附录 99.1

简明的中期合并财务报表

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月

（未经审计）

SKEENA 资源有限

简明的中期合并财务状况表

（未经审计 — 以千加元表示）


	注意	2024年6月30日		2023年12月31日
资产

当前
现金和现金等价物		$	127,261	$	91,135
有价证券			910		1,554
应收款			1,592		3,225
其他			2,123		1,588
			131,886		97,502

存款	8		3,633		2,102
探索和评估兴趣	5,8		70,641		62,414
资本资产	5,8		40,049		32,969
其他	6		2,226		—

总资产		$	248,435	$	194,987

负债

当前
应付账款和应计负债	8,9	$	24,222	$	20,588
流转股溢价负债的当前部分	7		11,831		3,137
租赁负债的流动部分	5,8		9,180		1,061
其他			630		449
			45,863		25,235

可转换债券	4		—		22,775
流通股溢价负债	7		10,591		—
租赁负债			8,226		8,546
封闭和填海规定			13,165		13,654
其他			468		242

负债总额			78,313		70,452

股东权益

资本存量	7		661,162		552,397
承诺发行股票			500		750
储备			46,033		48,299
赤字			(537,573)		(476,911)

股东权益总额			170,122		124,535

负债和股东权益总额		$	248,435	$	194,987

业务性质（注释 1）

突发事件（附注10）

随后发生的事件（注6、7和10）

代表董事会：


签名 “克雷格·帕里”		签名 “Suki Gill”
董事		董事

随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。


	简明中期合并财务报表 \| 2

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简明的中期合并亏损报表和综合亏损表

（未经审计-以千加元表示，股票和每股金额除外）


		在结束的三个月中				在截至的六个月中
		6月30日				6月30日
	注意	2024		2023		2024		2023
增生		$	262	$	58	$	505	$	121
行政补偿	9		1,223		1,427		2,497		2,811
可转换债券公允价值的变化	4		1,973		—		3,153		—
通信			315		337		820		624
咨询	1,9		1,362		376		1,840		514
折旧			220		71		448		142
探索与评估	5		27,260		14,677		47,307		25,729
流通式股票溢价回收			(386)		(921)		(715)		(1,118)
外汇损失			541		—		534		4
保险			263		585		556		1,117
利息收入			(670)		(438)		(1,672)		(680)
确认转租时出现损失			65		—		285		—
有价证券的损失			459		188		606		553
办公室和行政			378		316		889		697
专业费用	1		856		376		1,238		871
基于股份的付款	7,9		744		2,352		3,745		4,512
过户代理费和上市费			120		82		367		332

该期间的亏损和综合损失		$	(34,985)	$	(19,486)	$	(62,403)	$	(36,229)

每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损		$	(0.38)	$	(0.24)	$	(0.69)	$	(0.45)

已发行普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后			91,796,348		82,197,543		91,056,550		80,045,553

随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。


	简明中期合并财务报表 \| 3

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股东权益变动简明中期合并报表

（未经审计 — 以千加元表示，股票除外）


										总计
	资本存量			对以下方面的承诺		储备				股东
	（注释 8）			发行股票		（注释 8）			赤字	股权
	股票	金额
2022年12月31日余额	77,655,882	$	464,029	$	1,250	$	39,879	$	(367,931)	$	137,227
已购买的交易报价	10,005,000		73,537		—		—		—		73,537
收购勘探和评估权益（注5）	30,413		250		(250)		—		—		—
行使期权	267,108		1,617		—		(585)		—		1,032
限制性股份单位的归属	76,923		1,000		—		(1,000)		—		—
塔尔坦投资权	119,785		1,500		—		(1,500)		—		—
行使认股权证	9,657		90		—		(25)		—		65
股票发行成本	—		(4,074)		—		—		—		(4,074)
基于股份的付款	—		—		—		5,778		—		5,778
该期间的损失	—		—		—		—		(36,229)		(36,229)
余额 2023 年 6 月 30 日	88,164,768	$	537,949	$	1,000	$	42,547	$	(404,160)	$	177,336

2023 年 12 月 31 日余额	90,296,093	$	552,397	$	750	$	48,299	$	(476,911)	$	124,535
私募配售	15,440,679		122,750		—		—		—		122,750
收购勘探和评估权益（注5）	40,193		250		(250)		—		—		—
行使期权	45,584		291		—		(92)		—		199
限制性股份单位的归属	502,253		5,559		—		(5,559)		—		—
塔尔坦投资权	79,858		1,000		—		(1,000)		—		—
股票发行成本（注6）	—		(1,085)		—		—		—		(1,085)
流通股溢价	—		(20,000)		—		—		—		(20,000)
基于股份的付款	—		—		—		6,126		—		6,126
可转换债券的注销（注4）	—		—		—		(1,741)		1,741		—
该期间的损失	—		—		—		—		(62,403)		(62,403)
余额 2024 年 6 月 30 日	106,404,660	$	661,162	$	500	$	46,033	$	(537,573)	$	170,122

随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。


	简明中期合并财务报表 \| 4

SKEENA 资源有限

简明的中期合并现金流量表

（未经审计 — 以千加元表示）


		在结束的三个月中				在截至的六个月中
		6月30日				6月30日
	注意	2024		2023		2024		2023
运营活动
该期间的损失		$	(34,985)	$	(19,486)	$	(62,403)	$	(36,229)
不影响现金的物品
增生			406		110		697		226
可转换债券公允价值的变化	4		1,973		—		3,153		—
折旧			1,660		510		2,412		1,014
流通式股票溢价回收			(386)		(921)		(715)		(1,118)
有价证券的损失			459		188		606		553
确认转租时出现损失			65		—		285		—
基于股份的付款	7		1,720		3,340		5,799		5,778
未实现的外汇损失			519		—		519		—
其他			23		—		(7)		—
非现金运营营运资金的变化
应收款			(44)		1,265		1,649		814
其他			(727)		60		(230)		(861)
应付账款和应计负债			7,371		363		3,072		(2,557)
用于经营活动的净现金			(21,946)		(14,571)		(45,163)		(32,380)

投资活动
出售有价证券的收益			—		147		38		148
已支付的存款			(1,531)		(149)		(7,507)		(1,963)
勘探和评估资产支出			(1,290)		(1,011)		(2,077)		(1,011)
购买资本资产			(386)		(432)		(2,059)		(592)
清算因收购矿产而产生的其他负债	5		(250)		(1,650)		(250)		(1,650)
用于投资活动的净现金			(3,457)		(3,095)		(11,855)		(5,068)

筹资活动
获得租赁权激励			905		—		905		—
租赁付款			(1,453)		(203)		(1,872)		(406)
偿还可转换债券	4		(25,928)		—		(25,928)		—
收购交易融资的收益	7		—		73,537		—		73,537
私募收益	7		122,750		—		122,750		—
期权行使的收益	7		109		12		200		1,032
行使认股权证的收益	7		—		—		—		65
股票发行成本	7		(251)		(3,936)		(336)		(3,936)
其他			(2,056)		—		(2,107)		—
融资活动提供的净现金			94,076		69,410		93,612		70,292

外汇汇率对现金和现金等价物的影响			(468)		—		(468)		—

期内现金及现金等价物的变化			68,205		51,744		36,126		32,844
期初的现金和现金等价物			59,056		21,702		91,135		40,602

期末的现金和现金等价物		$	127,261	$	73,446	$	127,261	$	73,446

现金和现金等价物包括：
现金						$	126,867	$	23,129
现金等价物							394		50,317
现金和现金等价物						$	127,261	$	73,446

有关现金流量的补充披露（附注8）

随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。


	简明中期合并财务报表 \| 5

SKEENA 资源有限

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

1。

操作性质

Skeena Resources Limited（“Skeena” 或 “公司”）根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律注册成立，其主要业务活动是勘探和评估以不列颠哥伦比亚省为重点的矿产。该公司的公司办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华市梅尔维尔街2600—1133号，V6E 4E5。该公司的股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市，股票代码为 “SKE”，在法兰克福证券交易所上市，股票代码为 “RXF”。该公司的矿产权益正处于勘探阶段。

2024年6月24日，公司与猎户座资源合作伙伴（“猎户座”）就开发和建设Eskay项目（“Eskay”）的一揽子建筑融资计划签订了具有约束力的承诺。该融资计划包括私募融资、Gold Stream和优先有担保定期贷款机制（注6）。

只要公司符合Gold Stream和优先有担保定期贷款的先决条件，该公司预计，建筑融资一揽子计划的收益将足以为其在Eskay开始商业生产之前的资本需求提供资金。如果公司无法从这些设施中提取资金，或者这些设施不足以完成矿山的建设和调试，则公司将需要获得进一步的融资。从长远来看，公司持续经营的能力取决于其业务计划的成功执行（包括使Eskay Creek项目实现盈利运营）。无法保证未来的融资将以可接受的条件提供，或者根本无法保证。

2。

列报基础

合规声明

这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的国际会计准则第34号《中期财务报告》（“IAS 34”）编制的。它们不包括使用国际财务报告准则（“IFRS”）编制的年度财务报表所需的所有信息和脚注，应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。

除附注3中披露的外，在编制这些未经审计的简明中期合并财务报表时适用的会计政策与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表中适用和披露的会计政策一致。

董事会批准了这些未经审计的简明中期合并财务报表，将于2024年8月8日发行。

重要的会计估计和判断

这些未经审计的简明中期合并财务报表的编制要求管理层做出估算和判断，这些估算和判断会影响截至未经审计的简明中期合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计和判断不同，这些估计和判断就其性质而言，是不确定的。除下文披露的内容外，管理层在适用公司会计政策时做出的重大判断和估算不确定性的主要来源与适用于截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表的判断相同。


	简明中期合并财务报表 \| 6

SKEENA 资源有限

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

2。

陈述基础（续）

重要会计估计和判断（续）

关键会计估计

●

衍生品和其他金融工具的公允价值

未在活跃市场交易的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。管理层利用其判断来选择估值方法，并根据每个报告期末存在的条件（包括市场）对特定的模型投入进行估计。

在每个未来报告期用于对流衍生品负债进行估值的模型（三级公允价值衡量），包括公司预测的黄金产量、黄金价格、波动率和信用利差，将存在高度的估计不确定性。

3.	通过的新标准、修正案和解释

2024 年通过的新会计政策

衍生负债

衍生品最初在衍生品合约签订之日按其公允价值进行确认，交易成本记为支出。随后，公司的衍生品在每个财务状况表日均按其公允价值重新计量，并在合并亏损表中确认公允价值的变化。

衍生工具的公允价值是使用估值技术确定的，其假设基于财务状况表日或衍生品结算日存在的市场状况。未在活跃市场交易的衍生工具的公允价值是使用估值技术确定的。管理层利用其判断来选择估值方法，并根据每个报告期末存在的条件（包括市场）对特定的模型投入进行估计。嵌入在非衍生合约中的衍生品除非与主合约密切相关，否则将单独确认。所有衍生工具最初在公司成为该工具合同条款当事方的交易之日得到认可。当其合同义务解除或取消或到期时，公司将取消对衍生工具的认可。

2024 年采用新会计准则

对IAS 7和IFRS 7的修订：供应商融资安排

2023年5月，国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第7号 “现金流量表”（“IAS 7”）和国际财务报告准则第7号 “金融工具披露”（“IFRS 7”）的修正案，为与供应商融资安排相关的披露提供指导，使财务报表的用户能够评估这些安排对实体负债和现金流以及该实体流动性风险敞口的影响。

公司通过了自2024年1月1日起生效的《国际会计准则第7号》和《国际财务报告准则第7号》的这些修正案。经确定，这些修正案的通过所产生的影响程度对财务报表没有实质性影响。


	简明中期合并财务报表 \| 7

SKEENA 资源有限

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

3.	通过的新标准、修正案和解释（续）

2024 年尚未通过的新标准和解释

国际财务报告准则第18号：财务报表的列报和披露

2024年4月9日，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第18号《财务报表的列报和披露》（“国际财务报告准则第18号”），以改善财务业绩报告。《国际财务报告准则第18号》取代了国际会计准则第1号《财务报表列报》（“IAS 1”）。《国际财务报告准则第18号》延续了国际会计准则1的许多要求，但对公司损益表（亏损）的结构进行了重大修改。

该标准适用于从 2027 年 1 月 1 日或之后开始的年度报告期，允许提前采用。该公司目前正在评估采用该标准的影响。

4。

金融工具和风险管理

公司金融工具的账面价值由以下内容组成：


金融工具	类别	2024年6月30日		2023年12月31日
现金和现金等价物	摊销成本	$	127,261	$	91,135
有价证券	通过盈亏计算的公允价值	$	910	$	1,554
应收款	摊销成本	$	27	$	957
存款	摊销成本	$	3,633	$	2,102
应收或有对价	通过盈亏计算的公允价值	$	—	$	—
应付账款	摊销成本	$	21,415	$	16,074
可转换债券	通过盈亏计算的公允价值	$	—	$	22,775
其他负债	摊销成本	$	1,098	$	691

对于按摊销成本计算的金融资产和金融负债，初始确认时的公允价值是根据基于折扣现金流分析或使用可观察到的当前市场交易价格的普遍接受的定价模型确定的。根据这些工具的短期到期日和/或收到或收取的利率，公司的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和其他负债的公允价值接近其账面金额。

根据用于估算公允价值的投入的相对可靠性，以公允价值计量的金融工具分为公允价值层次结构中的三个级别之一。公允价值层次结构的三个级别是：

第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）；

第 2 级 — 使用除第 1 级报价以外的投入进行估值的估值技术，这些投入对于资产或负债是可观测的，可以是直接（即价格），也可以是间接（即从价格中得出）；以及

第 3 级 — 使用不基于可观察市场数据的资产或负债输入进行估值的技术。

公司有价证券的账面价值基于与投资相关的上市公司股票的报价市价（第一级）。

应收或有对价的公允价值取决于与某些事件发生概率（第三级）相关的重要估计。


	简明中期合并财务报表 \| 8

SKEENA 资源有限

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

4。	金融工具和风险管理（续）

可转换债券的公允价值取决于以下几方面的重要估计：（i）公司将在可转换债券期限内完成至少2亿美元的项目融资；（ii）使用偏微分方程法（第三级）计算的控制权将发生变化。2024年6月，该公司完成了项目融资（注6）。根据可转换债券的条款，公司全额偿还了欠交易对手的25,928,000美元，包括928,000美元的应计利息。结果，公司取消了可转换债券的负债部分，并将17.41万美元的原始权益部分从储备金转为赤字。在还款之前，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，可转换债券负债部分的公允价值分别增加了1,973,000美元和3,153,000美元（2023年——零美元和零美元）。

公司的风险敞口和对公司金融工具的影响概述如下：

信用风险

信用风险是指金融工具的交易对手未能履行其合同义务时发生意外损失的风险。该公司的信用风险主要归因于其现金和现金等价物、应收账款和存款的账面价值总额为132,486,000美元（2023年12月31日为96,462,000美元）。公司通过与高信用质量的交易对手打交道，限制其信用风险敞口。该公司的现金和现金等价物主要存放在信誉良好的加拿大大型金融机构。该公司的应收账款主要包括加拿大联邦政府应缴的销售税和加拿大金融机构的利息。

信贷损失是使用现值和概率加权模型来衡量的，该模型考虑了所有没有过度成本或精力的合理和可支持的信息，以及有关过去违约、当前状况和报告日预测的可用信息。《国际财务报告准则第9号——金融工具》要求确认12个月的预期信用损失（预计在报告日起12个月内发生的违约事件造成的终身预期信用损失部分），如果信用风险自首次确认以来没有显著增加（第一阶段）、自首次确认以来信用风险大幅增加（第二阶段）或信用减值（第三阶段）的金融工具的终身预期信用损失。公司按摊销成本持有的金融工具没有重大的预期信贷损失。

市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变动而波动的风险。市场风险包括利率风险、货币风险和其他价格风险。

●

利率风险

利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率的变化而波动的风险。公司因现金和现金等价物赚取的利息而面临利率风险。一旦提取了优先有担保定期贷款额度，公司将面临浮动利率的贷款债务的利率风险。一旦在黄金流上进行提款，公司将面临黄金流衍生负债的信用利差风险，即金融工具的公允价值因公司信用利差的变化而波动的风险。公司不使用衍生工具来减少其利率风险敞口。根据这些工具截至2024年6月30日的余额，截至2024年6月30日的利率增加（降低）1％将减少（增加）税前净亏损126万美元。


	简明中期合并财务报表 \| 9

SKEENA 资源有限

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

4。	金融工具和风险管理（续）

市场风险（续）

●

货币风险

货币风险是指金融工具未来现金流的公允价值因外汇汇率变动而波动的风险。公司的本位货币是加元。以加元以外货币计价的金融资产和负债的账面金额受基础外币汇率波动的影响，此类项目的损益列为该期间净亏损的一部分。截至2024年6月30日，公司拥有16,658,000美元的现金及现金等价物。一旦提取了优先担保定期贷款额度，公司将面临与外币计价贷款债务有关的外汇风险，因为由于美元汇率的变化，以加元计量的公司贷款债务的未来现金还款额将波动。一旦在黄金流上进行提款，公司将面临黄金流衍生负债的外汇风险。公司不使用衍生工具来减少其外汇风险敞口。根据这些工具截至2024年6月30日的余额，截至2024年6月30日的外汇汇率上涨（下降）1％将减少（增加）税前净亏损22.3万美元。

●

其他价格风险

其他价格风险是指除利率风险或货币风险以外的市场价格变动导致金融工具未来现金流的公允价值波动的风险。截至2024年6月30日，公司持有以公允价值计量的有价证券投资。有价证券投资的公允价值基于该证券在报告日的收盘价。截至2024年6月30日，公司有价证券的股价下跌10％，将导致公司有价证券的账面价值下降91,000美元，公司有价证券的未实现亏损也将增加同等金额。一旦在黄金流上进行提款，公司将面临黄金流衍生负债的金价风险，即该金融工具未来现金流的公允价值因市场黄金价格的变化而波动的风险。该公司不使用衍生工具来减少其金价风险敞口。

流动性风险

流动性风险是指公司在到期时无法履行其义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保在到期时有足够的现金来偿还负债。公司通过预测运营现金流和预测任何投资和融资活动来管理其流动性风险。管理层和董事会积极参与重大支出和承付款的审查、规划和批准。

如附注6所述，该公司于2024年6月24日签订了一揽子建筑融资计划，用于开发和建设Eskay。只要公司符合Gold Stream和优先有担保定期贷款的先决条件，该公司预计，建筑融资一揽子计划的收益将足以为其在Eskay开始商业生产之前的资本需求提供资金。


	简明中期合并财务报表 \| 10

SKEENA 资源有限

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

4。	金融工具和风险管理（续）

流动性风险（续）

截至2024年6月30日，未贴现的金融负债和承诺将按以下方式到期：



	小于 1 年		1-5 年		大于 5 年		总计
应付账款	$	21,415	$	—	$	—	$	21,415
勘探和开发开支的承诺¹		58,004		52,953		—		110,957
开垦和矿山关闭		33		304		26,859		27,196
租约²		11,851		7,635		12,058		31,544
其他负债		712		540		—		1,252
合同义务		7,224		—		—		7,224
总计	$	99,239	$	61,432	$	38,917	$	199,588

(1)

金额表示承诺在《加拿大所得税法》中规定的符合条件的加拿大勘探费用（“CEE”）和加拿大开发费用（“CDE”）上进行支出。该公司在截至2023年12月31日的年度中发行了流通普通股，因此，公司必须在2024年12月31日之前在中欧和东欧花费10,957,000美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了1亿美元的流通普通股，因此，公司必须在2024年12月31日之前在CDE上花费27,572,000美元，到2025年12月31日在CDE上花费72,428,000美元。

(2)

包括非租赁组件，例如公共区域维护和其他费用。

5。

勘探和评估兴趣

勘探和评估资产


	埃斯凯		剪断		其他		总计
余额，2022 年 12 月 31 日	$	78,488	$	959	$	15,991	$	95,438
将估计值改为关闭和填海		6,910		510		—		7,420
补充		15,334		—		132		15,466
出售特许权使用费		(55,910)		—		—		(55,910)
余额，2023 年 12 月 31 日	$	44,822	$	1,469	$	16,123	$	62,414
将估计值改为关闭和填海		(391)		(197)		—		(588)
补充		8,815		—		—		8,815
余额，2024 年 6 月 30 日	$	53,246	$	1,272	$	16,123	$	70,641

加拿大不列颠哥伦比亚省埃斯凯溪地产

2023年12月18日，公司将Eskay上1％的冶炼厂净回报特许权使用费出售给了弗兰科-内华达公司，现金对价为5600万美元，或有现金对价为300万至450万美元，将在某些里程碑完成后支付给公司。截至2024年6月30日，里程碑尚未完成。

在截至2023年12月31日的年度中，该公司收购了五项矿产索赔，现金对价为400万美元，并承担了与Eskay某些基础设施的土方工程有关的11,334,000美元。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司支出和资本化了7,979,000美元（2023年至零美元），涉及某些磨机设备的工程和制造以及未来埃斯凯矿山工厂的初步图纸（注8）。


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简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

5。	勘探和评估兴趣（续）

加拿大不列颠哥伦比亚省 Eskay Creek 地产（续）

在截至2024年6月30日的六个月中，公司签订了各种短期移动设备租赁协议，其中包含Eskay的购买期权，从而确认了约900万美元（2023年至零美元）的使用权资本资产和相应的租赁负债。

其他房产

2022年10月18日，公司以300万美元的价格从海岸铜业公司手中收购了位于纽克雷斯特和帝国金属公司Red Chris矿两侧、位于伊斯库特村东南约20公里处的金三角地区的三处房产，分六次等额支付，即25万美元的现金和25万美元的普通股。截至2023年12月31日，该公司已支付了75万美元的现金，并发行了110,221股普通股，以支付前三笔款项。2024年4月，公司支付了25万美元的现金，发行了40,193股普通股，以支付第四笔款项。

勘探和评估费用


截至 2024 年 6 月 30 日的三个月	埃斯凯		剪断		其他		总计
吸积	$	144	$	—	$	—	$	144
化验和分析/存储		544		—		32		576
营地和安全		92		—		5		97
申请续期和许可证		1,004		—		5		1,009
折旧		1,440		—		—		1,440
钻探		—		—		127		127
环境研究		8,441		109		—		8,550
设备租赁		1,730		—		9		1,739
实地考察、营地支持		3,419		—		413		3,832
燃料		608		—		34		642
地质学、地球物理学和地球化学		5,554		—		394		5,948
直升机		259		—		78		337
冶金		—		297		—		297
第 XII.6 部分税收，扣除 METC		247		—		—		247
基于股份的付款（附注7和9）		976		—		—		976
运输和物流		1,275		—		24		1,299
该期间的总计	$	25,733	$	406	$	1,121	$	27,260


	简明中期合并财务报表 \| 12

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简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

5。	勘探和评估兴趣（续）

勘探和评估费用（续）


截至2024年6月30日的六个月	埃斯凯		剪断		其他		总计
吸积	$	192	$	—	$	—	$	192
化验和分析/存储		757		—		88		845
营地和安全		266		—		5		271
申请续期和许可证		1,341		—		5		1,346
折旧		1,964		—		—		1,964
钻探		—		—		127		127
环境研究		15,654		137		—		15,791
设备租赁		2,015		—		9		2,024
实地考察、营地支持		4,344		—		454		4,798
燃料		669		—		34		703
地质学、地球物理学和地球化学		13,586		—		613		14,199
直升机		433		—		78		511
冶金		—		373		—		373
第 XII.6 部分税收，扣除 METC		148		—		—		148
基于股份的付款（附注7和9）		2,054		—		—		2,054
运输和物流		1,937		—		24		1,961
该期间的总计	$	45,360	$	510	$	1,437	$	47,307


截至2023年6月30日的三个月	埃斯凯		剪断		其他		总计
吸积	$	52	$	—	$	—	$	52
化验和分析/存储		94		—		23		117
营地和安全		215		—		5		220
申请续期和许可证		204		—		10		214
社区关系		—		—		2		2
折旧		439		—		—		439
钻探		616		—		—		616
电气		2		—		—		2
环境研究		3,924		36		—		3,960
设备租赁		216		—		1		217
实地考察、营地支持		1,803		(8)		38		1,833
燃料		392		5		14		411
地质学、地球物理学和地球化学		4,182		—		53		4,235
直升机		300		23		81		404
冶金		425		—		—		425
第 XII.6 部分税收，扣除 METC		(294)		—		(27)		(321)
基于股份的付款（附注7和9）		988		—		—		988
运输和物流		842		—		21		863
该期间的总计	$	14,400	$	56	$	221	$	14,677


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简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

5。	勘探和评估兴趣（续）

勘探和评估费用（续）


截至 2023 年 6 月 30 日的六个月	埃斯凯		剪断		其他		总计
吸积	$	105	$	—	$	—	$	105
化验和分析/存储		1,002		—		70		1,072
营地和安全		223		—		5		228
申请续期和许可证		517		17		15		549
社区关系		—		—		5		5
折旧		872		—		—		872
钻探		616		—		2		618
电气		4		—		—		4
环境研究		7,178		111		—		7,289
设备租赁		382		—		2		384
实地考察、营地支持		2,444		—		81		2,525
燃料		426		5		14		445
地质学、地球物理学和地球化学		7,915		—		55		7,970
直升机		356		23		81		460
冶金		814		—		—		814
第 XII.6 部分税收，扣除 METC		(108)		—		(4)		(112)
基于股份的付款（附注7和9）		1,266		—		—		1,266
运输和物流		1,211		—		24		1,235
该期间的总计	$	25,223	$	156	$	350	$	25,729

6。

项目融资一揽子计划

2024年6月24日，公司与猎户座就开发和建设Eskay的项目融资一揽子计划签订了具有约束力的协议。项目融资一揽子计划组成部分的重要条款载于下文。

股权投资

猎户座已承诺购买该公司1亿美元的普通股。猎户座是一笔1亿美元的开发流通私募交易的后端买家，在该交易中，该公司以每股流通股8.3181美元的价格发行了12,021,977股流通股票，该交易于2024年6月24日结束。猎户座还购买了3,418,702股普通股，定价为每股普通股6.6545美元，这些普通股也于2024年6月24日收盘（注7）。截至2024年6月30日，猎户座总共购买了其购买公司1亿美元普通股的承诺中的7,500万美元。该公司剩余的2500万美元普通股将在日后由Orion收购，定价将在投资时确定。

猎户座将有权参与公司未来的任何股票或股票挂钩发行，但不得超过其发行时的所有权水平，前提是猎户座继续拥有公司至少5％的已发行普通股。根据加拿大适用的证券法，公司发行的与股权投资相关的普通股受4个月的惯常持有期限制。此外，在（i）截止日期后的12个月；或（ii）终止优先担保定期贷款或Gold Stream之前，Orion同意未经公司董事会批准不转让公司的普通股，以较早者为准。


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简明中期合并财务报表附注

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

6。	项目融资一揽子计划（续）

金流

●

存款：按以下时间表分列的五笔存款总额为200,000,000美元（“存款”）：

o

Gold Stream 启动时为 5,000,000 美元（2024 年 7 月 5 日收到）；

o

2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日期间为 45,000,000 美元；

o

2025 年 4 月 1 日至 2025 年 10 月 31 日期间，5000万美元；

o

2025 年 7 月 1 日至 2026 年 1 月 31 日期间，5000万美元；以及

o

2025 年 9 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日期间，5000万美元；

●

存款的提款须满足某些惯例条件。第二笔存款的提款以公司收到技术样本许可证为前提；

●

感兴趣区域：黄金溪的兴趣区域限制在现有的埃斯凯矿产储量和资源周围500米以内；

●

交付量：2027年9月30日当天或之前完成测试（定义见协议）后，来自Eskay的应付黄金产量（“流水百分比”）的10.55％。如果到2027年9月30日完成测试仍未满意，则2027年9月30日之后的第一、第二和第三个日历季度的直播百分比将分别为10.70％、10.85％和11.00％，在完成测试满意之前，其余日历季度的直播百分比将分别为11.40％；

●

出售和交付的每盎司Eskay黄金的购买价格：在定金降至零美元之前，应付的购买价格是（i）在交割前三天在LBMA Am上以现金支付黄金市场价格的10％；（ii）黄金市场价格与收到的现金付款之间的差额记入存款。一旦存款减少到零美元，应付的购买价格是在交割前三天在LBMA Am上以现金支付黄金市场价格的10％；

●

回购选项：在预计完成日期（定义见协议）后的12个月内，公司可以随时通过偿还比例存款加上估算的18％的内部收益率（“IRR”），将资金流百分比降低66.67％；

●

额外存款：公司在收到全额存款和第四次优先有担保定期贷款的预付款后，可以选择额外提取25,000,000至1亿美元，但需在支付额外押金时支付2％的期权费，以及相当于额外存款未提取部分每年1％的可用性费，按季度支付（“可用费”）；

●

期限：20 年（“初始任期”），将连续延长 10 年（“额外期限”）。如果在初始期限的最后10年或该附加期限内，Eskay上没有活跃的采矿业务，则黄金流协议将在初始期限或该附加期限结束时终止；

●

财务契约：

o

在证券发行日之前，如果是：（a）Orion在不考虑可用性费用的情况下估算存款收益率为13％；以及（b）（i）全额偿还优先有担保定期贷款的日期或（ii）Orion不再是优先有担保定期贷款下的贷款人之日中较早者，公司应维持偿债覆盖率（定义见协议）在截至每个季度最后日期的六个月期间，不低于 1. 25:1；以及

o

在证券发行日之前，在全部提取或取消优先有担保定期贷款的承诺和额外存款后，公司应始终保持至少25,000,000美元的无限制现金和现金等价物；以及

●

安全：Orion与公司之间的一般证券和股票质押协议。


	简明中期合并财务报表 \| 15

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在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

6。	项目融资一揽子计划（续）

Gold Stream（续）

管理层决定，Gold Stream将计为衍生工具，按公允价值计量并计入损益。Gold Stream的财务报表中没有可记录的初始公允价值金额，因为在开始时已确定合同条款代表市场汇率。由于截至2024年6月30日，黄金流没有提款，因此财务报表中没有记录与黄金流相关的金额。

高级有担保定期贷款

●

融资金额：3.5亿美元，到期日为2031年9月30日；

●

可用期：1亿美元存款提取后可使用非循环多次提款设施。截至2026年12月31日，共有四笔预付款可供使用，金额为8,750万美元，每季度仅限一次。每笔预付款均可享受本金2％的折扣，该折扣从预付款中扣除并由Orion保留；

●

未提取金额的可用性费：每年1％，在每个日历季度以现金支付；

●

优惠券：3个月期限担保隔夜融资利率外加7.75％的保证金；

●

还款：

o

等于本金除以截至2031年9月30日的剩余季度数的金额应在2027年12月31日及其后的每个季度支付

o

在项目完成日期（如协议中所定义）之前，无需支付利息，而是按季度应计作为优先有担保定期贷款本金的一部分；

o

处置某些资产或与Eskay相关的违约金，每年总额超过25,000,000美元的任何净收益应作为优先担保定期贷款本金和应计利息的预付款；

o

公司可以选择自愿预付优先有担保定期贷款，无需支付溢价或罚款，前提是此类预付款的最低金额为1,000,000美元，其后的整数倍数为100,000美元；

●

在首次预付款之前，公司可以在不产生任何费用的情况下取消该设施；

●

财务契约：在首次预付款之后，公司应在截至每个季度最后日期的六个月期间内将不低于1. 25:1 的还本付息覆盖率（定义见协议）保持在不低于1. 25:1；以及

●

安全：Orion与公司之间的债务担保以及一般安全、股票质押和大宗账户协议。

管理层确定，在公司提取该贷款之前，优先有担保定期贷款是一项贷款承诺，届时将按摊销成本入账。截至2024年6月30日，尚未从优先担保定期贷款中提取任何款项。

交易成本

在项目融资一揽子计划方面，该公司产生的交易成本为4,228,000美元。交易成本按比例分配给私人配售、Gold Stream和优先有担保定期贷款。在总交易成本中，10.85万美元归因于私募作为股票发行成本，1,143,000美元归因于黄金流，作为咨询费用（734,000美元）和专业费用（409,000美元）支出，200万美元归因于优先担保定期贷款，这些贷款在财务状况表中被记录为其他资产，将抵消从优先担保定期贷款中获得的收益。


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在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

7。

资本存量和储备

授权 — 无限数量的无面值有表决权的普通股。

私募和买入交易发行

截至2024年6月30日的六个月中的交易

2024年6月24日，公司完成了非经纪私募发行，通过以每股普通股6.6545美元的价格发行3,418,702股普通股，筹集了22,750,000美元的总收益。

2024年6月24日，公司还完成了非经纪私募发行，通过以每股流通股8.3181美元的价格发行12,021,977股流通股，筹集了1亿美元的总收益。在本次发行中，公司确认了20,000,000美元的流转股溢价负债。由于发行流通股，截至2024年6月30日，公司承诺承担符合条件的开发支出（注4）。截至2024年6月30日，流通股溢价负债已计入财务状况表中的流动和非流动负债，其依据是管理层对公司何时将流通股份融资的合格支出的税收减免权转让给流通股东的最佳估计。

在上述私募中，公司承担了1,085,000美元的股票发行成本。

截至2023年6月30日的六个月内的交易

2023年5月24日，公司完成了收购交易的公开发行，通过以每股普通股7.35美元的价格发行10,005,000股普通股，筹集了7353.7万美元的总收益。与收购交易发行有关，该公司承担了4,074,000美元的股票发行成本。

塔尔坦投资权

2021年4月16日，公司与塔尔坦中央政府（“TCG”）签订了投资协议，根据该协议，TCG以每项权利约12.52美元的价格购买了399,285份塔尔坦投资权（“权利”），向Skeena投资了500万美元。每项权利将在实现关键公司和许可里程碑（“里程碑”）后或在一段时间内通过转换为普通股进行归属，如下所示：

119,785 权利：里程碑 1 成就中的较早者或 2023 年 4 月 16 日；

119,785 权利：里程碑 2 成就中的较早者或 2023 年 4 月 16 日；

79,857 项权利：里程碑 3 成就中的较早者或 2023 年 4 月 16 日；以及

79,858 权利：里程碑 4 成就中的较早者，即 2024 年 4 月 16 日。

截至2023年12月31日，与里程碑1、2和3相关的股份支付已经支付。2024年4月，公司通过将79,858股供股权转换为公司79,858股普通股，发行了与里程碑4相关的最后一股付款。

基于股份的付款

股票期权

股票期权的最长到期日为自授予之日起5年。公司使用Black-Scholes期权定价模型确定授予的股票期权的公允价值。


	简明中期合并财务报表 \| 17

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在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

7。	资本存量和储备（续）

基于股份的付款（续）

限制性股票单位和绩效份额单位

在每个归属日，参与者将由董事会自行决定获得：（a）等于归属的RSU或PSU数量的普通股；（b）相当于普通股5天成交量加权平均交易价格的现金支付；或（c）（a）和（b）的组合。对于归类为股权结算股份支付的限制性股票单位，公司使用授予日的公司股价确定授予的限制性股票单位的公允价值。对于在截至2023年12月31日的年度和截至2024年6月30日的六个月内授予的PSU，公允价值是使用公司在授予日的股价确定的。

递延股份单位

DSU 授予董事会的独立成员。DSU立即归属，并拥有适用于RSU的所有权利和限制，除非参与者停止在公司担任所有职务、工作和董事职务，否则不得兑换DSU。对于归类为股权结算股份支付的DSU，公司使用公司在授予日的股价来确定授予的DSU的公允价值。

股票购买权证、RSU、PSU 和 DSU 以及股票期权交易汇总如下：


	认股权证			RSU	PSU	DSU	股票期权
		加权						加权
		平均值						平均值
	数字	行使价格		数字	数字	数字	数字	行使价格
未缴税款，2022年12月31日	12,823	$	6.77	1,835,821	—	—	5,033,425	$	10.44
已授予	—	$	—	607,750	770,000	86,257	485,151	$	6.80
已锻炼	(9,657)	$	6.81	(400,776)	—	—	(267,524)	$	3.86
已取消	(3,166)	$	6.57	(197,456)	—	—	(351,134)	$	11.80
杰出，2023 年 12 月 31 日	—	$	—	1,845,339	770,000	86,257	4,899,918	$	10.34
已授予	—	$	—	533,852	—	158,643	1,172,093	$	5.83
已锻炼	—	$	—	(502,253)	—	—	(45,584)	$	4.38
已取消	—	$	—	(162,982)	(15,400)	—	(445,149)	$	11.09
杰出，2024 年 6 月 30 日	—	$	—	1,713,956	754,600	244,900	5,581,278	$	9.38
可行使，2024 年 6 月 30 日	—	$	—	—	—	—	3,821,703	$	10.69

2024年1月28日，公司向公司的各位董事、高级职员、员工和顾问授予了822,093份股票期权、323,940份限制性股票单位和105,080份存托凭证。股票期权和限制性股票单位的归属期为36个月，三分之一的股票期权和限制性股票单位在授予的每个周年纪念日归属。股票期权的期限为5年，每个期权允许持有人以每股普通股5.71美元的价格购买公司的一股普通股。除上述归属期外，授予高级管理层的股票期权和限制性股票单位将仅归属于筹集至少6500万澳元的公司。董事会还批准向公司的一名高管授予199,912份限制性股票单位，这些限制性单位将在满足某些监管条件后授予，并于2024年12月10日将限制性股票归属于公司，筹集至少6500万澳元。2024年6月，监管和融资条件得到满足。


	简明中期合并财务报表 \| 18

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在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

7。	资本存量和储备（续）

基于股份的付款（续）

2024年1月28日，公司还向公司的一位顾问授予了20万份股票期权。期权的期限为5年，为期24个月，其中四分之一的股票期权自授予之日起每6个月进行一次归属。每种期权允许持有人以每股普通股5.71美元的价格购买公司的一股普通股。

2024年5月10日，公司向公司的多名员工授予了9万份股票期权和1万份限制性股票。股票期权和限制性股票单位的归属期为36个月，三分之一的股票期权和限制性股票单位在授予的每个周年纪念日归属。股票期权的期限为5年，每个期权允许持有人以每股普通股6.75美元的价格购买公司的一股普通股。

2024年5月22日，公司向公司的一名员工授予了6万份股票期权。股票期权的归属期为36个月，三分之一的股票期权和限制性股票单位在授予的每个周年纪念日归属。股票期权的期限为5年，每个期权允许持有人以每股普通股6.48美元的价格购买公司的一股普通股。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司向董事会非执行成员发放了53,563份DSU，用于结算应计董事费用。

2024年7月，行使了194,930份股票期权，总收益为73.4万美元。2024 年 8 月，公司在归属某些限制性股票单位后发行了 50,000 股普通股。

在截至2024年6月30日的六个月中，行使股票期权之日的加权平均股价为6.36美元（2023年至7.46美元）。在截至2023年6月30日的六个月中，认股权证行使之日的加权平均股价为7.69美元。

截至2024年6月30日，未偿还和可行使的股票期权、限制性股票单位和PSU如下：


			加权平均值
	行使价格		剩余寿命
	（美元/股）	杰出	（年份）	可锻炼
股票期权	1.00-5.00	743,843	0.70	743,843
	5.01-10.00	1,803,215	4.28	152,586
	10.01-15.00	3,034,220	1.82	2,925,274
		5,581,278	2.47	3,821,703

RSU		1,713,956	0.76	—

PSU		754,600	1.21	—


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在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

7。	资本存量和储备（续）

基于股份的付款（续）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的基于股份的支付支出包括：


	在结束的三个月中						在截至的六个月中
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
股票期权		$	1,123		$	987		$	1,897		$	1,728
RSU			597			2,278			2,618			3,975
PSU			—			—			684			—
DSU			—			75			600			75
		$	1,720		$	3,340		$	5,799		$	5,778

记入勘探和评估费用		$	976		$	988		$	2,054		$	1,266
记入一般和管理费用			744			2,352			3,745			4,512
		$	1,720		$	3,340		$	5,799		$	5,778

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司股票期权和股票单位的加权平均单位公允价值如下：



	2024			2023
股票期权		$	2.49	$	4.14
RSU		$	6.34	$	8.15
DSU		$	5.84	$	6.38

股票期权定价模型需要输入高度主观的假设，包括预期的价格波动。主观投入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响。使用的加权平均输入如下：


	2024		2023
预期寿命（年）	3.5		3.5
年化波动率	54.07	%	65.00	%
股息率	0.00	%	0.00	%
无风险利率	3.82	%	3.86	%


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在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

8。	有关现金流的补充披露

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，未在未经审计的简明中期合并财务报表中其他地方列报的非现金交易如下：


	在结束的三个月中						在截至的六个月中
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
应付账款和应计负债中的资本资产增加		$	54		$	1,138		$	54		$	1,138
确认使用权资产和租赁负债		$	9,089		$	—		$	9,104		$	—
通过贷款融资购置车辆		$	615		$	—		$	615		$	—
以勘探和评估权益为资本的折旧		$	673		$	—		$	673		$	—
预付费用中的转租付款和保证金		$	—		$	—		$	84		$	—
矿床重新归类为勘探和评估权益		$	5,207		$	—		$	5,207		$	—
存款重新归类为资本资产		$	769		$	1,686		$	769		$	1,686
应付账款和应计负债中的勘探和评估支出		$	1,200		$	—		$	1,970		$	—
应付账款和应计负债中的项目融资成本		$	2,595		$	—		$	2,595		$	—
通过发行 DSU 结算应计董事费		$	122		$	—		$	327		$	—
应付账款和应计负债中的股票发行成本		$	—		$	138		$	—		$	138

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有支付任何所得税（2023年至零美元）。

9。

关联方交易

密钥管理补偿

公司的关键管理人员是公司的董事和高级管理人员。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，主要管理人员的薪酬如下：


	在结束的三个月中					在截至的六个月中
	6月30日					6月30日
			2024		2023			2024		2023
董事薪酬		$	95	$	82		$	191	$	163
官员和主要管理人员的薪酬¹		$	876	$	843		$	1,752	$	1,697
解雇补助金		$	—	$	—		$	—	$	675
基于股份的付款		$	1,801	$	2,424		$	4,603	$	4,054

(1)

薪酬仅包括官员和主要管理层的工资、奖金和健康福利。这些成本是未经审计的简明中期合并亏损报表中行政补偿、咨询以及勘探和评估费用类别的组成部分。


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在截至2024年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计 — 除非另有说明，否则表格中以千加元表示）

9。

关联方交易（续）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，在勘探和评估费用以及一般和管理费用中记录的对关联方的股份支付费用如下：


	在结束的三个月中					在截至的六个月中
	6月30日					6月30日
			2024		2023			2024		2023
勘探和评估费用		$	254	$	239		$	513	$	365
一般和管理费用		$	1,547	$	2,185		$	4,090	$	3,689

回收率

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司分别从一家拥有普通高管的公司收回了零美元（2023年至2,000美元）和零美元（2023年至6,000美元），原因是按员工提供服务的时间计费。追回的工资记入行政补偿支出。

应付账款和应计负债

截至2024年6月30日，应付账款和应计负债中包括与上述薪酬相关的729,000美元（2023年12月31日至1,004,000美元）。

10。

突发事件

由于公司运营的性质，在正常业务过程中会出现各种法律和税务问题。在可以合理估计负债等项目的情况下，公司应计负债等项目，而解决此事可能需要公司未来的经济利益流出。

2022年，不列颠哥伦比亚省首席黄金专员和最高法院裁定，该公司不拥有巴里克先前存放在阿尔比诺湖储存设施的材料的矿产权。2024年7月，不列颠哥伦比亚省上诉法院推翻了不列颠哥伦比亚省首席黄金专员和最高法院的裁决。根据不列颠哥伦比亚省上诉法院的裁决，此事已移交首席黄金专员重审和复议。由于Albino Lake储存设施中包含的材料未包含在该公司的Eskay Creek预可行性研究、可行性研究和更新的可行性研究中，因此此事的结果预计不会对Eskay的账面价值产生任何影响。


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