — |
普通股,$ | |
| | |
| |
额外的实收资本 | |
| | |
| |
累计赤字 | |
| ( | |
| ( |
股东权益总额 | |
| | |
| |
负债和股东权益总额 | | $ | | | $ | |
(1) |
注:已对股份和每股金额进行了追溯调整,以反映 “一对一” 的影响
所附附附注是这些简明财务报表不可分割的一部分。
3
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Energous 公司
简明的运营报表
(未经审计)
(以千计,股票和每股金额除外)
|
| 在截至6月30日的三个月中 |
| 在截至6月30日的六个月中, | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
成本和支出: | |
| | |
| | |
| | |
| |
收入成本 | |
| | |
| | |
| | |
| |
研究和开发 | |
| | |
| | |
| | |
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销售和营销 | |
| | |
| | |
| | |
| |
一般和行政 | |
| | |
| | |
| | |
| |
遣散费 | |
| ( | |
| | |
| | |
| |
成本和支出总额 | |
| | |
| | |
| | |
| |
运营损失 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
其他收入(支出),净额: | |
| | |
| | |
| | |
| |
与认股权证责任相关的发行成本 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| | |
| | |
| | |
| |
利息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
其他收入(支出)总额,净额 | |
| | |
| | |
| | |
| |
净亏损 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
基本和摊薄后已发行股票的加权平均值 | |
| | |
| | |
| | |
| |
注:已对股份和每股金额进行了追溯调整,以反映 “一对一” 的影响
所附附附注是这些简明财务报表不可分割的一部分。
4
目录
Energous 公司
股东权益变动简明表
(未经审计)
(以千计,股票金额除外)
|
| |
| |
| 额外 |
| | |
| 总计 | |||
| | 普通股 | | 付费 | | 累积 | | 股东 | ||||||
| | 股票 |
| 金额 | | 资本 | | 赤字 | | 股权 | ||||
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
股票薪酬-期权 |
| — |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
基于股票的薪酬-限制性股票单位(“RSU”) |
| — |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
股票薪酬-员工股票购买计划(“ESPP”) |
| — |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
为限制性股票单位发行股票 |
| |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
ESPP 捐款的收益 |
| — |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
以市场(“ATM”)配售方式发行股票,扣除美元 |
| |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
通过出售普通股、预先筹资的认股权证和认股权证发行股票,扣除美元 |
| |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
净亏损 |
| — |
| | — |
| | — |
| | ( |
| | ( |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | | | | | | | ( | | | |
基于股票的薪酬-限制性股票单位 | | — | | | — | | | | | | — | | | |
股票薪酬-ESPP | | — | | | — | | | ( | | | — | | | ( |
为限制性股票单位发行股票 | | | | | — | | | — | | | — | | | — |
ESPP捐款的收益(退款) | | | | | — | | | ( | | | — | | | ( |
行使预先融资的认股权证 | | | | | — | | | — | | | — | | | — |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( |
截至2024年6月30日的余额(未经审计) | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | 额外 | | | | | 总计 | ||
|
| 普通股 |
| 付费 |
| 累积 |
| 股东 | ||||||
| | 股票 |
| 金额 | | 资本 | | 赤字 | | 股权 | ||||
截至2023年1月1日的余额 | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
股票薪酬-期权 |
| — |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
基于股票的薪酬-限制性股票单位 |
| — |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
股票薪酬-ESPP |
| — |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
为限制性股票单位发行股票 |
| |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
ESPP 捐款的收益 |
| — |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
通过自动柜员机配售发行股票,扣除美元 |
| |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
通过出售普通股发行股票,扣除美元 |
| |
| | — |
| | |
| | — |
| | |
净亏损 |
| — |
| | — |
| | — |
| | ( |
| | ( |
截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | | | | | | | | | | | ( | | | |
股票薪酬-期权 | | — | | | — | | | | | | — | | | |
基于股票的薪酬-限制性股票单位 | | — | | | — | | | | | | — | | | |
股票薪酬-PSU | | — | | | — | | | | | | — | | | |
股票薪酬-ESPP | | — | | | — | | | | | | — | | | |
为限制性股票单位发行股票 | | | | | — | | | — | | | — | | | — |
ESPP 捐款的收益 | | | | | — | | | | | | — | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( |
截至2023年6月30日的余额(未经审计) |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
注:已对股份和每股金额进行了追溯调整,以反映 “一对一” 的影响
所附附附注是这些简明财务报表不可分割的一部分。
5
目录
Energous 公司
简明的现金流量表
(未经审计)
(以千计)
|
| 在已结束的六个月中 | ||||
| | 6月30日 | ||||
| | 2024 |
| 2023 | ||
来自经营活动的现金流: |
| |
|
| |
|
净亏损 | | $ | ( | | $ | ( |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | |
| | |
| |
折旧和摊销 | |
| | |
| |
基于股票的薪酬 | |
| | |
| |
库存可变现净值调整 | |
| — | |
| |
信用损失备抵金 | |
| — | |
| ( |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| ( | |
| ( |
分配给认股权证负债的发行成本 | |
| — | |
| |
运营资产和负债的变化: | |
| | |
| |
应收账款,净额 | |
| | |
| ( |
库存 | |
| ( | |
| ( |
预付费用和其他流动资产 | |
| | |
| ( |
经营租赁使用权资产 | | | | | | |
应付账款 | |
| ( | |
| |
应计费用 | |
| ( | |
| ( |
应计遣散费 | |
| ( | |
| ( |
经营租赁负债 | |
| ( | |
| ( |
递延收入 | |
| ( | |
| |
用于经营活动的净现金 | |
| ( | |
| ( |
来自投资活动的现金流: | |
| | |
| |
购买财产和设备 | |
| ( | |
| ( |
用于投资活动的净现金 | |
| ( | |
| ( |
来自融资活动的现金流: | |
| | |
| |
自动柜员机发行的净收益 | |
| | |
| |
出售普通股和认股权证发行的净收益 | |
| | |
| |
ESPP 捐款的收益,净额 | |
| | |
| |
融资活动提供的净现金 | |
| | |
| |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | |
| ( | |
| ( |
现金、现金等价物和限制性现金-年初 | |
| | |
| |
现金及现金等价物-结尾 | | $ | | | $ | |
非现金投资和融资活动的补充披露: | |
|
| |
|
|
增量借款利率变动导致经营租赁使用权资产和经营租赁负债减少 | | $ | | | $ | — |
所附附附注是这些简明财务报表不可分割的一部分。
6
目录
附注1-业务组织,运营性质
业务描述
Energous Corporation d/b/a Energous Wireless Power Solutions(“公司”)开发了可扩展的空中无线电力网络(“WPN”)技术,该技术由半导体芯片组、软件控制、硬件设计和天线组成,可为物联网(“IoT”)设备提供基于射频(“RF”)的充电。WPN技术具有广泛的功能,可以支持下一代无线电力网络,以无缝的设备组合提供电力和数据,实现前所未有的可见性、控制和智能业务自动化。这包括近场和远距离无线充电,在不同的距离上具有多个功率等级。该公司的无线功率发射器和接收器技术提供持续的无线电源,有助于驱动用于资产和库存跟踪和管理的新一代无电池设备——从零售传感器、电子货架标签和资产追踪器到空气质量监视器、运动探测器等。
该公司认为其技术具有创新性,因为该公司正在开发使用射频技术为物联网设备充电的解决方案。迄今为止,该公司已经开发并发布了多台发射机和接收机供量产,包括原型和合作伙伴的生产设计。发射器因外形尺寸、功率规格和频率而异,而接收器则设计用于支持多种无线充电应用,包括:
设备类型 | 应用程序 |
射频标签 | 冷链、资产跟踪、医疗物联网 |
物联网传感器 | 冷链、物流、资产跟踪 |
电子货架标签 | 零售和工业物联网 |
首款采用公司技术的WPN终端产品于2019年进入市场。该公司于2021年第四季度开始交付首款用于商业物联网应用和概念验证的远程无线PowerBridges,并预计随着公司业务的发展,还将发布更多支持无线电源的产品。
反向股票分割
2023年6月14日,在公司2023年年度股东大会上,公司股东批准了一项提案,以不超过的比率对公司普通股进行反向分割
2023 年 8 月 15 日,公司宣布,其董事会已决定将反向股票拆分比率设定为
除非此处另有说明,否则此处提供的所有信息都反映了
7
目录
附注2 — 流动性和管理计划
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,该公司的收入为美元
截至2024年6月30日,该公司的现金及现金等价物为美元
随着公司凭借其新技术在市场上获得吸引力,并继续投资资本将业务从新技术的研发过渡和扩展到商业生产,因此无法保证其可用资源和业务运营产生的收入足以维持其运营。因此,公司预计将寻求额外的融资,其中可能包括发行股权或债务证券、银行融资、与客户或战略合作伙伴的商业协议以及其他替代方案,视市场状况而定。无法保证此类融资将以公司认为可以接受的条件提供,或者根本无法保证。如果公司未能成功实施该计划,则公司将被要求进一步削减成本和支出或修改其正在进行的战略计划。
使用公司技术的产品市场广阔且不断变化,但仍处于起步阶段,尚未得到证实,因此公司的成功取决于许多因素,包括客户对现有产品的接受程度、未来产品的技术可行性、监管部门的批准、互补技术的开发、竞争和全球市场波动。
附注3 — 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)的会计和披露规则和条例编制的。根据此类规章制度,某些信息和附注的披露已被压缩或省略。未经审计的简明财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的,管理层认为,这些报表反映了所有调整,仅包括公允列报所列期间所需的正常经常性调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示截至2024年12月31日的年度或其他未来时期的预期业绩。
这些未经审计的中期简明财务报表应与公司于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日的财年的经审计的财务报表及其附注一起阅读。编制这些未经审计的中期简明财务报表时使用的会计政策与公司2023年12月31日经审计的财务报表中描述的会计政策一致。
改叙
为了符合2024财年的列报,已经对2023财年的简明资产负债表进行了某些重新分类。重新分类对总资产、总负债或股东权益没有影响。
8
目录
附注3 — 重要会计政策摘要,续
估算值的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债数额、或有负债的披露以及报告期内报告的支出。
公司的重大估计和假设包括股票薪酬工具的估值、收入确认、库存估值、认股权证负债的公允价值和递延所得税资产的估值补贴。其中一些判断可能是主观和复杂的,因此,实际结果可能与这些估计值有所不同。尽管公司认为其估计和假设是合理的,但这些估计和假设是基于做出估计和假设时可用的信息。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金、现金等价物和限制性现金
公司将购买之日原始到期日为三个月或更短的所有短期、高流动性投资视为现金等价物。公司保持的现金余额可能没有保险,或者存款账户中的现金余额超过了联邦存款保险公司的限额。该公司在主要金融机构维持现金存款。该公司在其资产负债表上报告限制性现金,以披露除普通业务以外的特定用途的预留金额。该公司限制将现金作为公司信用卡计划的抵押品,该计划已于2024年第二季度终止。截至2024年6月30日和2023年12月31日,限制性现金的账面价值为美元
认股权证
公司根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)480 “区分负债和股权”(“ASC 480”)和ASC 815 “衍生品和套期保值”(“ASC 815”)中适用的权威指导,将认股权证列为股票分类或负债分类工具。该评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具,是否符合ASC 480规定的负债定义,以及认股权证是否符合ASC 815下的所有权益分类要求,包括认股权证是否与公司普通股挂钩以及其他股票分类条件。该评估需要使用专业判断,在认股权证签发时进行,并在认股权证未到期期间的每个季度结束之日进行。
对于符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证,认股权证必须在发行时作为额外实收资本的一部分进行登记。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证,认股权证必须在发行之日及其后的每个资产负债表日按其初始公允价值记为负债。认股权证估计公允价值的变动在经营报表中被确认为非现金收益或亏损。认股权证的公允价值是使用适当的估值模型估算的。这种逮捕证分类也需要在每个报告期内进行重新评估。
与归类为负债的认股权证相关的发行成本在发生时记作支出,并在运营报表中作为与认股权证负债相关的发行成本列报。与出售归类为股权的认股权证相关的发行成本从收到的收益中扣除。
9
目录
附注3 — 重要会计政策摘要,续
公允价值
公司遵循ASC 820的 “公允价值衡量”(“ASC 820”),该定义确立了公允价值的通用定义,适用于美国公认会计原则要求使用公允价值,建立了衡量公允价值的框架,并要求对此类公允价值衡量标准进行某些披露。
ASC 820 为用于衡量公允价值的输入建立了层次结构,通过要求在可用时使用可观测输入,最大限度地利用可观测输入,并最大限度地减少不可观测输入的使用。可观察的输入是市场参与者根据从独立于公司的来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时使用的输入。不可观察的输入是反映公司假设市场参与者将根据当时情况下可用的最佳信息对资产或负债进行定价的假设。根据输入的可靠性,层次结构分为三个级别,如下所示:
● | 级别 1:可观察的输入,例如公司在计量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场的报价。 |
● | 第二级:资产或负债可直接或间接观察到的除一级报价之外的可观测投入;其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同资产和负债的报价,或基本上整个资产或负债期内可观察到或可观测的市场数据证实的其他输入。 |
● | 第 3 级:不可观察的输入,几乎没有或根本没有市场数据,公司必须就市场参与者在资产或负债定价时使用的假设(包括风险假设)制定自己的假设。 |
由于资产或负债估值固有的不确定性,没有可观察到的投入,因此这些估计的公允价值可能与资产或负债存在现成市场时可能使用的价值有显著差异。
由于这些工具的到期日短,公司金融资产和负债的账面金额,例如现金、现金等价物、预付费用和其他流动资产,以及应付账款和应计费用,近似于其公允价值。公司定期按公允价值确认的认股权证负债为三级衡量标准(见附注10——公允价值计量)。
收入确认
该公司遵循ASC 606的 “与客户签订合同的收入”(“主题606”)。
根据主题606,公司使用以下五步方法确认收入:
1。 | 确定与客户的合同。 |
2。 | 确定合同中的履约义务。 |
3. | 确定合约的交易价格。 |
4。 | 将交易价格分配给合同中的履约义务。 |
5。 | 在履行义务时或履行义务时确认收入。 |
10
目录
附注3 — 重要会计政策摘要,续
该公司的收入包括其无线充电系统解决方案的单一部分。无线充电系统的收入包括来自产品开发项目和生产级系统的收入。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司确认了美元
公司记录与某些客户签订的产品开发项目相关的收入。总的来说,这些产品开发项目很复杂,公司不确定其实现项目里程碑的能力。里程碑的实现取决于公司的绩效义务,需要客户的接受。公司在履行履约义务的时间点确认这笔收入。与履行义务相关的付款通常与公司的努力或可交付成果的价值相称,并且不可退还。任何递延收入在履行义务履行义务或支持协议到期时予以确认。
库存
公司遵循ASC 330 “库存”(“主题330”),以较低的成本或可变现净值计算其库存,包括待售制成品、在制成品和原材料。在每个报告期结束时计算可变现净值,并在需要时进行调整。在确认损失时,为该库存品确立了新的较低成本基础,随后的事实和情况变化不会导致新的成本基础的恢复或增加。
研究和开发
研发费用在发生时记作业务开支。对于内部开发的专利,所有专利费用均作为研发费用支出。专利申请费用通常是法律费用,在这些专利的未来经济效益变得更加确定之前,将作为研发费用记作支出。公司承担的研发费用为 $
股票薪酬
公司根据会计指导对发放给员工、董事会成员和承包商的股票工具进行入账,该指导要求奖励在授予之日按公允价值入账,并在奖励归属期内摊销。公司在奖励的必要服务期(通常是已发行股票工具的归属期限)内按直线方式摊销薪酬成本。
根据ESPP,员工可以按以下价格购买有限数量的公司普通股
所得税
只有经税务机关审查后更有可能维持的税收状况,才会确认税收优惠。确认的金额被计为结算时可能实现的超过50%的最大补助金额。对于公司纳税申报表中申报的任何不符合这些确认和衡量标准的税收优惠,都将记录在 “未确认的税收优惠” 负债。截至2024年6月30日,
11
目录
附注3 — 重要会计政策摘要,续
每股普通股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将普通股股东可获得的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用普通股的加权平均数计算得出的,如果是摊薄,则使用该期间已发行的潜在普通股数量计算。潜在普通股包括通过行使股票期权和认股权证(使用库存股法)、限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”)的归属以及雇员加入ESP时可发行的增量普通股。摊薄后每股亏损的计算不包括潜在的稀释性证券
| | 对于这三个人来说 | | 对于这三个人来说 |
| | 六个月结束了 | | 六个月结束了 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
|
| 2024 |
| 2023 |
向投资者发行的认股权证 | | | | |
购买普通股的期权 | | — | | |
RSU | | | | |
PSU | | — | | |
潜在稀释性证券总额 | | | | |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,上表包括
租约
公司在安排开始时确定一项安排是否为租赁。对于租赁期限为12个月或更短且不包括行使可以合理确定的购买期权的设施或设备租赁,公司适用短期租赁确认豁免,并在租赁开始时确认租赁利润或亏损。经营租赁包含在经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债中。
ROU 资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债根据租赁期内租赁付款的现值在采用日期(2019年1月1日)或服务开始日期的较晚者进行计量和记录。公司在易于确定的情况下使用隐性利率;但是,大多数租赁并未设定隐性利率,因此公司使用基于测量时可用信息的增量借款利率估算值。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。见附注6——承付款和意外开支, 经营租赁 以进一步讨论该公司的经营租约。
细分市场
该公司有
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附注3 — 重要会计政策摘要,续
最近发布的声明
2023年11月,财务会计准则委员会发布了第2023-07号会计准则更新(“亚利桑那州立大学”),“分部报告”(“主题280”),对应申报分部报告的改进。该标准旨在改善应申报分部的披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。该标准对公司自2024年1月1日起的年度财政期和自2025年1月1日起的公司中期有效。该准则的采用不太可能对公司的财务报表产生重大影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号 “所得税”(“主题740”),改善所得税披露。该标准旨在提高所得税披露的透明度和实用性,以更好地评估实体的运营和相关的税收风险以及税收筹划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景。该标准在公司自2025年1月1日起的年度财政期内有效。该准则的采用不太可能对公司的财务报表产生重大影响。
管理层已经审查了财务会计准则委员会最近发布或提出的其他会计公告,认为这些会计公告都没有或将对简明的合并财务报表产生或将产生重大影响。
注释 4 — 库存
以下是公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的库存摘要(以千计):
|
| 截至的余额 | ||||
|
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
原材料 | | $ | | | $ | |
在处理中工作 | |
| — | |
| |
成品 | | | | | | |
总计 | | $ | | | $ | |
附注5 — 应计费用
应计费用包括以下内容(以千计):
|
| 截至的余额 | ||||
|
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
应计补偿 | | $ | | | $ | |
应计法律费用 | |
| | |
| |
其他应计费用 | |
| | |
| |
总计 | | $ | | | $ | |
附注6 — 承付款和意外开支
经营租赁
圣何塞租约
2022年5月20日,该公司签署了对位于加利福尼亚州圣何塞的公司总部办公空间现有租约的租赁修正案,将租约期限再延长一次
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目录
租赁费用为 $
附注6——承付款和意外开支,续
经营租赁承诺
公司遵循ASC 842 “租赁”(“主题842”),并在其资产负债表上确认了所需的ROU资产和经营租赁负债。该公司预计未来的租赁付款总额为 $
截至2024年6月30日,未贴现现金流与确认的租赁负债的对账情况如下(以千计):
在截至12月31日的年度中 |
| 金额 | |
2024 年(剩余) |
| $ | |
2025 |
| | |
未来租赁付款总额 |
| | |
现值折扣(8.0% 的加权平均值) |
| | ( |
经营租赁负债总额 | | $ | |
托管设计软件协议
2024年6月,公司在托管环境许可协议中将电子设计自动化软件续订至2025年底,根据该协议,公司必须每季度汇出约美元
诉讼、索赔和评估
公司不时参与正常业务过程中出现的各种争议、索赔、留置权和诉讼事项。尽管无法肯定地预测这些争议、索赔、留置权和诉讼事项的结果,但在咨询了法律顾问后,管理层认为这些事项的结果不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
MBO 奖励计划
2018 年 3 月 15 日,公司董事会(“董事会”)根据董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)的建议,批准了针对公司执行官的 Energous Corporation MBO 奖励计划(“奖金计划”)。要获得根据奖金计划获得奖金的资格,执行官必须在整个适用的绩效期内持续聘用,信誉良好,并实现薪酬委员会选定的绩效目标。
根据奖金计划,薪酬委员会负责选择执行官的潜在奖金金额、用于确定是否支付任何此类奖金的绩效指标以及确定这些绩效指标是否已实现。
在截至2024年6月30日的三六个月中,公司没有在奖金计划下记录任何支出。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司记录了美元
2024 年 5 月 30 日,董事会根据薪酬委员会的建议,批准了 2024 年公司奖金计划(“2024 年奖金计划”),根据该计划,员工的奖金将基于薪酬委员会设定的绩效目标的实现情况并按年支付。必须在整个适用的绩效期内持续雇用员工并实现绩效目标。
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附注6——承付款和意外开支,续
根据2024年奖金计划,薪酬委员会负责选择执行官和副总裁的潜在奖金金额,用于确定是否支付任何此类奖金的绩效指标,以及确定这些绩效指标是否已实现。截至2024年6月30日,公司没有在2024年奖金计划下记录任何支出。
分离和控制权变更协议
2018年3月15日,薪酬委员会批准了公司可能与执行官签订的遣散费和控制权变更协议形式。
2024年5月30日,薪酬委员会批准了公司可能与执行官和副总裁(均为 “高管”)签订的新形式的遣散协议。根据遣散费协议,如果该协议的高管方无故被解雇或终止了符合条件的控制权变更,则公司同意向高管支付三人至
行政过渡 — 塞萨尔·约翰斯顿
2024年3月26日,公司宣布,塞萨尔·约翰斯顿自2024年3月24日起不再担任公司总裁兼首席执行官。约翰斯顿先生因辞去公司高管职务而有权获得公司与约翰斯顿先生于2021年12月6日签订的经修订和重述的遣散费和控制权变更协议(“约翰斯顿遣散费协议”)中规定的福利和款项。因此, 约翰斯顿先生收到了 (a)
截至2024年6月30日,公司已累计与COBRA报销相关的未付遣散费约为美元
行政过渡 — 威廉·曼尼纳
2023年7月20日,公司宣布前代理首席财务官威廉·曼尼纳离职,自2023年8月16日起生效。根据Mannina先生与公司之间的信函协议条款,Mannina先生收到的款项和福利,包括现金遣散费,相当于其当时工资的九个月美元
截至 2024 年 6 月 30 日,该公司已经
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附注6——承付款和意外开支,续
战略联盟协议
2016年11月,公司与关联方Dialog Semiconductor plc(“Dialog”)签订了战略联盟协议(“联盟协议”),以制造、分销和商业化采用公司无线充电技术的产品(“许可产品”)。根据联盟协议的条款,公司同意聘请Dialog作为特定用途领域的许可产品的独家供应商,但有某些例外情况(“公司独家经营要求”)。Dialog同意未经公司批准,不分发、销售或与任何第三方合作开发任何竞争产品。此外,双方商定了收入分享安排,并根据共同商定的计划合作实现许可产品的商业化。各方将保留其所有知识产权。
联盟协议的初始期限为
2021年9月20日,最近被瑞萨电子公司(“瑞萨电子”)收购的Dialog通知公司,该公司将终止该公司与Dialog之间的联盟协议。联盟协议中包括一个结束期,该协议将于2024年9月结束。在结束期间,联盟协议的条款将继续适用于某些现有客户关系所涵盖的公司产品,除非双方各自的独家经营权已终止。
附注7 — 股本和认股权证
法定资本
公司普通股的持有人有权
融资
2020年9月15日,公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格的上架注册声明,该声明于2020年9月24日生效(“Prior Shelf”),其中包含两份招股说明书:基本招股说明书,涵盖了公司不超过美元的发行、发行和出售
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附注7——股本和认股权证,续
2021年10月4日,公司提交了招股说明书补充文件,涵盖最多额外1美元的发行、发行和出售
2021年11月15日,公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格的货架注册声明,该声明于2021年12月16日生效。该货架注册声明允许公司不时出售注册声明中描述的债务或股权证券的任意组合,总收益不超过美元
2024年2月15日,公司与一家机构投资者签订了证券购买协议,规定公司通过注册直接发行(“发行”)发行和出售(i)
2024年6月21日,公司提交了招股说明书补充文件,涵盖不超过美元的发行,发行和出售
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附注7——股本和认股权证,续
已发行普通股
普通股留待将来发行
公司已预留以下普通股以备将来发行:
|
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
未偿还的股票期权 | |
| — | |
| |
RSU 很出色 | |
| | |
| |
未履行的认股 | |
| | |
| |
根据2013年股权激励计划可供发行的股票 | |
| — | |
| |
根据2014年非雇员股权补偿计划可供发行的股票 | |
| — | |
| |
根据2015年绩效股份单位计划可供发行的股票 | |
| — | |
| |
根据2017年股权激励计划可供发行的股票 | |
| | |
| |
根据2024年股权激励计划可供发行的股票 | | | | | | — |
员工股票购买计划下可供发行的股票 | |
| | |
| |
总计 | |
| | |
| |
附注8 — 基于股票的薪酬
股权激励计划
2017 年股权激励计划
2017年12月28日,董事会批准了2017年股权激励计划。根据2017年股权激励计划,董事会保留
2022年7月20日,董事会将根据2017年股权激励计划预留和可供发行的普通股数量增加了
2024 年股权激励计划
2024年6月12日,Energous Corporation 2024年股权激励计划(“2024年计划”)获得股东批准,向符合条件的参与者发放股权激励奖励,该计划取代了公司的以下股权激励计划:(i)2013年股权激励计划,(ii)2014年非员工股权薪酬计划,(iii)绩效股份单位计划,以及(iv)2017年股权激励计划(统称 “先前股权计划”))。根据先前股权计划,所有现有的未偿奖励仍未兑现,另外还有一笔奖励
截至2024年6月30日,
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附注8 — 股票薪酬,续
员工股票购买计划
2015年4月,董事会批准了Energous Corporation员工股票购买计划(“ESPP”),根据该计划
截至2024年6月30日,
股票期权活动
2022年2月,董事会批准了公司的前首席执行官
以下是截至2024年6月30日的六个月中公司股票期权活动的摘要:
|
| |
| | |
| 加权 |
| | |
| | | | 加权 | | 平均值 | | | | |
| | | | 平均值 | | 剩余 | | | | |
| | 的数量 | | 运动 | | Life In | | 固有的 | ||
|
| 选项 |
| 价格 |
| 年份 |
| 价值 | ||
截至 2024 年 1 月 1 日的未缴税款 | | | $ | | | $ | — | |||
已授予 | | — | | | — | | — | | | — |
已锻炼 | | — | | | — | | — | | | — |
被没收 | | ( | | | | — | | | — | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 |
| — | | $ | — |
| — | | $ | — |
自 2024 年 1 月 1 日起可行使 |
| | | $ |
| | $ | — | ||
既得 |
| | |
|
| — | |
| — | |
已锻炼 |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
被没收 |
| ( | |
| |
| — | |
| — |
自 2024 年 6 月 30 日起可行使 |
| — | | $ | — |
| — | | $ | — |
截至2024年6月30日,股票期权的未摊销公允价值为美元
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附注8 — 股票薪酬,续
限制性股票单位 (“RSU”)
在截至2024年6月30日的六个月中,董事会授予其临时首席执行官兼首席财务官
在截至2024年6月30日的六个月中,薪酬委员会总共向董事发放了
在截至2024年6月30日的六个月中,董事会共向员工发放了
根据前首席执行官的遣散协议,加速了终止后18个月内未归属的限制性股票的归属,并于2024年3月26日归属。因此,
截至2024年6月30日,限制性股票单位的未摊销公允价值为美元
|
| |
| 加权 | |
| | | | 平均值 | |
| | | | 格兰特 | |
| | | | 日期博览会 | |
|
| 总计 |
| 价值 | |
截至 2024 年 1 月 1 日 | | | | $ | |
RSU 已获批 | | | | | |
RSU 被没收 | | ( | | | |
RSU 已归属 | | ( | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 |
| | | $ | |
性能库存单位(“PSU”)
PSU 是指在实现特定绩效目标后发放的补助金。这些目标通常与公司的收入以及销售和营销目标的实现有关。
2022年7月20日,董事会授予公司前首席执行官塞萨尔·约翰斯顿最多
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月中,PSU没有活动。这个
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附注8 — 股票薪酬,续
员工股票购买计划
ESPP下最近完成的发行期从2024年1月1日开始,并于2024年6月30日结束。在截至2023年12月31日的年度中,有两个发行期。第一个发行期从 2023 年 1 月 1 日开始,并于 2023 年 6 月 30 日结束。第二个发行期从 2023 年 7 月 1 日开始,并于 2023 年 12 月 31 日结束。
根据ESPP购买的每股指定股票的购买期权的加权平均授予日公允价值约为美元
该公司使用Black-Scholes期权定价模型估算了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内授予的ESPP购买期权的公允价值。授予的ESPP购买期权的公允价值是使用以下假设估算的:
|
| 截至6月30日的六个月 |
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
股票价格 | | $ | | | $ | | |
股息收益率 | |
| | % |
| | % |
预期的波动率 | |
| | % |
| | % |
无风险利率 | |
| | % |
| | % |
预期寿命 | |
| |
| |
股票薪酬支出
股票薪酬总额在运营报表中反映为(以千计):
|
| 截至6月30日的三个月 |
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
研究和开发 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
销售和营销 | |
| | |
| | |
| | |
| |
一般和行政 | |
| | |
| | |
| | |
| |
遣散费 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
总计 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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附注 9 — 认股权证责任
2023 年认股
2023 年 3 月,公司发行了
如果进行某些交易,例如合并、合并、要约、重组或其他控制权变更,如果普通股持有人可以选择收到的对价,则每份2023年认股权证的持有人将获得相同的替代对价选择。如果某些交易不在公司控制范围内,例如合并、合并、要约、重组或公司控制权的其他变更,则2023年认股权证的每位持有人都有权获得与2023年认股权证中向普通股持有人发行和支付的2023年认股权证未行使部分相同的对价,包括在 “无现金基础上” 行使2023年认股权证的期权。
如果公司以低于行使价的每股对价发行额外的普通股或股票挂钩证券,则根据2023年认股权证的条款,该行使价将降至新的较低价格。此外,如果公司修改任何未偿还衍生证券的行使价,使该证券的修改后的行使价低于行使价,则行使价将根据2023年认股权证的条款向下调整。该条款不适用于符合豁免发行条件的股票或股票等价物,例如公司调整了授予员工、高级管理人员或董事的期权的期权行使价。
由于认股权证不符合股票处理标准,公司根据ASC 815-40中包含的衍生指引对2023年认股权证进行了核算。该公司认为,行使价的调整基于一个变量,该变量不是ASC 815-40定义的 “固定换固定” 期权公允价值的输入,因此2023年认股权证没有资格获得衍生品会计的例外情况。因此,2023年认股权证最初按公允价值计量,并记为负债,金额为美元
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附注10 — 公允价值计量
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值计量的公司资产和负债的相关信息,并指出了用于确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构(以千计):
|
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | ||||||||||
|
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 | ||||
资产: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
现金等价物 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
负债: | |
| | |
|
| |
|
| |
| |
认股权证责任 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | |
|
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | ||||||||||
|
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 | ||||
资产: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
现金等价物 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
负债: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
认股权证责任 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | |
有
2023 年认股
公司在每个报告期对2023年认股权证使用蒙特卡罗模拟模型,并在运营报表中确认公允价值的变化。2023年认股权证负债的估计公允价值是使用3级输入确定的。蒙特卡罗模拟模型中固有的是与预期股价波动率、预期寿命、无风险利率和股息收益率相关的假设。
2023年认股权证的蒙特卡罗模拟模型的关键输入如下:
|
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
| 截至2023年6月30日 |
| 截至 2023 年 3 月 31 日 | | ||||
股票价格 | | $ | |
| $ | | | $ | |
| $ | |
|
行使价 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
期限(以年为单位) | | | |
| | | | | | ||||
波动率 | |
| | % | | | % |
| | % |
| | % |
无风险利率 | | | | % | | | % | | | % | | | % |
股息收益率 | | | | % | | | % | | | % | | | % |
2023年认股权证负债的公允价值变动确定为美元
|
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||
(以千计): |
| 2024 |
| 2023 | ||
起始价值 | | $ | | | $ | — |
新认股权证的初始估值 | |
| — | |
| |
认股权证负债价值的变化 | |
| ( | |
| ( |
期末价值 | | $ | | | $ | |
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附注 11 — 客户集中度
两个客户占了大约
注释12 — 后续事件
根据2024年6月21日提交的招股说明书补充文件(见附注7——股本和认股权证, 融资),该公司筹集了美元
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
在本10-Q表季度报告中使用的,除非上下文另有要求,否则 “我们”、“我们的” 和 “能源” 等术语是指特拉华州的一家公司Energous Corporation d/b/a Energous Wireless Power Solutions。本报告包含经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述,旨在由这些条款建立的 “安全港” 所涵盖。前瞻性陈述基于某些假设,描述了我们未来的计划、战略和预期,通常可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“打算”、“继续”、“估计”、“预期” 或其他类似术语。除历史事实陈述外,本报告中有关我们的战略、前景、财务状况、运营、成本、计划和目标的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括我们就拟议的业务战略发表的声明;市场机会;监管部门的批准;对当前和潜在业务关系的预期;对收入、流动性现金流和财务业绩的预期;研发工作的预期结果;获得所需监管批准和产品发布的时机;以及地缘政治、宏观经济、健康和其他世界事件的影响。前瞻性陈述既不是历史事实,也不是对未来表现的保证。相反,它们仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设。前瞻性陈述与未来有关,受固有的不确定性、风险和情况变化的影响,这些变化难以预测,通常是我们无法控制的,因此实际业绩和财务状况可能与前瞻性陈述中显示的结果和财务状况存在重大差异。可能导致我们的实际业绩和财务状况与前瞻性陈述中显示的业绩和财务状况存在重大差异的重要因素包括:我们开发商业上可行技术的能力;客户在消费品中实施我们的技术的时机;在美国和国际上获得监管部门批准的时间和收到时间;我们寻找和维持开发合作伙伴的能力;我们技术的市场接受度;我们行业的竞争;我们保护知识产权的能力;竞争;以及我们最近提交的10-k表年度报告、随后提交的10-Q表季度报告(包括本10-Q表季度报告)的 “风险因素” 和 “管理层的讨论和分析” 部分中描述的其他风险和不确定性。我们没有义务公开更新我们的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
概述
我们开发了可扩展的空中无线电力网络(“WPN”)技术,由半导体芯片组、软件控制、硬件设计和天线组成,可为物联网(“IoT”)设备提供基于射频(“RF”)的充电。WPN技术具有广泛的功能,可以支持下一代无线电力网络,以无缝的设备组合提供电力和数据,实现前所未有的可见性、控制和智能业务自动化。这包括近场和远距离无线充电,在不同的距离上具有多个功率等级。我们的无线功率发射器和接收器技术可连续访问无线电源,帮助驱动用于资产和库存跟踪和管理的新一代无电池设备,包括零售传感器、电子货架标签和资产追踪器,再到空气质量监视器、运动探测器等。
我们相信我们的技术具有创新性,因为我们正在开发使用射频技术为物联网设备充电的解决方案。迄今为止,我们已经开发并发布了多台发射机和接收机供量产,包括原型和合作伙伴的生产设计。发射器因外形尺寸、功率规格和频率而异,而接收器则设计用于支持多种无线充电应用,包括:
设备类型 | 应用程序 |
射频标签 | 冷链、资产跟踪、医疗物联网 |
物联网传感器 | 冷链、物流、资产跟踪 |
电子货架标签 | 零售和工业物联网 |
首款采用我们技术的WPN终端产品于2019年进入市场。我们于2021年第四季度开始交付首款用于商业物联网应用和概念验证的远程无线PowerBridges,我们预计随着业务向前发展,还会发布更多支持无线电源的产品。
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目录
关键会计政策与估计
估算值的使用。 按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债数额、或有负债的披露以及报告期内报告的支出。
其中一些判断可能是主观和复杂的,因此,实际结果可能与这些估计值有所不同。尽管我们认为其估计和假设是合理的,但它们是基于作出估计和假设时可用的信息。实际结果可能与这些估计有所不同。
在截至2024年6月30日的三个月中,管理层认为,我们在截至2023年12月31日的10-k表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露的关键会计政策和估算中披露的项目没有重大变化。
运营结果
成本和开支
收入成本包括直接材料、直接人工和生产级无线充电系统的管理费用。研发费用包括与我们开发技术工作相关的成本,包括人员薪酬、咨询、工程用品和组件、知识产权成本、监管费用和与研发部门特别相关的一般办公费用。销售和营销费用包括与向客户销售和营销我们的技术相关的成本,包括人员薪酬、公共关系、平面设计、展会、销售团队使用的工程用品以及与销售和营销部门特别相关的一般办公费用。一般和管理费用包括一般和公司职能的费用,包括人员薪酬、设施费、差旅、电信、保险、专业费、咨询费、一般办公费用和其他管理费用。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
下表列出了选定的简明运营报表数据(以千计)以及此类数据占收入的百分比:
| | 截至6月30日的三个月 | | ||||||||
|
| 2024 |
| |
| 2023 |
| |
| ||
收入 | | $ | 46 |
| 100 | % | $ | 117 |
| 100 | % |
成本和支出: | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
收入成本 | |
| 122 |
| 265 | % |
| 83 |
| 71 | % |
研究和开发 | |
| 2,439 |
| 5,302 | % |
| 2,880 |
| 2,462 | % |
销售和营销 | |
| 819 |
| 1,780 | % |
| 1,088 |
| 930 | % |
一般和行政 | |
| 1,586 |
| 3,448 | % |
| 2,104 |
| 1,798 | % |
遣散费 | |
| (269) |
| (585) | % |
| 90 |
| 77 | % |
运营费用总额 | |
| 4,697 |
| 10,211 | % |
| 6,245 |
| 5,338 | % |
运营损失 | |
| (4,651) |
| (10,111) | % |
| (6,128) |
| (5,238) | % |
其他收入: | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| 336 |
| 730 | % |
| 1,897 |
| 1,621 | % |
利息收入 | |
| 57 |
| 124 | % |
| 236 |
| 202 | % |
其他收入总额 | |
| 393 |
| 854 | % |
| 2,133 |
| (1,823) | % |
净亏损 | | $ | (4,258) |
| (9,257) | % | $ | (3,995) |
| (3,415) | % |
收入。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,我们的收入分别为4.6万美元和11.7万美元。下降是由于发射机销量的减少。尽管2024年第二季度创纪录的收入有所下降,但该公司收到了约20万美元的额外确认订单(“积压”),其中大部分计划于2024年第三季度发货。
26
目录
成本、支出和运营损失。成本和支出由收入成本、研发成本、销售和市场营销、一般和管理费用以及遣散费组成。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,运营亏损分别为470万美元和610万美元。
收入成本:
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | |
| | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 | | ||||
销售成本 | | $ | 122 | | $ | 83 | | $ | 39 |
| | 47 | % |
占总收入的百分比 | |
| 265 | % |
| 71 | % |
|
|
|
| | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,收入成本分别为10万美元和10万美元。由于销售的发射机成本上涨,略有增加。
研发成本:
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | |
| | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 | | ||||
研究和开发 | | $ | 2,439 | | $ | 2,880 | | $ | (441) |
| | (15) | % |
占总收入的百分比 | |
| 5,302 | % |
| 2,462 | % |
|
|
|
| | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,研发成本分别为240万美元和290万美元。减少40万美元的主要原因是员工薪酬减少了60万美元,其中包括工资成本减少40万美元,股票薪酬减少20万美元,软件和法律费用减少10万美元,杂项办公和设施费用减少10万美元,工程部件和用品增加的30万美元部分抵消。
销售和营销成本:
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | |
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
销售和营销 | | $ | 819 | | $ | 1,088 | | $ | (269) |
| (25) | % |
占总收入的百分比 | |
| 1,780 | % |
| 930 | % |
|
|
|
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,销售和营销成本分别为80万美元和110万美元。减少30万美元的主要原因是该部门内部员工人数减少以及应计奖金减少,工资成本减少了30万美元。
一般和管理费用:
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | |
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
一般和行政 | | $ | 1,586 | | $ | 2,104 | | $ | (518) |
| (25) | % |
占总收入的百分比 | |
| 3,448 | % |
| 1,798 | % |
|
|
|
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,一般和管理费用分别为160万美元和210万美元。减少50万美元的主要原因是前首席执行官离开公司后,股票薪酬减少了20万美元,保险费减少了10万美元,咨询和第三方费用减少了10万美元,计算机软件和支持减少了10万美元。
遣散费:
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | |
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
遣散费 | | $ | (269) |
| $ | 90 | | $ | (359) |
| (399) | % |
占总收入的百分比 | |
| (585) | % | | 77 | % |
|
|
|
| |
27
目录
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,遣散费分别为30万美元和10万美元。在截至2024年6月30日的三个月中,抵免额度是前首席执行官谈判和解税和工资税最终达成的结果。截至2023年6月30日的三个月的遣散费与非执行员工有关。
其他收入:
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | |
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
认股权证负债公允价值的变化 |
| $ | 336 |
| $ | 1,897 | | $ | (1,561) |
| (82) | % |
利息收入 |
| | 57 |
| | 236 | | | (179) |
| (76) | % |
其他收入总额 |
| $ | 393 |
| $ | 2,133 | | $ | (1,740) |
| (82) | % |
截至2024年6月30日的三个月,认股权证负债公允价值变动产生的其他收入为30万美元,截至2023年6月30日的三个月为190万美元。这两个时期的变化都是由于我们普通股的市值下降所致。
截至2024年6月30日的三个月,利息收入为10万美元,而截至2023年6月30日的三个月的利息收入为20万美元。下降是由于截至2024年6月30日的三个月中,我们储蓄账户的平均现金余额与去年同期相比有所下降。
净亏损。由于上述原因,截至2024年6月30日的三个月,净亏损为430万美元,而截至2023年6月30日的三个月,净亏损为400万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
下表列出了选定的简明运营报表数据(以千计)以及此类数据占收入的百分比:
|
| 截至6月30日的六个月 | | ||||||||
|
| 2024 |
| |
| 2023 |
| |
| ||
收入 | | $ | 110 |
| 100 | % | $ | 214 |
| 100 | % |
成本和支出: | |
| |
| | |
| |
| | |
收入成本 | |
| 231 |
| 210 | % |
| 222 |
| 104 | % |
研究和开发 | |
| 4,788 |
| 4,353 | % |
| 5,959 |
| 2,785 | % |
销售和营销 | |
| 1,692 |
| 1,538 | % |
| 2,300 |
| 1,075 | % |
一般和行政 | |
| 3,421 |
| 3,110 | % |
| 4,065 |
| 1,900 | % |
遣散费 | |
| 1,294 |
| 1,176 | % |
| 90 |
| 42 | % |
运营费用总额 | |
| 11,426 |
| 10,387 | % |
| 12,636 |
| 5,905 | % |
运营损失 | |
| (11,316) |
| (10,287) | % |
| (12,422) |
| (5,805) | % |
其他(支出)收入,净额: | |
| |
| | |
| |
| | |
与认股权证责任相关的发行成本 | |
| — |
| — | |
| (592) |
| (277) | % |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| 254 |
| 231 | % |
| 1,897 |
| 886 | % |
利息收入 | |
| 205 |
| 186 | % |
| 469 |
| 219 | % |
其他(支出)收入总额,净额 | |
| 459 |
| 417 | % |
| 1,774 |
| 829 | % |
净亏损 | | $ | (10,857) |
| (9,870) | % | $ | (10,648) |
| (4,976) | % |
收入。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们的收入分别为10万美元和20万美元。下降是由于发射机销量下降所致。尽管创纪录的收入在2024年前六个月有所下降,但该公司收到了约20万美元的额外确认订单(“积压”),其中大部分计划于2024年第三季度发货。
成本、支出和运营损失。成本和支出由收入成本、研发成本、销售和市场营销、一般和管理费用以及遣散费组成。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,运营亏损分别为1,130万美元和1,240万美元。
28
目录
收入成本:
|
| 截至6月30日的六个月 | |
| |
|
|
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
销售成本 | | $ | 231 | | $ | 222 | | $ | 9 |
| 4 | % |
占总收入的百分比 | |
| 210 | % |
| 104 | % |
|
|
|
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,收入成本分别为20万美元和20万美元。由于销售的发射机成本上涨,略有增加。
研发成本:
|
| 截至6月30日的六个月 |
|
| |
|
|
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
研究和开发 | | $ | 4,788 | | $ | 5,959 | | $ | (1,171) |
| (20) | % |
占总收入的百分比 | |
| 4,353 | % |
| 2,785 | % |
|
|
|
| |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,研发成本分别为480万美元和600万美元。减少120万美元的主要原因是员工薪酬减少了90万美元,其中包括工资成本减少70万美元,股票薪酬减少30万美元,与专利相关的律师费减少10万美元,测试开发成本减少10万美元,软件和支持减少10万美元,但部分被工程部件和用品增加的20万美元所抵消。
销售和营销成本:
|
| 截至6月30日的六个月 |
|
| |
|
|
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
销售和营销 | | $ | 1,692 | | $ | 2,300 | | $ | (608) |
| (26) | % |
占总收入的百分比 | |
| 1,538 | % |
| 1,075 | % |
|
|
|
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,销售和营销成本分别为170万美元和230万美元。减少60万美元的主要原因是该部门内部人员减少以及应计奖金减少,工资成本减少了50万美元,贸易展支出减少了10万美元,软件、差旅和杂项办公费用减少了10万美元,但咨询费增加的20万美元部分抵消了这一减少。
一般和管理费用:
|
| 截至6月30日的六个月 |
|
| |
|
|
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
一般和行政 | | $ | 3,421 | | $ | 4,065 | | $ | (644) |
| (16) | % |
占总收入的百分比 | |
| 3,110 | % |
| 1,900 | % |
|
|
|
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,一般和管理费用分别为340万美元和410万美元。减少60万美元的主要原因是股票薪酬减少了30万美元,保险费减少了20万美元,咨询和第三方服务费减少了10万美元,律师费减少了10万美元,计算机软件和支持减少了10万美元,其中一部分被公共关系和年会费用增加的10万美元所抵消。
遣散费:
|
| 截至6月30日的六个月 |
|
| |
|
|
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
遣散费 | | $ | 1,294 |
| $ | 90 | | $ | 1,204 |
| 1,338 | % |
占总收入的百分比 | |
| 1,176 | % | | 42 | % |
|
|
|
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,遣散费分别为130万美元和10万美元。120万美元的增加主要是由于前首席执行官在2024年离职,其中记录了120万美元的遣散费。
29
目录
其他(支出)收入,净额:
|
| 截至6月30日的六个月 |
|
| |
|
|
| ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
与认股权证责任相关的发行成本 |
| $ | — |
| $ | (592) | | $ | 592 |
| 100 | % |
认股权证负债公允价值的变化 |
| | 254 |
| | 1,897 | | | (1,643) |
| (87) | % |
利息收入 |
| | 205 |
| | 469 | | | (264) |
| (56) | % |
其他(支出)收入总额,净额 |
| $ | 459 |
| $ | 1,774 | | $ | (1,315) |
| (74) | % |
截至2023年6月30日的六个月中,与认股权证负债相关的发行成本为60万美元。在截至2024年6月30日的六个月中,我们没有产生此类费用。
截至2024年6月30日的六个月中,认股权证负债公允价值变动产生的其他收入为30万美元,截至2023年6月30日的六个月为190万美元。这两个时期的变化都是由于我们普通股的市值下降所致
截至2024年6月30日的六个月的利息收入为20万美元,而截至2023年6月30日的六个月的利息收入为50万美元。下降是由于在截至2024年6月30日的六个月中,我们储蓄账户的平均现金余额与去年同期相比有所下降。
净亏损。由于上述原因,截至2024年6月30日的六个月的净亏损为1,090万美元,而截至2023年6月30日的六个月净亏损为1,060万美元。
流动性和资本资源
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们的收入分别为11万美元和21.4万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们的净亏损分别为1,090万美元和1,060万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金分别为1,080万美元和1170万美元。我们目前正在通过证券发行的收益来满足流动性需求,2023年筹集了690万澳元的净收益,在2024年第一季度筹集了180万澳元的净收益。
截至2024年6月30日,该公司的现金及现金等价物为490万美元。我们认为,我们目前的手头现金,加上2024年自动柜员机计划和其他融资交易的额外预期收益,持续的成本和支出削减以及预期收入产生的收款,将足以为公司至少在未来十二个月的运营提供资金。
随着我们的新技术在市场上获得吸引力,并继续投资资本将业务从新技术的研发过渡和扩大到商业生产,因此无法保证我们的可用资源和业务运营产生的收入足以维持我们的运营。
30
目录
因此,我们预计将寻求额外的融资,其中可能包括发行股权或债务证券、银行融资、与客户或战略合作伙伴签订的商业协议以及其他替代方案,视市场状况而定。无法保证此类融资将以我们认为可以接受的条件提供,或者根本无法保证。如果我们未能成功实施该计划,我们将被要求进一步削减成本和开支或修改正在进行的战略计划。
2024 年 2 月股票发行
2024年2月15日,我们与一家机构投资者签订了证券购买协议,规定由我们在注册直接发行(“2024年2月发行”)中发行和出售(i)57万股普通股,(ii)购买最多450,409股普通股的预筹认股权证,以及(iii)购买总共1,020,409股普通股的认股权证。每股普通股和预筹认股权证与随附的认股权证一起发行和出售,普通股或预先注资认股权证的总价格为每股1.96美元(视情况而定)。预先注资的认股权证在2024年4月以每股0.001美元的价格行使。其他购买1,020,409股普通股的认股权证仍在流通,行使价为每股1.84美元。这些认股权证自发行之日起五年后到期。扣除配售代理费和预计发行费用后,我们从2024年2月的发行中获得了约180万美元的净收益。
2024 年自动柜员机发行计划
2024年6月21日,公司签订了日期为2024年6月21日的市场发行协议,由H.C. Wainwright & Co., LLC作为销售代理,根据该协议,公司可以发行和出售不超过350万美元的公司普通股(“aTm计划”)。在截至2024年6月30日的六个月中,没有根据自动柜员机计划进行任何销售。2024年6月30日之后,公司在2024年7月1日至2024年8月9日期间根据自动柜员机计划出售了总共240,112股普通股,获得了20万美元的总收益。
现金流
经营活动- 在截至2024年6月30日的六个月中,用于经营活动的现金流为1,080万美元,包括1,090万美元的净亏损,减去净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账的调整,总额为40万美元(主要是50万美元的股票薪酬,折旧和摊销10万美元,由认股权证负债公允价值的变动30万美元所抵消),减少了30万美元应计支出,库存增加10万美元,应付账款减少10万美元,部分减少被预付费用和其他流动资产减少的10万美元所抵消.
在截至2023年6月30日的六个月中,用于经营活动的现金流为1170万美元,包括1,060万美元的净亏损,加上对净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账的调整(主要是100万美元的股票薪酬)、分配给认股权证负债的60万美元的发行成本、10万美元的库存可变现净调整以及10万美元的折旧和摊销费用,被认股权证负债公允价值减少190万美元部分抵消),a预付费用和其他流动资产增加了40万美元,经营租赁负债减少了40万美元,应计费用减少了30万美元,库存增加了20万美元,应计遣散费减少了20万美元,应付账款的增加部分抵消了20万美元。
投资活动- 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金流分别为10万美元和10万美元。在截至2024年6月30日的六个月中,购买了少量的测试和计算机设备。在截至2023年6月30日的六个月中,购买了少量测试设备。
融资活动- 在截至2024年6月30日的六个月中,融资活动提供的现金流为180万美元,主要包括注册直接发行的180万美元净收益,其中包括出售普通股、预先筹资认股权证和认股权证。在截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的现金流为540万美元,其中包括发行和出售普通股和认股权证的270万美元净收益,在市场(“ATM”)发行中出售普通股的270万美元净收益以及ESPP的10万美元收益。
待办事项
我们收到了大约20万美元的额外确认订单(“积压”),其中大部分计划于2024年第三季度发货。
31
目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为一家规模较小的申报公司,我们无需提供这些信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序,以确保向认证我们财务报告的官员和董事会通报与我们相关的重要信息。在包括临时首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对披露控制和程序进行了评估,该术语的定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条。
根据评估,我们的临时首席执行官和首席财务官得出结论,这些披露控制措施和程序自2024年6月30日起生效,目的是合理地保证我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并且我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是累积的,酌情与包括我们的临时首席执行官和首席财务官在内的管理层进行了沟通,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
32
目录
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们目前不是任何我们认为会对我们的业务、财务状况或现金流产生重大不利影响的未决法律诉讼的当事方。但是,我们可能会不时受到正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼的约束。
第 1A 项。风险因素
我们的未来表现受各种风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和普通股的交易价格产生重大不利影响。第一部分第1A项描述了这些风险和不确定性。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的这些风险和不确定性没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中,公司没有董事或高级管理人员
33
目录
第 6 项。展品
以下内容作为本10-Q表季度报告的一部分以引用方式提交、提供或纳入:
展览 数字 |
| 描述 |
|
| | | |
3.1 | | 经修订的第二份经修订和重述的Energous Corporation公司注册证书(参照2020年8月10日提交的10-Q表季度报告附录3.1纳入)。 | |
| | | |
3.2 | | 第二份经修订和重述的Energous Corporation公司注册证书的修正证书(参照2023年8月15日提交的8-k表最新报告附录3.1纳入)。 | |
| | | |
3.3 | | 经修订和重述的Energous Corporation章程(参照2014年3月13日提交的注册人注册声明S-1/A表格(文件编号333-193522)第1号修正案附录3.1纳入)。 | |
| | | |
10.1# | | Energous Corporation 2024年股权激励计划(参照2024年6月14日提交的8-k表最新报告的附录10.1纳入其中)。 | |
| | | |
10.2# | | Energous Corporation修订并重述了员工股票购买计划(参照2024年6月14日提交的8-k表最新报告的附录10.2纳入其中)。 | |
| | | |
10.3# | | Mallorie Burak 与 Energous Corporation 于 2024 年 6 月 12 日签订的《遣散和控制权变更协议》(参照2024年6月14日提交的 0.8万表格最新报告附录10.3合并) | |
| | | |
10.4 | | 在Energous Corporation与H.C. Wainwright & Co., LLC于2024年6月21日签订的市场发行协议中(参照2024年6月21日提交的8-k表最新报告的附录10.1纳入)。 | |
| | | |
31.1+ | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条进行认证 | |
| | | |
32.1+ | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证 | |
| | | |
101.INS† | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | |
| | | |
101.SCH† | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| | | |
101.CAL† | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| | | |
101.DEF† | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| | | |
101.LAB† | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| | | |
101.PRE† | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| | | |
104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中) | |
† | 随函提交。 |
+ | 随函提供。 |
# | 表示管理合同或任何补偿计划、合同或安排。 |
34
目录
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 充满活力的公司 | |||
| (注册人) | |||
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日期:2024 年 8 月 12 日 | 作者: | /s/ Mallorie Burak | ||
| | 姓名: | 马洛里·布拉克 | |
| | 标题: | 首席财务官 | |
| | | (首席执行官,信安财务 官员兼首席会计官) |
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