Exhibit 99.2
运营和财务回顾与前景
关于未经审计的中期合并财务报表
截止2022年12月31日和2021年12月31日的六个月内
本报告中,除非上下文提示,否则“彩色星球”、“公司”、“我们”、“我们的”均指彩色星球科技股份有限公司、其子公司和其他合并实体的业务。提到的“美元”和“$”均指美元,即美国合法货币,“人民币”和“RMB”均指中国合法货币。提到的“SEC”是指美国证券交易委员会。
与我们的未经审计的简明合并财务报表及相关附注以及本报告中除本报告外其他地方包含的我们2022财年年度报告在20-F项下的财务状况和经营业绩的讨论和分析相结合阅读。此讨论可能根据当前的预期包含前瞻性陈述,涉及风险和不确定性。我们的实际结果可能因各种因素而与这些前瞻性陈述不同,包括本报告中其他部分和2022年20-F表“项目1A.风险因素”中列出的因素。
运营结果
下文中的表格总结了我们所述期间的合并损益表。此信息应与我们在其他地方发布的未经审计的简明合并财务报表一起阅读。任何期间的运营结果并不能必然反映出未来任何期间可以期待的结果。
截止2022年12月31日的六个月,与2021年12月31日的六个月相比
截至12月31日的六个月结束 | ||||||||||||||||
百分比 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 变更 | 变更 | |||||||||||||
营业收入 | $ | - | $ | 9,430,508 | $ | (9,430,508 | ) | (100 | )% | |||||||
营业收入成本 | - | 2,629,781 | $ | (2,629,781 | ) | (100 | )% | |||||||||
毛利润 | - | 6,800,727 | $ | (6,800,727 | ) | (100 | )% | |||||||||
销售,总务及管理费用 | (9,899,408 | ) | (4,426,383 | ) | $ | (5,473,025 | ) | 124 | % | |||||||
应收账款减值准备 | (1,880,986 | ) | - | $ | (1,880,986 | ) | 100 | % | ||||||||
研发费用 | (121,580 | ) | (192,720 | ) | $ | 71,140 | (37 | )% | ||||||||
股票报酬支出 | (273,118 | ) | (3,418,148 | ) | $ | 3,145,030 | (92 | )% | ||||||||
经营亏损 | (12,175,092 | ) | (1,236,524 | ) | $ | (10,938,568 | ) | 885 | % | |||||||
总其他收入(费用),净额 | (2,120 | ) | 696,207 | $ | (698,327 | ) | (100 | )% | ||||||||
税前亏损 | (12,177,212 | ) | (540,317 | ) | $ | (11,636,895 | ) | 2,154 | % | |||||||
所得税费用 | - | - | $ | - | - | % | ||||||||||
持续经营的净亏损 | (12,177,212 | ) | (540,317 | ) | $ | (11,636,895 | ) | 2,154 | % | |||||||
净亏损 | $ | (12,177,212 | ) | $ | (540,317 | ) | $ | (11,636,895 | ) | 2,154 | % |
截至12月31日的六个月结束 | ||||||||||||||||
百分比 | ||||||||||||||||
营业收入 | 2022 | 2021 | 变更 | 变更 | ||||||||||||
在线音乐教育学院订阅用户数 | $ | - | $ | 9,430,508 | $ | (9,430,508 | ) | (100 | )% | |||||||
总收入 | $ | - | $ | 9,430,508 | $ | (9,430,508 | ) | (100 | )% |
营业收入。截至2022年12月31日,我们的营业收入为零。2021年12月31日止的六个月里,我们通过Color World App向订阅用户提供了约$9.4百万的在线音乐教育学院订阅服务,从2021年1月开始,Color World App正式上线,2021年1月至6月期间有超过300,000名付费用户加入了我们的应用。应用的会员订阅费用为期1年,对于定价额外收费的按需内容除外,其中2021年1月1日至6月30日期间可以无限制使用。2021年7月,我们不再要求订阅用户支付年度订阅费用。在截至2021年12月31日的六个月里,我们推出了两个按需内容,有超过700,000名用户为这两个按需内容付费。
截至12月31日的六个月结束 | ||||||||||||||||
百分比 | ||||||||||||||||
营收成本 | 2022 | 2021 | 变更 | 变更 | ||||||||||||
在线音乐教育学院订阅用户数 | $ | - | $ | 2,629,781 | $ | (2,629,781 | ) | (100 | )% | |||||||
营业收入成本总额 | $ | - | $ | 2,629,781 | $ | (2,629,781 | ) | (100 | )% |
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营业成本在截至2022年12月31日的六个月内,营收成本为零。我们在线音乐教育学院在截至2021年12月31日的六个月中,营收成本约为260万美元,主要归因于对版权的摊销总付款购买了由我们的有偿艺术家制作的在线课程。我们使用直线法在有限的有用寿命期内摊销版权,将无限期的版权在5年内摊销,即我们预计在需要更新此类版权内容之前,所预计的有用寿命将为我们的应用程序做出贡献。
毛利率在截至2022年12月31日的六个月内,没有毛利润。在线教育学院应用程序在截至2021年12月31日的六个月中,我们实现了约680万美元的毛利润。
营业费用销售、一般和行政费用主要包括广告和营销费用、办公室租赁和开支、折旧费用、管理我们的业务活动的员工和支持人员相关的成本,以及支付给第三方的专业费用。截至2022年12月31日的六个月,我们的销售、一般和行政费用约为990万美元,而截至2021年12月31日的六个月仅约为440万美元,增长约550万美元。
增长主要是由于我们的活动广告费用约增加了380万美元的支出,以促进我们的Color World应用程序,我们的无形资产摊销费用约增加了270万美元,薪资和福利支出约增加了20万美元,办公室支出和其他不确定的销售、一般和行政费用约增加了10万美元,而专业费用约减少了10万美元,旅行费用约减少了10万美元,服务费用代收我们的应用程序支付收款代理人约减少20万美元,折旧费用约减少90万美元。
坏账准备。 截至2022年12月31日的六个月,坏账准备约为190万美元,而截至2021年12月31日的六个月为零。增长主要是由于我们有更多的账龄应收账款,造成坏账支出约增加了190万美元。
研发费用研发费用包括与我们的在线平台开发相关的成本。截至2022年12月31日的六个月和2021年12月31日的六个月,我们分别花费大约10万美元和0.2万美元维护我们的在线教育学院应用程序、Color World内部。
股票补偿费用。截至2022年12月31日的六个月,股票补偿费用约为30万美元,而截至2021年12月31日的六个月约为340万美元。减少主要是由于股票价格下跌,发行作为补偿的股票的公允价值在截至2022年12月31日的六个月内较2021年同期低。
营业亏损。 截至2022年12月31日的六个月,我们的营业亏损约为1220万美元,而截至2021年12月31日的六个月约为120万美元。增加的约1090万美元的亏损主要是由上述原因造成的。
总其他收入(费用),净额。我们的总其他收入(费用),净额,包括其他收入、利息收入和财务费用。截至2022年12月31日的六个月,我们的总其他费用约为(2000)美元,总其他收入约为70万美元,而截至2021年12月31日的六个月分别为700000美元的结算费用,因为我们的一个供应商不再能够执行预先安排的艺术家表演合同而支付给我们一笔费用。我们在截至2022年12月31日的六个月内没有这样的交易。
所得税费用。 截至2022年12月31日,我们在美国和香港的合并实体持有约130万美元的现金及现金等价物。
净亏损。 截至2022年12月31日的六个月,我们的净亏损约为1220万美元,而截至2021年12月31日的六个月为约50万美元的净亏损。这种变化是上述变化的结果。
流动性和资本资源
截至2022年12月31日,我们在美国和香港的合并实体持有约130万美元的现金及现金等价物。
在评估我们的流动性时,我们监测和分析手头的现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性需求是满足工作资本要求、运营开支和资本支出义务。
我们从事在线娱乐表演和在线音乐教育服务。我们的业务具有资本密集型,使用股权融资来满足我们的工作资本要求和资本支出。截至2022年12月31日,我们的工作资本约为2020万美元,而截至2022年6月30日约为2280万美元。
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此外,由于在线娱乐表演和在线教育行业的特性,我们提前收取付款,因此我们应该几乎没有流动性风险。此外,我们进行了几轮股权融资,在2022年12月31日结束的六个月中从销售我们的单位获得了约150万美元的净收益,并且通过定向增发获得了约150万美元。
2022年1月,彩色世界转变为当前版本,以“人工智能+明星娱乐”作为核心功能元宇宙,但目前我们正在暂停此类收入。我们计划将彩色世界应用程序转换为用户付费定阅版,预计在2023年7月再次开始产生收入。如果我们无法在十二个月正常运营周期内生成足够的现金流以支付未来的支付义务,我们可能需要缩减或停止运营。管理层尝试通过获得额外的股权融资来支持我们的营运资金,包括于2022年9月14日完成的大约500万美元的股权融资交易和于2022年12月20日的定向增发约150万美元来缓解公司的持续经营风险。然而,无法保证管理层能够成功实行其未来计划。我们的未经审计的简明合并财务报表没有包括可能因此不确定性结果而产生的任何调整。
以下表格提供了本报表期内资金净流量的摘要信息:
截至12月31日的六个月结束 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动使用的净现金流量 | $ | (6,414,815 | ) | $ | (7,005,682 | ) | ||
投资活动产生的净现金流出 | - | (4,785,129 | ) | |||||
筹资活动产生的现金净额 | 6,836,101 | 19,492,989 | ||||||
现金及现金等价物净变动额 | $ | 421,286 | $ | 7,702,178 |
主要支付流动资金和一般企业用途。
运营活动
2022年12月31日结束的六个月内,经营活动产生的净现金流为约640万美元,主要是由于约1220万美元的净亏损和将净亏损对应为经营活动净现金流使用的约190万美元的坏账备抵、约30万美元的股票补偿费用、约7,000美元的折旧费用和约270万美元的摊销费用。经营性资产和负债的现金净流出主要由于预付费用约520万美元的增加导致,因为我们预付了现场音乐会制作的服务费用,应付账款约50万美元的减少是因为我们在该期间向我们的按需内容供应商支付了版权费用,其他应付款和应计费用的减少约20万美元。其他应收款减少约680万美元,抵消了现金流出。
2021年12月31日结束的六个月内,经营活动产生的净现金流为约700万美元,主要是由于约50万美元的净亏损和将净亏损对应为经营活动净现金流使用的约340万美元的股票补偿费用、约90万美元的折旧费用和约240万美元的摊销费用。经营性资产和负债的现金净流出主要由于收到其他应付款约160万美元的增加导致,因为我们的供应商在2022年3月退还了我们预付的在线音乐会制作费用,预付费用约1,000万美元即我们预付的在线和现场音乐会制作的服务费和广告费的增加和推迟的收入约230万美元的减少。其他应收款减少约70万美元的原因是我们收到了应用程序支付代理商应付彩色世界应用程序定阅费的款项,其他应付款和应计费用增加约10万美元。
投资活动
2022年12月31日结束的六个月内,投资活动所使用的净现金流为0。
2021年12月31日结束的六个月内,投资活动所使用的净现金流为约480万美元,主要是由于约40,000美元的设备购买和约470万美元的无形资产购买。
融资活动
2022年12月31日结束的六个月内,融资活动提供的净现金流约为680万美元,其中约150万美元是通过定向增发普通股获得的收益,约5.0美元是通过销售单位净收益和发行费用获得的,而借款方相关方向我们提供的30万元则用于支付某些营业费用。
2021年12月31日结束的六个月内,融资活动提供的净现金流约1950万美元,其中约1920万美元是通过发行普通股获得的收益,而借款人股东提供的30万元用于支付某些营业费用。
非审计财务信息声明
上述未经审计的财务信息可能存在调整,这些调整可能在公司年度财务报表进行审计工作时被发现,并可能与这些未经审计的财务信息存在重大差异。
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