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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会文件编号： 001-40276
Semrush 控股有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 84-4053265 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | | （美国国税局雇主 识别码） |
博伊尔斯顿街 800 号，2475 套房
波士顿， MA02199
（主要行政办公室的地址，包括邮政编码）
(800)851-9959
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.00001美元 | | SEMR | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。☒ 是的 或者 ☐ 不是。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的 或者 ☐ 不是。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 120亿条.2 条）。☐ 是或 ☒ 没有
截至 2024 年 7 月 31 日，有 123,366,232 注册人A类普通股的股份以及 23,072,256 注册人已发行的b类普通股，每股面值0.00001美元。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损） | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 | 5 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
| 第二部分。其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 47 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 47 |
| 第 6 项。 | 展品 | 47 |
| 签名 | 50 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含有关我们和我们行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩、财务状况、业务战略、未来运营管理计划和目标、我们的市场机会和该市场的潜在增长、我们的流动性和资本需求以及其他类似事项的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 或 “将” 等词语，或者这些词语或其他类似术语的否定词或表达式。这些前瞻性陈述基于管理层当前对未来事件的预期和假设，这些预期和假设本质上会受到难以预测的不确定性、风险和环境变化的影响。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
• 我们未来的财务业绩，包括我们的收入、年度经常性收入（“ARR”）、以美元为基础的净收入保留率、收入成本、毛利或毛利率以及运营费用；
• 我们的现金和现金等价物是否足以满足我们的流动性需求；
• 我们的业务和我们经营的市场的预期趋势和增长率；
• 我们维护内部网络和平台的安全性和可用性的能力；
• 我们吸引新的付费客户并将免费客户转化为付费客户的能力；
• 我们保留和扩大对现有付费客户销售的能力，包括升级到高级订阅和购买附加服务；
• 我们访问、收集和分析数据的能力；
• 我们成功地在现有市场和新市场扩张的能力；
• 我们有效管理增长和未来支出的能力；
• 我们有能力继续创新和开发新产品和功能，改善我们的数据资产，增强我们的技术能力；
• 我们维护、保护和增强知识产权的能力；
• 我们建立、维护和提升品牌的能力，包括通过信息资源、广告和推荐；
• 我们遵守适用于我们业务的修改后的或新的法律法规的能力，包括我们开展业务的任何新司法管辖区的法律和法规；
• 吸引和留住合格的员工和关键人员；
• 我们在销售和营销以及研发方面的预期投资；
• 我们成功为针对我们的诉讼进行辩护的能力；
• 我们对确定、评估、执行和整合战略收购的期望；以及
• 全球金融、经济和政治事件对我们的业务、行业和供应链的影响，包括健康流行病、通货膨胀率上升、利率波动以及市场不确定性和波动性。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们在10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素在截至2023年12月31日的10-k表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分以及本10-Q表季度报告中其他地方描述的风险、不确定性和其他因素的影响。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅涉及截至陈述发表之日的事件。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，也没有义务反映新信息或意外事件的发生。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。除非另有说明，否则这些声明基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息。尽管我们认为此类信息为此类陈述提供了合理的依据，但此类信息可能有限或不完整。不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒您不要过分依赖这些陈述。
SEMRUSH 控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 69,626 | | | $ | 58,848 | |
| 短期投资 | 161,906 | | | 179,721 | |
| 应收账款 | 9,060 | | | 7,897 | |
| 递延合同费用，当期部分 | 9,738 | | | 9,074 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 30,268 | | | 10,014 | |
| 流动资产总额 | 280,598 | | | 265,554 | |
| 财产和设备，净额 | 7,395 | | | 6,686 | |
| 经营租赁使用权资产 | 11,812 | | | 14,069 | |
| 无形资产，净额 | 26,948 | | | 16,083 | |
| 善意 | 40,630 | | | 24,879 | |
| 递延合同成本，扣除当期部分 | 2,997 | | | 3,586 | |
| 其他长期资产 | 2,568 | | | 633 | |
| 总资产 | $ | 372,948 | | | $ | 331,490 | |
| 负债、可赎回非控股权益和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 11,199 | | | $ | 9,187 | |
| 应计费用 | 21,788 | | | 19,891 | |
| 递延收入 | 66,589 | | | 58,310 | |
| 经营租赁负债的流动部分 | 4,829 | | | 4,274 | |
| 其他流动负债 | 7,601 | | | 2,817 | |
| 流动负债总额 | 112,006 | | | 94,479 | |
| 递延收入，扣除当期部分 | 237 | | | 331 | |
| 递延所得税负债 | 1,932 | | | 839 | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | 8,084 | | | 10,331 | |
| 其他长期负债 | 1,534 | | | 1,195 | |
| 负债总额 | 123,793 | | | 107,175 | |
| 承付款和或有开支（注15） | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | 8,733 | | | — | |
| 股东权益 | | | |
A 类普通股，$0.00001 面值- 1,000,000 已授权的股份，以及 123,061 截至2024年6月30日已发行和流通的股份； 120,629 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 1 | | | 1 | |
B 类普通股，$0.00001 面值- 160,000 已授权的股份，以及 23,072 截至2024年6月30日已发行和流通的股份； 23,482 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | — | | | — | |
| 额外的实收资本 | 306,103 | | | 291,898 | |
| 累计其他综合亏损 | (2,284) | | | (752) | |
| 累计赤字 | (68,201) | | | (71,998) | |
| 归属于Semrush Holdings, Inc.的股东权益总额 | 235,619 | | | 219,149 | |
| 合并子公司的非控股权益 | 4,803 | | | 5,166 | |
| 股东权益总额 | 240,422 | | | 224,315 | |
| 负债总额、可赎回非控股权益和股东权益 | $ | 372,948 | | | $ | 331,490 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
SEMRUSH 控股有限公司
未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损）
（以千计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 90,951 | | | $ | 74,693 | | | $ | 176,763 | | | $ | 145,563 | |
| 收入成本 | 14,957 | | | 12,972 | | | 29,602 | | | 25,611 | |
| 毛利润 | 75,994 | | | 61,721 | | | 147,161 | | | 119,952 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 销售和营销 | 35,000 | | | 30,237 | | | 68,921 | | | 65,733 | |
| 研究和开发 | 19,288 | | | 14,116 | | | 36,592 | | | 27,996 | |
| 一般和行政 | 18,312 | | | 19,388 | | | 36,786 | | | 38,028 | |
| 退出成本 | — | | | 309 | | | — | | | 1,292 | |
| 运营费用总额 | 72,600 | | | 64,050 | | | 142,299 | | | 133,049 | |
| 运营收入（亏损） | 3,394 | | | (2,329) | | | 4,862 | | | (13,097) | |
| 其他收入，净额 | 2,616 | | | 2,919 | | | 6,255 | | | 4,624 | |
| 所得税前收入（亏损） | 6,010 | | | 590 | | | 11,117 | | | (8,473) | |
| 所得税准备金 | 4,649 | | | 869 | | | 7,753 | | | 1,666 | |
| 净收益（亏损） | 1,361 | | | (279) | | | 3,364 | | | (10,139) | |
| 归因于合并子公司非控股权益的净亏损 | (298) | | | — | | | (433) | | | — | |
| 归属于Semrush Holdings, Inc.的净收益（亏损） | $ | 1,659 | | | $ | (279) | | | $ | 3,797 | | | $ | (10,139) | |
| | | | | | | |
| 归属于普通股股东的每股净收益（亏损）——基本： | $ | 0.01 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.07) | |
| 归属于普通股股东的每股净收益（亏损）——摊薄后： | $ | 0.01 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.07) | |
| | | | | | | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净收益（亏损）的普通股加权平均数——基本： | 145,678 | | | 142,239 | | | 145,122 | | | 141,946 | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净收益（亏损）的普通股加权平均数——摊薄后： | 148,825 | | | 142,239 | | | 148,261 | | | 141,946 | |
| | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 1,361 | | | $ | (279) | | | $ | 3,364 | | | $ | (10,139) | |
| 其他综合收益（亏损） | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (119) | | | (120) | | | (604) | | | 245 | |
| 未实现的投资损失 | (184) | | | (1,160) | | | (928) | | | (1,243) | |
| 综合收益（亏损） | $ | 1,058 | | | $ | (1,559) | | | $ | 1,832 | | | $ | (11,137) | |
| 归因于合并子公司非控股权益的综合亏损 | (298) | | | — | | | (433) | | | — | |
| 归属于Semrush Holdings, Inc.的综合收益（亏损） | $ | 1,356 | | | $ | (1,559) | | | $ | 2,265 | | | $ | (11,137) | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
SEMRUSH 控股有限公司
未经审计的可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 类普通股 | | B 类普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累积 赤字 | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 43,743,174 | | | $ | — | | | 97,843,570 | | | $ | 1 | | | $ | 274,057 | | | $ | (1,206) | | | $ | (72,948) | | | $ | 199,904 | |
| 将B类普通股转换为A类普通股 | 74,239,844 | | | 1 | | | (74,239,844) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使股票期权时发行普通股 | 88,957 | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
| 发行与员工股票购买计划相关的普通股 | 38,879 | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | — | | | — | | | 264 | |
| 授予限制性股票单位后发行普通股 | 71,557 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,796 | | | — | | | — | | | 2,796 | |
| 累积翻译调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 365 | | | — | | | 365 | |
| 未实现的投资损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,860) | | | (9,860) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 118,182,411 | | | 1 | | | 23,603,726 | | | — | | | 277,184 | | | (924) | | | (82,808) | | | 193,453 | |
| 行使股票期权时发行普通股 | 583,137 | | | — | | | — | | | — | | | 235 | | | — | | | — | | | 235 | |
| 授予限制性股票单位后发行普通股 | 264,920 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,765 | | | — | | | — | | | 3,765 | |
| 累积翻译调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
| 未实现的投资损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,160) | | | — | | | (1,160) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (279) | | | (279) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 119,030,468 | | | $ | 1 | | | 23,603,726 | | | $ | — | | | $ | 281,184 | | | $ | (2,204) | | | $ | (83,087) | | | $ | 195,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
SEMRUSH 控股有限公司
未经审计的股东权益简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | | | A 类普通股 | | B 类普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累积 赤字 | | 归属于Semrush Holdings, Inc.的股东权益总额 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | — | | | | 120,629,147 | | | $ | 1 | | | 23,482,057 | | | $ | — | | | $ | 291,898 | | | $ | (752) | | | $ | (71,998) | | | $ | 219,149 | | | $ | 5,166 | | | $ | 224,315 | |
| 行使股票期权时发行普通股 | — | | | | 469,879 | | | — | | | — | | | — | | | 844 | | | — | | | — | | | 844 | | | — | | | 844 | |
| 授予限制性股票单位后发行普通股 | — | | | | 145,844 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,115 | | | — | | | — | | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | |
| 累积翻译调整 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (485) | | | — | | | (485) | | | — | | | (485) | |
| 未实现的投资损失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (744) | | | — | | | (744) | | | — | | | (744) | |
| 净收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,138 | | | 2,138 | | | — | | | 2,138 | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (135) | | | (135) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | — | | | | 121,244,870 | | | 1 | | | 23,482,057 | | | — | | | 297,857 | | | (1,981) | | | (69,860) | | | 226,017 | | | 5,031 | | | 231,048 | |
| 将B类普通股转换为A类普通股 | — | | | | 409,801 | | | — | | | (409,801) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使股票期权时发行普通股 | — | | | | 720,880 | | | — | | | — | | | — | | | 2,209 | | | — | | | — | | | 2,209 | | | — | | | 2,209 | |
| 授予限制性股票单位后发行普通股 | — | | | | 685,891 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,015 | | | — | | | — | | | 7,015 | | | — | | | 7,015 | |
| 累积翻译调整 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (119) | | | — | | | (119) | | | — | | | (119) | |
| 未实现的投资损失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (184) | | | — | | | (184) | | | — | | | (184) | |
| 净收入 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,659 | | | 1,659 | | | — | | | 1,659 | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (228) | | | (228) | |
| 收购可赎回的非控股权益（见注释 9） | 9,846 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 归属于可赎回非控股权益的净亏损 | (70) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投标要约义务的重新分类（见附注9） | (2,021) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按赎回价值记录可赎回的非控股权益（见注释 9） | 978 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (978) | | | — | | | — | | | (978) | | | — | | | (978) | |
| 截至2024年6月30日的余额 | $ | 8,733 | | | | 123,061,442 | | | $ | 1 | | | 23,072,256 | | | $ | — | | | $ | 306,103 | | | $ | (2,284) | | | $ | (68,201) | | | $ | 235,619 | | | $ | 4,803 | | | $ | 240,422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
SEMRUSH 控股有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 运营活动 | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 3,364 | | | $ | (10,139) | |
| 调整净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金 | | | |
| 折旧和摊销费用 | 4,269 | | | 3,135 | |
| 递延合同成本的摊销 | 6,054 | | | 4,855 | |
| 摊销（增加）保费和投资折扣 | (2,023) | | | (3,201) | |
| 非现金租赁费用 | 2,233 | | | 1,886 | |
| 股票薪酬支出 | 12,281 | | | 6,561 | |
| 非现金利息支出 | — | | | 105 | |
| 可转换债务证券公允价值的变化 | — | | | (380) | |
| 递延税 | (217) | | | 81 | |
| 其他非现金物品 | 1,400 | | | 649 | |
| 经营资产和负债的变化 | | | |
| 应收账款 | (774) | | | (422) | |
| 递延合同费用 | (6,129) | | | (5,768) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (4,017) | | | (5,869) | |
| 应付账款 | 1,906 | | | (5,184) | |
| 应计费用 | 2,917 | | | (1,390) | |
| 其他流动负债 | 360 | | | — | |
| 递延收入 | 7,353 | | | 6,958 | |
| 其他长期负债 | 92 | | | — | |
| 经营租赁负债的变化 | (2,147) | | | (1,800) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 26,922 | | | (9,923) | |
| 投资活动 | | | |
| 购买财产和设备 | (2,906) | | | (957) | |
| 内部使用软件成本的资本化 | (4,369) | | | (2,630) | |
| 购买短期投资 | (83,605) | | | (172,687) | |
| 出售和到期短期投资的收益 | 102,500 | | | 132,741 | |
| 购买可转换债务证券 | (650) | | | (323) | |
| 应收投资贷款的融资 | (7000) | | | — | |
| 为收购企业支付的现金，扣除收购的现金 | (10,026) | | | (1,082) | |
| 购买其他投资 | (131) | | | (150) | |
| 用于投资活动的净现金 | (6,187) | | | (45,088) | |
| 融资活动 | | | |
| 行使股票期权的收益 | 3,053 | | | 302 | |
| 与员工股票购买计划相关的股票发行收益 | — | | | 264 | |
| 融资租赁的支付 | (493) | | | (1,209) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 2,560 | | | (643) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (614) | | | (39) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少） | 22,681 | | | (55,693) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 58,848 | | | 79,765 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 81,529 | | | $ | 24,072 | |
| 补充现金流披露 | | | |
| 支付利息的现金 | $ | — | | | $ | 107 | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 3,638 | | | $ | 1,160 | |
| 财产和设备购买未付款 | $ | 21 | | | $ | 111 | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 931 | | | $ | — | |
| 应计购买对价 | $ | 2,924 | | | $ | — | |
| 短期投资的未实现亏损 | $ | 928 | | | $ | 1,243 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
SEMRUSH 控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月
（以千计，股票和每股数据除外，除非另有说明）
1。概述和演示基础
业务描述
Semrush Holdings, Inc.（“Semrush Holdings”）及其子公司（合称 “公司” 或 “Semrush”）提供在线可见性管理软件即服务（“SaaS”）平台。该公司的平台使订阅者能够提高在线知名度并增加流量，包括其网站和社交媒体页面上的流量，并通过各种渠道有针对性地向客户分发高度相关的内容，以吸引高质量的流量并衡量其数字营销活动的有效性。该公司总部位于马萨诸塞州波士顿，截至2024年6月30日，在美国、西班牙、捷克共和国、荷兰、塞浦路斯、塞尔维亚、波兰、德国、亚美尼亚、加拿大和法国拥有全资子公司。
公司面临着处于相似行业和发展阶段的公司常见的许多风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会影响未来的运营和财务业绩。这些风险包括但不限于快速的技术变革、来自替代产品或大型公司的竞争压力、专有技术的保护、国际活动的管理以及对第三方和关键个人的依赖。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。因此，根据此类规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些附注中提及的适用指南均指财务会计准则委员会（“FASB”）的《会计准则编纂》（“ASC”）和《会计准则更新》（“ASU”）中规定的美国公认的权威会计原则。
未经审计的简明合并中期财务报表的编制基础与截至2023年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表相同，管理层认为，它们反映了公允列报公司截至2024年6月30日的财务状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三和六个月财务状况所必需的所有调整，包括正常的经常性调整。此处包含的截至2023年12月31日的合并资产负债表来自该日经审计的合并财务报表。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定表示截至2024年12月31日的财年、任何其他中期或任何未来年份或期间的预期业绩。
未经审计的简明合并财务报表应与公司于2024年3月7日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
随附的未经审计的简明合并财务报表反映了未经审计的简明合并财务报表中某些重要会计政策的适用情况，如下文和本附注其他部分所述。截至2024年6月30日，除下文所述外，公司的重大会计政策与10-k表年度报告中披露的政策相比没有重大变化。
2。重要会计政策摘要
整合原则
未经审计的简明合并财务报表包括公司、其全资子公司及其持有控股权的子公司的账目。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。由不控制该实体的其他各方代表的子公司的所有权权益在合并财务报表中列报为归属于非控股权益的活动和余额。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产和负债金额、未经审计的简明合并财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。编制这些未经审计的简明合并财务报表时所依据的重要估计包括但不限于收入确认、用于评估长期资产可收回性的预期未来现金流、或有负债、内部使用软件研发成本的支出和资本化、与获得收入合同的资本化成本相关的平均收益期、已发行股票奖励的公允价值的确定、股票薪酬支出、确定公司持有的应收贷款和可转换票据的估计公允价值、通过收购收购的无形资产的估值、公司增量借款利率的估计以及公司递延所得税净资产和相关估值补贴的可收回性。
尽管公司定期评估这些估计，但实际结果可能与这些估计存在重大差异。估计值的变化记录在已知的时期内。该公司根据历史经验和其他各种假设进行估计，这些假设在当时情况下是合理的。如果这些结果与历史经验不同，或者事实证明其他假设基本不准确，则实际结果可能与管理层的估计有所不同，即使这些假设在做出时是合理的。
后续事件注意事项
公司考虑资产负债表日之后但在未经审计的简明合并财务报表发布之前发生的事件或交易，为某些估计提供更多证据，或确定需要额外披露的事项。已按要求对后续事件进行了评估。有关公司后续活动的更多信息，请参阅附注18。
新兴成长型公司地位
正如《Jumpstart我们的创业公司法》（“JOBS法案”）所定义，该公司是 “新兴成长型公司”（“EGC”）。根据截至2024年6月28日（我们最近完成的第二财季的最后一个工作日）非关联公司持有的普通股的市场价值，我们将从截至2024年12月31日的财政年度末起不再具有新兴成长型公司的资格。因此，从截至2024年12月31日的10-k表年度报告开始，我们将遵守适用于其他上市公司的某些要求，但由于我们是新兴成长型公司，此前不适用于我们，包括《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的规定，该条款要求我们的独立注册会计师事务所就财务报告内部控制的有效性提供证明报告。
收入确认
该公司的收入主要来自订阅公司的SaaS服务和相关的客户支持。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，订阅收入几乎占公司收入的全部。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，与其他收入相关的收入并不重要。
该公司主要按月或按年提供其平台的订阅。该公司主要通过自助服务模式销售其产品和服务，也可以直接通过其销售队伍销售其产品和服务。公司的订阅安排为客户提供了访问公司托管软件应用程序的权利。在托管安排期间，客户无权拥有公司的软件。订阅通常在合同订阅期内不可取消；但是，如果在合同订阅期内提出要求，订阅合同包含退款的权利 七天 购买的。
公司根据ASC 606 “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”）确认收入。收入是在将承诺的产品或服务的控制权移交给客户时确认的，金额应反映客户为换取这些产品或服务而预期获得的对价。自2024年3月7日向美国证券交易委员会提交10-k表年度报告以来，公司的收入确认政策没有变化。
已开具发票的金额记录在应收账款和递延收入或收入中，具体取决于收入确认标准是否得到满足。公司主要按月或按年提前向客户开具发票和收取服务款项。
递延收入是指尚未确认收入的账单金额。将在接下来的12个月期间确认的递延收入记作递延收入，其余部分作为递延收入入账，减去当期部分。递延收入增加了 $8,185 截至 2024 年 6 月 30 日，与 2023 年 12 月 31 日相比。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，美元32,354 和 $39,426 在每个相应期间开始时确认了包含在递延收入中的收入。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，美元27,865 和 $37,831 在每个相应期间开始时确认了包含在递延收入中的收入。
公司已选择将向客户收取的销售税金额从交易价格中扣除。因此，列报的收入扣除向客户征收的任何销售税。
分配给未来履约义务的交易价格
ASC 606要求公司披露截至报告的资产负债表日期尚未履行的业绩义务分配的交易价格总额。
对于最初预期期限超过一年的合同，截至2024年6月30日，分配给未履行的履约义务的交易价格总额为美元1,207，该公司预计将确认其中的美元970 在接下来的时间里 12 月。
对于最初预期期限为一年或更短的合同，公司已运用ASC 606规定的实际权宜之计，不披露截至2024年6月30日分配给未履行的履约义务的交易价格金额。对于截至2024年6月30日仍未履行且本权宜之计适用的履约义务，履约义务的性质与截至2023年12月31日履行的履约义务一致。
获得合同的费用
获得合同的直接增量成本（主要包括为新订阅合同支付的销售佣金）被递延并作为递延合同成本记录在未经审计的简明合并资产负债表中，并在大约一段时间内摊销 24 系统地按资产相关商品或服务的转移模式进行数月。这个 24-月期代表客户关系的预计受益期，是根据销售的产品类型、客户合同的承诺期限、公司技术开发生命周期的性质以及根据历史经验和未来预期估算的客户关系期限来确定的。在接下来的12个月期间将记作支出的递延合同成本记为递延合同成本，即当期部分，其余部分作为递延合同成本入账，减去当期部分。递延合同成本的摊销包含在随附的未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损）报表中的销售和营销费用中。
信用风险和重要客户的集中度
公司没有资产负债表外风险，例如外汇合约、期权合约或其他套期保值安排。从历史上看，信贷损失并不严重，公司通常没有遭受任何与个人客户或客户群体的应收账款有关的重大损失。由于这些因素，管理层认为，除了为收款损失提供的金额外，公司的应收账款中不可能存在其他信用风险。
由于公司拥有大量客户，应收账款的信用风险分散。公司定期评估其客户的信誉，通常不要求其客户提供抵押品或其他担保来支持应收账款。从历史上看，信贷损失并不严重，公司通常没有遭受任何与个人客户或客户群体的应收账款有关的重大损失。由于这些因素，管理层认为，除了为收款损失提供的金额外，公司的应收账款中不可能存在其他信用风险。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何个人客户占公司应收账款的10％以上。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有任何个人客户占公司收入的10％以上。
金融工具公允价值的披露
公司的金融工具包括现金、现金等价物、投资、应收账款、应收贷款、应付账款和应计费用。该公司的投资被归类为可供出售的投资，并根据市场方法，使用可直接或间接观察到的报价，按公允价值列报。公司在应收贷款投资的会计方面选择了公允价值期权，导致此类投资的公允价值的增减计入每个报告期净额的其他收益。随身携带
由于这些工具的短期性质，公司剩余金融工具的金额近似于截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值。
该公司已使用可用的市场信息评估了金融工具的估计公允价值。使用不同的市场假设和/或估算方法可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。 有关进一步的讨论，请参见下文。
外币兑换
该公司在多货币环境中运营，以美元、兹罗提、捷克克朗、欧元等货币进行交易。公司的报告货币为美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，其他收入中包含的外币汇兑收益（亏损）净额为美元128 和 $0，分别地。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，其他收入中包含的净外币汇兑收益（亏损）为美元573 和 $ (638），分别是。
综合收益（亏损）
综合收益（亏损）由两个部分组成：净收益（亏损）和其他综合收益（亏损），其中包括除与股东的交易和经济事件以外的交易和经济事件引起的其他股东权益变化。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，综合收益（亏损）包括净收益（亏损）、累计外币折算调整的变化和未实现的投资亏损。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，累计外币折算调整和未实现投资亏损的税收影响并不显著。
最近的会计公告尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会发布了《2023-07年会计准则更新》（“亚利桑那州立大学”），《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07扩大了公共实体的分部披露范围，要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出，这些支出包含在每项报告的分部损益衡量标准中，其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07对其合并财务报表和披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税（主题740）——所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求实体在有效税率对账中披露特定类别，并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。此外，亚利桑那州立大学 2023-09 年要求对州与联邦所得税的支出和已缴税款进行某些披露。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案必须在2024年12月15日之后的财政年度内获得通过，并允许提前通过。尽管允许追溯适用，但修正案应在前瞻性基础上适用。该公司正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09年对其合并财务报表和披露的影响。
3.现金、现金等价物、限制性现金和投资
公司将购买的原始到期日为自购买之日起90天或更短的所有高流动性工具视为现金等价物。现金和现金等价物包括现金
银行存款和计息货币市场基金中持有的金额。现金等价物按成本记账，近似于其公允市场价值。短期投资包括自购买之日起原始到期日超过90天的投资。该公司认为其投资组合可供出售。公司调整投资成本，以摊销保费和增加到期折扣。公司在未经审计的简明合并运营报表中包括了此类摊销和利息收入的增加。
当公司持有根据ASC 320 “投资—债务证券” 归类为可供出售的债务投资时，它将按公允价值记录可供出售的证券，未实现的损益包含在股东权益的累计其他综合亏损中。该公司将其到期日超过一年的投资归类为短期投资，因为这些投资具有高流动性，也因为此类有价证券代表可用于当前业务的现金投资。公司在未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损）中将归类为可供出售证券的利息和股息计入利息收入。已实现收益和亏损根据特定识别方法记录在未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损）中。有 不 截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月的重大已实现投资收益或亏损。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的未实现亏损头寸不到十二个月的投资的总公允价值为美元88,741 和 $89,381，分别地。截至2024年6月30日，公司持有的超过十二个月的持续未实现亏损投资的总公允价值为美元55,382。该公司做到了 不 截至2023年12月31日，持有任何处于未实现亏损头寸的投资超过十二个月。
2023年1月1日，公司通过了亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具——信用损失（主题326）和亚利桑那州立大学2019-04，主题326（金融工具——信贷损失）、主题815衍生品和套期保值以及主题825（金融工具）的编纂改进。根据这些标准，只要证券的公允价值低于摊销成本，公司就会审查可供出售证券的减值情况。如果存在减值且公司打算出售该证券，或者很可能要求公司在收回摊销成本基础之前出售证券，则公司将在报告日将摊销成本基础减记为公允价值，将差额确认为其他收入中的亏损，扣除未经审计的简明合并运营报表。如果公司不打算出售该证券，也不太可能要求公司在收回摊销成本基础之前出售证券，则公司将确定该证券的未实现损失中是否有任何部分是由于信用损失造成的。如果减值完全或部分是由信用损失造成的，则公司将以公允价值和摊销成本之间的差额为上限来衡量信用损失，并将信贷损失备抵金和相关收益费用确认为其他收入中的亏损，扣除未经审计的简明合并运营报表。所有其他因素造成的剩余减值金额在未经审计的简明合并资产负债表中的累计其他综合收益（亏损）中确认。公司信贷损失估计值的后续变动将计为信贷损失备抵和其他收入的净调整。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确定未经审计的简明合并运营报表中无需确认任何减值。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的现金、现金等价物和投资摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 总计
未实现
收益 | | 总计
未实现
损失 | | 估计的
公允价值 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 69,636 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 69,626 | |
| 投资： | | | | | | | |
| 美国国库证券 | 162,946 | | | 12 | | | (1,052) | | | 161,906 | |
| 投资总额 | 162,946 | | | 12 | | | (1,052) | | | 161,906 | |
| 现金、现金等价物和投资总额 | $ | 232,582 | | | $ | 12 | | | $ | (1,062) | | | $ | 231,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 总计
未实现
收益 | | 总计
未实现
损失 | | 估计的
公允价值 |
| 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 58,848 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,848 | |
| 投资： | | | | | | | |
| 一年或更短时间内到期的美国国债 | 179,843 | | | 265 | | | (387) | | | 179,721 | |
| 投资总额 | 179,843 | | | 265 | | | (387) | | | 179,721 | |
| 现金、现金等价物和投资总额 | $ | 238,691 | | | $ | 265 | | | $ | (387) | | | $ | 238,569 | |
该公司考虑了其有价证券的任何未实现亏损在多大程度上是由信用风险和其他因素（包括市场风险）驱动的，以及如果更有可能的话，公司将不得不在收回摊余成本基础之前出售该证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与其有价证券相关的未实现亏损是由于与投资启动时相比市场利率上升所致。公司认为未实现亏损不构成信用风险，公司不打算出售任何处于未实现亏损状况的证券，也不太可能要求公司在收回摊销成本基础之前出售这些证券，摊销成本基础可能已到期。因此，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的有价证券没有确认任何信用损失。
截至2024年6月30日，公司持有美元40,203 在美国国库券中，到期日在一年以内，美元121,703 在一年后到期三年之内的美国国库证券。
限制性现金
截至2024年6月30日，限制性现金总额为美元11,903 并包括 $11,718 与该公司Brand 24的收购要约（见注释9）和美元有关185 与作为信用证抵押品持有的现金有关，该信用证与公司办公租约的合同条款有关。
下表是随附的未经审计的简明合并资产负债表中包含的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金等价物和限制性现金总额等于随附的未经审计的简明合并资产负债表中包含的总现金、现金等价物和限制性现金
现金流量表：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 现金和现金等价物 | $ | 69,626 | | | $ | 24,072 | |
| “其他长期资产” 中包含的限制性现金 | 185 | | | — | |
| “预付费用和其他流动资产” 中包含的限制性现金 | $ | 11,718 | | | $ | — | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 81,529 | | | $ | 24,072 | |
4。租约
租赁费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2024 | | | 2024 | |
| 运营租赁成本 | $ | 1,294 | | | | $ | 2,646 | | |
| 短期租赁成本 | 183 | | | | 411 | | |
| 可变租赁成本 | 1,169 | | | | 2,365 | | |
| 总租赁成本 | $ | 2,646 | | | | $ | 5,422 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2024 | | | 2024 | |
| 租赁资产的摊销 | $ | 81 | | | | $ | 652 | | |
| 租赁负债的利息 | 6 | | | | 15 | | |
| 融资租赁成本总额 | $ | 87 | | | | $ | 667 | | |
剩余租期的加权平均值和折扣率如下：
| | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2024 |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | |
| 经营租赁 | 3.1 |
| 融资租赁 | 1.2 |
| 加权平均折扣率 | |
| 经营租赁 | 5.6 | % |
| 融资租赁 | 6.7 | % |
截至2024年6月30日，未来的最低应付金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | 经营租赁 | | 金融
租约 |
| 2024 年的剩余时间 | | $ | 2,481 | | | $ | 149 | |
| 2025 | | 4,509 | | | 194 | |
| 2026 | | 3,686 | | | — | |
| 2027 | | 2,062 | | | — | |
| 2028 | | 825 | | | — | |
| 此后 | | — | | | — | |
| 租赁付款总额 | | 13,563 | | | 343 | |
| 减去：估算利息 | | (650) | | | (51) | |
| 租赁负债总额 | | $ | 12,913 | | | $ | 292 | |
截至2024年6月30日，公司没有任何尚未开始的融资或运营租约。
与公司办公设施相关的租金支出为 $1,477 和 $3,056 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为期三个月和六个月。与公司办公设施相关的租金支出为 $1,318 和 $2469 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。
5。公允价值测量
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日在随附的合并资产负债表中定期按公允价值计量和记录的金融资产和负债，按用于衡量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 相同资产的活跃市场报价（1级投入） | | 重要的其他可观测输入（2 级输入） | | 大量不可观察的输入
（3 级输入） | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 19,272 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,272 | |
| 美国国库证券 | — | | | 161,906 | | | — | | | 161,906 | |
| 商业票据 | — | | | 19,939 | | | — | | | 19,939 | |
| 应收投资贷款（见附注7） | — | | | — | | | 7,083 | | | 7,083 | |
| 总资产 | $ | 19,272 | | | $ | 181,845 | | | $ | 7,083 | | | $ | 208,200 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 偶然考虑 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | 751 | |
| 负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | 751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 相同资产的活跃市场报价（1级投入） | | 重要的其他可观测输入（2 级输入） | | 大量不可观察的输入
（3 级输入） | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 54,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,269 | |
| 美国国库证券 | — | | | 179,721 | | | — | | | 179,721 | |
| 总资产 | $ | 54,269 | | | $ | 179,721 | | | $ | — | | | $ | 233,990 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 偶然考虑 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 597 | | | $ | 597 | |
| 负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 597 | | | $ | 597 | |
现金等价物包括自购买之日起原始到期日为90天或更短的货币市场基金。这些资产的公允价值计量基于活跃市场中相同资产的报价，因此，这些资产定期按公允价值记录，并在公允价值层次结构中被归类为第一级。该公司的投资主要包括美国国库证券。这些资产的公允价值计量基于其他重要的可观测输入，因此，这些资产定期按公允价值记录，并在公允价值层次结构中被归类为二级。
截至2024年6月30日，该公司使用大量不可观察的投入（3级）定期衡量了其应收投资贷款（见附注7）以及与收购Datos Inc.相关的或有对价。截至2023年12月31日，该公司使用大量不可观察的投入（第三级）定期衡量了与收购Datos Inc.相关的或有对价。
偶然考虑
公司按收购之日的公允价值记录业务合并产生的或有对价。公司通常使用蒙特卡罗模拟模型确定或有对价的公允价值。此后的每个报告期，对这些债务进行重新估值，其公允价值的增加或减少记作其他收益的调整，净额计入未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损）。或有对价公允价值的变化可能源于假定折现期和费率的变化，以及与预定里程碑的估计或实际实现情况有关的变化。在确定这些假设自收购之日起以及随后的每个时期的适当性时，都采用了重要的判断力。因此，未来的业务和经济状况以及上述任何假设的变化都可能对公司在任何给定时期内记录的或有对价支出金额产生重大影响。
应付或有对价的估计公允价值总额为美元751 和 $597 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。 下表显示了公允价值计算中使用的关键输入：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 无风险利率 | 5.00 | % | | 4.80 | % |
| 预计付款年份 | 2025 | | 2025 |
| 收入波动 | 10.0 | % | | 11.0 | % |
| 折扣率 | 7.60 | % | | 7.70 | % |
Datos应付对价的估计公允价值的变动将计入其他净收入。 截至2024年6月30日的六个月中，或有对价负债的公允价值衡量指标的展期如下：
| | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 597 | |
| 服务期内确认的公允价值和费用的变动 | 21 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 618 | |
| 服务期内确认的公允价值和费用的变动 | 133 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 751 | |
| |
| |
| |
6。财产和设备，净额
财产和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 计算机设备 | $ | 13,060 | | | $ | 11,084 | |
| 家具和办公设备 | 1,947 | | | 1,965 | |
| 租赁权改进 | 2,803 | | | 2469 | |
| 财产和设备总额 | 17,810 | | | 15,518 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | (10,415) | | | (8,832) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 7,395 | | | $ | 6,686 | |
与财产和设备相关的折旧和摊销费用为美元744 和 $1,783 分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月中。与财产和设备相关的折旧和摊销费用为美元957 和 $1,795 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。
7。其他资产
应收投资贷款
2024 年 3 月，公司签订了一份贷款协议，其中已贷款 $7000 向还款日期为2025年3月的借款人提供。除了贷款额度外，公司还与借款人签订了期权协议，在该协议中，公司有权但没有义务在自2024年7月1日起至2024年8月31日止期间收购借款人的大部分已发行普通股。公司将贷款协议和期权协议作为单一金融工具（统称为 “应收投资贷款”）进行核算。公司以公允价值入账的应收投资贷款7000 在协议日期。截至2024年6月30日，应收投资贷款的公允价值为美元7,083 并包含在未经审计的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
就其应收投资贷款而言，公司持有借款人的可变权益，借款人是一个可变利息实体。在评估了公司与该可变权益实体之间的关系后，公司决定不合并该可变权益实体截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩。重大判决包括裁定公司不是可变权益实体的主要受益人，因为公司的可变权益不构成控股权益。
公司选择使用公允价值期权对这笔投资进行核算。公司在协议日按公允价值记录应收投资贷款应收账款。此后的每个报告期，这些应收账款都会被重新估值，其公允价值的增加或减少记作其他收入的调整，净额计入未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损）中。公司通常使用折现现金流法确定公允价值。用于估算公允价值的重要假设包括利率、无风险利率、预期还款日期、股票价值、股票波动率、预期行使时间以及投资贷款特有的信用利差假设。在确定这些假设自收购之日起以及随后的每个时期的适当性时，都采用了重要的判断力。
8。每股净收益（亏损）
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，摊薄后的每股净收益的计算方法是将归属于Semrush Holdings, Inc.的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，包括股票期权和在限制性股票单位（“RSU”）归属时可发行的普通股的稀释影响。对归属于Semrush Holdings, Inc.的与公司可赎回非控股权益相关的净收益的调整并不重要，也没有影响截至2024年6月30日的三个月和六个月的每股净收益。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，以计算每股基本收益和摊薄后收益。普通股等价物的稀释效应不包括在这些时期的摊薄后每股净亏损的计算中，因为由于这些时期出现的净亏损，其影响本来是反稀释的。
下表显示了用于计算每股基本和摊薄净收益（亏损）的加权平均已发行股票的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净收益（亏损）的普通股加权平均数——基本 | | 145,678,323 | | | 142,239,140 | | | 145,121,951 | | | 141,946,425 | |
| 股票期权产生的股票等价物的稀释效应 | | 1,940,654 | | | — | | | 2,066,972 | | | — | |
| 限制性股票单位产生的股票等价物的稀释效应 | | 1,206,334 | | | — | | | 1,072,484 | | | — | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净收益（亏损）的加权平均普通股数量（摊薄） | | 148,825,311 | | | 142,239,140 | | | 148,261,407 | | | 141,946,425 | |
以下可能具有稀释性的普通股等价物，包括股票期权和限制性股票单位，已被排除在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月摊薄后的加权平均已发行股票的计算范围之外，因为这样做本来会对本报告所述期间产生反稀释作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 未偿还的股票期权 | 2,321,962 | | | 8,619,112 | | | 3,445,481 | | | 8,619,112 | |
| 未归属的限制性股票 | 930,049 | | | 2,783,782 | | | 1,442,837 | | | 2,783,782 | |
| 3,252,011 | | | 11,402,894 | | | 4,888,318 | | | 11,402,894 | |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中， 1,128,021 和 1,128,021 上表分别排除了可能根据绩效股票单位（“PSU”）奖励发行的A类普通股。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 1,077,726 上表分别排除了可能根据PSU奖励发行的A类普通股。截至本报告所述期间结束之日，基于业绩的条件尚未得到满足，被认为不可能实现。有关公司PSU奖励的更多信息，请参阅附注14。
9。收购、无形资产和商誉
收购
品牌 24
2024 年 4 月 29 日，公司完成了股票购买协议，收购了大约
58品牌24 S.A.（“品牌24”）有表决权益的百分比。根据收购方法，公司已将这笔交易视为业务合并。业务合并的目的是扩大我们的公共关系业务和客户群。
收购日转让对价的公允价值包括以下内容： | | | | | | | | |
| | 收购日期 |
| 对价已转移 | | 公允价值 |
| 收盘时支付的现金 | | $ | 10,650 | |
| 延期购买付款的公允价值 | | 2,878 | |
| 对价已转移 | | $ | 13,528 | |
| 可赎回的非控制性权益 | | 9,846 | |
| 总购买对价 | | $ | 23,374 | |
公司确定收购的资产和承担的负债的公允价值为美元23,374，包括品牌24美元可赎回非控股权益的公允价值9,846，这反映在截至2024年6月30日未经审计的简明合并资产负债表的股东权益部分之外。截止日可赎回非控股权益的公允价值是根据隐含的企业价值和Brand 24的收购百分比估算出的。延期购买付款的公允价值代表以下各项的公允价值 二 支付 $1,500 每笔款项，第一笔将于2024年12月31日支付，并包含在截至2024年6月30日未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债中。第二笔款项将于2025年11月12日到期，并包含在截至2024年6月30日未经审计的简明合并资产负债表中的其他长期负债中。延期购买付款将累计利息 2.5每年百分比。
下表汇总了公司的初步收购价格分配。截至2024年6月30日，收购价格的分配是初步的，因为公司将继续收集支持收购资产和负债的信息，以最终确定收购价格分配。
| | | | | | | | |
| | 购买价格 |
| 收购的资产 | | 分配 |
| 有形资产的公允价值： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,502 | |
| 应收账款 | | 139 | |
| 其他资产 | | 686 | |
| 可识别的无形资产 | | 9,350 | |
| 善意 | | 15,846 | |
| 收购的资产总额 | | $ | 27,523 | |
| 承担的负债 | | |
| 递延收入，当前 | | 847 | |
| 递延所得税负债 | | 1,411 | |
| 其他负债 | | 1,891 | |
| 承担的负债总额 | | $ | 4,149 | |
| 收购资产和承担负债的公允价值，净额 | | $ | 23,374 | |
| 可赎回非控股权益的公允价值 | | $ | 9,846 | |
| 收购的控股权的公允价值 | | $ | 13,528 | |
公司分配了美元9,350 由客户关系、开发技术和商品名称组成的可识别无形资产的收购价格，它使用直线摊销方法在资产的使用寿命内摊销。公司为获得的客户关系、开发的技术和商品名称指定了使用寿命 六年， 五年，以及 五年，分别地。该公司使用多期超额收益法来评估客户关系。客户关系代表与某些客户的潜在关系，以便为所售产品提供持续的服务。为了对已开发的技术和商品名资产进行估值，公司使用了特许权使用费减免法。商品名称主要与 Brand 24 品牌有关。用于估算无形资产价值的重要假设包括贴现率、收入增长率和客户流失率。在将收购价格分配给收购的可识别资产和承担的负债后，剩余的收购价格分配给商誉，这主要与合并业务产生的预期协同效应有关，不能出于税收目的扣除。
该公司记录了 $225 和 $389 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与该交易相关的交易成本分别包含在未经审计的简明合并运营报表中，综合收益（亏损）包含在一般和管理项下的持续经营收入中。
截至2024年4月29日，24品牌的经营业绩已包含在公司的合并财务报表中。这种业务合并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。因此，没有列报收购之日之后的实际经营业绩和预计经营业绩。
2024年4月，公司与品牌24管理的某些成员签订了奖励协议。根据ASC 718 “薪酬——股票补偿”，这些赔偿作为责任分类赔偿进行核算。奖项的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算的。该公司记录了美元150 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与这些奖励相关的收购后薪酬支出。
2024 年 5 月，该公司宣布了一项收购要约，最多可购买 944,616 24号品牌（“要约收购”）的股份，价格等于波兰兹罗提47.0 每股，订阅的开放日期为5月
2024 年 31 月 31 日，订阅截止日期为 2024 年 7 月 2 日。根据波兰法律，要约是强制性的，因此，截至2024年6月30日，在未经审计的简明合并资产负债表中，该要约被列为临时股权的可赎回非控股权益。由于要约，可赎回的非控股权益的公允价值调整为等于要约价格的赎回价值。这美元978 截至2024年6月30日，可赎回非控股权益的收购日公允价值与要约价格之间的差额是通过额外的实收资本记录在未经审计的简明合并资产负债表中。
截至2024年6月30日，公司收到了出售以下产品的通知 177,474 导致美元重新分类的股票2,021 在要约中，从可赎回的非控股权益到其他流动负债的债务。
Datos
2023 年 12 月 1 日，公司完成了股票购买协议，收购了大约
60Datos Inc.（“Datos”）有表决权益的百分比。根据收购方法，公司已将这笔交易视为业务合并。此次业务合并的主要目的是收购Datos宝贵的点击流数据软件。该公司自2023年12月1日起进行收购会计。
收购日转让对价的公允价值包括以下内容： | | | | | | | | |
| | 收购日期 |
| 对价已转移 | | 公允价值 |
| 2021年1月和2022年2月可转换票据的公允价值 | | $ | 7,530 | |
| 收盘时支付的现金 | | 4,255 | |
| 其他注意事项 | | 2,070 | |
| 总购买对价 | | $ | 13,855 | |
公司确定收购的资产和承担的负债的公允价值为美元19,021，包括Datos非控股权益的公允价值 $5,166。非控股权益的公允价值包括收购的看涨期权的公允价值，这使公司有权但没有义务在自2026年1月1日起至2027年1月1日止的期间内购买Datos剩余股份（“看涨期权”）。该公司使用期权定价法（收益法的特例）估算了包括看涨期权在内的非控股权益的公允价值，同时考虑了初始交易价格，并基于三级不可观察的重大输入，例如Datos的总股本价值、预测收入、波动率和风险调整后的折现率。其他对价包括延期购买付款、或有付款以及应付给卖方的额外对价。支付 $501 是在 2024 年 3 月做出的，涉及其他考虑。截至2024年6月30日，其他对价的剩余公允价值已计入未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债。
下表汇总了公司的收购价格分配。
自2024年6月30日起，收购价格的分配是最终的。 | | | | | | | | |
| | 购买价格 |
| 收购的资产 | | 分配 |
| 有形资产的公允价值： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 549 | |
| 应收账款 | | 518 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 320 | |
| 财产和设备，净额 | | 8 | |
| 其他长期资产 | | 3 | |
| 可识别的无形资产 | | 2780 | |
| 善意 | | 16,791 | |
| 收购的资产总额 | | $ | 20,969 | |
| 承担的负债 | | |
| 应付账款 | | 342 | |
| 递延收入 | | 367 | |
| 应计费用 | | 213 | |
| 其他流动负债 | | 609 | |
| 其他长期负债 | | 417 | |
| 承担的负债总额 | | $ | 1,948 | |
| 收购资产和承担负债的公允价值，净额 | | $ | 19,021 | |
| 非控股权益的公允价值，包括看涨期权 | | $ | 5,166 | |
| 收购的控股权的公允价值 | | $ | 13,855 | |
该公司记录了 $0 和 $100 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与该交易相关的交易成本分别包含在未经审计的简明合并运营报表中，综合收益（亏损）包含在一般和管理项下的持续经营收入中。
截至2023年12月1日，达托斯的经营业绩已包含在公司的合并财务报表中。这种业务合并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。因此，没有列报收购之日之后的实际经营业绩和预计经营业绩。
交通智库
2023年2月23日，公司与Rank, LLC（“交通智库”）完成了收购协议，收购了交通智库的某些无形资产，总现金对价为美元1,800，其中 $360 已在 2024 年 2 月支付（”12-月滞留金额”）和 $360 将付款 18 月（“18 个月的滞留金额”）。剩余的对价在收盘时支付。截至2024年6月30日，18个月的滞留金额记录在未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债中。此次收购的主要目的是收购与交通智库的SEO社区和课程相关的有价值的品牌和内容。
该业务合并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。因此，没有列报收购之日之后的实际经营业绩和预计经营业绩。
无形资产
无形资产包括公司收购产生的无形资产及其资本化内部用途软件开发成本。 无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 加权平均剩余使用寿命（年） | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| 开发的技术 | 4.0 | | $ | 6,355 | | | $ | (2,019) | | | $ | 4,336 | |
| 商标名称 | 3.7 | | 4,991 | | | (1,826) | | | 3,165 | |
| 内容 | 2.1 | | 2,487 | | | (1,319) | | | 1,168 | |
| 客户关系 | 5.7 | | 9,759 | | | (747) | | | 9,012 | |
| 大写的内部使用软件 | 2.7 | | 12,337 | | | (3,070) | | | 9,267 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的总计 | | | $ | 35,929 | | | $ | (8,981) | | | $ | 26,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 加权平均剩余使用寿命（年） | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| 开发的技术 | 4.1 | | $ | 5,604 | | | $ | (1,518) | | | $ | 4,086 | |
| 商标名称 | 3.7 | | 4,451 | | | (1,404) | | | 3,047 | |
| 内容 | 2.3 | | 2,387 | | | (1,021) | | | 1,366 | |
| 客户关系 | 4.4 | | 1,694 | | | (396) | | | 1,298 | |
| 大写的内部使用软件 | 2.8 | | 8,460 | | | (2,174) | | | 6,286 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的总计 | | | $ | 22,596 | | | $ | (6,513) | | | $ | 16,083 | |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司资本化为美元2,329 和 $4,369，分别是软件开发成本（在随附的未经审计的简明合并资产负债表中被归类为无形资产）以及与其资本化软件开发成本相关的记录摊销费用（美元）458 和 $904，分别地。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司资本为美元1,574 和 $2,630分别是软件开发成本，以及与其资本化软件开发成本相关的入账摊销费用（美元）143 和 $270，分别地。
收购的无形资产的摊销费用为美元890 和 $1,582 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为期三个月和六个月。收购的无形资产的摊销费用为美元548 和 $1,070 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。
截至2024年6月30日，未来的摊销费用预计将如下所示：
| | | | | | | | |
| | 金额 |
| 2024 年的剩余时间 | | $ | 3,180 | |
| 2025 | | 6,259 | |
| 2026 | | 5,585 | |
| 2027 | | 3,636 | |
| 2028 | | 2,523 | |
| 此后 | | 5,765 | |
| 总计 | | $ | 26,948 | |
善意
在截至2024年6月30日的六个月中，商誉账面价值的变化如下：
| | | | | | | | |
| | 金额 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 24,879 | |
| Datos 购买价格分配调整 | | (104) | |
| 收购品牌 24 | | 15,846 | |
| 外币折算调整 | | 9 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 40,630 | |
10。退出成本
从2022年3月开始，该公司开始退出在俄罗斯的业务并调动员工。截至2023年6月30日，该公司已基本完成搬迁工作。与公司退出活动相关的所有成本均包含在未经审计的简明合并运营报表中，列在退出成本项下的持续经营收入中。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该公司做到了 不 产生退出成本。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司产生的退出成本为美元309 和 $1,292分别与搬迁工作有关。
11。应计费用
应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 员工薪酬 | $ | 5,200 | | | $ | 7,742 | |
| 应缴所得税 | 6,800 | | | 1,810 | |
| 其他应付税款 | 8,764 | | | 9,695 | |
| 假期储备 | 949 | | | 549 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 75 | | | 95 | |
| 应计费用总额 | $ | 21,788 | | | $ | 19,891 | |
12。所得税
公司在美国联邦、州和外国司法管辖区缴纳所得税。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的所得税准备金为美元4,649 和 $7,753，分别地。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的所得税准备金为美元869 和 $1,666，分别地。截至2024年6月30日的六个月中，公司的有效税率与美国的法定税率不同，这主要是由于外国司法管辖区收益的影响以及某些研发成本资本化和摊销要求的影响，这导致了当前的美国税收准备金，但由于对我们的递延所得税净资产维持了估值补贴，因此没有递延所得税优惠。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的所得税支出分别与某些外国司法管辖区的收入有关。
公司确认递延所得税资产和负债，以应对财务报告与资产和负债税基之间暂时差异的预期未来税收后果。这些差异是使用已颁布的法定税率来衡量的，该税率预计将在差异发生逆转的年份生效。公司定期重新评估其在递延所得税资产上维持的任何估值补贴，权衡正面和负面证据，以评估递延所得税资产的可收回性。公司维持其递延所得税净资产的估值补贴。
13。股东权益
普通股留待将来发行
截至2024年6月30日，公司已预留以下普通股供未来发行：
| | | | | |
| 未完成的期权 | 5,706,941 | |
| 预留待未来发行的普通股 | 12,150,564 | |
| 已发行的限制性股票单位和绩效股票单位 | 5,988,543 | |
| 为未来发行预留的普通股法定股份总数 | 23,846,048 | |
该公司有两类授权普通股：A类普通股和b类普通股。b类普通股的每股可转换为 一 持有人可随时选择A类普通股的份额，也可在某些其他事件中选择。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，共有 409,801 b类普通股的股票被转换为A类普通股。
14。股票薪酬
公司记录的股票薪酬支出为 $7,166 和 $12,281 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别录得美元3,765 和 $6,561 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。 下表显示了股票薪酬支出，公司未经审计的简明合并运营报表中记录股票薪酬支出的依据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | $ | 59 | | | $ | 32 | | | $ | 98 | | | $ | 49 | |
| 销售和营销 | 1,209 | | | 840 | | | 1,979 | | | 1,368 | |
| 研究和开发 | 1,371 | | | 542 | | | 2,007 | | | 885 | |
| 一般和行政 | 4,527 | | | 2,351 | | | 8,197 | | | 4,259 | |
| 股票薪酬总额 | $ | 7,166 | | | $ | 3,765 | | | $ | 12,281 | | | $ | 6,561 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $14,052 与未归属普通股期权安排相关的未确认的薪酬成本，预计将在加权平均时间内确认 2.43 年份。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $46,162 与未归属限制性股票单位奖励相关的未确认的薪酬成本，预计将在加权平均时间内予以确认 2.57 年份。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $22,435 与未归属绩效股票单位奖励相关的未确认薪酬成本，预计将在加权平均时间内予以确认 3.29 年份。
每项期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。由于在2021年3月25日之前，即交易的第一天，其普通股没有公开市场，而且由于公司普通股的交易历史有限，公司根据对发行条款基本相似的期权的同行公司的报告数据的分析，确定了授予期权的预期波动率。授予期权的预期波动率是使用该同类公司的历史波动率指标的平均值确定的。授予员工的期权的预期寿命是使用简化方法计算的，该方法代表期权合同期限的平均值和期权的加权平均归属期限。该公司之所以使用简化的方法，是因为它没有足够的历史期权行使数据，无法为估计预期期限提供合理的依据。无风险利率基于国库工具，其期限与股票期权的预期寿命一致。公司尚未支付普通股的现金分红，也不预计将支付现金分红；因此，假设预期的股息收益率为 零。
下表列出了用于确定授予员工期权的公允价值的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 预期的波动率 | — | % | | 63.0 | % | | 61.8 | % | | 63.2 | % |
| 加权平均无风险利率 | — | % | | 3.48 | % | | 4.28 | % | | 3.70 | % |
| 预期股息收益率 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 预期寿命 — 以年为单位 | — | | | 6 | | 6 | | 6 |
截至2024年6月30日的公司期权活动以及截至当时的六个月中的变动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期权数量 | | 加权平均行使价（每股） | | 加权平均剩余合同期限（以年为单位） |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 7,175,494 | | | $ | 7.02 | | | 7.78 |
| 已授予 | 15,888 | | | 12.62 | | | |
| 已锻炼 | (1,190,759) | | | 2.56 | | | |
| 被没收 | (293,682) | | | 8.64 | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 5,706,941 | | | 7.88 | | | 7.51 |
期权可于 2024 年 6 月 30 日行使 | 3,217,588 | | | 6.10 | | 6.74 |
该公司做到了 不 在截至2024年6月30日的三个月内授予期权奖励。在截至2024年6月30日的六个月中，授予期权的加权平均授予日公允价值为美元7.71 每股。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，授予期权的加权平均授予日公允价值为美元5.84 和 $5.56 分别为每股。美元的税收优惠554 和 $699 分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月内通过期权变现。美元的税收优惠 (10) 和 $43 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内通过期权变现。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，已发行期权的总内在价值为美元33,047 和 $49,221，分别地。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，行使期权的总内在价值为美元8,628 和 $13,663，分别地。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，行使期权的总内在价值为美元4,694 和 $5,402，分别地。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，可行使期权的总内在价值为美元24,550 和 $34,471，分别地。
总内在价值是根据公司普通股分别于2024年6月30日和2023年12月31日或行使日期（视情况而定）的估计公允价值与标的期权行使价之间的正差（如果有）计算得出的。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司向员工发放了以下限制性股票单位： 1,350,915 和 2,790,878 分别是A类普通股的股份。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司向员工发放了以下限制性股票单位： 1,317,123 和 1,840,417 分别是A类普通股的股份。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了与限制性股票单位相关的股票薪酬支出4,425 和 $7,432，
分别地。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了与限制性股票单位相关的股票薪酬支出2,050 和 $3,241，分别地。
截至2024年6月30日的六个月中，RSU的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 总公允价值 |
| 2024 年 1 月 1 日的未归还余额 | | 2,571,318 | | $ | 9.88 | | | $ | 25,405 | |
| 已授予 | | 2,790,878 | | 12.56 | | 35,053 |
| 既得 | | (831,735) | | | 9.57 | | 7,960 | |
| 被没收 | | (192,887) | | | 9.04 | | 1,744 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未归还余额 | | 4,337,574 | | $ | 11.70 | | | $ | 50,750 | |
该公司做到了 不 在截至2024年6月30日的三个月内授予PSU奖励。在截至2024年6月30日的六个月中，公司向员工发放了以下PSU奖励 1,146,491 分别是A类普通股的股份。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，美元1,131 和 $1,565 与PSU奖励相关的股票薪酬支出已分别得到确认。该公司做到了 不 在截至2023年6月30日的三个月和六个月内授予PSU奖励。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，美元26 和 $50 与PSU奖励相关的股票薪酬支出已分别得到确认。
截至2024年6月30日的六个月中，PSU的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 总公允价值 |
| 2024 年 1 月 1 日的未归还余额 | | 1,077,726 | | $ | 11.61 | | | $ | 12,512 | |
| 已授予 | | 1,146,491 | | 12.56 | | 14,400 |
| 既得 | | — | | | — | | — | |
| 被没收 | | — | | | — | | — | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未归还余额 | | 2,224,217 | | $ | 12.10 | | | $ | 26,913 | |
15。承付款和或有开支
数据提供者
该公司与某些数据提供商签订了截至2026年3月31日的多年期承诺。 截至2024年6月30日，未来对数据服务的承诺如下：
| | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 2024 年的剩余时间 | | 6,078 | |
| 2025 | | 14,388 | |
| 2026 | | 3,266 | |
| 2027 及以后 | | — | |
| 总计 | | $ | 23,732 | |
诉讼
公司可能会不时参与法律诉讼或在正常业务过程中受到索赔。尽管无法肯定地预测诉讼和索赔的结果，但公司目前认为，这些正常程序事项的最终结果不会对其业务、经营业绩、财务状况或财务状况产生重大不利影响
现金流。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对公司产生不利影响。
赔偿
公司通常在正常业务过程中与客户签订赔偿协议。根据这些协议，公司赔偿并同意向受赔方赔偿因知识产权侵权索赔而遭受或产生的损失。这些赔偿协议是适用客户协议的条款。根据客户首次签署公司服务协议的时间，根据其中某些补偿协议，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的。根据截至2024年6月30日的历史经验和信息，公司没有为上述担保和赔偿承担任何费用。
在某些情况下，公司保证其服务在所有重要方面都将按照其在协议期限内向客户交付服务时有效的标准已发布规格文件执行。迄今为止，公司尚未根据其担保产生巨额费用，因此，公司认为这些协议的估计公允价值并不重要。
16。其他收入的组成部分，净额
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的其他净收入组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 外币汇兑收益（亏损） | $ | 128 | | | $ | — | | | 573 | | | (638) | |
| 净利息收入 | 2,554 | | | 2,243 | | | 5,286 | | | 4,432 | |
| 其他收入，净额 | (66) | | | 676 | | | 396 | | | 830 | |
| 其他收入总额，净额 | $ | 2,616 | | | $ | 2,919 | | | $ | 6,255 | | | $ | 4,624 | |
17。细分和地理信息
对企业各部门的披露要求和相关信息确立了在年度财务报表中报告运营部门信息的标准，并要求在向股东发布的中期财务报告中列报这些部门的选定信息。运营部门被定义为企业的组成部分，在决定如何分配资源和评估绩效时，首席运营决策者或决策小组定期评估这些财务信息。公司的首席运营决策者是首席执行官。公司和首席执行官将公司的运营和业务管理视为 一 运营部门。
地理数据
出于地理数据报告的目的，公司根据客户所在地分配收入。 按地理区域划分的总收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 42,696 | | | $ | 34,797 | | | $ | 83,342 | | | $ | 69,544 | |
| 英国 | | 8,574 | | | 7,278 | | | 16,898 | | | 14,285 | |
| 其他 | | 39,681 | | | 32,618 | | | 76,523 | | | 61,734 | |
| 总收入 | | $ | 90,951 | | | $ | 74,693 | | | $ | 176,763 | | | $ | 145,563 | |
按地理位置净值计算的财产和设备包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 财产和设备，净额： | | | |
| 美国 | $ | 3,611 | | | $ | 3,231 | |
| 荷兰 | 2,030 | | | 1,781 | |
| 西班牙 | 825 | | | 807 | |
| 捷克共和国 | 222 | | | 278 | |
| 其他 | 707 | | | 589 | |
| 总资产 | $ | 7,395 | | | $ | 6,686 | |
18。后续事件
2024 年 7 月，公司完成了 Brand 24 已发行股票的要约并购买了 135,500 增量份额，总成本为美元3.7 百万美元使用手头现金支付。要约将公司的所有权增加到 312,974 股价约为 72品牌股份的百分比 24。
2024年7月，公司收购了总部位于德国的企业现场审计和网站性能监控公司Ryte GmbH（“Ryte”）的所有已发行股份。收购Ryte的总收购价格为美元10.5百万，由美元组成8.9百万手头现金，大约 $1.6百万美元的延期付款。根据ASC 805 “业务合并”，此次收购将计为业务合并。公司正在完成本次交易的会计核算，并将在2024年第三季度末之前完成收购对价对收购资产和承担的负债的初步分配。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注，以及我们于2024年3月7日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告中包含的财务信息。本讨论和分析中包含的一些信息，包括与我们在研发、销售和营销以及一般和管理职能方面的计划投资有关的信息，包含基于当前计划、信念和预期的前瞻性陈述，涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，包括 “前瞻性陈述特别说明” 部分和第1A项中列出的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的风险因素。我们的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果。
公司概述
我们是领先的在线知名度管理SaaS平台，使全球公司能够在正确的背景下通过正确的渠道识别和接触正确的受众。在线知名度代表了公司通过各种数字渠道与消费者建立联系的有效性，包括搜索、社交媒体和数字媒体、数字公共关系和评论网站。我们专有的 SaaS 平台使我们能够汇总和丰富从数亿个独特域名、社交媒体平台、在线广告和网络流量中收集的数万亿个数据点。这使我们的客户能够了解趋势，得出独特且可操作的见解以改善他们的网站和社交媒体页面，并跨渠道向目标客户分发高度相关的内容，以吸引高质量的流量。
在SaaS模式下，我们的几乎所有收入都来自每月和每年订阅在线可见度管理平台。订阅收入在自产品向客户提供之日起的合同期内按比例确认。
我们目前在美国、西班牙、捷克共和国、荷兰、塞浦路斯、塞尔维亚、波兰、德国、亚美尼亚、加拿大、越南和法国设有子公司。
我们的收入主要来自我们的产品在全球的销售。我们收入的最大一部分继续由美国和英国的客户推动，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，总收入分别为5,130万美元和1.002亿美元，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别创造了4,210万美元和8,380万美元。
我们有一个可报告的细分市场。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注17。
影响我们绩效的关键因素
我们会定期审查影响我们的经营业绩和增长的许多因素，我们相信这些因素将继续影响我们的经营业绩和增长。这些因素包括：
获取新的付费客户
我们预计，对第三方在线可视性软件的需求不断增加，这将加速我们平台的采用。我们的定期订阅模式为我们的未来业绩提供了显著的可见性，我们
相信年度经常性收入（“ARR”）是衡量我们平台规模的最佳指标，同时可以缓解季节性和合同条款造成的波动。我们将截至给定日期的ARR定义为我们期望通过合同从截至该日积极产生收入的所有付费订阅协议中获得的每月经常性收入乘以12。我们包括每月定期付费订阅（除非取消，否则会自动续订）和年度定期付费订阅，前提是我们没有任何迹象表明客户已经取消或打算取消其订阅，并且我们会继续从中获得收入。截至2024年6月30日，我们拥有超过11.6万名付费客户，占ARR的3.777亿美元，高于截至2023年6月30日超过10.4万名付费客户，占ARR的3.024亿美元。
保留和扩大对现有客户的销售
我们为不同规模和行业的多元化客户群提供服务，专注于最大限度地提高他们的在线知名度。我们认为，在现有客户群中存在巨大的扩展机会，因为客户通常最初购买我们的入门级订阅，该订阅提供更低的使用限制、有限的用户许可以及更少的功能。我们已经证明有能力在现有客户使用我们的产品时扩大合同价值，认识到我们平台的关键性质，并经常通过增量使用、功能、附加组件和额外的用户许可来寻求优质产品。
我们基于美元的净收入留存率使我们能够评估我们保留和扩大现有客户产生的订阅收入的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们基于美元的净收入留存率约为107％。
我们使用以下方法计算截至期末的以美元为基础的净收入留存率：(a) 客户在截至该期限前一年的十二个月期间内的收入作为分母，以及 (b) 截至该期末的十二个月内来自相同客户的收入作为分子。此计算不包括来自新客户的收入和任何非经常性收入。
随着时间的推移，我们成功地提高了每位付费客户的ARR，并认为该指标表明了我们提高平台长期价值的能力。我们预计，随着客户采用我们的优质产品以及我们继续推出新产品和功能，每位付费客户的ARR将继续增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日，按绝对未四舍五入计算，我们的每位付费客户的ARR分别为3,253美元和2,904美元。我们将截至给定日期的每位付费客户的ARR定义为截至该日的付费客户的ARR除以截至该日的付费客户数量。我们将付费客户的数量定义为截至给定日期的独特企业和个人客户的数量。我们将企业客户定义为包含通用非个人企业电子邮件域的所有账户（例如，电子邮件域名为 @XYZ .com 的所有订阅都将被视为一个客户），将个人客户定义为使用个人非企业电子邮件域的账户。
持续的产品和技术创新
我们在开发新产品方面有着良好的记录，这些产品在付费客户中具有很高的采用率。我们的产品开发组织在不断变化的环境中继续提高我们技术的有效性和差异化以及最大限度地留住现有客户方面发挥着至关重要的作用。我们打算继续投资产品开发，以改善我们的数据资产，扩展我们的产品并增强我们的技术能力。
非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认会计原则（“GAAP”）确定的财务业绩外，我们还认为，非公认会计准则的运营收入（亏损）、营业利润率的非公认会计准则收入（亏损）、自由现金流和自由现金流利润率（均为非公认会计准则财务指标）有助于评估我们的业务业绩。
来自运营的非公认会计准则收入（亏损）、运营利润率的非公认会计准则收益（亏损）、自由现金流和自由现金流利润率
我们将非公认会计准则的运营收益（亏损）定义为GAAP运营收入（亏损），不包括股票薪酬、收购无形资产的摊销、收购相关成本、重组成本和正常业务过程之外的其他一次性支出（例如，我们的退出成本主要在2022年发生）。我们将非公认会计准则营业利润率定义为非公认会计准则运营收入（亏损）除以公认会计准则收入。我们认为，投资者可能需要考虑我们的业绩，考虑这些项目的影响，以便将我们的财务业绩与不包括这些项目的其他公司的财务业绩进行比较，并将我们的业绩与前几期的业绩进行比较。我们将非公认会计准则的运营收入（亏损）和非公认会计准则的运营利润收入（亏损）作为衡量我们整体业务业绩的两个指标，这使我们能够分析未来的业绩，并使我们能够更好地了解业务的经营业绩。我们将自由现金流（一种非公认会计准则财务指标）定义为（用于）运营活动提供的净现金减去不动产和设备购买以及资本化软件开发成本。我们将自由现金流利润率定义为自由现金流除以 GAAP 收入。我们将自由现金流和自由现金流利润率作为衡量整体业务绩效的两个衡量标准，这使我们能够在不受非现金项目影响的情况下分析未来的业绩，并使我们能够更好地了解业务的现金需求。尽管我们认为非公认会计准则运营收入（亏损）、运营利润率的非公认会计准则收益（亏损）、自由现金流和自由现金流利润率有助于评估我们的业务，但非公认会计准则运营收入（亏损）和非公认会计准则运营利润率（亏损）、自由现金流和自由现金流利润率都是非公认会计准则财务指标，作为分析工具存在局限性，而非公认会计准则的运营收入（亏损）和不应将营业利润率中的非公认会计准则收益（亏损）视为收入的替代或替代品（不应将根据公认会计原则运营产生的亏损）以及自由现金流和自由现金流利润率视为根据公认会计原则运营活动提供（用于）的净现金的替代或替代。自由现金流和自由现金流利润率作为衡量我们流动性的效用进一步受到限制，因为每种衡量标准都不代表我们在任何给定时期内现金余额的总增加或减少。此外，其他公司，包括我们行业中的公司，可能会以不同的方式计算自由现金流和自由现金流利润率，或者根本不计算，这降低了自由现金流和自由现金流利润率作为比较工具的用处。下文概述了我们来自运营、投资和融资活动的现金流量。我们建议您查看GAAP运营收入（亏损）与非GAAP运营收益（亏损）的对账、营业利润的GAAP收入（亏损）与非GAAP营业利润收入（亏损）的对账、下文提供的最直接可比的GAAP财务指标、自由现金流与经营活动提供的净现金的对账、最直接可比的GAAP财务指标，以及自由现金对账现金流利润率与（用于）经营活动提供的净现金之比（作为收入百分比），最直接可比的GAAP财务指标，并且您不依赖来自的非公认会计准则收益（亏损）
运营、运营利润率的非公认会计准则收入（亏损）、自由现金流、自由现金流利润率或任何用于评估我们业务的单一财务指标。
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 （以千计） | |
| 2024 | | 2023 | |
| 运营收入（亏损） | $ | 4,862 | | | $ | (13,097) | | |
| 股票薪酬支出 | 12,281 | | | 6,561 | | |
| 收购的无形资产的摊销 | 1,582 | | | 1,070 | | |
| 重组和其他成本 | 2,124 | | | 1,292 | | |
| 收购相关成本，净额 | 1,075 | | | — | | |
非公认会计准则运营收入（亏损） | $ | 21,924 | | | $ | (4,174) | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 运营收入（亏损）（占收入的百分比） | 2.8 | % | | (9.0) | % |
| 股票薪酬支出（占收入的百分比） | 6.9 | % | | 4.5 | % |
| 收购的无形资产的摊销（占收入的百分比） | 0.9 | % | | 0.7 | % |
| 重组和其他成本（占收入的百分比） | 1.2 | % | | 0.9 | % |
| 收购相关成本，净额（占收入的百分比） | 0.6 | % | | — | % |
运营利润率的非公认会计准则收益（亏损） | 12.4 | % | | (2.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 （以千计） |
| 2024 | | 2023 |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | 26,922 | | | $ | (9,923) | |
| 用于投资活动的净现金 | (6,187) | | | (45,088) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 2,560 | | | (643) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (614) | | | (39) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | $ | 22,681 | | | $ | (55,693) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 （以千计） |
| 2024 | | 2023 |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | 26,922 | | | $ | (9,923) | |
| 购买财产和设备 | (2,906) | | | (957) | |
| 内部使用软件成本的资本化 | (4,369) | | | (2,630) | |
| 自由现金流 | $ | 19,647 | | | $ | (13,510) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 经营活动提供的（用于）的净现金（占收入的百分比） | 15.2 | % | | (6.8) | % |
| 购买财产和设备（占收入的百分比） | (1.6) | % | | (0.7) | % |
| 内部使用软件成本的资本化（占收入的百分比） | (2.5) | % | | (1.8) | % |
| 自由现金流利润 | 11.1 | % | | (9.3) | % |
运营业绩的组成部分
收入
在SaaS模式下，我们几乎所有的收入都来自订阅我们的在线可见度管理平台。从我们向客户提供平台访问权限之日起，在合同期内按比例确认订阅收入。我们的客户无权拥有我们的软件。我们的订阅在合同订阅期内通常不可取消，但是如果在购买后的七天内提出要求，我们的订阅合同包含退款的权利。
我们通过月度或年度订阅计划以及一次性和持续的附加组件向客户提供付费产品。我们的订阅模式使客户能够根据自己的需求选择套餐，并按每位用户每月向我们的平台授予许可。
截至2024年6月30日，我们为各行各业的超过11.6万名付费客户提供了服务，而且我们的收入并不集中在任何单一客户或行业。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有一个客户占我们收入的10％以上。
收入成本
收入成本主要包括与托管我们的平台、获取数据、商户账户费用以及为我们的客户提供支持相关的费用。这些费用由人员和相关成本组成，包括与我们的数据中心、客户支持团队和客户成功团队的管理相关的工资、福利、激励性薪酬和股票薪酬支出。除了这些费用外，我们还会产生第三方服务提供商的成本，例如数据中心和网络费用、数据采集成本、分配的管理费用、与我们的财产和设备相关的折旧和摊销费用，以及资本化软件开发成本和通过业务合并和资产收购获得的无形资产的摊销。我们主要根据员工人数向所有部门分配管理费用，例如租金和设施成本、某些信息技术和数据分析成本以及员工福利成本。因此，一般管理费用反映在收入成本和每个运营费用类别中。
我们预计，由于与购买硬件、数据、扩展以及支持我们的数据中心运营和客户支持/成功团队相关的支出，我们的收入成本将增加。我们已经看到收入成本占收入的百分比有所改善，预计收入成本将保持在当前水平附近。它可能会在不同时期之间波动，具体取决于大笔支出的时间。随着客户群的增长，我们打算继续投入更多资源来扩大我们的产品和其他服务的交付能力。这些额外支出的时间可能会影响我们的收入成本，无论是绝对美元还是占任何特定季度或年度收入的百分比。
运营费用
销售和营销
销售和营销费用主要包括与我们的销售和营销部门直接相关的人员和相关成本，包括工资、福利、激励性薪酬、股票薪酬、在线广告费用、营销和促销费用以及分配的管理费用。我们将所有成本按实际支出支出，但不包括被确定为获得合同的增量成本的销售佣金，这些佣金在平均受益期（我们估计为两年）内按直线计算和摊销。我们预计，我们的销售和营销费用占收入的百分比将根据相关成本的时间而波动。
新的销售人员需要培训，可能需要几个月或更长时间才能提高工作效率；因此，我们在给定时期内招聘新销售人员所产生的成本通常不会被该期间收入的增加所抵消，如果这些销售人员无法提高工作效率，也可能不会产生新的收入。
研究和开发
研发费用主要包括人员和相关成本，包括工资、福利、激励性薪酬、股票薪酬和分配的管理费用。研发费用还包括折旧费用和其他与产品开发相关的费用。除了符合资本化条件的内部使用软件成本外，研发成本在发生时记作支出。我们计划在可预见的将来增加研发方面的投资金额，因为我们专注于开发平台的新产品、功能和增强功能。我们认为，投资开发新产品、功能和增强功能可以改善客户体验，使我们的平台对新的付费客户更具吸引力，并为我们提供了扩大对现有付费客户的销售以及将免费客户转化为付费客户的机会。
一般和行政
一般和管理费用主要包括人事和相关费用，包括与我们的财务、法律、人力资源、信息技术和其他管理员工相关的工资、福利、激励性薪酬和股票薪酬。我们的一般和管理费用还包括外部法律、会计和其他咨询服务的专业费用、保险、折旧和摊销费用以及分配的管理费用。我们预计将扩大一般和管理职能的规模，以支持我们的业务增长。我们预计，作为上市公司运营将继续产生额外费用，包括遵守适用于在美国证券交易所上市公司的规章制度的成本、与美国证券交易委员会规章制度规定的合规和报告义务相关的成本、保险费的增加、投资者关系和专业服务的增加。我们预计，随着时间的推移，我们的一般和管理费用占收入的百分比将减少。
退出成本
与我们的搬迁工作相关的所有成本均包含在未经审计的简明合并运营报表中，计入我们的持续经营收入项下的 “退出成本” 项下。与我们的搬迁工作相关的离职成本包括员工遣散费和附加福利费用以及其他相关的搬迁费用。我们预计未来不会产生与搬迁工作相关的退出费用。
其他收入，净额
其他收入中包括净额为外币交易收益和亏损。根据ASC 830 “外币事务”，我们自2022年1月1日起重新确定了国际地点的本位货币，当时确定这些地区的当地货币最合适。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们国际地点的本位币是这些地区的当地货币。重新计量以本位币以外货币计价的资产和负债所产生的任何差额均记入其他收入净额。我们预计，随着外币汇率的变化，我们的外币汇兑收益和损失将在未来继续波动。
其他净收入还包括利息收入和支出、其他杂项收入和支出以及与我们的核心业务无关的损益。我们在可转换票据投资的会计方面选择了公允价值期权，允许增加和
此类投资的公允价值减少将计入其他收入，每个报告期的净额。利息支出与我们的融资租赁有关。
所得税准备金
我们在多个税务管辖区开展业务，在我们开展业务的每个国家或司法管辖区均需纳税。我们根据资产负债法核算所得税。根据这种方法，递延所得税资产和负债是根据财务报告与资产和负债的所得税基础之间的临时差异来确认的，使用法定税率。此外，如果根据现有证据，部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则该方法要求对递延所得税净资产提供估值补贴。迄今为止，我们已经产生了累计净亏损，并对递延所得税净资产维持了全额估值补贴。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的税收支出主要涉及我们盈利的外国子公司收益中记录的税收准备金，以及对某些研发成本进行资本化和摊销的要求，这导致了当前的美国税收准备金，但由于对我们的递延所得税净资产维持估值补贴，没有递延所得税优惠。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的税收支出主要与某些外国司法管辖区的收入有关。
运营结果
下表列出了比较我们以美元计算的经营业绩以及所列期间占总收入的百分比的信息。各期结果的比较不一定代表未来各期的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 收入 | $ | 90,951 | | | $ | 74,693 | | | $ | 176,763 | | | $ | 145,563 | |
| 收入成本 (1) | 14,957 | | | 12,972 | | | 29,602 | | | 25,611 | |
| 毛利润 | 75,994 | | | 61,721 | | | 147,161 | | | 119,952 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 销售和市场营销 (1) | 35,000 | | | 30,237 | | | 68,921 | | | 65,733 | |
| 研究和开发 (1) | 19,288 | | | 14,116 | | | 36,592 | | | 27,996 | |
| 一般和行政 (1) | 18,312 | | | 19,388 | | | 36,786 | | | 38,028 | |
| 退出成本 | — | | | 309 | | | — | | | 1,292 | |
| 运营费用总额 | 72,600 | | | 64,050 | | | 142,299 | | | 133,049 | |
| 运营收入（亏损） | 3,394 | | | (2,329) | | | 4,862 | | | (13,097) | |
| 其他收入，净额 | 2,616 | | | 2,919 | | | 6,255 | | | 4,624 | |
| 所得税前收入（亏损） | 6,010 | | | 590 | | | 11,117 | | | (8,473) | |
| 所得税准备金 | 4,649 | | | 869 | | | 7,753 | | | 1,666 | |
| 净收益（亏损） | 1,361 | | | (279) | | | 3,364 | | | (10,139) | |
| 归因于合并子公司非控股权益的净亏损 | (298) | | | — | | | (433) | | | — | |
| 归属于Semrush Holdings, Inc.的净收益（亏损） | $ | 1,659 | | | $ | (279) | | | $ | 3,797 | | | $ | (10,139) | |
______________
(1) 包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 收入成本 | $ | 59 | | | $ | 32 | | | $ | 98 | | | $ | 49 | |
| 销售和营销 | 1,209 | | | 840 | | | 1,979 | | | 1,368 | |
| 研究和开发 | 1,371 | | | 542 | | | 2,007 | | | 885 | |
| 一般和行政 | 4,527 | | | 2,351 | | | 8,197 | | | 4,259 | |
| 股票薪酬总额 | $ | 7,166 | | | $ | 3,765 | | | $ | 12,281 | | | $ | 6,561 | |
下表列出了我们未经审计的简明合并运营报表数据，以所示期间收入的百分比表示（由于四舍五入，金额可能不相和）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （占总收入的百分比） |
| 收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 收入成本 | 16 | % | | 17 | % | | 17 | % | | 18 | % |
| 毛利润 | 84 | % | | 83 | % | | 83 | % | | 82 | % |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 销售和营销 | 38 | % | | 40 | % | | 39 | % | | 45 | % |
| 研究和开发 | 21 | % | | 19 | % | | 21 | % | | 19 | % |
| 一般和行政 | 20 | % | | 26 | % | | 21 | % | | 26 | % |
| 退出成本 | — | % | | — | % | | — | % | | 1 | % |
| 运营费用总额 | 79 | % | | 86 | % | | 81 | % | | 91 | % |
| 运营收入（亏损） | 4 | % | | (3) | % | | 3 | % | | (9) | % |
| 其他收入，净额 | 3 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 3 | % |
| 所得税前收入（亏损） | 7 | % | | 1 | % | | 6 | % | | (6) | % |
| 所得税准备金 | 5 | % | | 1 | % | | 4 | % | | 1 | % |
| 净收益（亏损） | 1 | % | | — | % | | 2 | % | | (7) | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较
收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | 金额 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | % |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 收入 | $ | 90,951 | | | $ | 74,693 | | | $ | 16,258 | | | 22 | % | | $ | 176,763 | | | $ | 145,563 | | | $ | 31,200 | | | 21 | % |
所有地区的收入均有所增加。这一增长的主要原因是付费客户数量从截至2023年6月30日的超过10.4万人增加到2024年6月30日的11.6万多人。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，收入的增长还受到每位客户用户许可的增长、附加率的增长以及与大型客户相关的每位客户收入增加的推动。我们将附加费率定义为购买特定附加组件的付费客户数量与总付费客户数量的比率。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，基于我们付费客户所在地的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 收入： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 42,696 | | | $ | 34,797 | | | $ | 83,342 | | | $ | 69,544 | |
| 英国 | 8,574 | | | 7,278 | | | 16,898 | | | 14,285 | |
| 其他 | 39,681 | | | 32,618 | | | 76,523 | | | 61,734 | |
| 总收入 | $ | 90,951 | | | $ | 74,693 | | | $ | 176,763 | | | $ | 145,563 | |
收入成本、毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | 金额 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | % |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 收入 | $ | 90,951 | | | $ | 74,693 | | | $ | 16,258 | | | 22 | % | | $ | 176,763 | | | $ | 145,563 | | | $ | 31,200 | | | 21 | % |
| 收入成本 | $ | 14,957 | | | $ | 12,972 | | | $ | 1,985 | | | 15 | % | | $ | 29,602 | | | $ | 25,611 | | | $ | 3,991 | | | 16 | % |
| 毛利润 | $ | 75,994 | | | $ | 61,721 | | | $ | 14,273 | | | 23 | % | | $ | 147,161 | | | $ | 119,952 | | | $ | 27,209 | | | 23 | % |
| 毛利率 | 84 | % | | 83 | % | | | | | | 83 | % | | 82 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的三个月中，收入成本与去年同期相比增加了200万美元。这一增长主要是由与资本化软件和无形资产摊销增加相关的折旧和摊销成本增加了70万美元，与IT成本占收入成本的分配增加相关的50万美元增长，整合和数据成本增加了40万美元，以及商户费用增加了40万美元。
在截至2024年6月30日的六个月中，收入成本与去年同期相比增加了400万美元。这一增长主要是由与资本化软件和无形资产摊销增加相关的折旧和摊销成本增加了120万美元，整合和数据成本增加了120万美元，与IT成本在收入成本中的分配增加相关的90万美元增长以及70万美元的商户费用增加所致。
运营费用
销售和营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | 金额 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | % |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 销售和营销 | $ | 35,000 | | | $ | 30,237 | | | $ | 4,763 | | | 16 | % | | $ | 68,921 | | | $ | 65,733 | | | $ | 3,188 | | | 5 | % |
| 占总收入的百分比 | 38 | % | | 40 | % | | | | | | 39 | % | | 45 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的三个月中，销售和营销费用与去年同期相比增加了480万美元。这一增长主要是由承包商和佣金成本增加导致人员成本增加270万美元以及与销售和营销IT成本分配增加相关的110万美元增长所致。
在截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用与去年同期相比增加了320万美元。这一增长主要是由人员成本增加620万美元推动的，主要原因是承包商、股票薪酬和佣金成本的增加，以及与销售和营销IT成本分配增加相关的170万美元增长，但由于付费搜索成本降低，营销和广告费用减少了560万美元，部分抵消了这一增长。
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | 金额 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | % |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 研究和开发 | $ | 19,288 | | | $ | 14,116 | | | $ | 5,172 | | | 37 | % | | $ | 36,592 | | | $ | 27,996 | | | $ | 8,596 | | | 31 | % |
| 占总收入的百分比 | 21 | % | | 19 | % | | | | | | 21 | % | | 19 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的三个月中，研发成本与去年同期相比增加了520万美元，这主要是由于员工人数与去年同期相比增长了9％，导致人员成本增加了220万美元，股票薪酬成本增加，其他成本增加了120万美元，主要受外包增加的推动，以及与信息技术和其他拨款相关的70万美元增加。
在截至2024年6月30日的六个月中，研发成本与去年同期相比增加了860万美元，这主要是由于员工人数与去年同期相比增长了9％，导致人员成本增加了360万美元，与信息技术和其他拨款相关的增加了160万美元，其他成本增加了140万美元，这主要是由外包增加所推动的。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | 金额 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | % |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 一般和行政 | $ | 18,312 | | | $ | 19,388 | | | $ | (1,076) | | | (6) | % | | $ | 36,786 | | | $ | 38,028 | | | $ | (1,242) | | | (3) | % |
| 占总收入的百分比 | 20 | % | | 26 | % | | | | | | 21 | % | | 26 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的三个月中，一般和管理费用与去年同期相比减少了110万美元。减少的主要原因是分配给其他部门的一般和管理费用增加了230万美元，其他费用减少了170万美元。这一减少被250万美元的人事费用增加所部分抵消，其中包括股票薪酬增加的220万美元和40万美元
增加到专业服务，主要是由咨询费用和收购相关成本的增加所推动的。
在截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用与去年同期相比减少了120万美元。下降的主要原因是分配给其他部门的一般和管理费用增加了430万美元，其他费用减少了170万美元，专业服务减少了80万美元，这主要是由于咨询费的减少。人事费增加的550万美元部分抵消了这一减少，其中包括股票薪酬增加的390万美元。
退出成本
与我们的搬迁工作相关的所有成本均包含在未经审计的简明合并运营报表中，计入我们的持续经营收入项下的 “退出成本” 项下。与我们的搬迁工作相关的离职成本包括员工遣散费和附加福利费用以及其他相关的搬迁费用。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别没有产生退出费用。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与我们的搬迁工作相关的出口费用总额分别为30万美元和130万美元。
其他收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | 金额 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | % |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 其他收入，净额 | $ | 2,616 | | | $ | 2,919 | | | $ | (303) | | | (10)% | | $ | 6,255 | | | $ | 4,624 | | | $ | 1,631 | | | 35% |
| 占总收入的百分比 | 3 | % | | 4 | % | | | | | | 4 | % | | 3 | % | | | | |
截至2024年6月30日的三个月，其他收入与去年同期相比下降的主要原因是前一期可转换票据的公允价值调整，而本期没有相应的增长。截至2024年6月30日的六个月中，其他收入与去年同期相比的增长主要是由于净外币汇兑收益（亏损）和利息收入的增加。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 改变 | | 六个月已结束
6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | 金额 | | % | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | % |
| （以千美元计） | | | | （以千美元计） | | |
| 所得税准备金 | $ | 4,649 | | | $ | 869 | | | $ | 3,780 | | | 435 | % | | $ | 7,753 | | | $ | 1,666 | | | $ | 6,087 | | | 365 | % |
| 占总收入的百分比 | 5 | % | | 1 | % | | | | | | 4 | % | | 1 | % | | | | |
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金有所增加，这主要是由于税收准备金变动对我们盈利的外国子公司收益的影响，以及要求资本化和摊销某些研发成本的影响，这导致了当前的美国税收准备金，但由于对我们的递延所得税净资产维持估值补贴，没有递延所得税优惠。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是我们在2021年3月的首次公开募股和2021年11月的后续发行的净收益，总额为2.138亿美元，扣除承保折扣和我们支付或应付的发行费用，以及我们通过私募股权证券销售获得的净收益，以及我们平台高级订阅的销售。
截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为6,960万美元，短期投资为1.619亿美元，应收账款为910万美元。
近期，我们对现金的主要用途是为运营提供资金、投资资本支出和短期投资以及战略性地收购新业务。这些现金存放在存款和货币市场基金中。
我们认为，我们现有的现金、现金等价物和短期投资将足以满足我们至少未来12个月的运营和资本需求。我们未来的资本要求将取决于许多因素，包括第1A项中规定的因素。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的风险因素。
如果需要外部来源的额外融资，我们可能无法以我们可接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集资金。如果我们无法筹集额外资金或产生扩大业务所需的现金流，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
运营活动
我们最大的运营现金来源是向客户收取的订阅服务现金。我们经营活动现金的主要用途是在线广告、销售和市场营销、产品和开发、一般和管理部门的人事成本以及托管成本。
在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为2690万美元。该活动源自截至2024年6月30日的六个月中，经非现金回购调整后的净收入为340万美元，运营资产和负债变动产生的净现金流出40万美元。非现金费用主要包括1,230万美元的股票薪酬支出和610万美元的摊销与资本化佣金相关的递延合同收购成本。运营资产和负债的变化主要是由于递延合同成本增加了610万美元，预付费用和其他流动资产增加了400万美元，经营租赁负债减少了210万美元，应收账款增加了0.8美元。递延收入增加740万美元、应计费用增加290万美元和应付账款增加190万美元，部分抵消了这些外流。
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为990万美元，而在截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为60万美元。该活动源于截至2023年6月30日的六个月中，经非现金追加后净亏损1,370万美元，运营资产和负债变动产生的净现金流出1,350万美元。非现金费用主要包括490万美元摊销与资本化佣金相关的递延合同收购成本、310万美元的折旧和摊销费用以及660万美元的股票薪酬支出。运营资产和负债的变化主要是应付账款减少520万美元和递延合同成本增加580万美元的结果。由于新客户的增加和业务的扩大，递延收入增加了700万美元，部分抵消了这些资金外流。
投资活动
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为620万美元，主要包括8,360万美元的短期投资购买、扣除收购现金后的1,000万美元企业现金、700万美元的应收投资贷款融资、440万美元的内部用途软件成本资本以及290万美元的房产和设备购买。这一活动被1.025亿美元的短期投资销售收益和到期日部分抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为4510万美元，主要包括1.727亿美元的短期投资购买。这一活动被1.327亿美元的短期投资销售收益和到期日部分抵消。
融资活动
截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为260万美元，其中包括与行使股票期权相关的310万美元，被与支付融资租赁相关的50万美元现金流出部分抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为60万美元，其中包括与支付融资租赁相关的120万美元现金流出，部分被与员工股票购买计划发行的股票收益相关的30万美元流入以及与行使股票期权相关的30万美元流入所抵消。
合同义务和承诺
我们的主要承诺包括办公空间租赁和数据中心设施租赁下的债务。有关我们租赁义务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告未经审计的简明合并财务报表附注4。除了租约外，我们还与某些数据提供商签订了多年期协议，这些承诺将在2026年的不同日期到期。有关我们对数据提供商的承诺的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告未经审计的简明合并财务报表附注15。我们预计将通过运营现金流和资产负债表上的现金为这些债务提供资金。
最近的会计公告
有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注2中标题为 “尚未通过的最新会计声明” 的部分。
关键会计政策与估计
我们未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。根据公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至未经审计的简明合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
我们的关键会计政策和估算在项目7的标题下描述。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策
以及我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告以及本10-Q表季度报告中其他地方未经审计的简明合并财务报表附注2中的估计。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外币汇率、利率和通货膨胀波动的结果。我们不持有或发行用于交易目的的金融工具。
利率风险
我们面临与利率变动相关的市场风险。我们的投资主要包括短期投资和货币市场基金。截至2024年6月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资为2.315亿美元。由于这些投资的到期日短，我们的现金和现金等价物的账面金额合理地接近公允价值。我们投资活动的主要目标是保护资本、满足流动性需求以及对现金和投资进行信托控制。根据我们的投资政策，我们有义务将大部分投资组合投资于美国政府证券。我们不以交易或投机为目的进行投资。由于利率的波动，我们的短期投资面临市场风险，这可能会影响我们的利息收入和投资的公允市场价值。由于我们投资组合的短期性质，我们认为只有利率的剧烈波动才会对我们的投资产生实质性影响。我们认为，立即提高10％的利率不会对我们投资组合的公允市场价值产生实质性影响。因此，我们预计我们的经营业绩或现金流不会受到市场利率突然变化的重大影响。
外币兑换风险
由于我们在美国和国际上的销售主要以美元计价，因此我们目前在收入方面没有重大的外币汇兑风险。但是，我们存在一些外币风险，涉及少量以欧元计价的销售以及以欧元和其他货币计价的费用。以欧元计价的销售额反映了此类销售开具发票之日的现行美元汇率。美元兑欧元相对价值的增加可能会对以美元表示的收入和其他经营业绩产生负面影响。我们在美国境外承担了以外币（主要是欧元）计价的巨额支出。与我们在欧洲的业务有关，支出以欧元和其他货币计算，我们面临的外币兑换风险有所增加，这与以欧元计价的额外支出有关。如果其中任何一种外币兑美元的平均汇率走强，那么我们在美国以外开支的美元价值就会增加。例如，美元兑欧元的相对价值立即下降或增加10％，将导致我们未经审计的简明合并运营报表和现金流480万美元的收益或亏损。
迄今为止，我们还没有参与外币交易的套期保值。但是，随着我们国际业务的扩大，我们的外币兑换风险可能会增加。如果我们的外币兑换风险在未来增加，我们可能会评估启动与非美元计价交易相关的外币对冲计划的成本和收益。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层，包括首席执行官兼首席财务官，已经评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）中披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的有效性。根据截至2024年6月30日的季度管理层的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
我们的管理层认为，本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们截至和该期间根据美国公认会计原则列报的财务状况、经营业绩和现金流量。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么精良，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制系统的固有局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生且无法被发现。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们可能会不时参与法律诉讼或受到正常业务过程中产生的索赔。尽管无法肯定地预测诉讼和索赔的结果，但我们目前认为，解决任何未决事项的最终成本不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的第一部分第1A项 “风险因素” 中描述了与我们的业务相关的某些风险和不确定性（“风险因素”）。在决定投资我们的证券之前，您应该仔细考虑风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
没有。
首次公开募股收益的用途
2021年3月24日，美国证券交易委员会宣布我们的S-1表格（文件编号333-253730）的注册声明对我们的首次公开募股生效。正如我们在2024年3月7日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中所述，首次公开募股收益的用途没有实质性变化。
发行人购买股票证券
没有。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
以下所列证物以引用方式提交或纳入本10-Q表季度报告中。
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展览标题 |
3.1 (1) | | 注册人经修订和重述的公司注册证书 |
| | |
3.2 (2) | | 第三次修订和重述的注册人章程 |
| | | | | | | | |
| | |
3.3 (3) | | 修订经修订和重述的注册人公司注册证书 |
| | |
4.1 (4) | | 注册人A类普通股证书的表格 |
| | |
31.1* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席执行官进行认证 |
| | |
31.2* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席财务官进行认证 |
| | |
32.1+ | | 根据萨班斯-奥克斯利法案第 906 条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
| | |
| 101.SCH* | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL* | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.DEF* | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
| 101.LAB* | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
| 101.PRE* | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| | |
| 104* | | 包含交互式数据文件的封面（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息） |
(1) 作为注册人于2021年3月16日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格注册声明的附录3.2提交，并以引用方式纳入此处。
(2) 作为注册人于2024年3月7日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告的附录3.2提交，并以引用方式纳入此处。
(3) 作为注册人于2024年6月10日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处。
(4) 作为注册人于2021年3月16日向美国证券交易委员会提交的S-1/A表格注册声明的附录4.1提交，并以引用方式纳入此处。
* 随函提交。
# 表示管理合同或补偿计划、合同或协议。
+ 本附录32.1中提供的认证被视为本10-Q表季度报告的附件，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，除非注册人特别以引用方式将其纳入，否则不被视为 “已提交”。除非注册人特别以引用方式将其纳入经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》下的任何文件中，否则此类认证将不被视为以提及方式纳入其中。
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| SEMRUSH 控股有限公司 |
| | |
| | |
| 2024年8月9日 | 作者： | /s/ 奥列格·谢戈列夫 |
| | 奥列格·谢戈列夫 |
| | 首席执行官 |
| | （首席执行官） |
| | |
| 2024年8月9日 | 作者： | /s/ 布莱恩·穆罗伊 |
| | 布莱恩·穆罗伊 |
| | 首席财务官 |
| | （首席财务官兼首席会计官） |