附录 99
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投资者关系
Blueshirt 集团
Irmina Blaszczyk & Lisa Laukkanen
SPSC@blueshirtgroup.com
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SPS Commerce 公布 2024 年第二季度财务业绩
公司连续第94个季度实现收入增长
收入和经常性收入同比增长18％
宣布新的股票回购计划
明尼阿波利斯，2024年7月25日（GLOBE NEWSWIRE）——零售供应链云服务的领导者SPS Commerce, Inc.（纳斯达克股票代码：SPSC）今天公布了截至2024年6月30日的第二季度财务业绩。
财务要闻
2024 年第二季度财务摘要
•2024年第二季度的收入为1.536亿美元，而2023年第二季度为1.304亿美元，增长了18％。
•经常性收入较2023年第二季度增长了18％。
•净收益为1,800万美元，摊薄每股收益为0.48美元，而2023年第二季度的净收益为1,470万美元，摊薄每股收益为0.39美元。
•非公认会计准则摊薄后每股收益为0.80美元，而2023年第二季度的非公认会计准则摊薄每股收益为0.69美元。
•与2023年第二季度相比，2024年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润增长了16％，达到4,420万美元。
•2024年第二季度的股票回购总额为1750万美元。
SPS Commerce首席执行官查德·柯林斯表示：“随着零售业的持续发展，SPS在帮助大小供应商数字化其贸易伙伴关系以实现效率和可扩展性方面处于独特的地位。”“我们解决方案的关键任务性质推动了对我们产品组合的持续需求，随着电子商务和全渠道零售的持续增长，我们对未来的增长机会仍然充满信心。”
SPS Commerce首席财务官金·纳尔逊表示：“SPS Commerce在第二季度表现强劲，收入连续第94个季度实现增长。”“零售动态继续在扩张我们的潜在市场中发挥关键作用，我们相信我们的平衡增长方针是持续实现我们短期和长期财务目标的正确战略。”
股票回购计划
该公司今天还宣布，SPS Commerce董事会批准了一项新计划，以回购高达1亿美元的普通股。根据该计划，可以不时在公开市场、私下协商购买或两者兼而有之地进行购买。购买股票的时间和数量将基于公司普通股的价格、总体业务和市场状况以及其他投资考虑因素和因素。股票回购计划于2024年8月23日生效，并于2026年7月24日到期。该公司先前批准回购高达5000万美元的2022年8月计划将于2024年7月26日终止。该计划不要求公司回购任何特定数量的股票，并且可以随时暂停或终止，恕不另行通知。截至2024年6月30日，该公司拥有3700万股已发行普通股。该公司打算用手头现金为股票回购计划提供资金。
指导
2024 年第三季度指引
•收入预计将在1.576亿美元至1.586亿美元之间。
•摊薄后每股净收益预计在0.52美元至0.53美元之间，全面摊薄后的加权平均已发行股票为3790万股。
•摊薄后每股非公认会计准则收益预计在0.83美元至0.84美元之间。
•调整后的息税折旧摊销前利润预计将在4,690万美元至4,770万美元之间。
•基于股份的非现金薪酬支出预计为1160万美元，折旧费用预计为470万美元，摊销费用预计为500万美元。
2024 财年指导方针
•收入预计将在6.242亿美元至6.26亿美元之间，比2023年增长16％至17％。
•摊薄后每股净收益预计在2.03美元至2.05美元之间，全面摊薄后的加权平均已发行股票为3780万股。
•预计摊薄后每股非公认会计准则收益将在3.36美元至3.39美元之间。
•调整后的息税折旧摊销前利润预计将在1.855亿美元至1.870亿美元之间，比2023年增长18％至19％。
•基于股份的非现金薪酬支出预计为5,560万美元，折旧费用预计为1,920万美元，摊销费用预计为1,920万美元。
前瞻性衡量标准和基本假设涉及重大的已知和未知风险和不确定性，实际结果可能存在重大差异。公司没有将前瞻性非公认会计准则财务指标（包括调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和非公认会计准则每股收益）与最直接可比的公认会计准则财务指标进行对账，因为在合理范围内预测某些项目的发生和财务影响以及确认期限存在不确定性和固有困难。
季度电话会议
要接听电话，请在美国东部时间下午 3:30 开始时间前至少 15 分钟拨打 1-833-816-1382，或拨打美国境外的 1-412-317-0475。请申请参加 SPS Commerce 2024 年第二季度电话会议。电话会议的网络直播也将在 http://investors.spscommerce.com 的 “活动和演示” 菜单下播出。重播也将在我们的网站上公布，网址为 http://investors.spscommerce.com。
关于 SPS 商务部
SPS Commerce是全球领先的零售网络，连接全球的贸易伙伴，优化所有零售合作伙伴的供应链运营。我们通过创新的云技术、以客户为导向的服务和可访问的专家来支持数据驱动的合作伙伴关系，这样我们的客户就可以专注于他们最擅长的事情。迄今为止，已有超过12万家零售、杂货、配送、供应和物流公司选择SPS作为其零售网络。SPS已连续94个季度实现收入增长，总部位于明尼阿波利斯。欲了解更多信息，请致电 866-245-8100 与 SPS 联系或访问 www.spscommerce.com。
SPS COMMERCE、SPS、SPS 徽标和 INFINITE RETAIL POWER 是 SPS Commerce, Inc. 的标志，连同其他 SPS 标志，已在美国专利和商标局注册。此类商标也可以在其他国家注册或以其他方式受到保护。
SPS-F
使用非公认会计准则财务指标
为了补充我们的简明合并财务报表，我们向投资者提供调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和非公认会计准则每股收益，所有这些都是非公认会计准则财务指标。我们认为，这些非公认会计准则财务指标为我们的管理层、董事会和投资者提供了有关我们财务状况和经营业绩的某些财务和业务趋势的有用信息。
我们的管理层使用这些非公认会计准则财务指标将我们的业绩与前几个时期的业绩进行比较，以进行趋势分析和规划。调整后的息税折旧摊销前利润也用于确定高管和高级管理层的激励薪酬。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们被广泛用于评估经营业绩。调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率用于衡量经营业绩，不考虑折旧和摊销等项目，这些项目可能因会计方法和资产账面价值而异，并提供一种有意义的公司业绩衡量标准，不包括资本结构和收购资产的方法。
这些非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标。这些非公认会计准则财务指标不包括公认会计原则要求在简明合并财务报表中记录的重大支出和收入，并受固有限制。投资者应审查非公认会计准则财务指标与本新闻稿中包含的可比GAAP财务指标的对账情况。
调整后的息税折旧摊销前利润指标：
调整后的息税折旧摊销前利润包括经所得税支出、折旧和摊销费用、股票薪酬支出、持有现金和投资的已实现外币损益、投资收益以及公允列报所必需的其他调整。其他调整包括处置某些资本化内部开发软件的支出影响。净收入是衡量财务业绩的可比GAAP指标。
调整后的息税折旧摊销前利润率由调整后的息税折旧摊销前利润除以收入组成。利润率是衡量财务业绩的可比GAAP指标，由净收入除以收入组成。
非公认会计准则每股收益衡量标准：
非公认会计准则每股收益包括经股票薪酬支出调整后的净收益、与无形资产相关的摊销费用、持有的现金和投资的已实现外币损益、公允列报所需的其他调整，包括处置某些资本化内部开发软件的支出影响，以及净收益调整的相应税收影响，除以每个时期已发行普通股和摊薄股票的加权平均数。每股净收益是衡量财务业绩的可比GAAP指标，由净收益除以每个时期已发行普通股和摊薄股的加权平均数组成。
为了量化税收影响，我们重新计算了所得税支出，其中不包括构成非公认会计准则调整的特定项目的直接账面影响和税收影响。重新计算的所得税支出与公认会计准则所得税支出之间的差额以非公认会计准则调整的所得税影响表示。
前瞻性陈述
本新闻稿可能包含前瞻性陈述，包括有关管理层对SPS Commerce未来预期、计划和前景的看法的信息，包括我们对业务未来执行的看法、我们在零售供应链领域看到的机会以及我们在1995年私人证券诉讼改革法案的安全港条款范围内在2024年第三季度和全年业绩的看法。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致SPS Commerce的结果与此类声明中明示或暗示的结果存在重大差异。其中某些风险因素和其他风险因素包含在SPS Commerce向美国证券交易委员会提交的文件中，包括但不限于SPS Commerce截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告，以及随后向美国证券交易委员会提交的报告。其他未知或不可预测的因素也可能对SPS Commerce的未来业绩产生重大不利影响。本新闻稿中包含的前瞻性陈述仅在发布之日作出。SPS Commerce无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。因此，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。最后，SPS Commerce明确表示不打算或义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
SPS 商业有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | （未经审计） | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 240,232 | | | $ | 219,081 | |
| 短期投资 | 31,554 | | | 56,359 | |
| 应收账款 | 59,355 | | | 50,160 | |
| 信用损失备抵金 | (3,958) | | | (3,320) | |
| 应收账款，净额 | 55,397 | | | 46,840 | |
| 递延费用 | 64,318 | | | 62,403 | |
| 其他资产 | 15,437 | | | 16,758 | |
| 流动资产总额 | 406,938 | | | 401,441 | |
| 财产和设备，净额 | 35,083 | | | 36,043 | |
| 经营租赁使用权资产 | 7,076 | | | 7,862 | |
| 善意 | 268,872 | | | 249,176 | |
| 无形资产，净额 | 107,519 | | | 107,344 | |
| 其他资产 | | | |
| 递延费用，非当期 | 20,610 | | | 20,347 | |
| 递延所得税资产 | 7,347 | | | 505 | |
| 其他非流动资产 | 1,076 | | | 1,126 | |
| 总资产 | $ | 854,521 | | | $ | 823,844 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 5,877 | | | $ | 7,420 | |
| 应计补偿 | 32,236 | | | 41,588 | |
| 应计费用 | 9,446 | | | 8,014 | |
| 递延收入 | 76,393 | | | 69,187 | |
| 经营租赁负债 | 4,594 | | | 4,460 | |
| 流动负债总额 | 128,546 | | | 130,669 | |
| 其他负债 | | | |
| 递延收入，非当期 | 7,111 | | | 6,930 | |
| 经营租赁负债，非流动 | 7,751 | | | 9,569 | |
| 递延所得税负债 | 7,012 | | | 8,972 | |
| 其他非流动负债 | 680 | | | 229 | |
| 负债总额 | 151100 | | | 156,369 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| 股东权益 | | | |
| | | |
| 普通股 | 39 | | | 39 | |
| 库存股 | (162,187) | | | (128,892) | |
| 额外的实收资本 | 574,842 | | | 537,061 | |
| 留存收益 | 295,080 | | | 259,045 | |
| 累计其他综合收益（亏损） | (4,353) | | | 222 | |
| 股东权益总额 | 703,421 | | | 667,475 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 854,521 | | | $ | 823,844 | |
SPS 商业有限公司
简明合并收益表
（未经审计；以千计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 153,596 | | | $ | 130,416 | | | $ | 303,172 | | | $ | 256,284 | |
| 收入成本 | 52,018 | | | 44,544 | | | 103,505 | | | 87,508 | |
| 毛利润 | 101,578 | | | 85,872 | | | 199,667 | | | 168,776 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 销售和营销 | 35,691 | | | 30,349 | | | 72,123 | | | 59,433 | |
| 研究和开发 | 14,366 | | | 13,318 | | | 30,375 | | | 25,880 | |
| 一般和行政 | 23,516 | | | 21,693 | | | 49,423 | | | 42,369 | |
| 无形资产的摊销 | 4,840 | | | 3,479 | | | 9,178 | | | 7,330 | |
| 运营费用总额 | 78,413 | | | 68,839 | | | 161,099 | | | 135,012 | |
| 运营收入 | 23,165 | | | 17,033 | | | 38,568 | | | 33,764 | |
| 其他收入，净额 | 4,056 | | | 1,882 | | | 7,188 | | | 3,157 | |
| 所得税前收入 | 27,221 | | | 18,915 | | | 45,756 | | | 36,921 | |
| 所得税支出 | 9,189 | | | 4,233 | | | 9,721 | | | 6,950 | |
| 净收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | | | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| | | | | | | |
| 每股净收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.49 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.82 | |
| 稀释 | $ | 0.48 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.80 | |
| | | | | | | |
| 用于计算每股净收益的加权平均普通股 | | | | | | | |
| 基本 | 37,078 | | | 36,593 | | | 37,063 | | | 36,511 | |
| 稀释 | 37,683 | | | 37,426 | | | 37,690 | | | 37,327 | |
SPS 商业有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计；以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行对账 | | | |
| 递延所得税 | (8,172) | | | (8,654) | |
| 财产和设备的折旧和摊销 | 9,377 | | | 9,289 | |
| 无形资产的摊销 | 9,178 | | | 7,330 | |
| 信贷损失准备金 | 3,646 | | | 2,491 | |
| 基于股票的薪酬 | 31,512 | | | 24,661 | |
| 其他，净额 | (907) | | | 1,143 | |
| 扣除收购影响的资产和负债变动 | | | |
| 应收账款 | (11,407) | | | (9,937) | |
| 递延费用 | (1,996) | | | (5,136) | |
| 其他资产和负债 | 1,899 | | | 3,614 | |
| 应付账款 | (1,450) | | | (4,414) | |
| 应计补偿 | (10,763) | | | (2,910) | |
| 应计费用 | 1,489 | | | (728) | |
| 递延收入 | 5,965 | | | 9,909 | |
| 经营租赁 | (900) | | | (959) | |
| 经营活动提供的净现金 | 63,506 | | | 55,670 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 购买财产和设备 | (8,592) | | | (9,769) | |
| 购买投资 | (78,994) | | | (68,579) | |
| 投资的到期日 | 105,000 | | | 60,000 | |
| 收购企业，净额 | (29,343) | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | (11,929) | | | (18,348) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 回购普通股 | (37,483) | | | — | |
| 行使购买普通股期权的净收益 | 2,314 | | | 4,819 | |
| 员工股票购买计划活动的净收益 | 5,219 | | | 4,136 | |
| | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (29,950) | | | 8,955 | |
| 外币汇率变动的影响 | (476) | | | 94 | |
| 现金和现金等价物的净增长 | 21,151 | | | 46,371 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 219,081 | | | 162,893 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 240,232 | | | $ | 209,264 | |
SPS 商业有限公司
非公认会计准则对账
（未经审计；以千计，利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | | | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| 所得税支出 | 9,189 | | | 4,233 | | | 9,721 | | | 6,950 | |
| 财产和设备的折旧和摊销 | 4,683 | | | 4,663 | | | 9,377 | | | 9,289 | |
| 无形资产的摊销 | 4,840 | | | 3,479 | | | 9,178 | | | 7,330 | |
| 股票薪酬支出 | 11,494 | | | 12,881 | | | 31,512 | | | 24,661 | |
| 持有的现金和投资的已实现外币收益 | (1,255) | | | (290) | | | (1,559) | | | (427) | |
| 投资收益 | (2,794) | | | (1,611) | | | (5,673) | | | (2,737) | |
| 其他 | — | | | 134 | | | — | | | 134 | |
| 调整后 EBITDA | $ | 44,189 | | | $ | 38,171 | | | $ | 88,591 | | | $ | 75,171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 153,596 | | $ | 130,416 | | $ | 303,172 | | $ | 256,284 |
| | | | | | | |
| 净收入 | 18,032 | | 14,682 | | 36,035 | | 29,971 |
| 利润 | 12 | % | | 11 | % | | 12 | % | | 12 | % |
| | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | 44,189 | | 38,171 | | 88,591 | | 75,171 |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | 29 | % | | 29 | % | | 29 | % | | 29 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则每股收益 |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | | | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| 股票薪酬支出 | 11,494 | | | 12,881 | | | 31,512 | | | 24,661 | |
| 无形资产的摊销 | 4,840 | | | 3,479 | | | 9,178 | | | 7,330 | |
| 持有的现金和投资的已实现外币收益 | (1,255) | | | (290) | | | (1,559) | | | (427) | |
| 其他 | — | | | 134 | | | — | | | 134 | |
| 调整对所得税的影响 | (3,066) | | | (5,199) | | | (12,620) | | | (11,108) | |
| 非公认会计准则收入 | $ | 30,045 | | | $ | 25,687 | | | $ | 62,546 | | | $ | 50,561 | |
| | | | | | | |
| 用于计算每股净收益和非公认会计准则收益的股票 | | | | | | | |
| 基本 | 37,078 | | | 36,593 | | | 37,063 | | | 36,511 | |
| 稀释 | 37,683 | | | 37,426 | | | 37,690 | | | 37,327 | |
| | | | | | | |
| 基本每股净收益 | $ | 0.49 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.82 | |
| 对每股净收益的非公认会计准则调整，基本 | 0.32 | | | 0.30 | | | 0.72 | | | 0.56 | |
| 非公认会计准则每股收益，基本 | $ | 0.81 | | | $ | 0.70 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.38 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股净收益 | $ | 0.48 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.80 | |
| 摊薄后每股净收益的非公认会计准则调整 | 0.32 | | | 0.30 | | | 0.70 | | | 0.55 | |
| 摊薄后的非公认会计准则每股收益 | $ | 0.80 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.35 | |
