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场景预测成员BCML：固定至浮动利率次级票据5.25％到期2030年会员美国公认会计准则：次级债务成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2025-09-152025-09-150001730984US-GAAP：存款账户会员美国公认会计准则：存款会员US-GAAP：产品浓度风险成员2024-01-012024-06-300001730984BCML: 十大存款人会员美国公认会计准则：存款会员美国公认会计准则：存款会员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：存款账户会员美国公认会计准则：存款会员US-GAAP：产品浓度风险成员2023-01-012023-12-310001730984BCML: 十大存款人会员美国公认会计准则：存款会员美国公认会计准则：存款会员2023-01-012023-12-310001730984美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300001730984美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001730984美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001730984美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001730984美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001730984美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001730984BCML：二千一十七周年综合股权激励计划成员2024-06-3000017309842022-12-310001730984US-GAAP：市政债券成员2024-06-300001730984US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300001730984US-GAAP：公司债券证券会员2024-06-300001730984美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2024-06-300001730984BCML: sbasecurities会员2024-06-300001730984US-GAAP：市政债券成员2023-12-310001730984US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001730984US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001730984美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310001730984BCML: 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Omnibuse股权激励计划2024会员2024-06-012024-06-300001730984BCML: Omnibuse股权激励计划2024会员2024-06-300001730984BCML：二千一十七周年综合股权激励计划成员2017-11-300001730984US-GAAP：限制性股票成员BCML: Omnibuse股权激励计划2024会员2024-06-300001730984US-GAAP：绩效股成员BCML: Omnibuse股权激励计划2024会员2024-06-300001730984US-GAAP：员工股权会员BCML: Omnibuse股权激励计划2024会员2024-06-300001730984SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-06-300001730984SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001730984US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001730984US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300001730984US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001730984US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001730984US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001730984US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001730984US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001730984BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2024-06-300001730984US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产US-GAAP：联邦储备银行高级会员2024-06-300001730984US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产US-GAAP：联邦储备银行高级会员2023-12-310001730984US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：延期到期会员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：延期到期会员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：延期到期会员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：延期到期会员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：延期到期会员2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：延期到期会员2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：延期到期会员2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：延期到期会员2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300001730984US-GAAP：为应收账款融资已过期 1 至 29 天2024-06-300001730984BCML：金融资产逾期30至89天会员2024-06-300001730984US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001730984BCML：有担保信贷额度会员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-12-3100017309842023-01-012023-12-310001730984SRT: 单亲家庭成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001730984SRT: 单亲家庭成员BCML：建筑和土地投资组合部门成员2024-06-300001730984SRT: 其他属性会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300001730984SRT: 其他属性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300001730984SRT: 办公大楼成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300001730984SRT：多家庭成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300001730984bcml: 酒店会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300001730984BCML: 康复机构成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300001730984BCML：应收账款和设备会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300001730984SRT: 单亲家庭成员2024-06-300001730984SRT: 其他属性会员2024-06-300001730984SRT: 办公大楼成员2024-06-300001730984SRT：多家庭成员2024-06-300001730984bcml: 酒店会员2024-06-300001730984BCML: 康复机构成员2024-06-300001730984BCML：应收账款和设备会员2024-06-300001730984SRT: 单亲家庭成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001730984SRT: 单亲家庭成员BCML：建筑和土地投资组合部门成员2023-12-310001730984SRT: 其他属性会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001730984SRT: 其他属性会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001730984SRT: 办公大楼成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001730984SRT：多家庭成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001730984bcml: 酒店会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001730984BCML: 康复机构成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001730984BCML：应收账款和设备会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001730984SRT: 单亲家庭成员2023-12-310001730984SRT: 其他属性会员2023-12-310001730984SRT: 办公大楼成员2023-12-310001730984SRT：多家庭成员2023-12-310001730984bcml: 酒店会员2023-12-310001730984BCML: 康复机构成员2023-12-310001730984BCML：应收账款和设备会员2023-12-310001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员BCML：建筑和土地投资组合部门成员2024-06-300001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员BCML：小企业管理局BACARESACT工资保护计划成员2024-06-300001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员2024-06-300001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员BCML：小企业管理局BACARESACT工资保护计划成员2023-12-310001730984US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001730984US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001730984US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001730984BCML：建筑和土地投资组合部门成员2023-12-310001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-06-300001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-06-300001730984US-GAAP：不良融资应收账款成员2023-06-300001730984US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001730984US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-06-300001730984US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300001730984BCML：建筑和土地投资组合部门成员2024-06-300001730984US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-06-300001730984US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-06-300001730984US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001730984US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-06-300001730984BCML：建筑和土地投资组合部门成员2023-06-3000017309842023-06-300001730984SRT：旧金山联邦住房贷款银行成员BCML：旧金山联邦住房贷款银行担保借款机制成员2024-06-3000017309842024-04-012024-06-300001730984BCML：固定至浮动利率次级票据5.25％到期2030年会员美国公认会计准则：次级债务成员2020-08-1000017309842024-06-3000017309842023-12-3100017309842034-04-012034-06-3000017309842024-01-012024-06-3000017309842023-04-012023-06-3000017309842023-01-012023-06-300001730984BCML: 太平洋企业银行会员BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2024-06-300001730984BCML: 太平洋企业银行会员BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2024-06-300001730984BCML: 太平洋企业银行会员BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2023-12-310001730984BCML: 太平洋企业银行会员BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2023-12-310001730984BCML: 太平洋企业银行会员BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2024-04-012024-06-300001730984BCML: 太平洋企业银行会员BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2024-01-012024-06-300001730984BCML: 太平洋企业银行会员BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2023-04-012023-06-300001730984BCML: 太平洋企业银行会员BCML：加州污染控制融资管理局贷款计划成员2023-01-012023-06-30iso4217: 美元xbrli: purebcml: 安全bcml: 合约bcml: 贷款xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: sharesbcml: 位置

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

	在截至的季度期间 2024年6月30日

	要么

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

	在从到的过渡期内

委员会文件号： 001-38483

BAYCOM 公司

（注册人章程中规定的确切名称）


加利福尼亚		37-1849111
（公司或组织的州或其他司法管辖区）		（美国国税局雇主识别号）

伊格纳西奥谷路 500 号， 200 套房，核桃溪，加利福尼亚		94596
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(925) 476-1800

无

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，每股无面值	BCML	纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条第2款中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器 ☐	加速过滤器 ☒

非加速过滤器 ☐	规模较小的申报公司 ☒

	新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒

注明截至最新可行日期的每类注册人普通股的已发行股份数量。

截至 2024 年 8 月 7 日，有 11,156,267 注册人已发行普通股的股份。

BAYCOM 公司

10-Q 表季度报告

第一部分 — 财务信息	2

第 1 项。财务报表	2

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	34

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	57

第 4 项。控制和程序	57

第二部分 — 其他信息	58

第 1 项。法律诉讼	58

第 1A 项。风险因素	58

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	58

第 3 项。优先证券违约	58

第 4 项。矿山安全披露	58

第 5 项。其他信息	59

第 6 项。展品	59

签名	60

在本报告中，“我们”、“我们”、“BayCom” 或 “公司” 等术语是指BayCom公司及其合并子公司联合商业银行，除非上下文另有要求，否则我们有时将其称为 “银行”。

BAYCOM 公司

10-Q 表季度报告

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表


	简明合并资产负债表（未经审计）	3

	简明合并收益表（未经审计）	4

	简明综合收益表（未经审计）	5

	股东权益变动简明合并报表（未经审计）	6

	简明合并现金流量表（未经审计）	7

	简明合并财务报表附注（未经审计）	9

BayCom 公司和子公司

简明的合并资产负债表

（以千计，股票数据除外）

（未经审计）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
资产
银行应付的现金	$	23,278	$	17,901
出售的联邦基金和银行的计息余额		367,930		289,638
现金和现金等价物		391,208		307,539
银行定期存款		747		1,245
按公允价值计算的可供出售的投资证券（“AFS”），扣除信贷损失备抵额为美元0 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日		183,633		163,152
股权证券		12,837		12,585
联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票，面值		11,313		11,313
联邦储备银行（“FRB”）股票，面值		9,635		9,626
贷款，扣除信贷损失备抵金 $19,000 2024 年 6 月 30 日和 $22,000 于 2023 年 12 月 31 日		1,845,172		1,905,829
房舍和设备，净额		14,052		13,734
核心存款无形资产，净额		3,304		3,915
银行自有人寿保险（“BOLI”）保单的现金退保价值，净额		23,225		22,867
使用权资产（“ROU”），净额		12,874		13,939
善意		38,838		38,838
应收利息和其他资产		47,095		47,378
总资产	$	2,593,933	$	2,551,960
负债和股东权益
非利息和计息存款	$	2,175,010	$	2,132,750
次级次级可延期利息债券，净额		8,605		8,565
次级债务，净额		63,651		63,881
工资延续计划		4,733		4,552
租赁负债		13,779		14,752
应付利息和其他负债		12,890		14,591
负债总额		2,278,668		2,239,091
承付款和或有开支（注17）
股东权益
优先股，不面值； 10,000,000 已获授权的股份；不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均已发行和流通的股份		—		—
普通股，不面值； 100,000,000 已获授权的股份； 11,172,323 和 11,551,271 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份		173,108		180,913
额外已缴资本		287		287
扣除税款后的累计其他综合亏损		（13,602)		（14,592)
留存收益		155,472		146,261
股东权益总额		315,265		312,869
负债和股东权益总额	$	2,593,933	$	2,551,960

参见简明合并财务报表附注。

BayCom 公司和子公司

简明合并收益表

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

利息收入：
贷款，包括费用	$	25,014	$	26,667	$	50,271	$	52,922
投资证券		2,181		1,693		4,137		3,333
出售的联邦基金和银行的计息余额		4,819		2,560		8,934		4,389
fHLB 分红		247		196		519		384
联邦储蓄银行股息		145		144		289		288
利息和股息收入总额		32,406		31,260		64,150		61,316
利息支出：
存款		9,002		5,881		17,229		9,581
次级债务		891		895		1,784		1,791
初级次级可延期利息债券		218		203		435		406
利息支出总额		10,111		6,979		19,448		11,778
净利息收入		22,295		24,281		44,702		49,538
信贷损失准备金（逆转）		171		（1,260)		423		（985)
扣除信贷损失准备金（逆转）后的净利息收入		22,124		25,541		44,279		50,523
非利息收入：
出售贷款的收益		287		68		287		480
股权证券（亏损）收益		（321)		（917)		252		（1,813)
服务费和其他费用		734		882		1,573		1,767
贷款服务和其他贷款费用		441		593		833		1,003
小型企业投资公司（“SBIC”）基金的投资收益		71		225		41		714
其他收入和费用		271		235		559		496
非利息收入总额		1,483		1,086		3,545		2,647
非利息支出：
工资和员工福利		9,642		10,745		19,678		21,781
占用率和设备		2,133		1,974		4,287		4,001
数据处理		1,650		1,616		3,403		3,081
其他费用		2,587		2,222		4,715		4,223
非利息支出总额		16,012		16,557		32,083		33,086
所得税准备金前的收入		7,595		10,070		15,741		20,084
所得税准备金		1,995		2,864		4,264		5,687
净收入	$	5,600	$	7,206	$	11,477	$	14,397
每股普通股收益：
普通股每股基本收益	$	0.50	$	0.59	$	1.01	$	1.16
已发行普通股的加权平均值		11,254,233		12,228,206		11,389,992		12,462,539

摊薄后的每股普通股收益	$	0.50	$	0.59	$	1.01	$	1.16
已发行普通股的加权平均值		11,254,233		12,228,206		11,389,992		12,462,539

参见简明合并财务报表附注。

BayCom 公司和子公司

简明综合收益表

（以千计）

（未经审计）


		三个月已结束			六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

净收入	$	5,600	$	7,206	$	11,477	$	14,397
其他综合收益（亏损）：
AFS证券未实现收益（亏损）的变化		710		（4,999)		1,406		（6,823)
递延税（费用）福利		（204)		1,437		（416)		1,964
其他综合收益（亏损），扣除税款		506		（3,562)		990		（4,859)
综合收入总额	$	6,106	$	3,644	$	12,467	$	9,538

参见简明合并财务报表附注。

BayCom 公司和子公司

股东权益变动的简明合并报表

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）


						累积
		常见		额外		其他				总计
	的数量	股票		已付款		全面		已保留		股东
	股票	金额		资本		收入/（损失）		收益		股权
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
余额，2024 年 4 月 1 日	11,377,117	$	177,075	$	287	$	（14,108)	$	150,981	$	314,235
净收入									5,600		5,600
其他综合收益，净额							506				506
美元现金分红0.10 每股									（1,109)		（1,109)
基于股票的薪酬			164								164
回购股票	（204,794)		（4,131)								（4,131)
余额，2024 年 6 月 30 日	11,172,323	$	173,108	$	287	$	（13,602)	$	155,472	$	315,265

截至2023年6月30日的三个月
余额，2023 年 4 月 1 日（重述）	12,443,977	$	196,485	$	287	$	（12,858)	$	129,558	$	313,472
净收入									7,206		7,206
其他综合亏损，净额							（3,562)				（3,562)
美元现金分红0.10 每股									（1,196)		（1,196)
基于股票的薪酬			182								182
回购股票	（543,955)		（9,088)								（9,088)
余额，2023 年 6 月 30 日	11,900,022	$	187,579	$	287	$	（16,420)	$	135,568	$	307,014


						累积
		常见		额外		其他				总计
	的数量	股票		已付款		全面		已保留		股东
	股票	金额		资本		收入/（损失）		收益		股权
截至2024年6月30日的六个月
余额，2024 年 1 月 1 日	11,551,271	$	180,913	$	287	$	（14,592)	$	146,261	$	312,869
净收入									11,477		11,477
其他综合收益，净额							990				990
已授予限制性股票	24,471										—
没收已获准的限制性股票	（505)										—
美元现金分红0.20 每股									（2,266)		（2,266)
基于股票的薪酬			324								324
回购股票	（402,914)		（8,129)								（8,129)
余额，2024 年 6 月 30 日	11,172,323	$	173,108	$	287	$	（13,602)	$	155,472	$	315,265

截至2023年6月30日的六个月
余额，2023 年 1 月 1 日（重述）	12,838,462	$	204,301	$	287	$	（11,561)	$	124,122	$	317,149
净收入									14,397		14,397
其他综合亏损，净额							（4,859)				（4,859)
自2016-13年度采用亚利桑那州立大学以来的累积变化，扣除税款									（491)		（491)
已授予限制性股票	28,392										—
美元现金分红0.20 每股									（2,460)		（2,460)
基于股票的薪酬			432								432
回购股票	（966,832)		（17,154)								（17,154)
余额，2023 年 6 月 30 日	11,900,022	$	187,579	$	287	$	（16,420)	$	135,568	$	307,014

参见简明合并财务报表附注。

BayCom 公司和子公司

简明的合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023

来自经营活动的现金流：
净收入	$	11,477	$	14,397
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金（逆转）		423		（985)
递延所得税支出（福利）		2,021		（1,285)
收购贷款的增加		（186)		（853)
出售贷款的收益		（287)		（480)
出售贷款的收益		4,749		9,176
发放待售贷款		（3,562)		（6,882)
出售奥利奥的亏损		—		21
次级次级债券的增加		40		40
次级债务偿还收益，净额		（34)		—
人寿保险保单的现金退保价值增加		（358)		（335)
投资证券溢价/折扣的摊销/增加，净额		64		227
股票证券（收益）亏损		（252)		1,813
折旧和摊销		1,009		883
核心存款无形资产摊销		611		674
股票薪酬支出		324		432
递延贷款发放费增加（减少），净额		66		（92)
应收利息和其他资产的净变动		（1,120)		1,956
加薪延续计划，净额		181		115
应付利息和其他负债的净变动		（2,415)		967
经营活动提供的净现金		12,751		19,789
来自投资活动的现金流：
银行计息存款到期的收益		498		249
购买投资证券 AFS		（26,570)		（2,460)
投资证券的到期、还款和认购所得收益 AFS		7,430		2,943
购买 FHLB 股票		—		（634)
购买联邦储备银行股票		（9)		（14)
贷款减少，净额		59,454		10,513
设备购买和租赁权益改善，净额		（1,388)		（171)
投资活动提供的净现金		39,415		10,426

BayCom 公司和子公司

简明合并现金流量表—（续）

（以千计）

（未经审计）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023

来自融资活动的现金流：
银行非利息和计息存款的减少，净额		（8,601)		（104,187)
定期存款的增加，净额		50,861		165,774
偿还次级债务，净额		（315)		—
回购普通股		（8,129)		（17,154)
在普通股上支付的股息		（2,313)		（1,264)
融资活动提供的净现金		31,503		43,169
现金和现金等价物的增加		83,669		73,384
期初的现金和现金等价物		307,539		176,815
期末的现金和现金等价物	$	391,208	$	250,199

现金流信息的补充披露：
年内为以下用途支付的现金：
利息支出	$	18,920	$	10,576
已缴所得税，净额		3,893		7
ROU 资产的确认		575		—
租赁负债的确认		570		—

非现金投资和融资活动：
扣除税款的AFS证券未实现收益（亏损）的变化	$	990	$	（4,859)
将贷款转为待售贷款		1,684		—
已申报的普通股的现金分红尚未支付		（1,109)		（1,196)

参见简明合并财务报表附注。

注释 1 — 列报基础

BayCom Corp（“公司”）是一家银行控股公司，总部位于加利福尼亚州核桃溪。联合商业银行（“银行”）是该公司的全资银行子公司，是一家加利福尼亚州特许银行，主要为当地的中小型企业、服务专业人员和个人提供广泛的金融服务。在其中 20 年了在运营方面，该银行已经发展到 35 提供全方位服务的银行分行， 16 加利福尼亚州的地点，一在内华达州，二在华盛顿，五在新墨西哥州和 11 在科罗拉多州简明的合并财务报表包括公司和银行的账目。

所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。简明合并财务报表包括所有正常和经常性的调整，管理层认为，这些调整是公允列报所列期间的财务状况和经营业绩所必需的。除每股金额外，合并财务报表和脚注表中列报的美元金额四舍五入并列报至最接近的千美元。如果金额超过100万美元，则四舍五入小数点；如果金额超过10亿美元，则四舍五入小数点后两位。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的，因此不包括根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的年度财务报表中通常包含的所有信息和脚注。因此，这些简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并经审计的财务报表及其附注一起阅读。过渡期的经营业绩不一定代表全年的业绩。某些前一年的信息已重新分类，以符合本年度的列报方式。所有重新分类均未影响合并净收益、每股收益或股东权益。

重报先前发布的合并财务报表

2023年7月18日，公司董事会审计委员会得出结论，由于与优先股未实现亏损会计相关的错误，不应再依赖公司先前发布的截至2023年3月31日的未经审计的中期合并财务报表和截至2022年12月31日止年度的合并财务报表，以及该财年中未经审计的中期财务报表（统称为 “重报期”）导致重大错误陈述的股票证券非利息收入和累计的其他综合收益。

在出于投资目的购买优先股证券时，根据会计准则编纂（“ASC”）主题320，公司不当将其列为AFS债务证券— 投资-债务证券。因此，这些证券公允价值的变化不是作为净收益的一部分入账，而是作为股东权益（在扣除税后的累计其他综合收益中）的组成部分入账。但是，经过随后的研究和第三方咨询，公司确定应改为根据ASC主题321对证券进行核算— 投资-股票证券。优先股证券分类变化的结果是，每季度证券公允价值的变化本应记录在合并损益表中的非利息收入中。

2023年7月25日，公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了截至2023年3月31日、2022年9月30日、2022年6月30日和2022年3月31日止季度的10-Q表季度报告修正案，以及截至2022年12月31日止年度的10-k表格（“原始报告”），以反映公司重报期间合并财务报表的重报（“经修订的10-Q表格” 和 “经修订的10-k表格”，统称为 “经修订的报告”）。

正如原始报告所披露的那样，公司在ASC主题320下将扣除税款的优先股证券公允价值的变化记录为扣除税款的其他综合亏损的一部分— 投资-债务证券 而不是作为ASC主题321下的非利息收入的一部分— 投资-股票证券。此外，经修订的报告中的各种脚注反映了这些重述的影响。

关于重报影响的更多信息，见附注2重报合并财务报表在经修订的10-k表格和附注3中包含的合并财务报表附注中。重报合并财务报表 在每份经修订的10-Q表中包含的简明合并财务报表附注中。

附注2-会计指导尚未生效并已通过会计指导

2024 年通过的《会计指南》

2024年1月1日，公司通过了2023-02年的会计准则更新（“亚利桑那州立大学”）， 投资-权益法和合资企业 （主题323）：使用比例摊还法对税收抵免结构中的投资进行会计处理，这是新兴问题工作组的共识。亚利桑那州立大学 2023-02 允许实体选择将比例摊销会计法应用于其他股权投资，这些投资的主要目的是在满足某些条件的情况下获得税收抵免或其他所得税优惠。在亚利桑那州立大学成立之前，比例摊还会计法的应用仅限于对低收入住房税收抵免结构的投资。按比例摊销的会计方法导致适用投资的摊销以及获得的相关所得税抵免或其他所得税优惠在所得税支出报表中单行列报。根据该亚利桑那州立大学，实体可以选择在逐项税收抵免计划的基础上，将比例摊销会计法应用于适用的投资。此外，该亚利桑那州立大学的修正案要求使用比例摊销法进行核算的所有税收权益投资均使用第323-740-25-3段中的延迟股权出资指南，要求确认无条件和具有法律约束力的延迟股权出资或在可能发生时以未来事件为前提的股权出资的负债。根据该亚利桑那州立大学，不能再使用延迟股权出资指南对不适用比例摊还法的低收入住房税收抵免投资进行核算。此外，该亚利桑那州立大学规定，未使用权益法核算的低收入住房税收抵免投资的减值必须适用副主题323-10：投资——权益法和合资企业——总体减值指导。该亚利桑那州立大学还澄清说，对于未按比例摊还法或权益法进行核算的低收入住房税收抵免投资，实体应根据主题321对其进行核算： 投资-股票证券。亚利桑那州立大学的修正案还要求在中期和年度期间进一步披露适用比例摊销法的投资，包括（i）税收权益投资的性质，以及（ii）税收权益投资和相关所得税抵免和其他所得税优惠对财务状况和经营业绩的影响。亚利桑那州立大学2023-02对公司在2023年12月15日之后开始的财政年度内有效，包括这些财政年度内的过渡期。亚利桑那州立大学2023-02的采用并未对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。

公允价值计量（主题 820） -2022年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU第2022-03号《受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》。亚利桑那州立大学的指导方针澄清说，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。亚利桑那州立大学还要求对该限制进行更多披露。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。亚利桑那州立大学2022-03年度的采用并未对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。

最近的会计指导尚未生效

业务合并（主题 805） -2023年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-05《商业合并—合资企业（JV）组建：确认和初步评估》。该指南要求新成立的合资企业对其所有出资净资产采用新的会计基础，这导致该合资企业最初根据ASC 805-20 “业务合并” 衡量其出资净资产。新指南将适用，对成立日期在2025年1月1日或之后的所有新成立的合资实体有效，但允许提前采用。公司正在评估本次更新的会计和披露要求，预计这些要求不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

分部报告—对可报告的分部披露的改进（主题280）— 2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07，以加强对公共实体报告的重大分部支出的披露

主题 280 下的区段信息。它要求公共实体每年和中期披露每个应报告细分市场的重大支出类别。重大支出类别来自以下支出：1）定期向实体首席运营决策者（“CODM”）报告，2）包含在细分市场报告的损益衡量标准中。披露内容应包括 “其他分部项目” 的金额，反映1）分部收入减去重要分部支出和2）应申报分部的损益指标之间的差额。它要求公共实体披露CodM的名称和地位，以及CodM如何使用报告的损益衡量标准来评估细分市场的业绩和分配资源。它还澄清说，拥有单一可报告分部的实体必须遵守新的和现有的分部报告要求。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。各实体必须回顾性地采用该指导方针。公司正在评估本次更新的会计和披露要求，预计这些要求不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

所得税—所得税披露的改进（主题740）—2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09，以提高该实体的所得税披露的透明度，该披露主要与税率对账和所得税已缴信息有关。该标准要求公共企业实体每年披露费率对账中的特定类别以及符合一定量化阈值的对账项目的额外信息。修正案还要求各实体每年披露：1）按联邦（国家）、州和外国税分列的已缴所得税（扣除收到的退款），2）按个别司法管辖区分的已缴所得税（扣除收到的退款），超过所缴总所得税的5％（扣除收到的退款）。修正案自2024年12月15日起每年对公共企业实体生效。公司正在评估本次更新的会计和披露要求，预计这些要求不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

附注3 — 投资证券

AFS证券在指定日期的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值汇总如下：


			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		估计的
	成本		收益		损失		公允价值
2024年6月30日
市政证券	$	23,817	$	77	$	（1,477)	$	22,417
抵押贷款支持证券		47,464		98		（3,779)		43,783
抵押贷款债务		45,536		131		（2,277)		43,390
小企业管理局证券		4,674		43		（77)		4,640
公司债券		81,224		—		（11,821)		69,403
总计	$	202,715	$	349	$	（19,431)	$	183,633


			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		估计的
	成本		收益		损失		公允价值
2023年12月31日
市政证券	$	21,910	$	75	$	（1,158)	$	20,827
抵押贷款支持证券		41,048		194		（3,641)		37,601
抵押贷款债务		35,019		256		（2,299)		32,976
小企业管理局证券		5,280		49		（77)		5,252
公司债券		80,383		7		（13,894)		66,496
总计	$	183,640	$	581	$	（21,069)	$	163,152

摊销成本和公允价值不包括应计应收利息 $1.5百万和美元1.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，包含在简明合并资产负债表中的应收利息和其他资产中。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司出售了不证券 AFS。

AFS在合同到期日所示日期的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权收回或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。


	2024年6月30日				2023年12月31日
	摊销		估计的		摊销		估计的
	成本		公允价值		成本		公允价值

证券 AFS
在一年或更短的时间内到期	$	34,697	$	34,051	$	6,397	$	6,338
一到五年后到期		84,573		72,430		15,909		14,206
五年到十年后到期		26,967		24,092		102,430		87,867
十年后到期		56,478		53,060		58,904		54,741
总计	$	202,715	$	183,633	$	183,640	$	163,152

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，都有不质押的证券。

AFS证券的估计公允价值和未实现亏损总额按个别证券在所示日期处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下：


	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	估计的		未实现		估计的		未实现		估计的		未实现
	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失
2024年6月30日
市政证券	$	1,649	$	（12)	$	16,962	$	（1,465)	$	18,611	$	（1,477)
抵押贷款支持证券		2,804		（33)		30,898		（3,746)		33,702		（3,779)
抵押贷款债务		4		—		26,524		（2,277)		26,528		（2,277)
小企业管理局证券		—		—		1,403		（77)		1,403		（77)
公司债券		—		—		69,403		（11,821)		69,403		（11,821)
总计	$	4,457	$	（45)	$	145,190	$	（19,386)	$	149,647	$	（19,431)


	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	估计的		未实现		估计的		未实现		估计的		未实现
	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失
2023年12月31日
市政证券	$	2,483	$	（28)	$	13,975	$	（1,130)	$	16,458	$	（1,158)
抵押贷款支持证券		1,369		（30)		26,435		（3,611)		27,804		（3,641)
抵押贷款债务		1,496		（8)		20,713		（2,291)		22,209		（2,299)
小企业管理局证券		—		—		1,610		（77)		1,610		（77)
公司债券		—		—		65,505		（13,894)		65,505		（13,894)
总计	$	5,348	$	（66)	$	128,238	$	（21,003)	$	133,586	$	（21,069)

截至2024年6月30日，公司持有 338 证券 AFS，其中 315 处于未实现亏损状态已超过十二个月 18 处于未实现亏损状态的时间不到十二个月。截至2023年12月31日，公司举行了334投资证券，其中297处于未实现亏损状态已超过十二个月22处于未实现亏损状态的时间不到十二个月。公司预计，这些证券的摊销成本将在到期时全部收回，如果市场利率环境更加有利，则更快地收回。

可供出售的投资债务证券的信用损失备抵金

对截至2024年6月30日处于未实现亏损状况的证券进行了评估，以确定公允价值下降低于摊销成本基础是否是由于信用损失或此类证券投资者要求收益率的变化等因素造成的。该评估首先包括确定公司是否打算出售该证券，或者很可能要求公司在收回摊销成本基础减去本期信贷损失之前出售该证券。在进行评估时，管理层会考虑证券的性质和任何相关的政府担保、评级机构对证券评级的任何变动、发行人/担保人的信誉、标的抵押品、发行人的财务状况和前景以及与证券特别相关的任何不利条件等因素。

截至2024年6月30日，公司预计将收回其证券的摊销成本基础，目前无意出售任何有未实现亏损的投资证券，在收回摊销成本之前，我们不太可能被要求出售未实现亏损的证券，而且公允价值的下降主要归因于利率和其他市场状况的变化。这些证券的发行人继续及时支付本金和利息。没有AFS的投资债务证券的信贷损失准备金已确认为未实现亏损状况，因为管理层认为，截至2024年6月30日，任何证券都不会因信贷质量原因而受到减值。

股票证券

公司确认的股本证券净亏损为美元321,000 以及股票证券的净收益为美元252,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，确认的股票证券净亏损为美元917,000 和 $1.8 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。股票证券是 $12.8 百万和美元12.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

附注 4 — 贷款

公司在指定日期的贷款组合汇总如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
商业和工业 (1)	$	155,146	$	162,889
建筑和土地		3,469		9,559
商业地产		1,599,743		1,668,585
住宅		105,222		86,002
消费者		602		738
贷款总额		1,864,182		1,927,773
递延贷款（费用）净成本		（10)		56
信用损失备抵金		（19,000)		（22,000)
净贷款	$	1,845,172	$	1,905,829

(1)

包括 $2.3 百万和美元3.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，美国小企业管理局（“SBA”）薪资保护计划（“PPP”）贷款分别为100万笔。

净贷款不包括应计应收利息 $5.8百万和美元6.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，包含在简明合并资产负债表中的应收利息和其他资产中。

公司的个人评估贷款总额，包括抵押品依赖贷款、非应计贷款、向遇到财务困难的借款人提供的修正贷款，以及收购后预计可收取的现金流下降的累积购买信贷恶化（“PCD”）贷款，汇总如下：


	商用		施工		商用
	和工业		和土地		房地产		住宅		消费者		总计
2024年6月30日
经单独评估的贷款投资记录：
没有记录任何具体津贴	$	95	$	366	$	12,715	$	1,291	$	—	$	14,467
记录了特定的津贴		1,341		—		6,067		—		—		7,408
单独评估的记录贷款投资总额	$	1,436	$	366	$	18,782	$	1,291	$	—	$	21,875
对单独评估的贷款的特别补贴	$	1,140	$	—	$	350	$	—	$	—	$	1,490

2023年12月31日
经单独评估的贷款投资记录：
没有记录任何具体津贴	$	273	$	366	$	1,298	$	1,349	$	—	$	3,286
记录了特定的津贴		1,799		—		7,745		147		—		9,691
单独评估的记录贷款投资总额	$	2,072	$	366	$	9,043	$	1,496	$	—	$	12,977
对单独评估的贷款的特别补贴	$	1,423	$	—	$	3,008	$	2	$	—	$	4,433

公司可能会根据具体情况不时延长、重组或以其他方式修改现有贷款的条款，以保持竞争力并留住某些客户，并为可能遇到财务困难的其他客户提供帮助。在重组时，这些贷款通常是非应计贷款。在借款人持续一段时间（通常为六个月）在修改后的条款中表现出业绩，并且有能力根据重组后的债务的修改条款继续履行债务后，这些贷款可能会恢复到应计状态。向遇到财务困难的借款人发放的修改后贷款的ACL是使用与个人评估贷款相同的方法来衡量的。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，有不修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款。

截至所示日期，按优惠类型和贷款类型分列的先前修改过的向遇到财务困难的借款人提供的贷款摘要如下：


	的数量	费率		任期		费率和期限				占总数的百分比
	贷款	修改		修改		修改		总计		未偿贷款
2024年6月30日
商业和工业	2	$	—	$	110	$	—	$	110		0.07	%
建筑和土地	—		—		—		—		—		—	%
商业地产	4		—		2,079		—		2,079		0.13	%
住宅	1		—		747		—		747		0.71	%
消费者	—		—		—		—		—		—	%
总计	7	$	—	$	2,936	$	—	$	2,936		0.16	%


	的数量	费率		任期		费率和期限				占总数的百分比
	贷款	修改		修改		修改		总计		未偿贷款
2023 年 12 月 31 日
商业和工业	2	$	—	$	125	$	—	$	125		0.08	%
建筑和土地	—		—		—		—		—		—	%
商业地产	4		—		3,400		—		3,400		0.20	%
住宅	1		—		778		—		778		0.90	%
消费者	—		—		—		—		—		—	%
总计	7	$	—	$	4,303	$	—	$	4,303		0.22	%

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了不扣款和 $1.3 向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款分别扣除数百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了不向遇到财务困难的借款人扣除经修改的贷款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，向遇到财务困难的借款人提供的个人评估修改贷款的相关补贴为美元27,000和 $1.3 分别为百万。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，无向遇到财务困难的借款人发放的经修改的贷款中，有一项是按照修改后的条款履行的。作为贷款信贷损失备抵额计算的一部分，向遇到财务困难的借款人提供的应计修正贷款包含在单独评估的贷款中。

风险评级系统

公司根据一定的标准对每笔贷款进行评估和分配风险等级，以评估贷款的信贷质量。风险评级是为每笔贷款分配的。贷款从一开始就持续进行分级，直到偿还债务为止。任何不利或有利的趋势都将触发对贷款风险评级的审查。根据每笔贷款的特征为其分配风险等级。根据个人贷款特征，信用风险较低至中等的贷款的风险等级低于信用风险较高的贷款。

公司的Pass贷款包括具有可接受的商业或个人信用风险的贷款，其中借款人的业务、现金流或财务状况提供了低至平均风险水平的证据。

被赋予较高风险等级的贷款是具有以下特征的贷款：

特别提及贷款存在潜在的弱点，值得密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景恶化或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及贷款未被归类为负面贷款，也不会使公司面临足够的风险来进行负面分类。特别提及评级是一种临时评级，在发生可能导致风险评级提高或下调的事件之前。

该类别的贷款将具有以下任何一种情况的特征：

●

目前受保护但可能属于薄弱资产的信贷；

●

由于贷款协议不完善、抵押品状况和/或控制情况、未能获得适当的文件或任何其他偏离产品贷款惯例的行为而难以管理的信贷；以及

●

不利的财务趋势。

债务人或质押担保品的当前净资产和支付能力不足以保护不合标准的贷款。归类为不合格贷款必须有明确的弱点或弱点，从而危及债务的清算。不合标准贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一些损失。不必在个人信贷中确认潜在损失即可将该信贷的风险评级为 “不合格”。贷款可以得到充分和充分的担保，但仍被视为不合格贷款。

不合标准贷款的一些特征是：

●

无法用普通和经常性现金流偿还债务；

●

慢性犯罪；

●

依赖其他还款来源；

●

由于借款人无法偿还此类债务的正常还款而按宽松条件发放的定期贷款；

●

还款取决于抵押品的清算；

●

无法按约定履约，但有足够的抵押品保护；

●

必须将付款重新谈判到非标准水平以确保绩效；以及

●

借款人破产，或出于任何其他原因，未来的还款取决于法院的诉讼。

可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑和不太可能。可疑贷款损失的可能性很高，但某些重要且合理具体的未决因素可能有助于增强信贷。

当贷款或部分贷款被认为无法收回或在丧失抵押品赎回权时，损失被确认为补贴的费用。先前已注销的贷款的回收款记入信贷损失备抵金。

转换为定期贷款的循环贷款在下表中被视为新的发放贷款，并按初始发放年份列报。在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度中，美元512,000 和 $7.1 百万笔循环贷款分别转换为定期贷款。

下表显示了在所示日期按贷款类别分列的内部分配的风险等级：


													旋转
		定期贷款-按发放年份分列的摊销成本											贷款
	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		摊销成本		总计
2024年6月30日
商业和工业：
通过	$	15,600	$	22,939	$	22,686	$	15,047	$	18,047	$	37,339	$	15,586	$	147,244
特别提及		—		555		—		—		563		2,498		1,785		5,401
不合标准		—		—		—		—		854		626		1,021		2,501
商业和工业总计	$	15,600	$	23,494	$	22,686	$	15,047	$	19,464	$	40,463	$	18,392	$	155,146
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	45	$	311	$	—	$	356
建筑和土地：
通过	$	—	$	1,370	$	—	$	134	$	1,136	$	463	$	—	$	3,103
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		366		—		—		366
建筑物和土地总数	$	—	$	1,370	$	—	$	134	$	1,502	$	463	$	—	$	3,469
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产：
通过	$	24,908	$	80,443	$	372,000	$	483,577	$	102,200	$	418,761	$	8,454	$	1,490,343
特别提及		—		637		7,066		3,198		19,040		44,993		—		74,934
不合标准		—		—		2,288		16,588		—		15,590		—		34,466
商业房地产总额	$	24,908	$	81,080	$	381,354	$	503,363	$	121,240	$	479,344	$	8,454	$	1,599,743
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	1,934	$	—	$	1,272	$	—	$	3,206
住宅：
通过	$	23,135	$	—	$	—	$	41,237	$	1,589	$	5,208	$	32,185	$	103,354
特别提及		—		—		—		—		—		424		—		424
不合标准		—		—		—		316		—		1,128		—		1,444
住宅总数	$	23,135	$	—	$	—	$	41,553	$	1,589	$	6,760	$	32,185	$	105,222
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
消费者：
通过	$	88	$	39	$	44	$	—	$	—	$	39	$	373	$	583
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		19		—		19
消费者总数	$	88	$	39	$	44	$	—	$	—	$	58	$	373	$	602
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1	$	1
未偿贷款总额
风险评级
通过	$	63,731	$	104,791	$	394,730	$	539,995	$	122,972	$	461,810	$	56,598	$	1,744,627
特别提及		—		1,192		7,066		3,198		19,603		47,915		1,785		80,759
不合标准		—		—		2,288		16,904		1,220		17,363		1,021		38,796
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
未偿贷款总额	$	63,731	$	105,983	$	404,084	$	560,097	$	143,795	$	527,088	$	59,404	$	1,864,182
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	1,934	$	45	$	1,583	$	1	$	3,563


													旋转
		定期贷款-按发放年份分列的摊销成本											贷款
	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		摊销成本		总计
2023年12月31日
商业和工业：
通过	$	26,055	$	25,039	$	19,294	$	22,831	$	26,008	$	17,357	$	17,754	$	154,338
特别提及		—		—		—		1,323		932		1,926		1,831		6,012
不合标准		—		—		—		156		320		1,039		1,024		2,539
商业和工业总计	$	26,055	$	25,039	$	19,294	$	24,310	$	27,260	$	20,322	$	20,609	$	162,889
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	27	$	436	$	—	$	463
建筑和土地：
通过	$	1,217	$	6,040	$	—	$	1,177	$	109	$	650	$	—	$	9,193
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		366		—		—		—		366
建筑物和土地总数	$	1,217	$	6,040	$	—	$	1,543	$	109	$	650	$	—	$	9,559
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产：
通过	$	80,576	$	397,319	$	377,165	$	140,265	$	180,859	$	370,887	$	9,405	$	1,556,476
特别提及		—		10,348		1,894		17,001		15,101		41,482		—		85,826
不合标准		—		158		946		—		11,579		13,600		—		26,283
商业房地产总额	$	80,576	$	407,825	$	380,005	$	157,266	$	207,539	$	425,969	$	9,405	$	1,668,585
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
住宅：
通过	$	—	$	—	$	2,432	$	4,319	$	7,986	$	36,814	$	32,420	$	83,971
特别提及		—		—		—		—		437		—		—		437
不合标准		—		—		—		—		—		1,594		—		1,594
住宅总数	$	—	$	—	$	2,432	$	4,319	$	8,423	$	38,408	$	32,420	$	86,002
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	172	$	3	$	175
消费者：
通过	$	65	$	67	$	—	$	6	$	18	$	69	$	494	$	719
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		19		—		—		19
消费者总数	$	65	$	67	$	—	$	6	$	37	$	69	$	494	$	738
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5	$	5
未偿贷款总额
风险评级
通过	$	107,913	$	428,465	$	398,891	$	168,598	$	214,980	$	425,777	$	60,073	$	1,804,697
特别提及		—		10,348		1,894		18,324		16,470		43,408		1,831		92,275
不合标准		—		158		946		522		11,918		16,233		1,024		30,801
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
未偿贷款总额	$	107,913	$	438,971	$	401,731	$	187,444	$	243,368	$	485,418	$	62,928	$	1,927,773
年初至今的总扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	27	$	608	$	8	$	643

下表提供了截至所示日期公司应收贷款的账龄情况：


															已录制
					90 天										投资 >
	30—59 天		60—89 天		或更多		总计						贷款总额		90 天和
	逾期		逾期		逾期		逾期		当前		PCD 贷款		应收账款		累积
2024年6月30日
商业和工业	$	556	$	218	$	1,253	$	2,027	$	152,954	$	165	$	155,146	$	—
建筑和土地		—		—		366		366		3,087		16		3,469		—
商业地产		2,375		675		4,696		7,746		1,567,083		24,914		1,599,743		—
住宅		69		747		283		1,099		103,773		350		105,222		—
消费者		—		—		—		—		602		—		602		—
总计	$	3,000	$	1,640	$	6,598	$	11,238	$	1,827,499	$	25,445	$	1,864,182	$	—


															已录制
					90 天										投资 >
	30—59 天		60—89 天		或更多		总计						贷款总额		90 天和
	逾期		逾期		逾期		逾期		当前		PCD 贷款		应收账款		累积
2023年12月31日
商业和工业	$	803	$	146	$	1,782	$	2,731	$	159,960	$	198	$	162,889	$	—
建筑和土地		97		—		366		463		9,071		25		9,559		—
商业地产		2,908		1,702		7,793		12,403		1,631,129		25,053		1,668,585		—
住宅		55		—		—		55		85,500		447		86,002		—
消费者		—		—		—		—		738		—		738		—
总计	$	3,863	$	1,848	$	9,941	$	15,652	$	1,886,398	$	25,723	$	1,927,773	$	—

非应计贷款总额为 $16.1 百万和美元13.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。由政府机构担保的非应计贷款为美元，这减少了公司的信用敞口2.1 2024 年 6 月 30 日为百万美元，相比之下740,000 2023 年 12 月 31 日。截至2024年6月30日，非应计贷款包括美元3.2 逾期 30-89 天的百万笔贷款和 $6.3 逾期不到30天的数百万笔贷款。截至2023年12月31日，非应计贷款包括美元927,000 逾期 30-89 天的贷款和 $2.1 逾期不到30天的数百万笔贷款。截至2024年6月30日，美元3.2 逾期30-89天的百万笔非应计贷款包括三贷款和美元6.3 逾期不到30天的数百万笔贷款包括 19 贷款。由于对借款人财务状况的担忧，所有这些贷款都归为非应计贷款。曾经有不逾期90天或更长时间且截至2024年6月30日或2023年12月31日仍在累积的贷款。

非应计贷款的利息减免额约为 $226,000 和 $709,000 截至2024年6月30日的三个月和六个月中，相比之下，美元为185,000 和 $420,000 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。非应计贷款确认的利息收入约为美元79,000 和 $86,000 截至2024年6月30日的三个月和六个月中，相比之下，美元为16,000 和 $81,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。

质押贷款

我们的fHLb信贷额度是根据一揽子抵押协议的条款通过质押某些未付本金余额的合格贷款来担保977.9百万和美元1.14截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿。我们与旧金山联邦银行的折扣窗口预付额度由抵押某些未付本金余额的合格贷款作为担保84.2 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。没有已于2023年12月31日向旧金山联邦储备银行认捐贷款。有关更多信息，请参阅附注11 “其他借款”。

附注5 — 贷款信贷损失备抵金

下表汇总了公司截至指定日期和期限内按贷款类型单独和集体评估的贷款信贷损失备抵金、无准备金承诺准备金以及贷款余额：


	商用		施工		商用								预留为
	和工业		和土地		房地产		住宅		消费者		总计		无准备金的承付款
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
信用损失备抵金
期初余额	$	4,191	$	312	$	13,432	$	947	$	8	$	18,890	$	215
扣款		（178)		—		—		—		—		（178)		—
回收率		2		—		—		99		1		102		—
信贷损失准备金（撤销）		（28)		（207)		263		159		（1)		186		（15)
期末余额	$	3,987	$	105	$	13,695	$	1,205	$	8	$	19,000	$	200

截至2024年6月30日的六个月
信用损失备抵金：
期初余额	$	4,216	$	298	$	16,498	$	979	$	9	$	22,000	$	225
扣款		（356)		—		（3,206)		—		（1)		（3,563)		—
回收率		15		—		—		99		1		115		—
信贷损失准备金（逆转）		112		（193)		403		127		（1)		448		（25)
期末余额	$	3,987	$	105	$	13,695	$	1,205	$	8	$	19,000	$	200

2024年6月30日
信用损失备抵金：
单独评估的贷款	$	1,140	$	—	$	350	$	—	$	—	$	1,490
集体评估的贷款		2847		105		12,935		1,200		8		17,095
PCD 贷款		—		—		410		5		—		415

应收贷款：
单独评估	$	1,436	$	366	$	18,782	$	1,291	$	—	$	21,875
集体评估		153,545		3,087		1,556,047		103,581		602		1,816,862
PCD 贷款		165		16		24,914		350		—		25,445
贷款总额	$	155,146	$	3,469	$	1,599,743	$	105,222	$	602	$	1,864,182


	商用		施工		商用								预留为
	和工业		和土地		房地产		住宅		消费者		总计		无准备金的承付款
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
信用损失备抵金
期初余额	$	4,470	$	314	$	14,530	$	1,066	$	20	$	20,400	$	320
扣款		（125)		—		—		—		（2)		（127)		—
回收率		64		—		2		—		1		67		—
信贷损失准备金（撤销）		（762)		3		（365)		（107)		（9)		（1,240)		（20)
期末余额	$	3,647	$	317	$	14,167	$	959	$	10	$	19,100	$	300

截至2023年6月30日的六个月
贷款损失备抵金
期初余额	$	2,885	$	68	$	14,185	$	1,742	$	20	$	18,900	$	315
采用 CECL 的影响		1,366		402		2		（302)		32		1,500		45
扣款		（283)		—		—		（175)		（3)		（461)		—
回收率		80		—		2		—		4		86		—
逆转信贷损失		（401)		（153)		（22)		（306)		（43)		（925)		（60)
期末余额	$	3,647	$	317	$	14,167	$	959	$	10	$	19,100	$	300

2023年6月30日
按方法分列的信贷损失备抵金：
单独评估的贷款	$	433	$	—	$	259	$	2	$	—	$	694
集体评估的贷款		3,212		317		13,293		948		10		17,780
PCD 贷款		2		—		615		9		—		626

按方法划分的应收贷款：
单独评估	$	656	$	—	$	11,251	$	1,698	$	—	$	13,605
集体评估		179,977		9,999		1,693,072		87,767		916		1,971,731
PCD 贷款		219		—		27,192		550		—		27,961
贷款总额	$	180,852	$	9,999	$	1,731,515	$	90,015	$	916	$	2,013,297

在截至2024年6月30日的三个月中，信贷损失准备金和贷款信贷损失备抵的相关变化主要是由补贴的补充所推动的，但未偿贷款余额的减少部分抵消了这一点，导致量化储备减少。净扣款总额为 $76,000 在2024年第二季度，其中包括一美元160,000 一笔贷款的扣款，这笔贷款已全部预留到2024年3月31日。量化储备还受到国民生产总值预测经济状况改善的影响，但被预测的全国失业率的增加所抵消，这两个指标都是用于估算信贷损失的关键指标。

在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金和贷款信贷损失备抵的相关变化主要是由该期间个人评估贷款准备金减少和补贴的补充所推动的，但未偿贷款余额的减少部分抵消了这一点，导致量化储备减少。净扣款总额为 $3.5 截至2024年6月30日的六个月中为百万美元，其中美元3.2 截至 2023 年 12 月 31 日，已特别预留百万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，定性风险因素结论没有发生任何变化。量化储备受到预测经济状况改善的影响，特别是全国失业率和全国国内生产总值，这两个指标都是用于估算信贷损失的关键指标。在截至2024年6月30日的六个月中，个人评估贷款的储备金有所减少，这主要是由于扣除了美元3.2 百万，因为抵押品短缺被认为无法收回。

下表汇总了截至所示日期按贷款和抵押品类型分列的单独评估的抵押依赖贷款的摊销成本基础，包括非应计贷款、向遇到财务困难的借款人提供的修正贷款，以及收购后预计可收取的现金流下降的累积购买信贷恶化（“PCD”）贷款。


	零售和				正在康复的								A/R 和
	办公室		多家庭		设施		酒店		其他		第 1-4 节		装备		总计		ACL
2024年6月30日
商业和工业	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,020	$	—	$	416	$	1,436	$	1,140
建筑和土地		—		—		—		—		—		366		—		366		—
商业地产		1,258		7,743		1,200		4,672		3,909		—		—		18,782		350
住宅		—		—		—		—		—		1,291		—		1,291		—
消费者		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	1,258	$	7,743	$	1,200	$	4,672	$	4,929	$	1,657	$	416	$	21,875	$	1,490

2023 年 12 月 31 日
商业和工业	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,021	$	—	$	1,052	$	2,073	$	1,423
建筑和土地		—		—		—		—		—		366		—		366		—
商业地产		224		5,305		2,213		135		1,165		—		—		9,042		3,008
住宅		—		—		—		—		—		1,496		—		1,496		2
消费者		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	224	$	5,305	$	2,213	$	135	$	2,186	$	1,862	$	1,052	$	12,977	$	4,433

下表显示了截至所示日期的非应计贷款的摊销成本和信贷损失备抵额：


	截至 2024 年 6 月 30 日						截至 2023 年 12 月 31 日
	不可累积		不可累积				不可累积		不可累积
	没有津贴		有津贴		总计		没有津贴		有津贴		总计
	弥补信用损失		弥补信用损失		非应计的		用于弥补贷款损失		用于弥补贷款损失		非应计的
商业和工业	$	95	$	1,384	$	1,479	$	272	$	1,800	$	2,072
建筑和土地		366		—		366		366		—		366
商业地产		7,700		5,161		12,861		1,295		7,748		9,043
住宅		1,291		131		1,422		1,349		147		1,496
消费者		—		—		—		—		—		—
总计	$	9452	$	6,676	$	16,128	$	3,282	$	9,695	$	12,977

作为2022年收购太平洋企业银行（“PEB”）的一部分，该公司向符合加州污染控制融资管理局（“CalCap”）赞助的州担保贷款计划下符合条件的借款人收购了某些小企业贷款。PeB于2017年停止了该贷款计划下的发放贷款。根据该贷款计划，借款人、CalCap和参与贷款机构向存放在参与贷款机构活期存款账户中的损失准备金账户捐款。借款人向亏损储备账户缴纳的款项归属于参与贷款机构。经CalCap批准后，合格贷款的损失将记入该账户。根据该计划，如果贷款违约，参与贷款机构将立即获得保障 100损失的百分比。参与贷款机构必须将从借款人处收回的款项减去费用后退还到信贷损失储备账户。损失准备金账户中的资金是CalCap的财产；但是，如果参与贷款机构退出该计划，则在参与贷款机构偿还所有贷款或取消注册该计划之后，如果没有待处理的偿还申请，剩余的多余资金将根据CalCap和参与贷款机构各自对损失储备账户的缴款分配给他们。参与贷款机构向亏损储备账户缴纳的资金被视为CalCap的应收账款，并按季度进行减值评估。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $18.8 百万和美元19.4 该贷款计划分别注册了数百万笔贷款。该公司的亏损储备金账户为 $13.6 百万和美元13.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

此外，作为PeB的继任者，该公司经CalCap批准与加州空气资源委员会合作，向公路重型车辆空气质量贷款计划中的加利福尼亚卡车司机发放贷款。根据该贷款计划，CalCap仅向参与贷款机构的活期存款账户中的亏损储备账户捐款。损失的处理方式与上述相同。这些资金是CalCap的财产，应在计划终止时支付。当损失准备金账户余额超过相关贷款总余额时，超出部分将汇给CalCap。该公司根据此发放贷款

$ 的程序1.1 百万和美元4.5 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内为百万美元，以及美元461,000 和 $2.5 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $16.2 该计划注册了数百万笔贷款，损失准备金账户为 $5.2 百万。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $17.7 该计划注册了数百万笔贷款，损失准备金账户为 $6.2 百万。

附注 6 — 场地和设备

在所示日期，房舍和设备包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
自有场所	$	11,345	$	11,233
租赁权改进		3,082		3,082
家具、固定装置和设备		9,097		7,948
减去累计折旧和摊销		（9,472)		（8,529)
房舍和设备总数，净额	$	14,052	$	13,734

占用和设备费用中包含的折旧和摊销总额为 $518,000 和 $1.0 截至2024年6月30日的三个月和六个月中为百万美元，以及美元430,000 和 $883,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。

附注 7 — 租赁

该公司租用了 20 截至2024年6月30日，根据不可取消的运营租约分支机构。这些租约将在2030年之前的不同日期到期。公司的租约通常可以选择在初始期限到期后由公司自行决定续订一次或多次。如果在租赁开始时，公司认为可以合理确定续订期权的行使，则公司将在ROU资产和租赁负债的计算中包括延长期限。

只要可以轻松确定租约中隐含的折扣率，公司就会使用该费率。由于该利率很少可以确定，因此该公司在租赁开始时以抵押方式使用其增量借款利率，期限相似。

以下到期日程表代表五年期及之后截至2024年6月30日的未贴现租赁付款：


在 2024 年的剩余时间里	$	1,956
2025		3,503
2026		2,820
2027		2,393
2028		2,238
此后		2,111
未贴现现金流总额		15,021
减去：利息		（1,242)
租赁付款的现值	$	13,779

下表显示了所示日期的加权平均租赁期限和折扣率：


	2024年6月30日		2023年12月31日
加权平均剩余租赁期限	4.6	年份	4.8	年份
加权平均折扣率	3.7	%	3.4	%

租金费用包含在入住和设备费用中，总计 $1.0 百万和美元2.0 在截至2024年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

下表列出了与所述期间合并收益表中占用和设备支出中包含的运营租赁成本有关的某些信息：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
运营租赁成本	$	5,035	$	4,997	$	6,989	$	6,948
短期租赁成本		—		21		15		64
减去：转租收入		（22)		（19)		（34)		（41)
总运营租赁成本，净额	$	5,013	$	4,999	$	6,970	$	6,971

附注8 — 商誉和无形资产

商誉是指转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值超过收购之日所收购净资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉和其他无形资产每年都会进行减值评估，或者每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，都会进行减值评估。具有明确使用寿命的无形资产在其估计的使用寿命内摊销至其估计的剩余价值。无形核心存款代表与收购相关的存款的预计未来收益，与相关存款分开记账，摊销的估计使用寿命为七年至十年。

善意

公司的政策是，如果触发事件发生或情况发生变化，很可能会使申报单位的公允价值降至账面金额以下，则每年或两次评估之间，对申报单位层面的商誉减值进行评估。当申报单位的公允价值低于其账面金额（包括商誉）时，即存在减值。

在上述期间，公司的商誉变化如下：


	六个月已结束		年终了
	2024年6月30日		2023年12月31日
期初余额	$	38,838	$	38,838
获得的商誉		—		—
减值		—		—
期末余额	$	38,838	$	38,838

核心存款无形资产

在上述期间，公司核心无形存款的变化如下：


	六个月已结束		年终了
	2024年6月30日		2023年12月31日
期初余额	$	3,915	$	5,201
补充		—		—
减少摊销		（611)		（1,286)
期末余额	$	3,304	$	3,915

截至2024年6月30日的估计年度摊销费用如下：


在 2024 年的剩余时间里	$	611
2025		948
2026		455
2027		455
2028		455
此后		380
总计	$	3,304

附注9——应收利息和其他资产

截至所示日期，公司的应收利息和其他资产包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
税收资产，净额	$	18,267	$	19,480
应计应收利息		7,794		8,423
对SBIC基金的投资		3,782		3,969
投资《社区再投资法》基金		2,000		2,000
预付资产		1,958		2,023
服务资产		995		1,269
对低收入住房税收抵免（“LIHTC”）合作伙伴关系的投资，净额		3,602		3,480
投资法定信托		522		511
CalCap 应收准备金		4,023		4,023
其他资产		4,152		2,200
总计	$	47,095	$	47,378

附注 10 — 存款

该公司在所示日期的存款包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
活期存款	$	618,616	$	646,278
现在的账户		273,292		283,089
储蓄		93,726		102,073
货币市场		661,271		624,066
定期存款		528,105		477,244
总计	$	2,175,010	$	2,132,750

上述定期存款中包括经纪人存款 $35.5 百万和美元43.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。截至2024年6月30日，未投保存款总额为美元980.0 百万，或 45.1占总存款的百分比，与美元相比969.2 百万，或 45.5截至 2023 年 12 月 31 日，占存款总额的百分比。未投保金额是根据联合商业银行监管报告要求所使用的方法和假设估算得出的。

附注 11 — 借款

其他借款 — 这是银行在旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”）拥有经批准的担保借款额度，金额最高可达 25期限不超过总资产的百分比五年在某些类型的贷款的一揽子留置权下。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我们有能力最多借款 $514.1 百万和美元576.9 分别有100万人来自旧金山的FHLB。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我们都有不fHLb 未偿还预付款。

在2024年第一季度，该银行获准向旧金山联邦银行提供以某些类型的贷款为担保的贴现窗口预付款。2024 年 6 月 30 日，我们有能力最多借款 $43.8 百万美元来自旧金山联邦银行，不旧金山联邦储备银行当时未偿还的预付款。

该银行与四家相应的银行有联邦基金额度。累计可用承诺总额为 $65.0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均为百万人。曾经有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些融资机制下的未偿还款项。

初级次级可延期利息债券— 在先前的收购中, 公司承担了次级次级可延期利息债券, 总额为 $8.6 百万，扣除公允价值调整，加权平均利率为8.182024 年 6 月 30 日的百分比，相比之下8.6百万，扣除公允价值调整后，加权平均利率为8.232023 年 12 月 31 日的百分比。次级次级可延期利息债券将于2034年到期，但须由公司自行选择提前赎回。

次级债务 — 2020年8月10日，公司发行并出售了美元65.0 百万本金总额为 5.25公开发行价格等于2030年到期的固定至浮动利率次级票据（“票据”）的百分比 100票据本金总额的百分比。这些票据最初的固定利率为 5.25每年百分比。从2025年9月15日起，票据利率每季度重置为三个月担保隔夜融资利率加上利差 521 基点（5.21%），按季度拖欠支付。票据利息每半年在2025年9月15日之前每年的3月15日和9月15日支付，之后每季度在到期日或更早的赎回日之前每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日支付。公司可以选择在2025年9月15日当天或之后的任何利息支付日全部或部分赎回票据，无需支付溢价。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的未偿还票据（扣除发行成本）总额为美元63.7 百万和美元63.9 分别为百万。

附注12——应付利息和其他负债

公司在指定日期的应付利息和其他负债包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
应计费用	$	5,893	$	7,419
应付账款		796		716
未到位承付款准备金		200		225
应计应付利息		3,651		3,054
其他负债		2,350		3,177
总计	$	12,890	$	14,591

附注 13 — 其他开支

公司在上述期间的其他支出包括以下内容：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
专业费用	$	673	$	445	$	1,260	$	892
核心存款保费摊销		305		305		611		674
营销和促销		246		253		369		400
文具和用品		82		85		158		172
保险（包括联邦存款保险公司保费）		349		433		708		634
通信和邮费		255		221		515		450
与贷款违约相关的费用		148		86		158		152
董事费用和开支		82		84		170		165
银行服务费		16		16		31		32
快递费用		186		189		379		371
其他		245		105		356		281
总计	$	2,587	$	2,222	$	4,715	$	4,223

公司按实际发生的营销和促销费用进行支付。营销和促销中包含的广告费用总计 $17,000 和 $28,000截至2024年6月30日的三个月和六个月以及美元15,000 和 $21,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。

附注 14 — 股权激励计划

股权激励计划

2024 年综合股权激励计划

该公司的股东于2024年6月批准了公司的2024年综合股权激励计划（“2024年计划”）。2024年计划规定向公司及其子公司的员工和董事（包括名誉董事和顾问董事）发放股权激励奖励。2024年计划允许授予《美国国税法》第422条所指的激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、绩效股票和绩效单位。董事会在向高管和员工发放股权激励时通常考虑的因素包括公司的业绩、员工或高级管理人员的工作表现、其职位的重要性以及他或她对奖励期内组织目标的贡献。

通常，2024年计划下的奖励的最低归属期限为一年（至少三年向首席执行官提供全额授权），前提是奖励不超过 52024年计划下最大可用股份的百分比（适用于除首席执行官以外的任何参与者）可以缩短归属期。根据2024年计划的规定进行调整，2024年计划下可供发行的普通股的最大数量为 50 万，根据2024年计划，在任何一个日历年内向任何一名参与者发放的奖励均受以下限制的约束：(i) 向任何一位参与者授予的股票期权或股票增值权的总额受年度限额的限制，以两者中较低者为准 10万股票或美元2.0 截至授予之日的公允市场价值为百万美元；(ii) 向任何一位参与者授予的限制性股票或限制性股票单位的年度限额以两者中较低者为准 5万个股票或美元2.0 截至授予之日的公允市场价值为百万美元；以及 (iii) 向任何一位参与者授予的绩效股份或绩效单位的年度限额以两者中较低者为准 5万个股票或美元2.0 截至授予之日的公允市场价值为百万美元。此外，根据2024计划的规定进行调整，在任何一个日历年内根据2024计划向任何非雇员董事授予的奖励所涵盖的最大股份总数为 25000 股份。截至 2024 年 6 月 30 日，共有 50 万根据2024年计划，股票可供未来发行。

2017 年综合股权激励计划

该公司的股东于2017年11月批准了公司的2017年综合股权激励计划（“2017年计划”）。2017 年计划规定公司董事会向员工和非雇员董事发放股权激励奖励。2017年计划下的股权激励奖励可以是期权、股票增值权、限制性股票单位、股票奖励、其他股票奖励或绩效奖励。董事会在向高管和员工发放股权激励时考虑的因素包括公司的业绩、员工或高级管理人员的工作表现、其职位的重要性以及他或她对奖励期内组织目标的贡献。通常，奖励的归属期不超过十年。根据2017年计划的规定进行调整，根据2017年计划授予的奖励可以交付的最大普通股数量为450,000。2017年计划规定了对高管、雇员和董事的年度限制性股票补助限额。官员和雇员的每人年度股票补助限额是两者中较低者5万个股票或价值为 $2.0百万，每人董事的最大值为25000股份。如果公司控制权发生变化，所有未归属的已发行限制性股票归属。授予的限制性股票超过 (i) a一年对于非雇员董事，自授予之日起的期限，以及 (ii) a三年要么五年授予之日后的期限，初次归属于一年对于执行官而言，为拨款之日的周年纪念日。截至2024年6月30日，不根据2017年计划，股票可供未来发行，因为2024年计划规定不在公司2024年计划的股东批准后，可能会根据2017年计划发放更多奖励。

下表提供了指定期间的限制性股票赠款活动：


	在截至6月30日的三六个月中
	2024			2023
		加权平均值			加权平均值
		授予日期			授予日期
	股票	公允价值		股票	公允价值
1月1日未归属	81,365	$	18.27	97,877	$	16.80
已授予	24,471		23.30	28,392		18.98
既得	（19,927)		18.99	（16,979)		19.06
被没收	（505)		16.67	—		—
未归属，截至3月31日，	85,404		19.55	109,290		17.01
已授予	—		—	—		—
既得	—		—	（30,764)		12.18
被没收	—		—	—		—
未归属，截至6月30日	85,404	$	19.55	78,526	$	18.91

附注 15 — 公允价值计量

ASC Topic 820 “公允价值衡量” 定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架，包括三级估值层次结构，并扩大了对公允价值衡量的披露。公允价值的定义是，在计量日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的交易所价格，反映了市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。该层次结构使用三个级别的输入来衡量资产和负债的公允价值，如下所示：

级别 1 — 报告实体在衡量之日能够获得的活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

第 2 级 — 活跃市场中类似资产和负债的可观察价格；非活跃市场中相同或相似资产或负债的价格；基本上整个资产和负债期限内可直接观察的市场投入；不可直接观察但源自可观测市场数据或得到其证实的市场投入。

第 3 级 — 资产或负债的不可观察输入，包括资产或负债的市场活动很少（如果有）的情况。

我们使用公允价值来定期衡量某些资产和负债，主要是证券 AFS。对于以成本或公允价值较低者计量的资产，在报告期内可能满足也可能不符合公允价值衡量标准，因此，为了披露我们的公允价值衡量标准，此类衡量标准被视为 “非经常性”。公允价值在非经常性基础上用于调整个人评估贷款和其他自有不动产的账面价值，并记录某些资产（例如商誉、核心存款无形资产和其他长期资产）的减值。

在某些情况下，用于衡量公允价值的输入可能属于不同的层次结构。在这种情况下，使用对衡量具有重要意义的最低投入水平来确定整个资产或负债的层次结构。公允价值层次结构层级之间的转账在导致转移的事件或情况发生的实际日期予以确认，这通常与我们的季度估值流程相吻合。曾经有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三到六个月内，关卡之间的转移。

在 2024 年 6 月 30 日和 2024 年 12 月 31 日，都有不定期或非经常性按公允价值计量的负债。

截至所示日期，以下资产按公允价值定期计量：


	估计总数		公允价值测量
	公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2024年6月30日
市政证券	$	22,417	$	—	$	22,417	$	—
抵押贷款支持证券		43,783		—		43,783		—
抵押贷款债务		43,390		—		43,390		—
小企业管理局证券		4,640		—		4,640		—
公司债券		69,403		—		69,403		—
股权证券		12,837		12,837		—		—
总计	$	196,470	$	12,837	$	183,633	$	—


	估计总数		公允价值测量
	公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2023年12月31日
市政证券	$	20,827	$	—	$	20,827	$	—
抵押贷款支持证券		37,601		—		37,601		—
抵押贷款债务		32,976		—		32,976		—
小企业管理局证券		5,252		—		5,252		—
公司债券		66,496		—		66,496		—
股权证券		12,585		12,585		—		—
总计	$	175,737	$	12,585	$	163,152	$	—

截至所示日期，以下资产按非经常性公允价值计量：


	估计总数		公允价值测量
	公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2024年6月30日
单独评估的贷款	$	21,875	$	—	$	—	$	21,875
总计	$	21,875	$	—	$	—	$	21,875

	估计总数		公允价值测量
	公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2023年12月31日
个人评估贷款 (1)	$	12,977	$	—	$	—	$	12,977
总计	$	12,977	$	—	$	—	$	12,977

(1)

随着CECL的采用，该贷款在2023年每个季度都未偿还，在确定估计的信贷损失备抵额时，对一笔向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款进行了单独评估。

公司不定期按公允价值记录贷款。但是，某些贷款的个体风险特征有时与贷款池不一致，需要对信贷储备进行单独评估。对于可能无法按照贷款协议的原始合同条款支付利息和本金的贷款，通常会进行单独评估。个人评估贷款的公允价值是使用几种方法之一估算的，包括抵押品价值、类似债务的市场价值、企业和清算价值以及贴现现金流。那些无需补贴的个人评估贷款是指预期还款额或抵押品的公允价值超过此类贷款的记录投资的贷款。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或使用基本可观察数据的当前评估价值时，公司将单独评估的贷款记录为非经常性二级贷款。当没有评估价值或管理层确定抵押品的公允价值低于评估价值或评估价值包含重要假设且没有可观察的市场价格时，公司将单独评估的贷款记录为第三级非经常贷款。

公司根据房产的抵押品价值，按非经常性公允价值记录止赎资产或拥有的其他房地产（“OREO”）。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或使用基本可观察数据的当前评估价值时，公司将奥利奥记录为非经常性二级。当没有评估价值或管理层确定抵押品的公允价值低于评估价值或评估价值包含重要假设且没有可观察的市场价格时，公司将奥利奥记录为非经常性第三级。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。管理层还纳入了有关市场趋势或其他相关因素以及销售和佣金成本的假设 5% 到 10%。此类调整和假设通常意义重大，会导致对用于确定公允价值的投入进行三级分类。该公司有不奥利奥将于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日上线。

附注16 — 金融工具的公允价值

公司金融工具在指定日期的账面金额和公允价值如下所示：


	携带		公平		公允价值衡量
	金额		价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2024年6月30日
金融资产：
现金和现金等价物	$	391,208	$	391,208	$	391,208	$	—	$	—
银行定期存款		747		747		747		—		—
投资证券 AFS		183,633		183,633		—		183,633		—
股权证券		12,837		12,837		12,837		—		—
投资 fHLB 和 FrB 股票		20,948		20,948		—		20,948		—
持有待售贷款		—		—		—		—		—
贷款，净额		1,845,172		1,759,753		—		—		1,759,753

应计应收利息	7,794	7,794	—	7,794	—
金融负债：
存款	2,175,010	2,177,879	—	2,177,879	—
次级次级可延期利息债券，净额	8,605	8,713	—	—	8,713
次级债务，净额	63,651	63,651	—	63,651	—
应计应付利息	3,651	3,651	—	3,651	—
资产负债表外负债：
未发放的贷款承付款、信用额度、备用信用证	68,506	68,306	—	—	68,306


	携带		公平		公允价值衡量
	金额		价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
2023年12月31日
金融资产：
现金和现金等价物	$	307,539	$	307,539	$	307,539	$	—	$	—
银行定期存款		1,245		1,245		1,245		—		—
投资证券 AFS		163,152		163,152		—		163,152		—
股权证券		12,585		12,585		12,585		—		—
投资 fHLB 和 FrB 股票		20,939		20,939		—		20,939		—
持有待售贷款		—		—		—		—		—
贷款，净额		1,905,829		1,810,426		—		—		1,810,426
应计应收利息		8,423		8,423		—		8,423		—
金融负债：
存款		2,132,750		2,135,923		—		2,135,923		—
次级次级可延期利息债券，净额		8,565		8,631		—		—		8,631
次级债务，净额		63,881		63,881		—		63,881		—
应计应付利息		3,054		3,054		—		3,054		—
资产负债表外负债：
未发放的贷款承付款、信用额度、备用信用证		77,377		77,152		—		—		77,152

附注17——承付款和意外开支

贷款和信用证承诺

我们在严格监管的环境中运营。我们不时成为与业务开展相关的各种索赔和诉讼事项的当事方。我们目前不是任何我们认为该决议会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的法律诉讼的当事方。

尽管如此，鉴于适用于我们业务的广泛法律和监管格局（包括有关消费者保护、公平贷款、公平劳动、隐私、信息安全、反洗钱和反恐法律的法律法规）的性质、范围和复杂性，我们与所有银行组织一样，面临更高的法律和监管合规性以及诉讼风险。

在正常业务过程中，公司签订了各种发放信贷的承诺，这些承诺未反映在财务报表中。这些承诺包括房屋净值和无担保个人信贷额度的未支付余额、商业信贷额度，包括商业房地产担保信贷额度以及未发放的建筑和开发贷款资金。公司还签发备用信用证承诺，主要用于客户的第三方履约义务。

下表汇总了截至所示日期的上述承诺：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
提供信贷的承诺	$	67,754	$	76,531
备用信用证		752		846
承付款总额	$	68,506	$	77,377

承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。公司将面临的实际流动性需求或信用风险可能会低于提供信贷的合同承诺金额，因为这些承诺中有很大一部分预计将在不被提取的情况下到期。这些承诺通常是可变利率，包括无准备金的房屋净值信贷额度、在施工过程中发放的商业房地产建筑贷款、商业循环信贷额度以及

无抵押的个人信贷额度。公司的未偿贷款承诺使用与可比未偿贷款相同的承保标准发放。与合并资产负债表上的应付利息和其他负债中包含的这些承诺相关的储备金为美元20 万 2024 年 6 月 30 日和 $225,000 2023 年 12 月 31 日。

商业地产集中度

管理层认为，在2024年6月30日和2023年12月31日，贷款集中在商业房地产相关贷款中。该公司的商业房地产贷款由自有和非业主占用的商业房地产和多户住宅作为担保。尽管管理层认为这些集中的贷款的收款风险不超过正常的可收款风险，但总体经济表现的下滑，特别是公司主要市场领域的房地产价值下降，可能会对收款能力产生不利影响。

其他资产

该公司承诺为LIHTC合作伙伴关系和SBIC基金的投资提供资金。截至2024年6月30日，对LIHTC合作伙伴关系和SBIC基金的剩余承诺约为美元5.4 百万和美元122,000，分别地。截至2023年12月31日，对LIHTC合作伙伴关系和SBIC基金的剩余承诺约为美元5.7 百万和美元122,000，分别地。

存款

2024 年 6 月 30 日，大约 $245.5 百万，或 11.3百分比，该公司存款来自其前十名存款人。2023 年 12 月 31 日，大约 $246.0 百万，或 11.5百分比，该公司存款来自其前十名存款人。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，大约 $980.0 百万，或 45.1% 和 $969.2 百万，或 45.4分别占我们存款总额的百分比没有保险。未投保金额是根据联合商业银行监管报告要求所使用的方法和假设估算得出的。

当地机构存款和其他预付款

在正常业务过程中，公司接受当地机构的存款。公司必须为加利福尼亚州、科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州的某些当地机构存款提供抵押品。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，FhLB 均代表公司签发了总额为 $ 的信用证40.6 百万，作为当地机构存款的抵押品。

注 18 — 后续事件

公司通过提交本10-Q表季度报告对后续事件进行了评估，并确定没有发生任何需要调整简明合并财务报表中披露的事件。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表格中讨论的某些事项可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩或业务有关。前瞻性陈述不是历史事实陈述，基于某些假设，通常使用 “相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望” 或类似的表达方式或未来或条件动词（例如 “可能”、“将”、“应该”、“应该”、“应该”、“应该”、“应该”、“应该”、“应该”、“应该”、“）” 等词语来识别会” 和 “可以”。前瞻性陈述包括与我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设和陈述有关的陈述，除其他外，对我们经营的商业环境的预期、对未来业绩或财务项目的预测、预期的市场机会、潜在的未来信贷经验，以及有关我们的使命和愿景的陈述。这些前瞻性陈述基于当前管理层的预期，因此可能涉及风险和不确定性。由于多种因素的影响，我们的实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性陈述所建议、表达或暗示的结果存在重大差异，这些因素包括但不限于：

●

对整个经济状况的不利影响，特别是对加利福尼亚州、内华达州、科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州，以及公司有贷款关系的其他市场的负面影响；

●

就业水平、劳动力短缺、通货膨胀、衰退或经济增长放缓的影响；

●

利率环境的变化，包括过去联邦储备系统（“美联储”）理事会基准利率的上调以及这种提高水平的持续时间，这可能会对我们的收入和支出、资产和债务的价值以及资本和流动性的可用性和成本产生不利影响；

●

通货膨胀和美联储货币政策决定的影响；

●

任何联邦政府关闭的影响；

●

贷款和证券活动的信用风险，包括拖欠、注销以及我们的信用损失备抵额和信贷损失准备金的变化；

●

一般利率水平的变化以及短期和长期利率与贷款和存款利率之间的相对差异；

●

未投保的存款意外流出，这可能要求我们亏本出售投资证券；

●

我们的净利率和资金来源；

●

贷款、未售房屋、土地和其他财产需求的波动；

●

我们市场区域房地产价值的波动；

●

贷款的二级市场条件以及我们在二级市场出售贷款的能力；

●

监管机构对我们的审查结果，以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、增加信贷损失备抵额、减记资产价值或增加资本水平的可能性，影响我们借款或维持或增加存款的能力；

●

与我们的收购策略相关的风险，包括我们确定未来合适的收购候选人的能力、潜在资产和信贷质量风险以及未知或或有负债的风险、为此类交易融资的资本需求、我们获得所需监管批准的能力以及可能未能实现收购的预期收益；

●

尝试向新的地域市场、产品或服务扩张所带来的挑战；

●

商誉减值；

●

银行倒闭或其他银行的不利发展以及对整个银行业的相关负面报道，影响投资者和存款人的情绪；

●

与最近重报某些历史合并财务报表相关的风险和不确定性；

●

立法或监管变化，包括银行、证券和税法、监管政策和原则的变化，或监管资本或其他规则的解释，以及影响金融服务行业的其他政府举措的变化；

●

我们吸引和保留存款的能力；

●

我们控制运营成本和支出的能力；

●

使用估计值来确定我们某些资产和负债的公允价值，这可能不正确；

●

难以降低与资产负债表上的贷款和证券相关的风险；

●

因产品需求或企业实施战略而产生的人员配置波动；

●

我们的风险管理框架的有效性；

●

中断、安全漏洞或其他不利事件、我们的信息技术系统或第三方供应商信息技术系统的故障或中断或攻击；

●

无法跟上技术进步的步伐；

●

与依赖我们的首席执行官和高级管理团队的其他成员以及我们吸引、激励和留住合格人员的能力相关的风险；

●

诉讼的费用和影响，包括和解和判决；

●

我们实施业务战略的能力，包括对关键增长计划和战略优先事项的预期；

●

流动性问题，包括我们在必要或需要时借入资金或筹集额外资本的能力；

●

我们的大额贷款和存款关系的损失；

●

金融服务公司之间的竞争压力增加；

●

消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；

●

应对法律、规章或法规变化或应对监管行动的资源的可用性；

●

我们支付普通股股息的能力；

●

我们证券投资组合的质量和组成以及证券市场任何不利变化的影响；

●

主要第三方提供商无法履行其义务；

●

金融机构监管机构、上市公司会计监督委员会或财务会计准则委员会可能通过的会计原则、政策或指导方针和惯例的变化；

●

环境、社会和治理目标；

●

气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为、内乱和其他外部事件的影响；

●

影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素；以及

●

向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供的其他报告中描述的风险，包括我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“2023年年度报告”）和本10-Q表格。

鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，您不应过分依赖任何前瞻性陈述。此外，您应该将这些陈述视为仅在发表之日说话，并且仅以我们当时实际知道的信息为依据。无论是由于新信息导致的，还是为了反映此类陈述之日之后发生的预期或意外事件或情况，我们均不承诺并明确声明任何义务修改本报告中包含的任何前瞻性陈述或实际业绩可能与此类陈述中包含的结果不同的原因。这些风险可能导致我们在2024年剩余时间及以后的实际业绩与我们在任何前瞻性陈述中或代表我们所表达的业绩存在重大差异，并可能对我们的合并财务状况和经营业绩以及股价表现产生负面影响。

执行概述

将军。BayCom是一家银行控股公司，总部位于加利福尼亚州核桃溪。BayCom的全资银行子公司联合商业银行通过其35家提供全方位服务的分行网络为企业和企业主以及个人提供广泛的金融服务，在加利福尼亚州设有16个分支机构，内华达州有一个，华盛顿州有两个，新墨西哥州有5个，科罗拉多州有11个分支机构。公司的业务活动通常是

仅限于被动投资活动及其对银行投资的监督。因此，本报告中列出的信息，包括合并财务报表和相关数据，主要与银行有关。

我们的主要目标是通过战略收购和有机增长扩大我们的商业银行业务特许经营权，继续增加股东价值并实现持续的收益增长。自2010年以来，我们通过10次战略收购扩大了我们的地理覆盖范围。我们认为，我们有选择地收购和整合社区银行的策略为我们提供了规模经济，并提高了我们的整体特许经营效率。展望未来，我们预计将继续进行战略收购，并相信我们的目标市场为我们提供了许多不同的收购机会。我们还专注于继续实现有机增长，并相信我们目前运营的大都市和社区市场为扩大我们的商业客户群、增加利息资产和市场份额提供了有意义的机会。我们认为，我们的地理足迹现在包括旧金山湾区、加利福尼亚州洛杉矶、内华达州拉斯维加斯、华盛顿州西雅图和科罗拉多州丹佛的大都市市场以及包括新墨西哥州阿尔伯克基和科罗拉多州卡斯特、达美和大县在内的社区市场，为我们提供了获得低成本、稳定的核心存款的机会，可用于为商业贷款增长提供资金。我们努力为客户提供一整套完善的银行产品和服务，以满足他们的需求，同时提供社区银行的高质量、基于关系的客户服务，从而为他们提供更好的银行体验。截至2024年6月30日，该公司的总资产约为26亿美元，贷款总额为19亿美元，存款总额为22亿美元，股东权益为3.153亿美元。

我们将继续专注于通过收购和有机增长来扩大我们的商业贷款组合。截至2024年6月30日，我们的19亿美元贷款组合总额包括3.435亿美元，占收购贷款的18.4％（全部按收购时的估计公允价值入账），其余15亿美元（占81.6％）由我们发放的贷款组成。

我们业务的盈利能力主要取决于扣除信贷损失准备金后的净利息收入，即计息资产所得利息与计息负债支付的利息减去信贷损失准备金之间的差额。我们的净收入还受到其他因素的影响，包括贷款信贷损失准备金、非利息收入和非利息支出。

以下是对影响我们经营业绩的主要因素的讨论：

净利息收入。净利息收入代表利息收入减去利息支出。我们从利息收入资产获得的利息和费用中获得利息收入，包括贷款和投资证券以及旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”）和我们拥有的旧金山联邦储备银行（“FRB”）股票的股息。我们从计息负债（包括计息存款和借款）支付的利息中产生利息支出。为了评估净利息收入，我们衡量和监测：（i）我们的贷款和其他利息收益资产的收益率；（ii）我们的存款和其他资金来源的成本；（iii）我们的净利率；（iv）与我们的资产相关的监管风险权重。净利率的计算方法是年化净利息收入除以平均利息收益资产。由于非计息资金来源，例如非计息存款和股东权益，也为利息收益资产提供资金，因此净利率反映了这些非计息来源的好处。

市场利率的变化、收益率曲线的斜率、我们在赚取利息资产或支付的计息负债上的利息，以及计息资产、计息和非计息负债和股东权益的数量和类型，通常对报告期内净利差、净利率和净利息收入的变化产生的影响最大。自2022年3月至2023年7月，为应对通货膨胀，美联储联邦公开市场委员会（“FOMC”）已将联邦基金利率的目标区间提高了525个基点，至5.25％至5.50％的区间，截至2024年6月30日保持不变。在截至2024年6月30日的六个月中，利息收益资产平均收益率的增长反映了浮动利率利率收益资产开始重新定价的滞后收益。

非利息收入。非利息收入包括：（i）贷款和存款的服务费；（ii）出售贷款的收益；（iii）股权证券的收益（亏损）；以及（iv）其他非利息收入。销售收益

的贷款包括出售小型企业管理局（“SBA”）贷款担保部分的收入（或亏损）、资本化贷款还本付息权和其他相关收入。

信贷损失准备金。我们通过将金额计入信贷损失准备金来设定信贷损失备抵额，其水平必须反映贷款和可供出售投资证券投资组合中估计的信贷损失。对于贷款，管理层会考虑许多因素，包括历史经验、投资组合的类型和金额以及可能影响借款人还款能力的不利情况等因素。关于建立信贷损失准备金的方式的说明，见 “关键会计政策和估算——信贷损失备抵金”。

在投资方面，公司评估处于未实现亏损状况的可供出售投资债务证券，以确定公允价值低于摊销成本基础的下降是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。这种情况可能是由于发行实体财务状况的下降造成的，或者就固定利率投资而言，可能是由于利率上升造成的。在进行评估时，管理层会考虑时间长短和公允价值低于摊销成本的程度、证券的性质、标的抵押品以及发行人的财务状况和前景等因素。该评估还包括确定公司是否打算出售该证券，或者是否更有可能要求公司在收回摊销成本基础减去本期信贷损失之前出售该证券。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值低于摊销成本基础，则存在信用损失，并记录可供出售证券的信贷损失备抵金，但以公允价值低于摊销成本基础的金额为限。任何未通过可供出售证券信贷损失备抵入账的减值均在其他综合收益中确认。可供出售证券信贷损失备抵额的变化记作信用损失准备金（或逆转）。当管理层认为可供出售证券无法收回时，或者当有关出售意向或要求的标准得到满足时，损失将记入可供出售证券的信贷损失备抵金，并对证券的摊销成本基础进行相应的调整。

非利息支出。除其他外，非利息支出包括：（i）工资和相关福利；（ii）占用和设备费用；（iii）数据处理；（iv）联邦存款保险公司（“FDIC”）和州评估；（v）外部和专业服务；以及（vi）其他一般和管理费用，包括无形资产的摊销。工资和相关福利包括薪酬、员工福利和我们人员的就业税支出。占用和设备费用包括我们自有财产和设备的折旧费用、租赁物业的租赁费用以及其他与占用相关的费用。数据处理费用包括支付给我们的第三方数据处理系统提供商和其他数据服务提供商的费用。联邦存款保险公司和州评估费用代表我们向联邦存款保险公司支付的各州存款保险和其他监管费用摊款。外部费用和专业费用包括法律、会计、咨询和其他外包安排。无形资产的摊销是指我们从各种收购中获得的无形核心存款的摊销。其他一般和管理费用包括与差旅、膳食、培训、用品和邮资相关的费用。随着我们业务的发展，非利息支出通常会增加。在过去的几年中，随着我们通过收购和有机增长以及运营基础设施的建立，非利息支出显著增加。

关键会计政策与估计

我们的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和银行业的一般惯例。为了根据公认会计原则编制财务报表和中期财务报表，管理层根据现有信息做出估计、假设和判断。这些估计、假设和判断影响财务报表及所附附注中报告的数额；其依据是截至财务报表之日获得的信息。随着信息的变化，实际结果可能不同于财务报表中反映的估计、假设和判断。特别是，管理层已经确定了几项会计政策，由于这些政策中固有的估计、假设和判断，这些政策对于理解我们的财务报表至关重要。

这些重要的会计政策和估算包括确定信贷损失备抵额和相关准备金。

正如先前在公司2023年10-k表中披露的那样，公司的关键会计政策和估计没有重大变化。有关详细讨论，请参阅2024年3月15日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策”。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

总资产。截至2024年6月30日，总资产从2023年12月31日增长了4,200万美元，增长了1.6％，达到26亿美元。增长主要是由于现金及现金等价物增加了8,370万美元，增长了27.2％，可供出售的投资证券增加了2,050万美元，增长了12.6％，但被扣除6,370万美元或3.3％的应收贷款减少部分抵消。

现金和现金等价物。截至2024年6月30日，现金及现金等价物从2023年12月31日的3.075亿美元增加了8,370万美元，增幅27.2％，至3.912亿美元。增长的主要原因是出售的联邦资金增加了7,830万美元，银行的计息余额增加了7,830万美元，这归因于贷款的偿还以及贷款需求的下降。

可供出售的投资证券。可供出售的投资证券从2024年12月31日的1.632亿美元增加了2,050万美元，至2024年6月30日的1.836亿美元，增长了12.6％。增长的主要原因是购买了2660万美元的投资证券，公允价值调整导致可供出售的投资证券的未实现收益为140万美元，但部分被投资本金余额和在截至2024年6月30日的六个月中召回和到期的740万美元的证券的例行摊销和偿还所抵消。

下表列出了截至2024年6月30日我们可供出售的投资证券的合同到期日和加权平均收益率的某些信息。如果借款人有权收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日有所不同，但有或没有提款或预付罚款。加权平均收益率的计算方法是将每个账面价值乘以其收益率，然后将这些结果的总和除以总账面价值。免税投资的收益率不是按完全等值税计算的。


	到期金额或重新定价期限：
	一年				超过一个				五岁以上				结束了
	或更少				到五年				到十年				十年				总计
			加权				加权				加权				加权				加权
	摊销		平均值		摊销		平均值		摊销		平均值		摊销		平均值		摊销		平均值
	成本		收益率		成本		收益率		成本		收益率		成本		收益率		成本		收益率

	（千美元）
市政证券	$	1,661	2.30	%	$	7,799	1.46	%	$	11,184	3.01	%	$	3,173	3.97	%	$	23,817	2.58	%
抵押贷款支持证券		7,245	3.89			1,802	3.20			10,150	2.43			28,267	4.37			47,464	3.84
抵押贷款债务		11,920	4.90			4,398	1.31			4,435	1.94			24,783	4.87			45,536	4.25
小企业管理局证券		3,971	6.53			—	—			448	2.14			255	2.26			4,674	5.88
公司债券		9,900	5.87			70,574	4.41			750	3.38			—	—			81,224	4.58
总计	$	34,697	5.03	%	$	84,573	3.95	%	$	26,967	2.61	%	$	56,478	4.56	%	$	202,715	4.12	%

股权证券。股票证券从2023年12月31日的1,260万美元上涨了25.2万美元，至2024年6月30日的1,280万美元，涨幅2.0％，这主要是由于截至2024年6月30日的六个月中记录的按市值计价向上调整。

应收贷款，净额我们发放各种贷款，重点是商业地产（“CRE”）贷款以及商业和工业贷款。贷款总额从2023年12月31日的19亿美元减少了6,360万美元，至2024年6月30日的18亿美元，下降了3.3％。下降是由于1.368亿美元的贷款还款和出售的470万美元贷款，部分被5,000万美元的新贷款发放和2760万美元的贷款购买所抵消。

下表按贷款类型提供了有关我们的贷款组合的信息，在所列日期，购买信贷恶化（“PCD”）贷款作为单独余额列报。


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023		% 变化

	（千美元）
商业和工业 (1)	$	154,981	$	162,691	(4.7)	%
房地产：
住宅		104,872		85,555	22.6
多户住宅		243,508		246,840	(1.3)
业主占用 CRE		464,834		497,360	(6.5)
非业主自用的 CRE		866,487		899,332	(3.7)
建筑和土地		3,453		9,534	(63.8)
房地产总额		1,683,154		1,738,621	(3.2)
消费者		602		738	(18.4)
PCD 贷款		25,445		25,723	(1.1)
贷款总额		1,864,182		1,927,773	(3.3)
净递延贷款费用		(10)		56	(118.6)
信用损失备抵金		(19,000)		(22,000)	(13.6)
贷款，净额	$	1,845,172	$	1,905,829	(3.2)	%

(1)	包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的分别为230万美元和380万加元的薪资保护计划（“PPP”）贷款。

下表显示了截至2024年6月30日，按贷款类型（美元金额和百分比）划分的贷款组合的地理分布：


	旧金山湾										州总计
	区域 (1)					其他加利福尼亚州 (2)					加利福尼亚					所有其他州 (3)			总计
			的百分比					的百分比					的百分比				的百分比				的百分比
			总进入					总进入					总进入				总进入				总进入
	金额		类别			金额		类别			金额		类别		金额		类别		金额		类别

	（千美元）
2024年6月30日
商业和工业	$	33,639		8.3	%	$	67,212		8.6	%	$	100,851	8.5	%	$	54,295	8.0	%	$	155,146	8.3	%
房地产：
住宅		12,746		3.1			42,983		5.5			55,729	4.7			49,493	7.3			105,222	5.6
多户住宅		43,254		10.6			103,975		13.3			147,229	12.4			98,895	14.6			246,124	13.2
业主占用 CRE		162,192		39.8			271,978		34.8			434,170	36.5			41,896	6.2			476,066	25.5
非业主自用的 CRE		155,386		38.2			294,310		37.7			449,696	37.8			427,857	63.4			877,553	47.1
建筑和土地		—		—			1,136		0.1			1,136	0.1			2,333	0.3			3,469	0.2
房地产总额		373,578					714,382					1,087,960				620,474				1,708,434
消费者		2		—	%		1		—	%		3	—	%		599	0.1	%		602	—	%
贷款总额	$	407,219				$	781,595				$	1,188,814			$	675,368			$	1,864,182

2023年12月31日
商业和工业	$	35,954		8.5	%	$	75,549		9.0	%	$	111,503	8.8	%	$	51,386	7.7	%	$	162,889	8.4	%
房地产：
住宅		13,876		3.3			43,157		5.1		$	57,033	4.5			28,969	4.3			86,002	4.5
多户住宅		46,129		10.9			109,214		13.0			155,343	12.3			94,180	14.1			249,523	12.9
业主占用 CRE		168,977		40.1			292,880		34.9			461,857	36.6			47,296	7.1			509,153	26.4
非业主自用的 CRE		156,411		37.1			312,362		37.2			468,773	37.2			441,136	66.2			909,909	47.2
建筑和土地		—		—			7,217		0.9			7,217	0.6			2,342	0.4			9,559	0.5
房地产总额		385,393					764,830					1,150,223				613,923				1,764,146
消费者		4		—	%		1		—	%		5	—	%		733	0.1	%		738	—	%
贷款总额	$	421,351				$	840,380				$	1,261,731			$	666,042			$	1,927,773

(1)	包括阿拉米达、康特拉科斯塔、索拉诺、索诺玛、马林、旧金山、圣马特奥和圣克拉拉县。

(2)	包括截至2024年6月30日位于萨克拉门托县和北加州县的总额为9,400万美元的贷款，以及位于洛杉矶和奥兰治县的总额为4.673亿美元的贷款。截至2023年12月31日，萨克拉门托县和北加州县的贷款以及洛杉矶和奥兰治县的贷款总额分别为9,560万美元和5.066亿美元。

(3)	包括主要位于科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州的贷款。截至2024年6月30日，科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州的贷款总额分别为1.104亿美元、4,730万美元和9,230万美元。截至2023年12月31日，科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州的贷款总额分别为8,710万美元、4,390万美元和1.038亿美元。

获得的贷款。截至2024年6月30日，收购的非PCD贷款总额为1.595亿美元，剩余净溢价为220万美元，而截至2023年12月31日，收购的非PCD贷款为1.877亿美元，剩余净溢价为210万美元。收购的非PCD贷款的净溢价包括基于收购贷款估计损失的信贷折扣，部分抵消了根据收购当日市场利率计算的任何溢价。

截至2024年6月30日，收购的PCD贷款总额为2710万美元，剩余的净非信贷折扣为170万美元，而截至2023年12月31日，其余净非信贷折扣为2,750万美元，剩余的净非信贷折扣为180万美元。

不良资产和贷款。不良资产通常包括不良贷款和其他拥有的房地产（“OREO”）。不良贷款通常包括非应计贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有逾期90天或更长时间的应计贷款或拥有的其他房地产（“奥利奥”）。

截至2024年6月30日，仅由非应计贷款组成的不良贷款总额为1,610万美元，占贷款总额的0.87％，而截至2023年12月31日为1,300万美元，占贷款总额的0.67％。不良贷款的增加主要是由于新增了六笔总额为730万美元的非应计贷款，但部分抵消了总额为290万美元的两笔非应计贷款，扣除总额为43.5万美元的五笔非应计贷款，以及在较小程度上偿还了总额为30.5万美元的五笔非应计贷款，全部发生在2024年第一季度。截至2024年6月30日，总额为210万美元的不良贷款由政府机构担保，而截至2023年12月31日为74万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有向遇到财务困难的借款人提供经履行的（应计）修改后的贷款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，非应计贷款分别包括逾期30-89天的320万美元和92.7万美元贷款，以及逾期不到30天的630万美元和210万美元贷款。截至2024年6月30日，逾期不到30天的630万美元非应计贷款由19笔贷款组成，由于对借款人财务状况的担忧，所有贷款均为非应计贷款。

通常，如果管理层认为不太可能及时全额收取未来本金和利息，则贷款在合同拖欠超过90天或更早之后被置于非应计状态。当贷款处于非应计状态时，所有应计但未收到的利息都将从利息收入中扣除。当全额收取非应计贷款本金的能力存疑时，收到的现金付款将计入贷款的本金余额，直到预计全部收取剩余的入账余额为止。此类贷款获得的利息在收到时确认为利息收入。当本金和利息支付当期时，非应计贷款将恢复为应计制，并且有可能全额支付本金和利息。担保良好且正在收款的贷款将保持应计状态。

可以按面值的溢价或折价收购贷款，在这种情况下，保费将在贷款的剩余期限内摊销（减去）或累积（加入）利息收入。通常，随着时间的推移，随着购买的贷款到期或提前还清，贷款折扣增加和贷款溢价摊销的影响会降低。在提前还清贷款后，任何剩余（未累积的）折扣或（未摊销的）保费将立即计入利息收入；由于贷款回报率可能因季度而异，折扣增加和保费摊销对利息收入的影响也可能存在很大差异。

向遇到财务困难的借款人提供修改后的贷款。有时，公司会通过提供本金豁免、利率降低、微不足道的还款延期、期限延期或两者的任意组合，向遇到财务困难的借款人提供贷款修改。当提供本金豁免时，宽恕金额将从贷款信贷损失备抵中扣除。在公司随后确定修改后的贷款（或其一部分）无法收回后，该贷款（或其中的一部分）将被扣除。贷款的摊销成本基础减去不可收回的金额，贷款的信贷损失备抵金按相同金额进行调整。

截至2024年6月30日，向遇到财务困难的借款人提供的贷款修改总额为290万美元，其中没有人是根据修改后的条款累积和履行的，而截至2023年12月31日，为430万美元，其中没有人是根据修改后的条款累积和履行的。根据修改后的条款累积和表现的修改贷款不被视为不良贷款，因为尽管状况发生了变化，但它们仍会继续累积利息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，个人评估的修改贷款的相关信贷损失备抵金总额分别为27,000美元和130万美元。ACL的这一变化是由于在2024年第一季度进行了一次全额扣款和一次部分扣款，总额为130万美元，所有这些费用都是专门为2023年12月31日预留的。

下表提供了截至所示日期的不良贷款、不良资产和修正贷款的信息：


	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023

	（千美元）
按非应计制记账的贷款：
商业和工业	$	1,479		$	2,072
房地产：
住宅		1,422			1,496
多户住宅		7,431			5,305
业主占用 CRE		5,304			3,573
非业主自用的 CRE		126			165
建筑和土地		366			366
房地产总额		14,649			10,905
消费者		—			—
非应计贷款总额		16,128			12,977
逾期 90 天或更长时间的应计贷款		—			—
不良贷款总额		16,128			12,977
拥有的房地产		—			—
不良资产总额 (1)	$	16,128		$	12,977
向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款——表现	$	—		$	—
PCD 贷款	$	15,337		$	25,723
不良资产占总资产的比例 (1)		0.62	%		0.51	%
不良贷款占贷款总额的比例 (1)		0.87	%		0.67	%

(1)	向遇到财务困难的借款人提供修改后的贷款既不包括在上述不良贷款中，也不包括在计算这些比率的分子中。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，非应计贷款的利息约为22.6万美元和70.9万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息分别为18.5万美元和63.1万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月，非应计贷款的确认利息收入分别约为79,000美元和86,000美元，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为16,000美元和81,000美元。

贷款信贷损失备抵金。信贷损失备抵金由我们按季度确定，尽管我们正在更频繁地监测适当的补贴水平。我们根据三个类别评估信贷损失备抵额：（i）原始贷款，（ii）收购的非PCD贷款，（iii）收购的PCD贷款，（iii）收购的PCD贷款。信贷损失备抵反映了管理层对贷款组合中固有的当前预期信贷损失的估计。计算包括判断要素和高水平的主观性。

截至2024年6月30日，该公司的贷款信贷损失备抵额为1,900万美元，占贷款总额的1.02％，而截至2023年12月31日，为2,200万美元，占贷款总额的1.14％。管理层目前认为，19.0美元

截至2024年6月30日，百万美元的信贷损失备抵足以吸收公司贷款组合中固有的预期信贷损失。但是，无法保证不利的经济状况或其他情况不会导致投资组合损失增加。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的净扣款分别为7.6万美元和350万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的净扣除额分别为6万美元和37.5万美元。2024年前六个月的净扣除额主要包括总额为59.5万美元的六笔非应计贷款的扣除以及总额为290万美元的两笔非应计贷款的部分扣除，其中320万美元专项预留，部分被一笔非应计贷款的97,000美元回收所抵消。这些扣款是由于抵押品短缺金额被视为无法收回所致。

下表列出了所示日期和期间的某些信贷比率以及该比率计算的各个组成部分：


	在截至6月30日的六个月中
	2024			2023

	（千美元）
贷款信贷损失备抵占期末未偿贷款总额的百分比		1.02	%		0.95	%
贷款信贷损失补贴	$	19,000		$	19,100
未偿贷款总额		1,864,172			2,013,307

非应计贷款占期末未偿贷款总额的百分比		0.87	%		0.64	%
非应计贷款总额	$	16,128		$	12,831
未偿贷款总额		1,864,172			2,013,307

期末贷款信贷损失备抵金占非应计贷款的百分比		117.81	%		148.86	%
贷款信贷损失补贴	$	19,000		$	19,100
非应计贷款总额		16,128			12,831

期内净扣除额/（回收额）与未偿贷款平均值之比：
商业和工业：		0.21	%		0.10	%
净扣除额	$	341		$	203
平均未偿贷款		161,412			195,743
建筑和土地：		—	%		—	%
净扣除额	$	—		$	—
平均未偿贷款		10,059			13,609
商业地产：		—	%		—	%
净扣除额/（回收额）	$	3,206		$	(2)
平均未偿贷款		1,628,282			1,723,505
住宅：		(0.12)	%		0.18	%
净（回收额）/扣款	$	(100)		$	175
平均未偿贷款		84,660			95,383
消费者：		0.14	%		(0.05)	%
净扣除额/（回收额）	$	1		$	(1)
平均未偿贷款		733			2,185
贷款总额：		0.18	%		0.02	%
净扣除额总额	$	3,448		$	375
平均未偿贷款总额		1,885,146			2,030,425

截至2024年6月30日，公司对2190万美元的贷款进行了单独评估，其中包括截至该日的1,610万美元不良贷款。在这些个人评估的贷款中，截至2024年6月30日，740万美元的特别补贴为150万美元。截至2023年12月31日，公司单独评估了1,300万美元的贷款，所有这些贷款均处于非应计状态。在这些个人评估的贷款中，截至2023年12月31日，970万美元的特别补贴为440万美元。

根据对上述影响贷款组合的因素的评估，管理层认为，截至2024年6月30日的贷款信贷损失备抵足以弥补贷款组合中固有的损失。尽管管理层认为在确定补贴充足程度时使用的估计和假设是合理的，但无法保证此类估计和假设将来不会被证明不正确，也无法保证未来损失的实际金额不会超过既定的贷款信贷损失备抵金额，也无法保证可能需要的任何增加的贷款信贷损失备抵不会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。由于就业水平、劳动力短缺、通货膨胀的影响、潜在的衰退、经济增长放缓或其他原因，全国和地方经济状况的进一步下滑可能会导致贷款信贷损失备抵金的实质性增加，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，作为例行审查过程的一部分，我们的贷款信贷损失备抵金额的确定有待银行监管机构的审查，根据银行监管机构在审查时对现有信息的判断，这可能会导致我们的信贷损失准备金增加。

存款。存款是我们的主要资金来源，通常包括来自我们分支机构和办公地点所服务的社区的核心存款。我们为消费者和企业提供各种具有竞争力的利率和条款范围的存款账户。存款包括计息和非计息活期账户、储蓄、货币市场、存款证和个人退休账户。这些账户按管理层根据竞争市场因素、管理层增加某些产品类型或到期日的愿望以及我们的资产/负债、流动性和盈利能力目标设定的利率来赚取利息。有竞争力的产品、有竞争力的价格和高接触度的客户服务对于吸引和保留这些存款非常重要。

存款总额从2023年12月31日的21亿美元增加了4,230万美元，增幅为2.0％，至2024年6月30日的22亿美元。截至2024年6月30日，无息活期存款总额为6.186亿美元，占存款总额的28.4％，而截至2023年12月31日，为6.463亿美元，占存款总额的30.3％。截至2024年6月30日，未投保存款总额为9.799亿美元，占存款总额的45.1％，而截至2023年12月31日，为9.692亿美元，占存款总额的45.5％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，估计的未投保存款，不包括抵押公共存款和关联存款，分别约占存款总额的43.9％和42.1％。未投保金额是根据联合商业银行监管报告要求所使用的方法和假设估算得出的。

我们认为我们的存款基础经验丰富、稳定且多元化，而且我们的非保险存款没有明显的行业集中。我们还提供有保险的现金清缴产品（ICS），允许客户为超过联邦存款保险公司保险限额的存款投保。截至2024年6月30日，我们的平均存款账户规模（不包括公共资金）约为59,000美元，计算方法是期末存款除以有余额的账户总数。有关我们前十名存款人的信息，请参阅本10-Q表中简明合并财务报表附注17。

下表列出了在指定日期提供的各种存款计划中的美元存款金额。


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023		% 变化

	（千美元）
非计息活期存款	$	618,616	$	646,278	(4.3)	%
现在的账户		273,292		283,089	(3.5)
正在保存		93,726		102,073	(8.2)
货币市场		661,271		624,066	6.0
定期存款		528,105		477,244	10.7
总计	$	2,175,010	$	2,132,750	2.0	%

借款。尽管存款是我们的主要资金来源，但我们可能会不时利用借款作为具有成本效益的资金来源，前提是这些资金可以以正利差进行投资，从而增加为贷款需求提供资金的能力，或实现我们的资产/负债管理目标。我们是旧金山FHLB的成员并可能从中获得预付款，该银行是联邦住房贷款银行系统的一部分。11家地区联邦住房贷款银行为其成员机构提供中央信贷额度。这些预付款是在我们的某些抵押贷款和抵押贷款支持证券的担保下提供的。这些预付款可以根据几种不同的信贷计划发放，每种信贷计划都有自己的利率、期限范围和看涨特征。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们有能力分别向旧金山的FhLB借款高达5.141亿美元和5.769亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，均没有未偿还的FHLB预付款。

在2024年第一季度，该银行获准向旧金山联邦银行提供以某些类型的贷款为担保的贴现窗口预付款。截至2024年6月30日，我们有能力向旧金山联邦银行借款高达4,380万美元，当时没有未偿还旧金山联邦银行的预付款。

我们也可以使用从代理银行购买的联邦基金作为短期资金来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们共有6,500万美元的联邦资金额度可从第三方金融机构获得，并且在这些日期没有未清余额。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司在扣除公允价值调整后的未偿还次级可延期利息债券，假设这些债券与之前的收购相关的总额为860万澳元。

截至2024年6月30日，公司未偿还的次级债务（扣除发行成本）总额为6,370万美元，而截至2023年12月31日为6,390万美元。

我们需要为某些当地机构的存款提供抵押品。在2024年6月30日和2023年12月31日，旧金山的FhLB均代表该银行签发了总额为4,060万美元的信用证，作为当地机构存款的抵押品。

股东权益。股东权益从2023年12月31日的3.129亿美元增加了240万美元，至2024年6月30日的3.153亿美元。股东权益的增加主要是由于净收入为1150万美元，扣除税款后的累计其他综合亏损减少了99万美元，但部分被回购的810万美元公司普通股和2024年前六个月已支付或应计应付的现金分红总额为230万澳元所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，公司共回购了402,914股普通股，总成本为810万美元，合每股20.19美元，根据当前的股票回购计划，还有516,838股可供未来购买。有关更多信息，请参阅第二部分第2项，“未注册的股权证券销售和所得款项的使用”。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩比较

收益摘要。截至2024年6月30日的三个月，净收入为560万美元，而截至2023年6月30日的三个月为720万美元，下降了160万美元，下降了22.3％。减少的原因是净利息收入减少了200万美元，信贷损失准备金增加了140万美元，这是由于本季度的信贷损失准备金为17.1万美元，而去年同期的信贷损失逆转损失为130万美元，非利息收入增加39.7万美元，非利息支出减少54.5万美元，所得税准备金减少86.9万美元，部分抵消了这一下降。截至2024年6月30日的三个月，基本和摊薄后的每股收益为0.50美元，而截至2023年6月30日的三个月为0.59美元。

截至2024年6月30日的六个月中，净收入为1150万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1,440万美元，下降了290万美元，下降了20.3％。减少的原因是净利息收入减少了480万美元，信贷损失准备金增加了140万美元，这是由于截至2024年6月30日的六个月中信贷损失准备金为42.3万美元，而去年同期信贷损失逆转了98.5万美元，非利息收入增加了89.8万美元，非利息支出减少了100万美元，准备金减少了140万美元，准备金减少了140万美元用于所得税。截至2024年6月30日的六个月中，每股基本收益和摊薄后每股收益为1.01美元，而截至2023年6月30日的六个月为1.16美元。

我们的效率比率是通过非利息支出除以信贷损失准备金和非利息收入前的净利息收入总和计算得出的，截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为67.34％和66.49％，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为65.27％和63.40％。与2023年同期相比，2024年6月30日三个月零六个月的效率比率下降主要是由于总收入减少，但非利息支出的减少部分抵消了这一下降。

利息收入。截至2024年6月30日的三个月，利息收入为3,240万美元，而截至2023年6月30日的三个月为3,130万美元，增长了110万美元，增长了3.7％。各期利息收入的增加反映了除贷款以外的所有计息资产类别的利息收入的增加。利息收益资产收益率的增加，以及出售的投资证券和联邦基金平均余额以及银行计息余额的增加，是利息收入增加的主要驱动力，但平均贷款余额的减少部分抵消了这一点。

贷款利息收入（包括费用）从截至2023年6月30日的三个月的2670万美元下降了170万美元，至2024年6月30日的三个月的2,500万美元，下降了6.2％，下降了6.2％，这主要是由于平均贷款余额减少了1.685亿美元，但平均贷款收益率增长了13个基点，部分抵消了这一点。2024年第二季度的平均贷款余额为19亿美元，而2023年第二季度的平均贷款余额为20亿美元。截至2024年6月30日的三个月，平均贷款收益率为5.41％，而截至2023年6月30日的三个月，平均贷款收益率为5.28％。自2023年第二季度以来，平均贷款收益率的提高是由于利率提高对浮动利率贷款的影响，以及以更高的市场利率发放的新贷款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，贷款利息收入包括12.4万美元和5,000美元的收购贷款净折扣的增加以及超过折扣的PCD贷款收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日，这些收购贷款的剩余净折扣余额分别为54万美元和33.1万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，贷款利息收入分别包括7万美元和48,000美元的与预付罚款相关的费用。

由于平均收益率和平均余额的增加，截至2024年6月30日的三个月，投资证券的利息收入增加了48.8万美元，至220万美元，增幅28.8％，而截至2023年6月30日的三个月为170万美元。截至2024年6月30日的三个月，投资证券的平均收益率增长了51个基点至4.50％，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为3.99％。平均收益率的增加是由于新购买证券的市场利率上升。截至2024年6月30日的三个月，投资证券的平均余额为1.951亿美元，而截至2023年6月30日的三个月，投资证券的平均余额为1.701亿美元。此外，在2024年第二季度，我们的FrB和fHLB股票获得了39.2万美元的现金分红，较2023年第二季度的34万美元增长了16.2％。

由于平均收益率和平均余额的增加，截至2024年6月30日的三个月，出售的联邦基金的利息收入和银行计息余额增加了230万美元，至480万美元，增长了88.2％，而截至2023年6月30日的三个月为260万美元。截至2024年6月30日的三个月，平均收益率增长了33个基点至5.47％，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为5.14％，这反映了更高的市场利率。截至2024年6月30日的三个月，平均余额为3.543亿美元，而截至2023年6月30日的三个月，平均余额为1.999亿美元。与去年同期相比，本季度的平均余额增加是由于新贷款产量减少导致留存现金余额增加。

截至2024年6月30日的六个月的利息收入为6,420万美元，而截至2023年6月30日的六个月为6,130万美元，增长了280万美元，增长了4.6％。各期利息收入的增加反映了除贷款以外的所有计息资产类别的利息收入的增加。利息收益资产收益率的增加，以及出售的投资证券和联邦基金平均余额以及银行计息余额的增加，是利息收入增加的主要驱动力，但平均贷款余额的减少部分抵消了这一点。

贷款利息收入（包括费用）从截至2023年6月30日的六个月的5,290万美元下降了270万美元，至截至2024年6月30日的六个月的5,030万美元，下降了5.0％，下降了5.0％，这主要是由于平均贷款余额减少了1.449亿美元，但平均贷款收益率的增长10个基点部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的六个月中，平均贷款余额为19亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为20亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均贷款收益率为5.36％，而截至2023年6月30日的六个月的平均贷款收益率为5.26％。自2023年同期以来，贷款平均收益率的提高是由于利率提高对浮动利率贷款的影响，以及以更高的市场利率发放的新贷款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的贷款利息收入包括22.2万美元和10.2万美元的收购贷款净折扣的增加以及超过折扣的PCD贷款收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的贷款利息收入分别包括24.6万美元和31.7万美元与预付罚款相关的费用。

截至2024年6月30日的六个月中，投资证券的利息收入增加了80.4万美元，至410万美元，增长了24.1％，而截至2023年6月30日的六个月为330万美元。截至2024年6月30日的六个月中，投资证券的平均收益率增长了43个基点至4.37％，而截至2023年6月30日的六个月中为3.94％。平均收益率的增加是由于新购买证券的市场利率上升。截至2024年6月30日的六个月，投资证券的平均余额为1.904亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为1.704亿美元。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，我们的联邦储蓄银行和FHLB股票获得了80.8万美元的现金分红，较截至2023年6月30日的六个月中获得的67.2万美元增长了20.2％。

由于平均收益率和平均余额的变化，截至2024年6月30日的六个月中，出售的联邦基金的利息收入和银行计息余额增加了450万美元，至890万美元，增幅为103.5％，而截至2023年6月30日的六个月为440万美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均收益率增长了59个基点至5.47％，而截至2023年6月30日的六个月的平均收益率为4.88％，这反映了更高的市场利率。截至2024年6月30日的六个月中，平均余额为3.282亿美元，而截至2023年6月30日的六个月的平均余额为1.815亿美元。与去年同期相比，本年度的平均余额增加是由于新贷款产量减少导致留存现金余额增加。

利息支出。截至2024年6月30日的三个月，利息支出增加了310万美元，至1,010万美元，增幅44.9％，而截至2023年6月30日的三个月为700万美元，这反映了融资成本的增加，主要与货币市场和定期存款应付利息的市场利率提高有关。截至2024年6月30日的三个月，有息负债的平均支付利率为2.54％，而截至2023年6月30日的三个月的平均利率为1.82％。截至2024年6月30日的三个月，平均计息负债总额增加了6,390万美元，至16亿美元，增幅0.72％，而截至2023年6月30日的三个月为15亿美元。

截至2024年6月30日的三个月，存款利息支出增加了310万美元，至900万美元，增长了53.1％，而截至2023年6月30日的三个月为590万美元。这一增长是由货币市场账户和定期存款的更高利率以及定期存款平均余额的增加在较小程度上推动的。

具体而言，在截至2024年6月30日的三个月中，货币市场账户和定期存款的利率与2023年同期相比分别提高了79个基点和89个基点。定期存款的平均余额也有所增加，在截至2024年6月30日的三个月中，增长了8,260万美元，达到5.181亿美元，增长了52.6％，而2023年同期为4.354亿美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，总平均存款成本分别为1.69％和1.10％。截至2024年6月30日的三个月，所有计息存款的平均利率提高了76个基点至2.37％，而截至2023年6月30日的三个月为1.61％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，计息存款的平均余额共计15亿美元。同时，截至2024年6月30日的三个月，无息存款的平均余额减少了5,710万美元，至6.205亿美元，下降了8.4％，而截至3023年6月30日的三个月，由于客户寻求将多余资金存入收益率更高的存款账户，同期的平均余额为6.775亿美元。

由于初级次级债券的平均支付利率提高了九个基点，与截至2023年6月30日的三个月相比，借款利息支出保持相对平稳，截至2024年6月30日的三个月中增加了11,000美元，至110万美元，增长了1.00％。截至2024年6月30日的三个月，总借款的平均成本增加到6.18％，而截至2023年6月30日的三个月，平均借款成本为6.09％。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，平均借款余额减少了2万美元，至7,230万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，利息支出增加了770万美元，至1,940万美元，增幅65.1％，而截至2023年6月30日的六个月为1180万美元，这反映了融资成本的增加，主要与货币市场和定期存款应付利率的提高以及定期存款平均余额的增加有关。截至2024年6月30日的六个月中，有息负债的平均支付利率为2.47％，而截至2023年6月30日的六个月的平均利率为1.60％。截至2024年6月30日的六个月中，平均计息负债总额增加了9,480万美元，达到16亿美元，增长6.4％，而截至2023年6月30日的六个月为15亿美元。

截至2024年6月30日的六个月中，存款利息支出增加了770万美元，至1,720万美元，增长了79.8％，而截至2023年6月30日的六个月为960万美元。这一增长是由货币市场账户和定期存款的更高利率以及定期存款平均余额的增加在较小程度上推动的。具体而言，在截至2024年6月30日的六个月中，货币市场账户和定期存款的利率与2023年同期相比分别提高了91个基点和118个基点。定期存款的平均余额也有所增加，在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期的3.807亿美元相比，增加了1.227亿美元，达到5.034亿美元，增长了32.2％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，总平均存款成本分别为1.62％和0.91％。截至2024年6月30日的六个月中，所有计息存款的平均利率提高了92个基点，至2.30％，而截至2023年6月30日的六个月为1.37％。截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的平均余额为15亿美元，而2023年同期为14亿美元。同时，截至2024年6月30日的六个月中，无息存款的平均余额减少了7,950万美元，至6.30亿美元，下降了11.2％，而截至3023年6月30日的六个月为7.096亿美元。

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，借款利息支出增加了23,000美元，至220万美元，增幅1.00％，这是由于初级次级债券的平均支付利率提高了五个基点。截至2024年6月30日的六个月中，总借款的平均成本增加到6.18％，而截至2023年6月30日的六个月的平均借款成本为6.11％。在截至2024年6月30日的六个月中，平均借款余额减少了33.5万美元，至7,230万美元，而截至2023年6月30日的三个月为7,260万美元。

净利息收入和净利息率。截至2024年6月30日的三个月，净利息收入下降了200万美元，至2,230万美元，跌幅8.1％，而截至2023年6月30日的三个月为2430万美元。净利息收入的减少主要是由于存款利息支出的增加和贷款利息收入的减少，但部分被出售的联邦基金的利息收入和银行计息余额、投资证券的利息收入和FHLB股票分红的增加所抵消。

截至2024年6月30日的三个月，计息资产的平均收益率（年化）为5.37％，较截至2023年6月30日的三个月的5.18％增长了19个基点，而截至2024年6月30日的三个月，计息负债的平均成本增加了72个基点至2.54％，而截至2023年6月30日的三个月为1.82％。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月中，计息资产的平均收益率和计息负债的平均支付利率有所增加，这总体上是由于市场利率的上升。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，年化净利率分别为3.69％和4.02％。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的净利率受到融资成本增加的负面影响，这是由于向高收益存款的转移，按百分比计算，收益率超过了利息资产收益率的增长。

截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入下降了480万美元，至4,470万美元，下降了9.8％，而截至2023年6月30日的六个月为4,950万美元。净利息收入的减少主要是由于存款利息支出的增加和贷款利息收入的减少，但部分被出售的联邦基金的利息收入和银行计息余额、投资证券的利息收入和FHLB股票分红的增加所抵消。

截至2024年6月30日的六个月中，利息收益资产的平均收益率（年化）为5.32％，较截至2023年6月30日的六个月的5.15％增长了17个基点，而截至2024年6月30日的六个月中，计息负债的平均成本增加了87个基点至2.47％，而截至2023年6月30日的六个月为1.60％。在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，计息资产的平均收益率和计息负债的平均利率有所增加，这总体上是由于市场利率的上升。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，年化净利率分别为3.71％和4.16％。截至2024年6月30日的六个月净利率与2023年同期相比受到融资成本增加的负面影响，这是由于向高收益存款的转移，按百分比计算，收益率超过了利息资产收益率的增长。

平均余额、利息和平均收益率/成本。下表列示了所列期间的以下信息：(i) 平均余额、利息收益资产的利息收入总额和由此产生的平均收益率；(ii) 平均余额、计息负债的利息支出总额和由此产生的平均成本；(iii) 净利息收入；(iv) 利率差；(v) 净利率。非应计贷款作为收益率为零的贷款列入表中。收益率是在税前基础上计算的。贷款收益率包括递延贷款费用/成本的摊销或增加以及购买会计溢价/贷款利息和费用折扣的影响。


	截至6月30日的三个月
	2024						2023
					按年计算						按年计算
	平均值				平均值		平均值				平均值
	余额 (1)		利息		收益率/成本		余额 (1)		利息		收益率/成本

	（千美元）
赚取利息的资产
出售的联邦基金和银行的计息余额	$	354,259	$	4,819	5.47	%	$	199,905	$	2,560	5.14	%
投资证券		195,135		2,181	4.50	%		170,141		1,693	3.99	%
FHLB 股票		11,313		247	8.77	%		13,189		196	5.96	%
FrB 股票		9,638		145	6.05	%		9,641		144	5.99	%
贷款总额		1,858,996		25,014	5.41	%		2,027,505		26,667	5.28	%
赚取利息的资产总额		2,429,341		32,406	5.37	%		2,420,381		31,260	5.18	%
非利息收入资产		133,624						140,770
平均资产总额	$	2,562,965					$	2,561,151
计息负债
储蓄	$	96,028		31	0.13	%	$	112,378		37	0.13	%
现在的账户		271,886		62	0.09	%		298,339		68	0.09	%
货币市场		640,520		3,725	2.34	%		616,426		2,380	1.55	%
定期存款		518,052		5,184	4.02	%		435,405		3,396	3.13	%
计息存款账户总额		1,526,486		9,002	2.37	%		1,462,548		5,881	1.61	%
次级债务，净额		63,625		891	5.64	%		63,770		895	5.63	%
初级次级债券，净额		8,593		218	10.21	%		8,512		203	9.57	%
其他借款		44		—	—			—		—	—
计息负债总额		1,598,748		10,111	2.54	%		1,534,830		6,979	1.82	%
无息存款		620,453						677,500
其他非计息负债		28,902						36,003
非计息负债		649,355						713,503
平均负债总额		2,248,103						2,248,333
平均净值		314,862						312,818
平均负债和权益总额	$	2,562,965					$	2,561,151
净利息收入			$	22,295					$	24,281

利率利差 (2)					2.83	%					3.36	%
净利率 (3)					3.69	%					4.02	%
平均计息资产与平均计息负债的比率					151.95	%					157.70	%

(1)	平均余额是使用平均每日余额计算的。

(2)	利率利差的计算方法是赚取利息资产的平均利率减去计息负债的平均利率。

(3)	净利息利润率的计算方法是净利息收入除以总平均利息收入资产。


	截至6月30日的六个月
	2024						2023

	（千美元）
					按年计算						按年计算
	平均值				平均值		平均值				平均值
	余额 (1)		利息		收益率/成本		余额 (1)		利息		收益率/成本

	（千美元）
赚取利息的资产
出售的联邦基金和银行的计息余额	$	328,189	$	8,934	5.47	%	$	181,455	$	4,389	4.88	%
投资证券		190,420		4,137	4.37	%		170,409		3,333	3.94	%
FHLB 股票		11,313		519	9.23	%		10,931		384	7.09	%
FrB 股票		9,631		289	6.03	%		9,609		288	6.04	%
贷款总额		1,884,983		50,271	5.36	%		2,029,959		52,922	5.26	%
赚取利息的资产总额		2,424,536		64,150	5.32	%		2,402,363		61,316	5.15	%
非利息收入资产		132,464						144,767
平均资产总额	$	2,557,000					$	2,547,130
计息负债
储蓄	$	96,773		62	0.13	%	$	115,968		77	0.13	%
现在的账户		277,945		126	0.09	%		307,273		142	0.09	%
货币市场		631,014		7,122	2.27	%		610,140		4,117	1.36	%
定期存款		503,398		9,919	3.96	%		380,650		5,245	2.78	%
计息存款账户总额		1,509,130		17,229	2.30	%		1,414,031		9,581	1.37	%
次级债务，净额		63,670		1,784	5.64	%		63,749		1,791	5.67	%
初级次级债券，净额		8,582		435	10.20	%		8,502		406	9.63	%
其他借款		22		—	—	%		359		—	—	%
计息负债总额		1,581,404		19,448	2.47	%		1,486,641		11,778	1.60	%
无息存款		630,095						709,590
其他非计息负债		30,065						35,071
非计息负债		660,160						744,661
平均负债总额		2,241,564						2,231,302
平均净值		315,436						315,827
平均负债和权益总额	$	2,557,000					$	2,547,129
净利息收入			$	44,702					$	49,538

利率利差 (2)					2.85	%					3.55	%
净利率 (3)					3.71	%					4.16	%
平均计息资产与平均计息负债的比率					153.32	%					161.60	%

(1)	平均余额是使用平均每日余额计算的。

(2)	利率利差的计算方法是赚取利息资产的平均利率减去计息负债的平均利率。

(3)	净利息利润率的计算方法是净利息收入除以总平均利息收入资产。

速率/体积分析。利息收入和利息支出的增加和减少是由利息资产和计息负债的平均余额（数量）的变化以及加权平均利率的变化造成的。下表列出了所示期间利率和交易量变化对我们净利息收入的影响。提供的信息涉及 (i) 可归因于数量变化（数量变化乘以先前利率）对利息收入的影响，以及（ii）利率变动（利率变动乘以先前交易量）对利息收入的影响。适用于交易量和费率的变更已分配给交易量。


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
	2024 年与 2023 年相比						2024 年与 2023 年相比
	增加/（减少）						增加/（减少）
	可归因于						可归因于
	费率		音量		总计		费率		音量		总计

	（千美元）						（千美元）
赚取利息的资产
出售的联邦基金和银行的计息余额	$	287	$	1,972	$	2,259	$	986	$	3,559	$	4,545
投资证券		240		248		488		412		392		804
fHLb 股票和 fRb 股票		80		(28)		52		123		13		136
贷款总额		558		(2,211)		(1,653)		1,139		(3,790)		(2,651)
利息收入总额		1,165		(19)		1,146		2,660		174		2,834

计息负债
储蓄		(1)		(5)		(6)		(2)		(13)		(15)
现在的账户		—		(6)		(6)		(2)		(14)		(16)
货币市场账户		1,252		93		1,345		2,864		141		3,005
定期存款		1,145		643		1,788		2,978		1,696		4,674
存款账户总额		2,396		725		3,121		5,838		1,810		7,648
次级债务，净额		—		(4)		(4)		—		(7)		(7)
初级次级债券，净额		13		2		15		25		4		29
其他借款		—		—		—		—		—		—
利息支出总额		2,409		723		3,132		5,863		1,807		7,670
净利息收入	$	(1,244)	$	(742)	$	(1,986)	$	(3,203)	$	(1,633)	$	(4,836)

信贷损失准备金。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录了17.1万美元和42.3万美元贷款的信贷损失准备金，而截至2023年6月30日的三个月和六个月中，130万美元和98.5万美元贷款的信贷损失备抵金被撤销。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，信贷损失准备金主要是由该期间补贴的补充所驱动，但部分被未偿贷款余额的减少所抵消，导致量化储备减少。截至2024年6月30日的六个月中，净扣款总额为350万美元，其中320万美元是专门为2023年12月31日预留的。在截至2024年6月30日的六个月中，定性风险因素结论没有发生任何变化。量化储备受到预测经济状况改善的影响，特别是全国失业率和国民国内生产总值，这两个指标都是用于估算信贷损失的关键指标。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，信贷损失补贴的逆转主要是由于预测的经济状况有所改善，特别是国民生产总值和全国失业率、用于估算信贷损失的指标，以及在较小程度上，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，未偿贷款余额以及净扣除额分别减少了6万美元和37.5万美元。

非利息收入。截至2024年6月30日的三个月，非利息收入增加了39.7万美元，至150万美元，增长了36.6％，而截至2023年6月30日的三个月为110万美元。非利息收入的增加主要是由于股票证券收益增加了59.6万美元，出售贷款的收益增加了21.9万美元，但部分抵消了SBIC基金投资收入减少15.4万美元，贷款发放量减少导致贷款服务费和其他费用减少了15.2万美元，服务费和其他费用减少了14.8万美元，这主要是由于存款证账户登记处的客户存款减少所致通过以下方式提供服务（“CDARS”）和保险现金清偿（“ICS”）货币市场产品服务IntraFi 网络。

截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入增长了89.8万美元，至350万美元，增长了33.9％，而截至2023年6月30日的六个月为260万美元。非利息收入的增加主要是由于本年度股票证券收益为25.2万美元，而去年同期的股权证券亏损为180万美元，但部分被SBIC基金投资收入减少67.3万美元、出售贷款收益减少19.3万美元、贷款发放量减少导致贷款服务费和其他费用减少17万美元以及19.4万美元减少19.4万美元所抵消服务费和其他费用主要是由于客户存入CDARS和ICS货币市场产品的存款减少了通过 IntraFi 网络提供服务。

下表列出了所示期间非利息收入的关键组成部分：


	截至6月30日的三个月
	2024		2023		$ Change		% 变化

	（千美元）
出售贷款的收益	$	287	$	68	$	219	322.1	%
股本证券损失		(321)		(917)		596	(65.0)	%
服务费和其他费用		734		882		(148)	(16.8)	%
贷款服务和其他贷款费用		441		593		(152)	(25.6)	%
SBIC基金的投资收益		71		225		(154)	68.4	%
其他收入和费用		271		235		36	15.3	%
非利息收入总额	$	1,483	$	1,086	$	397	36.6	%


	截至6月30日的六个月
	2024		2023		$ Change		% 变化

	（千美元）
出售贷款的收益	$	287	$	480	$	(193)	(40.2)	%
股权证券的收益（亏损）		252		(1,813)		2,065	(113.9)	%
服务费和其他费用		1,573		1,767		(194)	(11.0)	%
贷款服务和其他贷款费用		833		1,003		(170)	(16.9)	%
SBIC基金的投资收益		41		714		(673)	(94.3)	%
其他收入和费用		559		496		63	12.7	%
非利息收入总额	$	3,545	$	2,647	$	898	33.9	%

非利息支出。截至2024年6月30日的三个月，非利息支出减少了54.5万美元，至1,600万美元，跌幅3.3％，而截至2023年6月30日的三个月为1,660万美元。非利息支出的减少主要是由于应计奖金减少了48.5万美元，全职同等员工减少了110万美元，而其他支出增加了36.5万美元，部分抵消了由于法律费用、专业费用、联邦存款保险公司保险费用和欺诈性支票损失增加的36.5万美元以及占用和设备支出增加15.9万美元造成的其他支出增加。

2024年6月30日的六个月中，非利息支出减少了100万美元，至3,210万美元，下降了3.0％，而截至2023年6月30日的六个月为3,310万美元。非利息支出的减少主要是由于应计奖金减少了130万澳元，全职同等雇员减少了210万美元，但由于法律费用、专业费用、联邦存款保险公司保险费用和欺诈性支票丢失导致的其他支出增加49.2万美元，以及占用和设备费用增加28.6万美元，部分抵消了非利息支出的减少。

下表详细列出了所示期间的非利息支出的组成部分：


	截至6月30日的三个月
	2024		2023		$ Change		% 变化

	（千美元）
工资和相关福利	$	9,642	$	10,745	$	(1,103)	(10.3)	%
占用率和设备		2,133		1,974		159	8.1	%
数据处理		1,650		1,616		34	2.1	%
其他		2,587		2,222		365	16.4	%
非利息支出总额	$	16,012	$	16,557	$	(545)	(3.3)	%


	截至6月30日的六个月
	2024		2023		$ Change		% 变化

	（千美元）
工资和员工福利	$	19,678	$	21,781	$	(2,103)	(9.7)	%
占用率和设备		4,287		4,001		286	7.1	%
数据处理		3,403		3,081		322	10.5	%
其他		4,715		4,223		492	11.7	%
非利息支出总额	$	32,083	$	33,086	$	(1,003)	(3.0)	%

所得税。由于应纳税所得额减少，截至2024年6月30日的三个月，所得税准备金减少了86.9万美元，至200万美元，下降了30.3％，而截至2023年6月30日的三个月为290万美元。由于应纳税所得额减少，截至2024年6月30日的六个月中，所得税准备金减少了140万美元，降幅为25.0％，至430万美元，而截至2023年6月30日的六个月为570万美元。

截至2024年6月30日的三个月和六个月，该公司的有效税率分别为26.3％和27.09％，截至2023年6月30日的六个月的有效税率分别为28.4％和28.3％。由于低收入住房税收抵免增加，截至2024年6月30日的三个月零六个月的有效税率低于2023年同期。

流动性和资本资源

我们的正常业务流动性需求，无论是预期的还是意想不到的，都是通过现金管理职能在日常和短期内进行的。从长远来看，它是通过预算和战略规划职能完成的，并得到内部资产/负债管理软件模型预测的支持。

管理层保持流动性状况，认为这将足以为正常业务过程中可能发生的贷款需求和存款流失提供资金。我们依靠多种来源来满足我们潜在的流动性需求。我们的主要资金来源是存款、托管和托管存款、贷款本金和利息支付以及出售贷款的收益。在截至2024年6月30日的六个月中，该银行出售了310万美元的贷款参与权益，并收到了1.368亿美元的本金贷款还款。尽管贷款的到期日和定期摊还通常是可预测的资金来源，但存款流量和贷款预付款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。

截至2024年6月30日，存款增加了4,230万美元，至22亿美元，现金及现金等价物、银行定期存款和投资证券等流动资产从2023年12月31日起增加了1.037亿美元，至5.756亿美元。管理层认为，我们的证券投资组合质量很高，因此证券可以销售。在截至2024年6月30日的六个月中，购买的证券总额为2660万美元，截至2024年6月30日的六个月中，证券还款额、到期日和销售额为740万美元。计划于2024年6月30日在一年或更短的时间内到期的存款证总额为3.022亿美元。管理层的政策是维持与其他当地金融机构相比具有竞争力的存款利率。基于这种管理策略，我们相信大部分到期的存款证将保留在我们手中。

除了这些主要资金来源外，管理层还有几种次要来源可以满足潜在的资金需求。截至2024年6月30日，该银行的可用借款能力为5.141亿美元

旧金山的FHLB，截至该日或2023年12月31日没有未偿还的借款。在2024年第一季度，该银行获准向旧金山联邦银行提供以某些类型的贷款为担保的贴现窗口预付款。截至2024年6月30日，我们有能力向旧金山联邦储备银行借款高达4,380万美元，当时没有未偿还的借款。截至当日，该银行还与四家代理银行建立了联邦基金额度，可用承付款总额为6,500万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些融资机制下没有未缴款项。视市场情况而定，我们预计将来会不时利用这些借贷机制为贷款发放和存款提取提供资金，履行其他财务承诺，偿还到期债务，并在可行的情况下利用投资机会。

流动性管理既是公司管理层的日常职能，也是长期的职能。过剩的流动性通常投资于短期投资，例如隔夜存款和联邦基金。从长远来看，维持投资各种贷款产品和投资证券的策略，包括美国政府债务和美国机构证券。我们的资金来源主要用于履行我们的持续承诺，支付到期存款和资金提款，以及为贷款承诺提供资金。截至2024年6月30日，贷款承诺和信用证为6,850万美元，其中包括16.3万美元的未发放建筑和开发贷款承诺。有关我们承诺的信息，请参阅 “第1项” 中包含的简明合并财务报表附注的 “附注17——承付款和意外开支”。本报告第一部分的 “财务信息”。

我们的现金流由三个主要类别组成：来自运营活动的现金流、投资活动和融资活动。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为1,280万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1,980万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为3,940万美元，主要包括应收贷款的净减少，而截至2023年6月30日的六个月为1,040万美元。截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为3,150万美元，主要包括存款净增加，而截至2023年6月30日的六个月为4,340万美元。管理层认为，我们的资本来源足以满足所有合理可预见的短期和长期现金需求。自从我们在2023年年度报告中披露上述信息以来，我们的流动性和资本资源没有发生实质性变化。我们不知道此类资源的构成和相对成本会发生任何合理可能的实质性变化。

BayCom Corp是独立于银行的法人实体，必须提供自己的流动性。截至2024年6月30日，BayCom公司的流动资产为1,310万美元。除运营费用外，BayCom Corp还负责向其股东支付已申报的任何股息，为股票回购提供资金，并支付其次级次级债券和次级票据。尽管监管对银行支付股息和其他资本分配的能力有限制，但BayCom Corp可以从该银行获得股息和其他资本分配。

2024 年 5 月 24 日，公司宣布，其董事会宣布公司已发行普通股的季度现金股息为每股 0.10 美元，该股息已于 2024 年 7 月 11 日支付给截至 2024 年 6 月 13 日营业结束时的登记股东。公司预计将继续支付其普通股的季度现金分红，但董事会有权随时以任何理由修改或终止这种做法，恕不另行通知。假设继续以每股0.10美元的利率支付现金分红，根据截至2024年6月30日的已发行股票数量，我们每季度支付的平均股息总额约为110万美元。我们支付的股息（如果有）可能会受到限制，详见 “第一部分第1项” 中的 “业务—监督和监管—BayCom Corp—股息” 和 “—监管资本要求”。2023年年度报告中的 “业务”。

我们董事会不时批准股票回购计划。总的来说，股票回购使我们能够主动管理资本状况并将多余的资本返还给股东。股票回购还为我们提供了履行与股票补偿奖励相关的义务所必需的普通股。2024 年 5 月，我们董事会宣布了一项新的股票回购计划，该计划将在现有股票回购计划（截至 2024 年 6 月 30 日的季度内完成）完成后开始，在一年内回购多达 560,000 股股票，约占公司已发行普通股的 5.0%。根据公司的股票回购计划，可以通过公开市场购买、私下协商交易或其他符合1934年《证券交易法》第100亿.18条的规定进行购买。回购计划可以随时因任何原因暂停、终止或修改，包括市场

条件、回购股票的成本、另类投资机会的可用性、流动性和其他认为适当的因素。公司的股票回购计划并未规定公司有义务购买任何特定数量的股票。截至2024年6月30日，根据公司现有的股票回购计划，仍有516,838股股票可供回购。有关公司股票回购的更多信息，请参阅 “第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用” 载于本报告第二部分。

监管资本

该银行是州特许的、由联邦保险的商业银行和联邦储备系统理事会成员，受美联储制定的资本要求的约束。美联储要求该银行维持与联邦存款保险公司要求基本相似的资本充足率水平。资本充足率要求是监管机构制定的量化指标，要求银行维持最低资本金额和比率。联邦存款保险公司要求银行维持总资本、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产的最低比率，以及一级杠杆资本与平均资产的最低比率。根据我们经营一个健全且盈利的组织的目标，我们的政策是银行在美联储法规下保持 “资本充足” 的地位。根据2024年6月30日和2023年12月31日的资本水平，该银行在这两个日期都被视为资本充足。

下表显示截至所示日期巴塞尔协议三资本框架下的资本比率：


	2024 年 6 月 30 日				2023 年 12 月 31 日
	金额		比率		金额		比率

	（千美元）
杠杆比率
BayCom 公司	$	285,291	11.63	%	$	282,402	11.56	%
“资本充足” 的最低要求		122,616	5.00	%		122,135	5.00	%
最低监管要求		98,093	4.00	%		97,708	4.00	%

联合商业银行		342,858	13.62	%		328,303	13.08	%
“资本充足” 的最低要求		125,836	5.00	%		125,479	5.00	%
最低监管要求		100,669	4.00	%		100,383	4.00	%

普通股第一级比率
BayCom 公司		285,291	14.29	%		282,402	14.41	%
“资本充足” 的最低要求		129,735	6.50	%		127,400	6.50	%
最低监管要求		89,816	4.50	%		8,820	4.50	%

联合商业银行		342,858	17.47	%		328,303	16.94	%
“资本充足” 的最低要求		127,581	6.50	%		125,987	6.50	%
最低监管要求		88,325	4.50	%		87,222	4.50	%

基于风险的1级资本比率
BayCom 公司		294,776	14.77	%		291,887	14.89	%
“资本充足” 的最低要求		159,674	8.00	%		156,800	8.00	%
最低监管要求		119,755	6.00	%		117,600	6.00	%

联合商业银行		342,858	17.47	%		328,303	16.94	%
“资本充足” 的最低要求		157,023	8.00	%		155,062	8.00	%
最低监管要求		117,767	6.00	%		116,296	6.00	%

基于风险的总资本比率
BayCom 公司		378,661	18.97	%		379,112	19.34	%
“资本充足” 的最低要求		199,592	10.00	%		196,000	10.00	%
最低监管要求		159,674	8.00	%		156,800	8.00	%

联合商业银行		362,058	18.45	%		350,528	18.08	%
“资本充足” 的最低要求		196,278	10.00	%		193,827	10.00	%
最低监管要求		157,023	8.00	%		155,062	8.00	%

除了最低资本比率外，银行还必须维持资本保护缓冲区，包括比规定的最低水平高出2.5％以上的额外普通股一级资本，以避免对支付股息、进行股票回购以及根据可用于此类行动的合格留存收益百分比支付全权奖金的限制。2024年6月30日，该银行的普通股一级资本超过了所需的资本保护缓冲区。

对于资产低于30亿美元的银行控股公司，资本准则仅适用于银行，美联储预计，根据即时纠正措施法规，该控股公司的子银行将获得充足的资本化。如果公司受到资产在30亿美元或以上的银行控股公司的监管指导方针的约束，到2024年6月30日，该公司将超过所有监管资本要求。

有关其他信息，请参阅 “第 1 项。业务—监督与监管—联合商业银行—资本要求” 和合并财务报表附注中的附注19 “监管事项”，包含在 “第8项” 中。2023年年度报告中的财务报表和补充数据”。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

通过我们的贷款和存款收集活动，我们面临利率风险。我们的经营业绩在很大程度上取决于我们管理利率风险的能力。我们认为利率风险是一种重大的市场风险，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。利率风险是按季度衡量和评估的。有关公司市场风险的信息，请参阅公司2023年年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——有关市场和利率风险的定量和定性披露”。我们认为，自2023年年度报告中披露信息以来，我们的利率风险敞口没有发生实质性变化。

第 4 项。控制和程序

(a) 评估披露控制和程序

自2024年6月30日起，在公司首席执行官、首席财务官和公司高级管理层其他几位成员的监督和参与下，对经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a 15（e）条规定的披露控制和程序进行了评估。在设计和评估公司的披露控制和程序时，管理层认识到，披露控制和程序，无论构思和运作得多好，都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，在设计披露控制和程序时，管理层必须运用其判断力，评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。

该公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，根据他们的评估，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序有效地确保了我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息（1）在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，（2）积累并传达给BayCom Corp管理层，包括其首席执行官酌情和首席财务官，以便及时做出决策关于美国证券交易委员会规则和表格中规定的必要披露。

(b) 内部控制的变化

在截至2024年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

该公司预计其披露控制和程序以及对财务报告的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。控制程序，无论构思和操作多么周密，都只能为控制程序的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。由于所有控制程序固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或通过推翻控制来规避管制。任何控制程序的设计还部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制程序固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

定期出现涉及公司的各种索赔和诉讼，例如强制执行留置权的索赔、对公司持有担保权益的财产的谴责程序、涉及发放和偿还不动产贷款的索赔以及其他与公司业务相关的问题。公司未参与任何其认为会对公司财务状况或运营产生重大不利影响的未决法律诉讼。

第 1A 项。风险因素

先前在2023年年度报告第1A项中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

(a)

不适用。

(b)

不适用。


				的总数
	总计		平均值	购买的股票	最大数量
	的数量		价格	作为其中的一部分	可能还会有的股票
	股份		已支付	公开宣布	根据以下条件购买
	已购买		每股	计划或方案	计划或方案 (1)
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日	98,546	$	20.25	98,546	63,086
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日	60,118		20.39	60,118	562,968
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日	46,130		19.71	46,130	516,838
	204,794	$	20.17	204,794

(1)	2024 年 5 月，公司董事会批准了公司的第九次股票回购计划，该计划在 2024 年 6 月完成第八次股票回购计划后开始，授权在一年内购买最多 560,000 股公司已发行普通股，约占 5.0%。根据公司的股票回购计划，可以通过公开市场购买、私下协商交易或其他符合1934年《证券交易法》第100亿.18条的规定进行购买。回购计划可以随时因任何原因暂停、终止或修改，包括市场状况、回购股票的成本、另类投资机会的可用性、流动性以及其他认为适当的因素。公司的股票回购计划并未规定公司有义务购买任何特定数量的股票。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

(a)

不适用。

(b)

不适用。

(c) 交易计划。在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）采用要么终止一个”规则 10b5-1 交易安排” 或”非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。

第 6 项。展品


3.1	BayCom Corp 的公司章程⁽¹⁾
3.2	经修订和重述的 BayCom Corp 章程⁽²⁾
10.1	BayCom Corp 2024 年综合激励计划⁽³⁾
10.2	BayCom Corp 2024 综合激励计划下的激励性股票期权协议形式⁽⁴⁾
10.3	BayCom Corp 2024 综合激励计划下的非合格股票期权协议表格⁽⁴⁾
10.4	BayCom Corp 2024 综合激励计划下的限制性股票协议表格⁽⁴⁾
10.5	BayCom Corp 2024 综合激励计划下的限制性股票单位协议表格⁽⁴⁾
31.1 31.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证
101	公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料，其格式为可扩展业务报告语言（XBRL）：（1）简明合并资产负债表；（2）简明合并收益表；（3）简明合并综合收益表；（4）简明合并股东权益变动表；（5）简明合并现金流量表；（6）简明合并现金流量表；（6）简明综合现金流量表合并财务报表。
104	封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。

(1)	作为注册人于2018年4月11日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明（文件编号333-224236）的附录提交，并以引用方式纳入此处。

(2)	作为注册人于2020年6月17日向美国证券交易委员会提交的8-k表格最新报告（文件编号001-38483）的附录提交，并以引用方式纳入此处。

(3)	作为注册人于2024年4月26日向美国证券交易委员会提交的附表14A的最终委托声明（文件编号001-38483）的附录A列于附录A，并以引用方式纳入此处。

(4)	作为注册人于2024年6月24日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明（文件编号333-280442）的附录提交，并以引用方式纳入此处。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排以下经正式授权的签署人代表其签署本报告。


		BAYCOM 公司
		注册人


日期：2024 年 8 月 9 日	作者：	/s/ 乔治 ·J· 瓜里尼
		乔治 ·J· 瓜里尼
		总裁兼首席执行官
		（首席执行官）


日期：2024 年 8 月 9 日	作者：	/s/ Keary L. Colwell
		Keary L. Colwell
		高级执行副总裁、首席财务官兼秘书（首席财务和会计官）