10-Q
第二季错误0001320854--12-310http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益http://fasb.org/us-gaap/2024＃净税后综合收益00013208542024-03-310001320854铁路车辆销售成员2024年01月01日2024年6月30日00013208542023年认股权证成员2023-05-310001320854国家:墨西哥us-gaap:运营业务细分会员2023-01-012023年6月30日00013208542021年认股权证成员2024年01月01日2024年6月30日00013208542023年6月30日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2022-12-310001320854零部件销售成员2023-04-012023年6月30日0001320854us-gaap：留存收益成员2024年6月30日0001320854美国通用会计原则：养老金计划-定义利益成员美国通用会计准则：累计归属养老金计划调整，包括归属于非控股权益的部分会员2023年12月31日0001320854国家:墨西哥us-gaap:运营业务细分会员2024-04-012024年6月30日0001320854美国通用会计原则：养老金计划-定义利益成员美国通用会计准则：重新分类累计其他综合收益成员us-gaap:累计定义利益计划调整净未分摊收益损失成员2023-04-012023年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMemberus-gaap:优先股成员2024-03-3100013208542024-07-2500013208542023-03-310001320854商用特种卡车控股公司成员2024年6月30日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员美国2024年6月30日00013208542020年认股权证成员2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员美国2023-04-012023年6月30日0001320854Fasemex成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854商用特种卡车控股公司成员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap:优先股成员2024-04-012024年6月30日00013208542020年认股证会员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-01-012023年6月30日0001320854美国通用会计准则：累计归属养老金计划调整，包括归属于非控股权益的部分会员2024年01月01日2024年6月30日0001320854部件销售会员2024-04-012024年6月30日0001320854吉尔家族会员2023年12月31日0001320854美国通用股票成员2023年12月31日00013208542024-04-012024年6月30日0001320854美国通用股票成员2023-03-310001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMemberus-gaap:优先股成员2024-04-012024年6月30日0001320854美国通用股票成员2022-12-310001320854us-gaap:运营业务细分会员2023年12月31日00013208542024年01月01日2024年6月30日00013208542023年认股证会员2024年6月30日0001320854美国通用会计准则：重新分类累计其他综合收益成员2024-04-012024年6月30日00013208542022年认股证会员2023年12月31日00013208542024年6月30日0001320854年限制股票期权会员2024年6月30日0001320854us-gaap：PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets成员2024年6月30日0001320854诱因期权会员The Freightcar America Inc 会员2023年06月01日2023年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMember2023年12月31日0001320854国家:墨西哥us-gaap:运营业务细分会员2023年12月31日0001320854us-gaap：留存收益成员2023-03-310001320854受限现金用于担保外汇远期合约会员2024年6月30日0001320854受限现金用于保证信用证的会员2023年12月31日0001320854us-gaap:SeriesAPreferredStockMember2024年6月30日0001320854现金结算股份会员2024年6月30日0001320854us-gaap：PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets成员2023年12月31日0001320854轨道车辆销售会员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员制造会员2023-04-012023年6月30日00013208542023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员2024年6月30日00013208542023年12月31日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年12月31日0001320854us-gaap:运营业务细分会员美国2023年12月31日00013208542022年认股证会员2024年6月30日0001320854us-gaap:衍生工具收益/损失成员2024-04-012024年6月30日00013208542021年认股证会员2024年6月30日0001320854美国通用会计准则：累计归属养老金计划调整，包括归属于非控股权益的部分会员2024年6月30日0001320854us-gaap:重复计量公允价值会员2023年12月31日0001320854us-gaap:运营业务细分会员美国2023-01-012023年6月30日00013208542022-12-310001320854非经常性公允价值衡量成员2023年12月31日0001320854us-gaap:重复计量公允价值会员2024年6月30日0001320854美国通用会计准则：累计归属养老金计划调整，包括归属于非控股权益的部分会员2023年12月31日0001320854美国通用会计原则：养老金计划-定义利益成员美国通用会计准则：重新分类累计其他综合收益成员us-gaap:累计定义利益计划调整净未分摊收益损失成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员慧与科技：公司及其他部门2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap：留存收益成员2023年12月31日0001320854美国通用会计原则：养老金计划-定义利益成员美国通用会计准则：重新分类累计其他综合收益成员us-gaap:累计定义利益计划调整净未分摊收益损失成员2023-01-012023年6月30日0001320854美国通用股票成员2023-01-012023年6月30日00013208542023-04-012023年6月30日0001320854美国通用股票成员2024年6月30日0001320854客户存款会员2023年12月31日0001320854us-gaap:公允价值输入3级会员非经常性公允价值衡量成员2023年12月31日0001320854吉尔家族会员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-03-310001320854us-gaap:运营业务细分会员制造会员2024年6月30日0001320854us-gaap:LetterOfCreditMember2024年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMemberus-gaap:优先股成员2023年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员制造会员2023年12月31日0001320854美国通用股票成员2024-03-310001320854Commercial Specialty Truck Holdings(CSTH)会员2024年01月01日2024年6月30日0001320854作为对冲指定的衍生工具成员2023年12月31日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2022-12-310001320854us-gaap：附加资本溢价成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854诱因选择权成员2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-03-310001320854us-gaap：留存收益成员2023年6月30日0001320854零件销售成员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年6月30日0001320854us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员2024年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMemberus-gaap:优先股成员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMemberus-gaap:优先股成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap：其他流动负债会员2023年12月31日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2023-04-012023年6月30日0001320854作为对冲指定的衍生工具成员2024年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMemberus-gaap:优先股成员2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员美国2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员2023年12月31日0001320854us-gaap：公允价值输入-2级别会员us-gaap:重复计量公允价值会员2023年12月31日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2023-03-310001320854us-gaap:运营业务细分会员慧与科技：公司及其他部门2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap：公允价值输入-2级别会员非经常性公允价值衡量成员2023年12月31日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854限制性现金以担保备用信用证成员2024年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMemberus-gaap:优先股成员2023年12月31日0001320854铁路车辆销售成员2023-04-012023年6月30日0001320854商用专用卡车控股成员2023-01-012023年6月30日0001320854时间授予股票选择权成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入1级会员2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-04-012023年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员制造成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap：留存收益成员2022-12-310001320854客户存款成员2024年6月30日0001320854us-gaap: 受限股票会员2024年6月30日0001320854吉尔家族成员2024年6月30日0001320854商用专用卡车控股成员2023年12月31日0001320854美国通用股票成员2024-04-012024年6月30日0001320854吉尔家族成员2023-04-012023年6月30日00013208542022权证成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员慧与科技：公司及其他部门2023年12月31日0001320854吉尔家族成员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员国家:墨西哥2024年6月30日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2023年12月31日0001320854us-gaap：公允价值输入-2级别会员2023年12月31日0001320854美国通用会计原则：养老金计划-定义利益成员2023年6月30日0001320854us-gaap：留存收益成员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap：公允价值输入-2级别会员2024年6月30日0001320854非经常性公允价值衡量成员2024年6月30日0001320854us-gaap: 循环信贷设施成员2024年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMember2024年6月30日0001320854us-gaap:公允价值输入3级会员us-gaap:重复计量公允价值会员2024年6月30日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2024-03-310001320854us-gaap:运营业务细分会员慧与科技：公司及其他部门2024-04-012024年6月30日0001320854美国通用会计原则：B类优先股成员2023年12月31日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员2023-04-012023年6月30日0001320854us-gaap：留存收益成员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap:优先股成员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap:SeriesAPreferredStockMember2023年12月31日0001320854美国通用股票成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854srt:最大成员2024年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMember2023-05-310001320854美国2024年01月01日2024年6月30日00013208542021权证成员2023年12月31日0001320854us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员2024年6月30日0001320854铁路车厢销售成员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap：公允价值输入-2级别会员非经常性公允价值衡量成员2024年6月30日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap:公允价值输入3级会员非经常性公允价值衡量成员2024年6月30日0001320854美国通用会计原则：养老金计划-定义利益成员美国通用会计准则：累计归属养老金计划调整，包括归属于非控股权益的部分会员2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员慧与科技：公司及其他部门2023-04-012023年6月30日0001320854美国通用会计原则：养老金计划-定义利益成员美国通用会计准则：重新分类累计其他综合收益成员us-gaap:累计定义利益计划调整净未分摊收益损失成员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员制造成员2024-04-012024年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMember2024年01月01日2024年6月30日0001320854商用专用卡车控股成员2023-04-012023年6月30日0001320854非经常性公允价值衡量成员us-gaap:公允价值输入1级会员2023年12月31日0001320854us-gaap:优先股成员2023-04-012023年6月30日0001320854us-gaap:衍生工具收益/损失成员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2023年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员制造成员2023-01-012023年6月30日0001320854us-gaap:优先股成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854美国通用股票成员2023年6月30日0001320854us-gaap:SeriesCPreferredStockMemberus-gaap:优先股成员2023-04-012023年6月30日0001320854us-gaap:衍生工具收益/损失成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员国家:墨西哥2024年01月01日2024年6月30日0001320854美国通用会计原则：养老金计划-定义利益成员2024年6月30日0001320854us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年6月30日0001320854us-gaap:公允价值输入1级会员us-gaap:重复计量公允价值会员2023年12月31日0001320854us-gaap:衍生工具收益/损失成员2023-04-012023年6月30日0001320854用限制性现金抵押外汇远期合约会员2023年12月31日0001320854us-gaap: 循环信贷设施成员2023年12月31日0001320854us-gaap：其他流动负债会员2024年6月30日0001320854us-gaap：附加资本溢价成员2024年6月30日0001320854美国通用会计准则：重新分类累计其他综合收益成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap: 受限股票会员2024年01月01日2024年6月30日0001320854美国通用股票成员2023-04-012023年6月30日0001320854Gil家族成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap：留存收益成员2024-03-3100013208542020权证会员2023年12月31日0001320854美国通用会计原则：B类优先股成员2024年6月30日0001320854零部件销售会员2024年01月01日2024年6月30日0001320854美国通用会计准则：累计归属养老金计划调整，包括归属于非控股权益的部分会员2023-01-012023年12月31日0001320854us-gaap:运营业务细分会员慧与科技：公司及其他部门2024年6月30日0001320854诱因期权会员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap：留存收益成员2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员国家:墨西哥2023-04-012023年6月30日0001320854us-gaap:运营业务细分会员美国2024年01月01日2024年6月30日0001320854us-gaap：留存收益成员2023-04-012023年6月30日xbrli：纯形iso4217:美元指数xbrli:股份xbrli:股份分段iso4217:美元指数

 


美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格10-Q

 

根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条提交的季度报告

截至季度结束的时间 6月30日2024

或

根据证券交易法1934年第13或第15(d)条款（转型报告）

委托文件编号：001-39866000-51237

FREIGHTCAR AMERICA, INC.

(根据其章程规定的发行人的确切名称)

 

 

 

特拉华州

 

25-1837219

（设立或组织的其他管辖区域）

 

（纳税人识别号码）

 

 

 

South Wacker Drive 125号, Suite 1500

芝加哥, 伊利诺伊州

 

60606

（公司总部地址）

 

(邮政编码)

(800) 458-2235

（如果自上次报告以来有变化，则填上其曾用名或旧地址）

 

根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:

 

 

 

每一类别的名称

交易标的

注册交易所名称

普通股，每股面值0.01美元

RAIL

纳斯达克全球市场

请勾选以下选项以指示注册人是否在过去12个月内(或在注册人需要提交此类报告的较短时间内)已提交证券交易法1934年第13或15(d)条所要求提交的所有报告，并且在过去90天内已受到此类报告提交要求的影响。

是  未是 

 

请在以下复选框内表明注册者是否已在过去的12个月内（或注册者被要求提交这些文件的较短期间内）提交了根据规则405 of Regulation S-T所需提交的每个交互式数据文件。

是  否 

请勾选是否注册人是大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴成长公司。请参考交易所法案120亿.2中“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。

 

 

 

 

 

 

大型加速文件提交人

加速文件提交人

非加速文件提交人

较小的报告公司

 

 

新兴成长公司

 

根据交易所法规第120亿.2条规定，标记是否为壳公司。 是  否

 

如果是新兴增长型企业，请标记是否选择不使用依据交易所法规第13(a)条规定提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。 

 

 

截至2024年8月6日，我们公司已发行并流通普通股 18,873,850股份注册人的普通股流通量为153,098,717股。

 

FREIGHTCAR AMERICA, INC.

10-Q表格索引

 

 

 

项目
数量

 

页
数量

 

第一部分 - 财务信息

 

1.选举作为董事的四位被提名人，其名称在附加的代理声明中列出，其任期将在2025年的股东年会上到期且在其继任者被选举和被确认前担任董事。

基本报表:

 

 

未经审计的调节合并资产负债表(仅供参考)：
现金流量简明陈述 – 2024年6月及2023年六个月

3

 

未经审计的调节合并损益表(仅供参考)：
截至2024年6月30日和2023年的三个和六个月

4

 

基本综合收益（损失）简明合并报表（未经审计）为
截至2024年6月30日和2023年的三个和六个月

5

 

基本其他权益和股东赤字简明合并报表（未经审计）为
截至2024年6月30日和2023年的三个和六个月

6

 

基本现金流量简明合并报表（未经审计）为
2024年6月30日和2023年六个月末

8

 

未经审计的简明合并财务报表注释

9

2.

分销计划

18

4.

控制和程序

24

 

第二部分- 其他信息

 

1.选举作为董事的四位被提名人，其名称在附加的代理声明中列出，其任期将在2025年的股东年会上到期且在其继任者被选举和被确认前担任董事。

法律诉讼

25

2.

未注册的股票股权销售和筹款用途

25

股票转仓协议修订后修订和重签定书，于2020年9月24日签署，和利时自动化与股票转仓信托公司之间签署，股票转仓信托公司为权利代理（该摘要仅供参考，具体以全文为准），全文附在和利时自动化于2020年9月25日提交给SEC的4号表格上附件4.1中，并通过参考链接并入本文。

对优先证券的违约

25

4.

矿山安全披露

25

5。

其他信息

25

6.

展示资料

25

签名

26

 

 

 

2

 

第一部分——财务信息

项目 1. 基本报表。

FreightCar America公司。

压缩合并资产负债表

(以千为单位，除份额数据外)

（未经审核）

 

 

 

6月30日,
2024

 

 

12月31日
2023

 

资产

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金、现金等价物和受限制的现金等价物

 

$

39,370

 

 

$

40,560

 

应收账款，扣除 $88为了顾及支出和市场活动，广告费用按实现时支出。18。

 

 

12,815

 

 

 

6,408

 

增值税应收款项

 

 

2,895

 

 

 

2,926

 

净存货

 

 

64,479

 

 

 

125,022

 

待售资产

 

 

629

 

 

 

—

 

关联方资产

 

 

1,010

 

 

 

638

 

预付费用

 

 

5,915

 

 

 

4,867

 

总流动资产

 

 

127,113

 

 

 

180,421

 

物业、厂房和设备，净值

 

 

30,489

 

 

 

31,258

 

可出租铁路车辆，净值

 

 

—

 

 

 

2,842

 

经营租赁的使用权资产

 

 

2,620

 

 

 

2,826

 

融资租赁的使用权资产

 

 

44,507

 

 

 

40,277

 

其他长期资产

 

 

2,492

 

 

 

1,835

 

总资产

 

$

207,221

 

 

$

259,459

 

负债、其他权益和股东赤字

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

应付账款及合同负债

 

$

45,102

 

 

$

84,417

 

关联方应付款

 

 

1,083

 

 

 

2,478

 

应计工资和其他雇员成本

 

 

5,255

 

 

 

5,738

 

应计保修金

 

 

1,361

 

 

 

1,602

 

客户存款

 

 

8,709

 

 

 

—

 

开多次数

 

 

—

 

 

 

29,415

 

其他流动负债

 

 

6,616

 

 

 

13,711

 

流动负债合计

 

 

68,126

 

 

 

137,361

 

认股权负债

 

 

52,342

 

 

 

36,801

 

计提的养老金费用

 

 

1,165

 

 

 

1,046

 

经营租赁负债，长期

 

 

2,909

 

 

 

3,164

 

融资租赁负债，长期

 

 

45,747

 

 

 

41,273

 

其他长期负债

 

 

2,016

 

 

 

2,562

 

负债合计

 

 

172,305

 

 

 

222,207

 

承诺和 contingencies

 

 

 

 

 

 

中间权益

 

 

 

 

 

 

C系列优先股，$0.01面值$85,412已授权股票数，85,412分别于2024年6月30日和2023年12月31日发行和流通的股份，每股清算价值为$103,712为了顾及支出和市场活动，广告费用按实现时支出。95,048分别于2024年6月30日和2023年12月31日

 

 

83,745

 

 

 

83,458

 

股东赤字

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.00010.01面值$2,500,000股票授权（开空）100,000股的发行和流通
分别指定为A系列投票和B系列不投票 0股已发行并流通
分别于2024年6月30日和2023年12月31日

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，每股面值为 $0.0001；0.01面值$5000万已授权股票数，18,873,850 和 17,903,437
于2024年6月30日和2023年12月31日分别发行和流通的股份

 

 

220

 

 

 

210

 

额外实收资本

 

 

96,312

 

 

 

94,067

 

累计其他综合收益

 

 

1,168

 

 

 

2,365

 

累计递延亏损

 

 

(146,529

)

 

 

(142,848

)

股东赤字总额

 

 

(48,829

)

 

 

(46,206

)

总负债、优先股和股东权益不足

 

$

207,221

 

 

$

259,459

 

 

详见附注：未经审计的简明合并财务报表。

 

3

 

FreightCar America, Inc.

简明的汇总操作表

（以千元为单位，股份和每股数据除外）

（未经审计）

 

 

 

三个月之内结束

 

 

销售额最高的六个月

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

收入

 

$

147,416

 

 

$

88,596

 

 

$

308,474

 

 

$

169,595

 

销售成本

 

 

128,986

 

 

 

75,641

 

 

 

278,641

 

 

 

149,155

 

毛利润

 

 

18,430

 

 

 

12,955

 

 

 

29,833

 

 

 

20,440

 

销售，总务及管理费用

 

 

8,510

 

 

 

5,851

 

 

 

16,003

 

 

 

12,239

 

销售可出租铁路车辆的收益

 

 

—

 

 

 

(622

)

 

 

—

 

 

 

(622

)

诉讼和解

 

 

(3,214

)

 

 

—

 

 

 

(3,214

)

 

 

—

 

营业利润

 

 

13,134

 

 

 

7,726

 

 

 

17,044

 

 

 

8,823

 

利息费用

 

 

(1,847

)

 

 

(4,351

)

 

 

(4,238

)

 

 

(10,951

)

认股权负债公允价值变动收益（损失）

 

 

112

 

 

 

(6,755

)

 

 

(15,541

)

 

 

(6,142

)

债务清偿损失

 

 

—

 

 

 

(14,880

)

 

 

—

 

 

 

(14,880

)

其他支出

 

 

(725

)

 

 

(69

)

 

 

(739

)

 

 

(105

)

税前收益（亏损）

 

 

10674

 

 

 

(18,329

)

 

 

(3,474

)

 

 

(23,255

)

所得税负担（利益）

 

 

2,497

 

 

 

560

 

 

 

(80

)

 

 

671

 

净利润（损失）

 

$

8,177

 

 

$

(18,889

)

 

$

(3,394

)

 

$

(23,926

)

每股普通股净收益（基本）

 

$

0.12

 

 

$

(0.73

)

 

$

(0.41

)

 

$

(0.93

)

每股普通股净收益（摊薄）

 

$

0.11

 

 

$

(0.73

)

 

$

(0.41

)

 

$

(0.93

)

基础加权平均流通股数

 

 

30,641,193

 

 

 

28,113,825

 

 

 

30,235,876

 

 

 

27,552,297

 

稀释加权平均流通股数

 

 

32,277,506

 

 

 

28,113,825

 

 

 

30,235,876

 

 

 

27,552,297

 

 

详见附注：未经审计的简明合并财务报表。

 

4

 

freightcar america，inc。

综合收益（损失）的简明合并报表

（以千为单位）

(未经审计)

 

 

 

三个月之内结束

 

 

销售额最高的六个月

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利润（损失）

 

$

8,177

 

 

$

(18,889

)

 

$

(3,394

)

 

$

(23,926

)

其他综合收益(损失), 净额(税后):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现的外汇衍生品损失

 

 

(1,474

)

 

 

—

 

 

 

(1,267

)

 

 

—

 

养老金和退休福利负债调整

 

 

35

 

 

 

36

 

 

 

70

 

 

 

77

 

综合收益（损失）

 

$

811,289

 

 

$

(18,853

)

 

$

(4,591

)

 

$

(23,849

)

请参见未经审计的基本财务报表附注。

 

5

 

freightcar america，inc。

中间股权和股东权益简明合并财务报表

(以千为单位，除份额数据外)

(未经审计)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

freightcar america股东

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

夹层权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

额外的

 

 

其他

 

 

 

 

 

总费用

 

 

 

Series C优先股

 

 

 

普通股票

 

 

实缴

 

 

综合

 

 

留存收益

 

 

股东的

 

 

 

股份

 

 

数量

 

 

 

股份

 

 

数量

 

 

资本

 

 

收益（损失）

 

 

赤字

 

 

赤字

 

2023年3月31日的结存

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

17,702,459

 

 

$

208

 

 

$

90,165

 

 

$

1,063

 

 

$

(123,950

)

 

$

(32514

)

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(18,889

)

 

 

(18,889

)

其他综合收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

36

 

 

 

-

 

 

 

36

 

发行C系列优先股，扣除发行成本净额

 

 

85,412

 

 

 

83,253

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(57

)

 

 

(57

)

限制性股票奖励

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

143,910

 

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股份增值权行使

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

738

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股票增值权分类修改

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,738

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,738

 

股票报酬已确认

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

582

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

582

 

权益费

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

52,084

 

 

 

1

 

 

 

149

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

150

 

2023年6月30日，余额

 

 

85,412

 

 

$

83,253

 

 

 

 

17,899,191

 

 

$

210

 

 

$

92,633

 

 

$

1,099

 

 

$

(142,896

)

 

$

(48,954

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 31 日余额

 

 

85,412

 

 

$

83,602

 

 

 

 

18,345,488

 

 

$

214

 

 

$

94,783

 

 

$

transalta可再生能源公司

 

 

$

(154,563

)

 

$

(56,959

)

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,177

 

 

 

8,177

 

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,439

)

 

 

-

 

 

 

(1,439

)

系列C优先股发行成本的增加

 

 

-

 

 

 

143

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(143

)

 

 

(143

)

限制性股票奖励

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

211,340

 

 

 

3

 

 

 

(3

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股票期权和增值权的行使

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

317,022

 

 

 

3

 

 

 

766

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

769

 

认定的股份报酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

766

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

766

 

2024年6月30日结余

 

 

85,412

 

 

$

83,745

 

 

 

 

18,873,850

 

 

$

220

 

 

$

96,312

 

 

$

1,168

 

 

$

(146,529

)

 

$

(48,829

)

 

 

6

 

freightcar america, inc.

简明合并股权和股东赤字表

(以千为单位，除份额数据外)

(未经审计)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

freightcar america股东

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

夹层权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

额外的

 

 

其他

 

 

 

 

 

总费用

 

 

 

Series C优先股

 

 

 

普通股票

 

 

实缴

 

 

综合

 

 

留存收益

 

 

股东的

 

 

 

股份

 

 

数量

 

 

 

股份

 

 

数量

 

 

资本

 

 

收益（损失）

 

 

赤字

 

 

赤字

 

2022年12月31日的余额

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

17,223,306

 

 

$

203

 

 

$

89,104

 

 

$

1,022

 

 

$

(118,913

)

 

$

(28,584

)

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(23,926

)

 

 

(23,926

)

其他综合收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

77

 

 

 

-

 

 

 

77

 

系列C优先股的发行净额

 

 

85,412

 

 

 

83,253

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(57

)

 

 

(57

)

限制性股票奖励

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

453,258

 

 

 

4

 

 

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

员工股票结算

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(31,888

)

 

 

-

 

 

 

(106

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(106

)

股份增值权行使

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

738

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股票增值权分类修改

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,738

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,738

 

受限制股票单位解除限制

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

42,815

 

 

 

-

 

 

 

145

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

145

 

基于股票的薪酬入账

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,074

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,074

 

股权费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

210,962

 

 

 

3

 

 

 

682

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

685

 

2023年6月30日，余额

 

 

85,412

 

 

$

83,253

 

 

 

 

17,899,191

 

 

$

210

 

 

$

92,633

 

 

$

1,099

 

 

$

(142,896

)

 

$

(48,954

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月31日的余额

 

 

85,412

 

 

$

83,458

 

 

 

 

17,903,437

 

 

$

210

 

 

$

94,067

 

 

$

2,365

 

 

$

(142,848

)

 

$

(46,206

)

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,394

)

 

 

(3,394

)

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,197

)

 

 

-

 

 

 

(1,197

)

Series C优先股发行成本累积

 

 

-

 

 

 

287

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(287

)

 

 

(287

)

限制性股票奖励

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

774,796

 

 

 

8

 

 

 

(8

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

员工股票结算

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(14,615

)

 

 

-

 

 

 

(40

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(40

)

限制性股票奖励取消

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(106,790

)

 

 

(1

)

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

行使股票期权和期权增值权

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

317,022

 

 

 

3

 

 

 

766

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

769

 

确认的以股票为基础的补偿

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,526

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,526

 

2024年6月30日结余

 

 

85,412

 

 

$

83,745

 

 

 

 

18,873,850

 

 

$

220

 

 

$

96,312

 

 

$

1,168

 

 

$

(FreightCar America, Inc.

)

 

$

(48,829

)

 

详见附注：未经审计的简明合并财务报表。

 

7

 

调整以协调净亏损为基础的现金流量提供(使用)经营活动：

基本报表

（以千为单位）

（未经审计）

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动现金流

 

 

 

净亏损

 

$

(3,394

)

 

$

(23,926

)

涉及存货、应收账款、预付账款、其他应收款、预付费用、应付票据及合同应付款项的产生(使用)的现金流量：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

2,810

 

 

 

2,105

 

租赁资产使用权的非现金租赁费用

 

 

1,436

 

 

 

1,307

 

公允市场价值改变损失

 

 

15,541

 

 

 

6,142

 

确认的以股票为基础的补偿

 

 

1,526

 

 

 

(191

)

非现金利息费用

 

 

2,315

 

 

 

7,593

 

债务清偿损失

 

 

—

 

 

 

14,880

 

其他非现金项目，净额

 

 

(480

)

 

 

(472

)

经营性资产和负债变动:

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(6,407

)

 

 

(11,922

)

存货

 

 

63,723

 

 

 

(25,110

)

账户及合同应付款项

 

 

(40,066

)

 

 

(6,050

)

应付所得税，净额

 

 

(4,949

)

 

 

(1,456

)

租赁负债

 

 

(1,790

)

 

 

(1,991

)

客户存款

 

 

8,709

 

 

 

19,644

 

其他资产和负债

 

 

(7,099

)

 

 

(6,129

)

经营活动提供的现金流量净额

 

 

31,875

 

 

 

(25,576

)

投资活动现金流量

 

 

 

 

 

 

购买固定资产和设备

 

 

(2,269

)

 

 

(4,954

)

出售可供租赁的铁路车辆收益，减去销售成本

 

 

—

 

 

 

8,356

 

投资活动中的净现金流量（使用）

 

 

(2,269

)

 

 

3,402

 

筹资活动现金流量

 

 

 

 

 

 

发行优先股票所得款项，减去发行成本

 

 

—

 

 

 

13,339

 

循环信用额度借款

 

 

26,595

 

 

 

89,223

 

循环信用额度还款

 

 

(56,010

)

 

 

(105,882

)

雇员股票处理

 

 

(40

)

 

 

(106

)

支付已行权股票认股权的费用

 

 

—

 

 

 

(6

)

融资租赁支付

 

 

(1,341

)

 

 

(307

)

筹资活动使用的净现金流量

 

 

(30,796

)

 

 

(3,739

)

现金及现金等价物净减少额

 

 

(1,190

)

 

 

(25,913

)

期初现金、等价物和受限制的等价物余额

 

 

40,560

 

 

 

37,912

 

期末现金、等价物和受限制的等价物余额

 

$

39,370

 

 

$

11,999

 

补充现金流量信息

 

 

 

 

 

 

支付的利息

 

$

1,930

 

 

$

3,319

 

所得税已付款项

 

$

4,207

 

 

$

1,516

 

非现金交易

 

 

 

 

 

 

未完工施工费用变化

 

$

(210

)

 

$

332

 

通过 PIk Note 发放 PIk 利息

 

$

—

 

 

$

3,161

 

以发行优先股票交换贷款

 

$

—

 

 

$

72,607

 

权证发行

 

$

—

 

 

$

3,010

 

发行股权费

 

$

—

 

 

$

685

 

 

 

 

 

 

 

 

 

请参见未经审计的基本财务报表附注。

 

8

 

FreightCar America，Inc.

基本合并财务报表注释

（未经审计）

（除按股份和每股数据计算外，全部以千为单位，除非另有说明）

 

第1条-业务说明

 

FreightCar America，Inc.（以下简称“FreightCar”、“公司”、“我们”或“我们的”）通过其直接或间接子公司主要在北美地区运营，设计和制造各种铁路货车，完成铁路车辆的重修服务和车辆转换，使闲置的铁路资产重新投入营业服务，提供铁路车辆零件，并为货运车辆提供服务。公司设计和建造高质量的铁路车辆，包括散装商品车、有盖散装车、普通和非普通集装箱车、钢卷车、煤车和厢式车，并专门从事修理铁路车辆、完成铁路车辆的重修服务以及将铁路车辆转换为重新用途。公司总部位于伊利诺伊州芝加哥，并拥有以下地点的设施：宾夕法尼亚州约翰斯敦；青岛，中华人民共和国；和墨西哥科阿韦拉州卡斯塔诺斯（“卡斯塔诺斯设施”）。

 

第2条-介绍基础

 

附带的简明合并财务报表包括FreightCar及其子公司的账目，所有公司间的账目和交易都已在合并中被清除。上述财务信息已按照美国通用会计准则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例进行了编制，用于中期财务报告。按照GAAP编制财务报表要求管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响在财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能会有所不同。截至2024年6月30日的三个月和六个月的营业额并不一定反映全年预计的结果。附带的中期财务信息未经审计；然而，公司认为该财务信息反映了符合GAAP的财务状况、业务结果和现金流量的所有调整（包括正常重复性的条目）。2023年年终资产负债表数据来源于截至2023年12月31日的审计财务报表。按照GAAP准备财务报表通常包括的某些信息和注释披露已经压缩或省略。在必要时，将调整某些以前的年度金额以符合当前年度的呈现方式。这些中期财务报表应与FreightCar在公司2019年年度报告（表10-k）中包含的审计财务报表一起阅读。

 

第3条-收入确认

 

以下表格将公司的收入按主要来源进行区分：

 

 

 

三个月之内结束

 

销售额最高的六个月

 

 

 

6月30日,

 

6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

铁路车辆销售

 

$

141,077

 

 

$

85,349

 

 

$

296,674

 

 

$

162,345

 

零件销售

 

 

4,888

 

 

 

2,873

 

 

 

10,218

 

 

 

6,273

 

与客户合同收益

 

 

145,965

 

 

 

88,222

 

 

 

306,892

 

 

 

168,618

 

租赁收入

 

 

1451

 

 

 

374

 

 

 

1,582

 

 

 

977

 

总收入

 

$

147,416

 

 

$

短期合同

 

 

$

88,596

 

 

$

169,595

 

 

收款余额和应收款项

 

合同资产代表公司的权利，用于满足绩效义务，但在合同条款不允许在报告日期出具账单的情况下将该绩效义务转化为应收款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有 否 合同资产代表公司的权利，用于满足绩效义务，但在合同条款不允许在报告日期出具账单的情况下将该绩效义务转化为应收款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有8,709 分别为截至2024年6月30日的$ 和截至2023年12月31日的$ 。5,686 公司可能会在其销售合同下履行绩效义务前从客户那里预先收取现金或客户存款，从而产生递延收入或客户存款，这被认为是合同负债。具体根据公司预计识别相关收入的时间，将递延收入和客户存款分为当前或长期负债。客户存款和递延收入分别计入公司的“客户存款及其他流动负债”中，并分别为

 

履行责任

 

 

9

 

公司选择不根据ASU 2014-09《与客户有关的收入》披露剩余的未完成绩效义务的价值，这些未完成绩效义务的预计持续时间为1年或者更短。截至2024年6月30日，公司有未完成绩效义务，其预计持续时间超过1年，共计119,744.

 

注4 - 片段信息

 

该公司的业务包括社区银行业务、专业金融和财富管理三大主要领域。 两个 营运板块包括制造业和零部件，报告板块为制造业。公司的制造业板块包括新铁路车辆制造、铁路车辆维修、完整的铁路车辆改造服务、重置用途的铁路车辆转换和维修铁路车辆。对于报告目的而言，公司的零部件营运板块不重要，并已与企业和其他非营运活动合并为企业与其他。 之一 营运板块包括制造业和零部件，报告板块为制造业。公司的制造业板块包括新铁路车辆制造、铁路车辆维修、完整的铁路车辆改造服务、重置用途的铁路车辆转换和维修铁路车辆。对于报告目的而言，公司的零部件营运板块不重要，并已与企业和其他非营运活动合并为企业与其他。

 

片段运营收入是公司首席运营决策者用于评估给定期间每个板块业绩的内部绩效指标。片段运营收入包括归属于各个板块的所有外部收入以及经营成本和收益，该成本和收益由于与当前的产品和服务生产直接相关，管理层认为它们是直接可归属于各个板块的。公司的内部管理报告不包括分配给各个板块的利息收入、利息费用或所得税，而这些项目不被视为片段运营收入的组成部分。片段资产代表经营资产，不包括板块间账户、递延所得税资产和应收所得税款。公司不将现金及现金等价物和限制性现金及限制性现金等价物分配给其营运板块，因为公司的财务管理是由公司层面控制的。每个阶段的板块内收入不具有实质性。

 

 

 

三个月之内结束

 

 

 

销售额最高的六个月

 

 

 

6月30日,

 

 

 

6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

2024

 

 

2023

 

营收：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

制造业-半导体

 

$

142,528

 

 

$

85,724

 

 

 

$

298,256

 

 

$

163,323

 

公司及其他

 

 

4,888

 

 

 

2,872

 

 

 

 

10,218

 

 

 

6,272

 

营业收入合计

 

$

147,416

 

 

$

88,596

 

 

 

$

308,474

 

 

$

169,595

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收支：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

制造业(1)

 

$

18,714

 

 

$

11,769

 

 

 

$

26,993

 

 

$

17,397

 

公司及其他

 

 

(5,580

)

 

 

(4,043

)

 

 

 

(9,949

)

 

 

(8,574

)

综合营业收入

 

$

13,134

 

 

$

7,726

 

 

 

$

17,044

 

 

$

8,823

 

合并利息支出

 

 

(1,847

)

 

 

(4,351

)

 

 

 

(4,238

)

 

 

(10,951

)

权证负债公允价值变动收益（亏损）

 

 

112

 

 

 

(6,755

)

 

 

 

(15,541

)

 

 

(6,142

)

债务清偿损失

 

 

-

 

 

 

(14,880

)

 

 

 

-

 

 

 

(14,880

)

合并其他费用

 

 

(725

)

 

 

(69

)

 

 

 

(739

)

 

 

(105

)

合并所得税前收益（亏损）

 

$

10674

 

 

$

(18,329

)

 

 

$

(3,474

)

 

$

(23,255

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

制造业-半导体

 

$

1,302

 

 

$

891

 

 

 

$

2,575

 

 

$

1,823

 

公司及其他

 

 

112

 

 

 

142

 

 

 

 

235

 

 

 

282

 

合并折旧和摊销

 

$

1,414

 

 

$

1,033

 

 

 

$

2,810

 

 

$

2,105

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

制造业-半导体

 

$

1,287

 

 

$

2,947

 

 

 

$

2,208

 

 

$

4,826

 

公司及其他

 

 

16

 

 

 

47

 

 

 

 

61

 

 

 

128

 

综合资本支出

 

$

1,303

 

 

$

2,994

 

 

 

$

2,269

 

 

$

4,954

 

 

（1）截至2024年6月30日，为了结案，公司达成了一项诉讼和解，其中分配给租赁收入的是1,386 3,214 分配予诉讼和解。2023年6月30日结束的三个和六个月份的业绩包括可供租赁的铁路车辆出售收益$148,802。622.

 

10

 

 

 

6月30日,

 

 

12月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

资产：

 

 

 

 

 

 

制造业-半导体

 

$

148,802

 

 

$

207,093

 

公司及其他

 

 

55,207

 

 

 

51,158

 

总营运资产

 

 

204,009

 

 

 

258,251

 

合并所得税应收账款

 

 

3,212

 

 

 

1,208

 

合并资产

 

$

207,221

 

 

$

259,459

 

 

 

地理信息

 

 

 

收入

 

 

开多资产(a)

 

 

 

三个月之内结束

 

 

销售额最高的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

12月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

美国

 

$

147,416

 

 

$

88,596

 

 

$

308,474

 

 

$

169,595

 

 

$

票据应收款的支付

 

 

$

7,377

 

墨西哥

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

73,509

 

 

 

69,826

 

总费用

 

$

147,416

 

 

$

88,596

 

 

$

308,474

 

 

$

169,595

 

 

$

77,616

 

 

$

(a) 开多资产包括不动产、机器设备、铁路车辆、权益使用 (ROU) 资产。

 

 

 

 

注5--公允价值计量

 

以下表格按公允价值层次分级列出了公司按公允价值计量，以及非重复性公允价值计量的非金融资产。

 

在确定所持投资的公允价值时，公司主要依赖于独立第三方评估者对证券的公允估价。该公司还审核估值过程中使用的输入，并在进行自己的经纪人引用价格的内部收集后对证券的定价进行合理性评估。独立第三方评估者提供的所有投资类别的公允价值，如果超过公司确定的公允价值的一定百分比，则会与独立第三方评估者沟通，并考虑其合理性。独立第三方评估者在确定他们最初的定价是否合理之前，会考虑公司提供的信息。

 

截至2024年6月30日

 

 

 

一级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总费用

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

认股权负债

 

$

-

 

 

$

52,342

 

 

$

-

 

 

$

52,342

 

外币衍生金融负债

 

$

-

 

 

$

661

 

 

$

-

 

 

$

661

 

 

在确定所持投资的公允价值时，公司主要依赖于独立第三方评估者对证券的公允估价。该公司还审核估值过程中使用的输入，并在进行自己的经纪人引用价格的内部收集后对证券的定价进行合理性评估。独立第三方评估者提供的所有投资类别的公允价值，如果超过公司确定的公允价值的一定百分比，则会与独立第三方评估者沟通，并考虑其合理性。独立第三方评估者在确定他们最初的定价是否合理之前，会考虑公司提供的信息。

 

截至2023年12月31日

 

 

 

一级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总费用

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

认股权负债

 

$

-

 

 

$

36,801

 

 

$

-

 

 

$

36,801

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币衍生金融资产

 

$

-

 

 

$

606

 

 

$

-

 

 

$

606

 

 

非常规公允价值计量

 

2024年6月30日止六个月内

 

 

 

一级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总费用

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

待售资产

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

629

 

 

$

629

 

 

 

非常规公允价值计量

 

2023年12月31日止年度

 

 

 

一级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总费用

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出租的铁路车辆净值

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

2,842

 

 

$

2,842

 

 

 

公司在基本报表中记录的公司认股证权责任（下文定义），按照市场活跃度、每股面值$0.01 的普通股票报价来确定，行权价格为每股$0.01$XX3.57 ，在2024年6月30日和2023年12月31日行权股数是二级评估。

公司外币衍生金融（负债）资产公允价值，按照在一个活跃市场中从各交易对手获得的方式来测算，根据2024年6月30日和2023年12月31日的货币点价和远期汇率做出一个二级评估。评估详见注释15-衍生品。

 

 

11

 

公司拥有的三重斗式集装箱铁路车辆公允价值，是根据在2023年12月31日通过一种基于成本的市场方法来测算一部分资产和市场方法来测算剩余资产的。这是一个三级评估。在2024年第一季度，公司取得了这些铁路车辆。目前状态下，计划出售的部分铁路车辆被列为待出售资产，余下的铁路车辆转换为一种新的类型车辆，被列为库存。

 

注释6-限制性现金

 

公司在客户合同要求时和用于抵押备用信用证时设立限制性现金余额。限制性现金的账面价值接近公允价值。

 

公司的限制性现金余额如下：

 

 

 

6月30日,

 

 

12月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

来自客户存款的限制性现金

 

$

282

 

 

$

282

 

用于抵押备用信用证的限制性现金

 

 

103

 

 

 

103

 

用于抵押外币衍生金融的限制性现金

 

 

2,070

 

 

 

320

 

受限现金及受限现金等价物总额

 

$

2,455

 

 

$

705

 

 

附注7-存货

 

存货净值，扣除过剩和废旧物品准备，包括以下内容:

 

 

 

6月30日,

 

 

12月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

原材料

 

$

38,651

 

 

$

65,639

 

在制品

 

 

12,537

 

 

 

31,138

 

完成的铁路车辆

 

 

7,903

 

 

 

23,196

 

零部件库存

 

 

5,388

 

 

 

5,049

 

总存货，净额

 

$

64,479

 

 

$

125,022

 

 

公司的简明合并资产负债表中包括以下储备项：$2,027 和 $1,594 分别于2024年6月30日和2023年12月31日，涉及零部件和原材料的过剩或滞销库存的储备费用。

 

注8 - 产品质保

 

质保条款基于谈判确定的铁路车辆销售、改造合同等。 2024年6月30日和2023年的六个月内，质保储备变动数据如下：

 

 

 

 

截至6月30日止六个月。

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初余额

 

 

$

1,602

 

 

 

$

1940

 

 

当年预备金

 

 

 

313

 

 

 

 

603

 

 

付款、维修成本和其他减少

 

 

 

(305

)

 

 

 

(819

)

 

对先前质保的调整

 

 

 

(249

)

 

 

 

(91

)

 

期末余额

 

 

$

1,361

 

 

 

$

1,633

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

对先前质保的调整包括以下方面：由于质保期限到期、修订的质保成本估算以及其他因素而引起的先前期间质保储备的变动。

 

注9 - 循环信贷设施

 

公司否 截至2024年6月30日，公司循环信贷设施的未偿还债务和剩余可用金额为$39,586 截至2023年12月31日，公司未偿还债务为$29,415 剩余可用金额为$，循环信贷额度为$10,853 截至2024年6月30日，到期的循环贷款额度为

 

2024年10月31日 最高可达美元的总本金金额45,000，由信用证担保，本金金额为美元25,000 和公司的应收账款。关于备用信用证，公司同意支付OC III LFE（下文定义）的附属公司每季度的现金费用375美元。

 

备用信用证的利率为基准利率“Prime”加 1.5％，或在SOFR借款的情况下为 10％，截至2024年6月30日。由公司的应收账款担保的预付款利率为Prime加 2％，或在SOFR借款的情况下为 10.52024年6月30日。循环信贷额度的加权平均利率为%

 

截至2023年12月31日，债务的公允价值大致等于其账面价值。

 

注10 – 认股权证

 

公司曾在前几年向OC III LFE II LP（“OC III LFE”）和OC III LFE的各个附属公司（统称“认股权证持有人”）发行认股权证，购买普通股数等于流通的普通股数的 23％（“2020认股权证”）， 5％（“2021认股权证”）和 5％（“2022认股权证”）在行使认股权证时，在全面稀释的基础上，按流通的普通股数计算。2020认股权证、2021认股权证和2022认股权证的每股行使价为美元，有效期为自发行之日起0.01 10（10）年。

 

2020年11月发行的认股权证在2024年6月30日和2023年12月31日分别行使为 9,623,191和页面。8,712,618 普通股。2021年12月发行的认股权证，在2024年6月30日和2023年12月31日分别行使为 2,091,998和页面。1,894,047 普通股。2022年4月发行的认股权证，可以行使 2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有2,091,998股普通股。此外，公司于2023年5月向认股人发行了一项权证，以购买总计1,636,313股普通股（“2023年权证”），有效期为自发行之日起10年，每股行权价为$。2020年权证、2021年权证、2022年权证和2023年权证在此统称为“权证”。截至2024年6月30日，权证被归类为负债，并在每个资产负债表日期进行公允价值重测量。2024年6月30日和2023年12月31日，权证的公允价值分别为$52,342和$36,801。权证公允价值的变动在简明合并利润表的单独行上报告。和页面。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司分别持有1,894,047股普通股。 资产 资产 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司发行了一项权证，以购买总计1,636,313股普通股（“2023年权证”），有效期为自发行之日起10年，每股行权价为$。2020年权证、2021年权证、2022年权证和2023年权证在此统称为“权证”。截至2024年6月30日，权证被归类为负债，并在每个资产负债表日期进行公允价值重测量。2024年6月30日和2023年12月31日，该公司分别持有2,091,998股普通股。 资产 资产 截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司分别持有1,636,313股普通股。 资产 资产 权利持有人可以在2023年权证有效期内随时以每股$行权价行使权利以购买总计1,636,313股普通股。103.57.

 

2020年权证、2021年权证、2022年权证和2023年权证在此统称为“权证”。截至2024年6月30日，权证被归类为负债，并在每个资产负债表日期进行公允价值重测量。2024年6月30日和2023年12月31日，权证的公允价值分别为$52,342和$36,801。 和 $权证公允价值的变动在简明合并利润表的单独行上报告。

 

附注11-中档股权

 

2023年5月，公司向OC III LFE发行了85,412股不可转换的C系列优先股，每股面值为$，每股初始声明和公允价值为$85,412。截至2024年6月30日，该公司发行和流通的优先股为85,412股。公司将优先股归类为中档股本（永久股本之外的临时股本），因为在发生控制权变更后的被认定的清算事件可能需要赎回优先股，该清算事件并不完全由公司控制。 0.01 或$ 1,000 截至2024年6月30日，该公司发行和流通的优先股为85,412股。

 

优先股在派息和分配资产时享有优先权。股利按速度累计 17.5优先股的初始规定价值每年按百分之Y计算应计分红，无论是否宣布分红，都是累计的。OC III LFE不参与向普通股持有人支付的任何股息。

公司可通过支付初始规定价值加应计分红的方式随时赎回优先股。如果公司在发行第四周年之前没有赎回所有未偿还的优先股，则分红率将每个季度增加X个百分点，直到全部赎回为止（“分红率增加”）。OC III LFE有权在发行第六周年后随时要求公司赎回所有未偿还的优先股。如果公司在收到赎回请求后六个月内没有赎回所有未偿还的优先股，则OC III LFE将有权获得某些有限投票权。 0.5优先股具有美国证监会财务会计主题5Q“增加率证券”描述的类似特征。因此，此优先股的折扣是未明确表示的分红成本，在增加爆息之前以有效利率法摊销，并通过收取计算的分红成本对保留收益、或在没有保留收益的情况下对其它资本额进行调整，从而增加未偿还的优先股的账面价值相应地。因此，折扣可使用有效收益法在四年内摊销。发行费用为X美元，分摊于发行时的未偿还优先股。公司于2024年6月30日结束的三个月和六个月中分别确认折扣摊销为Y美元。

 

13

 

本公司制定的所有安全防范措施旨在保护所有板块中的设备和其他资产。如果公司未在接收赎回请求后六个月内赎回所有未偿还的优先股，则OC III LFE将有权获得特定的有限投票权。

优先股具有美国证监会财务会计主题5Q“增加率证券”描述的类似特征。因此，在分红率增加之前，由于公司有能力在优先股全部偿还前赎回所有未偿还的优先股，因此优先股的折扣被视为一项未表示股息成本，并通过使用有效利率法在开始增加股息率的前期摊销，并通过收取推算的股息成本对留存收益或在没有留存收益的情况下对额外实收资本的摆列进行调整，从而以相应的金额增加未偿还优先股的账面价值。因此，折扣使用有效收益法在四年内摊销。2,301 在发行时，X美元的发行费用被分配到未偿还优先股上。143 和 $287 公司于2024年6月30日结束的三个月和六个月中确认折扣摊销为Y美元。57 未对库存进行资本化的与RSUs相关的股票补偿费用不重要。

 

注脚12-累积其他综合收益

累积其他综合收益的变化如下所示：

 

 

 

税前

 

 

税务

 

 

税后

 

2024年6月30日结束的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

养老金责任活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净损失(税前其它收益)的摊销重新分类调整

 

$

35

 

 

$

-

 

 

$

35

 

外币衍生负债活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币衍生负债未实现损失

 

$

(1,474

)

 

$

-

 

 

$

(1,474

)

 

 

$

(1,439

)

 

$

-

 

 

$

(1,439

)

 

截至2023年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

养老金责任活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净损失(税前其它收益)的摊销重新分类调整

 

$

36

 

 

$

-

 

 

$

36

 

 

截至2024年6月30日的六个月

 

税前

 

 

税务

 

 

税后

 

养老金责任活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净损失(税前其它收益)的摊销重新分类调整

 

$

70

 

 

$

-

 

 

$

70

 

外币衍生负债活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币衍生负债未实现损失

 

$

(1,267

)

 

$

-

 

 

$

(1,267

)

 

 

$

(1,197

)

 

$

-

 

 

$

(1,197

)

 

截至2023年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

养老金责任活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无形资产摊销的再分类调整（税前其他收入净损失）

 

$

77

 

 

$

-

 

 

 

77

 

 

累计其他综合收益的组成如下：

 

 

 

6月30日,

 

 

12月31日

 

 

2024

 

 

2023

 

未确认的养老金收益，税后净额为美元6,282为了顾及支出和市场活动，广告费用按实现时支出。6,282 的坏账准备

 

$

1,829

 

 

$

1,759

 

外币衍生品未实现的（损失）收益

 

 

(661

)

 

 

606

 

 

 

$

1,168

 

 

$

2,365

 

 

附注13–股权报酬

 

前六个月的总股权报酬分别为美元766和$100，分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，以$为单位，以及$，分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间1,526和$191美元未赚取的受限制股票奖励相关的补偿支出为美元，将于剩余的加权平均必需服务期内确认。2,500 月。截至2024年6月30日，未赚取的股票期权补偿支出为美元，将在剩余必要服务期内确认，期为月。截至2024年6月30日，美元未获批准的现金结算股票增值权。 23 到期的股票期权和未到期的股票期权相关的未赚取补偿支出分别为美元和美元。2,031 月。截至2024年6月30日，有人获得了诱导性股票期权。公司向一名个人外部发布了激励性股票期权（“诱因期权”）。截至2024年6月30日，未受认可的诱因期权支出为美元，期为剩余必要服务期。 26 附注14–员工福利计划 否 公司设立了一项符合资格的定义利益养老金计划（“计划”），旨在为部分员工提供福利。该计划已冻结，参与者不再积累利益。通常情况下，对该计划的贡献不低于《1974年修订版Employee Retirement Income Security Act》（即“ERISA”）规定的最低金额，也不超过可用于联邦所得税目的的最大金额。该计划资产由独立受托人持有，主要由股权和固定收益证券组成。

 

 

14

 

2023年6月，该公司根据其ATm计划发行了 300,000 三个月和六个月的净周期利益成本（收益）分别如下：209 未确认的净收入摊销为美元 24个月内确认为营业收入。

 

公司预计将在2024年对该计划作出贡献。

 

因储蓄退休福利保障法案（1974年修正）的规定而创建了一项合格的、定义利益型的养老金计划（“养老金计划”），用于向特定员工提供福利。该计划已冻结，参与者不再积累福利。通常情况下，对该计划的贡献不低于储蓄退休福利保障法案（1974年修正）规定的最低金额，也不超过可用于联邦所得税目的的最大金额。该计划资产由独立的受托人持有，主要由股票和固定收益证券组成。

 

6月30日的年度权益计划费用（收益）的各组成部分如下：

 

 

 

三个月之内结束

 

销售额最高的六个月

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

养老金福利

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

利息费用

 

$

134

 

 

$

151

 

 

$

269

 

 

$

302

 

计划资产预期回报

 

 

(75

)

 

 

(86

)

 

 

(150

)

 

 

(167

)

未确认的净收入摊销

 

 

35

 

 

 

36

 

 

 

70

 

 

 

77

 

 

 

$

94

 

 

$

101

 

 

$

189

 

 

$

212

 

 

该公司进行了其他业务资产的收购。否 该公司预计将于2024年向养老金计划作出贡献。 否

 

公司还维护着合格的定义捐款计划，该计划根据雇员的贡献和收入以及允许进行自主捐款的员工获得福利。

附注15 - 衍生品

 

公司正常经营和支出面临着与外汇波动相关的机会和风险。公司目前利用外汇远期合约，通过对冲墨西哥比索计价的支出以保护免受外汇汇率对比索和美元之间的波动风险的影响。

在2023年和2024年，公司签订了远期合同，以对冲公司预期和概率之墨西哥比索计价的支出对外汇汇率的风险敞口进行对冲。 合同的期限为1到12个月，要求公司在每个结算日按约定汇率交换货币。 合同的交易对手包括有限数量的国内和国际金融机构。公司按照ASC 815《衍生品和套期保值》的规定将这些合同分类为现金流量套期保值。公司没有任何非指定衍生工具。

公司在每个报告期评估合同的假定有效性。外汇衍生品记录在资产负债表上的公允价值。长期合同被认为有效，公司将与合同相关的公允价值变动的未实现收益或损失记录为其他全面收益以至于合同有效。其他全面收益（损失）累积的金额在套期保值项目对收益产生影响或确定合同不再被认为是有效时，在同样的行上重新分类到简明综合收益表。
 

未平仓外汇衍生品的名义金额如下：

 

 

 

6月30日,

 

 

12月31日

 

名义金额

 

2024

 

 

2023

 

指定为套期保值的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

外汇衍生品

 

$

14,705

 

 

$

11,562

 

 

指定为套期保值的未平仓外汇衍生品的公允价值如下：

 

 

15

 

 

 

6月30日,

 

 

12月31日

 

公正价值

 

2024

 

 

2023

 

其他流动负债：

 

 

 

 

 

 

外汇衍生品

 

$

661

 

 

$

-

 

预付款：

 

 

 

 

 

 

外汇衍生品

 

$

-

 

 

$

606

 

 

外汇衍生品的税前实现收益如下所示：

 

 

 

 

 

应计销售：

 

 

实现收益的委托：

 

 

 

 

 

三个月之内结束
6月30日,

 

 

销售额最高的六个月
6月30日,

 

 

 

实现（收益）的发生地在简明综合收益表中的地点

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

确认为现金流量套期损益的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇衍生品

 

销售成本

 

$

(290

)

 

$

-

 

 

$

(520

)

 

$

-

 

 

附注16 - 承诺和不确定事项

 

公司涉及各种诉讼事项，包括知识产权诉讼和与我们业务有关的保修和维修索赔。虽然公司正在采取行动积极争取这些事项，但无法确定这些事项和诉讼的结果。公司不认为这些行动会对我们的财务状况、业务结果或现金流产生重大不利影响。

 

 

附注17 - 每股收益（亏损）

 

普通股股东可获得的净收入（净损失）和加权平均普通股股份如下：

 

 

 

三个月之内结束
6月30日,

 

 

销售额最高的六个月
6月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利润（损失）

 

$

8,177

 

 

$

(18,889

)

 

$

(3,394

)

 

$

(23,926

)

筹资费用增值

 

 

(143

)

 

 

(57

)

 

 

(287

)

 

 

(57

)

C系列优先股应计股息

 

 

(4427

)

 

 

(1,612

)

 

 

(8,664

)

 

 

(1,612

)

基本普通股股东可用净收益

 

$

3,607

 

 

$

(20,558

)

 

$

(12,345

)

 

$

(25,595

)

摊薄普通股股东可用净收益

 

$

3,607

 

 

$

(20,558

)

 

$

(12,345

)

 

$

(25,595

)

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均流通股份

 

 

17,536,190

 

 

 

16,974,593

 

 

 

17,332,304

 

 

 

16,883,946

 

认股权证发行

 

 

13,105,003

 

 

 

11,139,232

 

 

 

12,903,572

 

 

 

10,668,351

 

基本每股加权平均股份

 

 

30,641,193

 

 

 

28,113,825

 

 

 

30,235,876

 

 

 

27,552,297

 

固定认股权证发行

 

 

1,636,313

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

流通股加权平均数-摊薄

 

 

32,277,506

 

 

 

28,113,825

 

 

 

30,235,876

 

 

 

27,552,297

 

 

 

本公司采用双级制法计算每股盈利，这是一种确定普通股和优先股每股盈利的分配公式。本公司的优先股是指包含无可取消分红权的限制性股票授予。本公司在两类股票之间分配收益；然而，在未分配损失的时期，亏损仅分配给普通股，因为非可赎回限制性股票股东在合同上没有参与公司的损失。本公司通过将分配给普通股股东的净利润除以期间内流通股份的加权平均值来计算基本每股收益。与本公司长期债务相关的认股权证以名义行权价发行，并被视为在发行日持续存在。当计算每股盈利时，2023年认股权证超出实现范围，本公司将采用库藏股票法。期望稀释每股收益被计算以反映所有在期间内持续存在的其潜在稀释普通股。加权平均摊薄流通股份包括在假定行权股票期权和假定归属人未投资的股票奖励的情况下可能发行的增量股票。2024年6月30日止三个月和2023年，分别有3,130,304股和5,893,935股没有包含在加权平均流通普通股计算中，因为它们具有抗稀释性。对于截至2024年6月30日的六个月和2023年，分别有4,780,208股和5,865,863股没有包括在加权平均流通普通股计算中，因为它们具有抗稀释性。

 

16

 

3,130,304和页面。5,893,935 4,780,208和页面。5,865,863

 

备注18-关联方 以下人员是Fabricaciones y Servicios de México, S.A. de C.V.（“Fasemex”）的所有者：Jesús Gil，本公司的董事；Alejandro Gil和Salvador Gil，Jesús Gil的兄弟。截至2024年6月30日，Fasemex持有普通股的约%并向本公司提供钢铁制造服务。CastañosFacility的出租方是Jesús Gil，Alejandro Gil和Salvador Gil。Distribuciones Industriales JAS S.A. de C.V.（“DI”）由Alejandro Gil和Salvador Gil拥有并为本公司提供物料和安全用品。Maquinaria y equipo de transporte Jova S.A. de C.V（“METJ”）由Jesús Gil的兄弟Jorge Gil拥有，并为本公司提供公路运输服务。合称Fasemex，DI，METJ，Jesús Gil，Alejandro Gil，Salvador Gil和Jorge Gil为“Gil家族”。

 

10.3在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别向Gil家族提供了约和美元的钢铁制造服务、Castaños Facility的租金和押金、物料和安全用品、公路运输服务和版权费用。

该公司在截至2023年和2024年6月30日的六个月内支付了$百万的所得税。7,006 和 $14,653 Commercial Specialty Truck Holdings，LLC（“CSTH”）由我们董事会成员、前首席执行官James R. Meyer控股少数股份，持有本公司普通股的超过%。在截至2024年6月30日的三个和六个月中，本公司向CSTH出售了约美元的特种零部件供应品。在截至2023年6月30日的三个和六个月内，本公司向CSTH出售了特种零部件供应品。4,130 和 $9,766

商业专用卡车控股有限责任公司（“CSTH”）由我们董事会成员、前首席执行官、持有超过......的普通股受益所有人詹姆斯·R·梅耶控股。 5公司在2024年6月30日三个月和六个月内向CSTH售出了价值$......的特种零配件供应。207 和 $415 公司在2023年6月30日三个月内和六个月内向CSTH售出了......的特种零配件供应。 否

 

截至2024年6月30日的合并资产负债表中，关联方资产为$1,010 包括来自CSTH的其他应收款$和来自Gil家族的其他资产$的关联方资产293 截至2024年6月30日的合并资产负债表中，关联方应付账款为欠Gil家族的款项717 截至2024年6月30日的合并资产负债表中，关联方资产为$1,083 包括截至2023年12月31日关联方的其他应收款$和来自CSTH的$的其他应收款的关联方资产638 截至2023年12月31日的合并资产负债表中，关联方应付账款为欠Gil家族的款项517 121 截至2023年12月31日的合并资产负债表中，关联方资产为$2,478 包括在截至2023年12月31日应付给Gil家族的款项的关联方应付款的新车及改装车的生产组成部分

 

注19-所得税

 

公司的税费会计期间是基于其年有效税率的估算值确定的，经调整后包括离散项目。公司的有效所得税率分别为三个月截至2024年6月30日和2023年6月30日的 23.4%和（3.1和六个月截至2024年6月30日和2023年6月30日为 2.3%和（2.9%，2024年和2023年分别，公司的有效所得税率与美国法定税率的 21%有所不同，主要原因是来自以较高税率征税的国际司法管辖区、永久性差异和离散事件，主要发生在墨西哥、以及在美国全额估值准备。

 

17

 

事项2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。

 

有关前瞻性声明的警告声明

 

本季度10-Q报告包含某些前瞻性声明，尤其是关于我们计划、策略和前景的声明。本报告中使用了“可能”、“将”、“预计”、“预测”、“相信”、“估计”、“计划”、“可能”、“不可能”、“打算”等类似表达方式来识别前瞻性陈述。我们将这些前瞻性陈述基于我们对未来事件和财务表现的当前看法。然而，前瞻性陈述本质上涉及潜在的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述所预示的结果有很大的差异。这些潜在的风险和不确定性涉及我们业务的周期性本质；包括通货膨胀在内的不利经济和市场条件；铁路运输交通汽车发生重大故障；原材料、包括钢铁和铝在内的成本波动；原材料交付延迟；我们与铁路车辆元件供应商之间关系的维持；我们依赖于一小部分客户，这些客户占我们销售额的很大比例；我们客户变化模式的变量及订单完成时间；接受订单的交付和客户确认；我们行业的竞争激烈程度；我们铁路车的新产品可能存在不被接受的风险；以及其他竞争因素。上述因素并不详尽。本季度10-Q报告的其他部分包括可能对我们业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响的其他因素。新的因素不时出现，管理层无法预测所有这些因素对我们的业务、财务状况或运营结果的影响，或者任何因素或因素组合将在多大程度上导致实际结果与任何前瞻性陈述所包含的结果存在实质性差异。考虑到这些风险和不确定性，投资者不应将前瞻性陈述作为实际结果的预测。我们明确地拒绝承担向前瞻性陈述提供更新的义务，以及与此相关的估计和假设，以反映环境或期望的变化或突发事件的发生，除非适用的证券法律要求。

 

概述

 

您应该结合我们的简明合并财务报表和其他地方包含的相关注释阅读以下讨论。此讨论包含基于管理层对我们的业务和运营的当前预期、估计和投影的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与目前预计并在这些前瞻性陈述中表达的实际结果有所不同。请参阅“关于前瞻性陈述的警示性声明”。

 

我们是铁路车辆和铁路车辆元件的多元化制造商。我们设计和制造各种类型的铁路车辆，主要用于在北美运输散装商品和集装箱货物。我们还提供铁路车重组服务和铁路车转换，让闲置的铁路资产重新投入营运，提供铁路车元件和服务。自1901年以来，我们一直在制造铁路车辆。

 

2024年6月30日结束的六个月，我们收到的净铁路车订单为3301辆，包括1906辆新的铁路车和1395辆重建的铁路车，而2023年6月30日结束的六个月，订单为2341辆，其中包括2151辆新的铁路车和190辆重建的铁路车。2024年6月30日的未履行订单总量为3833辆，而2023年12月31日则为2914辆铁路车。2024年6月30日和2023年12月31日未完成订单的估计销售值分别为38200万美元和34800万美元。六个月截至2024年6月30日的净铁路车订单数量较上年同期有所增长，这主要反映了铁路车设备市场的改善。

 

经常亏损。我们的财务报表已经假定我们将继续作为一个持续经营的实体，并相应地不包括有关资产清收和实现以及负债分类的调整，如果我们无法继续经营，则可能需要这些调整。

 

2024年6月30日结束的三个月与2023年6月30日结束的三个月相比。

 

收入

 

我们合并营收的2024年6月30日为14740万美元，而2013年6月30日为8860万美元。2024年6月30日的制造业板块营收为14250万美元，而相应的去年同期为8570万美元。制造业板块营收的5680万美元增长主要源于本季度交付的铁路车辆数量的增加。截至2024年6月30日的三个月，铁路车交付总数为1159辆，包括1049辆新铁路车和110辆重建铁路车，而2023年同期则为760辆，包括665辆新铁路车和95辆重建铁路车。企业和其他收入为490万美元，而2013年6月30日为290万美元。

 

 

18

 

毛利润

 

我们的合并毛利润为1840万美元，而2013年6月30日为1300万美元。2024年6月30日的制造业板块毛利润为1600万美元，而2013年6月30日为1170万美元。合并毛利润的540万美元增长和制造业板块毛利润的430万美元增长主要反映了有利的成交量差异。

 

销售、一般及行政费用

 

截至2024年6月30日三个月的综合销售、一般性和管理支出为850万美元，而2023年6月30日三个月的综合销售、一般性和管理支出为590万美元。截至2024年6月30日三个月的综合销售、一般性和管理支出增加了270万美元，据此主要原因是股票补偿支出增加了90万美元和法律费用增加了100万美元。制造业部门的销售、一般性和管理支出在截至2024年6月30日的三个月中分别为50万美元和2023年6月30日的三个月。截至2024年6月30日三个月的制造业部门销售、一般性和管理支出占营业收入的0.4%，而2023年6月30日三个月的制造业部门销售、一般性和管理支出占营业收入的0.6%。截至2024年6月30日的企业和其他销售、一般性和管理支出为800万美元，而2023年6月30日的三个月这个数字为530万美元。企业和其他销售、一般性和管理支出的增加主要是由于目前年度中股票补偿支出和法律费用的增加所导致的。

 

可出租铁路车出售获得的收益

 

截至2024年6月30日的三个月，我们没有从可出租的铁路车出售中获得任何收益。2023年6月30日的三个月内，我们从出售净账面价值为770万美元的424辆已租铁路车中获得了60万美元的收益。

 

诉讼和解

 

截至2024年6月30日的三个月，我们记录了与我们的铁路车前承租人有关的早前的诉讼和解的税前金额为320万美元。而截至2023年6月30日的三个月，我们没有记录任何诉讼和解。

 

营业收入（亏损）

 

我们截至2024年6月30日的三个月的综合运营收入为1310万美元，而我们在截至2023年6月30日的三个月仅为770万美元，这主要是由于前述的毛利润增加，部分抵消了前述的销售、一般性和管理支出的增加所导致的。制造业部门的营业收入截至2024年6月30日为1870万美元，而2023年6月30日为1170万美元，反映出截至2024年6月30日交付的铁路车数量比截至2023年6月30日交付的铁路车数量增加。企业和其他营业收入为截至2024年6月30日的三个月为800万美元，而2023年6月30日的三个月这个数字为530万美元。

 

债务清偿损失

 

截至2024年6月30日的三个月，我们没有债务作废损失。2023年6月30日的三个月，由于通过发行C系列优先股和终止M&T信贷协议和宽限协议解决了期限贷款信贷协议，我们产生了1490万美元的债务作废损失。

 

所得税

 

我们的所得税负担为250万美元，而截至2023年6月30日的三个月，我们的所得税负担为60万美元，这主要是由于预测收入和主要在税率较高的司法管辖区产生永久项目的比例增加。

 

净利润（损失）

 

由于上述变化和结果以及认股权责任的公允价值变动，截至2024年6月30日的净收入为820万美元，而截至2023年6月30日的净亏损为1890万美元。

 

19

 

截至2024年6月30日的三个月，基本每股净收益为0.12美元，摊薄每股净收益为0.11美元，而截至2023年6月30日的三个月，则为每股基本和摊薄每股净亏损0.73美元。

 

 

2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月相比

 

收入

 

我们截至2024年6月30日的六个月综合收入为3,0850万美元，而截至2023年6月30日的六个月为16960万美元。制造业部门截至2024年6月30日的营业收入为29830万元，而去年同期为16330万元。制造业部门营业收入的13500万增长主要由于当期交付的铁路车数量增加，其中包括受到2023年12月美墨边境关闭影响的铁路车。截至2024年6月30日的铁路车交付总数为2382辆，其中包括2272辆新铁路车和110辆翻新铁路车，而截至2023年同期则为1498辆，其中包括1304辆新铁路车和194辆翻新铁路车。企业和其他营业收入截至2024年6月30日的六个月为1020万美元，而截至2023年6月30日的六个月为630万美元

 

毛利润

 

我们截至2024年6月30日的综合毛利润为2980万美元，而截至2023年6月30日的综合毛利润为2040万美元。制造业部门的毛利润截至2024年6月30日为2470万美元，而截至2023年6月30日为1810万美元。综合毛利润940万美元的增加和制造业部门毛利润660万美元的增加主要反映了一个有利的销售差异。

 

销售、一般及行政费用

 

我们截至2024年6月30日的综合销售、一般性和管理支出为1600万美元，而截至2023年6月30日的综合销售、一般性和管理支出为1220万美元。截至2024年6月30日的综合销售、一般性和管理支出增加了380万美元，主要原因是股票补偿费用增加了170万美元和法律费用增加了100万美元。制造业部门的销售、一般性和管理支出截至2024年6月30日为90万元，而截至2023年6月30日为130万美元。截至2024年6月30日的制造业销售、一般性和管理支出减少了40万美元，这主要是由于咨询费用减少了30万美元。截至2024年6月30日的制造业部门销售、一般性和管理支出占营业收入的比重为0.3%，而截至2023年6月30日的销售、一般性和管理支出占营业收入的比重为0.8%。企业和其他销售、一般性和管理支出截至2024年6月30日的六个月为1510万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1090万美元。企业和其他销售、一般性和管理支出增加的420万美元主要是由于股票补偿支出和法律费用在当前年度中的增加所导致的。

 

可出租铁路车出售获得的收益

 

截至2024年6月30日的六个月，我们没有从可出租的铁路车出售中获得任何收益。2023年6月30日的六个月内，我们从出售净账面价值为770万美元的424辆已租铁路车中获得了60万美元的收益。

 

诉讼和解

 

截至2024年6月30日的六个月，我们记录了与我们的铁路车前承租人有关的早前的诉讼和解的税前金额为320万美元。而截至2023年6月30日的六个月，我们没有记录任何诉讼和解。

 

营业收入（亏损）

 

我们截至2024年6月30日的综合营业收入为1700万美元，而截至2023年6月30日的综合营业收入为880万美元，这主要是由前述的毛利润增加所驱动，部分抵消了前述的销售、一般性和管理支出的增加。制造业部门截至2024年6月30日的营业收入为2690万美元，而2023年6月30日为1740万美元，反映出截至2024年6月30日交付的铁路车数量比截至2023年6月30日交付的铁路车数量增加。企业和其他营业利润截至2024年6月30日的六个月为990万元，而截至2023年6月30日的六个月为860万元。前述的销售、一般性和管理支出的增加导致企业和其他营业利润增加了130万元。

 

20

 

 

债务清偿损失

 

截至2024年6月30日的六个月，我们没有债务作废的损失。2023年6月30日的六个月，由于通过发行C系列优先股和终止M&T信贷协议和宽限协议解决了期限贷款信贷协议，我们产生了1490万美元的债务作废损失。

 

所得税

 

截至2024年6月30日的六个月，我们的所得税收益为10万美元，而截至2023年6月30日的六个月，我们的所得税负担为70万美元，这主要是由于预测收入和主要在税率较高的司法管辖区产生永久项目的比例增加。

 

净亏损

 

由于上述变化和结果，以及认股权负债公允价值的变化，2024年6月30日结束的6个月净损失为340万美元，而2023年6月30日结束的6个月净损失为2390万美元。截至2024年6月30日，基本和摊薄每股净损失为0.41美元，而截至2023年6月30日的6个月为0.93美元。

 

流动性和资本资源。我们现金流的主要来源是经营活动产生的现金流、手头的现金和从资本市场融资得到的借款，包括我们的循环信贷设施。截至2021年10月30日，我们拥有14亿美元的未受限制现金，以及我们的循环信贷设施下额外的2.024亿美元可用借款额度。2021年3月15日，我们偿还了到期的基于资产的循环信贷设施未偿还借款2500万美元（“循环信贷”）。

（在千美元的记为份额和每份股数数据中, 除非另有说明）

 

我们主要的流动性来源是手头的现金和现金等价物余额以及下面概述的信贷和债务设施。

 

循环信贷计划（“授信计划”）共计

 

截至2024年6月30日，公司未有未偿债务，公司的循环信贷额度余额为39,586美元。截至2023年12月31日，公司有29,415美元未偿债务，并在循环信贷设施下剩余可用额度10,853美元。

 

截至2024年6月30日，现有到期日为2024年10月31日的循环授信额度最高为45,000美元，由25,000美元的备用信用证和公司应收账款担保。与备用信用证有关，公司同意每季度支付OCI III LFE（以下称“OCI III LFE”）的附属公司应支付的现金费用为375美元。

 

备用信用证的利率为基准利率（“Prime”）加1.5％，即截至2024年6月30日为10％。公司应收账款担保的垫款的利率为基准利率加2％，即截至2024年6月30日为10.5％。

 

权证

 

公司发行的认股权曾于前几年授予OC III LFE II LP（以下简称“OC III LFE”）以及OC III LFE的各个附属公司（统称为“认股人”），其行使条款见注10。

 

优先股

 

2023年5月，公司向OCI III LFE发行了85,412股不可转换C系列优先股，每股面值0.01美元，初始声明和公允价值为85,412美元或1,000美元/股（“优先股”）。截至2024年6月30日，已发行和流通的优先股为85,412股。公司将优先股分类为中间股权（持续性股权之外的暂时性股权），因为在控制权变更后的被视为清算事件可能需要赎回优先股，这不完全在公司的控制之内。

优先股优先于普通股支付股息和分配资产。股息按初始声明价值的17.5％年率计算。无论是否宣布，应计股息都是累积的。优先股不参与向普通股股东支付的任何股息。

公司有权在任何时候通过支付初始声明价值及应计股息收回优先股。如果公司在发行后四年内未实施赎回，则股息率将每个季度增加0.5％。OC III LFE在发行后第六年之后有权要求公司赎回。如果公司在收到赎回请求后六个月内未进行赎回，则OC III LFE将有权行使一定的有限投票权。

 

21

 

额外的流动性因素

 

截至2024年6月30日，我们受限制的现金、受限制的现金等价物和受限制的存单余额分别为250万和70万美元，截至2023年12月31日分别为70万美元。2024年6月30日和2013年12月31日的受限存款分别为30万，用于买卖货车的顾客存款。2024年6月30日和2013年12月31日的10万美元受限存款用于为履行担保责任担保信用证。截至2024年6月30日未到期的备用信用证是保持履行担保责任的要求。2024年6月30日和2013年12月31日的受限存款分别为210万和30万美元，用于担保外币衍生工具。

 

基于我们当前的运营水平和根据我们订单状况中已知的变动，我们相信我们的现金余额足以满足未来至少12个月的预期流动性需求。我们的长期流动性取决于未来的运营业绩和我们继续满足循环信贷设施、其他任何债务的财务契约，并在需要时获得额外的融资。我们还可能需要未来融资以资本支持，以购买未来的铁路货车需求、履行合同义务的付款、有机增长机会，包括新工厂和设备、铁路货车研发、合资企业、国际扩张和收购，这些资本需求可能相当大。

 

根据我们的运营水平和资本需求，从时间上来看，我们可能需要通过发行股票或债务，以及通过长期借款来筹集资金。我们无法保证，如果需要，长期债务将以对我们有吸引力的条件或根本不可用的方式获得。此外，任何额外的股权融资可能会对股东造成稀释，而债务融资则可能涉及限制性契约。如果我们未能在需要时筹集资本，这可能对我们的业绩和财务状况产生重大不利影响。

以下表格总结了我们在2024年6月30日和2023年6月30日结束的前6个月的现金流活动：

 

现金流量

 

以下表格总结了截至2024年6月30日和2023年6月30日的现金流量情况：

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（以千为单位）

 

净现金提供（使用）：

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

$

31,875

 

 

$

（25,576

)

投资活动

 

 

(2,269

)

 

 

3,402

 

筹资活动

 

 

（30,796

)

 

 

（3,739

)

总费用

 

$

(1,190

)

 

$

（25,913

)

 

经营活动。 我们的经营活动产生的净现金流反映了净损失，调整了非现金费用和营运资产和负债的变动。 经营活动现金流受到若干因素的影响，包括业务量波动，账单和收款的合同条款，合同应收账款的收款时间，工资和相关税收的处理，向供应商支付的款项以及其他经营活动等。 由于我们的一些客户以列车配套数量接受新型铁路车辆的交付，销售的变化可能导致我们的经营利润和经营活动现金大幅波动。

 

2024年6月30日止六个月内，我们的经营活动净现金流为$3190万，与2023年6月30日止六个月内的经营活动净现金流-$2560万相比，显示有较大的好转。2024年6月30日止六个月内，我们的经营活动净现金流反映了运营资本的变动，包括库存减少$6370万，应收账款增加$640万。库存的减少与2023年12月31日手头存货用于生产2024年上半年交付的铁路车辆有关。应收账款的增加与根据合同支付条款对现有铁路车辆的建造计划和款项收取时间紧密相关。2023年6月30日止六个月内，我们的经营活动净现金流反映了运营资本的变动，主要包括与2023年下半年交付的铁路车辆生产有关的库存增加2510万美元。由于在2023年6月30日止六个月内恢复了VAt退税，VAt应收款减少了300万美元。

 

 

22

 

投资活动。截至2024年6月30日的六个月内，我们的投资活动净现金流为$230万，主要包括与Castaños工厂目前生产线的维护相关的资本支出。截至2023年6月30日的六个月内，我们的投资活动产生了$340万的正现金流，主要包括可租赁铁路车辆的$840万收益，扣除销售成本，以及与Castaños工厂扩建相关的$500万资本支出。

 

筹资活动。截至2024年6月30日的六个月内，我们的筹资活动净现金流为$3080万，其中包括可循环贷款的净偿还2940万美元和金融租赁的本金支付$130万。截至2023年6月30日的六个月期间，我们的筹资活动净现金流为$370万，其中主要包括可循环贷款的净偿还$1670万和从发行成本中扣除的C系列优先股发行收益$1330万。

 

资本支出

 

我们在2024年6月30日止六个月中的资本支出为$230万，而在2023年6月30日止六个月中为$500万，主要是由于在2023年完成了Castaños工厂的扩建。我们预计2024年的资本支出将在$500万到$700万之间，主要与Castaños工厂当前生产线的维护有关。

 

 

23

 

第四项目。控制和程序。

管理层对财务报告内部控制的报告

 

公司管理层与公司首席执行官和首席财务官一起评估了公司截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性（如1934年修正案下的13a-15（e）和15d-15（e）规定定义），根据他们的评估，公司的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在2024年6月30日时是有效的。

关于财务报告内控的变化

 

截至2024年6月30日的季度内，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化（按照《证券交易法》修正案下的13a-15（f）和15d-15（f）规定定义），这些变化对我们的财务报告内部控制产生了实质性的影响，或有相当大的可能性对我们的财务报告内部控制产生影响。

 

24

 

第二部分——其他信息

 

项目一。 合法诉讼。

 

有关法律诉讼的信息在注释16 - 承诺与事项中可查询。

 

项目二。未注册的股权销售和募集资金的用途。

 

无。

 

项目三。初级证券违约。

 

无。

 

项目四。煤矿安全披露。

 

不适用。

 

项目五。其他信息。

 

无。

 

项目六。展品。

 

（a）
作为10-Q表格的一部分提交的展品：

 

10.1

2022年长期激励计划的第3个修正案（参照公司于2024年5月20日向委员会提交的当前报告8-k表格中展品10.1）

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，首席执行官的认证。

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，首席财务官的认证。

32

根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，公司首席执行官和首席财务官的声明。

 

 

101.INS

内联XBRL实例文档

101.SCH

行内XBRL分类扩展模式文档

101.CAL

Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档

101.DEF

行内XBRL分类扩展定义链接库文档

101.LAB

行内XBRL分类扩展标签链接库文档

  101.PRE

行内XBRL分类扩展演示链接库文档

 

 

展示104

封面页面互动数据文件（作为内联XBRL格式并包含在附件101中）。

 

 

25

 

签名。

 

innate pharma

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FreightCar America，Inc。

 

 

 

 

日期：2024年8月12日

 

通过：

/s/ NICHOLAS J. RANDALL

 

 

 

尼古拉斯·J·兰德尔，总裁兼首席执行官。

签名：/s/ Ian Lee

 

 

 

 

日期：2024年8月12日

 

通过：

/s/迈克尔·A·里奥丹。

 

 

 

迈克尔·A·里奥丹，副总裁，财务总监，财务主管（主要财务官）。

 

 

 

 

日期：2024年8月12日

 

通过：

/s/胡安·卡洛斯·富恩特斯·谢拉。

 

 

 

胡安·卡洛斯·富恩特斯·谢拉，公司控制器和首席会计官。

（主管会计官）

 

 

 

 

 

26