目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
在截至的季度期间
要么
在从到的过渡期内
委员会文件号:
(注册人章程中规定的确切名称)
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 |
(主要行政办公室地址)
(
(注册人的电话号码)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的交易所名称 |
| |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | | |
| | | | | |
☒ | 规模较小的申报公司 | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至 2024 年 8 月 6 日,有
目录
目录
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| 页面 |
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第一部分 | | 财务信息 | | |
| | | | |
第 1 项。 | | 财务报表 | | 3 |
| | | | |
| | 截至2024年6月30日(未经审计)和2023年12月31日的简明合并状况表 | | 3 |
| | | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表(未经审计) | | 4 |
| | | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表(未经审计) | | 5 |
| | | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) | | 6 |
| | | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表(未经审计) | | 7 |
| | | | |
| | 简明合并财务报表附注(未经审计) | | 8 |
| | | | |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 32 |
| | | | |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 50 |
| | | | |
第 4 项。 | | 控制和程序 | | 50 |
| | | | |
第二部分 | | 其他信息 | | |
| | | | |
第 1 项。 | | 法律诉讼 | | 50 |
| | | | |
第 1A 项。 | | 风险因素 | | 50 |
| | | | |
第 2 项。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 50 |
| | | | |
第 3 项。 | | 优先证券违约 | | 50 |
| | | | |
第 4 项。 | | 矿山安全披露 | | 51 |
| | | | |
第 5 项。 | | 其他信息 | | 51 |
| | | | |
第 6 项。 | | 展品 | | 51 |
| | | | |
展品索引 | | | | 51 |
| | | | |
签名 | | | | 52 |
2
目录
第一部分 —财务信息
第 1 项。财务报表
奥兰治县银行股份有限公司
简明的综合状况陈述
(未经审计)
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
|
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | | ||
资产 | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | | | $ | | |
投资证券 — 可供出售(摊销成本 $ | |
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限制对银行股的投资 | |
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贷款 | |
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信用损失备抵金 | |
| ( | |
| ( | |
贷款,净额 | |
| | | | | |
房舍和设备,净额 | |
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应计应收利息 | |
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银行拥有的人寿保险 | |
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善意 | |
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无形资产 | |
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其他资产 | |
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总资产 | | $ | | | $ | | |
负债和股东权益 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
不涉及利息 | | $ | | | $ | | |
利息负担 | |
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| | |
存款总额 | |
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FHLB 的短期进展 | |
| — | |
| | |
BTFP 短期借款 | | | | | | — | |
从长远来看,FHLB 预付款 | |
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次级票据,扣除发行成本 | |
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应计费用和其他负债 | |
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负债总额 | |
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股东权益 | | | | | | | |
普通股,$ | |
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盈余 | |
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留存收益 | |
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扣除税款后的累计其他综合收益(亏损) | |
| ( | |
| ( | |
库存股票,按成本计算; | |
| ( | |
| ( | |
股东权益总额 | |
| | |
| | |
负债总额和股东权益 | | $ | | | $ | | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录
奥兰治县银行股份有限公司
简明合并收益表
(未经审计)
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
|
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
利息收入 |
| |
|
| |
| | |
|
| |
|
贷款的利息和费用 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
投资证券利息: | | | | | | | | | | | | |
应税 | |
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免税 | |
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出售的联邦基金的利息及其他 | |
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利息收入总额 | |
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利息支出 | | | | | | | | | | | | |
储蓄账户和 NOW 账户 | |
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定期存款 | |
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| | |
| |
FHLB 的进展 | |
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| |
应付票据 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
次级票据 | |
| | |
| | |
| | |
| |
利息支出总额 | |
| | |
| | |
| | |
| |
净利息收入 | |
| | |
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| | |
| |
信贷损失准备金——投资 | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| |
信贷损失准备金——贷款 | |
| | |
| | |
| | |
| |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | |
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| |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | |
存款账户的服务费 | |
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信托收入 | |
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| | |
| | |
| |
投资咨询收入 | |
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| |
投资证券收益,净额 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
银行自有人寿保险的收益 | |
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其他 | |
| | |
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非利息收入总额 | |
| | |
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| | |
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非利息支出 | | | | | | | | | | | | |
工资 | |
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员工福利 | |
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占用费用 | |
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专业费用 | |
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董事费用和开支 | |
| ( | |
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计算机软件费用 | |
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联邦存款保险公司评估 | |
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广告费用 | |
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与信托收入相关的顾问费用 | |
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电话费用 | |
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无形摊销 | |
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| |
其他 | |
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非利息支出总额 | |
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| |
所得税前收入 | |
| | |
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| |
所得税准备金 | |
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| | |
| |
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
基本和摊薄后的每股收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
加权平均已发行股数 | |
| | |
| | |
| | |
| |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
4
目录
奥兰治县银行股份有限公司
综合收益的简明合并报表
(未经审计)
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
|
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | | | | | | | |
证券未实现收益/(亏损): | | | | | | | | | | | | |
期内产生的未实现持股收益/(亏损) | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
信用损失费用 | | | — | | | — | | | — | | | |
净收入所含(收益)的重新分类调整 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( |
税收影响 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| |
扣除税款 | |
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| ( | |
| ( | |
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固定福利养老金计划: | | | | | | | | | | | | |
期内产生的净收益 | |
| | |
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| |
对先前服务成本摊销和定期养老金净成本中包含的净收益的重新分类调整 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
税收影响 | |
| | |
| | |
| | |
| |
扣除税款 | |
| | |
| | |
| | |
| |
递延赔偿责任: | | | | | | | | | | | | |
未实现亏损 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
税收影响 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
扣除税款 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
其他综合收益/(亏损)总额 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| |
综合收入总额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
5
目录
奥兰治县银行股份有限公司
股东权益变动的简明合并报表
(未经审计)
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
|
| | | | | | | | |
| 累积其他 |
| | | | | | |
| | 常见 | | | | | 已保留 | | 全面 | | 财政部 | | | | ||||
| | 股票 |
| 盈余 |
| 收益 | | 收入(亏损) | | 股票 |
| 总计 | ||||||
余额,2024 年 4 月 1 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
净收入 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他综合收益,扣除税款 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
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申报的现金分红 ($) | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( |
购买的国库股 ( | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| ( |
限制性股票支出 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
基于股票的薪酬( | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
余额,2024 年 6 月 30 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024 年 1 月 1 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
净收入 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
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扣除税款的其他综合亏损 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| ( |
申报的现金分红 ($) | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( |
购买的国库股 ( | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| ( |
限制性股票支出 | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
基于股票的薪酬( | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
余额,2024 年 6 月 30 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
|
| | | | | | | | |
| 累积其他 |
| | | | | | |
| | 常见 | | | | | 已保留 | | 全面 | | 财政部 | | | | ||||
| | 股票 |
| 盈余 |
| 收益 | | 收入(亏损) | | 股票 |
| 总计 | ||||||
余额,2023 年 4 月 1 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
净收入 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他综合收益,扣除税款 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| ( |
申报的现金分红 ($) | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( |
购买的国库股 ( | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| ( |
限制性股票支出 | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
基于股票的薪酬( | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 1 月 1 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
2016-13年度采用亚利桑那州立大学的累积效应调整 | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | ( |
余额,2023 年 1 月 1 日(根据会计原则变动进行调整) | | | | | | | | | | | | ( | | | ( | | | |
净收入 | |
| — | |
| — | |
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| — | |
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扣除税款的其他综合亏损 | |
| — | |
| — | |
| — | |
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| — | |
| |
申报的现金分红 ($) | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( |
购买的国库股 ( | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| ( |
限制性股票支出 | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
基于股票的薪酬( | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
6
目录
奥兰治县银行股份有限公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
|
| 六个月已结束 | ||||
| | 6月30日 | ||||
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| 2024 |
| 2023 | ||
来自经营活动的现金流 |
| |
|
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|
净收入 | | $ | |
| $ | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | | |
信贷损失准备金 | |
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折旧 | |
| |
| | |
增加贷款 | |
| ( |
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无形资产的摊销 | |
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次级票据发行成本的摊销 | | | | | | |
投资证券(收益)损失 | |
| — |
| | ( |
限制性股票支出 | |
| |
| | |
基于股票的薪酬 | |
| |
| | |
投资溢价的净摊销 | |
| |
| | |
银行自有人寿保险的收益 | |
| ( |
| | ( |
净变化为: | | | | | | |
应计应收利息 | |
| ( |
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其他资产 | |
| ( |
| | |
其他负债 | |
| ( |
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经营活动产生的净现金 | |
| |
| | |
来自/(已使用)投资活动的现金流量 | | | | | | |
购买可供出售的投资证券 | |
| ( |
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出售可供出售的投资证券的收益 | | | — | | | |
可供出售的投资证券的偿还收益 | |
| |
| | |
可供出售的投资证券到期日和看涨期的收益 | |
| |
| | |
购买银行股的限制性投资 | | | ( | | | ( |
赎回银行股限制性投资的收益 | | | | | | |
贷款净减少(增加) | |
| |
| | ( |
购买房舍和设备 | |
| ( |
| | ( |
处置房舍和设备 | | | — | | | |
来自/(使用)投资活动的净现金 | |
| |
| | ( |
来自/(已使用)融资活动的现金流量 | | | | | | |
存款净增加 | |
| |
| | |
短期内FHLB预付款的净变化 | |
| ( |
| | |
FHLB预付款的长期收益 | |
| — |
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联邦储备银行借款的净变化 | |
| |
| | — |
已支付的现金分红 | |
| ( |
| | ( |
购买库存股 | |
| ( |
| | ( |
来自/(已使用)融资活动的净现金 | |
| ( |
| | |
现金和现金等价物的净变动 | |
| |
| | |
期初现金和现金等价物 | |
| |
| | |
期末现金和现金等价物 | | $ | | | $ | |
补充现金流信息: | | | | | | |
已付利息 | |
| | |
| |
缴纳的所得税 | |
| | |
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补充非现金披露: | | | | | | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债 | |
| | |
| |
| |
| | | | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
7
目录
奥兰治县银行股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注1 — 运营性质和重要会计政策摘要
运营性质和整合原则: 未经审计的合并财务报表包括特拉华州银行控股公司奥兰治县银行有限公司(“奥兰治县银行”)及其全资子公司:纽约信托公司奥兰治银行信托公司(“银行”)和注册投资顾问哈德逊河谷投资顾问公司(“HVIA”),统称为 “公司”。公司间往来事务和余额在合并中被清除。
该公司为个人、小型企业和地方市政府提供商业和个人银行服务,并通过银行和HVIA提供信托和投资服务。该公司总部位于纽约米德尔敦,
公司以代理或信托身份为客户持有的资产不包括在合并财务报表中,因为它们不构成公司的资产。公司以代理或信托身份为其客户持有的资产共计 $
根据美国证券交易委员会的规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则编制的经审计的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些未经审计的合并财务报表应与奥兰治县银行截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和附注一起阅读,这些附注载于公司于2024年3月29日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告。公司管理层认为,随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常和经常性应计费用),以公允列报截至2024年6月30日的财务状况、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩、综合收益、股东权益变动以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流量表。任何过渡期的经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。为了与前一期间的列报方式保持一致,对财务报表进行了某些重新分类。
估算值的使用: 为了根据美国公认的会计原则编制财务报表,管理层根据现有信息做出估算和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露,实际结果可能有所不同。
最近的会计公告: 2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告》(主题280):改进应申报板块披露,加强应申报细分市场的披露要求,重点关注重大细分市场支出,确定该细分市场首席决策官以及首席决策官在评估细分市场经营业绩时使用的指标。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。公司将开始根据亚利桑那州立大学2023-07年的规定为截至2024年12月31日的财年及其后的中期提供增强的分部报告披露。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税(主题740):所得税披露的改进》。这些修正案要求公共企业实体每年(1)披露税率对账中的特定类别,以及(2)为符合量化门槛的对账项目提供额外信息(如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入(或亏损)乘以适用的法定所得税计算出的金额的5%
8
目录
奥兰治县银行股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
比率)。修正案要求所有实体每年披露有关已缴所得税的以下信息:1)按联邦(国家)、州和外国税分列的已缴所得税金额(扣除收到的退款)。2)按所缴纳的所得税(扣除收到的退款)等于或大于所缴总所得税(扣除收到的退款)的5%(扣除收到的退款)的各个司法管辖区分的所得税金额(扣除收到的退款)。修正案还要求所有实体披露以下信息:1)不计所得税支出(或收益)的持续经营收入(或损失)按国内和国外分列;2)按联邦(国家)、州和外国分列的持续经营所得税支出(或收益)。ASU 2023-09 从 2025 年 1 月 1 日起对公司生效。该公司正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度将对其合并财务报表产生的影响。
应收贷款信贷损失备抵金
贷款的信贷损失备抵金从贷款的摊销成本基础中扣除,以显示预计收取的净金额。对于具有相似风险特征的贷款,预期损失是在集体或集合的基础上进行评估和计算的。如果该贷款与其他贷款不具有共同的风险特征,则公司将对贷款进行个人评估。个人评估贷款主要是非应计贷款和抵押贷款依赖贷款。此外,公司至少每年评估一次池化方法,以确保适当汇集具有相似风险特征的贷款。当公司认为余额无法收回时,贷款将从信贷损失备抵中扣除。预期回收额不超过先前扣除或预计要扣除的金额总额。公司未估算贷款应计应收利息的预期损失,因为当与贷款相关的应计应收利息的全部收款出现疑问时,应计应收利息将被冲销或注销。
该公司选择按照其管理信用风险的方式对其投资组合进行细分。公司使用定量模型和定性因素计算这些贷款分段的估计信贷损失。有关贷款分割和信用损失估算的更多信息包含在附注3——贷款和信贷损失补贴中。
个人评估贷款
根据具体情况,公司可能会得出结论,应根据贷款的不同风险特征对贷款进行个人评估。当公司确定某笔贷款不再与投资组合中的其他贷款具有相似的风险特征时,补贴将根据预期现金流的现值来确定,对于抵押品依赖贷款,则使用截至报告日的抵押品的公允价值减去估计的销售成本(如果适用)。如果抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本基础,则公司将扣除抵押品公允价值减去报告日的出售成本与贷款摊销成本基础之间的差额。
资产负债表外承诺的信贷损失备抵金
除无条件取消的承诺外,公司必须在补贴计算中纳入预计将在未来提供资金的无准备金承付款。为了得出该储备金,将每个适用分部的准备金百分比应用于预期承诺余额的未使用部分,然后乘以预期的资金费率。如上所述,无准备金贷款承付款的信贷损失备抵包括在合并财务状况表中的其他负债中,相关的信贷支出在合并损益表中记作信贷损失准备金。
可供出售证券的信用损失备抵金
对于处于未实现亏损状况的可供出售证券,公司首先评估其是否打算出售,或者很可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准,则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的证券,公司将评估是否导致了公允价值的下降
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
由于信用损失或其他因素。在进行此评估时,公司会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本以及与证券相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础,则存在信用损失,并记录信贷损失备抵金,但受公允价值小于摊销成本的金额的限制。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在扣除税款的其他综合收益中确认。
信贷损失备抵额的变动记作信贷损失费用的准备金或冲销。当管理层认为可供出售证券无法收回时,或者当有关出售意向或要求的任一标准得到满足时,损失将记入补贴中。公司不估计投资的应计应收利息的预期损失,因为当与投资相关的应计应收利息的全部收款出现疑问时,应计应收利息将被冲销或注销。
附注2 — 投资证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日投资证券的摊销成本和公允价值:
|
| | |
| 格罗斯 |
| 格罗斯 |
| |
| | | |||
| | 摊销 | | 未实现 | | 未实现 | | ACL | | 公平 | |||||
| | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 调整 | | 价值 | |||||
2024 年 6 月 30 日可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和财政部 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | — | | $ | |
抵押贷款支持证券——住宅 | |
| | |
| | |
| ( | |
| — | | | |
抵押贷款支持证券——商业 | | | | | | — | | | ( | | | — | | | |
公司证券 | |
| | |
| — | |
| ( | |
| — | | | |
各州和政治分支机构的义务 | |
| | |
| | |
| ( | |
| — | | | |
债务证券总额 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | — | | $ | |
|
| | |
| 格罗斯 |
| 格罗斯 |
| |
| |
| |||
| | 摊销 | | 未实现 | | 未实现 | | ACL | | 公平 | |||||
| | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 调整 | | 价值 | |||||
2023 年 12 月 31 日可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和财政部 |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | |
抵押贷款支持证券——住宅 | |
| | |
| | |
| ( | |
| — |
| | |
抵押贷款支持证券——商业 | | | | | | — | | | ( | | | — | | | |
公司证券 | | | | | | — | | | ( | | | — | | | |
各州和政治分支机构的义务 | |
| | |
| | |
| ( | |
| — |
| | |
债务证券总额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的证券销售收益及相关损益。
|
| 截至6月30日的三个月 |
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
收益 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
已实现收益总额 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | |
已实现亏损总额 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
证券销售净收益 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
已实现净收益和亏损的税收准备金 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
税后证券销售净收益 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | |
截至2024年6月30日,债务证券的摊销成本和公允价值按合同到期日显示如下。预期到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权收回或预付债务,包括或不收取提前还款或预付罚款。
|
| 可供出售 | ||||
| | 摊销 | | 公平 | ||
| | 成本 | | 价值 | ||
在一年或更短的时间内到期 | | $ | | | $ | |
一到五年后到期 | |
| | |
| |
五到十年后到期 | |
| | |
| |
十年后到期 | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
抵押贷款支持证券 | |
| | |
| |
债务证券总额 | | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日质押的证券账面金额为美元
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日尚未记录信贷损失备抵的那些存在未实现亏损的证券,按主要证券类型和处于持续未实现亏损状态的时间长度进行了汇总:
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 | ||||||||||||
| | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | ||||||
| | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | ||||||
2024 年 6 月 30 日可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和财政部 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
抵押贷款支持证券——住宅 | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
抵押贷款支持证券——商业 | | | — | | | — | | | | | | ( | | | | |
| ( |
公司证券 | |
| — | |
| — | |
| | | | ( | | | | |
| ( |
各州和政治分支机构的义务 | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
债务证券总额 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 | ||||||||||||
| | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | ||||||
| | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | ||||||
2023 年 12 月 31 日可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
抵押贷款支持证券——住宅 |
| | |
| | ( |
| | |
| | ( |
| | |
| | ( |
抵押贷款支持证券——商业 | | | | | | ( | | | | | | ( | | | |
| | ( |
公司证券 | | | — | | | — | | | | | | ( | | | | | | ( |
各州和政治分支机构的义务 |
| | |
| | ( |
| | |
| | ( |
| | |
| | ( |
债务证券总额 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
截至2024年6月30日,该公司的证券投资组合包括
对可供出售证券进行评估,以确定公允价值下降低于摊销成本基础是否是由信用损失或其他因素造成的。与信贷因素相关的减值将通过信贷损失备抵额入账。该补贴仅限于证券的摊销成本基础超过公允价值的金额。未通过信贷损失备抵入账的减值应作为扣除适用税款后的其他综合收益入账。当管理层打算在证券价值回升之前出售或可能被要求出售时,投资证券将通过合并收益表按公允价值减记。所有投资证券主要由美国政府机构或美国政府赞助的实体担保的贷款支持,管理层认为,鉴于缺乏历史信贷损失和政府支持,违约的可能性极小。管理层认为,这些证券的未实现亏损是市场利率和信用利差变化的结果,而不是信贷质量变化的结果。
该公司可供出售的债务证券投资组合包括美国政府机构和国债、抵押贷款支持证券、公司债券、州和政治分支机构的债务以及其他证券。这些类型的证券可能包括由于市场利率变化而产生的未来减值费用风险、美国经济的不可预测性及其对证券发行人未来表现的潜在负面影响。按季度对处于未实现亏损头寸的可供出售债务证券进行与信贷损失相关的减值评估。管理层评估了信贷质量、持有这些证券直至到期的能力和意图,以及利率对证券相应公允价值的影响。根据该审查和评估,确定公允价值的任何变化都是暂时的,不会导致减值。因此,在截至2024年6月30日的六个月中,未确认任何减值。的应计利息
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
不包括在可供出售债务证券的摊销成本中的投资,总额为美元
在收回摊销成本基础之前,公司不打算出售任何处于未实现亏损状况的可供出售债务证券,而且很可能不要求公司在收回摊销成本基础之前出售任何证券。
下表列出了截至2024年6月30日的六个月中与投资证券相关的信贷损失备抵的活动:
信贷损失备抵金——投资: | | | |
| | | 公司证券 |
期初余额 | | $ | — |
信贷损失准备金 | |
| ( |
扣款 | |
| — |
回收率 | | | |
期末余额 | | $ | — |
上表中反映的复苏代表了截至2024年6月30日的六个月中Signature Bank次级债务的出售。此外,管理层还评估了与公司证券投资组合相关的信用损失备抵要求。已确定不需要ACL投资,因此,将追回金额调整为信贷损失准备金的贷项。
附注3 — 贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日,贷款情况如下:
|
| | 2024年6月30日 | | | 2023 年 12 月 31 日 | |
商业和工业 | | $ | | | $ | | |
商业地产 | |
| | |
| | |
商业地产建设 | |
| | |
| | |
住宅房地产 | |
| | |
| | |
房屋净值 | |
| | |
| | |
消费者 | |
| | |
| | |
贷款总额 | | $ | | | $ | | |
信用损失备抵金 | | | ( | | | ( | |
净贷款 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,商业和工业贷款中包括根据小企业管理局的薪资保护计划(“PPP”)发放的贷款,金额为美元
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
信用损失备抵金
该公司聘请了第三方供应商来协助CECL的计算和内部治理框架,以监督信贷损失备抵金(“ACL”)的季度估算流程。ACL计算方法依赖于基于回归的贴现现金流(“DCF”)模型,该模型将某些财务指标与外部市场和宏观经济变量之间的关系关联起来。公司在计算集体评估贷款的信用损失备抵额时,使用违约概率(“PD”)和违约后损失(“LGD”)以及定量因素和定性考量。公司使用合理且可支持的一年期限,此时亏损假设通过一年的回归期恢复到历史亏损信息。以下是公司CECL计算中使用的一些关键因素和假设:
• 基于违约概率和违约损失概率的方法,这些方法是根据宏观经济情景建模的;
• 根据管理层当前对宏观经济环境的审查确定的合理且可支持的预测期;
• 合理且可支持的预测期之后的回归期;
• 根据公司的历史经验和未来的宏观经济环境估算的预付款利率;
• 根据公司的历史经验和未来的宏观经济环境估算的信贷利用率;以及
• 纳入建模结果中未捕获的定性因素。定性因素包括但不限于
贷款政策的变化、业务状况、投资组合性质和规模的变化、投资组合的集中度以及
外部因素,例如竞争。
主要贷款部门的信贷损失准备金汇总在一起,风险特征相似,汇总如下。但是,为了计算储备金的目的,可以按风险特征将这些细分市场进一步细分为贷款类别,这些风险特征包括但不限于监管电话代码、行业类型、地理位置和抵押品类型。
住宅房地产贷款涉及某些风险,例如利率风险和不还款风险。可调利率住宅房地产贷款降低了银行面临的利率风险,这种风险与利率变动有关,但涉及其他风险,这主要是因为随着利率的上升,借款人的还款额会增加到贷款条款允许的范围,从而增加违约的可能性。同时,标的物业的适销性可能会受到更高的利率的不利影响。还款风险可能受到多种因素的影响,包括但不一定限于借款人的失业、离婚、疾病和个人破产。
与住宅家庭房地产贷款相比,商业和多户住宅房地产贷款会带来额外的风险。此类贷款通常涉及向单一借款人或一组相关借款人提供的巨额贷款余额。此类贷款的还款经验通常取决于房地产项目的成功运营。此类项目的成功与否受商业房地产市场供需条件的变化以及总体经济状况的影响。
由于本金集中在有限数量的贷款和借款人中,以及总体经济状况对开发商和建筑商的影响,建筑贷款通常被认为涉及高风险。此外,建筑贷款可能涉及额外的风险,因为在估算项目完工时的房产价值和项目的估计成本(包括利息)方面存在固有的困难。这些贷款的性质使得它们通常难以评估和监测。此外,向建筑商发放的投机性建筑贷款不一定是预先出售的,因此对银行构成的潜在风险要大于向个人提供个人住所的建筑贷款。
由于本金集中在有限数量的贷款和借款人中,以及总体经济状况对企业的影响,商业和工业贷款,包括信贷额度,通常被认为风险较高。商业商业贷款主要由存货和其他商业资产担保。在许多情况下,任何收回的违约商业企业贷款的抵押品都无法为未偿贷款余额提供足够的还款来源。
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
房屋净值贷款涉及某些风险,例如利率风险和不还款风险。较高的利率可能会对标的房产的适销性产生不利影响,从而降低贷款担保的抵押品价值。还款风险可能受到借款人失业、离婚、疾病和个人破产的影响。房屋净值信贷额度需要担保借款人房屋的股权。在许多情况下,银行在这些贷款中的地位是另一家机构上级留置权的次要留置权持有人。此类贷款通常按可调利率定价,利率设定为或高于预定义的指数。可调利率贷款降低了银行面临的利率风险,这种风险与利率变动有关,但涉及其他风险,这主要是因为随着利率的上升,借款人的还款额会增加到贷款条款允许的范围内,从而增加了违约的可能性。
由于抵押品的类型和性质,以及在某些情况下缺乏抵押品,消费贷款通常具有更大的信用风险。与其他贷款相比,消费贷款的期限通常更短,利率更高。此外,消费贷款的收款取决于借款人的持续财务稳定,因此更有可能受到失业、离婚、疾病和个人破产的不利影响。在许多情况下,违约消费贷款的任何收回抵押品都无法为未偿贷款提供足够的还款来源。
下表按投资组合分部列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中每个月的备抵活动:(注:所列活动不包括为支持与资产负债表外承诺相关的储备金而入账的准备金。)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至2024年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||
| | 商用 | | | | | 商用 | | | | | | | | | | | | | ||
| | 而且 | | 商用 | | 房地产 | | 住宅 | | 回家 | | | | | | | |||||
| | 工业 | | 房地产 | | 施工 | | 房地产 | | 股权 | | 消费者 | | 总计 | |||||||
信用损失备抵金: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
信贷损失准备金* | | | ( | | | | | | ( | | | | | | — | | | ( | |
| |
扣款 | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ( |
回收率 | |
| | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| |
期末余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
*损益表上的信贷损失准备金还包括大约(美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至2024年6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||
| | 商用 | | | | | 商用 | | | | | | | | | | | | | ||
| | 和 | | 商用 | | 房地产 | | 住宅 | | 回家 | | | | | | | |||||
| | 工业 | | 房地产 | | 施工 | | 房地产 | | 股权 | | 消费者 | | 总计 | |||||||
贷款损失备抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
信贷损失准备金 | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| | |
| — | |
| ( | |
| |
扣款 | |
| ( | |
| — | | | — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( |
回收率 | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
期末余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
*损益表上的信贷损失准备金还包括大约(美元)
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 | |||||||||||||||||||
| | 商用 |
| | |
| 商用 |
| | |
| | |
| | |
| | | ||
| | 和 | | 商用 | | 房地产 | | 住宅 | | 回家 | | | | | | | |||||
| | 工业 | | 房地产 | | 施工 | | 房地产 | | 股权 | | 消费者 | | 总计 | |||||||
信用损失备抵金: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
信贷损失准备金 | | | | | | | | | ( | | | ( | | | ( | | | | |
| |
扣款 | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ( |
回收率 | |
| | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
| |
期末余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
*损益表上的信贷损失准备金还包括大约(美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至2023年6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||
| | 商用 |
| | |
| 商用 |
| | |
| | |
| | |
| | | ||
| | 和 | | 商用 | | 房地产 | | 住宅 | | 回家 | | | | | | | |||||
| | 工业 | | 房地产 | | 施工 | | 房地产 | | 股权 | | 消费者 | | 总计 | |||||||
信用损失备抵金: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
采用 ASC 326 之前的期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
采用 ASC 326 的影响 | | | | | | | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | | | |
信贷损失准备金 | | | ( | | | | | | ( | | | | | | — | | | | |
| |
扣款 | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
| ( |
回收率 | |
| | | | | | | — | | | — | | | — | | | | |
| |
期末余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*损益表上的信贷损失准备金还包括大约(美元)
下表根据截至2024年6月30日和2023年12月31日的减值方法,按投资组合分部列出了信贷损失备抵余额和贷款摊销成本:
|
| 商用 |
| | |
| 商用 |
| | |
| | |
| | |
| | | ||
| | 和 | | 商用 | | 房地产 | | 住宅 | | 回家 | | | | | | | |||||
| | 工业 | | 房地产 | | 施工 | | 房地产 | | 股权 | | 消费者 | | 总计 | |||||||
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失备抵金: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
期末余额: |
| |
|
| |
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| |
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| |
|
| |
|
| |
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| |
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单独评估减值情况 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | |
集体评估减值情况 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
期末津贴余额总额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
贷款: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
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期末余额: | |
|
| |
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| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
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|
单独评估减值情况 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | |
集体评估减值情况 | |
| | |
| | | | | |
| | |
| | |
| | |
| |
期末贷款余额总额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
|
| 商用 |
| | |
| 商用 |
| | |
| | |
| | |
| | | ||
| | 和 | | 商用 | | 房地产 | | 住宅 | | 回家 | | | | | | | |||||
| | 工业 | | 房地产 | | 施工 | | 房地产 | | 股权 | | 消费者 | | 总计 | |||||||
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失备抵金: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
期末余额: |
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单独评估减值情况 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
集体评估减值情况 | |
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期末津贴余额总额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
贷款: | |
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期末余额: | |
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单独评估减值情况 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | |
集体评估减值情况 | |
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期末贷款余额总额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
经集体减值评估的商业和工业贷款中包括以美元计的PPP贷款
单独分析的贷款
自2023年1月1日起,当管理层根据公司的CECL方法确定贷款不再表现出与其指定贷款池中存在的风险特征一致时,公司开始对贷款进行个人分析。单独分析的贷款包括某些非应计商业贷款,以及先前在问题债务重组(TDR)指导下确定的某些应计贷款。
截至2024年6月30日,公司持有美元
截至2023年12月31日,单独分析贷款的摊销成本基础为美元
17
目录
奥兰治县银行股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表分别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日被视为依赖抵押品的单独分析贷款的摊销成本基础和相关信用损失补贴(以千计):
|
| 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |||||||||
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 本金余额 | |
| 相关津贴 | | | 本金余额 | |
| 相关津贴 |
| ||
| | (千美元) | | |||||||||||
商业和工业 | | $ | — |
| $ | — | | | $ | — |
| $ | — | |
商业地产 (1) | |
| | |
| | | |
| | |
| | |
商业地产建设 | |
| — | |
| — | | |
| — | |
| — | |
住宅地产 (2) | |
| | |
| | | |
| | |
| | |
房屋净值 | |
| — | |
| — | | |
| — | |
| — | |
消费者 | |
| — | |
| — | | |
| — | |
| — | |
总计 | | $ | | | $ | | | | $ | | | $ | | |
(1) 商业地产 — 由各种类型的商业房地产担保
(2) 住宅房地产——由住宅房地产担保
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的非应计贷款和逾期90天仍在应计贷款中的摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非应计 | | | | | | | | | | | | | | |||||
| | 没有津贴 | | | | | | | | | 逾期 90 天以上的贷款 | |||||||||
| | 以弥补信用损失 | | | 非应计 | | 仍在累积 | |||||||||||||
| | 2024年6月30日 |
| | | 2023 年 12 月 31 日 | |
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | |||||
商业和工业 | | $ | | | | $ | | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — |
商业地产 | |
| — | | | | | | |
| | |
| | |
| — | |
| — |
商业地产建设 | |
| — | | | | — | | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
住宅房地产 | |
| | | | | | | |
| | |
| | |
| — | |
| — |
房屋净值 | |
| — | | | | — | | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
消费者 | |
| — | | | | — | | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
总计 | | $ | | | | | | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — |
截至2024年6月30日,公司持有美元
公司采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2022-02年《金融工具——信用损失(主题326)问题债务重组和年份披露》(“亚利桑那州立大学2022-02”)。亚利桑那州立大学2022-02年的修正案取消了对陷入困境的债务重组的确认和衡量,并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司没有任何既遇到财务困难又经过修改的贷款。
为了确定借款人是否遇到财务困难,对借款人在不进行修改的情况下在可预见的将来拖欠任何债务的可能性进行了评估。该评估是在公司内部承保政策的范围内进行的。
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目录
奥兰治县银行股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
下表按贷款类别显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款的摊销成本账龄情况:
|
| 30-59 天 |
| 60-89 天 |
| 大于 |
| 总计 |
| 贷款 | |||||
| | 逾期未交 | | 逾期未交 | | 90 天 | | 逾期未交 | | 未逾期 | |||||
2024年6月30日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
商业和工业 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | |
商业地产 | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
商业地产建设 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
住宅房地产 | |
| — | |
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| | |
| | |
| |
房屋净值 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
消费者 | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
| |
总计 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
|
| 30-59 天 |
| 60-89 天 |
| 大于 |
| 总计 |
| 贷款 | |||||
| | 逾期未交 | | 逾期未交 | | 90 天 | | 逾期未交 | | 未逾期 | |||||
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | |
商业地产 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| |
商业地产建设 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
住宅房地产 | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| |
房屋净值 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
消费者 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
总计 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,在取消抵押品赎回权的贷款为美元
信贷质量指标:公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息,例如:当前财务信息、历史还款经验、信贷文件、公开信息和当前经济趋势等因素,将贷款归类为风险类别。该公司通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。该分析包括未偿余额大于美元的贷款
特别提及。被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。
不合标准。被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有一个明确的弱点或弱点,会危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,该机构显然有可能蒙受一些损失。
值得怀疑。归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,还有一个特点是,这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。
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奥兰治县银行股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
不符合上述标准的贷款,如果作为上述过程的一部分进行单独分析,则被视为合格贷款。
下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日按发放年份和内部分配的信用风险分列的贷款,以及截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度扣除总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | |
| | |
| |
| |
| |
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| |
| 旋转 |
| 贷款给 |
| | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | 贷款 | | 定期贷款 | | 总计 | ||
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — |
通行证 | $ | | | | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
特别提及 |
| | | | | | | | | — | | | | — | | — | |
| |
不合标准 |
| | | | | | | | | — | | | | — | | — | |
| |
商业和工业总计 | $ | | | | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | | | — | | — | | | | | | | | — | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
通行证 | $ | | | | | | | | | | | | | | | — | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | | | — | | | | — | | — | |
| |
不合标准 |
| — | | — | | — | | | | — | | | | — | | — | |
| |
商业地产总额 | $ | | | | | | | | | | | | | | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | $ | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
不合标准 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
商业地产建设总量 | $ | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | $ | | | | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
不合标准 |
| — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | |
| |
住宅房地产总量 | $ | | | | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | $ | — | | | | | | — | | — | | | | | | | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
不合标准 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
房屋净值总额 | $ | — | | | | | | — | | — | | | | | | | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | $ | | | | | | | — | | | | | | | | — | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
不合标准 |
| — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | |
| |
消费者总数 | $ | | | | | | | — | | | | | | | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | $ | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除总额 | $ | | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | | $ | |
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奥兰治县银行股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | |
| | |
| |
| |
| |
| |
| |
| 旋转 |
| 贷款给 |
| | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 贷款 | | 定期贷款 | | 总计 | ||
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — |
通行证 | $ | | | | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
特别提及 |
| | | | | — | | — | | — | | | | — | | — | |
| |
不合标准 |
| | | | | | | | | — | | | | — | | — | |
| |
商业和工业总计 | $ | | | | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | | | — | | — | | | | | | | — | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
通行证 | $ | | | | | | | | | | | | | | | — | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | | | — | | | | | | — | | — | |
| |
不合标准 |
| — | | — | | | | | | | | | | — | | — | |
| |
商业地产总额 | $ | | | | | | | | | | | | | | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | $ | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
不合标准 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
商业地产建设总量 | $ | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | $ | | | | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
不合标准 |
| — | | — | | — | | — | | | | | | — | | — | |
| |
住宅房地产总量 | $ | | | | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | $ | | | | | | | — | | | | — | | | | | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
不合标准 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
房屋净值总额 | $ | | | | | | | — | | | | — | | | | | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | $ | | | | | — | | | | | | | | | | — | | $ | |
特别提及 |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| — |
不合标准 |
| — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | |
| |
消费者总数 | $ | | | | | — | | | | | | | | | | — | | $ | |
本期扣除总额 | | — | | — | | | | — | | | | | | — | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | $ | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除总额 | $ | | | — | | | | | | | | | | — | | — | | $ | |
向公司某些董事和主要管理人员(包括其直系亲属和他们所属的公司)提供的贷款总额为 $
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未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注4 — 公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债(退出价格)而获得的资产获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值:
第 1 级:截至计量之日,该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价(未经调整)。
级别 2:除一级价格以外的其他重要可观察到的投入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。
第 3 级:不可观察的重要输入,反映了公司自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设。
公司使用以下方法和重要假设来估算公允价值:
投资证券: 投资证券的公允价值由市场报价(如果有)确定(第一级)。对于没有报价的证券,公允价值是根据类似证券的市场价格(二级)使用矩阵定价计算的。矩阵定价是一种数学技术,通常用于对交易不活跃的债务证券进行定价,对债务证券进行估值时不完全依赖特定证券的报价,而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(二级投入)。对于没有类似证券报价或市场价格的证券,公允价值是使用折扣现金流或其他市场指标(第三级)计算的。
个人评估或抵押依赖贷款和其他拥有的房地产: 单独评估减值的抵押品依赖贷款的公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可能使用单一估值方法或组合方法,包括可比销售额和收入法,从而对用于确定公允价值的投入进行三级分类。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值,根据管理层的历史知识、估值之后的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或打折,从而得出三级公允价值分类。抵押贷款按季度进行评估,以确定是否存在额外减值,并根据补贴政策进行调整。
评估由注册的普通评估师(商业地产)或注册住宅评估师(住宅物业)进行,其资格和执照已由公司根据内部供应商管理政策和公司董事会批准聘用的第三方评估管理公司进行审查和验证。评估审查职能一旦收到,即由评估管理公司执行,包括对评估中使用的假设和方法以及与独立数据来源(例如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较后得出的总体公允价值。通过这次审查,评估管理公司对评估价值的有效性和结论的力度进行评估;这些结论随后得到信贷部门成员的确认。然后,对评估价值进行折扣,以确认处置前的账面成本、房地产经纪人费用、资产质量下降和评估期限。这些调整的净影响已包含在购置丧失抵押品赎回权的财产和/或部分扣除抵押贷款时的补贴扣除中。包括适当贴现率在内的财产评估最新分析已纳入相应贷款组合细分的补贴方法中。
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未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
经常性按公允价值计量的资产和负债汇总如下:
| | | | | 使用以下方法进行公允价值测量: | |||||||
|
| | |
| 的报价 |
| | |
| | | |
| | | | | 活跃市场 | | 重要的其他 | | 意义重大 | |||
| | 总计为 | | 对于相同 | | 可观察 | | 无法观察 | ||||
| | 6月30日 | | 资产 | | 输入 | | 输入 | ||||
| | 2024 | | (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) | ||||
美国政府机构和财政部 |
| $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — |
抵押贷款支持证券 |
| | | |
| — | |
| | |
| — |
公司证券 |
| | | |
| — | |
| | |
| |
各州和政治分支机构的义务 |
| | | |
| — | |
| | |
| — |
可供出售的证券总额 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | |
有
| | | | | 使用以下方法进行公允价值测量: | |||||||
|
| | |
| 的报价 |
| | |
| | | |
| | | | | 活跃市场 | | 重要的其他 | | 意义重大 | |||
| | 总计为 | | 对于相同 | | 可观察 | | 无法观察 | ||||
| | 十二月三十一日 | | 资产 | | 输入 | | 输入 | ||||
| | 2023 | | (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) | ||||
美国政府机构和财政部 |
| $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — |
抵押贷款支持证券 |
| | | |
| — | |
| | |
| — |
公司证券 | | | | | | — | | | | | | |
各州和政治分支机构的义务 |
| | | |
| — | |
| | |
| — |
可供出售的证券总额 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | |
有
截至2024年6月30日和2023年12月31日,按非经常性公允价值计量的资产汇总如下:
|
| | | | 使用以下方法进行公允价值测量: | |||||||
| | | | | 报价 | | 意义重大 | | | | ||
| | | | | 处于活动状态 | | 其他 | | 意义重大 | |||
| | 总计为 | | 的市场 | | 可观察 | | 无法观察 | ||||
|
| 2024年6月30日 |
| 相同的资产 |
| 输入 |
| 输入 | ||||
|
| | |
| (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) | |||
抵押依赖贷款-商业地产 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
|
| | | | 使用以下方法进行公允价值测量: | |||||||
| | | | | 报价 | | 意义重大 | | | | ||
| | | | | 处于活动状态 | | 其他 | | 意义重大 | |||
| | 总计为 | | 的市场 | | 可观察 | | 无法观察 | ||||
|
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 相同的资产 |
| 输入 |
| 输入 | ||||
|
| | |
| (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) | |||
抵押依赖贷款-商业地产,住宅房地产 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
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奥兰治县银行股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
上表中显示的公允价值金额是扣除分配给上述贷款的储备金后的单独评估的贷款。分配给这些贷款的总储备金为美元
下表列出了有关截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的第三级公允价值的更多定量信息:
|
| 公允价值 |
|
|
|
|
| 范围 |
| |
2024年6月30日 | | 价值 | | 估值技术 | | 不可观察的输入 | | (加权平均值) |
| |
抵押依赖贷款-商业地产 | | $ | | | 抵押品评估 (1) | | 评估和清算 | | | |
| | | | | | | 调整 (2) | | ( | |
|
| 公允价值 |
|
|
|
|
| 范围 |
| |
2023 年 12 月 31 日 | | 价值 | | 估值技术 | | 不可观察的输入 | | (加权平均值) |
| |
抵押依赖贷款-商业地产、住宅房地产 | | $ | | | 抵押品评估 (1) | | 评估和清算 | | | |
| | | | | | | 调整 (2) | | ( | |
(1) 公允价值通常通过对标的抵押品的独立评估来确定,这些抵押品通常包括各种无法识别的三级投入。
(2) 管理层可以根据经济状况和估计清算费用等定性因素向下调整评估。清算费用和其他评估调整的范围以评估的百分比列报。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司未按公允价值记账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
| | 2024年6月30日 | |||||||||||||
|
| 携带 |
| 公平 |
| | |
| | |
| | | ||
| | 金额 | | 价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |||||
金融资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — |
贷款,净额 | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
应计应收利息 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
限制对银行股的投资 | |
| | |
| NA | |
| — | |
| — | |
| — |
金融负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
存款 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| — |
FHLB 的短期进展 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
BTFP 短期借款 | | | | | | | | | — | | | | | | — |
从长远来看,FHLB 预付款 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
次级票据,扣除发行成本 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
应计应付利息 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
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奥兰治县银行股份有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
| | 2023年12月31日 | |||||||||||||
|
| 携带 |
| 公平 |
| | |
| | |
| | | ||
| | 金额 | | 价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |||||
金融资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — |
贷款,净额 | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
应计应收利息 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
限制对银行股的投资 | |
| | |
| NA | |
| — | |
| — | |
| — |
金融负债: | |
| | | | | | | | | | | | | |
存款 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| — |
FHLB 的短期进展 | |
| | | | | | | | | | | | | |
从长远来看,FHLB 预付款 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
次级票据,扣除发行成本 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
应计应付利息 | | | | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
附注5 — 存款
对该银行截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款的汇总分析:
|
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | | ||
非计息活期账户 | | $ | | | $ | | |
计息活期账户 | |
| | |
| | |
货币市场账户 | |
| | |
| | |
储蓄账户 | |
| | |
| | |
存款证 | |
| | |
| | |
存款总额 | | $ | | | $ | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,达到或超过联邦存款保险公司保险限额25万美元的定期存款为美元
截至2024年6月30日,未来五年的定期存款的预定到期日如下:
2024 |
| $ | |
2025 | | | |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
| | $ | |
公司执行官、董事和主要管理人员(包括其直系亲属和所属公司)的存款总额为 $
附注6 — 养老金计划和股票补偿
该银行有一个资金充足的非缴款固定福利养老金计划,几乎涵盖了所有符合特定资格要求的员工。截至2015年12月31日,该养老金计划不对新参与者开放,应计福利被冻结。该计划根据服务年限和最终平均工资提供固定福利。
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内,公司非缴费型固定福利养老金计划的净定期福利成本组成部分如下:
|
| 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 | | | 2024 |
| 2023 | ||||
服务成本 | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — |
利息成本 | |
| | |
| | | |
| | |
| |
计划资产的预期回报率 | |
| ( | |
| ( | | |
| ( | |
| ( |
过渡成本的摊销 | |
| — | |
| — | | |
| — | |
| — |
净亏损的摊销 | |
| | |
| | | |
| | |
| |
净定期福利成本/(收入) | | $ | ( | | $ | ( | | | $ | ( | | $ | ( |
该公司制定了基于时间的限制性股票计划。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,公司确认的股票薪酬成本为美元
截至2024年6月30日的六个月中,公司的限制性股票奖励活动摘要如下:
|
| |
| 加权 | |
| | | | 平均公平 | |
| | 股票 | | 价值 | |
期初未归属 |
| | | $ | |
已授予 |
| — | | $ | |
既得 |
| ( | | $ | |
被没收 |
| — | | $ | — |
期末未归属 |
| — | | $ | — |
2021 年 9 月 22 日,授予的限制性股票单位 (RSU) 金额为
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中限制性股票单位的活动:
| | 限制性股票单位 |
期初未归属的限制性股票单位 |
| |
已授予 |
| |
既得 |
| ( |
被没收 |
| — |
期末未归属的限制性股票单位 |
| |
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未经审计的简明合并财务报表附注
(美元金额以千美元计,每股数据除外)
附注7 — 累计其他综合收益(亏损)
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中扣除税款的累计其他综合收益(亏损)的变化。
|
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||
| | 未实现 | | | | | | | | | | |
| | 收益和 | | | | | | | | |
| |
| | 亏损在 | | | | | 已推迟 | | |
| ||
| | 可用于- | | 固定福利 | | 补偿 | | |
| |||
| | 出售证券 | | 养老金项目 | | 责任 | | 总计 | ||||
期初余额 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| $ | ( |
重新分类前的其他综合收入/(亏损),净额 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
信用损失费用 | | | — | | | — | | | — | | | — |
减去从累计其他综合收益中重新分类的金额 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
本期净其他综合收益/(亏损) | |
| | |
| | |
| ( |
| | |
期末余额 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| $ | ( |
| | 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||
| | 未实现 | | | | | | | | | | |
| | 收益和 | | | | | | | | |
| |
| | 亏损在 | | | | | 已推迟 | | |
| ||
| | 可用于- | | 固定福利 | | 补偿 | | |
| |||
| | 出售证券 | | 养老金项目 | | 责任 | | 总计 | ||||
期初余额 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| $ | ( |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( |
信用损失费用 | | | — | | | | | | — | | | — |
减去从累计其他综合收益中重新分类的金额 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
本期净其他综合收益/(亏损) | |
| ( | |
| | |
| ( |
| | ( |
期末余额 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| $ | ( |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
|
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||
| | 未实现 | | | | | | | | | | |
| | 收益和 | | | | | | | | |
| |
| | 亏损在 | | | | | 已推迟 | | |
| ||
| | 可用于- | | 固定福利 | | 补偿 | | |
| |||
| | 出售证券 | | 养老金项目 | | 责任 | | 总计 | ||||
期初余额 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( |
减去从累计其他综合收益中重新分类的金额 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
本期净其他综合收益/(亏损) | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( |
期末余额 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
|
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||
| | 未实现 | | | | | | | | | | |
| | 收益和 | | | | | | | | |
| |
| | 亏损在 | | | | | 已推迟 | | |
| ||
| | 可用于- | | 固定福利 | | 补偿 | | |
| |||
| | 出售证券 | | 养老金项目 | | 责任 | | 总计 | ||||
期初余额 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( |
信用损失费用 | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
减去从累计其他综合收益中重新分类的金额 | | | ( | |
| — | | | — | | | ( |
本期净其他综合收益/(亏损) | |
| | | | | |
| ( | |
| |
期末余额 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
以下内容反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中从累计其他综合收益(亏损)的各个组成部分中重新分类的大量金额:
| | | | | | | | | | | 受影响的单项商品 | |||
| | 从累计其他综合收益中重新分类的金额 | | 在声明中 | ||||||||||
|
| | | | | | | | | | | |
| 净收入已列报 |
| | 截至6月30日的三个月 |
| 截至6月30日的六个月 |
| | ||||||||
有关累计其他综合收益成分的详细信息 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | ||||
可供出售证券的未实现收益和亏损 | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失费用 | | $ | | | | | | $ | — | | $ | — | | |
可供出售证券的已实现收益 | | | — | | $ | — | | | — | | | | | 投资担保收益(亏损) |
税前总计 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | | |
税收影响 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | | 所得税准备金 |
扣除税款 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
固定福利养老金项目的摊销 | | | | | | | | | | | | | | |
过渡资产 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | 其他开支 |
精算收益(亏损) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | | 其他开支 |
税前总计 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | | |
税收影响 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | | 所得税准备金 |
扣除税款 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款后的本期重新分类总额 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
|
附注8 — 与客户签订合同的收入
在ASC 606范围内,公司与客户签订合同的所有收入均在非利息收入中确认。下表显示了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入总来源。
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | ||||
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
存款账户的服务费 | | $ | | | $ | | | | | | | | |
透支费 | | | | | | | | $ | | | $ | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
信托收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
投资咨询收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
投资证券收益(亏损)(a) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
银行自有人寿保险的收益(a) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
其他(b) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
非利息收入总额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
(a) | 不在 ASC 606 的范围内。 |
(b) | 其他类别包括安全存款收入、支票簿费用和借记卡费用收入,总计 $ |
公司通过与信托和经纪客户签订的管理投资资产和/或账户交易的合同赚取财富管理费,其中包括信托收入和投资咨询收入。这些费用主要是在公司提供合同服务时随着时间的推移而获得的,通常是根据月末或季度末所管理资产市值的分级表进行评估的。
注释 9 — 分段信息
应报告的细分市场由公司提供的产品和服务决定,主要区分银行和财富管理。贷款、投资和存款为银行业务提供收入,信托费和投资管理费为财富管理提供收入。所有业务均为国内业务。
重要分部总额与财务报表对账如下:
| | 在截至2024年6月30日的三个月中 | | 在截至2024年6月30日的六个月中 | ||||||||||||||
|
| 银行业 |
| 财富管理 |
| 分段总数 |
| 银行业 |
| 财富管理 |
| 分段总数 | ||||||
净利息收入 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
非利息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
信用损失准备金——投资 | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | |
信用损失准备金 | |
| ( | |
| — | |
| ( | |
| ( | |
| — | |
| ( |
非利息支出 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
所得税支出 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
总资产 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | 在截至2023年6月30日的三个月中 | | 在截至2023年6月30日的六个月中 | ||||||||||||||
|
| 银行业 |
| 财富管理 |
| 分段总数 |
| 银行业 |
| 财富管理 |
| 分段总数 | ||||||
净利息收入 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
非利息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
信用损失准备金——投资 | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | — | | | ( |
信用损失准备金 | |
| ( | |
| — | |
| ( | |
| ( | |
| — | |
| ( |
非利息支出 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
所得税支出 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
总资产 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | | | | $ | |
附注10 — 监管资本事项
该银行受联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指导方针和即时纠正法规涉及对资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准
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(美元金额以千美元计,每股数据除外)
根据监管会计惯例。资本金额和分类也受监管机构的定性判断。未能满足最低资本要求可能会启动监管行动。实施巴塞尔银行监管委员会对美国银行的资本指导方针的最终规则(《巴塞尔协议三规则》)于2015年1月1日对该银行生效,完全符合在多年时间表内分阶段实施的所有要求,并于2019年1月1日全面分阶段实施。根据巴塞尔协议III规则,银行的资本保护缓冲必须高于资本化充足的风险资本比率。如果该机构没有 “资本保护缓冲区”,则该法规限制向管理层支付资本分配和某些全权奖金。资本保护缓冲区是
即时纠正措施法规提供了五种分类:资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足,尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足,则需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足,资本分配就会受到限制,资产增长和扩张以及资本恢复计划也是如此。2024年6月30日和2023年12月31日的资本水平超过了监管机构的最低水平,根据即时纠正措施规定,该银行被视为资本充足。
该银行在2024年6月30日和2023年12月31日的实际和所需资本金额和比率如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | 要有充足的资本 |
| |||
| | | | | | | 为了资本充足率 | | 为了资本充足率 | | 在 “提示” 下 |
| |||||||||
| | 实际 | | 目的 | | 资本缓冲的目的 | | 纠正措施条款 |
| ||||||||||||
|
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| ||||
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本与风险加权资产之比 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一级(核心)资本占风险加权资产 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % |
风险加权资产的普通1级(CET1) | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % |
一级(核心)资本与平均资产的比例 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| 不适用 |
| 不适用 | |
| |
| | % |
2023年12月31日 | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
总资本与风险加权资产之比 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一级(核心)资本占风险加权资产 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % |
风险加权资产的普通1级(CET1) | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % |
一级(核心)资本与平均资产的比例 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| 不适用 |
| 不适用 | |
| |
| | % |
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月零六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析,应与截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中经审计的合并财务报表和附注一起阅读。本讨论和分析包含前瞻性陈述,这些陈述受某些风险和不确定性影响,基于我们认为合理但可能被证明不准确的某些假设。某些风险、不确定性和其他因素,包括 “关于前瞻性陈述的警示性说明” 以及本10-Q表季度报告中其他部分中列出的风险、不确定性和其他因素,可能导致实际业绩与本讨论和分析中出现的前瞻性陈述中讨论的预期业绩存在重大差异。我们认为没有义务更新任何前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告包含1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩等的看法。这些陈述通常但并非总是通过使用诸如 “可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“期望”、“属性”、“继续”、“将”、“预测”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标” 等词语或短语发表的 “展望”、“目标”、“将”、“按年计算” 和 “展望”,或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性质的类似词语或短语。这些前瞻性陈述包括但不限于:
● | 陈述我们的目标、意图和期望; |
● | 有关我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明; |
● | 关于我们的贷款和投资组合质量的声明;以及 |
● | 对我们的风险以及未来成本和收益的估计。 |
这些前瞻性陈述不是历史事实,而是基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设,其中许多假设本质上是不确定的,是我们无法控制的。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现,并且受难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为截至发布之日,这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但实际结果可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。
除其他外,以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期存在重大差异:
● | 通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率或降低了金融工具的公允价值; |
● | 全国或我们的市场领域的总体经济状况都比预期的要差; |
● | 贷款拖欠和注销数额和方向的变化以及对信贷损失备抵充足程度估计数的变化; |
● | 我们获得具有成本效益的资金的能力; |
● | 涉及金融机构倒闭的事件可能会对我们的业务和普通股的市场价格产生不利影响; |
● | 房地产价值以及住宅和商业房地产市场状况的波动; |
● | 我们市场区域的贷款和存款需求; |
● | 与贷款参与相关的风险; |
● | 我们实施和改变业务战略的能力; |
● | 存款机构和其他金融机构之间的竞争; |
● | 不良贷款和已扣除的贷款金额; |
● | 证券市场的不利变化; |
● | 股票市场的波动可能会对交易费用、客户活动以及与我们的信托和财富管理业务相关的客户投资组合收益和损失产生重大不利影响; |
32
目录
● | 影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化,包括监管费用和资本要求的变化; |
● | 我们成功进入新市场并抓住增长机会的能力; |
● | 我们利用战略机遇的能力; |
● | 我们成功推出新产品和服务的能力; |
● | 我们预防或减轻欺诈活动的能力; |
● | 我们成功地将可能收购的任何资产、负债、客户、系统和管理人员纳入我们的运营的能力,以及我们在预期时间范围内实现相关收入协同效应和成本节约的能力,以及与之相关的任何商誉费用; |
● | 我们留住现有客户的能力; |
● | 消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化; |
● | 银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能通过的会计政策和惯例的变化; |
● | 我们的组织、薪酬和福利计划的变化; |
● | 我们的贷款或投资组合的质量或构成的变化; |
● | 我们的信息系统安全漏洞,包括发生网络事件或网络安全缺陷; |
● | 政治不稳定或内乱; |
● | 战争或恐怖主义行为; |
● | 银行、金融机构和非传统提供商,包括零售企业和科技公司在金融产品和服务方面的竞争和创新; |
● | 未能吸引和留住熟练人才; |
● | 未来联邦存款保险公司保险费的任何上涨或特别评估都可能对我们的收益产生不利影响; |
● | 联邦政府及其机构的财政和货币政策;以及 |
● | 影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和运营因素,详见本10-Q表季度报告。 |
不应将上述因素解释为详尽无遗,应与本10-Q表季度报告中包含的其他警示声明一起阅读。如果与这些或其他风险或不确定性有关的一个或多个事件发生,或者如果我们的基本假设被证明不正确,则实际结果可能与我们的预期存在重大差异。因此,您不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日,我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。新的风险和不确定性不时出现,我们无法预测这些事件或它们可能如何影响我们。此外,我们无法评估每个因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。
概述
我们是一家总部位于纽约米德尔敦的银行控股公司,根据《银行控股公司法》注册。通过我们的全资子公司Orange Bank & Trust Company和Hudson Valley Investment Advisors, Inc.,我们为哈德逊河谷下游地区、纽约都会区以及康涅狄格州和新泽西州附近市场的小企业、中间市场企业、地方市政府和富裕个人提供全方位的商业和个人银行产品和服务以及信托和财富管理服务。通过将社区银行的高接触服务和以关系为基础的重点与较大竞争对手提供的广泛金融产品和服务相结合,我们相信我们可以利用市场领域可获得的巨大增长机会。我们还通过我们的商业银行平台向企业和消费者提供各种存款账户,包括支票账户和全系列市政银行账户。这些活动,加上我们的16个办事处和一个贷款制作办公室,创造了稳定的低成本核心存款来源和具有吸引力的风险调整后收益率的多元化贷款组合。我们还通过奥兰治银行和信托公司旗下的Orange Banking & Trust私人银行提供私人银行服务,并通过奥兰治银行和信托公司的信托服务部门和HVIA提供信托和财富管理服务,截至2024年6月30日,HVIA共管理着17亿美元的资产。截至2024年6月30日,我们的资产、贷款、存款和股东权益总额分别为25亿美元、17亿美元、22亿美元和1.775亿美元。
33
目录
影响我们业务的关键因素
净利息收入。净利息收入是我们净收入的最重要组成部分,是计息资产的利息和费用与计息负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入主要是这些计息资产和计息负债的平均余额和收益率/利率的函数。这些因素受产品组合和风险偏好等内部考虑因素以及经济状况、贷款和存款竞争以及市场利率等外部因素的影响。
我们的存款和短期借款成本主要基于短期利率,短期利率主要由美联储理事会(“FRB”)的行动和市场竞争驱动。我们的贷款和证券产生的收益通常受到短期和长期利率的影响,短期和长期利率是由市场竞争驱动的,市场利率通常受联邦储备银行行动的影响。净利息收入水平受此类利率变动以及此类变动速度的影响。
我们预计,在接下来的几个季度中,利率将继续保持较高水平。根据我们的资产敏感度,较陡的收益率曲线和更高的利率通常可能会对我们的净利息收入产生有利影响。相反,较低利率下的平坦收益率曲线预计将对我们的净利息收入产生不利影响。
非利息收入。非利息收入也是我们净收入的贡献者。非利息收入主要包括我们的投资咨询收入、HVIA和我们的信托部门产生的信托收入,以及我们的BOLI投资收益产生的收入。此外,非利息收入还受到出售投资证券的净收益(亏损)、存款账户服务费以及主要包括借记卡费用收入、支票簿费用和回扣以及保险箱租金收入在内的其他费用收入的影响。
非利息支出。非利息支出包括工资、员工福利、占用率、专业费用、董事费用和开支、计算机软件费用、联邦存款保险评估、广告费用、与信托收入相关的顾问费用和其他费用。在评估我们的非利息支出水平时,我们会密切关注我们的效率比率。效率比率的计算方法是将非利息支出除以净利息收入加上非利息收入。我们将继续寻求简化业务和提高运营效率的方法。
信贷质量。我们有完善的贷款政策和承保惯例,导致近期贷款扣除和不良资产水平较低。我们努力发放高质量的贷款,以维持我们贷款组合的信贷质量。但是,我们经营所在市场的信贷趋势在很大程度上受到我们无法控制的经济状况的影响,并可能对我们的财务状况产生不利影响。
竞争。我们经营的行业和企业竞争激烈。我们可能会看到不同领域的竞争加剧,包括利率、承保标准以及产品供应和结构。在我们寻求保持适当的投资回报的同时,我们预计,在这种竞争激烈的环境中运营时,我们的净利率将持续承受压力。
经济状况。我们的业务和财务业绩普遍受到美国经济状况的影响,更直接地受哈德逊河谷下游地区、纽约都会区以及我们主要经营的康涅狄格州和新泽西州附近市场的影响。与我们的业务和财务业绩最相关的重要经济因素包括但不限于房地产价值、利率和失业率。
监管趋势。我们在严格监管的环境中运营,几乎所有的业务都受到广泛的监管和监督。银行或证券监管机构、国会、纽约州、联邦储备银行和纽约州金融服务部(“NYSDFS”)可能会修改适用于我们的法律法规,可能会实施新的法律法规,在监管过程中加强对我们业务的审查水平,并对金融机构采取额外的执法行动。诸如此类的未来立法和监管变化可能会增加我们的成本,并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。未来将影响我们的立法和监管趋势是无法肯定地预测的。
34
目录
关键会计估计
关键会计估算是应用某些会计政策和程序所必需的,特别容易受到重大变化的影响。关键会计政策被定义为涉及管理层重大判断和假设的政策,这些判断和假设可能对某些资产的账面价值或在不同假设或条件下的收入产生重大影响。审计委员会和董事会定期审查这些关键估计、政策及其应用。管理层认为,涉及最复杂或最主观的决策或评估的最关键的会计估计如下:
信贷损失备抵金。管理层认为,信贷损失备抵额的确定非常复杂,需要管理层做出困难和主观的判断,这通常需要对高度不确定性的问题进行假设或估计。这些判断、假设或估计的变化可能会对奥兰治县银行的经营业绩产生重大影响。我们的会计政策摘要,包括信贷损失备抵金,已包含在公司的10-k表年度报告中。如公司于2024年3月29日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告所披露,在截至2024年6月30日的三个月零六个月中,关键会计估计值没有重大变化。
财务状况的讨论与分析
财务状况摘要。下表汇总了在指定日期的资产负债表的实质类别:
| | | | | | 改变 | |||
| | | | | | 2024年6月30日 | |||
| | | | | | vs. | |||
| | 截至6月30日, | | 截至12月31日, | | 2023年12月31日 | |||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 金额 ($) |
| 百分比 (%) |
|
| | (千美元) | |||||||
资产 |
| 2,481,157 |
| 2,485,468 |
| (4,311) |
| (0.2) | % |
现金和银行应付款 |
| 189,680 |
| 147,383 |
| 42,297 |
| 28.7 | % |
贷款,净额 |
| 1,706,018 |
| 1,721,880 |
| (15,862) |
| (0.9) | % |
可供出售的投资证券 |
| 463,052 |
| 489,948 |
| (26,896) |
| (5.5) | % |
存款 |
| 2,199,281 |
| 2,038,749 |
| 160,532 |
| 7.9 | % |
FHLB 的短期进展 | | — | | 224,500 | | (224,500) | | (100.0) | % |
BTFP 短期借款 | | 50,000 | | — | | 50,000 | | 100.0 | % |
从长远来看,FHLB 预付款 |
| 10,000 |
| 10,000 |
| — |
| — | % |
次级票据,扣除发行成本 | | 19,555 | | 19,520 | | 35 | | 0.2 | % |
股东权益 |
| 177,544 |
| 165,376 |
| 12,168 |
| 7.4 | % |
资产。截至2024年6月30日,我们的总资产为25亿美元,比2023年12月31日减少了430万美元,下降了0.2%。下降的主要原因是可供出售的投资证券减少了2690万美元,净贷款减少了1,590万美元,被银行到期现金的增加4,230万美元所抵消。
银行的现金和应付款。银行的现金和到期日从2023年12月31日的1.474亿美元增加了4,230万美元,至2024年6月30日的1.897亿美元,增幅28.7%。增长的主要原因是管理层在此期间专注于利用存款增长来建立强大的流动性状况。
35
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贷款。下表列出了在指定日期按贷款类型划分的贷款组合的构成。
| | 6月30日, | | | | 十二月三十一日 | | ||||||
| | 2024 | | | | 2023 | | ||||||
|
| 金额 |
| 百分比 |
| | | 金额 |
| 百分比 |
| ||
| | (千美元) | |||||||||||
商业和工业 | | $ | 260,857 |
| 15.05 | % | | | $ | 273,347 |
| 15.65 | % |
商业地产 | |
| 1,258,160 |
| 72.57 | % | | |
| 1,259,356 |
| 72.08 | % |
商业地产建设 | |
| 85,720 |
| 4.94 | % | | |
| 85,725 |
| 4.91 | % |
住宅房地产 | |
| 81,554 |
| 4.70 | % | | |
| 78,321 |
| 4.48 | % |
房屋净值 | |
| 14,255 |
| 0.82 | % | | |
| 13,546 |
| 0.78 | % |
消费者 | |
| 33,094 |
| 1.91 | % | | |
| 36,552 |
| 2.09 | % |
PPP贷款 | |
| 193 |
| 0.01 | % | | |
| 215 |
| 0.01 | % |
贷款总额 | |
| 1,733,833 |
| 100.00 | % | | |
| 1,747,062 |
| 100.00 | % |
信用损失备抵金 | |
| 27,815 |
|
| | | |
| 25,182 |
| | |
贷款总额,净额 | | $ | 1,706,018 |
| | | | | $ | 1,721,880 | | | |
截至2023年6月30日,净贷款较2023年12月31日减少1,590万美元,至17亿美元,下降0.9%,这主要是由于在2024年前六个月偿还了商业和工业贷款。商业和工业贷款从2023年12月31日的2.733亿美元减少了1,250万美元,至2024年6月30日的2.609亿美元,下降了4.6%。截至2024年6月30日,商业房地产贷款略有减少120万美元,至13亿美元,跌幅0.1%。住宅房地产贷款从2023年12月31日的7,830万美元增长了320万美元,增幅为4.1%,至2024年6月30日的8160万美元。消费者贷款从2023年12月31日的3,660万美元减少了350万美元,至2024年6月30日的3,310万美元,跌幅9.5%。商业房地产投资组合的整体多元化提供了稳定性,而在截至2024年6月30日的六个月中,我们仍然专注于向新老客户发放贷款,并继续致力于市场区域的地域扩张。
不良资产
如果贷款不履行,或者由于借款人财务状况恶化或基础抵押品的价值恶化,如果贷款依赖抵押品,则可能至少有一部分贷款无法按照原始条款收取,管理层会审查贷款以进行个人评估。当贷款被确定为不良贷款时,信贷损失备抵中贷款的衡量以所有依赖抵押贷款的抵押品的公允价值为基础。非应计贷款是指可收款性值得怀疑的贷款,因此,此类贷款的利息将不再按应计制予以确认。所有拖欠90天或更长时间的贷款都将处于非应计状态,除非贷款有良好的担保并且正在收款中。当贷款处于非应计状态时,未付的应计利息将被完全撤销,进一步的收入仅在以现金制或成本回收方法收到的范围内予以确认。
当我们因丧失抵押品赎回权而收购房地产时,该房地产被归类为自有房地产。所拥有的不动产按账面金额或公允价值减去预计销售成本后两者中较低者入账。收购后不久,我们下令进行新的评估,以确定该物业的当前市场价值。已偿还的贷款的记录价值超过财产市场价值的任何部分,将记入信贷损失备抵金,或者,如果现有补贴不足,则记作本期的费用。购置后,维护财产所产生的所有费用均计为支出。但是,与房地产开发和改善有关的成本按估计公允价值减去估计的出售成本进行资本化。根据个人借款人的情况,管理层将考虑修改贷款条款,例如将利率降至低于市场条件,将逾期利息资本化或延长到期日,并可能部分减免到期本金。重组贷款的利息收入是在借款人通过持续的还款期(通常是连续六个月)证明有能力根据重组条款进行还款后累积的。
36
目录
下表列出了有关我们不良资产的信息。截至2024年6月30日,不良贷款总额约为1,600万美元,而截至2023年12月31日为440万美元。
| | 6月30日, | | 十二月三十一日 | | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
| | (千美元) | |||||
非应计贷款: | | | | | | | |
商业和工业 | | $ | 295 | | $ | 556 | |
商业地产 | |
| 14,957 | |
| 2,692 | |
商业地产建设 | |
| — | |
| — | |
住宅房地产 | |
| 588 | |
| 1,179 | |
房屋净值 | |
| — | |
| — | |
消费者 | |
| — | |
| — | |
非应计贷款总额 | |
| 15,840 | |
| 4,427 | |
逾期 90 天或更长时间的应计贷款: | |
|
| |
|
| |
商业和工业 | |
| 150 | |
| — | |
商业地产 | |
| — | |
| — | |
商业地产建设 | |
| — | |
| — | |
住宅房地产 | |
| — | |
| — | |
房屋净值 | |
| — | |
| — | |
消费者 | |
| — | |
| — | |
逾期 90 天或更长时间的应计贷款总额 | |
| 150 | |
| — | |
不良贷款总额 | |
| 15,990 | |
| 4,427 | |
拥有的其他房地产 | |
| — | |
| — | |
其他不良资产 | |
| — | |
| — | |
不良资产总额 | | $ | 15,990 | | $ | 4,427 | |
比率: | |
|
| |
|
| |
不良贷款总额占贷款总额 | |
| 0.92 | % |
| 0.25 | % |
不良贷款总额占总资产 | |
| 0.64 | % |
| 0.18 | % |
不良资产总额与总资产之比 | |
| 0.64 | % |
| 0.18 | % |
截至2024年6月30日,不良贷款总额为1,600万美元,包括1,500万美元的商业房地产贷款、44.5万美元的商业和工业贷款以及58.8万美元的住宅房地产贷款。不良贷款的增加主要是由于增加了一笔总额为1,470万美元的非应计商业房地产贷款,预计该贷款的拖欠期将超过90天。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们分别没有其他房产。
截至2024年6月30日,不良资产从截至2023年12月31日的440万美元或总资产的0.18%增加了1160万美元,增幅261.2%,至2024年6月30日的1,600万美元,占总资产的0.64%。与2023年12月31日相比,2024年6月30日不良资产的增加主要是由非应计商业房地产贷款增加1,230万澳元被住宅房地产类别不良贷款水平的下降所抵消。
作为减轻损失战略的一部分,我们可能会不时根据与借款人财务困难相关的经济和法律原因重新谈判贷款条款。在截至2024年6月30日的三个月零六个月中,没有因财务困难而修改贷款。
机密资产。联邦法规规定,贷款和其他质量较低的资产应归类为 “不合格”、“可疑” 或 “损失” 资产。如果债务人或质押的抵押品(如果有)的当前净资产和支付能力不足以保护资产,则该资产被视为 “不合格”。“不合格” 资产包括那些以 “明显可能性” 为特征的资产,即如果缺陷得不到纠正,我们将蒙受 “部分损失”。归类为 “可疑” 的资产具有被归类为 “不合格” 的资产所固有的所有弱点,还有一个特点是,根据当前现有的事实、条件和价值,所存在的弱点使 “全面收款或清算” “非常值得怀疑和不可能”。归类为 “损失” 的资产是指那些被视为 “无法收回” 且价值极低的资产,因此没有必要在不设立具体损失储备金的情况下将其作为资产继续存在。如果资产存在值得管理层密切关注的潜在弱点,我们将该资产指定为 “特别提及”。
37
目录
下表汇总了在所示日期的所有投资组合类型的分类资产:
| | 6月30日, | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 | | 2023 | ||
| | (千美元) | ||||
资产分类: | | | | | | |
不合标准 | | $ | 24,586 | | $ | 19,615 |
值得怀疑 | |
| — | |
| — |
损失 | |
| — | |
| — |
分类资产总额 | | $ | 24,586 | | $ | 19,615 |
特别提及 | | $ | 35,204 | | $ | 32,804 |
根据管理层对我们资产的审查,我们已将截至2024年6月30日的2460万美元资产归类为不合格资产,而截至2023年12月31日为1,960万美元,这是由于某些趋势以及这些贷款的拖欠额增加。截至2024年6月30日和2023年12月31日,没有可疑资产。截至2024年6月30日,我们将3520万美元的资产指定为特别提名,而截至2023年12月31日,我们指定特别提及的资产为3,280万美元。
信用损失备抵金
2023年1月1日,公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度(主题326),对于按摊销成本计量的金融工具,该方法用CECL取代了已发生亏损的方法以及其他提供信贷的承诺。信贷损失备抵是管理层估计贷款组合中预期信贷损失的估值备抵金。确定预期信用损失的过程利用分析工具和判断,并每季度进行一次审查。当管理层合理地确定贷款余额无法完全收回时,就完成了分析,可以设立特定的储备金,也可以将全部或部分扣除的款项记入补贴中。随后追回的款项(如果有)记入津贴。管理层通过定量分析估算备抵余额,该分析考虑了内部和外部来源提供的与过去贷款损失和预付款经验和当前状况有关的可用信息,并纳入了合理和可支持的预测。管理层评估各种因素,包括已发布的可用经济信息,以得出预测。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估算的,并酌情根据预期的预付款进行了调整。信贷损失备抵中还包括预期的定性储备,但根据管理层的评估,定量分析或上述预测可能无法充分体现这些储备。因素可能包括贷款政策和程序的变化、投资组合的规模和构成、管理的经验和深度以及竞争、法律和监管要求等外部因素的影响。该补贴适用于管理层认为应扣除的任何贷款。尽管管理层使用了现有的最佳信息,但信贷损失备抵额度仍是估计值,这取决于重大判断和短期变化。作为审查过程不可分割的一部分,各监管机构定期审查银行的信贷损失备抵额。此类机构可能会要求公司根据审查时获得的信息为信用损失提供额外的准备金。此外,该银行的大部分贷款都由纽约州的房地产担保。因此,银行贷款组合账面价值的很大一部分的可收性容易受到当地市场条件变化和任何不利经济条件的影响。由于公司无法控制的经济、运营、监管和其他条件,未来可能需要调整信贷损失准备金和信贷损失备抵金。
截至2024年6月30日,信贷损失准备金从2480万美元或占贷款总额的1.45%增加了300万美元,增幅11.9%,至2024年6月30日的2780万美元,占贷款总额的1.60%。津贴增加的主要原因是拨款增加
38
目录
在2024年的前六个月中,由于非应计贷款的增加,主要是上述非应计商业房地产贷款的参与。
| | 在结束的六个月中或在结束的六个月中 | | ||||
| | 6月30日 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
| | (千美元) | |||||
年初余额 | | $ | 25,182 | | $ | 21,832 | |
采用 ASC 326 | | | — | | | 1,428 | |
扣款: | | | | | | | |
商业和工业 |
| | 7 |
| | 334 |
|
商业地产 |
| | — |
| | — |
|
商业地产建设 |
| | — |
| | — |
|
住宅房地产 |
| | 94 |
| | — |
|
房屋净值 |
| | — |
| | — |
|
消费者 |
| | — |
| | 36 |
|
PPP贷款 |
| | — |
| | — |
|
扣款总额 |
| | 101 |
| | 370 |
|
回收率: | | | | | | | |
商业和工业 |
| | 24 |
| | 58 |
|
商业地产 |
| | — |
| | 13 |
|
商业地产建设 |
| | — |
| | — |
|
住宅房地产 |
| | — |
| | — |
|
房屋净值 |
| | — |
| | — |
|
消费者 |
| | 39 |
| | 140 |
|
总回收率 |
| | 63 |
| | 211 |
|
净扣除额(回收额) |
| | 38 |
| | 159 |
|
信贷损失准备金 |
| | 2,671 |
| | 1,747 |
|
期末余额 | | $ | 27,815 | | $ | 24,848 | |
比率: | | | | | | | |
扣除额与平均未偿贷款之比的净扣除额 | |
| — | % |
| — | % |
期末不良贷款的信贷损失备抵金 | |
| 173.95 | % |
| 460.06 | % |
期末信贷损失备抵金占贷款总额的比例 | |
| 1.60 | % |
| 1.45 | % |
| | | | | | | |
投资证券
下表列出了我们在指定日期的可供出售证券投资组合的估计公允价值。
| | | | | | | | | ||||
| | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
|
| 摊销 |
| 估计的 | | 摊销 |
| 估计的 | ||||
| | 成本 | | 公允价值 | | 成本 | | 公允价值 | ||||
|
| (千美元) | ||||||||||
可供出售的证券: |
| |
|
| |
| | |
|
| |
|
美国政府机构和财政部 | | $ | 88,950 | | $ | 79,029 | | $ | 96,736 | | $ | 87,067 |
抵押贷款支持证券 | |
| 322,824 | |
| 273,583 | |
| 337,393 | |
| 290,221 |
公司证券 | |
| 23,519 | |
| 19,172 | |
| 23,529 | |
| 19,276 |
各州和政治分支机构的义务 | |
| 103,606 | |
| 91,268 | |
| 103,336 | |
| 93,384 |
总计 | | $ | 538,899 | | $ | 463,052 | | $ | 560,994 | | $ | 489,948 |
可供出售证券从2023年12月31日的4.899亿美元减少了2690万美元,至2024年6月30日的4.631亿美元,跌幅5.5%,这主要是由于购买量有限,以及截至2024年6月30日的六个月期间由于正常摊销和现金流导致所有投资类别的持续下降。在2024年第一季度,该公司出售了与Signature Bank次级债务相关的190万美元回收额,该债务在2023年被注销。作为待遇的一部分,公司评估了证券投资组合的补贴,并确定没有必要。因此,复苏为ACL带来了净贷方。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们没有持有至到期的证券。
39
目录
存款
下表按账户类型列出了我们在指定日期的存款账户余额总额:
| | 2024 年 6 月 30 日 | | | 2023 年 12 月 31 日 | | ||||||||||
|
| | |
| |
| 平均值 |
| | |
|
|
| 平均值 |
| |
| | 金额 | | 百分比 | | 费率 | | | 金额 | | 百分比 | | 费率 | | ||
|
| (千美元) | ||||||||||||||
非计息活期存款 | | $ | 681,232 |
| 30.98 | % | — | | | $ | 699,203 |
| 34.30 | % | — | |
计息活期存款 | |
| 418,074 |
| 19.01 | % | 0.51 | % | |
| 304,892 |
| 14.95 | % | 0.49 | % |
货币市场存款 | |
| 684,160 |
| 31.11 | % | 2.31 | % | |
| 584,976 |
| 28.69 | % | 2.04 | % |
储蓄存款 | |
| 258,056 |
| 11.73 | % | 1.34 | % | |
| 228,161 |
| 11.19 | % | 1.19 | % |
存款证 | |
| 157,759 |
| 7.17 | % | 4.38 | % | |
| 221,517 |
| 10.87 | % | 4.57 | % |
总计 | | $ | 2,199,281 |
| 100.00 | % | 1.29 | % | | $ | 2,038,749 |
| 100.00 | % | 1.29 | % |
截至2023年12月31日,截至2024年6月30日,存款总额增加了1.605亿美元,至22亿美元,增长7.9%,这得益于有机存款增长,这意味着在2024年前六个月继续注重保持强劲的流动性。计息活期存款增长了1.132亿美元,增长了37.1%,货币市场存款增加了9,920万美元,而储蓄存款在2024年前六个月增加了2990万美元,这主要与我们对商业账户活动的持续战略重点有关。非计息活期存款减少了1,800万美元,这主要是由于某些存款在2024年上半年转移到计息账户,再加上正常的业务活动。截至2024年6月30日,我们的核心存款(包括除存款证以外的所有存款)总额为20亿美元,占存款总额的92.8%。存款证减少了6,380万美元,下降了28.8%,这主要是由于在截至2024年6月30日的六个月期间经纪存款的减少。截至2024年6月30日,我们持有约1.15亿美元的经纪存款(不包括通过证书存款账户注册服务(CDARS)和保险现金清偿(ICS)网络获得的互惠存款),而截至2023年12月31日为1.724亿美元。这种下降是由于在此期间有机存款活动增加,这使得经纪存款无需替换即可到期,利息支出减少。截至2024年6月30日,我们通过CDARS和ICS网络获得的互惠存款总额分别为750万美元和9,750万美元,截至2023年12月31日,CDARS和ICS网络的总额分别为1,110万美元和9,950万美元。截至2024年6月30日,扣除全额抵押的市政关系后,未投保的存款保持稳定,约占存款总额的40%,而截至2023年12月31日,这一比例占存款总额的37%。
借款
我们的借款包括短期和长期借款,为我们提供了资金来源之一。维持可用的借贷能力为我们提供了偶然的流动性来源。
截至2024年6月30日,纽约联邦住房贷款银行的借款总额为1,000万美元,截至2023年12月31日为2.345亿美元。这一下降表明管理层继续关注通过使用低成本存款来减少借款,在截至2024年6月30日的六个月中,低成本存款实现了增长。截至2024年6月30日,我们有能力向纽约联邦住房贷款银行额外借款5.11亿美元。
在2024年第一季度,我们还利用了美联储通过银行定期融资计划提供的5000万美元资金,该贷款将于2025年3月到期,为期一年。
2020年9月,我们向某些机构投资者发行了本金总额为2,000万美元的固定至浮动次级票据(“2020年票据”)。2020年票据在五年内不可赎回,规定的到期日为2030年9月30日,在2025年9月30日之前,按每年4.25%的固定利率计息。从2025年9月30日到期日或提前赎回日,利率将每季度重置为等于当时三个月的SOFR加上413个基点的水平,按季度拖欠支付。
股东权益
截至2024年6月30日,股东权益从2023年12月31日的1.654亿美元增加了1,220万美元,至1.775亿美元。增长的主要原因是留存收益增加了1,490万美元,但扣除市场利率上升直接导致的税收后,在公司权益中确认为累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)的投资证券市值的330万美元未实现亏损部分抵消。
40
目录
平均资产负债表及相关收益率和利率
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出以及相应的平均所得收益率和支付的利率。没有对等税收收益率进行调整,因为其影响并不重要。如所示,平均余额是贷款的每日平均值。贷款利息收入包括折扣增加的影响以及计入收益率调整的递延贷款净发放成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,平均递延贷款费用分别为460万美元和520万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,平均递延贷款费用分别为470万美元和520万美元。
| | 在截至6月30日的三个月中 |
| ||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 |
| ||||||||||||
| | 平均值 | | | | | | | 平均值 | | | | | |
| ||
| | 杰出 | | | | | 平均值 | | 杰出 | | | | | 平均值 |
| ||
|
| 平衡 |
| 利息 |
| 收益率/利率(1) |
| 平衡 |
| 利息 |
| 收益率/利率(1) | | ||||
|
| (以千美元计) | | ||||||||||||||
赚取利息的资产: |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
贷款(不包括PPP贷款) | | $ | 1,728,195 | | $ | 26,778 |
| 6.21 | % | $ | 1,689,054 | | $ | 23,871 |
| 5.67 | % |
PPP贷款 | |
| 197 | |
| - |
| - | % |
| 1,619 | |
| 8 |
| 1.97 | % |
可供出售的投资证券 | |
| 467,308 | |
| 3,364 |
| 2.89 | % |
| 515,852 | |
| 3,542 |
| 2.75 | % |
来自银行和其他机构的现金和应付款 | |
| 160,498 | |
| 2,048 |
| 5.12 | % |
| 161,611 | |
| 1,953 |
| 4.85 | % |
限制性股票 | |
| 5,343 | |
| 322 |
| 24.17 | % |
| 11,867 | |
| 366 |
| 12.37 | % |
赚取利息的资产总额 | |
| 2,361,541 | |
| 32,512 |
| 5.52 | % |
| 2,380,002 | |
| 29,740 |
| 5.01 | % |
非利息资产 | |
| 99,032 | | | |
|
| |
| 94,298 | |
|
|
|
| |
总资产 | | $ | 2,460,573 | | | |
|
| | $ | 2,474,300 | |
|
|
|
| |
计息负债: | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
计息活期存款 | | $ | 394,697 | | $ | 485 |
| 0.49 | % | $ | 354,372 | | $ | 301 |
| 0.34 | % |
货币市场存款 | |
| 666,460 | |
| 3,796 |
| 2.28 | % |
| 630,559 | |
| 2,247 |
| 1.43 | % |
储蓄存款 | |
| 254,188 | |
| 877 |
| 1.38 | % |
| 254,335 | |
| 597 |
| 0.94 | % |
存款证 | |
| 184,363 | |
| 2,114 |
| 4.60 | % |
| 170,442 | |
| 1,479 |
| 3.48 | % |
计息存款总额 | |
| 1,499,708 | |
| 7,272 |
| 1.94 | % |
| 1,409,709 | |
| 4,625 |
| 1.32 | % |
FHLB 预付款和其他借款 | |
| 76,923 | |
| 890 |
| 4.64 | % |
| 175,220 | |
| 2,283 |
| 5.23 | % |
次级票据 | |
| 19,544 | |
| 231 |
| 4.74 | % |
| 19,472 | |
| 231 |
| 4.75 | % |
计息负债总额 | |
| 1,596,175 | |
| 8,393 |
| 2.11 | % |
| 1,604,401 | |
| 7,138 |
| 1.78 | % |
非计息活期存款 | |
| 667,455 | | | |
|
| |
| 700,923 | |
|
|
|
| |
其他无息负债 | |
| 25,717 | | | |
|
| |
| 20,590 | |
|
|
|
| |
负债总额 | |
| 2,289,347 | | | |
|
| |
| 2,325,913 | |
|
|
|
| |
股东权益总额 | |
| 171,226 | | | |
|
| |
| 148,387 | |
|
|
|
| |
负债和股东权益总额 | | $ | 2,460,573 | | | |
|
| | $ | 2,474,300 | |
|
|
|
| |
净利息收入 | | | | | $ | 24,119 |
|
| |
|
| | $ | 22,602 |
|
| |
净利差(2) | | | | | | |
| 3.41 | % |
|
| |
|
|
| 3.23 | % |
净赚取利息的资产(3) | | $ | 765,366 | |
|
|
| | | $ | 775,601 | |
|
|
|
| |
净利率(4) | | | | | | |
| 4.10 | % |
|
| |
|
|
| 3.81 | % |
平均计息资产与计息负债之比 | |
|
| |
|
|
| 148.0 | % | | | | | |
| 148.3 | % |
(1) | 按年计算。 |
(2) | 净利率利差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(3) | 净赚息资产等于计息资产总额减去计息负债总额。 |
(4) | 净利率表示净利息收入除以平均总计计利息资产。 |
41
目录
| | 在截至6月30日的六个月中, |
| ||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 |
| ||||||||||||
|
| 平均值 |
| | |
| |
| 平均值 |
| | |
| |
| ||
| | 杰出 | | | | | 平均值 | | 杰出 | | | | | 平均值 |
| ||
| | 平衡 | | 利息 | | 收益率/利率 (1) | | 平衡 | | 利息 | | 收益率/利率(1) |
| ||||
|
| (千美元) | | ||||||||||||||
赚取利息的资产: |
| |
|
| | |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
贷款(不包括PPP贷款) | | $ | 1,733,197 | | $ | 52,389 |
| 6.06 | % | $ | 1,654,339 | | $ | 45,696 |
| 5.57 | % |
PPP贷款 | |
| 203 | |
| 3 |
| 2.96 | % |
| 1,666 | |
| 20 |
| 2.41 | % |
可供出售的投资证券 | |
| 474,419 | |
| 6,796 |
| 2.87 | % |
| 523,266 | |
| 7,109 |
| 2.74 | % |
来自银行和其他机构的现金和应付款 | |
| 155,047 | |
| 3,713 |
| 4.80 | % |
| 132,019 | |
| 2,811 |
| 4.29 | % |
限制性股票 | |
| 8,119 | |
| 684 |
| 16.90 | % |
| 11,760 | |
| 468 |
| 8.03 | % |
赚取利息的资产总额 | |
| 2,370,985 | |
| 63,585 |
| 5.38 | % |
| 2,323,050 | |
| 56,104 |
| 4.87 | % |
非利息资产 | |
| 96,839 | |
| |
|
| |
| 94,937 | |
|
|
|
| |
总资产 | | $ | 2,467,824 | | | |
|
| | $ | 2,417,987 | |
|
|
|
| |
计息负债: | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
计息活期存款 | | $ | 377,492 | | $ | 922 |
| 0.49 | % | $ | 337,890 | | $ | 543 |
| 0.32 | % |
货币市场存款 | |
| 643,244 | |
| 7,151 |
| 2.23 | % |
| 618,332 | |
| 3,920 |
| 1.28 | % |
储蓄存款 | |
| 245,009 | |
| 1,662 |
| 1.36 | % |
| 256,143 | |
| 1,112 |
| 0.88 | % |
存款证 | |
| 197,003 | |
| 4,528 |
| 4.61 | % |
| 133,203 | |
| 1,939 |
| 2.94 | % |
计息存款总额 | |
| 1,462,748 | |
| 14,263 |
| 1.96 | % |
| 1,345,568 | |
| 7,514 |
| 1.13 | % |
FHLB 预付款和其他借款 | |
| 122,203 | |
| 3,141 |
| 5.15 | % |
| 176,569 | |
| 4,388 |
| 5.01 | % |
次级票据 | |
| 19,535 | |
| 461 |
| 4.73 | % |
| 19,463 | |
| 461 |
| 4.78 | % |
计息负债总额 | |
| 1,604,486 | |
| 17,865 |
| 2.23 | % |
| 1,541,600 | |
| 12,363 |
| 1.62 | % |
非计息活期存款 | |
| 667,947 | | | |
|
| |
| 707,284 | |
|
|
| | |
其他无息负债 | |
| 27,081 | | | |
|
| |
| 22,840 | |
|
|
|
| |
负债总额 | |
| 2,299,514 | | | |
|
| |
| 2,271,724 | |
|
|
|
| |
股东权益总额 | |
| 168,310 | | | |
|
| |
| 146,263 | |
|
|
|
| |
负债和股东权益总额 | | $ | 2,467,824 | | | |
|
| | $ | 2,417,987 | |
|
|
|
| |
净利息收入 | | | | | $ | 45,720 |
|
| |
|
| | $ | 43,741 |
|
| |
净利差(2) | | |
| |
|
|
| 3.15 | % | |
| |
|
|
| 3.25 | % |
净赚取利息的资产(3) | | $ | 766,499 | |
|
|
|
| | $ | 781,450 | |
|
|
|
| |
净利率(4) | | |
| |
|
|
| 3.87 | % |
|
| |
|
|
| 3.80 | % |
平均计息资产与计息负债之比 | | | | | | |
| 147.8 | % |
| | | | |
| 150.7 | % |
(1) | 按年计算。 |
(2) | 净利率利差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(3) | 净赚息资产等于计息资产总额减去计息负债总额。 |
(4) | 净利率表示净利息收入除以平均总计计利息资产。 |
费率/体积分析
下表列出了所述期间利息收入和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额。该表区分了:(1) 可归因于数量的变化(数量变化乘以前一期间的比率);(2)可归因于汇率的变化(汇率变动)
42
目录
乘以上一年的数量)和(3)总增长(减少)(前几列的总和)。可归因于数量和费率的变化在数量和费率类别之间按比例分配。
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||
| | 2024 年与 2023 | | 2024 年与 2023 | ||||||||||||||
| | | | 总计 | | | | 总计 | ||||||||||
| | 增加(减少)是由于 | | 增加 | | 增加(减少)是由于 | | 增加 | ||||||||||
|
| 音量 |
| 费率 |
| (减少) |
| 音量 |
| 费率 |
| (减少) | ||||||
|
| (千美元) | | (千美元) | ||||||||||||||
赚取利息的资产: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
贷款(不包括PPP贷款) | | $ | 607 | | $ | 2,300 | | $ | 2,907 | | $ | 2,719 | | $ | 3,974 | | $ | 6,693 |
PPP贷款 | |
| (2) | |
| (6) | |
| (8) | |
| (23) | |
| 6 | |
| (17) |
可供出售的投资证券 | |
| (349) | |
| 171 | |
| (178) | |
| (660) | |
| 347 | |
| (313) |
现金和银行应付款 | |
| (14) | |
| 109 | |
| 95 | |
| 567 | |
| 335 | |
| 902 |
其他 | |
| (393) | |
| 349 | |
| (44) | |
| (303) | |
| 519 | |
| 216 |
赚取利息的资产总额 | |
| (151) | |
| 2,923 | |
| 2,772 | |
| 2,300 | |
| 5,181 | |
| 7,481 |
计息负债: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
计息活期存款 | |
| 51 | |
| 133 | |
| 184 | |
| 101 | |
| 278 | |
| 379 |
货币市场存款 | |
| 204 | |
| 1,345 | |
| 1,549 | |
| 330 | |
| 2,901 | |
| 3,231 |
储蓄存款 | |
| — | |
| 280 | |
| 280 | |
| (70) | |
| 620 | |
| 550 |
存款证 | |
| 160 | |
| 475 | |
| 635 | |
| 1,484 | |
| 1,105 | |
| 2,589 |
计息存款总额 | |
| 415 | |
| 2,233 | |
| 2,648 | |
| 1,845 | |
| 4,904 | |
| 6,749 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
联邦住房贷款银行预付款 | |
| (1,138) | |
| (254) | |
| (1,392) | |
| (1,372) | |
| 126 | |
| (1,246) |
次级票据 | |
| — | |
| (1) | |
| (1) | |
| 5 | |
| (6) | |
| (1) |
计息负债总额 | |
| (723) | |
| 1,978 | |
| 1,255 | |
| 478 | |
| 5,024 | |
| 5,502 |
净利息收入的变化 | | $ | 572 | | $ | 945 | | $ | 1,517 | | $ | 1,822 | | $ | 157 | | $ | 1,979 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩
损益表摘要。下表列出了所示期间的收入汇总:
| 截至6月30日的三个月 |
| | 截至6月30日的六个月 |
| ||||||||||||||||||
| | | | | | | 改变 | | | | | | | | | 改变 | | ||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 金额 ($) |
| 百分比% | |
| 2024 |
| 2023 |
| 金额 ($) |
| 百分比% | | ||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||
利息收入 | $ | 32,512 | | $ | 29,740 | | $ | 2,772 |
| 9.3 | % | | $ | 63,585 | | $ | 56,104 | | $ | 7,481 |
| 13.3 | % |
利息支出 |
| 8,393 | |
| 7,138 | |
| 1,255 |
| 17.6 | % | |
| 17,865 | |
| 12,363 | |
| 5,502 |
| 44.5 | % |
净利息收入 |
| 24,119 | |
| 22,602 | |
| 1,517 |
| 6.7 | % | |
| 45,720 | |
| 43,741 | |
| 1,979 |
| 4.5 | % |
信贷损失准备金——投资 | | — | | | — | | | — | | — | % | | | (1,900) | | | 5,000 | | | (6,900) | | (138.0) | % |
信贷损失准备金 |
| 2,210 | |
| 214 | |
| 1,996 |
| 932.7 | % | |
| 2,470 | |
| 1,569 | |
| 901 |
| 57.4 | % |
非利息收入 |
| 3,807 | |
| 3,286 | |
| 521 |
| 15.9 | % | |
| 7,493 | |
| 6,456 | |
| 1,037 |
| 16.1 | % |
非利息支出 |
| 15,487 | |
| 14,447 | |
| 1,040 |
| 7.2 | % | |
| 30,797 | |
| 28,475 | |
| 2,322 |
| 8.2 | % |
所得税准备金 |
| 2,016 | |
| 2,141 | |
| (125) |
| (5.8) | % | |
| 4,343 | |
| 2,837 | |
| 1,506 |
| 53.1 | % |
净收入 |
| 8,213 | |
| 9,086 | |
| (873) |
| (9.6) | % | |
| 17,503 | |
| 12,316 | |
| 5,187 |
| 42.1 | % |
将军。截至2024年6月30日的三个月,净收入从截至2023年6月30日的三个月的910万美元下降了87.3万美元,降幅9.6%,至820万美元。下降的主要原因是与信贷损失准备金相关的200万美元和非利息支出增加了100万美元,但与2023年同期相比,2024年第二季度净利息收入增加了150万美元,部分抵消了这一下降。截至2024年6月30日的六个月中,净收入为1,750万美元,而2023年同期为1,230万美元。总体增长主要是由净利息收入增加200万美元以及与收回Signature Bank次级债务相关的690万美元信贷损失准备金减少690万澳元,该债务在2023年注销,在截至2024年6月30日的六个月期间与去年同期相比收回。
43
目录
利息收入。截至2024年6月30日的三个月,利息收入从截至2023年6月30日的三个月的2970万美元增加了270万美元,增幅9.3%,至3,250万美元。这一增长主要是由利率环境提高所致,利息收益资产的平均收益率增长了51个基点,从截至2023年6月30日的三个月的5.01%增长到截至2024年6月30日的三个月的5.52%。在同一比较期内,与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,利息收入资产的平均余额减少了1,850万美元,至24亿美元,下降了0.8%。
截至2024年6月30日的六个月中,利息收入从截至2023年6月30日的六个月的5,610万美元增加了750万美元,增长了13.3%,达到6,360万美元。这一增长是由两个时期之间平均利息收入资产余额增加4,790万美元推动的。在计息资产的平均余额中,在截至2024年6月30日的六个月至2023年6月30日的六个月之间,应收贷款的平均余额(扣除PPP贷款)增长了7,890万美元,增长了4.8%。此外,由于更高的利率环境,利息收入资产的平均收益率从截至2023年6月30日的六个月的4.87%增加到截至2024年6月30日的六个月的5.38%,增加了51个基点。
截至2024年6月30日的三个月,贷款利息收入从截至2023年6月30日的三个月的2390万美元增加了290万美元,增幅为12.2%,至2680万美元。贷款利息收入的增加主要是由于平均贷款余额(扣除购买力平价贷款)的增加以及平均贷款收益率的增加。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,这些贷款的平均余额增加了3,910万美元,至17亿美元,增长2.3%。贷款平均余额的增加是由于商业房地产贷款余额的稳定,包括商业房地产建设,以及我们的商业和工业贷款组合的增长。截至2023年6月30日的三个月,不包括PPP贷款在内的贷款平均收益率从截至2023年6月30日的三个月的5.67%增长了54个基点至6.21%,这要归因于更高的利率环境的延长,以及管理层继续关注严格的贷款定价。
在截至2024年6月30日的六个月中,贷款利息收入增加了670万美元,增长了14.6%,达到5,240万美元,而截至2023年6月30日的六个月为4,570万美元。贷款利息收入的增加代表了截至2023年6月30日的六个月至2024年6月30日期间平均贷款余额(扣除购买力平价贷款)7,890万美元增长的影响。平均未偿贷款的增加是由于贷款组合中商业和工业部分的增加以及商业房地产贷款余额的稳定,包括商业房地产建筑。产量的增加还伴随着六个月期内贷款(不包括购买力平价贷款)的平均收益率从2023年的5.57%提高到2024年的6.06%。贷款平均收益率的增长是由2023年和2024年上半年更高的利率环境以及管理层继续关注严格的贷款定价的推动的。
截至2024年6月30日的三个月,证券利息收入从截至2023年6月30日的三个月的350万美元减少了17.8万美元,至340万美元。证券利息收入的减少主要是由某些到期日导致本期未偿证券平均余额下降以及2023年Signature Bank次级债务注销所致。截至2024年6月30日的三个月,证券平均余额减少了4,850万美元,至4.673亿美元,跌幅9.4%,而截至2023年6月30日的三个月为5.159亿美元。投资证券的平均收益率总体增长了14个基点,从截至2023年6月30日的三个月的2.75%增至截至2024年6月30日的三个月的2.89%。平均收益率的增加反映了本期低收益投资的持续到期。
在截至2024年6月30日的六个月中,证券利息收入从截至2023年6月30日的六个月的710万美元下降了31.3万美元,至680万美元,下降了4.4%。证券利息收入减少是由于本期证券平均余额减少所致。截至2024年6月30日的六个月中,证券平均余额减少了4,880万美元,至4.744亿美元,跌幅9.3%,而截至2023年6月30日的六个月为5.233亿美元,这是由于某些到期日以及签名银行在2023年注销次级债务的结果。投资证券的平均收益率总体增长了13个基点,从截至2023年6月30日的六个月的2.74%增至截至2024年6月30日的六个月的2.87%。证券平均收益率的增加主要与2023年和2024年上半年低收益证券的到期日有关。
44
目录
利息支出。截至2024年6月30日的三个月,利息支出从截至2023年6月30日的三个月的710万美元增加了130万美元,增幅为17.6%。利息支出的增加仍然主要是由更高的利率环境以及对本季度存款成本和融资成本的影响所推动的。在截至2024年6月30日的三个月中,计息负债的平均支付利率增加了33个基点至2.11%,而截至2023年6月30日的三个月期间的平均利率为1.78%。计息负债的平均余额减少了820万美元,下降了0.5%,在截至2024年6月30日的三个月和截至2023年6月30日的三个月中保持在约16亿美元的水平。
截至2024年6月30日的六个月中,利息支出从截至2023年6月30日的六个月的1,240万美元增加了550万美元,增幅为44.5%,至1,790万美元。利息支出的增加反映了较高的利率环境以及该期间对存款和融资成本的持续影响。在截至2024年6月30日的六个月中,计息负债的平均支付利率增加了61个基点至2.23%,而截至2023年6月30日的六个月期间的平均利率为1.62%。截至2024年6月30日的六个月中,计息负债的平均余额增加了6,290万美元,达到16亿美元,增长了4.1%,而截至2023年6月30日的六个月为15亿美元。
截至2024年6月30日的三个月,计息存款的利息支出从截至2023年6月30日的三个月的460万美元增加了270万美元,至730万美元。计息存款利息支出的增加主要是由于平均存款成本持续增加。在截至2024年6月30日的三个月中,计息存款的平均成本增加了62个基点至1.94%,而截至2023年6月30日的三个月中为1.32%。由于较高的利率环境对存款账户的持续影响,计息存款的平均成本增加。截至2024年6月30日的三个月,计息存款的平均余额增加了9,000万美元,达到15亿美元,增幅6.4%,而截至2023年6月30日的三个月为14亿美元,这主要是由于计息活期存款和货币市场账户的平均余额增加。
在截至2024年6月30日的六个月中,计息存款的利息支出从截至2023年6月30日的六个月的750万美元增加了670万美元,增幅为89.8%,至1,430万美元。截至2024年6月30日的六个月期间,计息存款的利息支出与去年同期相比有所增加,这代表了较高的利率环境对平均存款成本的影响,以及计息存款的平均余额增加。截至2024年6月30日的六个月中,计息存款的平均成本增加了83个基点至1.96%,而截至2023年6月30日的六个月中为1.13%。截至2024年6月30日的六个月中,计息存款的平均余额增加了1.172亿美元,达到15亿美元,增幅8.7%,而截至2023年6月30日的六个月为14亿美元,这主要是由于存款证、计息活期存款和货币市场账户的平均余额增加。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,我们还支出了相对水平的约23.1万美元的利息支出,这与2020年9月发行的2,000万美元未偿还次级票据有关,利率为4.25%。此外,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们支出了46.1万美元的利息支出。这些固定利息成本代表2020年次级票据一部分所需的还本付息。
2024年第二季度与借款相关的利息支出降至890,000美元,平均成本为4.64%,而2023年同期的利息支出为230万美元,平均成本为5.23%。2024年第二季度的平均FHLB和其他借款降至7,690万美元,而2023年同期的平均FHLB和其他借款为1.752亿美元。平均借款减少是本期存款增加和现金使用减少推动还款的直接结果。通过银行定期融资计划,管理层得以用较低成本的借款取代成本较高的FHLB借款,并减少本期的利息支出。尽管借款仍然是公司的潜在战略资金来源,但本季度借款的减少反映了公司增加存款和战略性降低相关成本的能力。
2024年前六个月与FHLB和其他借款相关的利息支出降至310万美元,而2023年前六个月的利息支出为440万美元。在截至2024年6月30日的六个月中,FHLb和其他借款的平均降至1.222亿美元,平均成本为5.15%,而2023年同期的FHLB和其他借款的平均成本为1.766亿美元,平均成本为5.01%。平均借款减少是本期存款增加和现金使用减少推动还款的直接结果。
45
目录
净利息收入。截至2024年6月30日的三个月,净利息收入从截至2023年6月30日的三个月的2,260万美元增长了150万美元,增幅6.7%,至2410万美元,增幅6.7%,这是由于利息收益资产收入的增长超过了与计息负债相关的利息成本的增长。截至2024年6月30日的三个月,净利率利差从截至2023年6月30日的三个月的3.23%上升了18个基点至3.41%,这反映了计息资产的平均收益率增长了51个基点,被计息负债平均支付利率的增长33个基点所抵消。由于更高的利率环境以及该期间管理资金和存款成本的影响,截至2024年6月30日的三个月,净利率从截至2023年6月30日的三个月的3.81%增加了29个基点至4.10%。
在截至2024年6月30日的六个月中,净利息收入从截至2023年6月30日的六个月的4,370万美元增长了200万美元,增幅为4.5%,增幅为4.5%,这主要是由于本期净利率的增加。截至2024年6月30日的六个月中,净利率从截至2023年6月30日的六个月的3.80%增加了七个基点,至3.87%。截至2024年6月30日的六个月的净利差从截至2023年6月30日的六个月的3.25%下降了10个基点至3.15%。
信贷损失准备金。该公司确认截至2024年6月30日的三个月的信贷损失准备金为220万美元,而截至2023年6月30日的三个月为21.4万美元。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月的准备金有所增加,主要反映了与2024年第二季度确定的非应计商业房地产贷款参与相关的特定准备金。截至2024年6月30日,信贷损失备抵占贷款总额的比例为1.60%,较2023年12月31日的1.47%增加了13个基点,增长了8.8%。
在截至2024年6月30日的六个月中,信贷损失准备金总额为57万美元,而截至2023年6月30日的六个月为660万美元。截至2024年6月30日的六个月的准备金反映了对与2023年注销Signature Bank公司证券相关的190万美元追回款的认可,在截至2023年6月30日的六个月中注销的500万美元,以及与2024年第二季度确定的非应计商业房地产贷款参与相关的额外准备金。截至2024年6月30日,参与贷款和银团贷款总额约占贷款总额的10.7%。
非利息收入。非利息收入信息如下:
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| ||||||||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 金额 |
| 百分比 | | 2024 |
| 2023 |
| 金额 |
| 百分比 | | ||||||
|
| (千美元) | |||||||||||||||||||||
存款账户的服务费 | | $ | 232 | | $ | 205 | | $ | 27 |
| 13.2 | % | $ | 467 | | $ | 378 | | $ | 89 |
| 23.5 | % |
信托收入 | |
| 1,309 | |
| 1,265 | |
| 44 |
| 3.5 | % |
| 2,621 | |
| 2,441 | |
| 180 |
| 7.4 | % |
投资咨询收入 | |
| 1,650 | |
| 1,289 | |
| 361 |
| 28.0 | % |
| 3,225 | |
| 2,486 | |
| 739 |
| 29.7 | % |
投资证券收益 | |
| — | |
| — | |
| — |
| — | % |
| — | |
| 107 | |
| (107) |
| (100.0) | % |
银行自有人寿保险的收益 | |
| 270 | |
| 244 | |
| 26 |
| 10.7 | % |
| 512 | |
| 482 | |
| 30 |
| 6.2 | % |
其他 | |
| 346 | |
| 283 | |
| 63 |
| 22.3 | % |
| 668 | |
| 562 | |
| 106 |
| 18.9 | % |
非利息收入总额 | | $ | 3,807 | | $ | 3,286 | | $ | 521 |
| 15.9 | % | $ | 7,493 | | $ | 6,456 | | $ | 1,037 |
| 16.1 | % |
截至2024年6月30日的三个月,非利息收入增长了52.1万美元,增长了15.9%,达到380万美元,而截至2023年6月30日的三个月为330万美元。由于本期资产价值持续增长,我们的财富管理部门的收入,包括我们的信托和资产管理业务,也实现了增长,同比增长15.9%,达到2024年第二季度的300万美元,而2023年第二季度为260万美元。同期,管理的资产从2023年6月30日的14亿美元增加到2024年6月30日的17亿美元。
在截至2024年6月30日的六个月中,非利息收入增加了100万美元,达到750万美元,增长了16.1%,而截至2023年6月30日的六个月为650万美元。由于本期资产价值持续增长,我们的财富管理部门收入从截至2023年6月30日的六个月期间的490万美元增长了18.7%,达到580万美元。
46
目录
非利息支出。非利息支出信息如下:
| | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| ||||||||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 金额 |
| 百分比 |
| 2024 |
| 2023 |
| 金额 |
| 百分比 |
| ||||||
| | (千美元) | |||||||||||||||||||||
工资 | | $ | 6,873 | | $ | 6,217 | | $ | 656 |
| 10.6 | % | $ | 13,611 | | $ | 12,471 | | $ | 1,140 |
| 9.1 | % |
雇员福利 | |
| 2,304 | |
| 1,740 | |
| 564 |
| 32.4 | % |
| 4,426 | |
| 3,607 | |
| 819 |
| 22.7 | % |
占用费用 | |
| 1,164 | |
| 1,180 | |
| (16) |
| (1.4) | % |
| 2,325 | |
| 2,434 | |
| (109) |
| (4.5) | % |
专业费用 | |
| 1,337 | |
| 1,666 | |
| (329) |
| (19.7) | % |
| 2,773 | |
| 2,713 | |
| 60 |
| 2.2 | % |
董事费用和开支 | |
| (125) | |
| 157 | |
| (282) |
| (179.6) | % |
| 197 | |
| 387 | |
| (190) |
| (49.1) | % |
计算机软件费用 | |
| 1,430 | |
| 1,258 | |
| 172 |
| 13.7 | % |
| 2,665 | |
| 2,481 | |
| 184 |
| 7.4 | % |
联邦存款保险公司评估 | |
| 350 | |
| 230 | |
| 120 |
| 52.2 | % |
| 768 | |
| 560 | |
| 208 |
| 37.1 | % |
广告费用 | |
| 438 | |
| 434 | |
| 4 |
| 0.9 | % |
| 802 | |
| 710 | |
| 92 |
| 13.0 | % |
与信托收入相关的顾问费用 | |
| 32 | |
| 30 | |
| 2 |
| 6.7 | % |
| 65 | |
| 59 | |
| 6 |
| 10.2 | % |
电话费用 | |
| 188 | |
| 182 | |
| 6 |
| 3.3 | % |
| 375 | |
| 350 | |
| 25 |
| 7.1 | % |
无形资产摊销 | |
| 71 | |
| 71 | |
| — |
| — | % |
| 143 | |
| 143 | |
| — |
| — | |
其他 | |
| 1,425 | |
| 1,282 | |
| 143 |
| 11.2 | % |
| 2,647 | |
| 2,560 | |
| 87 |
| 3.4 | % |
非利息支出总额 | | $ | 15,487 | | $ | 14,447 | | $ | 1,040 |
| 7.2 | % | $ | 30,797 | | $ | 28,475 | | $ | 2,322 |
| 8.2 | % |
2024年第二季度的非利息支出为1,550万美元,与2023年同期的1,450万美元相比,增加了约100万美元,增长了7.2%。当前三个月期间非利息支出的增加主要是由于对公司整体增长的持续投资,包括工资和福利成本、信息技术和存款保险的增加。截至2024年6月30日的三个月,我们的效率比率为55.5%,高于2023年同期的55.8%。
2024年上半年的非利息支出为3,080万美元,与2023年同期的2,850万美元相比,增加了约230万美元,增长了8.2%。六个月期间非利息支出的增加也是由于对公司整体增长的持续投资,主要是工资和福利成本、存款保险和信息技术的增加。在截至2024年6月30日的六个月中,我们的效率比率为57.9%,而2023年同期为56.7%。
所得税准备金。截至2024年6月30日的三个月,我们的所得税准备金约为200万美元,而2023年同期的所得税准备金约为210万美元。本期的下降是由于本季度所得税前收入减少。截至2024年6月30日的三个月期间,我们的有效税率为19.7%,而2023年同期的有效税率为19.1%。在截至2024年6月30日的六个月中,我们的所得税准备金为430万美元,而截至2023年6月30日的六个月为280万美元。本期的增长是由于本六个月期间所得税前收入的增加。截至2024年6月30日的六个月期间,我们的有效税率为19.9%,而2023年同期的有效税率为18.7%。2024年第二季度和六个月期间的有效税率增长是由于与2023年相比,2024年税前收入与非应税收入(免税利息收入和银行自有人寿保险收益)的比例相比有所增加。
我们财富管理业务板块的财务状况和经营业绩
我们通过两个业务领域开展业务:(1)我们的银行业务领域,包括通过Orange Bank & Trust Company向客户交付贷款和存款产品;(2)我们的财富管理业务部门,包括通过HVIA和Orange Bank & Trust Company向个人和机构提供资产管理和信托服务,提供信托和投资管理费收入。
47
目录
下表列出了我们所列时期内应申报业务部门的收入和总资产报表:
|
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||
| | | | | 财富 | | 总计 | | | | | 财富 | | 总计 | ||||
|
| 银行业 |
| 管理 |
| 细分市场 |
| 银行业 |
| 管理 |
| 细分市场 | ||||||
|
| (千美元) | ||||||||||||||||
净利息收入 | | $ | 24,119 | | $ | — | | $ | 24,119 | | $ | 22,602 | | $ | — | | $ | 22,602 |
非利息收入 | |
| 848 | |
| 2,959 | |
| 3,807 | |
| 733 | |
| 2,553 | |
| 3,286 |
信用损失准备金——投资 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
信用损失准备金 | | | (2,210) | | | — | | | (2,210) | | | (214) | | | — | | | (214) |
非利息支出 | |
| (13,219) | |
| (2,268) | |
| (15,487) | |
| (12,275) | |
| (2,172) | |
| (14,447) |
所得税支出 | |
| (1,871) | |
| (145) | |
| (2,016) | |
| (2,061) | |
| (80) | |
| (2,141) |
净收入 | | $ | 7,667 | | $ | 546 | | $ | 8,213 | | $ | 8,785 | | $ | 301 | | $ | 9,086 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至6月30日的六个月或在截至6月30日的六个月中, | ||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||
| | | | | 财富 | | 总计 | | | | | 财富 | | 总计 | ||||
|
| 银行业 |
| 管理 |
| 细分市场 |
| 银行业 |
| 管理 |
| 细分市场 | ||||||
| | (千美元) | ||||||||||||||||
净利息收入 | | $ | 45,720 | | $ | — | | $ | 45,720 | | $ | 43,741 | | $ | — | | $ | 43,741 |
非利息收入 | |
| 1,647 | |
| 5,846 | |
| 7,493 | |
| 1,528 | |
| 4,928 | |
| 6,456 |
信用损失准备金——投资 | | | 1,900 | | | — | | | 1,900 | | | (5,000) | | | — | | | (5,000) |
信用损失准备金 | |
| (2,470) | |
| — | |
| (2,470) | |
| (1,569) | |
| — | |
| (1,569) |
非利息支出 | |
| (26,423) | |
| (4,374) | |
| (30,797) | |
| (24,489) | |
| (3,986) | |
| (28,475) |
所得税支出 | |
| (4,034) | |
| (309) | |
| (4,343) | |
| (2,639) | |
| (198) | |
| (2,837) |
净收入 | | $ | 16,340 | | $ | 1,163 | | $ | 17,503 | | $ | 11,572 | | $ | 744 | | $ | 12,316 |
管理和(或)管理的资产(AUM)(市场价值) | | $ | — | | $ | 1,715,057 | | $ | 1,715,057 | | $ | — | | $ | 1,437,814 | | $ | 1,437,814 |
总资产 | | $ | 2,471,961 | | $ | 9,196 | | $ | 2,481,157 | | $ | 2,485,549 | | $ | 8,360 | | $ | 2,493,909 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日,管理和/或管理的资产的市值分别为17亿美元和14亿美元。这包括分别于2024年6月30日和2023年6月30日分别在奥兰治银行和信托公司和HVIA持有的资产。
截至2024年6月30日的三个月,我们与财富管理业务板块(记录为非利息支出)相关的支出增加了9.6万美元,至230万美元,增长了4.4%,而截至2023年6月30日的三个月为220万美元。支出的增加主要是由于该业务部门的持续增长以及在此期间对技术的投资。在截至2024年6月30日的六个月中,我们与财富管理业务板块相关的支出增加了38.8万美元,增幅9.7%,达到440万美元,而截至2023年6月30日的六个月为400万美元。支出的增加主要是由于业务部门及其相关业务的增长以及与某些托管信托资产相关的成本。
流动性和资本资源
流动性。流动性是履行当前和未来短期财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款还款和到期日以及证券销售。尽管贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源,但存款流量和抵押贷款预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。
我们流动性最高的资产是现金和银行到期的资产。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期内的运营、融资、贷款和投资活动。截至2024年6月30日和2023年12月31日,来自银行的现金和到期日共计
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分别为1.897亿美元和1.474亿美元。截至2024年6月30日,归类为可供出售的证券总额为4.631亿美元,截至2023年12月31日为4.899亿美元,提供额外流动性来源。
自2024年6月30日起一年内到期的存款证总额为1.528亿美元,占存款证总额的96.8%。存款证最集中的是经纪存款,金额为1.15亿美元,用于多元化筹资。
我们加入IntraFi网络,这使我们能够为客户、企业和公共实体提供数百万美元的联邦存款保险公司存款保险保障。根据我们的资金需求,我们可以选择将这笔资金作为互惠存款从其他IntraFi Network银行出售或回购。截至2024年6月30日,我们共有1.05亿美元的IntraFi网络存款,全部作为互惠存款从IntraFi网络回购。
尽管客户存款仍然是我们的首选资金来源,但维持备用流动性来源是我们谨慎的流动性风险管理措施的一部分。我们有能力向纽约联邦住房贷款银行和纽约联邦储备银行(“FRB”)以及其他代理银行借款。截至2024年6月30日,我们在纽约联邦住房贷款银行的总容量为6.11亿美元,其中9000万美元用于抵押市政存款,1,000万美元用于长期预付款。截至2024年6月30日,我们还从纽约联邦储备银行的贴现窗口获得了200万美元的抵押信贷额度,没有未清余额。此外,我们还利用了联邦储备银行通过银行定期融资计划提供的5000万美元资金,该贷款为期一年,将于2025年3月到期。截至2024年6月30日,我们还有总额为2,000万美元的全权信贷额度,没有未清余额。我们与大西洋社区银行家银行(“ACBB”)签订了借款协议,到2024年6月30日提供500万美元的短期借款。截至2024年6月30日,ACBB没有未偿还的借款。
我们的现金流由三个主要类别组成:来自运营活动的现金流、投资活动和融资活动。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金分别为1150万美元和1,760万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,(用于)投资活动提供的净现金分别为4,760万美元和(1.210亿美元),其中主要包括发放贷款和购买证券的支出,减去贷款本金、出售证券的收益以及到期证券和证券偿还的收益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,融资活动(包括存款账户和借款活动)提供的净现金(用于)分别为(1,690万美元)和1.960亿美元。
我们仍然致力于保持强劲的流动性状况。我们每天监控我们的流动性状况。我们预计,我们将有足够的资金来履行我们目前的供资承诺。根据我们的存款增长和留存率、当前的定价策略和监管限制,我们有能力保留和增加很大一部分到期定期存款,如果我们允许这些存款在到期时流失,我们可以通过借款来补充资金。
资本资源。我们受联邦储备银行和NYSDFS管理的各种监管资本要求的约束。在2024年6月30日和2023年12月31日,我们超过了所有适用的监管资本要求,根据监管指南,我们被视为 “资本充足”。有关截至2024年6月30日和2023年12月31日的实际和所需资本金额和比率,请参阅本10-Q表季度报告中其他地方的未经审计的合并财务报表附注10。
资产负债表外安排
资产负债表外安排。我们是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺,其中涉及超过合并资产负债表中确认金额的信贷和利率风险要素。我们的信用损失风险由工具的合同金额表示。我们在做出承诺时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。
截至2024年6月30日,我们有4.272亿美元的未偿贷款承诺。截至2024年6月30日,我们还拥有1,550万美元的备用信用证。
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通货膨胀和价格变动的影响
本10-Q表季度报告中包含的合并财务报表和相关财务数据是根据美利坚合众国公认的会计原则编制的,该原则要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩,而不考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。通货膨胀对我们运营的主要影响反映在运营成本的增加上。与大多数工业公司不同,金融机构几乎所有的资产和负债本质上都是货币性的。因此,利率对金融机构业绩的影响通常比总体通货膨胀水平更大。利率的变动方向不一定与商品和服务的价格相同,也不一定相同。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
小型申报公司无需提供与此项目相关的信息。
第 4 项。控制和程序
对披露控制和程序的评估。截至本10-Q表所涵盖期结束时,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层在评估其控制和程序时必须作出判断。根据他们对截至2024年6月30日的公司披露控制和程序的评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条),旨在确保公司在其提交或提交的报告中必须披露的信息《交易法》在规定的期限内记录、处理、汇总和报告在证券交易委员会中,规则和条例正在有效运作。
对财务报告的内部控制。在截至2024年6月30日的三个月中,公司对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
截至2024年6月30日,公司目前尚未成为法律诉讼的指定当事方,该诉讼的结果将对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
正如公司于2024年3月29日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中披露的那样,风险因素没有重大变化。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
不适用。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
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第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在2024年第二季度,我们的董事或高级职员均未加入
第 6 项。展品
参见展览索引。
展览索引
展览没有。 |
| 描述 |
31.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
31.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
32.1† | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
32.2† | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
101.INS† | | XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
101.SCH† | | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL† | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF† | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB† | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE† | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
104† | | 封面交互式数据文件(以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中) |
† 随函提交。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列签署人经正式授权的人代表其签署本报告。
日期:2024 年 8 月 12 日
| 奥兰治县银行股份有限公司 | |
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| 作者: | /s/ 迈克尔·吉尔费瑟 |
| 姓名: | 迈克尔·吉尔费瑟 |
| 标题: | 总裁兼首席执行官 |
| | (首席执行官) |
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| 作者: | /s/ 迈克尔·莱斯勒 |
| 姓名: | 迈克尔·莱斯勒 |
| 标题: | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | (首席财务和会计官) |
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