美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
根据1934年证券交易法第13或15（d）条每季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
的过渡期 到
佣金文件编号
|
|
(状态为 成立为法团) |
(税务局雇主 识别号码) |
（主要行政办公室地址）
(
(注册人电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 |
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加速文件管理器 |
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新兴成长型公司 |
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☒ |
规模较小的报告公司 |
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如果是新兴成长型公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
2024年8月7日，
安普科-匹兹堡公司
索引
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页码 |
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第一部分– |
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财务信息： |
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项目1– |
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财务报表(未经审计) |
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精简合并资产负债表-2024年6月30日和2023年12月31日 |
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3 |
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简明合并经营报表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 |
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4 |
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综合简明合并报表收入(亏损)- 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
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5 |
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简明合并股东权益表-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 |
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6 |
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简明合并现金流量表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 |
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7 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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项目2– |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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22 |
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第3项– |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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30 |
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项目4– |
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控制和程序 |
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30 |
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第II部– |
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其他信息： |
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项目1– |
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法律诉讼 |
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31 |
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第1A项– |
|
风险因素 |
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31 |
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第5项– |
|
其他信息 |
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31 |
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项目6 – |
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陈列品 |
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33 |
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签名 |
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34 |
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2
第I部分-融资IAL信息
安普科-匹兹堡公司
浓缩合并ED资产负债表
(未经审计)
(单位为千，面值除外)
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金及现金等价物 |
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贸易应收账款，减信用损失拨备美元 |
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关联方应收贸易账款 |
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库存 |
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应收保险-石棉 |
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合同资产 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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经营性租赁使用权资产 |
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应收保险-石棉，减去信用损失备抵美元 |
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递延所得税资产 |
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无形资产，净额 |
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对合资企业的投资 |
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预付养老金 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应付关联方账款 |
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应计工资单和员工福利 |
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债务-流动部分 |
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经营租赁负债--流动部分 |
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石棉负债-流动部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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员工福利义务 |
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担保责任 |
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长期债务 |
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非流动经营租赁负债 |
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递延所得税负债 |
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其他非流动负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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普通股--面值$ |
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额外实收资本 |
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留存赤字 |
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累计其他综合损失 |
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Ampco-Pittsburgh股东权益总额 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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请参阅简明合并财务报表附注。
3
安普科-匹兹堡公司
浓缩合并S操作的状态
(未经审计)
(以千为单位，每股除外)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净销售额： |
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净销售额 |
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对关联方的净销售额 |
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总净销售额 |
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运营成本和支出： |
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销售产品成本（不包括折旧和摊销） |
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销售和行政管理 |
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折旧及摊销 |
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处置资产的损失(收益) |
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总运营成本和费用 |
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营业收入 |
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其他费用-净额： |
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投资相关收入 |
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利息开支 |
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其他收入-净 |
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其他支出共计—净额 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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减去：可归因于非控股权益的净收入 |
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归属于Ampco-Pittsburgh的净利润（亏损） |
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) |
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归属于Ampco的每股净利润（亏损）- |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权-已发行普通股的平均数量： |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅简明合并财务报表附注。
4
安普科-匹兹堡公司
凝结固结态综合收益(亏损)分摊额
(未经审计)
(单位：千)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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其他全面（损失）收入，扣除所得税（如适用）： |
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针对以下方面的变化进行调整： |
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外币折算 |
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未确认的员工福利成本（包括外币兑换的影响） |
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现金流量对冲公平值 |
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净利润中包含的项目的重新分类调整： |
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未确认的员工福利成本摊销 |
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现金流量对冲的结算 |
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) |
其他综合(亏损)收入 |
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综合收益(亏损) |
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减去：可归因于非控股权益的综合收益 |
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Ampco-Pittsburgh应占综合收益（亏损） |
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) |
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( |
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$ |
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请参阅简明合并财务报表附注。
5
安普科-匹兹堡公司
凝结固结态股东权益
(未经审计)
(单位：千)
截至2024年6月30日的三个月 |
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普普通通 |
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其他内容 |
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保留 |
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累计 |
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非控制性 |
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总 |
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2024年4月1日余额 |
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基于股票的薪酬 |
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综合收入： |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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综合收益 |
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发行普通股，不包括超额税收优惠美元 |
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2024年6月30日的余额 |
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截至2023年6月30日的三个月 |
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2023年4月1日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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综合收益(亏损)： |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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综合收益(亏损) |
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发行普通股，不包括超额税收优惠美元 |
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2023年6月30日的余额 |
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( |
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截至2024年6月30日的六个月 |
|
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2024年1月1日余额 |
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基于股票的薪酬 |
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综合收益(亏损)： |
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净(亏损)收益 |
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其他综合损失 |
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综合收益(亏损) |
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发行普通股，不包括超额税收优惠美元 |
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2024年6月30日的余额 |
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截至2023年6月30日的六个月： |
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2023年1月1日的余额 |
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) |
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基于股票的薪酬 |
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综合收入： |
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净收入 |
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其他全面收益(亏损) |
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) |
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综合收益 |
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发行普通股，不包括超额税收优惠美元 |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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||||||
请参阅简明合并财务报表附注。
6
S
安普科-匹兹堡公司
浓缩合并S现金流统计表
(未经审计)
(单位：千)
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
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|
2024 |
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2023 |
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用于经营活动的现金流量净额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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投资活动中使用的现金流： |
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购买房产、厂房和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
政府拨款收益，用于购买设备 |
|
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- |
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出售不动产、厂房和设备的收益 |
|
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|
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购买长期有价证券 |
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( |
) |
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( |
) |
出售长期有价证券的收益 |
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用于投资活动的现金流量净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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融资活动的现金流： |
|
|
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来自循环信贷安排的收益 |
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|
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|
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循环信贷安排付款 |
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( |
) |
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( |
) |
售后回租融资安排的收益 |
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|
- |
|
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|
|
|
售后回租融资安排付款 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
来自设备融资安排的收益 |
|
|
|
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关联方债务收益 |
|
|
- |
|
|
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|
偿还关联方债务 |
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( |
) |
|
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( |
) |
偿还债务 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的现金流量净额 |
|
|
|
|
|
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||
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||
汇率变化对现金和现金等值物的影响 |
|
|
( |
) |
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||
现金及现金等价物净增加情况 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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||
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补充信息： |
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|
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所得税缴纳（扣除退款） |
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$ |
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$ |
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利息支付（扣除资本化金额） |
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$ |
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$ |
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非现金投资和融资活动： |
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购买流动负债中的不动产、厂房和设备 |
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$ |
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$ |
|
||
融资租赁使用权资产换取租赁负债 |
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$ |
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$ |
- |
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|
经营租赁使用权资产兑换为租赁负债 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
请参阅简明合并财务报表附注。
7
安普科-匹兹堡公司
关于凝聚态的注记合并后的财务报表
(未经审计)
(以千为单位，每股除外)
业务概述
AMPCO-匹兹堡公司(以下简称“公司”)制造和销售世界各地工业界使用的高度工程化、高性能的特种金属产品和定制设备。它在以下位置运行
附注1--未经审计的简明合并财务报表
截至以下日期的未经审计简明综合资产负债表本公司已编制截至2024年6月30日止三个月及截至2023年6月30日止六个月的未经审核简明综合经营报表、截至2024年及2023年6月30日止三个月及六个月的未经审核简明综合经营报表、截至2024年及2023年6月30日止六个月的全面收益(亏损)及股东权益及截至六月三十日止六个月的现金流量。管理层认为，所有调整都已完成，这些调整只包括为公平列报所列期间的财务状况、业务成果和现金流量所需的正常和经常性调整。 截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明全年的预期运营结果。
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司最新的10-k表格年度报告一起阅读。
近期发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-07，分部报告--对可报告分部披露的改进。指导意见要求披露定期提供给首席运营决策者的重大可报告分部费用，并包括在每个报告的分部损益衡量标准中。指导意见还要求披露被确定为首席运营决策者的个人的头衔和职位，并解释首席运营决策者如何使用报告的部门损益衡量标准来评估部门业绩和决定如何分配资源。指导意见不改变实体如何确定其经营部门，汇总这些经营部门，或应用量化阈值来确定其应报告的部门。该指导方针从2024年1月1日开始对公司的年度期间和从2025年1月1日开始的中期期间生效。该公司目前正在评估这一新标准将对其在截至2024年12月31日的年度综合财务报表中的年度披露以及此后的中期披露产生的影响。然而，这不会影响该公司的综合财务状况、经营业绩或现金流。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， 所得税--所得税披露的改进。指导意见要求每年披露有效税率对账范围内的特定类别信息，并按司法管辖区分列缴纳的所得税和所得税支出。本指南自2025年1月1日起在公司的年度期间生效。允许及早领养。该公司目前正在评估这一新标准将对其年度披露产生的影响。然而，这不会影响该公司的综合财务状况、经营业绩或现金流。
注2--库存
2024年6月30日和2023年12月31日基本上，所有库存都采用先进先出的方法进行估值。
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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原料 |
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$ |
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$ |
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在制品 |
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成品 |
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供应品 |
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库存 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
8
附注3--财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括：
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|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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||
土地和土地改良 |
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$ |
|
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$ |
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建筑物和租赁设施的改进 |
|
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机器和设备 |
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在建工程 |
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其他 |
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累计折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
财产、厂房和设备、净值 |
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$ |
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|
$ |
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||
上述某些物业、厂房和设备作为抵押品持有，包括：
2023年，公司全资子公司联合电工钢铁公司（“UES”）用美元完成了宾夕法尼亚州卡内基制造工厂的某些租赁权改进
2021年，公司开始 $
下资产总值 相关累计摊销约为美元
附注4--无形资产
无形资产包括以下内容：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
客户关系 |
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$ |
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$ |
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发达的技术 |
|
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|
|
||
商号 |
|
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|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
累计摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
无形资产，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9
无形资产的变化包括以下内容：
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
期初余额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
无形资产摊销 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他，主要是外币汇率变化的影响 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注5 -其他流动负债
其他流动负债包括以下各项：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
与客户相关的负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计公用事业 |
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|
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应计销售佣金 |
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|
|
||
其他 |
|
|
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|
||
其他流动负债 |
|
$ |
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$ |
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||
与客户相关的负债主要包括产品保修索赔和未来订单收到的保证金的负债。该公司对其产品提供有限保修，称为保证型保修，并可为有效索赔免费签发信用票据或更换产品。如果保修为客户提供产品将按预期运行的保证，则该保修被视为保证类型的保修。从历史上看，保修索赔一直是微不足道的。本公司在记录标的销售时记录了估计产品保修准备金。这一拨备是基于历史经验，即根据可能和已知的索赔调整后的销售额百分比。
产品保修索赔责任的变化包括：
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
期初余额 |
$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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||||
保修索赔的清偿 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
保修索赔准备金，净额 |
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
|||
其他，主要是外币汇率变化的影响 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
||||
客户押金是指在确认收入之前从客户那里收取的金额或向客户开具发票的金额。当公司履行其履约义务并控制向客户转让的存货时，客户存款的责任就会转回，通常是在所有权转移的时候。与客户存款有关的大部分履约义务预计将在不到
客户存款的变化包括以下内容：
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
2024 |
|
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2023 |
|
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2024 |
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2023 |
|
||||
期初余额 |
$ |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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||||
履行履约责任 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
收到额外押金 |
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||||
其他，主要是外币汇率变化的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
|
期末余额 |
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||||
存款-其他非流动负债 |
|
( |
) |
|
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- |
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|
|
( |
) |
|
|
- |
|
存款-其他流动负债 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
10
注6 -债务
借款包括以下内容：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
循环信贷安排 |
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$ |
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$ |
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||
售后回租融资义务 |
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设备融资设施 |
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工业收入债券 |
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少数股东贷款 |
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- |
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未偿还借款 |
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债务-流动部分 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务 |
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$ |
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|
$ |
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||
目前的债务部分主要包括循环信贷安排和工业收入债券(“IRBs”)项下的周转贷款。根据定义，周转贷款是循环信贷安排下的临时预付款，本质上是短期贷款。因此，周转贷款被归类为流动负债，直到客户汇款时偿还金额，或如果公司选择作为循环信贷安排下的较长期贷款进行再融资。这些周转贷款相当于1美元。
循环信贷安排
本公司是与银行银团订立的循环信贷保证协议的一方，该协议于2021年6月29日修订(“首次修订及重新签署的保证协议”)，其后于2021年12月17日及2022年5月26日修订。第一个经修订和重新签署的《担保协议》规定了一项以高级担保资产为基础的循环信贷安排#美元。
循环信贷安排的可获得性以符合条件的应收账款、存货和固定资产为基础。自2023年7月1日起，本公司根据循环信贷安排的规定，将基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的贷款转移到基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的贷款，同时停止使用LIBOR。以欧元、英镑或克朗计价的欧洲借款按修订后的第一次修订和重新签署的安全协议中定义的后续利率计息。来自循环信贷安排的国内借款产生利息，由本公司选择，利率为：(I)
截至2024年6月30日，该公司在循环信贷安排下有未偿还借款$
循环信贷安排下的未偿还借款以本公司及其附属公司几乎所有资产(不动产除外)的完善担保权益为抵押。此外，循环信贷安排包含惯常的正面和负面契约和限制，包括但不限于对其某些子公司的投资、支付股息、产生额外债务和担保以及收购和剥离。此外，该公司必须维持一定程度的超额供应，或以其他方式维持最低固定收费覆盖率不低于
11
出售和回租融资义务
于2018年9月，UES完成与Store Capital Acquirements，LLC(“STORE”)就其若干不动产(包括其位于印第安纳州瓦尔帕莱索及宾夕法尼亚州Burgettstown的制造设施，以及位于宾夕法尼亚州卡内基的制造设施及公司总部(“UES Properties”))的出售及回租融资交易。
2022年8月，本公司的全资附属公司Air&Liquid Systems Corporation(“Air&Liquid”)完成了与STORE就其某些不动产(包括其位于弗吉尼亚州林奇堡和弗吉尼亚州阿默斯特的制造设施)的销售和回租融资交易。2022年10月，Air&Liquid完成了与STORE的房地产销售和回租融资交易，包括其位于纽约州北托纳万达的制造设施(与弗吉尼亚州的物业统称为“ALP Properties”)。
关于二零二二年八月的销售及回租融资交易，并经二零二二年十月的销售及回租融资交易修订后，UES与STORE订立第二份经修订及重订的总租赁协议(“重订租赁”)，修订及重述UES与STORE之间的现有租赁协议。
根据重订租约，富联地产将按重订租约的条款及条件租赁碱性磷酸物业及富联地产(统称“物业”)，而富联地产将按重订租约的相同条款将碱性磷酸物业分租予Air&Liquid。重新签订的租约规定的初始租期为
2022年8月，关于重新租赁，UES和STORE签订了一项付款协议，根据该协议，STORE同意提供至多$
2024年6月30日，基本年租金，包括支付协议，等于#美元。
重新签订的租赁和支付协议包含某些声明、保证、契诺、义务、条件、赔偿条款以及这些类型协议惯用的终止条款。截至2024年6月30日，该公司遵守了适用的公约。
实际利率近似为
设备融资机制
2022年9月，UES与Clarus Capital Funding I，LLC(“Clarus”)签订了一份总贷款和担保协议，根据该协议，UES最多可借入$
截至2024年6月30日，所有定期贷款已转换为定期票据，金额约为$
每期票据的利息按年固定息率计算，息率介乎
截至2023年6月30日，每笔定期贷款的利息按年固定利率
12
工业收入债券(“IRBs”)
该公司已
小股东贷款
山西奥克斯太钢轧辊有限公司(“ATR”)), a
注7 -养老金和其他退休后福利
对公司员工福利计划的缴款如下：
|
|
截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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2023 |
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美国固定福利养老金计划 |
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$ |
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$ |
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外国固定福利养老金计划 |
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$ |
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$ |
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其他退休后福利（例如，净付款） |
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$ |
|
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$ |
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英国定额供款退休金计划 |
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$ |
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|
$ |
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美国固定缴款计划 |
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$ |
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|
$ |
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||
净定期养老金和其他退休后福利成本包括以下组成部分：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
美国固定福利养老金计划 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服务成本 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
成本： |
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计划资产的预期回报 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
前期服务成本 |
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精算损失 |
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净福利收入 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
外国固定福利养老金计划 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服务成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
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计划资产的预期回报 |
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( |
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( |
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( |
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先前服务积分 |
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( |
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( |
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精算损失 |
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净收益费用 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
|
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其他退休后福利计划 |
|
2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
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服务成本 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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成本： |
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先前服务积分 |
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精算收益 |
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净福利收入 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
13
注8 -承诺和或有负债
截至2024年6月30日，未偿备用信用证和商业信用证以及银行担保相等 $
截至2024年6月30日，未来资本支出承诺接近 $
看见注11对于衍生工具， 注15诉讼制度与 附注16环境问题。
注9 -股权发行
2020年9月，公司完成股权发行
注10 -累计其他综合损失
截至2024年6月30日及截至2024年6月30日止六个月累计其他全面亏损各组成部分的净变化和期末余额 2023年总结如下。所有金额均不含税（如适用）。
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外国 |
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无法识别 |
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现金流 |
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总计 |
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减： |
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累计其他 |
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2024年1月1日余额 |
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净变化 |
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2024年6月30日的余额 |
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2023年1月1日的余额 |
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2023年6月30日的余额 |
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以下概述了受简明综合经营报表影响的从累计其他全面亏损重新分类的组成部分的项目。括号中的金额代表净利润的抵免。
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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未确认员工福利成本摊销： |
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其他损失-净 |
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现金流量对冲的结算： |
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销售产品的成本（不包括折旧和 |
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所得税前合计 |
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所得税效应 |
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税后净额 |
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与其他全面（损失）收入的各个组成部分相关的所得税影响 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月是总结如下。括号中的金额代表重新分类为净利润时的抵免
14
收入。某些金额
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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2024 |
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与以下方面的变化相关的所得税影响： |
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未确认的员工福利成本 |
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现金流量对冲公平值 |
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与重新分类调整相关的所得税影响： |
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未确认的员工福利成本摊销 |
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现金流量套期保值的结算 |
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注11 -衍生工具
ALA部门的某些部门面临库存生产中使用的商品（铜和铝）价格上涨的风险。为了最大限度地减少这种风险，签订的期货合同被指定为现金流对冲。2024年6月30日，大约
该公司定期做出购买承诺，以支付部分预期天然气和电力使用量。该等承诺符合正常购买条件，因此不会反映在简明综合资产负债表中。2024年6月30日，该公司的采购承诺涵盖约
该公司以前签订了外币采购合同，以管理将为某些机器和设备支付的欧元计价进度付款的波动性。一旦发生预期购买和投入使用的基础固定资产，外币购买合同即已结算，外币购买合同的公允价值变动在累计其他全面亏损中递延，并重新分类为基础资产使用年限内的收益(折旧和摊销费用)(约
现有现金流量对冲的任何部分均被视为无效，包括因预期交易不可能发生而产生的任何无效。此外，没有金额被排除在评估对冲的有效性之外。
该公司并不为投机目的而进行衍生工具交易，因此持有
包括在其他费用中的外汇交易收益(损失)--净额为#美元
现金流量合同的公允价值变动记录为累计其他全面亏损的组成部分。截至目前的余额 2024年和2023年6月30日以及各期间确认为累计其他全面亏损并重新分类的金额概述如下。金额为税后（如适用）。某些金额被确认为全面
15
由于公司在确认收入或费用的司法管辖区的递延所得税资产中记录了估值拨备，因此收入（损失）或从累计其他全面损失重新分类不产生税务影响。
截至2024年6月30日的三个月 |
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开始于 |
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公认的 |
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重新分类 |
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结束 |
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外汇购买契约 |
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期货合约-铜和铝 |
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截至2023年6月30日的三个月 |
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外汇购买契约 |
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期货合约-铜和铝 |
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截至2024年6月30日的六个月 |
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外汇购买契约 |
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期货合约-铜和铝 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
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外汇购买契约 |
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期货合约-铜和铝 |
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已重新分类或预计将从累计其他全面亏损重新分类至盈利的公允价值变动概述如下。所有金额均为税前金额。
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损益位置 |
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估计 |
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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运营部 |
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2024 |
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2024 |
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外汇购买契约 |
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折旧及摊销 |
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期货合约-铜和铝 |
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销售产品的成本 |
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注12 -公允价值
公司的金融资产和负债在截至2011年的简明合并资产负债表中按公允价值报告 2024年6月30日和2023年12月31日如下：
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报价 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总 |
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截至2024年6月30日 |
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投资 |
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其他非流动资产 |
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截至2023年12月31日 |
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投资 |
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其他非流动资产 |
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作为其他非流动资产持有的投资是指在“Rabbi”信托中持有的资产，目的是根据不合格的固定福利养老金计划提供福利。投资的公允价值基于活跃市场投资的报价。期货合约的公允价值基于市场报价。债务和借款的公允价值接近其公允价值。此外，贸易应收账款和应付账款的公允价值接近其公允价值。
16
注13 -净销售额和所得税前收入
按地理区域划分的净销售额和所得税前收入 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月概述如下。约
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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净销售额 |
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美国 |
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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所得税前收入 |
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美国(1) |
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附注14--基于股票的薪酬
经修订的AMPCO-匹兹堡公司2016年综合激励计划(以下简称激励计划)授权发放最多
激励计划可由董事会或董事会薪酬委员会管理。薪酬委员会有权在奖励计划明文规定的范围内决定奖励对象以及奖励的性质、金额和条款。
奖励计划还规定，在任何一年内，根据授予日期的公允价值，向董事会非雇员成员提供不超过#美元的股权奖励。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出，包括与授予董事会非雇员成员的基于股权的奖励相关的支出相当于$
附注15--诉讼
该公司及其附属公司不时涉及与其业务有关的各种索偿和诉讼，并会受到石棉诉讼的影响。
石棉诉讼
有人声称，由于接触到Air&Liquid前身生产的一些产品中历史上使用过的含石棉成分而造成人身伤害(“石棉责任”)。空气和液体公司，在某些情况下，公司是向各州和联邦法院提出的索赔的被告(在许多被告中，通常超过50名被告)。
17
石棉索赔
下表反映了针对Air&Liquid和该公司的石棉索赔数量的大致信息截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月(索赔数量不是以千为单位)。大部分和解和辩护费用由保险公司报告和支付。由于索赔通常是提交的，可以成批结清或驳回，因此和解的金额和时间以及未决索赔的数量可能会在不同时期有很大波动。
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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2023 |
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期初待处理的索赔总额 |
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已送达的新申索 |
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索赔被驳回 |
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已解决的索赔 |
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期末待处理的申索总数(1) |
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管理关闭(2) |
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期末的有效索赔总额 |
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期间支付的总和解和辩护费(单位：S) |
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平均每个索赔解决的总和解和辩护费用(单位：S)(3) |
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石棉保险
本公司和Air&Liquid是与对石棉责任负有承保义务的保险公司(“和解保险人”)签订的一系列和解协议(“和解协议”)的当事人。于2024年第二季度，本公司与Air&Liquid与一家以前未达成和解的保险公司达成和解协议，导致偿还前几年的费用约$
和解协议承认豪登北美公司(“豪登”)有权根据涵盖石棉责任的保单获得赔偿，这些索赔是由该公司的前子公司布法罗锻造公司制造或分销的历史产品(“产品”)引起的，该产品被豪登收购。和解协议并未就获得适用保单或对豪登或本公司及Air&Liquid的责任作出任何细分限制，因此，豪登可就产品所产生的任何已承保索赔获得结算保险人所提供的保险。一般来说，豪登获得结算保险公司为产品提供的保险将侵蚀本公司和Air&Liquid可获得的石棉责任和解协议下的保险范围。
石棉估值
该公司在国家公认的石棉负债估值专家的协助下，定期审查石棉负债和相关假设，以确定是否有必要对石棉负债或相关假设进行任何调整。如有需要，石棉负债会作出调整，以考虑目前的趋势和可获得的新资料。在定期更新估计的石棉负债的同时，该公司还编制了预计为了结石棉负债而产生的辩护费用估计数，以及可能为石棉负债和辩护费用支付的保险赔偿。
在估计可能的辩护费用时，本公司会考虑多项因素，包括但不限于当前及过往的辩护与赔偿费用比率，以及预期的辩护与赔偿费用比率。在编制可能的保险赔偿估计数时，本公司考虑了专家对石棉赔偿责任和解费用的预测和管理层对相关辩护费用的预测。此外，本公司还就保险事宜咨询其外部法律顾问，并聘请一家全国认可的保险咨询公司协助处理某些保单分配事宜。本公司亦考虑若干其他因素，包括生效的和解协议、保单豁免、保单限额、有关辩护费用的保单条款、附加点、承保范围的差距、保单用尽情况、石棉责任的基本索赔性质、因下列原因而对豪登提出的索赔对保险限额的估计侵蚀。
18
产品、保单的先前减值、某些保险公司的破产，以及基于公开信息的其余保险公司的信誉。根据这些因素，本公司估计石棉负债的可能保险赔偿金额及石棉负债的相应时间框架的辩护成本。
2023年第四季度，在审查基本假设的过程中，主要是由于查明索赔数据的变化和新资料的可获得性，记录了对其估计的石棉负债约#美元的未贴现增加。
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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2023 |
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石棉责任，年初 |
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支付的和解和辩护费用 |
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石棉责任，期末 |
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2023年12月31日，与石棉有关的应收保险增加，原因是估计的石棉负债增加和抗辩与赔偿比率降低，约为#美元。
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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2023 |
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应收保险--石棉，年初 |
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保险公司支付的和解和辩护费用 |
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应收保险--期末石棉 |
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应收保险不假定对破产承运人进行任何赔偿。截至上午10点，大部分被认为可能的保险追回来自评级为A-(优秀)或更高的保险公司。最佳公司。然而，不能保证相关保险公司不会破产，或者某些保险公司假设的追回百分比将被证明是正确的。
石棉假设
记录的石棉负债和应收保险金额取决于基于目前已知事实和战略的假设。如果在公司或专家的计算中使用的假设与实际结果有很大差异，公司的实际费用或保险回收可能大大高于或低于记录的费用或保险回收。这些假设中的主要变量包括：对可能接触石棉的人口的预测；可能罹患与石棉有关的疾病的人数；可能对该公司或其子公司提出与石棉有关的伤害索赔的估计人数；按索赔的伤害类型和提出索赔的司法管辖区对未决案件的分析；按索赔的伤害类型和提出索赔的司法管辖区分列的索赔的平均和解价值；每年提出的新索赔的数量和性质；处置每一项新索赔的平均费用；每年的平均辩护费用；有关各方对和解协议条款的遵守情况；以及与相关保险公司有关的偿付能力风险。其他可能影响该公司保单下的石棉责任和赔偿能力的因素包括：围绕着从司法管辖区到司法管辖区和从一个案件到另一个案件的诉讼过程的不确定性，州和联邦法院可能进行的改革，以及州或联邦侵权改革立法的通过。
该公司打算继续定期评估石棉负债、相关应收保险和基本假设，以确定是否需要对估计数进行任何调整。由于围绕石棉诉讼和保险追回的不确定性，这些定期审查可能会导致该公司调整其目前的储备；然而，该公司目前无法估计未来的此类调整。如对公司对石棉负债及/或应收保险款项的估计作出任何调整，可能会对记录对负债、应收款项或拨备的调整期间的经营业绩，以及对公司的简明综合财务状况、经营业绩及流动资金产生重大影响。
附注16-环境事宜
这个公司目前正在与出售以前拥有的房地产有关的某些补救行动，并定期产生费用，以维持遵守环境法律和条例。环境暴露很难评估和估计，原因有很多，包括缺乏可靠的数据、多种可能的解决办法、补救措施的年限。
19
和所需的监测活动并确定新地点。补救行动和环境合规措施的未贴现潜在责任 $
TLR定期向少数股东发放未偿贷款。借款利息于 -到-
贷款活动 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月情况如下：
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截至6月30日的六个月， |
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外汇 |
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期末余额 |
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ATR向TLR的少数股东及其附属公司进行销售和采购，并向该公司在中国的其他合资企业之一及其附属公司的股东进行销售。截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月，正常业务过程中的这些销售和采购如下：
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截至6月30日的三个月， |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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美元 |
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人民币 |
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美元 |
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人民币 |
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从关联方购买 |
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对关联方的销售 |
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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美元 |
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人民币 |
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美元 |
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人民币 |
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从关联方购买 |
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对关联方的销售 |
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$ |
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$ |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，与TLR少数股东（包括其附属公司）以及另一家合资企业股东及其附属公司的未偿余额如下：
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2024年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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2023年12月31日 |
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美元 |
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人民币 |
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美元 |
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人民币 |
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关联方应收账款 |
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$ |
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$ |
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应付关联方账款 |
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$ |
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$ |
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其他流动负债： |
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客户存款 |
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$ |
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$ |
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ATR的制造设施位于ATR从另一合作伙伴那里租赁的土地上。土地契约始于年
此外，本公司于正常业务过程中向Crawford United Corporation的一间全资附属公司出售股份，该附属公司连同其他联营人士(统称为“Crawford Group”)是大丰集团的实益拥有人。
20
注18-业务分类
FCEP部门生产锻造硬化钢轧辊、铸轧轧辊和锻造工程产品(“FEP”)。锻造淬火钢辊主要用于冷轧厂，由钢、铝和其他金属的生产商生产。铸轧辊生产的钢铁质量各不相同，主要用于热轧和冷轧、中厚板轧机和中厚板轧机。FEP主要销售给钢铁分销市场、石油和天然气行业以及铝和塑料挤出行业的客户。该部门在美国、英国、瑞典和斯洛文尼亚都有业务，并在
ALP部门包括Aerofin、Buffalo Air Handling和Buffalo Pump，这是Air&Liquid的所有部门。Aerofin为各种行业生产定制的翅片管换热盘管和相关的换热产品，包括原始设备制造商以及商业、核电和工业制造。布法罗空气处理公司为机构(如医院、大学)、制药和一般工业建筑市场生产大型定制设计的空气处理系统。布法罗泵为化石燃料发电、海洋国防和工业制冷行业制造离心泵。该部门在弗吉尼亚州和纽约设有业务，总部设在宾夕法尼亚州卡内基。该部门利用遍布美国和加拿大的一组独立的销售办事处。
下面显示的是净销售额和D之前的收入本公司的矿石所得税
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
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2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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净销售额： |
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锻造和铸造工程产品 |
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锻造和铸造轧辊 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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FEP |
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锻造和铸造工程产品 |
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空气和液体加工 |
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空气处理系统 |
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热交换线圈 |
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离心泵 |
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空气和液体加工 |
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可报告细分市场合计 |
$ |
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$ |
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$ |
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所得税前收入： |
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锻造和铸造工程产品(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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空气和液体加工 |
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可报告细分市场合计 |
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其他费用，包括企业成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
总 |
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$ |
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$ |
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$ |
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（1） 截至2023年6月30日的三个月和六个月锻造和铸造工程产品的所得税前收入包括收益约为美元
21
项目2 -管理层DI的拆解与分析
财务状况和经营成果
(以千为单位，每股除外)
前瞻性陈述
1995年《私人证券诉讼改革法案》（“该法案”）为我们或代表Ampco-Pittsburgh Corporation及其子公司（统称“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”）发表的前瞻性陈述提供了安全港。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析本季度报告中的10-Q表及其他部分，以及简要的综合财务报表和附注，可能包括但不限于有关经营业绩、趋势和事件的陈述，包括但不限于我们预期或预期在未来将会发生的有关销售和生产水平、产品订购时间、重组、流行病和地缘政治冲突的影响、盈利能力和预期开支、通货膨胀、全球供应链、行使未偿还认股权证的未来收益和现金流出的陈述。本文件中除历史事实陈述外的所有陈述均被视为或可能被视为该法案所指的“前瞻性陈述”，诸如“可能”、“将会”、“打算”、“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“项目”、“目标”、“目标”、“预测”以及其他表明未来事件和趋势的类似含义的术语通常也旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述仅说明发表此类陈述之日的情况，不保证未来的表现或预期，涉及风险和不确定因素。对我们来说，这些风险和不确定性包括但不限于：
我们不能保证任何未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外，未来可能会发生我们无法准确预测或控制的事件，这可能会导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的预期大不相同。除适用法律要求外，我们不承担任何义务，也不承担任何因新信息、事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。
22
商家
该公司制造和销售高工程、高性能的特种金属产品和定制的设备，供世界各地的工业使用。它在两个业务领域运营--锻造和铸造工程产品(“FCEP”)部分和空气和液体加工(“ALP”)段。这一部门介绍与公司首席运营决策者评估财务业绩以及作出有关业务的资源分配和战略决策的方式一致。
FCEP部门生产锻造硬化钢轧辊、铸轧轧辊和锻造工程产品(“FEP”)。锻造淬火钢辊主要用于冷轧厂，由钢、铝和其他金属的生产商生产。铸轧辊生产的钢铁质量各不相同，主要用于热轧和冷轧、中厚板轧机和中厚板轧机。FEP主要销售给钢铁分销市场、石油和天然气行业以及铝和塑料挤出行业的客户。该部门在美国、英国、瑞典和斯洛文尼亚都有业务，并在中国的三家合资公司中拥有股权。总的来说，该部门主要在国内外市场与欧洲、亚洲和北美和南美的公司竞争，并通过设在世界各地的销售办事处分销其相当大一部分产品。
ALP部门包括Aerofin、Buffalo Air Handling和Buffalo Pump，这是空气和液体系统公司(“Air&Liquid”)的所有部门，该公司是该公司的全资子公司。Aerofin为各种行业生产定制的翅片管换热盘管和相关的换热产品，包括原始设备制造商以及商业、核电和工业制造。布法罗空气处理公司为机构(如医院、大学)、制药和一般工业建筑市场生产大型定制设计的空气处理系统。布法罗泵为化石燃料发电、海洋国防和工业制冷行业制造离心泵。该部门在弗吉尼亚州和纽约设有业务，总部设在宾夕法尼亚州卡内基。该部门利用遍布美国和加拿大的一组独立的销售办事处。
高管概述
对于FCEP细分市场，由于终端客户的需求，北美的辊子市场一直持平；然而，订单接收预计在今年下半年有所改善，将于2025年交付。与一年前相比，更高的定价和更高的市场份额预计将有助于将2024年总出货量预期下降的影响降至最低。虽然稳定，但由于欧洲继续经历经济不确定性，以及中国低价产品的进入，欧洲钢铁生产商的运营水平低于疫情前的水平。此外，平轧钢材进口量的增加也给中国的钢铁生产商带来了定价和产量压力。FEP市场仍然受到进口增加和酒吧分销商高库存水平的挑战。这一部门的主要重点是保持在轧辊市场的强大地位，并随着之前宣布的资本计划的完成，提高其国内锻造设施的运营效率和可靠性，并增加其FEP的制造能力。
对于碱性磷酸酶领域，企业正受益于稳定的需求和不断增加的市场份额，但由于大流行后环境的挥之不去的影响，企业面临着不断增加的生产成本和供应链问题。该部门一直在对其某些产品实施涨价，以帮助缓解这些通胀影响。这一细分市场的重点是增加收入，加强工程和制造能力，以跟上增长机会的步伐，并继续改善其销售分销网络。
该公司正在积极监测，并将继续积极监测大流行后环境、地缘政治和经济状况以及与其业务有关的其他事态发展的挥之不去的影响，包括对其业务、财务状况、流动资金、供应商、行业和劳动力的潜在影响。
23
精选财务信息
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截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
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2024 |
|
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2023 |
|
|
变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
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净销售额： |
|
|
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|
|
|
|
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||||||
锻造和铸造工程产品 |
|
$ |
75,713 |
|
|
$ |
77,581 |
|
|
$ |
(1,868 |
) |
|
$ |
152,902 |
|
|
$ |
154,379 |
|
|
$ |
(1,477 |
) |
空气和液体加工 |
|
|
35,275 |
|
|
|
29,630 |
|
|
|
5,645 |
|
|
|
68,301 |
|
|
|
57,635 |
|
|
|
10,666 |
|
已整合 |
|
$ |
110,988 |
|
|
$ |
107,211 |
|
|
$ |
3,777 |
|
|
$ |
221,203 |
|
|
$ |
212,014 |
|
|
$ |
9,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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运营收入： |
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
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||||||
锻造和铸造工程产品 |
|
$ |
5,361 |
|
|
$ |
3,904 |
|
|
$ |
1,457 |
|
|
$ |
6,937 |
|
|
$ |
6,128 |
|
|
$ |
809 |
|
空气和液体加工 |
|
|
3,174 |
|
|
|
2,977 |
|
|
|
197 |
|
|
|
5,156 |
|
|
|
5,930 |
|
|
|
(774 |
) |
企业成本 |
|
|
(3,492 |
) |
|
|
(3,593 |
) |
|
|
101 |
|
|
|
(6,968 |
) |
|
|
(6,777 |
) |
|
|
(191 |
) |
已整合 |
|
$ |
5,043 |
|
|
$ |
3,288 |
|
|
$ |
1,755 |
|
|
$ |
5,125 |
|
|
$ |
5,281 |
|
|
$ |
(156 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
变化 |
|
||||||
积压： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
锻造和铸造工程产品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
231,450 |
|
|
$ |
247,603 |
|
|
$ |
(16,153 |
) |
|||
空气和液体加工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128,925 |
|
|
|
131,309 |
|
|
|
(2,384 |
) |
|||
已整合 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
360,375 |
|
|
$ |
378,912 |
|
|
$ |
(18,537 |
) |
|||
净销售额截至2024年和2023年6月30日的三个月分别约为110,988美元和107,211美元，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别约为221,203美元和212,014美元。这一增长归因于ALP部门销售额的增加。关于该公司两个部门的净销售额的讨论如下。
营业收入截至2024年和2023年6月30日的三个月分别约为5,043美元和3,288美元，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别约为5,125美元和5,281美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月的营业收入中，有一笔约1,874美元的信贷，用于偿还公司的一项海外业务的过去能源成本，由当地政府偿还(“外国能源信贷”)。下文讨论了该公司两个部门的业务收入。
积压截至2024年6月30日，相当于360,375美元，而截至2023年12月31日，为378,912美元。积压是指手头公司订单的累积：(I)有合同安排的证据支持，(Ii)包括固定和可确定的销售价格，(Iii)已合理地确保可收回，以及(Iv)一般预计在报告积压之日起两年内发货。特定日期的积压可能不是特定订单未来收入的直接衡量标准，因为在原始订单之后协商的价格上涨在从客户那里收到更新的合同之前不包括在积压中，并且在订单完成并准备发货给客户之前无法确定某些附加费。大约44%的积压预计将在2024年后释放。下面将按部分讨论待办事项。
销售产品的成本，不包括折旧和摊销，作为净销售额的百分比，截至2024年和2023年6月30日的三个月分别约为79.0%和79.7%，截至6月30日的六个月，2024年和2023年分别约为81.5%和81.1%。对于FCEP部门，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的销售产品成本(不包括折旧和摊销)是可比的。本年度受益于优惠的定价，上年受益于外国能源信贷。对于ALP部门，与去年同期相比，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，销售产品的成本(不包括折旧和摊销)有所增加，这主要是由于几个大订单的发货时间导致热交换器的不利产品组合，以及由于发运较旧的低利润率订单而导致的离心泵。
销售和行政管理截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的支出分别为13 550美元和约14 093美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的支出分别为26 523美元和26 280美元。
利息开支截至2024年和2023年6月30日的三个月分别约为3,017美元和2,245美元，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别约为5,774美元和4,316美元。与前一年同期相比，增加的主要原因是：
24
其他收入-净由以下内容组成：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
变化 |
|
|
2024 |
|
2023 |
|
变化 |
|
||||||
退休金净额和其他退休后收入 |
|
$ |
1,187 |
|
$ |
1,257 |
|
$ |
(70 |
) |
|
$ |
2,366 |
|
$ |
2,513 |
|
$ |
(147 |
) |
外汇交易收益（损失） |
|
|
302 |
|
|
(1,244 |
) |
|
1,546 |
|
|
|
(190 |
) |
|
(1,159 |
) |
|
969 |
|
拉比信托投资的未实现(亏损)收益 |
|
|
(116 |
) |
|
89 |
|
|
(205 |
) |
|
|
106 |
|
|
248 |
|
|
(142 |
) |
其他 |
|
|
8 |
|
|
(4 |
) |
|
12 |
|
|
|
3 |
|
|
(137 |
) |
|
140 |
|
|
|
$ |
1,381 |
|
$ |
98 |
|
$ |
1,283 |
|
|
$ |
2,285 |
|
$ |
1,465 |
|
$ |
820 |
|
其他收入--净额在一段时期内波动，主要是由于汇兑损益的变化。
所得税拨备每一期间包括与公司盈利业务相关的所得税。所得税优惠不能在公司某些实体的损失上确认，因为“很有可能”该资产将无法变现。因此，每一期间所得税拨备的变化包括公司在每个司法管辖区盈利业务的税前收入变化的影响，以及关于确认的递延所得税资产是否能够实现所得税优惠的预期变化的影响。
此外，截至2023年12月31日，由于该公司将部分铸轧辊生产从英国转移到英国。考虑到英国能源成本的大幅上涨，瑞典。部分由于俄罗斯和乌克兰的冲突，该公司的英国。业务进入三年累计亏损状态，导致将针对英国的递延所得税净资产建立估值拨备。行动。截至2024年6月30日，英国业务仍处于三年累计亏损状态。因此，截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金不包括英国净营业亏损的任何所得税优惠。相比之下，在确定估值免税额之前，截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金包括针对联合王国经营亏损的所得税优惠。
估值免税额计入本公司大部分递延所得税资产。该公司将维持估值免税额，直至有足够证据支持撤销全部或部分免税额为止。鉴于公司在瑞典的当前收益和预期未来收益，公司认为在未来12个月内有合理的可能性，可能会有足够的积极证据使公司得出结论，将不再需要部分估值津贴。释放估值津贴的任何部分将导致在本公司的压缩综合资产负债表上确认递延所得税资产，并在记录释放期间减少本公司的所得税支出。发放估值免税额的确切时间和金额取决于众多项目中实现的盈利水平。一旦估值免税额完全撤销，就将对未来的收入确认一项税收拨备。
归属于AMPCo-匹兹堡的净收益(亏损)和归属于AMPCo-匹兹堡的每股普通股净收益(亏损)于截至2024年及2023年6月30日止三个月分别为每股普通股2,012美元及0.10美元及每股普通股423美元及0.02美元；于截至2024年及2023年6月30日止六个月分别相等于每股普通股705美元及0.04美元及每股普通股1,099美元及0.06美元。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，匹兹堡AMPCo公司的净收入和普通股每股净收入包括与外国能源抵免相关的税后收益1,874美元，或每股普通股0.10美元。
25
按部门划分的净销售额和经营业绩
锻造和铸造工程产品
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
||||||
净销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
锻造和铸造轧辊 |
|
$ |
72,647 |
|
|
$ |
73,003 |
|
|
$ |
(356 |
) |
|
$ |
146,043 |
|
|
$ |
144,702 |
|
|
$ |
1,341 |
|
FEP |
|
|
3,066 |
|
|
|
4,578 |
|
|
|
(1,512 |
) |
|
|
6,859 |
|
|
|
9,677 |
|
|
|
(2,818 |
) |
|
|
$ |
75,713 |
|
|
$ |
77,581 |
|
|
$ |
(1,868 |
) |
|
$ |
152,902 |
|
|
$ |
154,379 |
|
|
$ |
(1,477 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
营业收入 |
|
$ |
5,361 |
|
|
$ |
3,904 |
|
|
$ |
1,457 |
|
|
$ |
6,937 |
|
|
$ |
6,128 |
|
|
$ |
809 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
变化 |
|
||||||
积压 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
231,450 |
|
|
$ |
247,603 |
|
|
$ |
(16,153 |
) |
|||
与上年同期相比，截至2024年6月30日的3个月和6个月的净销售额出现变化，主要原因如下：
与上年同期相比，这两个期间之间的汇率变化使本年度期间的净销售额略有减少。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营收入与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比有所增长，主要原因是：
与上一年同期相比，这两个期间之间的汇率变动使本年度期间的业务收入略有减少。
26
2024年6月30日的积压比2023年12月31日减少了16,153美元。2024年6月30日的轧辊订单积压比2023年12月31日减少了约12,500美元，这主要是由于该部门的大多数主要锻轧辊客户预计在2024年第三季度接到2025年订单的时间。FEP的积压工作在2024年6月30日和2023年12月31日相当。用于转换公司积压的较低汇率’s与2023年12月31日的积压相比，2024年6月30日对美元的外国补贴减少了约3,600美元。截至2024年6月30日，预计约39%的积压货物将在2024年后发货。
空气和液体加工
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
|
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2023 |
|
|
变化 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
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变化 |
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净销售额： |
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||||||
空气处理系统 |
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$ |
14,043 |
|
|
$ |
8,892 |
|
|
$ |
5,151 |
|
|
$ |
26,553 |
|
|
$ |
18,096 |
|
|
$ |
8,457 |
|
热交换线圈 |
|
|
11,979 |
|
|
|
11,105 |
|
|
|
874 |
|
|
|
22,802 |
|
|
|
21,740 |
|
|
|
1,062 |
|
离心泵 |
|
|
9,253 |
|
|
|
9,633 |
|
|
|
(380 |
) |
|
|
18,946 |
|
|
|
17,799 |
|
|
|
1,147 |
|
|
|
$ |
35,275 |
|
|
$ |
29,630 |
|
|
$ |
5,645 |
|
|
$ |
68,301 |
|
|
$ |
57,635 |
|
|
$ |
10,666 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
营业收入 |
|
$ |
3,174 |
|
|
$ |
2,977 |
|
|
$ |
197 |
|
|
$ |
5,156 |
|
|
$ |
5,930 |
|
|
$ |
(774 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
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|
|
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|
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6月30日， |
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|
十二月三十一日， |
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|
变化 |
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||||||
积压 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
128,925 |
|
|
$ |
131,309 |
|
|
$ |
(2,384 |
) |
|||
截至2024年6月30日止三个月及六个月的净销售额较上年同期有所改善，这主要是由于该部门在2023年全年扩大其销售分销网络以及在2023年第三季度开设额外的制造设施，导致空气处理系统的出货量增加，订单增加所致。与截至2023年6月30日的三个月和六个月的净销售额相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的热交换盘管的净销售额有所改善，这主要是由于对原始设备制造商和化石公用事业客户的净销售额增加。由于对商业客户的出货量增加，截至2024年6月30日的6个月离心泵的净销售额高于上年同期，但由于发货时间的原因，2024年第二季度的净销售额与2023年第二季度相比有所下降。
营业收入在这两个时期之间波动的主要原因是：
2024年6月30日的积压比2023年12月31日减少了2384美元。与2023年12月31日相比，空气处理设备的积压减少了约7800美元，原因是强劲的销售和较低的订单活动，这是制造设施在2024年剩余时间达到产能的结果。离心泵的积压比2023年12月31日增加了约5900美元，热交换器的积压比2023年12月31日略有减少。截至2024年6月30日，预计约53%的积压货物将在2024年后发货。
非公认会计准则财务指标
该公司列报截至2023年6月30日的三个月和六个月的非GAAP调整后运营收入，该收入作为不包括外国能源抵免的运营收入计算。这种非公认会计原则的财务计量不是基于美国公认会计原则(“GAAP”)规定的任何标准化方法，也可能无法与其他公司提出的类似名称的计量方法相比较。
本公司公布非公认会计准则调整后的营业收入是因为这是本公司管理层和董事会用来了解和评估本公司的经营业绩以及制定管理其业务的经营目标的关键指标。这一非公认会计准则财务指标不包括一次性费用或信用、与公司持续经营业绩无关或超出公司控制范围的重大费用或信用。此外，对某些员工的部分奖励和薪酬安排是根据该公司的业务表现而定的。本公司相信，这一非公认会计准则财务指标有助于识别其业务的潜在趋势，否则这些趋势可能会被
27
它不包括在调整后的营业收入中的项目。特别是，本公司认为，剔除外国能源信贷可以为本公司核心业务业绩的期间比较提供有用的衡量标准。本公司亦相信，这项非公认会计准则财务指标可为管理层、股东及投资者及其他人士提供有用的资讯，让他们了解及评估其经营业绩，加强对其过往业绩及未来前景的整体了解，并让本公司管理层在财务及营运决策时所采用的主要财务指标更具透明度。
经调整的业务收入不是按照公认会计原则编制的，不应单独考虑，或作为根据公认会计原则编制的措施的替代办法。在使用调整后的运营收入而不是运营收入方面存在一些限制，运营收入是最接近的公认会计准则等值。在其他方面，不能保证未来不会出现类似外国能源抵免的额外好处。
反映在调整后的运营收入中的调整是税前调整。与调整相关的税务影响并不大，因为本公司就确认收入的司法管辖区的递延所得税资产计入估值免税额。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的运营收入与非GAAP调整后的运营收入的对账：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
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||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
报告的营业收入(GAAP) |
|
$ |
5,043 |
|
|
$ |
3,288 |
|
|
$ |
5,125 |
|
|
$ |
5,281 |
|
国外能源信贷(1) |
|
|
- |
|
|
|
(1,874 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,874 |
) |
经调整的营业收入(非公认会计准则) |
|
$ |
5,043 |
|
|
$ |
1,414 |
|
|
$ |
5,125 |
|
|
$ |
3,407 |
|
(1)代表当地政府对该公司其中一家海外业务过去的能源成本的补偿。
流动性与资本资源
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
变化 |
|
|||
用于经营活动的现金流量净额 |
|
$ |
(780 |
) |
$ |
(7,105 |
) |
$ |
6,325 |
|
用于投资活动的现金流量净额 |
|
|
(4,370 |
) |
|
(9,560 |
) |
|
5,190 |
|
融资活动提供的现金流量净额 |
|
|
5,922 |
|
|
17,404 |
|
|
(11,482 |
) |
汇率变化对现金和现金等值物的影响 |
|
|
(166 |
) |
|
1 |
|
|
(167 |
) |
现金及现金等价物净增加情况 |
|
|
606 |
|
|
740 |
|
|
(134 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
7,286 |
|
|
8,735 |
|
|
(1,449 |
) |
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
7,892 |
|
$ |
9,475 |
|
$ |
(1,583 |
) |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，用于经营活动的净现金流量分别为780美元和7105美元。与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月经营活动的净现金流发生变化，主要是由于贸易营运资本投资减少。此外，业务活动中使用的现金流量净额包括：
在可预见的未来，与石棉有关的付款预计将继续。与石棉有关的付款金额和相应的保险赔偿金额很难预测，可能会根据许多因素而变化，包括假设的变化，如注15至简明合并财务报表。预计2024年剩余时间美国固定福利计划的缴费约为2,700美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金流量分别为4370美元和9560美元，其中包括与先前宣布的资本计划有关的FCEP部门的资本支出，该计划旨在升级某些地点的现有设备。资本计划于2024年第二季度完成。此外，ALP部门的一个部门已经开始购买关键机械，这些机械可能能够得到各种政府激励措施的补贴，如赠款。截至2024年6月30日，该公司获得了约808美元的政府激励，以帮助抵消此类关键机械的成本。到目前为止，政府收到的任何奖励都不存在偿还义务。在…
28
2024年6月30日，对未来资本支出的承诺约为3,800美元，预计将在未来12-15个月内支出。
在截至2024年和2023年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金流量净额分别为5922美元和17404美元，减少11482美元，主要原因是：
汇率变化对现金和现金等价物的影响主要是由于英镑和瑞典克朗对美元的波动。
因此，现金和现金等价物在2024年期间增加了606美元，期间结束时为7892美元，而2023年12月31日为7286美元。该公司的大部分现金和现金等价物由其海外业务部门持有。国内客户汇款每天用于偿还公司循环信贷安排下的借款，导致公司国内业务维持的现金最少。公司海外业务持有的现金被视为永久再投资；因此，没有为估计的当地和预扣税拨备。如果该公司将任何海外收益汇给它或其任何美国实体，估计的税收影响将是微不足道的。
现有资金、未来业务产生的资金以及公司循环信贷安排下的可用资金，预计将足以支付公司的业务需求和偿债成本。循环信贷安排的到期日为2026年6月29日，根据循环信贷协议的其他条款和条件，将于该日到期。截至2024年6月30日，循环信贷安排下的剩余可用资金约为20,540美元，扣除标准可用资金准备金。此外，尽管先前宣布的用于升级公司某些FCEP地点的现有设备的资本计划已经完成，但有待贷款人的批准，公司的设备融资机制下仍有大约1,589美元可用于资助公司的其他资本项目。由于该公司的大部分债务包括浮动利率，基础基准利率的增加将增加该公司的偿债成本。
虽然本公司预期有足够流动资金应付本公司的营运要求、偿债成本及资本开支，但本公司可能会不时考虑其他选择、潜在交易及其他策略，以期提高其流动资金。由于这些措施是前瞻性的，该公司不能确保能够成功地实现这些改善措施，或能够改善其流动资金。
诉讼与环境问题
看见注15和附注16至简明合并财务报表。
关键会计声明
该公司在截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中概述的关键会计政策保持不变。
近期发布的会计公告
看见注1至简明合并财务报表。
29
项目3--数量和质量IVE关于市场风险的披露
不适用。
项目4--控制和程序
披露控制和程序。在包括主要执行干事和主要财务干事在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序的有效性进行了评价。披露控制和程序在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则下被定义为控制和其他程序，旨在确保公司根据1934年证券交易法(修订后的“交易法”)提交的报告中要求披露的信息在规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人在其根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或酌情履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时就所需披露做出决定。根据这一评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起有效。
内部控制的变化。本公司对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对其财务报告的内部控制产生重大影响的变化，该变化与上一财政季度发生的规则13a-15或15d-15中规则(D)段所要求的评估有关。
30
第二部分--其他R信息
安普科-匹兹堡公司
第1项法律诉讼程序
文件中包含的信息注15“简明合并财务报表(诉讼)”一书以引用方式并入本文。
第1A项国际扶轮SK因素
本公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格年报第1A项所载的“风险因素”并无重大变动，但有关本公司是否有能力满足纽约证券交易所(“NYSE”)或纽约证券交易所(NYSE American Exchange)持续上市的规定。
该公司的普通股目前在纽约证券交易所上市，其A系列认股权证在纽约证券交易所美国交易所上市，每一种认股权证都对继续上市提出了客观和主观的要求。纽交所继续上市的标准包括维持规定的财务状况、市值和股东权益水平。具体地说，在纽约证券交易所上市的普通股公司，如果(I)其在连续30个交易日内的平均市值低于1,500美元万，或(Ii)其普通股交易价格或交易量“异常低”，则被摘牌。在任何一种情况下，如果不是由公司维持，纽约证券交易所将立即暂停公司的普通股在纽约证券交易所的交易，并将开始从纽约证券交易所退市公司普通股的程序，但公司根据纽约证券交易所规则有权上诉。
此外，纽交所要求上市公司在连续30个交易日内维持全球平均市值至少5,000美元万，或维持至少5,000美元万的股东权益，并维持至少1美元的股价。如果该公司在最长18个月的治愈期内没有重新获得合规，它将被摘牌。如果公司收到不遵守通知，纽约证券交易所可以允许最长18个月的治疗期，前提是公司提交了一份计划，以符合纽约证券交易所满意的适当战略行动和进展报告。如果纽约证券交易所认定公司的普通股不符合继续上市的要求，或者公司继续不符合上市标准，公司的普通股可能会从纽约证券交易所退市，这可能会影响公司股东的潜在流动性。
纽约证券交易所美国交易所继续上市的标准包括维持规定的财务状况、市值和股东权益水平。在其他要求中，必须至少有50,000份首轮认股权证。因此，纽约证券交易所上市要求的满足程度取决于权证持有人选择行使其A系列权证的程度。不能保证该公司将继续符合纽约证券交易所美国证券交易所关于A股系列权证的这些或其他上市标准。如果公司未能达到上市标准，公司的认股权证可能会从纽约证券交易所美国交易所退市，这可能会影响公司股东的潜在流动性。
应仔细考虑这些“风险因素”，了解这些风险因素并不能描述公司面临的所有风险。本公司目前不知道或本公司目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素可能会对其未来的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
第2-4项无。
第5项其他信息
(A)2024年8月8日，公司董事会批准了联合电工钢铁公司(“联合电钢”)总裁塞缪尔·C·里昂与公司之间的控制权变更协议(经修订和重述，即“里昂控制权变更协议”)的修正案和重述。经修订和重述的《里昂控制权变更协议》规定，除其他事项外，在符合协议中规定的条款和条件的情况下，如果本公司或UES在控制权变更后24个月内终止与里昂先生的雇佣关系，发生《里昂控制权变更协议》，里昂先生将有权获得一笔遣散费，金额相当于(I)控制权变更时或终止时年基本工资的三倍，两者以较高者为准。以及(2)除某些其他福利外，前一年支付的奖金的三倍。里昂控制权变更协议中“控制权变更”的定义也作了修改，规定除了构成
31
如果(X)公司以外的任何“个人”直接或间接是UES证券的实益拥有人，相当于UES当时已发行证券的50%(50%)或以上，(Y)UES的股东批准了UES的合并或涉及UES的合并，其中UES的普通股分别没有每股面值，转换为另一家公司的股票或证券，则控制权的变更也将被视为已经发生。或转化为现金或其他财产；或(Z)UES的股东分别批准UES的完全清盘计划或UES出售或处置UES的全部或几乎所有资产的协议，随后将全部或几乎所有净收益分配给股东。
2024年8月8日，公司董事会还批准了空气和液体系统公司总裁David·G·安德森与公司之间的控制权变更协议(经修订和重述的安德森控制权变更协议，以及与里昂控制权变更协议的统称为“控制权变更协议”)的修订和重述。经修订和重述的《安德森控制权变更协议》规定，除其他事项外，在符合协议中规定的条款和条件的情况下，如果本公司或ALS发生“控制权变更”(该术语在《安德森控制权变更协议》中定义)，随后安德森先生在控制权变更后24个月内终止受雇于本公司，安德森先生将有权获得一笔遣散费，金额相当于(I)控制权变更时或终止时年基本工资的三倍，两者以较高者为准。以及(2)除某些其他福利外，前一年支付的奖金的三倍。安德森控制权变更协议中“控制权变更”的定义也进行了修改，规定除了构成控制权变更的现有事件外，如果(X)除本公司以外的任何“人”(如交易法第13(D)和14(D)条所界定)直接或间接是或成为ALS证券的实益拥有人，且该证券占ALS当时已发行证券的总投票权的50%(50%)或以上，(Y)ALS的股东批准涉及以下内容的合并或合并，将ALS的普通股每股面值1.00美元转换为另一公司的股票或证券，或转换为现金或其他财产的ALS；或(Z)ALS的股东分别批准ALS的完全清盘计划或ALS出售或处置ALS的全部或几乎所有资产的协议，在这两项协议之后，ALS将全部或几乎所有净收益分配给股东。
《控制协议变更》的这份摘要并不声称是完整的，而是通过参考《控制协议变更》的全文加以限定的，这两份《控制协议变更》分别作为附件10.1和10.2存档，并通过引用并入本文。
(B)没有。
(C)在截至2024年6月30日的三个月内，董事或公司高管
32
项目6EXhibit
以下证物作为本表格10-Q的一部分提交，或通过引用并入本表格。
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(3.1) |
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重述的公司章程自2017年8月11日起生效，通过参考2017年11月9日提交的Form 10-Q季度报告而并入。 |
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(3.2) |
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修订和重新修订的公司章程，自2019年5月9日起生效，通过参考2019年5月10日提交的Form 10-Q季度报告而并入。
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(3.3) |
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修订和重新制定附例，2024年6月4日生效。 |
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(10.1) |
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+ |
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修订和重新签署了AMPCO-匹兹堡公司和塞缪尔·C·里昂之间的控制变更协议，日期为2024年8月8日。 |
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(10.2) |
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+ |
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修订和重新签署了AMPCO-匹兹堡公司和David·G·安德森之间的控制变更协议，日期为2024年8月8日。 |
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(31.1) |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。 |
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(31.2) |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务干事证书。 |
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(32.1) |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行干事证书。 |
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(32.2) |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务干事证书。 |
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(101.INS) |
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* |
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内联XBRL实例文档 |
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(101.SCH) |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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(104) |
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公司季度报告10-Q表的封面已采用内联XBRL格式，并包含在附件101中。 |
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现提交本局。 |
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随信提供。 |
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根据S-k条例第601项要求作为证据备案的管理合同、补偿计划或安排。 |
* |
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|
该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其MBE（可扩展业务报告语言）标签嵌入在Inline MBE文档中。 |
** |
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本报告附件101为以内联XBRL格式编制的下列文件：(I)截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营状况表，(Iii)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明全面损益表，(Iv)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合股东权益表，(V)截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的简明综合现金流量表及(Vi)简明综合财务报表附注。 |
33
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
安普科-匹兹堡公司 |
||
|
|
|
|
|
日期：2024年8月12日 |
|
发信人： |
|
/S/J.布雷特·麦克布莱尔 |
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|
J. Brett McBrayer |
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董事和首席执行官 |
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|
日期：2024年8月12日 |
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发信人： |
|
/s/ Michael G. McAuley |
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|
|
Michael G. McAuley |
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|
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首席财务官兼财务主管高级副总裁 |
34