美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
(标记一)
|
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至季度期间 2024年6月30日
或
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根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件号 000-52776
弗洛拉生长公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| 省 |
不适用 |
| (公司或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
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| （主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
(954) 842-4989
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
|
普通股，无面值 |
FLGC |
纳斯达克资本市场 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)，提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。 Yes☒，no☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-t条例第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。Yes☒？No☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
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☒ | 规模较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
|
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第120条第2款所定义)。Yes☐☒no亿
截至2024年8月9日，注册人拥有13,366,535股普通股，未发行面值(“普通股”)。
目录表
| 页面 | |
| 关于前瞻性陈述的警告性声明 | 2 |
| 第一部分 | |
| 项目1.财务报表 | 4 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 25 |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
| 项目4.控制和程序 | 40 |
| 第二部分 | |
| 项目1.法律诉讼 | 41 |
| 第1A项。风险因素 | 41 |
| 第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 41 |
| 项目3.高级证券违约 | 41 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 41 |
| 项目5.其他信息 | 41 |
| 项目6.展品 | 42 |
| 签名 |
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份Form 10-Q季度报告(本“季度报告”)包含“前瞻性陈述”，根据1995年“私人证券诉讼改革法”(“PSLRA”)、经修订的1933年“证券法”(“证券法”)第27A条和经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的定义。前瞻性陈述可能包括对我们未来可能或假定的经营结果、财务状况、业务战略和计划、市场机会、竞争地位、行业环境和潜在增长机会的预测和估计。在某些情况下，您可以通过“可能”、“将”、“应该”、“相信”、“预期”、“可能”、“打算”、“计划”、“预期”、“估计”、“继续”、“预测”、“项目”、“潜在”、“目标”、“目标”或其他表达未来事件或结果不确定性的词语来识别前瞻性陈述。你还可以通过对战略、计划或意图的讨论来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和假设做出的。虽然我们的管理层认为这些预期和假设是合理的，因为前瞻性陈述涉及尚未发生的事项，但它们固有地受到重大商业、竞争、经济、监管和其他风险、或有和不确定因素的影响，其中大多数是难以预测的，其中许多是我们无法控制的。这些和其他重要因素，包括本季度报告中讨论的其他因素，可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与本季度报告中前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。风险和不确定性的发生可能对我们的业务产生不利影响，包括但不限于：
鉴于上述风险和不确定性，谨告诫您不要过度依赖本季度报告中的前瞻性陈述。本季度报告中包含的前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，我们的实际运营结果和财务状况可能与此类前瞻性陈述大不相同。此外，即使我们的经营业绩和财务状况与本季度报告中的前瞻性陈述一致，它们也可能不能预测未来的结果或发展。
2
我们在本季度报告中所作的任何前瞻性陈述仅代表本季度报告的日期。除法律另有规定外，我们不承担在本季度报告发布之日之后，因新信息、未来事件或其他原因而对本季度报告中的任何前瞻性陈述进行更新或修订，或公开宣布任何更新或修订的义务。
3
第一部分
项目1.财务报表
弗洛拉生长公司
目录表
| 未经审计的简明中期合并财务报表： | 页面 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的未经审计简明中期合并财务状况表 | 5 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明中期合并亏损和全面亏损报表 | 6 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明中期合并股东权益变动（亏损）报表 | 7 |
| 截至2024年和2023年6月30日止六个月未经审计的简明中期合并现金流量报表 | 8 |
| 未经审核简明中期综合财务报表附注 | 9 |
4
Flora Growth Corp.未经审计的简明中期合并财务状况报表（以千美元计，但以千股计的股份金额除外）
| 截至： | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 资产 | ||||||
| 当前 | ||||||
| 现金 | $ | $ | ||||
| 受限现金 | ||||||
| 贸易和应收款项，净额 |
||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||
| 应收赔偿款 | ||||||
| 库存 | ||||||
| 流动资产总额 | ||||||
| 非当前 | ||||||
| 财产、厂房和设备 | ||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||
| 无形资产 | ||||||
| 商誉 | ||||||
| 其他资产 | ||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||
| 负债 | ||||||
| 当前 | ||||||
| 贸易应付款项 | $ | $ | ||||
| 或有事件 | ||||||
| 债务 | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||
| 或有购买考虑事项 | ||||||
| 其他应计负债 | ||||||
| 流动负债总额 | ||||||
| 非当前 | ||||||
| 非流动经营租赁负债 | ||||||
| 递延税金 | ||||||
| 总负债 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 股本，无面值，无限制授权， |
||||||
| 额外实收资本 | ||||||
| 累计其他综合损失 | ( |
) | ( |
) | ||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| Total Flora Growth Corp.股东权益 | ||||||
| 附属公司的非控股权益 | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ |
随附的附注是该等未经审核简明中期综合财务报表的组成部分。承诺和或有事项--见注释15。持续关注-请参阅注2。
5
Flora Growth Corp.未经审计的简明中期合并亏损报表和全面亏损（单位：千美元，每股金额以千股为单位除外）
| 对于三个人来说 截至的月份 2024年6月30日 |
对于三个人来说 截至的月份 2023年6月30日 |
为六个人 截至的月份 2024年6月30日 |
为六个人 截至的月份 2023年6月 |
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| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 咨询和管理费 | ||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 宣传和交流 | ||||||||||||
| 差旅费用 | ||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | ||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||
| 经营租赁费用 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||
| 坏账支出 | ||||||||||||
| 资产减值 | ||||||||||||
| 其他费用(收入)，净额 | ||||||||||||
| 总运营支出 | ||||||||||||
| 营业亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 利息(收入)支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 汇兑损失(收益) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 公允价值变动未实现收益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 除所得税和已终止经营业务前净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税(福利)费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 持续经营净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 已终止业务的亏损，税后净额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 当期净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非控股权益应占净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 可归因于弗洛拉增长公司的净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 持续经营的每股基本亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 持续经营的每股摊薄亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| Flora Growth Corp.应占每股基本亏损。 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| Flora Growth Corp.应占每股摊薄亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 已发行普通股加权平均数-基本 | ||||||||||||
| 已发行普通股加权平均数--摊薄 | ||||||||||||
| 其他综合损失 | ||||||||||||
| 当期净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 外币换算，扣除所得税净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 本期综合损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 可归属于非控股权益的综合损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 应占Flora Growth Corp. | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
6
Flora Growth Corp.未经审计的简明中期合并股东权益报表（缺陷）（以千美元计，但以千股计的股份金额除外）
| 普普通通 股票 |
其他内容 已缴费 资本 |
累计 其他 全面 (亏损)收入 |
累计 赤字 |
非控制性 在以下方面的权益 附属公司 （不足） |
股东的 股权 （不足） |
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| # | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的6个月 | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 四月单位发售 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 四月单位发行发行成本 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 为企业合并发行的股权 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 为其他协议发行的股本 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已授予的期权 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 被没收的期权 | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 已归属的限制性股票 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 限制性股票注销 | ( |
) | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 股票发行成本 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他综合损失-汇率差异（扣除所得税美元 |
- | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 余额，2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 截至2024年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||
| 余额，2024年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 四月单位发售 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 四月单位发行发行成本 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 为企业合并发行的股权 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 被没收的期权 | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 已归属的限制性股票 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票发行成本 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他综合损失-汇率差异（扣除所得税美元 |
- | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 余额，2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 截至2023年6月30日的6个月 | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||
| 为其他协议发行的股本 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已授予的期权 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 被没收的期权 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | |||||||||||||
| 授予的限制性股票 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 限制性股票注销 | ( |
) | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 股票发行成本 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 其他综合损失-汇率差异（扣除所得税美元 |
- | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||
| 为其他协议发行的股本 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已授予的期权 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 被没收的期权 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 授予的限制性股票 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 限制性股票注销 | ( |
) | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 股票发行成本 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 其他综合损失-汇率差异（扣除所得税美元 |
- | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
7
Flora Growth Corp.未经审计的简明中期合并现金流量报表（单位：千美元）
| 截至以下日期的六个月 2024年6月30日 |
截至以下日期的六个月 2023年6月30日 |
|||||
| 经营活动的现金流： | ||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 对净亏损的调整： | ||||||
| *折旧和摊销 | ||||||
| 股份酬金 | ||||||
|
库存受损 |
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| 其他资产减值 | ||||||
| 公允价值变动未实现收益 | ( |
) | ( |
) | ||
| *坏账支出 | ||||||
| 利息（收入）费用 | ( |
) | ||||
| 已收（已付）利息 | ( |
) | ||||
| 所得税 | ( |
) | ||||
| ( |
) | ( |
) | |||
| 非现金营运资金变动净额： | ||||||
| 贸易及其他应收款项 | ( |
) | ||||
| 库存减少。 | ( |
) | ||||
| 预付费用和其他资产 | ( |
) | ||||
| 应付贸易账款及应计负债 | ( |
) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||
| 融资活动的现金流： | ||||||
| 已发放的单位 | ||||||
| 股本发行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 贷款借款，净 | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||
| 购置不动产、厂房和设备及无形资产 | ( |
) | ( |
) | ||
| 资产处置净现金 | ||||||
| 企业合并，扣除收购现金后的净额 | ||||||
| 投资活动所用现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||
| 汇率对现金变动的影响 | ||||||
| 期内现金变动情况 | ( |
) | ||||
| 期初现金和限制性现金 | ||||||
| 包括在持有待售资产中的现金 | ( |
) | ||||
| 期末现金和限制性现金 | $ | $ | ||||
| 补充披露非现金投资和融资活动 | ||||||
| 为或有代价购置的资产 | ||||||
| 为其他协议发行的普通股 | ||||||
| 购股权注销重新分类至权益 | ||||||
| 经营租赁增加使用权资产 | ||||||
| 为企业合并发行的普通股 |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
8
| 弗洛拉生长公司未经审计的简明中期合并财务报表附注截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
1.业务性质
Flora Growth Corp.(“公司”或“FLORA”)于2019年3月13日根据加拿大安大略省的法律注册成立。该公司是全球大麻、医药产品和品牌的制造商和分销商，打造以植物为基础的健康和生活方式品牌的连接、设计主导的集体。该公司的注册办事处位于加拿大安大略省多伦多湾街365号Suite800，加拿大M5H 2v1，我们在美国的主要营业地点是佛罗里达州劳德代尔堡33309号，商业大道西3230W，Suite180。
比较财务报表的列报
2023年6月9日，公司以每二十股公司现有普通股增加一股公司新普通股的方式合并了其已发行和发行的普通股。所有普通股和每股金额均已重述，以赋予股份合并的追溯效力。请参阅注释12中的讨论。
2.陈述的依据
该等未经审核简明中期综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务资料规则及规定，按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。因此，它们不包括美国公认会计准则所要求的所有信息和说明。本公司相信所作出的披露足以使所提供的资料不具误导性。这些财务报表应与公司在截至2023年12月31日的年度报告中以Form 10-K格式提交的合并财务报表及其附注一并阅读。这些未经审核的简明中期综合财务报表反映所有调整，管理层认为，这些调整是公平列报中期业绩所必需的。中期业绩不一定代表全年业绩。
这些未经审计的简明中期综合财务报表采用的会计政策与公司在截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中包括的财务报表中使用的会计政策相同。
该等未经审核简明中期综合财务报表乃按持续经营基准编制，即本公司将于可见将来继续营运，并将能够于日常经营过程中变现资产及解除负债。
在2023年1月1日之前，Flora是一家外国私人发行人，根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则（“IFRS”）报告其财务报表。所有期间的该等合并财务报表均按照美国公认会计原则呈列。
持续经营的企业
随附未经审核简明中期综合财务报表乃假设本公司将持续经营而编制。持续经营呈列基准假设本公司将于该等未经审核简明中期综合财务报表刊发日期后一年继续经营，并将能够于日常业务过程中变现其资产及解除其负债及承担。
截至2024年6月30日，该公司的现金为610美元万，截至2024年6月30日的6个月净亏损600美元万，截至2024年6月30日的累计赤字为14820美元万。目前的经济和市场状况给公司的增长计划带来了压力。该公司作为持续经营企业的持续经营能力取决于其获得额外资本的能力。该公司认为，其目前的现金水平不足以继续投资于增长，同时履行到期的债务。这些条件使人对公司是否有能力在这些未经审计的简明中期综合财务报表发布之日起至少一年内继续经营下去产生很大的怀疑。为了缓解这些情况，管理层目前正在评估各种成本削减和其他替代办法，并可能寻求通过发行股本、债务证券、通过与战略伙伴的安排、通过从金融机构获得信贷或其他方式筹集更多资金。根据这些替代方案，该公司可能能够筹集的实际金额将取决于市场状况和其他因素。在寻求其他融资来源的同时，不能保证该公司将以优惠的条款或根本不能获得此类融资。该公司在债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于几个因素，包括但不限于市场和经济条件、公司的业绩以及投资者对其及其行业的情绪。未经审核的简明中期综合财务报表不包括在本公司无法继续经营时可能需要进行的资产回收和分类或负债金额和分类的任何调整。
| 9 |
| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
巩固的基础
该等未经审计的简明中期综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目。所有公司间余额和交易在合并时被冲销。附属公司是指当公司面临或有权从参与实体的活动中获得可变回报时，公司控制的实体，并可通过其指导实体相关活动的权力影响该等回报。附属公司自收购之日起至处置或失去控制权之日止，计入本公司的综合财务业绩。于2024年6月30日，除以下注明外，本公司的附属公司及其各自的持股百分比与截至2023年12月31日的年度并无变化。
2024年4月22日，公司完成了首次股份购买协议的完成，收购了德国实体TruHC Pharma GmbH 77%的已发行和流通股。2024年6月4日，本公司购买了澳大利亚实体澳大利亚汽化器有限公司100%的已发行和流通股。请参阅附注7中对这两项收购的讨论。
在截至2024年6月30日的6个月中，该公司自愿解散了卡迪夫品牌公司、卡萨批发食品公司和弗洛拉美容公司，这三家公司都是美国实体。此外，在截至2024年6月30日的六个月内，本公司签署了Just Brands FL LLC的组织章程，Just Brands FL LLC是一家由本公司100%拥有、功能货币为美元的美国国内有限责任公司。
3.待售资产和停产业务
于2023年7月5日，本公司与美国特拉华州有限责任公司力桑法玛哥伦比亚有限责任公司(“力桑”)订立股份购买协议，以80加元万(60美元万)的收购价出售其哥伦比亚关连附属公司及其哥伦比亚资产的全部股份。此次出售涉及Flora在哥伦比亚的所有业务，包括其在(I)位于哥伦比亚Gron的361英亩Cosechemos农场及其相关加工设施和库存的权益，以及(Ii)与Flora Lab 2、Flora Lab 4和Flora的哥伦比亚食品、饮料和消费品业务相关的所有其他资产。于截至2023年12月31日止年度内，本公司收到50加元万所得款项，完成出售及转让Flora Growth公司哥伦比亚S.A.S、FLORA Lab S.A.S.、FLORA Med S.A.S.、Labcoarm Labatorios S.A.S.、Kasa WholeFood Company S.A.S.、FLORA Growth Corp.Sucursal哥伦比亚及FLORA Beauty LLC Sucursal哥伦比亚。本公司与力山于2023年11月1日完成对Cosechemos Ya S.A.S的出售。
此次出售使该公司能够专注于其核心业务部门，即美国的生活方式品牌和国际药品分销。此次出售是削减成本和精简运营的几项战略变化的一部分。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中包括在非持续业务亏损中的主要细目类别：
|
对于三个人来说 截至的月份 2024年6月30日 |
对于三个人来说 截至的月份 2023年6月30日 |
为六个人 截至的月份 2024年6月30日 |
为六个人 截至的月份 2023年6月30日 |
|||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||
| 非持续经营毛利 | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 咨询和管理费 | ||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 宣传和交流 | ||||||||||||
| 经营租赁费用 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||
| 坏账支出 | ||||||||||||
| 资产减值 | ||||||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||
| 非持续经营造成的经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息开支 | ||||||||||||
| 所得税前净亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 停产业务处置损失 | ||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||
| 停产损失 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||
| 非持续经营的每股基本亏损 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||
| 非持续经营产生的每股摊薄亏损 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) |
| 10 |
| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
下表总结了截至2024年和2023年6月30日止六个月与哥伦比亚子公司相关的重要运营和投资项目
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为六个人 截至的月份 2024年6月30日 |
为六个人 截至的月份 2023年6月30日 |
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| 非持续经营的经营活动 | ||||||
| *折旧和摊销 | $ | $ | ||||
| **坏账支出 | ||||||
| 折旧资产减值 | ||||||
| 非持续经营的投资活动 | ||||||
| *购买房产、厂房和设备 | $ | $ |
出售的子公司包括商业和批发部门的Cosechemos Ya S.A.S；制药部门的Flora Lab S.A.S、Flora Med S.A.S.和Labcoarm实验室S.A.S；品牌之家部门的Flora Growth Corp哥伦比亚S.A.S.、Kasa WholeFood Company S.A.S.和Flora Beauty LLC Sucursal。
本公司运用重大判断，以确定出售是否符合于报告日期呈列为待售资产的准则，以及出售是否代表对其营运及财务业绩有重大影响(或将会产生重大影响)的战略转变，从而被归类为非持续经营。评估的标准是定量和定性的，以评估出售对公司整体运营的重要性。本公司认为，这一处置代表了业务的战略转变，将对本公司的运营和财务业绩产生重大影响，因此，已作为非持续业务列报。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，由于出售资产的账面价值超过预期出售价格，公司记录了190万的处置亏损。
4.应收贸易和应收金额
公司的贸易和应收金额按摊销成本入账。截至2024年6月30日和2023年12月31日的贸易和其他应收账款余额包括应收贸易账款、可向加拿大政府追回的统一销售税(“HST”)金额、来自不同司法管辖区的增值税(“增值税”)以及其他应收账款。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 应收贸易账款 | $ | $ | ||||
| 预期信贷损失准备 | ( |
) | ( |
) | ||
| 应收HST/增值税 | ||||||
| 其他应收账款 | ||||||
| 总 | $ | $ |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，贸易应收账款准备的变化与建立预期信贷损失准备和重新分类待售资产有关。在截至2024年6月30日的三个月和六个月(2023年6月30日-分别为10美元万和10美元万)，贸易应收账款的冲销不到10美元万。截至2024年6月30日，本公司没有任何仍需执行催收活动的金额被注销。本公司的应收贸易账款账龄如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 当前 | $ | $ | ||||
| 1-30天 | ||||||
| 31-60天 | ||||||
| 61-90天 | ||||||
| 91-180天 | ||||||
| 180多天 | ||||||
| 应收贸易账款总额 | $ | $ |
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
5.库存
库存由以下部分组成：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 原材料和供应品 | $ | $ | ||||
| 成品 | ||||||
| 总 | $ | $ |
截至2024年6月30日的六个月内，该公司记录了100万美元（2023年-110万美元）的库存损失，作为销售成本减记。 大约$
6.房及设备
财产、厂房和设备包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 土地 | $ | $ | ||||
| 建筑 | ||||||
| 机器和办公设备 | ||||||
| 车辆 | ||||||
| 总 | ||||||
| 减去：累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | $ |
截至2024年6月30日的三个月和六个月的折旧费用分别低于10美元万和10美元万(2023年6月30日分别低于10美元万和10美元万)，并在未经审计的简明中期综合损益表和全面亏损表中记录在折旧和摊销中。
有关截至2024年6月30日止六个月内物业、厂房及设备减值的讨论，请参阅附注9。
7.业务合并
TruHC Pharma GmbH(TruHC)资产收购
于二零二四年四月十六日，本公司与TruHC Holding GmbH(“卖方”)订立股份购买协议(“购买协议”)，据此，本公司将收购TruHC所有已发行及已发行股份，以换取2,770,562股本公司普通股(“收购价”)，价值430万。
收购价款将由公司分两次完成支付和清偿。在2024年4月22日的首次成交时，公司向卖方发行了2,135,199股普通股，相当于签署购买协议前公司已发行和已发行普通股的19.99%。第二次闭市(“第二次闭市”)，公司将根据纳斯达克资本市场规则，在2024年8月14日举行的下一届股东特别大会和年度股东大会上获得股东批准后，向卖方发行635,363股普通股，价值100万。在2024年4月22日首次成交时发行的普通股，价值330亿美元万，代表着TruHC 77%的所有权。其余23%的非控股权益的价值为100美元万，相当于将于第二次收盘时发行的635,363股普通股乘以第一次收盘时1.56美元的股价。
TruHC是一家总部位于德国汉堡的早期大麻公司，拥有医用大麻的批发、加工和生产许可证，并拥有一个设施，提供灵活的生产空间，采用EU-GMP认证的模块。此次收购将使该公司能够利用TruHC的德国网络和EU-GMP生产设施，并最大限度地发挥德国最近通过的大麻立法的好处。
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
该收购按业务合并入账，于收购日期就所收购资产及所承担负债确认之金额如下：
| （数千美元） | |||
| 流动资产 | |||
| 现金 | $ | ||
| 贸易和应收款项 | |||
| 预付费用和其他流动资产 | |||
| 流动资产总额 | |||
| 非流动资产 | |||
| 财产、厂房和设备、净值 | |||
| 经营性租赁使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 商誉 | |||
| 总资产 | |||
| 流动负债 | |||
| 贸易和应付金额 | ( |
) | |
| 经营租赁负债的当期部分 | ( |
) | |
| 其他应计负债 | ( |
) | |
| 流动负债总额 | ( |
) | |
| 非流动经营租赁负债 | ( |
) | |
| 递延税金 | ( |
) | |
| 总负债 | ( |
) | |
| 收购的总净资产 | $ |
从收购之日到2024年6月30日，TruHC报告的收入为零，净亏损和综合亏损为20万美元。
价值320美元的万无形资产由有效期为5年的许可证组成。
这一善意归功于TruHC的员工队伍，以及TruHC和弗洛拉现有业务之间预期的协同效应。这包括：
该公司预计商誉和无形资产价值不能在加拿大纳税时扣除。商誉被分配给商业和批发部门。
如果TruHC在2023年1月1日被收购，TruHC和公司的总收入在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内不会发生变化。在截至2024年6月30日和2023年6月30日(未经审计)的6个月中，TruHC和本公司的净亏损合计将分别增加约70美元万和10美元万。
本公司产生的与收购相关的成本为20万美元，这些成本在未经审计的简明中期综合损益表和全面亏损表的专业费用中支出。
澳大利亚Vaporizers Pty Ltd(“AV”)业务组合
于2024年6月4日，本公司以550,000股本公司普通股换取本公司100%已发行及已发行普通股，价值60万。AV成立于2010年，是澳大利亚一家在线汽化器、硬件和配件零售商。此次收购为该公司提供了一项历史上盈利的业务，并使该公司能够推动与其现有品牌组合的协同效应。
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
该收购按业务合并入账，于收购日期就所收购资产及所承担负债确认之金额如下：
| （数千美元） | |||
| 流动资产 | |||
| 现金 | $ | ||
| 库存 | |||
| 预付费用和其他流动资产 | |||
| 流动资产总额 | |||
| 非流动资产 | |||
| 财产、厂房和设备、净值 | |||
| 经营性租赁使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 商誉 | |||
| 总资产 | |||
| 流动负债 | |||
| 贸易和应付款项 | ( |
) | |
| 经营租赁负债的当期部分 | ( |
) | |
| 其他应计负债 | ( |
) | |
| 流动负债总额 | ( |
) | |
| 非流动经营租赁负债 | ( |
) | |
| 递延税金 | ( |
) | |
| 总负债 | ( |
) | |
| 收购的总净资产 | $ |
从收购之日到2024年6月30日，AV报告的收入为20美元万，净收入和综合收入为10美元万。
价值20美元的万的无形资产由使用寿命为8年的品牌组成。
这一商誉归因于AV的集合员工队伍以及收购后预计将产生的重大协同效应。本公司并不预期商誉及无形资产价值可在加拿大所得税中扣除。商誉被分配给品牌之家部门。
如果AV在2023年1月1日被收购，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月中，AV和公司的总收入将分别增加约200亿美元万和250亿美元万(未经审计)。在截至2024年6月30日的6个月中，AV和公司的综合净亏损将增加约10美元万，而在截至2023年6月30日(未经审计)的6个月中，净亏损将减少30美元万。
本公司产生的收购相关成本少于10万美元，该等成本已在未经审核的简明中期综合损益表和全面亏损表的专业费用中支出。
8.无形资产和商誉
截至2024年6月30日的6个月的无形资产连续性如下：
| 许可证 |
商标 和品牌 |
专利 | 商誉 | 总 | |||||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 通过业务合并获得 | |||||||||||||||
| 减值 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 累计摊销 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 添加 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 外币折算 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日的净资产 | $ | $ | $ | $ | $ |
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
截至2024年6月30日的三个月和六个月的摊销费用分别为20万美元和20万美元（2023年6月30日分别为80万美元和160万美元），并在未经审计的简明中期合并亏损表和全面亏损表中计入折旧和摊销。
该公司通过业务合并收购的无形资产包括作为2024年4月收购TruHC和6月收购AV的一部分而收购的资产（注7）。截至2024年6月30日，有关上表指定类别内TruHC无形资产的信息如下：
截至2024年6月30日，有关上表指定类别内AV无形资产的信息如下：
于2024年6月30日，无形资产的加权平均摊销剩余期限为4.8年。
于2024年6月30日，与无形资产有关的未来摊销费用估计如下：
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 此后 | |||
| 总 | $ |
本公司的商誉分配给以下报告单位：
| TruHC | AV | 总 | |||||||
| 截至2023年12月31日的账面净值 | $ | $ | $ | ||||||
| 通过业务合并获得 | |||||||||
| 外币折算 | |||||||||
| 截至2024年6月30日的净资产 | $ | $ | $ |
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9.资产减值
商誉
作为年度第四季度减值测试的一部分，以及在存在减值指标的过渡期，该公司测试其减值商誉。该公司的商誉被转让给与最初收购这些业务有关的报告单位。截至2024年6月30日，该公司确定其TruHC和AV报告单位没有任何指标。
长寿资产
如附注15所述，2024年5月7日，Just Brands同意达成和解并全面释放，根据该协议，Just Brands将从佛罗里达州移除受停止销售命令约束的产品，并接受其在佛罗里达州为期五年的食品许可证被吊销。作为这项和解的结果，该公司开始谈判退出目前在佛罗里达州庞帕诺海滩的仓库租约，并在另一个州寻找新的仓储设施。本公司认为这是一项减值指标，因此于2024年3月31日进行了一项量化分析，通过比较经营租赁使用权资产的账面价值和相关租赁改进与资产预期在其剩余寿命内产生的未来未贴现现金流来确定是否存在减值。这一分析表明，资产价值可能无法收回。该公司随后使用收益法计算了这项资产的公允价值。因此，该公司在品牌之家部门的船舶资产组内记录了运营租赁使用权资产和物业、厂房和设备的减值，总额为90万。该等费用于截至2024年3月31日止三个月的未经审核简明中期综合损益表及全面损益表的资产减值项目中计入。在截至2024年6月30日的期间，这些资产没有进一步的减值指标。
同样，High Roller业务的设施租赁于2024年6月30日到期，公司已完成将这些业务转移到佛罗里达州庞帕诺海滩的新仓库。该公司确定，旧设施的许多机器和办公设备将不会在新设施使用。因此，该公司将考虑出售这些资产。该公司能够估计每项资产的销售价格以及任何潜在的销售成本，然后将其与资产的当前账面价值进行比较。万的10美元差额记录在其品牌之家部门的JustCBD资产组中。该等费用于未经审核的简明中期综合损失表及全面损失表的资产减值项目中入账。
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
该公司确定，下调的船舶销售预测是截至2024年6月30日的减值指标。本公司进行了一项量化分析，通过比较每项资产的账面价值与该资产在其剩余寿命内预期产生的未来未贴现现金流来确定是否存在减值。这一分析表明，某些资产价值的账面价值可能无法收回。然后，该公司使用收益法计算了这些资产的公允价值，更新了某些关键变量，包括2024年销售额、特许权使用费储蓄率、客户衰退率和贴现率。因此，该公司在品牌之家部门的船舶资产组内记录了总计10万美元的专利减值。该等费用于未经审核的简明中期综合损失表及全面损失表的资产减值项目中入账。
10.债务
欧元信贷设施
该公司通过FGH在德国的三家不同银行拥有总计410万欧元(440万美元)的信贷安排。这些安排是开放式的，没有预先确定的到期日。本金和利息应在每个学期结束时支付。利率可能会随着提取的每一笔新金额而变化。截至2024年6月30日，这些信贷安排的未偿还总额为230万欧元(240美元万美元)，利率从5.45%到6.33%不等，将在未来12个月内到期。这些信贷安排由各种担保担保，包括违约时的付款担保。
11.租契
该公司的租赁主要包括在德国、美国和澳大利亚的行政房地产租赁。管理层已确定该公司截至2024年6月30日的所有租约均为经营性租约。有关该公司租约的资料如下：
|
三个月 告一段落 2024年6月30日 |
三个月 截至6月 30, 2023 |
六个月 截止到六月， 2024 |
六个月 截至6月30日， 2023 |
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| 租赁费用的构成 | ||||||||||||
| 经营租赁费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 短期租赁费用 | ||||||||||||
| 转租收入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 租赁总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 其他信息 | ||||||||||||
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | ||||||||||||
| 经营租赁的加权平均剩余租期（年数） |
|
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| 经营租赁加权平均贴现率 |
截至2024年6月30日的经营租赁负债期限如下：
| 几千美元 | 经营租约 | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 此后 | |||
| 未来租赁支付总额 | |||
| 减去：推定利息 | ( |
) | |
| 租赁总负债 | |||
| 减去：流动租赁负债 | ( |
) | |
| 非流动租赁负债总额 | $ |
该公司的一些租赁包含续订选择权，可以将租赁继续延长相当于原期限的另一个期限，通常最长为五年。上述租赁负债包括管理层已执行或合理确定续签的续签条款，其中仅包括将于2024年或2025年到期的租赁。
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
2024年4月，公司开始租赁4，184平方米。英尺根据一份将于2028年3月到期的租赁协议，位于佛罗里达州劳德代尔堡的办公空间每月8，000美元。
作为2024年4月收购TruHC的一部分，根据将于2025年4月到期的租赁协议，该公司以每月9000美元的价格获得了德国汉堡的仓库和办公空间的租赁。该租约包含以5年为增量延长租约的选项。本公司有理由确信本租约将再续约5年。
作为2024年6月收购AV的一部分，公司根据一份将于2027年4月到期的租赁协议，以每月5,000美元的价格获得了澳大利亚布里斯班的仓库和办公空间的租赁。该租约包含以5年为增量延长租约的选项。该公司对续签这份租约没有合理的把握。
2023年第三季度，该公司开始将佛罗里达州迈阿密的零售空间转租给第三方。转租协议有效期至2026年11月30日，并包含一个续签五年的选项。该公司于2023年第四季度开始将位于加利福尼亚州卡尔斯巴德的仓储和办公空间转租给第三方。转租有效期至2027年8月31日，不包含续订选项。
截至2024年6月30日止六个月的经营租赁使用权资产减值讨论见附注9。
12.新股本
已授权并已颁发
该公司被授权发行不限数量的普通股，没有面值。2023年6月9日，本公司合并其已发行和已发行普通股，其基础是每20股本公司现有普通股中有一股新的本公司普通股。所有普通股和每股金额均已重列，以追溯股份合并的效力。
该公司进行了以下重大普通股交易：
截至2024年6月30日的六个月
2024年6月向影音所有者付款
如附注7所述，作为本公司于2024年6月4日收购全数已发行及已发行普通股的一部分，本公司已发行550,000股其价值60万的普通股予AV的前拥有人。
2024年4月向TRUHC车主付款
如附注7所述，公司向TruHC的前所有人发行了价值330万的2,135,199股普通股，作为公司于2024年4月22日首次完成对TruHC的收购的一部分。第一次成交占本公司2,770,562股普通股协议总股价的77%。公司剩余的635,363股普通股将于第二次收盘时发行，根据纳斯达克资本市场的规则，该收盘正在等待弗洛拉股东对此类发行的批准。
2024年4月股票发行
2024年4月8日，该公司完成了1,700,000股公司普通股的发售，公开发行价为每股1.9美元，总收益为320美元万。该公司支付了40万与2024年4月股票发行相关的发行成本。
上述证券的发售乃根据本公司于2023年8月25日提交美国证券交易委员会的S-3表格有效搁置登记书(注册号第333-274204号)及于2023年9月6日宣布生效的修订本及其所包括的基本招股说明书作出，并以2024年4月4日提交予美国证券交易委员会的初步招股说明书补充及于2024年4月5日提交美国证券交易委员会的最终招股说明书补编作为补充。
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
作为2024年4月8日发行的一部分，Yt Research Inc.，该公司首席执行官克利福德·斯塔克（Clifford Starke）是该公司唯一董事和股权所有者，该公司以每股普通股1.90美元的公开发行价购买了526，315股普通股，总计100万美元。
在市场(“自动取款机”)提供
2024年4月26日，公司与Aegis Capital Corp.（“代理人”）签订了ATM发行销售协议（“销售协议”），根据该协议，公司可以随时选择通过代理人以销售代理的身份出售普通股。普通股（如果有的话）的销售将根据公司在表格S-3（文件号333-274204）上提交的登记声明（“登记声明”），以任何被视为“市场发售”的方法进行，如《证券法》第415（a）（4）条所定义。
在销售协议条款及条件的规限下，代理商将根据其正常交易及销售惯例、适用的州及联邦法律、规则及法规以及纳斯达克资本市场的规则，尽其商业上合理的努力，代表本公司出售本公司要求出售的所有普通股。代理人将在销售协议条款及条件的规限下，按日或本公司与代理人另有协定的情况下发售普通股。公司将指定每天通过代理人出售的普通股的最高金额，或与代理人一起以其他方式确定该最高金额。如果出售普通股的价格不能达到或高于公司在任何此类指示中指定的价格，公司可以指示代理人不要出售普通股。本公司或代理人可在适当通知其他各方后，暂停根据销售协议透过代理人发售普通股。
代表代理人向代理人支付的赔偿总额最高应为根据销售协议通过代理人出售普通股的每笔总收益的3.0%。此外，本公司已在销售协议中同意就某些责任(包括证券法下的责任)向代理商提供弥偿及供款。
根据销售协议，本公司并无责任出售任何普通股。根据销售协议发售普通股将于本公司或代理商于销售协议终止时终止，仅就其本身而言，在销售协议指明的情况下终止。本公司尚未根据销售协议出售其任何普通股。
其他发行
2024年3月8日，公司与第三方达成和解协议，根据该协议，公司向第三方发行了50，000股公司普通股，价值10万美元，以结算未偿欠款。
13.股份酬金
公司2022年激励性薪酬计划(“2022年计划”)及其之前的“滚动”股票期权计划(“前期计划”)在公司2023年10-K表格中进行了说明。
选项
根据先前计划授出之购股权不可转让及不可转让，授出之年期不得超过五年。根据2022年计划，购股权可授出最长十年的期限，而就所有购股权而言，行使价不得低于授出奖励当日普通股公平市值的100%。购股权归属条款由本公司董事会薪酬委员会酌情决定。普通股是在行使奖励时从可获得的授权股新发行的。本公司不再根据先前计划授出新购股权。
与2024年6月30日和2023年12月31日尚未行使和可行使的购股权相关的信息如下：
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
| 未完成的期权 | ||||||||||||
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数量 选项（in 数千人) |
加权 平均值 行使价 |
加权平均 剩余生命 (年) |
集料 固有的 值 |
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| 未偿余额，2023年12月31日 | $ |
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$ | |||||||||
| 被没收 | ( |
) | $ |
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- | |||||||
| 未偿还余额，2024年6月30日 | $ |
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$ | |||||||||
| 可行使余额，2024年6月30日 | $ |
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$ | |||||||||
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，与授予的期权相关的总支出分别为零美元和不到10美元万(2023年总收益-分别为20美元万和不到10美元万)。这笔费用(利益)包括在未经审计的简明中期综合损失表和全面损失表的基于股份的补偿项目中。一般而言，2023年授予的期权在授予日期后一至两年授予，前提是接受者仍受雇于本公司或受聘于本公司。
截至2024年6月30日，非既得奖励的剩余股票期权总成本为零。
限制性股票奖励
限制性股票是授予不得出售或处置的普通股，并受委员会酌情施加的没收风险和其他限制的限制。被授予限制性股票的参与者通常拥有公司股东的所有权利，除非委员会另有决定。除某些例外情况外，限制性股票奖励的归属取决于持有者在适用的归属日期之前是否继续受雇或聘用。未授予的限制性股票奖励将被没收，如果持有者的雇佣或约定在归属期间终止，并在某些情况下可能会加速。公司根据授予之日公司普通股的收盘价对限制性股票奖励进行估值。限制性股票奖励的公允价值被记录为归属期间的费用。
与2024年6月30日和2023年12月31日尚未执行的限制性股票奖励相关的信息：
| 限制性股票奖励数量 | 加权平均授权日公允价值 | |||||
| 数千人 | ||||||
| 平衡，2023年12月31日 | $ | |||||
| 既得 | ( |
) | ( |
) | ||
| 取消 | ( |
) | ( |
) | ||
| 余额，2024年6月30日 | $ |
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，与限制性股票奖励相关的总费用分别低于10万美元和10万美元（2023年分别为10万美元和60万美元）。该费用计入未经审核简明中期综合亏损表和全面亏损表的股份补偿项目。
如果奖励持有人仍受雇于公司或聘用，未偿还的限制性股票奖励将在未来两年内归属。截至2024年6月30日，该公司与限制性股票奖励相关的未确认补偿费用不到1000万美元，这些费用将在未来两年内确认。
14.权证
以下总结了截至2024年6月30日尚未行使的认购权数量：
| 手令的数目 |
加权平均 行使价 |
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| 数千人 | ||||||
| 平衡，2023年12月31日 | $ | |||||
| 余额，2024年6月30日 | $ |
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
| 有效期届满日期 |
认股权证 杰出的 |
锻炼 价格 |
赠与约会集市 值 |
剩余生命 多年来 |
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| 数千人 | ||||||||||
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| $ | $ |
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15.承诺和连续性
规定
截至2024年6月30日，公司目前已知的准备金和或有负债包括以下内容：
| 法律纠纷 | 销售税 | 总 | |||||||
| 截至2023年12月31日的结余 | $ | $ | $ | ||||||
| 付款/结算 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 附加条文 | |||||||||
| 外币折算 | |||||||||
| 截至2024年6月30日余额 | $ | $ | $ |
截至2024年6月30日的法律纠纷余额与涉及公司的合同纠纷的解决有关。它涉及ACA Mueller的一名前股东，该实体是公司在2022年12月收购FGH的一部分，他向德国康斯坦斯地区法院提交了一份针对公司全资子公司的索赔声明。2024年3月，德国康斯坦斯地区法院命令公司向原告支付300万美元，外加自2020年9月6日以来最优惠利率加5%的利息，以及83%的法律费用。自那以后，该公司提出了上诉。虽然公司认为这一索赔没有法律依据，但目前公司认为很可能已经发生了债务，公司能够合理估计410美元万的损失，其中包括截至2024年6月30日的6个月应计的110美元万利息。因此，在没有(明示或暗示)承认这项索赔产生的任何数额的责任的情况下，公司确认了一笔410万美元的准备金，以反映索赔的价值。这一纠纷由本公司与FGH前首席执行官兼股东之间的赔偿协议涵盖。该公司打算通过适当的法律程序积极为自己辩护。4,10000美元的万在未经审计的简明综合财务状况报表中记录在或有事项和赔偿应收账款内。
2024年的法律纠纷解决涉及Gerardo Andres Garcia Mendez在安大略省高级法院对本公司提起的诉讼的和解，该诉讼声称，由于他在2019年提供的所谓咨询服务，本公司有义务向他发行3,000,000股普通股(预分拆)，收购价为每股0.05美元。2023年12月，本公司与加西亚·门德斯先生达成和解协议，根据该协议，本公司将向加西亚·门德斯先生支付少于10美元的万以解决纠纷。这笔款项是在2024年1月支付的。这笔金额在截至2023年12月31日的年度的综合财务状况表和费用表以及综合损失表和全面损失表的或有事项中记录。
2024年4月30日，一个代表2022年2月Just Brands LLC to Flora卖家的团体在纽约南区美国地区法院对该公司提起诉讼，声称该公司未能在2024年2月24日交易结束两周年后立即按照证券购买协议中规定的特定公式增发股票。原告声称，他们有权获得182,889股普通股和3,800美元的万，以完成对Just Brands LLC的收购。本公司已评估该等申索，并断定很可能已招致负债，而本公司能够根据本公司632,484股普通股的公允价值合理估计损失。截至2024年6月30日，这一价值为60美元万，并已记录在未经审计的简明中期综合财务状况报表的或有购买对价中。
销售税涉及公司JustCBD业务的销售额欠美国某些司法管辖区的估计金额。期末结余于未经审核简明中期综合财务状况表之或然事项内入账，并于未经审核简明中期综合损益表及全面亏损表中增加拨备作为收入减少。
法律程序
本公司在其能够合理估计损失金额并可能承担责任的情况下，记录法律诉讼的责任。本公司不时参与在正常业务过程中出现的各种法律程序和索赔。针对该公司的所有诉讼和索赔的结果取决于未来的解决办法，包括诉讼的不确定性。根据本公司目前所知的资料及在征询外部法律顾问的意见后，管理层相信，任何该等法律程序及索偿的可能最终解决方案，不论个别或整体而言，将不会对本公司于2024年6月30日的整体财务状况造成重大不利影响。
| 20 |
| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
2023年11月1日，Just Brands在佛罗里达州南区对佛罗里达州农业和消费者服务部(以下简称“部门”)提起紧急申诉，要求作出宣告性判决和禁令救济，原因是该部门发布了停止销售命令，禁止Just Brands销售和移动其大部分产品。根据佛罗里达州法规581.217条的规定，其中包括“对儿童有吸引力”的定义，司法部裁定，只有布兰德的产品不能销售或移动，因为该产品是以人类、卡通或动物的形状制造的；其形式与现有的糖果产品有合理的相似之处；以及含有颜色添加剂。法院做出了有利于司法部的裁决，该命令正在向第11巡回上诉法院提出上诉。自那以后，商务部发起了一项行政行动，声称Just Brands将产品转移到佛罗里达州以外的地方违反了停止销售命令。该法规规定，每次违规最高可处以5000美元的罚款。该部试图对他们声称的总共215 154起违规行为(每个包裹一起)进行处罚。该公司对该部门的索赔提出异议，并对这一行动进行了有力的辩护。受停止销售订单影响的库存总价值为1.9亿美元万。2024年5月7日，Just Brands和商务部同意达成和解并全面释放，根据该协议，Just Brands将从佛罗里达州移除受停止销售命令限制的产品，向商务部支付60,500美元以偿还商务部的律师费，并接受撤销其在佛罗里达州的食品许可证5年。通过签署这份新闻稿，Just Brands放弃、解决和释放了它对司法部提出的或可能提出的所有索赔。同样，2024年6月27日，Just Brands和商务部同意达成和解并全面放行，根据该协议，High Roller将从佛罗里达州下架受停止销售命令约束的产品，销毁含有受管制物质的产品，向商务部支付5,000美元以偿还商务部的律师费，并接受在佛罗里达州暂停制造、分销和销售粘胶大麻提取物产品两年。通过签署这份新闻稿，High Roller放弃、解决并释放了它对司法部提出的或可能提出的所有索赔。
2023年5月31日，玛丽亚·比阿特丽斯·费尔南德斯·奥特罗和Sara·克里斯蒂娜·雅科姆·德托雷斯在安大略省高等法院对该公司提起诉讼，声称该公司有义务以每股0.05美元的收购价发行每股500,000股普通股(预分拆)。原告声称，他们有权获得这些股份，作为对所称提供的咨询服务的补偿。该公司对他们的索赔提出异议，并打算对这一行动进行有力的辩护。该公司认为，在这件事上达成不利的和解是遥不可及的，因此，截至2024年6月30日，还没有产生债务。
2023年5月31日，Ramon Ricardo Castellanos Saenz和Miriam Ortiz在安大略省高等法院对该公司提起诉讼，声称该公司有义务以每股0.05美元的收购价发行每股1500,000股普通股(预分拆)。原告声称，他们有权获得这些股份，作为对所称提供的咨询服务的补偿。该公司对他们的索赔提出异议，并打算对这一行动进行有力的辩护。该公司认为，在这件事上达成不利的和解是遥不可及的，因此，截至2024年6月30日，还没有产生债务。
关于本公司对FGH的收购，本公司现任行政总裁及FGH前行政总裁与其控制下的若干关联实体订立协议，根据该协议，他们同意就FGH及其附属公司的若干潜在负债向本公司作出弥偿，最高可达500万。除了上文讨论的有关ACA Mueller前股东的问题外，截至本文件之日，以下诉讼仍在审理中：
2023年2月3日，Nathan Shantz和Liberacion e Inversiones S.A.向安大略省高等法院提起诉讼，起诉各方，包括公司现任首席执行官兼FGH前首席执行官Clifford Starke和FGH。诉状称，在安排结束之前，据称由原告拥有的8,831,109股FGH股票被错误地转让给第三方，部分原因是斯塔克先生采取了据称未经授权的步骤。原告寻求的内容包括，声明他们是股份的合法所有者，或者，或者，损害赔偿。针对FGH，他们声称一项声明，即FGH凭借所称的未经授权转让股份，采取了欺压行为，并要求赔偿400亿万。被告已提出动议，要求暂停诉讼，理由是安大略省法院对这一主张没有管辖权。如果FGH因此而蒙受任何损失，该等损失将由斯塔克先生按照赔偿协议的最高限额予以赔偿。该公司认为，在这件事上达成不利的和解是遥不可及的，因此，截至2024年6月30日，还没有产生债务。
对FGH前实体提出的索赔总额目前超过了赔偿协议规定的最高50 000万美元。然而，该公司估计，在这些情况下，损失的可能性不会超过410美元万。
16.每股亏损
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
本公司根据期内已发行普通股的加权平均数计算每股基本收益，而每股摊薄收益的计算则包括期内潜在已发行普通股的摊薄效应。在计算稀释每股收益时，如果所有潜在普通股被纳入将产生反稀释效果，则不包括这些潜在普通股。2022年计划下的限制性股票奖励获得者拥有不可没收的权利，可以获得公司宣布的股息，因此计入每股收益计算。
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三个月 告一段落 |
三个月 告一段落 |
六个月 告一段落 |
六个月 告一段落 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| *股票期权 | ||||||||||||
| 认股权证 | ||||||||||||
| *限制性股票奖励 | ||||||||||||
| *JustCBD潜在增发股份以解决或有对价 | ||||||||||||
| 全抗稀释剂 |
17.新的金融工具
公允价值
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司按摊余成本计量的金融工具包括现金、贸易和应收金额、应收贷款、贸易应付款、或有、应计负债、租赁负债以及应付债务和贷款。由于该等工具的短期到期日，未经审核的简明中期综合财务状况报表所反映的金额接近公允价值。
于报告日期按公平值入账之金融工具乃根据公平值层级分类为三个层级之一。项目乃根据用以得出公平值之输入数据分类，该输入数据乃基于以下各项：
第1级—相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价
第2层—第1层所包括的报价以外的可直接或间接观察资产/负债的输入数据；及
第三级—工具之输入数据并非基于任何可观察市场数据。
本公司的或有购买对价包括于2022年2月收购JustCBD及于2023年3月收购原始大麻的或有购买对价的估计公允价值。JustCBD的金额于2024年6月30日按FVPL作为公允价值层次内的第2级公允价值金融工具计量。公允价值是用简化的计算方法确定的，即预期将发行的股份(632,484股)乘以该公司在2024年6月30日的收盘价(1.02美元)。原大麻的金额于2024年6月30日按FVPL作为公允价值层次内的第3级公允价值金融工具计量。公允价值是使用贴现现金流模型确定的，利用两种不同的比率，高(25.1%)和低(18.4%)，以估计未来现金流出的现值。由于缺乏市场报价的投资的估值本身并不确定，可能会在短期内波动，并以估计为基础，因此，公允价值的厘定可能与该等投资存在现成市场时所产生的价值大相径庭。这些变化可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
下表列出了本公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具及其分类的信息，并显示了用于确定该等公允价值的估值投入的公允价值等级。
| 2024年6月30日的公允价值计量使用： | ||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 | |||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||
| 资产收购和企业合并的或有购买对价 | $ | $ | $ | $ |
| 2023年12月31日的公允价值计量使用： | ||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 | |||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||
| 资产收购和企业合并的或有购买对价 | $ | $ | $ | $ |
3级或有收购代价中的10美元万变动从最初的HAMP收购中记录为未实现收益，该收益来自未经审计的简明中期综合损益表和全面亏损表的公允价值变化。
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
18.分割的信息
该公司报告了以下两个经营部门的财务业绩，这两个部门也是其应报告的部门：商业和批发(主要是FGH子公司)和品牌之家(主要是JustCBD和船舶子公司)。2024年4月收购的TruHC包括在商业和批发领域，而2024年6月收购的AV则包括在品牌之家。这些细分反映了公司的运营是如何管理的，作为首席运营决策者的公司首席执行官是如何分配资源和评估业绩的，以及公司的内部管理财务报告是如何构建的。
在截至2023年12月31日的年度内，该公司有三个运营部门，这也是其应报告的部门：商业和批发、品牌和制药公司(前Grupo FarmPharmtico Cronomed和Breeze实验室在哥伦比亚的子公司)。由于2023年哥伦比亚子公司的出售以及由此重新分类为非连续性业务，该公司不再报告制药部门。
该公司在美国、德国和澳大利亚的子公司中经营其制造和分销业务。管理层根据这份内部业务单位报告(按主要产品线)定义了公司的可报告部门，并将类似业务汇总到下文的品牌部门中。公司部门反映的是不直接影响业务单位运营的余额和费用，包括公司的长期投资。
有关本公司分部的资料概述如下：
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对于三个人来说 截至的月份 |
对于三个人来说 截至的月份 |
为六个人 截至的月份 |
六个月来 告一段落 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| 净销售额 | ||||||||||||
| 商业和批发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 品牌之家 | ||||||||||||
| 淘汰 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
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净亏损 持续运营 |
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| 商业和批发 | $ | ( |
) | $ | ( |
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) | $ | ( |
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| 品牌之家 | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 公司与淘汰 | ( |
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) | ( |
) | ||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 截至 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 资产 | ||||||
| 商业和批发 | $ | $ | ||||
| 品牌之家 | ||||||
| 公司与淘汰 | ||||||
| $ | $ |
按地区划分之销售净额：
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对于三个人来说 截至的月份 |
对于三个人来说 截至的月份 |
六个月来 告一段落 |
六个月来 告一段落 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| 净销售额 | ||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 德国 | ||||||||||||
| 联合王国 | ||||||||||||
| 澳大利亚 | ||||||||||||
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| 植物生长核心p.未经审计简明中期综合财务报表附注
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 (In千美元，股份和每股金额除外） |
19.后续活动
2024年7月16日，公司向美国证券交易委员会提交了1-A表格A规则发售说明书，寻求以7,500美元万的价格发售最多30,000,000股公司普通股。随后，2024年8月7日，公司提交了修订后的1-A表格，并获得了美国证券交易委员会的资格。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了我们认为与评估和了解本公司所述期间的运营结果、财务状况、流动性和现金流相关的信息。本讨论应与(A)本季度报告第I部分第1项“财务报表”中其他部分所载未经审计的简明综合财务报表和相关附注，以及(B)第I部分第1A项“风险因素”第II部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们在2023年年度报告中经审计的综合财务报表和相关附注一并阅读。正如在上面题为“关于前瞻性陈述的告诫声明”一节中所讨论的，下面的讨论包含基于我们当前预期的前瞻性陈述，包括与我们未来收入和经营业绩有关的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于以下确定的因素，以及在下文第二部分第1A项下的“风险因素”一节中讨论并在我们的2023年年度报告第一部分第1A项下讨论的因素。
除非另有说明，否则金额以美元(“美元”或“美元”)或欧元(“欧元”或“欧元”)表示。以外币表示的金额包括根据2024年6月30日的汇率计算的大约美元金额。此部分中的差异、比率和百分比变化基于未四舍五入的数字。除非另有说明，本节将报告公司截至2024年6月30日的活动。
我们的业务概述
我们是一家跨国大麻公司，制造和分销消费品包装产品，并分销医用大麻和医药产品。植物群的存在是为了创造一个人人都能享受大麻好处的世界。我们的主要业务包括JUSTCBD、船舶和法特博。TruHC和Australian Vaporizers Pty Ltd分别于2024年4月和2024年6月被收购。
JustCBD
JustCBD是Flora领先的消费品包装品牌。JustCBD成立于2017年，其使命是将高品质、值得信赖和环保的CBD产品推向市场。JustCBD产品目前由15个类别的350多种产品组成，包括CBD软糖、外用药、酊和vape产品，并向全球11，500多家独立零售商发货。JustCBD还直接面向消费者销售，客户群约为35万人。JustCBD产品可在吸烟和电子烟商店、诊所、水疗中心和宠物商店以及其他独立的非传统零售渠道购买。JustCBD的产品经过内部和第三方实验室测试，以确保质量。
船舶
Vessel是Flora的大麻配件和技术品牌，目前通过直接面向消费者和零售服务于美国和加拿大。船舶的产品包括大麻消费配件，个人存储和旅行配件的电子烟和干草药类别，这些产品出售给消费者，药房，烟店和大麻品牌。Vessel定位为生活品牌，为有意“提升”消费体验的消费者开发产品，主要专注于直接面向消费者的业务，并已获得约150，000名客户群。自我们于二零二一年十一月收购Vessel以来，Vessel已全面整合至JustCBD，现从与JustCBD的运营、物流及销售协同增效中获益。
帕泰博
总部设在德国的Phatebo是一家药品批发经销公司，拥有多种药品和医用大麻产品的进出口能力，以治疗各种健康指征，包括与癌症治疗、多发性硬化症和抗抑郁药等相关的药物。Phatebo持有麻醉药品贸易许可证(包括大麻销售许可证修正案)和批发交易许可证，这两项许可证都由BfArM(欧洲最大的药品审批机构)颁发。Phatebo专注于在全球28个国家/地区分销医药产品，主要是在欧洲，但也向亚洲、拉丁美洲和北美销售。2018年11月，法特博还获得了医用大麻进口和分销许可证。Phatebo仓库为弗洛拉在欧盟内不断增长的产品组合和分销网络提供了一个物流前哨。
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TruHC
2024年4月，弗洛拉收购了总部位于德国汉堡的早期大麻公司TruHC。TruHC拥有国内生产总值批发和欧盟-GMP医用大麻加工和生产许可证。它还拥有并运营一个欧盟GMP认证的实验室，准备好根据新合法化的大麻社交俱乐部的要求进行即时大麻分析。此外，TruHC的设施是一个灵活的生产空间，具有EU-GMP认证的模块，可以针对从加工到提取的任何生产过程进行扩展和定制，并允许为未来的国家医用大麻种植和大麻药房供应延长许可证，预计将于2025年在德国合法化第三阶段期间开设。TruHC还持有通过EU-GMP认证的存储设备的麻醉药品许可证。这些许可证允许TruHC申请新的医用大麻种植许可证，并成为即将到来的大麻社交俱乐部的官方大麻测试实验室。它还允许广泛的国际进口种子和花卉，以便将来在预计将成为世界上最大的联邦合法娱乐性大麻市场进行分销。
澳大利亚Vaporizers Pty Ltd(“AV”)
AV成立于2010年，总部设在澳大利亚，现已成为澳大利亚最大的汽化器、硬件和配件在线零售商之一。它是一家在线芳香疗法产品专家，专门生产干草喷雾器。它一直通过其网站www.australianVaporizers.com向爱好者和新手提供蒸气、配件和知识。
哥伦比亚相关子公司
2023年7月5日，公司与特拉华州有限责任公司力桑订立股份购买协议，以80万加元(60万美元)的收购价出售其在哥伦比亚的若干子公司的全部股份及其哥伦比亚资产。此次出售涉及Flora在哥伦比亚的业务，包括其在(I)其位于哥伦比亚Gron的361英亩Cosechemos农场及其相关加工设施和库存的权益，以及(Ii)与Flora Lab 2、Flora Lab 4以及Flora的哥伦比亚食品、饮料和消费品业务相关的所有其他资产(统称为“哥伦比亚资产”)。此次出售使该公司能够专注于其核心业务部门，即美国的生活方式品牌和国际药品分销。此次出售是削减成本和精简运营的几项战略变化的一部分。在截至2023年9月30日的季度中，该公司获得了50万加元的收益。本公司与力山于2023年11月1日完成对Cosechemos Ya S.A.S的出售。
影响我们业务的因素
实现间接费用削减的挑战。管理层已采取并继续实施各种节约成本的举措，以降低间接费用。然而，在削减间接费用以满足现有和潜在市场总体需求方面，本公司尚未达到关键平衡。该公司努力实现足够的增长，以覆盖其管理费用，以实现盈利。如果公司未能在长期内进一步增长业务或降低运营费用，未来将继续面临严重的现金流不足，并继续依赖债务和/或股权融资来为运营提供资金。
持续的盈利能力和正的运营现金流。公司成功的一个关键决定因素是提供盈利的结果和来自经营活动的正现金流。该公司的业绩尚未达到实现自给自足的先决条件一致性。自成立以来，只有2023年第三季度的经营活动产生了净收入和正现金流。不能保证该公司将能够产生足够水平的持续盈利和正的现金流，或者根本不能。这些因素及其他因素令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生极大怀疑。管理层在截至2024年6月30日的三个月和六个月的未经审计简明中期综合财务报表附注2中介绍了有关这些事项的计划。详情见公司2023年年报第1A项“风险因素”。
收购战略的劣势包括我们被收购方的巨额交易成本和负债。该公司历史上一直是机会主义的，并不时进行管理层认为将补充或协同公司现有业务的收购。然而，任何此类收购都需要本公司产生更高的前期交易成本，并要求本公司承担被收购公司的某些债务。此外，尽管公司相信此类收购将在长期内提供更高的价值，但收购带来的预期协同效应可能永远不会实现。
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现金流多样化。我们的现金来源在不同的地理位置和产品线上都是多样化的。收入主要集中在德国和美国，涉及药品、大麻和非大麻消费品以及医用大麻。
国际大麻发展。弗洛拉的增长植根于世界各地医用和娱乐用大麻和大麻衍生产品的扩张、监管和合法化。虽然医用大麻在多个国家和地区受到联邦一级的监管，但该公司将重点放在德国和欧盟最活跃的市场。随着潜在有利可图的医用大麻市场的开放，我们仍在关注国际事态的发展。
产品演变和品牌接受度。随着大麻行业的持续变化，推出高质量产品所需的不同法规和相应资源预计将影响我们的市场份额。获得不断发展和卓越的产品仍然是一个关键的成功因素。我们生产和获得符合严格质量控制标准的产品的最终能力推动了消费者接受的程度。此外，我们品牌的内在价值，包括JustCBD和VEVER，受到不断变化的消费者情绪的影响。
监管熟练程度和采用率。FLORA运营的市场受到高度监管，需要在驾驭相关复杂性方面拥有丰富的经验。我们组建了一支对公司运营所处的监管和治理环境有深入了解的团队。基本专业知识需要遵守产品审批、进口许可、出口许可、分销许可证和其他相关许可证。
被收购公司的整合。收购JustCBD、VEVER和FGH大大推动了我们的增长。我们继续从一群多元化实体中获取增量协同效应的能力，是我们能否有机扩张的关键决定因素。
上市公司成本
我们是一家上市公司，需要增加员工，并实施流程和程序，以满足上市公司的监管要求和惯例。我们预计，除其他事项外，董事和高级管理人员责任保险以及投资者关系、会计、审计、法律和其他职能的额外内部和外部成本将继续产生大量额外的年度费用。
审计委员会要求
2023年12月6日，本公司收到纳斯达克的通知，确认由于独立审计委员会成员不足三人，本公司不再符合纳斯达克上市规则第5605(C)(2)(A)条所载的纳斯达克审计委员会的要求。如该通知所述，纳斯达克告知本公司，根据纳斯达克规则第5605(C)(4)条，本公司获给予一段治疗期，以(I)至本公司下一届年度股东大会或2024年11月30日之前(以较早者为准)，或(Ii)如下一届年度股东大会于2024年5月28日之前召开，则本公司必须于2024年5月28日前证明本公司符合规定。
于2024年5月2日，董事会委任Brendan CaHill先生为董事及本公司各审计委员会、薪酬委员会、提名及企业管治委员会成员。
高伟贤先生的委任生效后，董事会审核委员会根据纳斯达克上市规则第5605(C)(2)(A)条的规定，有三名独立成员。由于上述原因，本公司已重新遵守纳斯达克上市规则第5605(C)(2)(A)条对审计委员会组成的要求。
运营结果的关键组成部分
收入
该公司主要作为医药产品的分销商，以及一系列大麻和补充产品的制造商和转售商来创造收入。该公司有两个主要的收入群体，这也是其两个应报告的部门：
(1)品牌之家;以及
(2)商业和批发。
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这些细分反映了公司的运营是如何管理的，作为首席运营决策者的公司首席执行官是如何分配资源和评估业绩的，以及公司的内部管理财务报告是如何结构的。
该公司通过其位于美国、德国和澳大利亚的子公司经营其制造和分销业务。在出售哥伦比亚资产之前，该公司还在哥伦比亚从事药用大麻和药用大麻衍生产品的种植、种植和开发。
该公司使用以下基于合同的五步交易分析来确定是否、何时以及有多少收入可以确认：
1.确定与客户的合同；
2.明确合同中的履行义务;
3.确定成交价格；
4.将交易价格分配给合同中的履行义务;
5.当公司履行义务时确认收入。
收入按交易价格确认，交易价格是公司预期有权获得的对价金额，以换取将承诺货物转让给客户。总收入不包括为第三方征收的关税和税款。收入是扣除预期的价格折扣、销售回报、客户回扣和其他激励措施后的净值。该公司的大麻消费配件产品包括六个月的保修，公司根据历史和预期索赔成本为估计负债累算保修。
该公司与客户签订的产品销售合同包括一项履约义务。根据合同条款，产品销售收入在控制权移交给客户时确认，这一点在装运或交付时进行。该公司的付款期限一般从控制权移交之日起0至30天不等，有时最长可达6个月。
销售成本：
该公司将原材料和用品成本、采购产成品以及库存储备变化计入其两个可报告分部的销售成本。原材料包括材料采购费、运入费和关税。成品包括直接材料和劳动力的成本以及根据正常生产能力分配的一定比例的制造费用。过剩和过时库存的库存储备基于现有数量、需求预测的预计数量和可变现净值。影响逐期销售商品成本的主要因素包括销售产品数量、销售产品组合、第三方质量成本、运输、管理费用分配和库存拨备的变化。
运营费用
本公司的营业费用按以下类别分摊：
28
营业外(收入)费用
营业外费用包括利息收入和费用、汇兑损失和公允价值变动的未实现损失。利息主要与公司的经营信贷额度有关。外汇在很大程度上与将以外币计价的余额重新估值为美元有关。公允价值变动的未实现亏损与公司投资和负债的公允价值波动有关。
所得税
所得税主要包括与美国联邦和州所得税相关的所得税以及我们开展业务的外国司法管辖区的所得税。
已终止业务之亏损
非持续经营的亏损包括2023年7月5日和2023年11月1日出售的哥伦比亚子公司的税后净亏损。它还包括由于出售资产的账面价值超过预期出售价格而产生的出售预期损失。
经营成果
下表列出了该公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合经营业绩(单位：千)。对该公司历史业绩的逐期比较并不一定表明未来可能出现的结果。经营数据的结果来自我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明中期综合财务报表，包括在本季度报告的其他部分。
| 对于三个人来说 截至的月份 2024年6月30日 |
对于三个人来说 截至的月份 2023年6月30日 |
为六个人 截至的月份 2024年6月30日 |
为六个人 截至的月份 2023年6月30日 |
|||||||||
| 收入 | $ | 15,683 | $ | 21,460 | $ | 33,714 | $ | 40,779 | ||||
| 销售成本 | 12,516 | 17,500 | 26,693 | 31,473 | ||||||||
| 毛利 | 3,167 | 3,960 | 7,021 | 9,306 | ||||||||
| 咨询和管理费 | 2,349 | 3,662 | 4,651 | 7,333 | ||||||||
| 专业费用 | 1,146 | 668 | 1,599 | 665 | ||||||||
| 一般和行政 | 587 | 685 | 1,029 | 1,036 | ||||||||
| 宣传和交流 | 1,125 | 1,263 | 2,229 | 2,571 | ||||||||
| 差旅费用 | 123 | 124 | 192 | 256 | ||||||||
| 基于份额的薪酬 | 12 | 338 | 22 | 992 | ||||||||
| 研发 | 62 | 13 | 109 | 29 | ||||||||
| 经营租赁费用 | 199 | 308 | 364 | 624 | ||||||||
| 折旧及摊销 | 257 | 874 | 331 | 1,738 | ||||||||
| 坏账支出 | 172 | 18 | 219 | 47 | ||||||||
| 资产减值 | 160 | 34,941 | 1,058 | 34,941 | ||||||||
| 其他费用，净额 | 513 | 1,127 | 1,241 | 1,505 | ||||||||
| 营业亏损 | (3,538 | ) | (40,061 | ) | (6,023 | ) | (42,431 | ) | ||||
| 营业外收入 | (846 | ) | (1,951 | ) | (85 | ) | (1,057 | ) | ||||
| 税前净亏损和停产前净亏损 | (2,692 | ) | (38,110 | ) | (5,938 | ) | (41,374 | ) | ||||
| 所得税 | (35 | ) | (1,119 | ) | 93 | (1,196 | ) | |||||
| 持续经营净亏损 | (2,657 | ) | (36,991 | ) | (6,031 | ) | (40,178 | ) | ||||
| 停产损失 | - | (7,565 | ) | - | (8,283 | ) | ||||||
| 当期净亏损 | $ | (2,657 | ) | $ | (44,556 | ) | $ | (6,031 | ) | $ | (48,461 | ) |
佛罗里达州农业和消费者服务部食品安全部(下称“部门”)发出的停止销售令
29
2023年10月31日，该部门对Just Brands经销的大麻提取物产品发出了340项停止销售命令，主要是因为该产品被确定为对儿童具有吸引力，其产品和/或标签为动物、人类或卡通形状；或与现有糖果产品或品牌食品有任何合理相似之处。因此，Just Brands已经停止在佛罗里达州分销这些产品。不能保证这些产品可以在另一个司法管辖区销售，或者根本不能保证。
2024年1月22日，商务部对Just Brands经销的231种大麻提取物和其他产品发布了停止销售令，主要是因为这些产品被确定为对儿童具有吸引力，其产品和/或标签为动物、人类或卡通形状；或与现有糖果产品或品牌食品有合理相似之处。因此，Just Brands已经停止在佛罗里达州分销这些产品。不能保证这些产品可以在另一个司法管辖区销售，或者根本不能保证。
2024年4月2日，该部门对High Roller经销的84种大麻提取物和其他产品发出了停止销售令，主要是因为该等产品被确定为对儿童具有吸引力，其产品和/或标签为动物、人类或卡通形状；或与现有糖果产品或品牌食品有合理相似之处。因此，Higher Roller已经停止在佛罗里达州分销这些产品。不能保证这些产品可以在另一个司法管辖区销售，或者根本不能保证。
2024年5月7日，Just Brands和商务部同意达成和解并全面释放，根据该协议，Just Brands将从佛罗里达州移除受停止销售命令限制的产品，向商务部支付60,500美元以偿还商务部的律师费，并接受撤销其在佛罗里达州的食品许可证5年。通过签署这份新闻稿，Just Brands放弃、解决和释放了它对司法部提出的或可能提出的所有索赔。
2024年6月27日，Just Brands和该部门同意达成和解并全面释放，根据该协议，High Roller将从佛罗里达州下架受停止销售令约束的产品，销毁含有受控物质的产品，向该部门支付5，000美元以偿还该部门的律师费，并接受暂停生产两年，在佛罗里达州分销和销售粘性大麻提取物产品。通过签署释放，High Roller放弃、和解并释放了其针对该部门或可能针对该部门的所有索赔。
该公司估计，截至2024年6月30日的六个月内，这些停止销售订单的中断对收入产生了7000万美元的不利影响。受停止销售订单影响的库存总价值为1.9亿美元。根据与该部门达成的协议，所有受影响的库存均已转移并销往佛罗里达州以外地区。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
收入
截至2024年和2023年6月30日止的三个月，营收总计为1,570美元万和2,150美元万。下降主要是由以下因素推动的：
毛利
截至2024年和2023年6月30日的三个月，毛利润分别为3.2亿美元万和4.0亿美元万。这一下降的主要原因是JustCBD的销售额下降，在截至2024年6月30日的三个月中，该公司贡献了150亿美元的万，而截至2023年6月30日的三个月，贡献了300亿美元的万。此外，在截至2024年6月30日的三个月中，与库存盗窃和追回被盗库存有关的库存减值为70美元万。其余的波动是由于截至2024年6月30日的三个月，船舶毛利率为80美元万，而截至2023年6月30日的三个月为60美元万，以及FGH在截至2024年6月30日的三个月为80美元万，而截至2023年6月30日的三个月为60美元万。AV于2024年6月被收购，在截至2024年6月30日的三个月中贡献了10美元的万。在截至2024年和2023年6月30日的三个月中，该公司分别报告了净销售额或毛利率的20%和18%。这一增长主要是由于FGH和船舶的利润率有所提高。
30
运营费用
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，运营费用总计为670美元万和4,400美元万。减少的主要原因是截至2023年6月30日的三个月录得的资产减值增加。
咨询费和管理费
截至2024年6月30日的三个月，咨询和管理费为230美元万，而截至2023年6月30日的三个月为370美元万。这些费用与公司大多数管理层以及董事的雇佣和咨询合同有关。这一减少主要是由于公司所有业务部门的员工总数大幅减少。
专业费用
截至2024年6月30日的三个月，专业费用总计为110美元万，而截至2023年6月30日的三个月，专业费用为70美元万。这些费用与法律、会计和审计服务有关。这一增长是由于在截至2024年6月30日的三个月内收购TruHC和AV的相关成本，以及在截至2023年6月30日的三个月期间收到的贷项备忘录。
一般和行政费用
截至2024年6月30日的三个月，一般和行政费用总计为60美元万，而截至2023年6月30日的三个月为70美元万。这两个时期包括的主要费用是备案服务和股东通信，以及专业会费和订阅费。
促销和沟通费用。
截至2024年6月30日的三个月，推广和沟通费用总计为110美元万，而截至2023年6月30日的三个月为130美元万。这一下降是由于销售额的减少以及该公司旨在减少公司管理费用的成本削减举措所致。期间产生的促销费用主要与JustCBD商业模式的性质有关，该模式以推广其产品为中心，作为刺激收入增长的一种方法。
差旅费用
截至2024年6月30日的三个月和截至2023年6月30日的三个月的旅行费用总计为10万。这些费用是用于与子公司和公司的促销活动有关的各种差旅。
基于股份的薪酬费用
截至2024年6月30日的三个月，基于股票的薪酬支出总额不到10美元万，而截至2023年6月30日的三个月为30美元万。这些费用是以股份支付的公允价值的摊销。减少的主要原因是2023年发放的基于股票的薪酬奖励减少，以及其所有业务部门的员工总数大幅减少。
研究和开发费用
截至2024年6月30日的三个月，研发费用总计10美元万，而截至2023年6月30日的三个月研发费用不到10美元万。研发费用主要包括合同研究费用、制造费用、顾问费以及为船舶业务推出新品牌的相关成本。
31
经营租赁开支
截至2024年6月30日的三个月，运营租赁费用总计为20美元万，而截至2023年6月30日的三个月为30美元万。这一减少是由于2023年期间经营权租赁资产减值，导致2024年经营租赁费用减少。
折旧及摊销费用
截至2024年6月30日的三个月，折旧和摊销费用总计30美元万，而截至2023年6月30日的三个月为90美元万。这一减少主要是由于公司的长期资产在2023年记录的减值，导致2024年折旧和摊销的减少，但在截至2024年6月30日的三个月内收购TruHC和AV部分抵消了这一减值。
坏账支出
截至2024年6月30日的三个月，坏账支出总额为20美元万，而截至2023年6月30日的三个月，坏账支出不到10美元万。这些数额反映了该公司对与未偿还应收贸易账款有关的终身预期损失的估计。
资产减值
截至2024年6月30日的三个月，资产减值总额为20美元万，而截至2023年6月30日的三个月的资产减值总额为3,490美元万。截至2024年6月30日的三个月的金额为JustCBD的物业、厂房和设备以及船舶专利的减值。截至2023年6月30日止三个月的金额为JUSTCBD及FGH的商誉减值，以及JUVER、JUSTCBD及FGH的长期资产减值。
其他费用
截至2024年6月30日的三个月，其他费用总计50美元万，而截至2023年6月30日的三个月，其他费用为110美元万。在这两个期间，这些费用主要包括保险、维修和保养以及由杂项收入部分抵消的特许权使用费。减少的原因是在截至2024年6月30日的三个月内，特许权使用费降低和转租收入增加。
营业外收入
在截至2024年6月30日的三个月中，Flora实现了80美元的营业外收入，而截至2023年6月30日的三个月的营业外收入为200亿万。这些收入包括公允价值变动的未实现收益、利息(收入)费用和汇兑损失(收益)。收入减少的主要原因是，在截至2024年6月30日的三个月里，与收购JustCBD相关的或有对价价值获得了80美元的万收益，而截至2023年6月30日的三个月则获得了200亿美元的万收益。
所得税
该公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别确认了不到10美元的万和110美元的万所得税优惠。截至2024年、2024年和2023年6月30日止期间，公司的实际税率分别为1.3%和2.9%。当递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时，我们维持估值准备金。期间估值免税额的变动计入变动期间的税项拨备。在决定是否须计提估值准备时，我们会考虑过往盈利历史、预期未来盈利、结转及结转期等因素，以及可能提高变现递延税项资产的可能性的税务策略。我们仍然认为，我们的递延税项资产不太可能实现，截至2024年6月30日和2023年6月30日，我们仍将针对递延税项净额记录完整的估值准备金。截至2023年6月30日止三个月的所得税优惠主要与FGH无形资产的摊销及减值的税务影响有关。
已终止业务之亏损
在截至2024年6月30日的三个月里，非持续运营的亏损总额为零美元，而截至2023年6月30日的三个月，非持续运营的亏损为760美元万。哥伦比亚子公司的出售在2023年第三季度和第四季度完成。
32
净亏损
FLORA在截至2024年6月30日的三个月录得净亏损270美元万，而截至2023年6月30日的三个月净亏损4,460美元万。净亏损的减少是由于运营费用下降以及2023年出售哥伦比亚业务的亏损被毛利润、营业外收入和所得税优惠的下降部分抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
收入
截至2024年和2023年6月30日止的六个月，营收总计为3,370美元万和4,080美元万。下降主要是由以下因素推动的：
毛利
截至2024年和2023年6月30日的六个月，毛利润分别为7,000美元万和9，30美元万。这一下降的主要原因是JustCBD的销售额下降，在截至2024年6月30日的6个月中，该公司贡献了420美元的万，而截至2023年6月30日的6个月，该公司贡献了700美元的万。此外，在截至2024年6月30日的6个月中，JUSTCBD记录了70美元的库存减值，与库存盗窃和追回不再出售的被盗库存有关。其余的波动是由于FGH在截至2024年6月30日的6个月的毛利率增加了140美元万，而截至2023年6月30日的6个月的毛利率为130美元万。AV于2024年6月被收购，在截至2024年6月30日的六个月中贡献了10美元的万。在截至2024年6月30日和2024年6月30日的六个月中，该公司分别报告了21%和23%的净销售额或毛利率。这一下降主要是由于不利的组合，销售利润相对较低的药品的FGH的销售额增加。
运营费用
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，运营费用总计为1,300美元万和5,170美元万。这一下降涉及多个费用类别，原因是管理层在2023年下半年实施了成本削减举措，以及在截至2023年6月30日期间记录了资产减值。
咨询费和管理费
截至2024年6月30日的6个月，咨询和管理费为470美元万，而截至2023年6月30日的6个月为730美元万。这些费用与公司大多数管理层以及董事的雇佣和咨询合同有关。这一减少主要是由于公司所有业务部门的员工总数大幅减少。
专业费用
截至2024年6月30日的6个月，专业费用总计160美元万，而截至2023年6月30日的6个月，专业费用为70美元万。这些费用与法律、会计和审计服务有关。这一增长是由于在截至2024年6月30日的6个月内收购TruHC和AV的相关成本，以及在截至2023年6月30日的6个月内收到的贷项备忘录。
一般和行政费用
截至2024年6月30日的6个月和截至2023年6月30日的6个月，一般和行政费用总计为100美元万。这两个时期包括的主要费用是备案服务和股东通信，以及专业会费和订阅费。
33
促销和沟通费用。
截至2024年6月30日的6个月，促销和沟通费用总计2,200美元万，而截至2023年6月30日的6个月，促销和沟通费用总计2,600美元万。这一下降是由于销售额的减少以及该公司旨在减少公司管理费用的成本削减举措所致。期间产生的促销费用主要与JustCBD商业模式的性质有关，该模式以推广其产品为中心，作为刺激收入增长的一种方法。
差旅费用
截至2024年6月30日的6个月，差旅费用总计20美元万，而截至2023年6月30日的6个月，差旅费用总计30美元万。这些费用是用于与子公司和公司的促销活动有关的各种差旅。
基于股份的薪酬费用
截至2024年6月30日的6个月，基于股票的薪酬支出总额不到10美元万，而截至2023年6月30日的6个月，基于股票的薪酬支出为100美元万。这些费用是以股份支付的公允价值的摊销。减少的主要原因是2023年发放的基于股票的薪酬奖励减少，以及其所有业务部门的员工总数大幅减少。
研究和开发费用
截至2024年6月30日的6个月，研发费用总计10美元万，而截至2023年6月30日的6个月研发费用不到10美元万。研发费用主要包括合同研究费用、制造费用、顾问费以及为船舶业务推出新品牌的相关成本。
经营租赁开支
截至2024年6月30日的6个月，运营租赁费用总计40美元万，而截至2023年6月30日的6个月，运营租赁费用总计60美元万。这一减少是由于2023年期间经营权租赁资产减值，导致2024年经营租赁费用减少。
折旧及摊销费用
截至2024年6月30日的6个月，折旧和摊销费用总计30美元万，而截至2023年6月30日的6个月为170美元万。这一减少主要是由于公司的长期资产在2023年记录的减值，导致2024年折旧和摊销的减少，但被截至2024年6月30日的六个月收购TruHC和AV部分抵消。
坏账支出
截至2024年6月30日的6个月，坏账支出总额为20美元万，而截至2023年6月30日的6个月，坏账支出不到10美元万。这些数额反映了该公司对与未偿还应收贸易账款有关的终身预期损失的估计。
资产减值
截至2024年6月30日的6个月，资产减值总额为110美元万，而截至2023年6月30日的6个月的资产减值总额为3,490美元万。截至2024年6月30日止六个月的金额为VEVER及JUSTCBD的长期资产减值。截至2023年6月30日止六个月的金额为JUSTCBD及FGH的商誉减值及VEVER、JUSTCBD及FGH的长期资产减值。
其他费用
截至2024年6月30日的6个月，其他费用总计120美元万，而截至2023年6月30日的6个月，其他费用为150美元万。在这两个期间，这些费用主要包括保险、维修和保养以及由杂项收入部分抵消的特许权使用费。减少主要是由于于截至2024年6月30日止六个月内收取的分租收入所致。
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营业外费用
在截至2024年6月30日的6个月中，Flora实现了10美元的营业外收入，而截至2023年6月30日的6个月的营业外收入为110万。这些收入包括公允价值变动的未实现收益、利息(收入)费用和汇兑损失(收益)。收入减少的主要原因是，在截至2024年6月30日的六个月里，与收购JustCBD相关的或有对价价值获得了20美元的万收益，而截至2023年6月30日的六个月则获得了110亿美元的万收益。
所得税
该公司在截至2024年和2023年6月30日的6个月中分别确认了10美元的万费用和120美元的万所得税优惠。截至2024年、2024年和2023年6月30日止期间，公司的实际税率分别为-1.6%和2.9%。当递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时，我们维持估值准备金。期间估值免税额的变动计入变动期间的税项拨备。在决定是否须计提估值准备时，我们会考虑过往盈利历史、预期未来盈利、结转及结转期等因素，以及可能提高变现递延税项资产的可能性的税务策略。我们仍然认为，我们的递延税项资产不太可能实现，截至2024年6月30日和2023年6月30日，我们仍将针对递延税项净额记录完整的估值准备金。截至2023年6月30日止六个月的所得税优惠主要与FGH无形资产的摊销及减值的税务影响有关。
已终止业务之亏损
在截至2024年6月30日的6个月中，非持续运营的亏损总额为零，而截至2023年6月30日的6个月，非持续运营的亏损为830美元万。哥伦比亚子公司的出售在2023年第三季度和第四季度完成。
净亏损
在截至2024年6月30日的6个月中，Flora录得净亏损600美元万，而截至2023年6月30日的6个月净亏损4,850美元万。净亏损的减少是由于运营费用下降以及2023年出售哥伦比亚业务的亏损被毛利润、营业外收入和所得税优惠的下降部分抵消。
EBITDA和调整后的EBITDA
EBITDA和调整后的EBITDA是非美国GAAP财务指标，没有美国GAAP规定的任何标准化含义，可能无法与其他公司提出的类似指标相比较。我们将EBITDA计算为持续经营的净收益(亏损)总额，加上(减去)所得税(回收)，加上(减去)利息支出(收入)，再加上折旧和摊销。调整后EBITDA的计算方法为EBITDA加(减)非营业费用(收入)，加上基于股份的补偿费用，加上资产减值费用，加上(减去)公允价值变动产生的未实现亏损(收益)，加上与业务合并中库存增加相关的费用，加上其他收购和交易成本。管理层认为，EBITDA和调整后的EBITDA提供了有意义和有用的财务信息，因为这些衡量标准表明了业务的经营业绩。
在截至2024年6月30日的6个月中，该公司的调整后EBITDA(一种非美国GAAP财务指标)与持续业务净(亏损)收入(最直接可比的美国GAAP财务指标)的对账如下：
| (单位：千美元) | JustCBD | 船舶 | 德国 (3) |
澳籍 气化器 |
公司 其他(&O) |
已整合 | ||||||||||||
| 持续经营的净(亏损)收入 | $ | (1,331 | ) | $ | (1,318 | ) | $ | (51 | ) | $ | 66 | $ | (3,397 | ) | $ | (6,031 | ) | |
| 所得税费用 | - | - | 77 | - | 16 | 93 | ||||||||||||
| 利息支出(收入) | 1 | - | 65 | - | (69 | ) | (3 | ) | ||||||||||
| 折旧及摊销 | 110 | 34 | 178 | 3 | 6 | 331 | ||||||||||||
| EBITDA | (1,220 | ) | (1,284 | ) | 269 | 69 | (3,444 | ) | (5,610 | ) | ||||||||
| 营业外亏损（1） | 1 | - | - | - | 182 | 183 | ||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | - | - | - | 22 | 22 | |||||||||||||
| 资产减值 | 93 | 934 | - | - | 31 | 1,058 | ||||||||||||
| 公允价值变动的未实现收益(2) | (57 | ) | - | - | (208 | ) | (265 | ) | ||||||||||
| 与企业合并的库存流转有关的费用 | - | - | - | 20 | - | 20 | ||||||||||||
| 其他收购和交易成本 | - | - | 216 | 33 | 20 | 269 | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (1,183 | ) | $ | (350 | ) | $ | 485 | $ | 122 | $ | (3,397 | ) | $ | (4,323 | ) |
截至2023年6月30日止六个月，公司调整后EBITDA（非美国GAAP财务指标）与持续经营净（亏损）收入（最直接可比的美国GAAP财务指标）的对账如下表：
35
| (单位：千美元) | JustCBD | 船舶 | 德国（3） | 公司和 其他 |
已整合 | ||||||||||
| 持续经营的净(亏损)收入 | $ | (19,757 | ) | $ | (9,093 | ) | $ | 98 | $ | (11,426 | ) | $ | (40,178 | ) | |
| 所得税支出(回收) | - | - | 39 | (1,235 | ) | (1,196 | ) | ||||||||
| 利息支出(收入) | 8 | - | 45 | (2 | ) | 51 | |||||||||
| 折旧及摊销 | 401 | 704 | 15 | 618 | 1,738 | ||||||||||
| EBITDA | (19,348 | ) | (8,389 | ) | 197 | (12,045 | ) | (39,585 | ) | ||||||
| 非营业亏损（收益）（1） | 2 | (1 | ) | - | (177 | ) | (176 | ) | |||||||
| 基于份额的薪酬 | - | - | - | 992 | 992 | ||||||||||
| 资产减值 | 19,640 | 7,834 | 7,467 | 34,941 | |||||||||||
| 公允价值变动的未实现收益(2) | (357 | ) | - | - | (575 | ) | (932 | ) | |||||||
| 与企业合并的库存流转有关的费用 | - | - | 45 | - | 45 | ||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (63 | ) | $ | (556 | ) | $ | 242 | $ | (4,338 | ) | $ | (4,715 | ) |
截至2024年6月30日止三个月，公司调整后EBITDA（非美国公认会计原则财务指标）与持续经营净（亏损）收入（最直接可比的美国公认会计原则财务指标）的对账如下表所示：
| (单位：千美元) | JustCBD | 船舶 | 德国 (3) |
澳籍 气化器 |
公司 其他(&O) |
已整合 | ||||||||||||
| 持续经营的净(亏损)收入 | $ | (1,442 | ) | $ | (241 | ) | $ | (45 | ) | $ | 66 | $ | (995 | ) | $ | (2,657 | ) | |
| 所得税支出(福利) | - | - | 12 | - | (47 | ) | (35 | ) | ||||||||||
| 利息支出(收入) | - | - | 29 | - | (54 | ) | (25 | ) | ||||||||||
| 折旧及摊销 | 62 | 16 | 172 | 3 | 4 | 257 | ||||||||||||
| EBITDA | (1,380 | ) | (225 | ) | 168 | 69 | (1,092 | ) | (2,460 | ) | ||||||||
| 营业外亏损（1） | - | - | - | - | 51 | 51 | ||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | - | - | - | 12 | 12 | |||||||||||||
| 资产减值 | 93 | 70 | - | - | (3 | ) | 160 | |||||||||||
| 公允价值变动的未实现收益(2) | (57 | ) | - | - | (815 | ) | (872 | ) | ||||||||||
| 与企业合并的库存流转有关的费用 | - | - | - | 20 | - | 20 | ||||||||||||
| 其他收购和交易成本 | - | - | 216 | 33 | 20 | 269 | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (1,344 | ) | $ | (155 | ) | $ | 384 | $ | 122 | $ | (1,827 | ) | $ | (2,820 | ) |
公司调整后EBITDA（非美国GAAP财务指标）与净利润的对账 (亏损)截至2023年6月30日止三个月的持续经营收入（最直接可比的美国GAAP财务指标）如下表所示：
| (单位：千美元) | JustCBD | 船舶 | 德国 (3) |
公司和 其他 |
已整合 | ||||||||||
| 持续经营的净(亏损)收入 | $ | (20,003 | ) | $ | (8,536 | ) | $ | 44 | $ | (8,496 | ) | $ | (36,991 | ) | |
| 所得税支出(回收) | - | - | 14 | (1,133 | ) | (1,119 | ) | ||||||||
| 利息支出(收入) | 6 | - | 24 | (2 | ) | 28 | |||||||||
| 折旧及摊销 | 206 | 351 | 7 | 310 | 874 | ||||||||||
| EBITDA | (19,791 | ) | (8,185 | ) | 89 | (9,321 | ) | (37,208 | ) | ||||||
| 非营业亏损（收益）（1） | 4 | (1 | ) | - | (167 | ) | (164 | ) | |||||||
| 基于份额的薪酬 | - | - | - | 338 | 338 | ||||||||||
| 资产减值 | 19,640 | 7,834 | 7,467 | 34,941 | |||||||||||
| 公允价值变动的未实现收益(2) | (357 | ) | - | - | (1,458 | ) | (1,815 | ) | |||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (504 | ) | $ | (352 | ) | $ | 89 | $ | (3,141 | ) | $ | (3,908 | ) |
(一)营业外亏损(收益)包括汇兑损失(收益)。
(2)公允价值变动所产生的未实现收益包括与收购JustCBD和Origal Hamp相关的公司或有代价的价值变动。
(3)德国包括公司在德国的主要经营实体Phatebo和TruHC。
36
流动性与资本资源
自公司成立以来，我们通过产品销售的现金流和出售股本的收益为我们的运营和资本支出提供资金。该公司正在通过销售产生现金，并正在部署其资本储备，以收购和开发能够在短期和短期内产生额外收入和收益的资产，以支持我们的业务增长和扩张。我们产生了重大的运营亏损和来自运营的负现金流量，这反映在我们的累计亏损和未经审计的简明中期现金流量表中。我们预计在可预见的未来将继续出现营业亏损和负现金流。我们目前的主要流动资金来源是我们的业务提供的现金和现金等价物以及之前的股票发行。现金和现金等价物主要由存放在银行的现金组成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，现金和现金等价物分别为610万和440万。截至2024年6月30日，公司目前的营运资本、预期的运营费用和净亏损，以及围绕其根据需要筹集额外资本的能力的不确定性，使人对现有现金和现金等价物是否足以履行其在未经审计的简明中期综合财务报表发布之日起12个月内到期的债务产生了极大的怀疑。未经审核的简明中期综合财务报表不包括在本公司无法继续经营时可能需要进行的资产回收和分类或负债金额和分类的任何调整。
公司执行其运营计划的能力取决于其通过股票发行、债务融资或其他形式的融资获得额外资金的能力，以满足计划的增长要求，并为未来的运营提供资金，这些可能无法以可接受的条款获得，或者根本无法获得。如果我们无法筹集到必要的资金，我们将需要削减或停止运营。有关更多信息，请参阅本季度报告中其他部分包含的公司未经审计的简明中期综合财务报表的附注2，以及2023年年报中包含的公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的已审计综合财务报表的附注2，以及“第一部分，项目IA风险因素-管理层已对我们作为持续经营企业继续经营的能力进行了分析，并在公司2023年年报中确定，根据我们目前的财务状况，我们作为持续经营企业继续经营的能力存在很大疑问”。我们已经基于我们对我们能够在多长时间内为我们的运营提供资金的估计，这些假设可能被证明是错误的，我们可以比目前预期的更早使用我们可用的资本资源。长期而言，我们将需要获得额外的资金，为我们目前计划的业务提供资金，这可能包括发生额外的债务、额外的股权融资或这些潜在资金来源的组合。不能保证该公司将能够以其接受的条件、及时或根本不能获得额外资金。如果在需要时不能以可接受的条件获得足够的资金，可能会对业务成果和财务状况产生重大不利影响。如果我们真的通过公开或私募股权发行筹集额外资本，我们现有股东的所有权权益将被稀释。如果我们通过债务融资筹集更多资本，我们可能会受到契约的限制或限制我们采取具体行动的能力，例如招致额外债务、进行资本支出或宣布股息。
公司现金的主要用途是用于营运资金需求和资本支出。此外，本公司不时会动用资金进行收购及其他投资及融资活动。营运资金主要用于本公司的人员以及与制造和生产其产品有关的成本。该公司的资本支出主要包括额外设施，改善现有设施和产品开发。
现金流
下表载列本公司于呈列期间之未经审核简明中期综合现金流量表之主要组成部分。
37
| (单位：千美元) | 为六个人 截至的月份 2024年6月30日 |
为六个人 截至的月份 2023年6月30日 |
||||
| 用于经营活动的现金 | $ | (1,605 | ) | $ | (7,783 | ) |
| 融资活动产生的现金 | 3,368 | 112 | ||||
| 用于投资活动的现金 | (33 | ) | (195 | ) | ||
| 汇率变动的影响 | 47 | 584 | ||||
| 期内现金变动情况 | 1,777 | (7,282 | ) | |||
| 期初现金 | 4,385 | 9,537 | ||||
| 包括在持有待售资产中的现金 | - | (448 | ) | |||
| 期末现金 | $ | 6,162 | $ | 1,807 |
用于经营活动的现金
截至2024年6月30日的6个月，用于经营活动的净现金为160美元万，而截至2023年6月30日的6个月，用于经营活动的净现金为780美元万。截至2024年6月30日和2023年6月30日的经营活动中使用的现金流量主要是由于经营费用超过该期间的毛利所致。
融资活动提供的现金
截至2024年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金总额为340美元万，而截至2023年6月30日的6个月，融资活动提供的现金净额为10美元万。截至2024年6月30日的融资活动提供的现金流量是由于2024年4月出售公司普通股以及通过公司的Phatebo子公司在德国的信贷贷款净借款。截至2023年6月30日的融资活动中提供的现金流与贷款借款有关。
用于投资活动的现金
截至2024年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金总额不到10美元万，而截至2023年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金总额为20美元万。截至2024年6月30日的投资活动中使用的现金流主要与购买房地产、厂房和设备有关。截至2023年6月30日的投资活动中使用的现金流主要与购买房地产、厂房和设备以及无形资产有关。
营运资金
截至2024年6月30日，我们的营运资本为300美元万，其中包括610美元万现金。该公司的主要现金流需求是用于其经营活动的发展、行政费用以及支持相关应收账款和应付账款销售增长的一般营运资金。
资金需求
我们的持续生存有赖于我们通过业务内部协同效应、扩大产能和地理足迹、探索战略合作伙伴关系以及寻求增值收购以补充我们的有机增长来产生正现金流的能力。我们致力于实现持续增长，这将有效抵消我们的间接成本，从而为实现盈利铺平道路。我们未来将被要求通过股权或债务融资筹集额外资本。到目前为止，我们已经通过多次股权发行筹集了资金。2024年4月8日，该公司完成了以每股1.9美元的价格登记直接发售1,700,000股公司普通股，净收益为280美元万。于2024年4月26日，本公司与宙斯盾资本公司(“代理”)订立市场发行销售协议，根据该协议，本公司可按其选择不时透过代理以销售代理身份出售普通股，总价值最高可达380亿万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间内，没有其他股票发行。
债务
除上述股权发行外，本公司亦可透过其附属公司FGH获得信贷安排。与三家不同的德国银行的信贷安排总计4.1亿万欧元，由违约担保担保。2024年6月30日，未偿还金额为230万欧元(240美元万美元)，应在接下来的12个月内到期。信贷安排的年利率从5.45%到6.33%不等，没有固定的到期日。每次提取新的金额时，利率都会重新设置。
38
表外安排
截至2024年6月30日，本公司并无任何表外安排对其经营业绩或财务状况造成当前或未来影响，包括但不限于流动资金和资本资源等考虑。
合同义务
截至2024年6月30日，公司在未来付款方面有以下合同义务，即已知并已承诺的合同和其他承诺：
| (单位：千美元) | 总 | 少于 1年 |
1-3年 | 多过 3年 |
||||||||
| 法律纠纷（1） | $ | 4,138 | $ | 4,138 | $ | - | $ | - | ||||
| 销售税（1） | 2,536 | 2,536 | - | - | ||||||||
| 或有购买对价（2） | 829 | 829 | - | - | ||||||||
| 经营租赁义务(3) | 3,937 | 559 | 1,988 | 1,390 | ||||||||
| 债务（4） | 2,415 | 2,415 | - | - | ||||||||
| 总 | $ | 13,855 | $ | 10,477 | $ | 1,988 | $ | 1,390 |
(1)见本季度报告其他部分所载本公司未经审计简明中期综合财务报表附注15。
(2)与2022年2月收购JustCBD和2023年3月收购原麻相关的或有购买对价。
(3)见本季度报告其他部分所载本公司未经审计简明中期综合财务报表附注11。
(4)见本季度报告其他部分所载本公司未经审计的简明中期综合财务报表附注10。
关键会计估计
有关我们的关键会计政策和估计的信息，请参阅项目7中的“关键会计估计”。2023年年报中的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》。
最近采用的会计原则
在截至2024年6月30日的三个月内，并无发布影响本公司的新会计准则。关于最近发布的会计准则的讨论，见截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注3，重要会计政策。
39
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年6月30日(“评估日期”)我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义)的有效性。根据这种评估，这些官员得出结论，截至评估日期，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
40
第二部分
项目1.法律诉讼
除本季度报告第I部分第1项所载本公司未经审核简明中期综合财务报表附注15所披露外，本公司2023年年报第3项所述的法律程序并无重大变动。
第1A项。风险因素
2023年年度报告中描述的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
(C)完善交易计划。
2024年6月7日，我们的首席财务官Dany Vaiman通过了一项交易计划，旨在满足交易所法案10b5-1(C)规则下的条件。Vaiman先生的计划是出售最多170,850股由Vaiman先生直接持有的公司普通股，金额和价格根据计划中规定的公式确定。该计划在下列事件中最早发生时终止：(I)本计划通过之日后六十(60)个月，(Ii)根据本计划，代理人必须暂停或终止出售普通股的日期，(Iii)公司或任何其他人公开宣布对普通股的投标或交换要约，或影响公司证券的合并、收购、重组、资本重组或类似交易，从而普通股将被交换或转换为另一公司的股票的日期，(Iv)代理人收到关于Vaiman先生破产或无力偿债或由其引发的任何法律程序开始或即将开始的通知的日期；(V)根据规则144(E)所允许的销售量已达到且直至规则144(E)数量限制允许进一步出售的时间；(Vi)根据本计划获准出售的所有普通股已售出的日期；(V)Vaiman先生不再是本公司内部人士的日期。
2024年6月14日，我们的董事之一Edward Woo通过了一项交易计划，旨在满足交易所法案10b5-1(C)规则下的条件。吴先生的计划是出售最多74,512股由吴先生直接持有的本公司普通股，金额和价格根据计划中所载的公式确定。该计划在下列事件中最早发生时终止：(I)本计划通过之日后六十(60)个月，(Ii)根据本计划，代理人必须暂停或终止出售普通股的日期，(Iii)公司或任何其他人公开宣布对普通股的投标或交换要约，或影响公司证券的合并、收购、重组、资本重组或类似交易，从而普通股将被交换或转换为另一公司的股票的日期，(Iv)代理人收到有关吴先生破产或无力偿债或由其触发的任何法律程序开始或即将展开的通知的日期；(V)根据规则144(E)所容许的销售量已达及直至规则第144(E)条(E)数量限制容许进一步出售的时间；(Vi)根据本计划获准出售的所有普通股已售出的日期；(V)吴先生不再为本公司内部人士的日期。
41
项目6.展品
| 以引用方式并入 | ||||||||
| 展品数 | 描述 | 表格 | 展品 | 提交日期 | ||||
| 3.1 | 《植物生长公司注册章程》 | 1-A | 2.1 | 10/10/2019 | ||||
| 3.2 | 《植物生长公司修正案》于2021年4月30日生效 | F-1 | 3.3 | 11/16/2021 | ||||
| 3.3 | 《植物生长公司修正案》2023年6月9日生效 | 8-K | 3.1 | 07/07/2023 | ||||
| 3.4 | 《植物生长公司附例1-A》 | 6-K | 99.3 | 07/06/2022 | ||||
| 4.1 | 单位令状形式 | F-1 | 4.5 | 11/16/2021 | ||||
| 4.2 | 投资者认股权证的格式 | 6-K | 4.1 | 12/13/2022 | ||||
| 4.3 | 配售代理人授权书表格 | 6-K | 4.2 | 12/13/2022 | ||||
| 4.4 | 投资者认股权证的格式 | 8-K | 4.1 | 09/21/2023 | ||||
| 4.5 | 配售代理人授权书表格 | 8-K | 4.2 | 09/21/2023 | ||||
| 4.6 | 手令修订格式 | 8-K | 10.3 | 09/21/2023 | ||||
| 10.1 | 由Flora Growth Corp.和TruHC Holding GmbH签署并由TruHC Holding GmbH签署的信函协议，日期为2024年4月1日 | 8-K | 10.1 | 04/05/2024 | ||||
| 10.2 | 承销协议，日期为2024年4月4日，由公司和宙斯盾资本公司签署。 | 8-K | 1.1 | 04/08/2024 | ||||
| 10.3 | 2024年4月16日的股票购买协议，由弗洛拉生长作物公司签署，并在该公司之间签订。和TruHC Holding GmbH | 8-K | 10.1 | 04/19/2024 | ||||
| 10.4 | 弗洛拉增长公司和宙斯盾资本公司签订的销售协议，日期为2024年4月26日 | 8-K | 1.1 | 04/29/2024 | ||||
| 10.5 | 股票和购买协议，日期为2024年6月4日，由Flora Growth Corp.和Lifeist Wellness Inc.签署。 | 8-K | 1.1 | 06/05/2024 | ||||
42
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对弗洛拉生长公司首席执行官的认证 | |||||||
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对弗洛拉增长公司首席财务官的认证 | |||||||
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对弗洛拉生长公司首席执行官的认证 | |||||||
| 32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对弗洛拉增长公司首席财务官的认证 | |||||||
| 101 | 内联交互数据文件 | |||||||
| 101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |||||||
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |||||||
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |||||||
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |||||||
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |||||||
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |||||||
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
#表示管理合同或补偿计划或安排。
*随信提供。
43
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
| 日期：2024年8月12日 | 弗洛拉生长公司 | |
| 作者： | /s/克利福德·斯塔克 | |
| 克利福德·斯塔克 | ||
| 行政总裁(首席行政干事) | ||
| 日期：2024年8月12日 | ||
| 作者： | /发稿S/丹尼·韦曼 | |
| 丹尼·瓦伊曼 | ||
| 首席财务官(首席财务和会计干事) |
44