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1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：资产支持证券会员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：资产支持证券会员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：资产支持证券会员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001419536US-GAAP：公允价值输入 1 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会员2024-01-012024-06-300001419536US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：企业会员2024-01-012024-06-300001419536US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-06-300001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：商业银行成员2023-01-012023-06-300001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：CapitalBank住房贷款会员2023-01-012023-06-300001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK: Opensky 会员2023-01-012023-06-300001419536US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：企业会员2023-01-012023-06-300001419536US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300001419536CBNK: Opensky 会员2024-01-012024-06-300001419536CBNK: Opensky 会员2023-01-012023-06-300001419536US-GAAP：后续活动成员2024-07-012024-07-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日 或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会档案编号 001-38671
capitalbancorplogoa19.jpg
资本银行公司。
（注册人章程中规定的确切名称）
马里兰州
52-2083046
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（国税局雇主识别号）
2275 研究大道
600 套房
罗克维尔
马里兰州
20850
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(301) 468-8848
注册人的电话号码，包括区号
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则为以前的姓名或以前的地址）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元CBNK纳斯达克股票市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的x 不是

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的x 不是

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器§加速文件管理器☒
非加速过滤器§规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有 x

截至2024年8月7日，该公司有 13,912,845 普通股，面值每股0.01美元，已流通。

Capital Bancorp, Inc. 及其子
10-Q 表格
索引

第一部分-合并财务信息页面
第 1 项。合并财务报表（未经审计）
合并资产负债表
2
合并收益表
3
合并综合收益表
4
股东权益变动综合报表
5
合并现金流量表
6
未经审计的合并财务报表附注
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
64
第 4 项。控制和程序
67
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
68
第 1A 项。风险因素
68
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
69
第 3 项。优先证券违约
70
第 4 项。矿山安全披露
70
第 5 项。其他信息
70
第 6 项。展品
70



第一部分合并财务信息

第 1 项。合并财务报表
Capital Bancorp, Inc. 及其子
合并资产负债表（未经审计）

（除股票数据外，以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产
现金和银行应付款$19,294 $14,513 
其他金融机构的计息存款117,160 39,044 
联邦资金已出售57 407 
现金和现金等价物总额
136,511 53,964 
可供出售的投资证券207,917 208,329 
限制性投资4,930 4,353 
持有待售贷款19,219 7,481 
应收投资组合贷款，扣除递延费用和成本2,021,588 1,903,288 
减去信用损失备抵金(30,832)(28,610)
持有的投资组合贷款总额，净额1,990,756 1,874,678 
房舍和设备，净额
5,551 5,069 
应计应收利息12,162 11,494 
递延所得税资产12,150 12,252 
银行拥有的人寿保险38,414 37,711 
应收账款1,336 1,055 
其他资产9,637 9,790 
总资产
$2,438,583 $2,226,176 
负债
存款
不计息$684,574 $617,373 
计息1,415,854 1,278,623 
存款总额
2,100,428 1,895,996 
联邦住房贷款银行预付款32,000 22,000 
其他借入资金12,062 27,062 
应计应付利息6,573 5,583 
其他负债19,666 20,675 
负债总额
2,170,729 1,971,316 
股东权益
普通股，$0.01 面值； 49,000,000 已获授权的股份；
13,910,467 已于 2024 年 6 月 30 日发行并尚未到期；
13,922,532 已于 2023 年 12 月 31 日发行和未偿还债务
139 139 
额外的实收资本55,005 54,473 
留存收益225,824 213,345 
累计其他综合亏损(13,114)(13,097)
股东权益总额
267,854 254,860 
负债和股东权益总额
$2,438,583 $2,226,176 


见随附的未经审计的合并财务报表附注
2

Capital Bancorp, Inc. 及其子
合并收益表（未经审计）

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千美元计，每股数据除外）2024202320242023
利息收入
贷款，包括费用$48,275 $42,991 $94,266 $84,266 
可供出售的投资证券1,308 1,266 2,559 2,643 
出售的联邦资金及其他1,032 823 2,159 1,587 
利息收入总额50,615 45,080 98,984 88,496 
利息支出
存款13,050 9,409 25,883 17,163 
借入的资金508 331 1,036 1,506 
利息支出总额13,558 9,740 26,919 18,669 
净利息收入37,057 35,340 72,065 69,827 
信贷损失准备金3,417 2,862 6,144 4,522 
为无准备金承付款的信贷损失拨备（解除）104 — 246 (19)
扣除信贷损失准备金后的净利息收入33,536 32,478 65,675 65,324 
非利息收入
存款服务费200 245 407 474 
信用卡费用4,330 4,706 8,211 8,916 
抵押贷款银行收入1,990 1,332 3,443 2,487 
其他收入370 404 801 836 
非利息收入总额6,890 6,687 12,862 12,713 
非利息支出
工资和员工福利
13,272 12,143 26,179 24,697 
占用率和设备1,864 1,536 3,477 2,749 
专业费用1,769 2,608 3,716 4,982 
数据处理6,788 6,559 13,549 13,089 
广告2,072 2,646 4,104 3,163 
贷款处理476 660 847 1,009 
止赎的房地产支出，净额— — 1 6 
与合并相关的费用83 — 795 — 
运营损失782 1,206 1,713 2,170 
其他操作2,387 2,234 4,599 3,949 
非利息支出总额29,493 29,592 58,980 55,814 
所得税前收入10,933 9,573 19,557 22,223 
所得税支出2,728 2,255 4,790 5,170 
净收入$8,205 $7,318 $14,767 $17,053 
每股基本收益$0.59 $0.52 $1.06 $1.21 
摊薄后的每股收益$0.59 $0.52 $1.06 $1.20 
已发行普通股的加权平均值：
基本13,894,858 14,024,824 13,906,791 14,091,795 
稀释13,894,858 14,058,928 13,906,791 14,209,910 


见随附的未经审计的合并财务报表附注
3

Capital Bancorp, Inc. 及其子
综合收益表（未经审计）

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计）2024202320242023
净收入$8,205 $7,318 $14,767 $17,053 
其他综合收益（亏损）：
可供出售的投资证券的未实现收益（亏损）684 (2,799)95 937 
与上述项目相关的所得税（支出）福利(164)707 (112)(237)
其他综合收益（亏损）520 (2,092)(17)700 
综合收益$8,725 $5,226 $14,750 $17753 

见随附的未经审计的合并财务报表附注
4

Capital Bancorp, Inc. 及其子
合并股东权益变动表（未经审计）

普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累计其他综合亏损总计
股东
股权
（以千美元计）股票金额
余额，2022 年 12 月 31 日14,138,829 $141 $58,190 $182,435 $(16,751)$224,015 
由于采用CECL标准而产生的累积效应调整———(29)—(29)
净收入———9,735 —9,735 
可供出售的投资证券的未实现收益，扣除所得税————2792 2792 
已行使的股票期权，扣除按购买价格扣留的股份63,064 1 782 (194)—589 
作为补偿发行的股票28,081 —585 (39)—546 
基于股票的薪酬——438 ——438 
向股东分红的现金 ($)0.06 每股）
———(850)—(850)
股票已回购并退出(146,937)(1)(2,718)——(2719)
余额，2023 年 3 月 31 日14,083,037 $141 $57,277 $191,058 $(13,959)$234,517 
净收入———7,318 —7,318 
可供出售的投资证券的未实现亏损，扣除所得税————(2,092)(2,092)
已行使的股票期权，扣除按购买价格扣留的股份34,687 —429 (6)—423 
作为补偿发行的股票2,097 —26 (37)—(11)
基于股票的薪酬——438 ——438 
向股东分红的现金 ($)0.06 每股）
———(843)—(843)
股票已回购并退出(138,407)(1)(2,314)——(2,315)
余额，2023 年 6 月 30 日13,981,414 $140 $55,856 $197,490 $(16,051)$237,435 
余额，2023 年 12 月 31 日13,922,532 $139 $54,473 $213,345 $(13,097)$254,860 
净收入———6,562 —6,562 
可供出售的投资证券的未实现亏损，扣除所得税————(537)(537)
已行使的股票期权，扣除按购买价格扣留的股份10,171 —146 (39)—107 
作为补偿发行的股票24,729 —537 (22)—515 
基于股票的薪酬——472 ——472 
向股东分红的现金 ($)0.08 每股）
———(1,115)—(1,115)
股票已回购并退出(67,869)—(1,399)——(1,399)
余额，2024 年 3 月 31 日13,889,563 $139 $54,229 $218,731 $(13,634)$259,465 
净收入———8,205 —8,205 
可供出售的投资证券的未实现收益，扣除所得税————520 520 
已行使的股票期权，扣除按购买价格扣留的股份20,438 —293 ——293 
作为补偿发行的股票466 —8 ——8 
基于股票的薪酬——475 ——475 
向股东分红的现金 ($)0.08 每股）
———(1,112)—(1,112)
余额，2024 年 6 月 30 日13,910,467 $139 $55,005 $225,824 $(13,114)$267,854 


见随附的未经审计的合并财务报表附注
5

Capital Bancorp, Inc. 及其子
合并现金流量表（未经审计）
六个月已结束
6月30日
（以千计）20242023
来自经营活动的现金流
净收入$14,767 $17,053 
为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行对账而进行的调整：
信贷损失准备金6,144 4,522 
为无准备金承付款的信贷损失拨备（解除）246 (19)
（释放）抵押贷款回扣准备金，净额(73)8 
投资净摊销（增加）70 (21)
场地和设备折旧167 139 
租赁资产摊销134 105 
BOLI 的现金退保价值增加(703)(517)
高管长期激励计划费用285 145 
股票薪酬支出947 876 
以公司股票支付的董事和员工薪酬523 535 
递延所得税优惠(10)(76)
衍生品估值补贴(20)8 
按公允价值记账的待售贷款的估值（减少）增加(5)6 
出售待售贷款的收益95,061 101,985 
待售贷款的来源(106,794)(104,721)
资产和负债的变化：
应计应收利息(668)(666)
应付税款167 (371)
应收账款(281)14 
其他资产174 (761)
应计应付利息990 1,998 
其他负债(1,635)(1,483)
经营活动提供的净现金9,486 18,759 
来自投资活动的现金流
购买可供出售的证券(22,994)— 
可供出售证券的认购收益和到期日23,431 44,975 
限制性投资的净（购买）销售额(577)3,559 
应收投资组合贷款净增加(122,222)(111,592)
房舍和设备的净购买量(783)(2,352)
用于投资活动的净现金(123,145)(65,410)
见随附的未经审计的合并财务报表附注
6

Capital Bancorp, Inc. 及其子
合并现金流量表（未经审计）（续）
六个月已结束
6月30日
（以千计）20242023
来自融资活动的现金流
以下方面的净增加（减少）
非计息存款67,201 18,816 
计息存款137,231 157,473 
联邦住房贷款银行预付款（还款）1万个 (85,000)
其他借入资金(15,000)— 
已支付的股息(2,227)(1,693)
回购普通股(1,399)(5,034)
行使股票期权的净收益400 1,012 
融资活动提供的净现金196,206 85,574 
现金和现金等价物的净增长82,547 38,923 
现金和现金等价物，年初$53,964 80,415 
现金和现金等价物，期末$136,511 $119,338 
非现金投资和融资活动：
未实现投资收益的变化$95 $937 
在此期间支付的现金用于：
税收$54 $5,581 
利息$25,929 $16,671 
见随附的未经审计的合并财务报表附注
7

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未经审计的合并财务报表附注
附注1-业务性质和列报基础
操作性质：
Capital Bancorp, Inc. 是一家马里兰州公司，也是北卡罗来纳州资本银行（“银行”）的银行控股公司（“公司”）。该公司的主要业务由该银行开展，该银行在马里兰州的罗克维尔和哥伦比亚、弗吉尼亚州的雷斯顿和哥伦比亚特区设有分行。该银行主要从事商业、房地产和信用卡贷款投资以及吸引存款的业务。该公司通过该银行的住宅抵押贷款银行业务部门Capital Bank Home Loans（“CBHL”）发起住宅抵押贷款，在二级市场出售，并通过OpenSky™ 发行信用卡，这是一个数字驱动的全国性信用卡平台，提供有担保、部分抵押和无担保的信贷解决方案。
该公司于2014年成立了教堂街资本有限责任公司（“教堂街资本”），为华盛顿特区可能不符合所有银行信贷标准的投资者和开发商提供短期担保房地产融资。截至2024年6月30日，教堂街资本的贷款总额为美元7.1 百万美元，集体评估的信贷损失备抵金（“ACL”）为美元184 千。有关合并ACL的进一步讨论，请参阅 “未经审计的合并财务报表附注” 附注5-“应收投资组合贷款和信贷损失备抵金”。
此外，该公司拥有Capital Bancorp（马里兰州）第一期法定信托（“信托”）的所有股票。该信托是一个特殊目的的非合并实体，其唯一目的是发行信托优先证券。
演示依据：
随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，包括公司及其全资子公司银行和教堂街资本的活动。这些报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有调整都已作出，是公允列报所列中期结果所必需的。此类调整都是正常和经常性的。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年可能的预期业绩。这些未经审计的中期合并财务报表应与截至2023年12月31日的公司经审计的财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中。
该公司将其活动报告为 四 业务领域：商业银行、抵押贷款、信用卡和公司活动。在确定细分市场定义的适当性时，公司会考虑可用的财务信息的业务组成部分，并定期进行与资源分配和绩效评估相关的评估。
重要的会计政策：
根据公认会计原则编制合并财务报表需要估算和判断，这些估算和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。估计数的主要参考点是历史经验和假设，这些假设被认为是合理的，但其他来源不容易获得的某些资产和负债的价值。正在对估算值进行评估
8

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未经审计的合并财务报表附注

附注1-业务性质和列报基础（续）
基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。公司的重要会计政策在我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的 “合并财务报表附注” 中进行了描述。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的重要会计政策没有变化。
最近发布的会计公告：
2023年12月，财务会计准则委员会发布了2023-07年会计准则更新（“亚利桑那州立大学”），“分部报告（主题280），可申报分部披露的改进”（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07要求公共实体披露重大分部支出、其他细分市场的金额和描述、该实体首席运营决策者（“CODM”）的头衔和职位，解释Codm如何使用报告的损益衡量标准来评估分部业绩，并在中期基础上，披露某些与细分市场相关的披露，这些披露以前仅需要每年进行一次。亚利桑那州立大学2023-07还澄清说，拥有单一可报告分部的实体必须遵守新的和现有的分部报告要求，并且在满足某些标准的前提下，允许实体披露多项分部损益衡量标准。亚利桑那州立大学2023-07对公司在2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内有效，允许提前采用。公司将在采用后更新其分部相关披露。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了《2023-09年会计准则更新》，“所得税（主题740），所得税披露的改进”（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求公共实体在其税率对账表中披露有关联邦、州和外国所得税的其他类别的信息，如果项目达到量化门槛，则提供有关某些类别中对账项目的更多详细信息。亚利桑那州立大学 2023-09 年还要求所有实体披露已缴纳的扣除退款后的所得税，按年度联邦、州和外国税收分列，并根据量化阈值等按司法管辖区对信息进行分类。亚利桑那州立大学2023-09在2024年12月15日之后的财政年度内对公司有效，允许提前采用。公司将在采用后更新其所得税披露。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提出的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
重新分类：
为了符合本期的列报方式，对以往各期报告的金额进行了某些重新分类。重新分类对净收入或股东权益总额没有实质性影响。
后续事件：
后续事件是指资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易。确认的后续事件是指为资产负债表编制之日存在的情况提供额外证据的事件或交易，包括编制财务报表过程中固有的估计。未被确认的后续事件是指为资产负债表编制之日不存在但在该日之后出现的情况提供证据的事件。有关与公司季度股息相关的后续事件的更多信息，请参阅附注10。
9

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未经审计的合并财务报表附注
注2-待收购
待收购综合金融控股有限公司
2024年3月27日，公司与北卡罗来纳州的一家公司综合金融控股公司（“IFHI”）签订了合并和重组协议和计划（“合并协议”）。合并协议规定，根据合并协议的条款和条件，IFHI将与公司合并并入公司（“合并”），在合并中，公司将继续作为幸存的公司。IFHI是一家金融控股公司，总部位于北卡罗来纳州罗利，总资产约为 $548截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。IFHI是伊利诺伊州特许银行西城银行和信托银行的控股公司。West Town Bank & Trust通过其位于大芝加哥地区的全方位服务办公室提供银行服务，是美国农业部（“USDA”）和美国小企业管理局（“SBA”）政府担保贷款的全国性政府担保贷款贷款贷款机构。IFHI还是温莎优势有限责任公司的母公司，该公司是一家贷款服务提供商，为社区银行和信用合作社提供全面的外包SBA 7（a）和美国农业部贷款平台。IFHI在联邦储备系统（“美联储”）理事会注册并受其监督。西城银行和信托的主要监管机构是伊利诺伊州金融和专业监管部和联邦存款保险公司。合并后，西城银行和信托银行将与该银行合并并入该银行，该银行是幸存的银行。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司承担了与计划收购IFHI相关的合并相关费用，总额为美元0.1百万和美元0.8分别为百万。合并预计将于2024年第四季度完成，但须获得货币审计长办公室的批准、股东的批准和惯例成交条件的满足。
注意事项 3- 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行到期金额、计息存款和出售的联邦基金。法规要求该银行维持基于存款百分比的平均现金储备余额；但是，美联储在2020年3月15日宣布，由于经济状况，所有存款机构的存款准备金率将从2020年3月26日起降至零％。截至2024年6月30日，存款准备金要求仍为零％。
注意事项 4- 投资证券
下表分别汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券的摊销成本、公允价值和信用损失备抵额，以及在累计其他综合收益（亏损）中确认的相应未实现损益总额：
10

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未经审计的合并财务报表附注
附注4-投资证券（续）
（以千计）
摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		信用损失备抵金公平
价值
2024年6月30日
美国国债$145,932 $18 $(12,087)$— $133,863 
市政的11,699 — (2,435)— 9,264 
企业5,000 — (498)— 4,502 
资产支持证券6,115 20 (18)— 6,117 
抵押贷款支持证券56,426 3 (2,258)— 54,171 
总计$225,172 $41 $(17,296)$— $207,917 
2023 年 12 月 31 日
美国国债$161,420 $— $(12,192)$— $149,228 
市政的11,699 4 (2,331)— 9,372 
企业5,000 — (587)— 4,413 
资产支持证券7,069 13 (37)— 7,045 
抵押贷款支持证券40,491 — (2,220)— 38,271 
总计$225,679 $17 $(17,367)$— $208,329 
有 不 在截至2024年6月30日的六个月或截至2023年6月30日的六个月内出售的证券。有 不 在2024年6月30日和2023年12月31日处于未实现亏损状况的可供出售债务证券必须有ACL。
债务证券的摊销成本和公允价值按合同到期日显示。如果借款人有权收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日有所不同，但有或没有提款或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独显示。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
一年之内$39,978 $39,296 $39,918 $39,294 
一到五年86,159 78,190 101,688 93,218 
五到十年29,802 25,188 26,215 22,511 
超过十年6,692 4,955 10,298 7,990 
资产支持证券 (1)
6,115 6,117 7,069 7,045 
抵押贷款支持证券 (1)
56,426 54,171 40,491 38,271 
总计$225,172 $207,917 $225,679 $208,329 
_____________
(1) 资产支持和抵押贷款支持证券按月分期到期。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有为担保公共存款和回购协议而质押的证券。美联储银行定期融资计划（“BTFP”）的质押证券总额为美元170.7 截至 2023 年 12 月 31 日，百万与 不 由于该计划于2024年第一季度结束，截至2024年6月30日认捐的证券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有金额超过股东权益10％的证券。
11

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未经审计的合并财务报表附注
附注4-投资证券（续）
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日处于未实现亏损头寸的可供出售的债务证券，按主要证券类型和处于持续未实现亏损状态的时间长度进行汇总：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2024年6月30日
美国国债$— $— $129,198 $(12,087)$129,198 $(12,087)
市政的896 (4)8,368 (2,431)9,264 (2,435)
企业— — 4,502 (498)4,502 (498)
资产支持证券— — 4,375 (18)4,375 (18)
抵押贷款支持证券22,450 (285)27,289 (1,973)49,739 (2,258)
总计$23,346 $(289)$173,732 $(17,007)$197,078 $(17,296)
2023 年 12 月 31 日
美国国债$— $— $149,228 $(12,192)$149,228 $(12,192)
市政的— — 8,473 (2,331)8,473 (2,331)
企业— — 4,413 (587)4,413 (587)
资产支持证券— — 5,154 (37)5,154 (37)
抵押贷款支持证券6,057 (8)32,214 (2,212)38,271 (2,220)
总计$6,057 $(8)$199,482 $(17,359)$205,539 $(17,367)
截至2024年6月30日，管理层确定公司在收回摊销成本基础之前，没有意向，也不太可能被要求出售2024年6月30日处于未实现亏损状况的可供出售债务证券。此外，管理层审查了截至2024年6月30日的公司持股量，并得出结论，公允价值没有出现与信贷相关的下降。与截至2024年6月30日持有的证券类型相关的其他信息如下，但包括美国国债在内的美国政府实体或机构发行或担保的证券以及公司几乎所有的抵押贷款支持证券除外：
公司证券 — 公司持有的任何公司债务证券均未出现付款违约情况。有 五 证券均为其他金融机构的次级债务，面值从美元不等0.5百万到美元2百万。
市政证券 — 公司持有的所有市政债券均为投资级债券，没有出现付款违约情况。2024年6月30日基于摊销成本基础并反映穆迪、标准普尔或惠誉的最低增强评级或基础评级的汇总评级信息如下：AAA- 82投资组合的百分比；AA+- 8%; AA- 10%.
资产支持证券 — 有 三 投资级资产支持证券，这些证券没有违约付款。
因此，截至2024年6月30日，上述上市证券被视为未因信贷相关问题而处于未实现亏损状态，因此没有必要进行进一步分析。
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合并财务报表附注

附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金
以下是未偿贷款总额的主要类别摘要：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）金额百分比金额百分比
房地产：
住宅$601,312 30 %$573,104 30 %
商用752,733 36 %684,229 35 %
施工294,489 15 %290,108 15 %
商业和工业255,686 13 %239,208 13 %
扣除储备金后的信用卡 (1)
122,217 6 %123,331 7 %
其他消费者1,930 — %950 — %
应收投资组合贷款，总额2,028,367 100 %1,910,930 100 %
递延发放费，净额(6,779)(7,642)
信用损失备抵金(30,832)(28,610)
应收投资组合贷款，净额$1,990,756 $1,874,678 
_____________
(1) 信用卡贷款在扣除利息和费用准备金后列报。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中ACL的变化以及按贷款细分类别划分的ACL分配。
（以千计）开始
平衡		规定（发放拨款）
信用损失		扣款回收率结局
平衡
截至2024年6月30日的三个月
房地产：
住宅$5,926 $482 $(409)$— $5,999 
商用11,123 559 — — 11,682 
施工2,299 — — — 2,299 
商业和工业4,002 78 (4)— 4,076 
信用卡5,990 2,290 (1,524)2 6,758 
其他消费者10 8 — — 18 
总计$29,350 $3,417 $(1,937)$2 $30,832 
截至2024年6月30日的六个月
房地产：
住宅$5,518 $1,115 $(634)$— $5,999 
商用10,316 1,366 — — 11,682 
施工2,271 28 — — 2,299 
商业和工业4,406 (228)(102)— 4,076 
信用卡6,087 3,857 (3,292)106 6,758 
其他消费者12 6 — — 18 
总计$28,610 $6,144 $(4,028)$106 $30,832 
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Capital Bancorp, Inc. 及其子
未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
（以千计）开始
平衡		规定（发放拨款）
信用损失		扣款回收率结局
平衡
截至2023年6月30日的三个月
房地产：
住宅$5,408 $11 $— $— $5,419 
商用8,931 314 — — 9,245 
施工1,753 115 — — 1,868 
商业和工业4,958 281 — — 5,239 
信用卡5,151 2,139 (1,589)6 5,707 
其他消费者15 2 — — 17 
总计$26,216 $2,862 $(1,589)$6 $27,495 
截至2023年6月30日的六个月
房地产：
住宅$4,283 $1,136 $— $— $5,419 
商用12,039 (1,851)(943)— 9,245 
施工1,809 59 — — 1,868 
商业和工业4,008 1,221 — 10 5,239 
信用卡5,033 3,957 (3,291)8 5,707 
其他消费者17 — — — 17 
总计$27,189 $4,522 $(4,234)$18 $27,495 
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未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按年龄和贷款类别分列的逾期贷款如下：
逾期的投资组合贷款
贷款
30-59 天
逾期未交		贷款
60-89 天
逾期未交		贷款
90 或更多
天数
逾期未交		过去总数
到期贷款		当前
贷款		总计
投资组合
贷款		累积
贷款 90 或
更多天数
逾期未交		不可累积
贷款
（以千计）
2024年6月30日
房地产：
住宅$1,596 $210 $5,910 $7,716 $593,596 $601,312 $— $5,897 
商用2,574 9,499 853 12,926 739,807 752,733 302 2,421 
施工— — 4,189 4,189 290,300 294,489 — 4,181 
商业和工业324 1,225 948 2497 253,189 255,686 — 1,554 
信用卡7,626 5,657 718 14,001 108,216 122,217 718 — 
其他消费者— — — — 1,930 1,930 — — 
总计$12,120 $16,591 $12,618 $41,329 $1,987,038 $2,028,367 $1,020 $14,053 
贷款
30-59 天
逾期未交		贷款
60-89 天
逾期未交		贷款
90 或更多
天数
逾期未交		过去总数
到期贷款		当前
贷款		总计
投资组合
贷款		累积
贷款 90 或
更多天数
逾期未交		不可累积
贷款
2023 年 12 月 31 日
房地产：
住宅$2,201 $3,096 $11,066 $16,363 $556,741 $573,104 $17 $11,398 
商用1,577 322 582 2,481 681,748 684,229 — 582 
施工— 1,165 3,296 4,461 285,647 290,108 — 3,288 
商业和工业1,356 74 454 1,884 237,324 239,208 — 774 
信用卡7,767 6,877 519 15,163 108,168 123,331 519 — 
其他消费者— — — — 950 950 — — 
总计$12,901 $11,534 $15,917 $40,352 $1,870,578 $1,910,930 $536 $16,042 
有 $2.8百万和美元8.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有数百万笔贷款由一至四户家庭住宅物业作为抵押品赎回权的担保。
自2023年12月31日起，截至2024年6月30日逾期60-89天的贷款增加包括单一自住商业房地产贷款关系，未偿风险敞口总额为美元11.6百万。由于未清应收账款的收款出现意外延迟，借款人拖欠了还款。付款已恢复。借款人将继续积极与公司合作，解决逾期未付账款问题。在未偿风险敞口总额中，$3.9百万现在被认为是当前的。
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未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的非应计贷款：
2024年6月30日
非应计账款，不设信用损失备抵金有信用损失备抵的非应计账款非应计贷款总额非应计贷款的确认利息
（以千计）
房地产：
住宅$5,552 $345 $5,897 $91 
商用2,039 382 2,421 30 
施工4,181 — 4,181 256 
商业和工业1,172 382 1,554 108 
总计$12,944 $1,109 $14,053 $485 
2023 年 12 月 31 日
非应计账款，不设信用损失备抵金有信用损失备抵的非应计账款非应计贷款总额非应计贷款的确认利息
房地产：
住宅$11,152 $246 $11,398 $236 
商用582 — 582 46 
施工3,288 — 3,288 185 
商业和工业598 176 774 71 
总计$15,620 $422 $16,042 $538 
由于借款人遇到财务困难，公司有某些贷款，这些贷款的还款取决于抵押品的运营或出售。基础抵押品可能因贷款类型而异。以下内容提供了有关为抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型的更多详细信息：
•住宅房地产贷款主要由自住的主要住宅担保，在较小程度上，由投资者拥有的住宅担保。
•商业房地产贷款可以由自有商业地产或非所有者占用的投资性商业地产担保。通常，自有商业房地产贷款由运营公司占用的办公楼、仓库、制造设施和其他商业和工业地产作为担保。非所有者占用的商业房地产贷款通常由办公楼和综合体、零售设施、多户住宅综合体、在建土地、工业地产以及其他商业或工业房地产作为担保。
•建筑贷款通常由自有商业房地产或非所有者占用的投资房地产担保。通常，自有建筑贷款由办公楼、仓库、制造设施和其他在建商业和工业地产作为担保。非业主占用的商业建筑贷款通常由办公楼和综合体、多户家庭综合体、在建土地以及其他在建商业和工业房地产作为担保。
•商业和工业贷款通常由设备、库存、应收账款和其他商业财产作为担保。
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未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
抵押品依赖贷款摊销成本
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地产：
住宅$5,578 $11,152 
商用2,421 582 
施工5,352 3,288 
商业和工业983 657 
总计$14,334 $15,679 
截至2024年6月30日，在抵押品依赖贷款中，特别储备金为美元345千，美元382千和 $218对千人分别进行了住宅房地产、商业房地产以及商业和工业贷款的评估。在截至2023年12月31日的抵押贷款中，特别储备金为美元115数千人被评估为商业和工业贷款。
该公司制作了 4 在截至2024年6月30日的三个月中，对向遇到财务困难的借款人提供的贷款的贷款修改如下：
降低利率
（以千计）摊销成本基础占贷款类型总额的百分比财务影响
房地产：
住宅$760 0.199 %
将合同利率从 8.375% 到 6.375%.
住宅-房屋净值91 0.164 %
将合同利率从 10.49% 到 6.375%.
商业和工业117 0.046 %
将合同利率从 11.25% 到 6.00%.
总计$968 
任期延长
（以千计）摊销成本基础占贷款类型总额的百分比财务影响
房地产：
住宅$760 0.199 %
已添加 1 一年到贷款期限，这减少了借款人的每月还款额。
住宅-房屋净值91 0.164 %
已添加 22 贷款期限为数年，这减少了借款人的每月还款额。
商业和工业113 0.044 %
已提供 6 通过银行的标准延期计划向借款人延期付款数月。这个 6 每月还款额已添加到原始贷款期限的期末中。
总计$964 
该公司做到了 不 在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，对向遇到财务困难的借款人提供的贷款进行任何修改。
信贷质量指标
作为对公司贷款组合信贷质量的持续监控的一部分，管理层跟踪了某些信贷质量指标，包括与贷款风险等级、分类贷款水平、净扣除额、不良贷款和公司市场总体经济状况相关的趋势。从信用风险的角度来看，公司利用风险分级矩阵为每笔贷款分配风险等级。贷款的分类反映了对与每笔贷款相关的预期信用损失风险的判断。定期审查和调整信贷质量指标，以考虑
17

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未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
公司认为适合每种金融资产的风险程度和预期信用损失。
对分类贷款的一般特征的描述如下：
通行证
以及格为特征的贷款包括评级为特殊、非常好、良好、令人满意和及格/观察的贷款。该公司认为，与那些被视为过时的贷款相关的信用恶化的可能性很小。
特别提及
特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及贷款未被归类为负面贷款，也不会使公司面临足够的风险，不足以构成负面分类。
由于现金流普遍为负或收益趋势不佳，借款人可能表现出较差的流动性和杠杆状况。商业借款人可能仅限于金融公司获得替代融资，商业房地产借款人可能无法获得替代融资。
不合标准
不合标准的贷款没有受到当前财务状况和债务人或质押抵押品（如果有）的支付能力的充分保护。不合标准的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一些损失。
借款人可能表现出近期或意想不到的无利可图的业务、偿债覆盖率不足或边际流动性和资本化。这些贷款需要公司管理层进行更严格的监督。
值得怀疑
可疑贷款具有与不合格贷款相关的所有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑和不太可能。
未评级
未评级贷款是指由于借款人类型而未包含在个人信用评级流程中的信用卡贷款。信用卡贷款的信贷质量指标基于借款人截至提交日期的拖欠状况。
下表根据最新的信贷质量指标分析列出了分类贷款的余额。分类贷款包括特别提及贷款、不合格贷款和可疑贷款。通过分类贷款包括评级为特殊、非常好、良好、令人满意和及格/观察的贷款。信用卡贷款未评级，因为它们没有单独评级。列报的扣除额是本期确认的扣除总额：
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附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
2024年6月30日按发放年份划分的定期贷款
（以千计）20242023202220212020优先的旋转总计
住宅 — 房地产
通过$72,546 $127,513 $126,053 $75,674 $73,756 $114,292 $— $589,834 
特别提及— — — 128 3,628 284 — 4,040 
不合标准— — — 808 — 6,630 — 7,438 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计72,546 127,513 126,053 76,610 77,384 121,206 — 601,312 
商业 — 房地产
通过95,427 68,846 155,789 140,217 76,237 193,010 — 729,526 
特别提及— 2,300 10,788 — — 2,293 — 15,381 
不合标准— — 7,275 — — 551 — 7,826 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计95,427 71,146 173,852 140,217 76,237 195,854 — 752,733 
建筑 — 房地产
通过35,838 147,361 55,234 27,403 14,775 9,028 — 289,639 
特别提及— 661 — — — — — 661 
不合标准— — — — 1,534 2655 — 4,189 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计35,838 148,022 55,234 27,403 16,309 11,683 — 294,489 
商业和工业
通过41,926 67,373 62,325 26,581 6,956 44,685 — 249,846 
特别提及258 — 532 — 2,337 42 — 3,169 
不合标准— 46 812 205 912 696 — 2,671 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计42,184 67,419 63,669 26,786 10,205 45,423 — 255,686 
其他消费者
通过1,161 — 248 121 106 294 — 1,930 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计1,161 — 248 121 106 294 — 1,930 
信用卡
未评级— — — — — — 122,217 122,217 
应收投资组合贷款，总额$247,156 $414,100 $419,056 $271,137 $180,241 $374,460 $122,217 $2,028,367 
2024年6月30日
（以千计）20242023202220212020优先的旋转总计
扣款总额
住宅$— $— $— $— $— $634 $— $634 
商业和工业— — 102 — — — — 102 
信用卡— — — — — — 3,292 3,292 
总计$— $— $102 $— $— $634 $3,292 $4,028 
19

Capital Bancorp, Inc. 及其子
未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
2023 年 12 月 31 日按发放年份划分的定期贷款
（以千计）20232022202120202019优先的旋转总计
住宅 — 房地产
通过$140,394 $137,362 $76,556 $76,938 $36,122 $88,055 $— $555,427 
特别提及— — 134 3,670 1,176 288 — 5,268 
不合标准— 33 — — 26 12,350 — 12,409 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计140,394 137,395 76,690 80,608 37,324 100,693 — 573,104 
商业 — 房地产
通过62,095 185,776 145,756 68,748 96,238 116,347 — 674,960 
特别提及— 6,897 — — 805 985 — 8,687 
不合标准— — — — 582 — — 582 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计62,095 192,673 145,756 68,748 97,625 117,332 — 684,229 
建筑 — 房地产
通过142,157 72,240 46,180 16,859 6,246 2,517 — 286,199 
特别提及— — — — — 614 — 614 
不合标准— — — 1,254 597 1,444 — 3,295 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计142,157 72,240 46,180 18,113 6,843 4,575 — 290,108 
商业和工业
通过70,540 71,689 28,007 9,364 18,036 37,392 — 235,028 
特别提及— 156 — 2,406 47 273 — 2,882 
不合标准30 814 211 — 42 201 — 1,298 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计70,570 72,659 28,218 11,770 18,125 37,866 — 239,208 
其他消费者
通过75 278 147 116 — 334 — 950 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计75 278 147 116 — 334 — 950 
信用卡
未评级— — — — — — 123,331 123,331 
应收投资组合贷款，总额$415,291 $475,245 $296,991 $179,355 $159,917 $260,800 $123,331 $1,910,930 
2023 年 12 月 31 日
（以千计）20232022202120202019优先的旋转总计
扣款总额
住宅$— $— $— $— $— $670 $— $670 
商用— — — — 943 — — 943 
商业和工业— 98 — — — — — 98 
信用卡— — — — — — 7,076 7,076 
总计$— $98 $— $— $943 $670 $7,076 $8,787 
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未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
未偿还的贷款承诺如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
未使用的信贷额度
房地产：
住宅$21,526 $15,436 
住宅-房屋净值44,592 43,892 
商用34,905 20,424 
施工111,585 98,777 
商业和工业70,170 42,751 
信用卡 (1)
125,619 114,882 
其他消费者312 310 
总计$408,709 $336,472 
信用证$4,633 $4,641 
_____________
(1) 信用卡投资组合中未偿还的贷款承诺包括 $102.6百万和美元98.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，有担保和部分担保余额分别为百万美元。

信贷额度是向客户贷款的协议，只要不违反合同的任何条件。信贷额度通常具有可变利率。此类额度并不代表未来的现金需求，因为所有客户在任何给定时间都不太可能全额提款。贷款承诺通常具有可变利率，到期日固定，可能需要支付费用。
在客户不履行义务的情况下，公司面临的最大信用损失风险是信贷承诺的合同金额。贷款承诺和信贷额度通常与未偿贷款的条件相同，包括抵押品。管理层不知道为这些贷款承诺提供资金会造成任何会计损失。
公司为无准备金的承付款和某些资产负债表外项目（例如无准备金的信贷额度）维持预估准备金，这反映在其他负债中，准备金的增加或减少将记入运营费用或从运营费用中扣除。 该账户在所列期间的活动如下：
三个月结束了六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
期初余额$948 $888 $806 $1,682 
2023 年 1 月 1 日采用 CECL 标准的影响— — — (775)
为无准备金承付款的信贷损失拨备（解除）104 — 246 (19)
期末余额$1,052 $888 $1,052 $888 
公司作出陈述和保证，向投资者出售的贷款符合投资者的计划指导方针，借款人提供的信息是准确和完整的。如果出售的贷款出现违约，投资者可能有权就因文件缺陷、计划违规、提前还款违约、欺诈或借款人虚假陈述而造成的损失提出索赔。
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未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收证券贷款和信贷损失备抵金（续）
公司为已售抵押贷款的潜在损失保留准备金，该准备金反映在其他负债中，变动计入运营费用或从运营费用中扣除。 在本报告所述期间，该储备金的活动如下：
三个月结束了六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
期初余额$998 $1,179 $985 $1,174 
（释放）抵押贷款抵押准备金准备金(86)3 (73)8 
期末余额$912 $1,182 $912 $1,182 
注意事项 6- 衍生金融工具
公司可以签订利率锁定承诺，即发放贷款的承诺，贷款利率在融资之前确定，客户已将该利率锁定为抵押贷款银行活动的一部分。然后，公司将贷款和利率锁定在投资者手中，并承诺在达成和解后交付贷款（尽最大努力）。利率锁定承诺下的某些贷款由远期销售合同承保。远期销售合同按公允价值入账，公允价值的变动记录在抵押贷款银行收入中。利率锁定承诺和向投资者提供贷款的承诺被视为衍生品。利率锁定承诺和尽力合约的市场价值不容易精确确定，因为它们在独立市场上交易不活跃。公司通过估算标的资产的公允价值来确定利率锁定承诺的公允价值，标的资产受当前利率的影响，并考虑利率锁定承诺到期或获得资金的可能性。
下表报告了未偿衍生品的承诺和公允价值金额：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
未结远期销售协议的名义金额$4,500 $— 
未平仓远期交割销售协议的公允价值21 — 
利率锁定承诺的名义金额3,314 — 
利率锁定承诺的公允价值(1)— 
注意事项 7- 租约
该公司的主要租赁活动与为支持公司的分支机构业务和后台业务而签订的某些房地产租赁有关。公司租赁 四其提供全方位服务的分支机构以及 四 其他公司/管理活动、运营和贷款发放的地点。租赁协议下的所有财产租赁均被指定为经营租赁。公司没有指定为融资租赁的租约。
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁使用权（“ROU”）资产包含在场所和设备中，经营租赁负债作为其他负债包含在合并资产负债表中。ROU 资产代表在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于公司的租约不提供隐含利率，因此公司根据以下信息使用其增量借款利率
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未经审计的合并财务报表附注
附注7——租赁（续）
确定租赁付款现值的开始日期。历史加权平均折现率为 4.422024 年 6 月 30 日的百分比以及 3.79截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。经营租赁 ROU 资产还包括任何租赁预付款。公司的租赁条款可能包括在合理确定公司将行使期权的情况下延长或终止租约的期权。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。该公司的租赁协议包含租赁和非租赁部分，公司选择将其单独核算，因为在大多数租赁中，非租赁部分的金额很容易确定。
截至2024年6月30日，公司的净租赁 ROU 资产和相关租赁负债为美元3.9百万和美元4.4 分别为百万美元，而2023年12月31日的余额为美元3.6 百万的 ROU 资产和 $3.8 百万的租赁负债，剩余期限从一到不等 九年，包括公司合理确定将行使的延期期权。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已签订 62 个月 佛罗里达州劳德代尔堡的分支机构和一般办公室用途的租约开始日期为2024年7月1日，估计租赁负债为美元0.2百万。 该公司的租赁信息汇总如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
租赁使用权资产：
租赁资产$7,278 $6,810 
减去：累计摊销(3,358)(3,223)
净租赁资产$3,920 $3,587 
租赁责任：
租赁责任$7,691 6,892 
减去：累计摊销(3,272)(3,101)
净租赁负债$4,419 $3,791 
初始或剩余期限为一年或更长的经营租赁的未来最低付款额如下：
（以千计）2024年6月30日
到期金额：
2024$599 
20251,057 
20261,024 
2027517 
2028390 
2029 年及以后1,589 
未来租赁付款总额5,176 
现金流折扣(757)
未来租赁付款净额的现值$4,419 
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合并财务报表附注
附注8-公允价值

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
级别1-截至计量之日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。这包括在场外市场上活跃交易的某些美国国债和其他美国政府和政府机构证券。
第 2 级-除一级价格以外的重要其他可观测投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。
第 3 级-不可观察的重要输入，反映了公司自己对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的假设。
公司使用以下方法和重要假设定期估算公允价值：
可供出售的投资证券-可供出售的投资证券的公允价值由独立定价服务提供，由市场报价（如果有）确定（第一级）。对于没有报价的证券，公允价值是根据类似证券的市场价格（二级）使用矩阵定价计算的。矩阵定价是一种常用于对交易不活跃的债务证券进行定价的数学技术，它对债务证券进行估值时不完全依赖特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准上市证券的关系（二级投入）。对于没有类似证券报价或市场价格的证券，公允价值是使用折扣现金流或其他市场指标（第三级）计算的。
待售贷款-待售贷款的公允价值根据类似资产的报价确定，并根据该贷款的特定属性进行了调整（第二级）。
衍生金融工具-衍生品的公允价值基于估值模型，使用截至测量日期（二级）的可观测市场数据。我们的衍生品在场外交易市场上交易，那里的报价并不总是可用。因此，衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的定量模型确定的。投入将根据衍生品的类型而有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成持续的收益率或定价曲线、预付款利率和用于估值头寸的波动性因子。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过包括经纪商、市场交易和第三方定价服务在内的外部来源进行验证。
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未经审计的合并财务报表附注
附注8-公允价值（续）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司定期将其按公允价值计量的金融工具归类如下：
（以千计）
2024年6月30日总计相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）重要的其他可观测输入（级别 2）大量不可观察的输入（级别 3）
可供出售的投资证券
美国国债$133,863 $133,863 $— $— 
市政的9,264 — 9,264 — 
企业4,502 — 4,502 — 
资产支持证券6,117 — 6,117 — 
抵押贷款支持证券54,171 — 54,171 — 
总计$207,917 $133,863 $74,054 $— 
持有待售贷款$19,219 $— $19,219 $— 
衍生资产$21 $— $21 $— 
衍生负债$1 $— $1 $— 
2023 年 12 月 31 日
可供出售的投资证券
美国国债$149,228 $149,228 $— $— 
市政的9,372 — 9,372 — 
企业4,413 — 4,413 — 
资产支持证券7,045 — 7,045 — 
抵押贷款支持证券38,271 — 38,271 — 
总计$208,329 $149,228 $59,101 $— 
持有待售贷款$7,481 $— $7,481 $— 
衍生资产$— $— $— $— 
衍生负债$— $— $— $— 
使用 FasB ASC 825-10 记录的金融工具
根据FasB ASC 825-10，公司可以选择按公允价值逐一报告大多数金融工具和某些其他项目，并在净收益中报告公允价值的变化。首次采用后，在收购符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺或发生某些特定的重审事件时作出选择。对某一物品的公允价值选择一旦作出选择即不可撤销。
下表反映了根据FasB ASC 825-10按公允价值计量的待售贷款的公允价值账面金额与公司根据合同有权在到期时获得的未付本金总额之间的差额：
待售贷款的公允价值
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
总公允价值$19,219 $7,481 
合同负责人15,559 5,168 
区别$3,660 $2,313 
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未经审计的合并财务报表附注
附注8-公允价值（续）
该公司选择按公允价值核算待售贷款，以通过记录用于对冲待售贷款的衍生工具的市值变动，同时以较低的成本或市场价格持有贷款，从而消除可能发生的不匹配情况。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有被归类为非应计待售贷款。
非经常性公允价值计量
个人评估贷款-公司已根据贷款抵押品的公允价值和适当的贴现现金流分析来衡量预期的信贷损失。抵押品的公允价值通常根据第三方对房产的独立评估或基于预期收益的折扣现金流确定。这些资产作为第三级公允价值包括在内。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公允价值包括贷款余额为美元15.1百万和美元16.0百万，特别储备金为美元1.1百万和美元422分别为千。
止赎房地产-公司的止赎房地产按公允价值减去销售成本来衡量。公允价值根据报价和/或评估确定。出售房地产的成本基于标准的市场因素。该公司将其丧失抵押品赎回权的房地产归类为三级。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 公司持有的丧失抵押品赎回权的房地产。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已将其按非经常性公允价值计量的金融工具归类如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
个人评估的信用损失贷款，净额
3 级输入
14,018 15,620 
总计$14,018 15,620 
下表提供的信息描述了2024年6月30日和2023年12月31日在第三级公允价值衡量中使用的不可观察的输入：
不可观察的输入
估值技术不可观察的输入输入范围
单独评估的贷款评估价值/贴现现金流估算持有和/或销售成本的估值折扣或现金流折扣
0 到 25%
金融工具的公允价值
有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，其价值估计是切实可行的，都要根据工具的特征和相关的市场信息。金融工具包括现金、实体所有权证据，或向实体传达或强加为另一种金融工具接收或交付现金的合同权利或义务的合同。
用于确定公允价值的信息本质上是高度主观的，因此结果不精确。主观因素包括对现金流的估计、风险特征、信贷质量和利率，所有这些都可能发生变化。由于公允价值是根据资产负债表日估算的，因此这些不同工具在结算或到期时实际变现或支付的金额可能会有很大差异。
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未经审计的合并财务报表附注
附注8-公允价值（续）
截至2024年6月30日，公司用于估算贷款组合退出价格的技术与截至2023年12月31日使用的程序类似。公司贷款组合的公允价值包括在确定贷款公允价值时的信用风险假设。这种信用风险假设旨在近似市场参与者在假设的有序交易中将实现的公允价值。该公司的贷款组合最初采用分段方法进行公允估值。该公司将其贷款组合分为以下几类：浮动利率贷款、单独分析的贷款和所有其他贷款。然后，根据贴现现金流模型中包含的某些假设，主要是使用可以更好地反映贷款生命周期内固有的信用风险的贴现率，对结果进行调整以考虑信用风险，从而通过使用贴现现金流模型进一步应用信用风险折扣，以补偿流动性不足的风险。
对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款，公允价值近似于账面价值。减值贷款的公允价值是使用贴现现金流模型或根据标的抵押品的公允价值估算的。
现金和现金等价物以及限制性股票投资的公允价值是账面金额。限制性投资包括美联储和其他银行家银行的股权。
根据回购协议出售的无息存款和证券的公允价值是账面金额。
支票、储蓄和货币市场存款的公允价值是报告日按需支付的金额。固定到期定期账户和个人退休账户的公允价值是使用目前为类似剩余期限的账户提供的利率估算的。
其他金融机构的存款证的公允价值是根据目前为类似剩余期限的存款提供的利率估算的。
借款的公允价值是通过对条款相似和剩余到期日的借款使用当前市场利率对合同现金流的价值进行折扣来估算的。
未偿还的贷款承诺、未使用的信用额度和信用证的公允价值不包括在表中，因为账面价值通常接近公允价值。这些工具产生的费用与目前发起类似承诺所收取的费用相当。
下表显示了公司金融工具的账面金额、公允价值和在公允价值层次结构中的地位。
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附注8-公允价值（续）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）账面金额公允价值账面金额公允价值
金融资产
第 1 级
现金和银行应付款$19,294 $19,294 $14,513 $14,513 
其他金融机构的计息存款117,160 117,160 39,044 39,044 
联邦资金已出售57 57 407 407 
第 3 级
应收投资组合贷款，净额$1,990,756 $1,961,344 $1,874,678 $1,855,158 
限制性投资4,930 4,930 4,353 4,353 
金融负债
第 1 级
非计息存款$684,574 $684,574 $617,373 $617,373 
第 3 级
计息存款$1,415,854 $1,415,888 $1,278,623 $1,280,682 
fHLb 预付款和其他借入资金44,062 41,745 49,062 46,634 

注意事项 9- 细分市场
公司的应报告分部代表拥有离散财务信息的业务部门，管理层定期审查其业绩。这个 四 细分市场包括商业银行、资本银行住房贷款（公司的抵押贷款部门）、OpenSky™（公司的信用卡部门）和公司办公室。
自2024年1月1日起，公司将先前直接记入商业银行板块的某些支出分配给其他部门。这些费用用于OpenSky™、CBHL和企业也使用的共享服务。该公司根据多个指标执行分配流程，该公司认为可以更准确地将共享服务开销归因于每个细分市场。该公司认为，这反映了在评估细分市场表现时应考虑的每个细分市场的支持成本。历史信息已重新编制，以反映与 2024 年报告一致的财务信息。
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附注9-分段（续）

以下附表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日每个应报告分部的财务信息。
截至2024年6月30日的三个月
（以千计）商业银行CBHL
OpenSky™
企业版 (2)
淘汰合并
利息收入$33,935 $132 $15,785 $824 $(61)$50,615 
利息支出13,312 83 — 224 (61)13,558 
净利息收入20,623 49 15,785 600 — 37,057 
信贷损失准备金1,118 — 2,299 — — 3,417 
无准备金承付款的信贷损失准备金104 — — — — 104 
扣除准备金后的净利息收入19,401 49 13,486 600 — 33,536 
非利息收入677 1,845 4,368 — — 6,890 
非利息支出 (1)
12,209 2500 13,775 1,009 — 29,493 
税前净收益（亏损）$7,869 $(606)$4,079 $(409)$— $10,933 
总资产$2,254,198 $19,622 $115,593 $288,872 $(239,702)$2,438,583 
截至2023年6月30日的三个月
利息收入$28,742 $111 $15,168 $1,134 $(75)$45,080 
利息支出9,537 42 — 236 (75)9,740 
净利息收入19,205 69 15,168 898 — 35,340 
信贷损失准备金735 — 2,127 — — 2,862 
扣除准备金后的净利息收入18,470 69 13,041 898 — 32,478 
非利息收入810 1,161 4,714 2 — 6,687 
非利息支出 (1)
11,675 2,322 15,118 477 — 29,592 
税前净收益（亏损）$7,605 $(1,092)$2637 $423 $— $9,573 
总资产$2,047,400 $10,605 $116,123 $260,309 $(206,571)$2,227,866 
(1) 非利息支出包括美元6.3 百万和美元5.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，OpenSky™ 细分市场的数据处理费用分别为百万美元。
(2) 公司板块将闲置现金投资于创收资产，包括计息现金账户、贷款参与和公司的其他适当投资。

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未经审计的合并财务报表附注
附注9-分段（续）

在截至2024年6月30日的六个月中
（以千计）商业银行CBHL
OpenSky™
企业版 (2)
淘汰合并
利息收入$66,464 $215 $30,706 $1,723 $(124)$98,984 
利息支出26,466 124 — 453 (124)26,919 
净利息收入39,998 91 30,706 1,270 — 72,065 
信贷损失准备金2,227 — 3,858 59 — 6,144 
无准备金承付款的信贷损失准备金246 — — — — 246 
扣除准备金后的净利息收入37,525 91 26,848 1,211 — 65,675 
非利息收入1,381 3,197 8,283 1 — 12,862 
非利息支出 (1)
24,468 4,605 27,374 2,533 — 58,980 
税前净收益（亏损）$14,438 $(1,317)$7,757 $(1,321)$— $19,557 
总资产$2,254,198 $19,622 $115,593 $288,872 $(239,702)$2,438,583 
截至2023年6月30日的六个月中
利息收入$55,042 $188 $31,298 $2,112 $(144)$88,496 
利息支出18,276 72 — 465 (144)18,669 
净利息收入36,766 116 31,298 1,647 — 69,827 
信贷损失准备金574 — 3,948 — — 4,522 
解除无准备金承付款的信贷损失(19)— — — — (19)
扣除准备金后的净利息收入36,211 116 27,350 1,647 — 65,324 
非利息收入1,299 2,488 8,924 2 — 12,713 
非利息支出 (1)
23,443 4,658 26,856 857 — 55,814 
税前净收益（亏损）$14,067 $(2,054)$9,418 $792 $— $22,223 
总资产$2,047,400 $10,605 $116,123 $260,309 $(206,571)$2,227,866 
(1) 非利息支出包括美元12.5 百万和美元11.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，OpenSky™ 细分市场的数据处理费用分别为百万美元。
(2) 公司板块将闲置现金投资于创收资产，包括计息现金账户、贷款参与和公司的其他适当投资。


注意事项 10- 后续事件
2024 年 7 月，公司董事会批准将公司普通股的季度股息从 $ 上调至0.08 每股兑美元0.10 每股，或 25.0比上一季度的股息高出％，这反映了收益和资本状况的强劲。股息将于2024年8月21日支付给2024年8月5日的登记股东。自2021年首次开始派发股息以来，该公司每年都增加股息。
30

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
在本10-Q表季度报告中，除非我们另有说明或背景另有要求，否则提及的 “我们”、“公司” 和 “资本” 是指Capital Bancorp, Inc.及其全资子公司北美资本银行（我们有时将其称为 “资本银行”、“银行” 或 “我们的银行”）以及教堂街资本有限责任公司。“教堂街资本” 或 “CSC” 是指我们的全资子公司教堂街资本有限责任公司。
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）旨在审查影响公司在所述期间财务状况和经营业绩的重要因素。本讨论和分析应与随附的未经审计的合并财务报表和相关附注以及公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告一起阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度的预期业绩。
私人证券诉讼改革法案安全港声明
本10-Q表季度报告和我们的代表不时发表的口头陈述包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述受风险和不确定性的影响。您不应过分依赖此类陈述，因为它们存在与我们的运营和业务环境相关的许多风险和不确定性，所有这些风险和不确定性都难以预测，其中许多是我们无法控制的。前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来经营业绩的信息，包括对我们的业务战略、预期、信念、预测、预期事件或趋势、增长前景、财务业绩的描述，以及与非历史事实有关的事项的类似表述。这些陈述通常包含 “可能”、“相信”、“期望”、“预期”、“潜在”、“机会”、“打算”、“努力”、“计划”、“估计”、“可能”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将” 或 “会” 等词语，或这些词语和短语或类似词语和短语的否定词。
这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，可能导致实际结果、业绩或成就与预期存在重大差异。这些风险和不确定性，其中一些是我们无法控制的，包括但不限于：
总体经济状况
•影响整个金融服务行业和/或我们业务的经济状况（包括利率环境、政府经济和货币政策、全球金融市场的实力和通货膨胀/通货紧缩）；
•银行业的不利发展，例如备受瞩目的银行倒闭，以及此类事态发展对客户信心、流动性和监管部门对这些事态发展的应对措施的潜在影响；
•我们的业务集中在华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩都会区，以及经济、政治和环境条件的变化对这些市场的影响；
•与我们的业务相关的利率风险，包括我们的利息资产和计息负债对利率变动的敏感性，以及利率变动对我们收益的影响；
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•地缘政治状况，包括恐怖主义行为或威胁，美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动，包括乌克兰和中东持续的战争，这可能会影响美国和国外的商业和经济状况；
•联邦存款保险公司（“FDIC”）保险评估率或与联邦存款保险公司保险评估金额计算相关的规章制度（包括任何特别评估）最近或未来变化的影响；
•由于即将到来的2024年总统大选，联邦政策和监管机构的潜在变化；
一般业务运营
•我们可能进行的收购的影响，例如我们即将收购Integrated Financial Holdings, Inc.（“IFHI”），包括但不限于此类收购未能实现预期的收入增长和/或费用节省，和/或未能有效地将收购目标纳入我们的业务；
•与IFHI拟议合并相关的风险包括：（i）未能完成与IFHI的合并或与合并有关的意外延误，或者任何一方无法满足完成合并所需的成交条件，（ii）在拟议与IFHI合并的待定期间可能影响双方寻求某些商业机会或战略交易的能力的某些限制，（iii）将管理层的注意力从正在进行的业务运营和机会上转移开来，(iv) 节省的成本和任何收入合并产生的协同效应可能无法完全实现，或可能需要比预期更长的时间才能实现，(v) 各方的管理、人员和业务整合将无法成功实现，或可能出现重大延迟，或者成本或难度将超过预期，(vi) 拟议合并造成的存款流失、客户或员工损失和/或收入损失，以及 (vii) 与拟议合并相关的支出超过预期；
•我们审慎管理增长和执行战略的能力；
•我们计划扩大我们的商业房地产和商业商业贷款组合，这可能会带来不还款或其他不利后果的重大风险；
•储备金充足，包括我们的信贷损失备抵金（“ACL”）；
•我们的资产质量恶化；
•与我们的住宅抵押贷款银行业务相关的风险；
•与我们的OpenSky™ 信用卡部门相关的风险，包括遵守适用的消费金融和防欺诈法规；
•监管机构对我们的审查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加信贷损失准备金或减记资产的可能性；
•担保我们贷款的抵押品价值的变化；
•我们对管理团队和董事会的依赖以及管理层和董事会组成的变化；
•与我们的业务相关的流动性和运营风险；
•我们维持重要客户存款关系和声誉的能力；
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•与我们的业务相关的运营风险；
•我们为实现目标可能进行的战略收购；
•我们资本的充足性，包括资本来源以及我们可能需要在多大程度上筹集额外资金以实现我们的目标；
•我们投资证券公允价值的波动；
•可能面临欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪的风险；
•网络安全威胁和事件以及相关的潜在成本和风险，包括声誉、财务和诉讼风险；
•我们的风险管理框架是否充分；
•我们对信息技术和电信系统的依赖以及任何系统故障或中断的可能性；
•我们依赖外部第三方来处理和处理我们的记录和数据；
•我们适应技术变化的能力；
•我们参与的衍生品交易；
•市场利率的波动性和方向；
•金融服务行业的竞争加剧，尤其是来自区域和国家机构的竞争；
•州租金控制法的变更，这可能会影响多户家庭住房贷款的信贷质量；
•我们不时参与监管机构的法律诉讼、审查和补救行动；
•与金融机构、会计、税务、贸易、货币和财政事务有关的法律、法规、规章、解释或政策的变化；
•其他金融机构的财务稳健性；
•政府对美国金融体系的进一步干预；
•气候变化，包括加强监管、合规、信用和声誉风险及与之相关的成本；以及
•自然灾害和恶劣天气、恐怖主义行为、敌对行动爆发或其他国际或国内灾难以及其他我们无法控制的事项。
当你阅读和考虑前瞻性陈述时，你应该明白，这些陈述并不能保证业绩或结果。它们涉及风险、不确定性和假设，并可能因许多可能的事件或因素而发生变化，并非所有这些事件或因素都是我们所知道或控制的。尽管我们认为这些前瞻性陈述基于合理的假设、信念和预期，但如果发生变化或我们的信念、假设或预期不正确，我们的业务、财务状况、流动性和/或经营业绩可能与前瞻性陈述中表达的存在重大差异。您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际财务业绩或经营业绩，并可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异。这些因素包括 “风险” 标题下描述的因素
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我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第1A项下的因素，以及此处和向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他报告中提及的因素。
您应记住，我们所作的任何前瞻性陈述仅代表我们发表之日。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能如何影响我们。在任何行业信息或前瞻性陈述发布之日之后，我们没有责任、也无意更新或修改任何行业信息或前瞻性陈述，也没有义务更新或修改。
关键会计政策
公司的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”），并符合银行业的一般惯例。公司的财务状况和经营业绩受管理层适用会计政策的影响，包括为得出资产和负债账面价值以及收入、支出和相关披露金额而做出的估计、假设和判断。在应用这些政策时，不同的假设可能会导致公司的合并财务状况和/或经营业绩发生重大变化。公司持续评估其关键会计估计和假设，并在必要时对其进行更新。管理层已与公司董事会审计委员会讨论了公司的关键会计政策和估计。
公司的会计政策是了解公司合并财务状况和合并经营业绩的基础。因此，公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第8项 “财务报表和补充数据” 所载 “合并财务报表附注” 附注1 “业务性质和列报基础” 中详细讨论了公司的重要会计政策。
概述
我们是Capital Bancorp, Inc.，一家银行控股公司和一家成立于1998年的马里兰州公司，主要通过我们的全资子公司北卡罗来纳州资本银行运营，这是一家总部位于华盛顿特区和巴尔的摩都会区的以商业为重点的社区银行。该银行总部位于马里兰州罗克维尔，于1999年获得章程，并于同年开始运营。我们通过四个商业银行分行、一个抵押贷款办公室和两个贷款制作办公室为华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩都会区的企业、非营利协会、企业家和其他人提供服务。
该公司目前经营三个部门：商业银行、资本银行住房贷款和OpenSky™。该公司报告了其在四个业务领域的活动：商业银行、抵押贷款、信用卡和公司活动。在确定细分市场定义的适当性时，公司会考虑可用的财务信息的业务组成部分，并定期进行与资源分配和绩效评估相关的评估。随附的合并财务报表是根据公认会计原则编制的，符合银行业的一般惯例。
我们的商业银行部门占银行总资产的大部分。我们的商业银行家努力为运营市场（主要是华盛顿特区和巴尔的摩都会区）的商业客户提供优质的服务、定制的解决方案和量身定制的建议。
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我们的资本银行住房贷款（“CBHL”）部门在全国范围内发放常规和政府担保的住宅抵押贷款，主要出售给二级市场，在某些情况下还用于银行的贷款组合。
我们的 OpenSky™ 部门在全国范围内为银行账户不足的人群和希望重建信用评分的人群提供有担保、部分抵押和无抵押的信用卡。OpenSky™ 卡片在支持数字和移动设备的平台上运行，几乎所有的营销和申请程序都是通过网站和移动应用程序进行的。对于有担保信用卡，在开户后，将相当于该卡全额信用额度的存款存入银行的无息活期账户，并且该存款必须在信用卡的整个生命周期内保持不变。OpenSky™ 使用我们的专有评分模型，该模型考虑了信用评分和还款记录（通常至少六个月的按时还款，但最终要视具体情况而定），OpenSky 还为某些现有客户提供无抵押额度作为其担保信贷额度的补充。
资本
截至2024年6月30日，该银行遵守了所有适用的监管资本要求，就即时纠正措施法规而言，该银行被归类为 “资本充足”。自该通知发布以来，没有任何管理层认为会改变银行分类的条件或事件。我们密切关注我们的资本状况，并打算采取适当措施确保我们的资本水平保持强劲。
待收购综合金融控股有限公司
2024年3月27日，公司与IFHI签订了合并和重组协议和计划（“合并协议”），根据该协议，IFHI将与公司合并并并入公司（“合并”），公司将在合并中幸存下来。合并后，IFHI的全资银行子公司西城银行和信托将与资本银行合并并入资本银行，资本银行是幸存的机构。West Town Bank & Trust通过其位于伊利诺伊州北河滨的全方位服务办公室提供银行服务，是美国农业部（“USDA”）和美国小企业管理局（“SBA”）政府担保贷款的全国性政府担保贷款贷款贷款机构。IFHI还是温莎优势有限责任公司的母公司，该公司是一家贷款服务提供商，为社区银行和信用合作社提供全面的外包SBA 7（a）和美国农业部贷款平台。
根据合并协议的条款，IFHI的股东将有权获得（i）1.115股公司普通股，（ii）在进行某些调整的前提下，获得5.36美元的现金以及以现金代替公司普通股的部分股份。
2024年7月9日，公司获得里士满联邦储备银行的监管批准，根据联邦储备系统理事会的授权进行合并。该交易预计将于2024年第四季度完成，取决于股东的批准和货币审计长办公室的批准，以及其他惯例成交条件的满足。IFHI总部位于北卡罗来纳州罗利，截至2023年12月31日，总资产为5.48亿美元，贷款总额为4亿美元，存款总额为4.36亿美元。IFHI 在伊利诺伊州北河滨设有一个银行办事处。
运营结果
非公认会计准则财务指标
本文件包含非公认会计准则财务指标，在我们的 MD&A 中提及 “非公认会计准则”。我们认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的信息
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因为管理层使用它们来评估我们的运营业绩和做出日常运营决策。此外，我们认为，我们在任何给定报告期内的非公认会计准则业绩都反映了我们在该期间的持续财务业绩，因此，除了我们的GAAP财务业绩外，还值得考虑。我们还认为，非公认会计准则业绩的列报提高了各期业绩的可比性。
其他公司可能会使用标题相似的非公认会计准则财务指标，这些指标的计算方式可能与我们计算此类指标的方式不同。因此，我们的非公认会计准则财务指标可能无法与此类公司使用的类似指标相提并论。我们提醒投资者不要过分依赖此类非公认会计准则财务指标，而应将其与最直接可比的GAAP指标一起考虑。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为我们根据公认会计原则报告的业绩的替代品。
有关非公认会计准则财务指标计算的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标和对账”。
净收入
下表列出了所示期间净收入的主要组成部分。
截至6月30日的三个月
20242023% 变化
（以千计）
利息收入$50,615$45,08012.3%
利息支出13,5589,74039.2%
净利息收入37,05735,3404.9%
信贷损失准备金3,4172,86219.4%
无准备金承付款的信贷损失准备金104—
扣除准备金后的净利息收入
33,53632,4783.3%
非利息收入6,8906,6873.0%
非利息支出29,49329,592(0.3)%
所得税前净收入10,9339,57314.2%
所得税支出2,7282,25521.0%
净收入$8,205$7,31812.1%
截至2024年6月30日的三个月，净收入为820万美元，而2023年同期的净收入为730万美元，增长了12.1％。截至2024年6月30日的三个月，经调整以排除合并相关支出（非公认会计准则，不包括合并相关支出）的影响，净收入为830万美元。与截至2024年6月30日的三个月相比，净利息收入增加了170万美元，至3,710万美元，增长了4.9％，增幅为4.9％，这主要是由于投资组合贷款平均余额增加1.90亿美元，部分被融资成本的大幅增加所抵消。有关非公认会计准则财务指标计算的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标和对账”。
截至2024年6月30日的三个月，信贷损失准备金为340万美元，比2023年同期增加了60万美元。截至2024年6月30日的三个月，净扣除额为190万美元，按年计算占平均投资组合贷款的0.39％，而2023年同期的平均贷款为160万美元，按年计算为0.35％。在本季度的190万美元净扣除额中，90万美元与信用卡投资组合中的有担保和部分担保卡有关，60万美元与无抵押卡有关。
在截至2024年6月30日的三个月中，690万美元的非利息收入比2023年同期增加了20万美元，增长了3.0％。430万美元的信用卡费用主要减少了40万美元
36

与较低的交换和其他费用收入有关。
截至2024年6月30日的三个月，非利息支出为2950万美元，而截至2023年6月30日的三个月，非利息支出为2960万美元。这一变化包括减少80万美元的专业费用，60万美元的广告费用，40万美元的运营亏损和20万美元的贷款处理费用。抵消性增长包括110万美元的工资和员工福利支出、30万美元的占用和设备支出、20万美元的数据处理费用、20万美元的其他运营支出以及10万美元的合并相关费用。
截至6月30日的六个月
20242023% 变化
（以千计）
利息收入$98,984$88,49611.9%
利息支出26,91918,66944.2%
净利息收入72,06569,8273.2%
信贷损失准备金6,1444,52235.9%
为无准备金承付款的信贷损失拨备（解除）246(19)
扣除准备金后的净利息收入65,67565,3240.5%
非利息收入12,86212,7131.2%
非利息支出58,98055,8145.7%
所得税前净收入19,55722,223(12.0)%
所得税支出4,7905,170(7.4)%
净收入$14,767$17,053(13.4)%
截至2024年6月30日的六个月的净收入为1,480万美元，而2023年同期的净收入为1,710万美元，下降了13.4％。与截至2024年6月30日的六个月相比，净利息收入增加了220万美元，至7,210万美元，增幅3.2％，增幅3.2％，这主要是由于投资组合贷款的平均余额增加了1.822亿美元，加上投资组合贷款收益率增加了11个基点，但被融资成本的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为610万美元，较截至2023年6月30日的六个月的信贷损失准备金增加了160万美元，增长了35.9％，这主要归因于投资组合贷款的增长以及截至2024年6月30日的抵押品依赖贷款的特定储备金为110万美元，而2023年6月30日为30万美元。
在截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入为1,290万美元，较上年同期的1,270万美元增加了20万美元，增长了1.2％。由于住房贷款销售的增加，抵押贷款银行业务收入为340万澳元，增加了100万美元，而820万美元的信用卡费用下降了70万美元，原因是开户客户账户数量从2023年6月30日的540,058个降至2024年6月30日的537,734个，这导致确认的交换和其他费用收入与上年相比有所减少。
截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出为5,900万美元，而截至2023年6月30日的六个月为5,580万美元，增长了320万美元，增长了5.7％。这一变化包括工资和员工福利支出增加150万美元，增长6.0％，广告费用增加90万美元，与合并相关的支出80万美元，占用和设备支出70万美元，其他运营支出70万美元，部分被专业费用减少的130万美元所抵消。
净利息收入和净利润率分析
净利息收入是盈利资产的利息收入与支持这些资产的资金成本之间的差额。赚取利息的资产主要包括贷款, 待售贷款,
37

投资证券和银行计息存款。资金成本代表存款和借款的利息支出，包括购买的联邦资金、联邦住房贷款银行（“FHLB”）的预付款和次级票据。非计息存款和资本也提供了资金来源。
我们通过净利率和净利差，分析我们最大限度地提高利息资产产生的收入并控制与负债相关的利息支出（以净利息收入衡量）的能力。净利率是按年净利息收入除以同期平均利息收益资产计算得出的比率。净利差是赚取利息资产的平均利率与计息负债的平均利率之间的差额。
市场利率的变化和我们在计息资产中获得的利率或支付的计息负债的利率，以及计息资产、计息和非计息负债和股东权益的数量和组合的变化，通常是净利息收入、净利率和净利差定期变化的最大驱动力。市场利率的波动是由许多因素推动的，包括政府的货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业率的变化、货币供应、政治和国际条件以及国内外金融市场的状况。我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受华盛顿特区和巴尔的摩大都市区经济和竞争条件以及影响目标市场内以及整个华盛顿特区和巴尔的摩都会区房地产、科技、政府服务、酒店和旅游及金融服务行业的事态发展等因素的影响。我们通过使用有效的资产负债管理技术来应对这些因素变化的能力对于维持净利息收入和净利率的稳定至关重要。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中公司主要类别的资产、负债和股东权益的平均余额和加权平均利率。加权平均收益率是通过将年化收入除以相关资产的平均余额得出的，加权平均利率是通过所示期间的年化支出除以相关负债的平均余额得出的。平均未清余额是通过使用所示时间段内的平均每日余额得出的。加权平均收益率和利率包括费用、成本、保费和折扣的摊销，这些摊销被视为对收益率/利率的调整。免税证券的加权平均收益率不是按完全应纳税等值的基础计算的。
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平均资产负债表和净利息分析
截至6月30日的三个月
20242023
平均值
非常出色
平衡		利息收入/
开支
平均值
产量/
费率 (1)
平均值
非常出色
平衡		利息收入/
开支
平均值
产量/
费率 (1)
（以千美元计）
资产
赚取利息的资产：
计息存款$77,069$9374.89%$66,401$7334.43%
联邦资金已出售
5617.181,638204.90
投资证券
223,9731,3082.35255,0571,2661.99
限制性投资
5,435946.964,185716.80
持有待售贷款
7,9071326.717,0471116.32
应收投资组合贷款 (2) (3)
1,992,63048,1439.721,802,60842,8799.54
赚取利息的资产总额
2,307,07050,6158.822,136,93645,0808.46
非利息收入资产46,79847,415
总资产
$2,353,868$2,184,351
负债和股东权益
计息负债：
计息活期账户$216,247$1480.28%$207,264$670.13%
储蓄
4,40910.095,82220.14
货币市场账户
671,2407,0324.21625,5155,4113.47
定期存款
465,8225,8695.07366,4213,9294.30
借入的资金
54,8635083.7243,1833313.07
计息负债总额1,412,58113,5583.861,248,2059,7403.13
非计息负债：
无息负债24,84421,104
非计息存款653,018676,358
股东权益
263,425238,684
负债和股东权益总额
$2,353,868$2,184,351
净利差4.96%5.33%
净利息收入$37,057$35,340
净利率 (4)
6.46%6.63%
_____________
(1) 按年计算。
(2) 包括非应计贷款。
（3）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，不包括信用卡贷款的组合贷款收益率合计分别为7.04％和6.65％。
（4）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，信用卡贷款共占报告的净利率的246和257个基点。

截至2024年6月30日的三个月，净利率从2023年同期下降了17个基点至6.46％，这是因为包括货币市场账户和定期存款在内的存款成本的增长速度超过了包括信用卡贷款在内的组合贷款收益率的增长。截至2024年6月30日的三个月，不包括信用卡贷款在内的净利率降至4.00％，而2023年同期为4.06％。有关非公认会计准则财务指标计算的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标和对账”。
在截至2024年6月30日的三个月中，与2023年同期相比，平均利息收入资产增加了1.701亿美元，至23亿美元，增长了8.0％，利息收益资产的平均收益率从8.46％增至8.82％，增长了36个基点。与同期相比
39

去年，平均计息负债增加了1.644亿美元，增长了13.2％，计息负债的平均成本从3.13％增加到3.86％，增长了73个基点。
平均资产负债表和净利息分析
截至6月30日的六个月
20242023
平均值
非常出色
平衡		利息收入/
开支
平均值
产量/
费率 (1)
平均值
非常出色
平衡		利息收入/
开支
平均值
产量/
费率 (1)
（以千美元计）
资产
赚取利息的资产：
计息存款$80,800$1,9864.94%$64,494$1,3484.21%
联邦资金已出售
5627.181,845384.15
投资证券
228,6022,5592.25264,8172,6432.01
限制性投资
5,0181716.855,7572017.04
持有待售贷款
6,3902156.775,8781886.45
应收投资组合贷款 (2) (3)
1,960,00194,0519.651,777,76284,0789.54
赚取利息的资产总额
2,280,86798,9848.732,120,55388,4968.42
非利息收入资产45,68443,858
总资产
$2,326,551$2,164,411
负债和股东权益
计息负债：
计息活期账户$199,732$2580.26%$196,782$1370.14%
储蓄
4,62520.096,16030.10
货币市场账户
676,82714,1684.21615,2479,9983.28
定期存款
457,89211,4555.03343,0657,0254.13
借入的资金
56,9131,0363.6680,5731,5063.77
计息负债总额1,395,98926,9193.881,241,82718,6693.03
非计息负债：
无息负债24,33221,726
非计息存款645,071665,253
股东权益
261,159235,605
负债和股东权益总额
$2,326,551$2,164,411
净利差4.85%5.39%
净利息收入$72,065$69,827
净利率 (4)
6.35%6.64%
_____________
(1) 按年计算。
(2) 包括非应计贷款。
（3）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，不包括信用卡贷款的组合贷款收益率合计分别为7.00％和6.48％。
（4）在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，信用卡贷款共占报告的净利率的242和270个基点。

截至2024年6月30日的六个月中，净利率较2023年同期下降了29个基点至6.35％。截至2024年6月30日的六个月中，不包括信用卡贷款在内的净利率为3.93％，而2023年同期为3.94％。有关非公认会计准则财务指标计算的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标和对账”。
40

在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，平均利息收入资产增加了1.603亿美元，至23亿美元，增长7.6％，利息收益资产的平均收益率增加了31个基点。与去年同期相比，平均计息负债增加了1.542亿美元，增长了12.4％，而计息负债的平均成本从3.03％增长了85个基点至3.88％。
下面的利率/数量表列出了所述期间净利息收入变动的构成，分为平均收益资产和计息负债数量变动引起的净利息收入变化和利率变动引起的净利息收入变化。
净利息收入的利率/数量分析
截至2024年6月30日的三个月截至2024年6月30日的六个月
与
与
2023年6月30日2023年6月30日
变更原因是
利息差异
变更原因是
利息差异
（以千计）
音量
费率
音量
费率
利息收入：
计息存款
$128$76$204$404$234$638
联邦资金已出售
(28)9(19)(64)28(36)
可供出售的投资证券(182)22442(400)316(84)
限制性投资
21223(25)(5)(30)
持有待售贷款
1472118927
应收投资组合贷款，不包括信用卡贷款3,2361,6414,8776,6344,30410,938
信用卡贷款98289387(532)(433)(965)
利息收入总额
3,2872,2485,5356,0354,45310,488
利息支出：
计息活期账户
675814117121
储蓄
—(1)(1)(1)—(1)
货币市场账户
4791,1421,6211,2892,8814,170
定期存款
1,2387021,9402,8951,5354,430
借入的资金
10770177(426)(44)(470)
利息支出总额
1,8301,9883,8183,7614,4898,250
净利息收入
$1,457$260$1,717$2,274$(36)$2,238

与截至2024年6月30日的三个月与2023年同期相比，总利息收入受到平均投资组合贷款余额增长和市场利率上升的影响。在截至2024年6月30日的三个月中，不包括信用卡在内的贷款组合持续增长，增加了490万美元的利息收入。利息支出总额受到定期存款和货币市场账户平均余额增长的影响，造成了120万美元和50万美元的利息支出，定期存款和货币市场账户的利率上升，这又增加了70万美元和110万美元的利息支出。
将截至2024年6月30日的六个月与2023年同期进行比较时，对总利息收入的最大积极影响是平均投资组合贷款余额增长和市场利率上升的影响。截至2024年6月30日的六个月中，与去年同期相比，贷款组合（不包括信用卡）通过提高市场利率带来了660万美元的交易量利息收入和430万美元的利息收入。利息总额
41

支出受到定期存款和货币市场账户平均余额增长的影响，造成了290万美元和130万美元的利息支出，定期存款和货币市场账户利率上升，这又增加了150万美元和290万美元的利息支出。
信贷损失准备金
信贷损失准备金是指从当前收益中扣除的用于为ACL提供资金的费用金额。信贷损失金额基于许多因素，这些因素反映了管理层对贷款组合风险的评估。这些因素包括历史损失、预测的现金流、经济状况和趋势、抵押品的价值和充足性、投资组合的数量和组合、投资组合的表现以及公司和银行的内部贷款流程。有关管理层在确定ACL时考虑的因素的描述，请参阅 “未经审计的合并财务报表附注” 附注1 “业务性质和列报基础”。
在截至2024年6月30日的三个月中，信贷损失准备金为340万美元，比2023年同期增加了60万美元。截至2024年6月30日的三个月，净扣除额为190万美元，按年计算占平均投资组合贷款的0.39％，而2023年同期的平均投资组合贷款为160万美元，按年计算为0.35％。在本季度的190万美元净扣除额中，90万美元与信用卡投资组合中的有担保和部分担保卡有关，60万美元与无抵押卡有关。
在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为610万美元，比2023年同期增加了160万美元，这主要归因于投资组合贷款的增长以及截至2024年6月30日的抵押品依赖贷款的特定储备金为110万美元，而2023年6月30日为30万美元。截至2024年6月30日的六个月中，净扣除额为390万美元，按年计算占平均投资组合贷款的0.40％，而2023年同期为420万美元，按年计算平均投资组合贷款的扣除额为0.48％。在截至2024年6月30日的六个月中，390万美元的净扣除额主要由信用卡投资组合的净扣除额组成，其中210万美元与有担保和部分担保卡有关，110万美元与无抵押卡有关。
尽管大多数 OpenSky™ 信用卡都是有担保的，但可能会发生损失。一些损失是由身份欺诈、支付欺诈和资金欺诈造成的。此外，由于某些VISA会员政策允许持卡人承担某些可能超过信用卡限额的费用，例如租车费、加油站费用和酒店押金，客户超过既定信用额度时有时会造成损失。最后，如果持卡人停止维持账户的良好信誉并及时付款，我们的信用卡投资组合可能会蒙受损失。
截至2024年6月30日，ACL占投资组合贷款的百分比为1.53％，而截至2023年12月31日为1.50％。维持高质量的贷款组合，为预期的信贷损失留出足够的备抵金，将继续是公司的主要目标。有关截至2024年6月30日的公司ACL和无准备金承诺信贷风险敞口准备金的更多讨论，请参见 “财务状况——信贷损失备抵金”。
非利息收入
我们的经常性非利息收入的主要来源是信用卡费用，例如交换费和账单费，以及抵押银行收入。非利息收入不包括（i）超过直接贷款发放成本的贷款发放费用，在相关贷款的整个生命周期内，这些费用通常被视为使用利息法对收益率的调整，或（ii）与我们的信用卡投资组合相关的年费、续期费和滞纳金，这些费用通常在相关贷款的十二个月期限内被视为使用利息法对收益率的调整。
42

下表列出了所述期间的非利息收入的主要类别：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
20242023% 变化20242023% 变化
（以千计）
非利息收入：
存款账户的服务费$200$245(18.4)%$407$474(14.1)%
信用卡费用4,3304,706(8.0)8,2118,916(7.9)
抵押贷款银行收入1,9901,33249.43,4432,48738.4
其他收入370404(8.4)801836(4.2)
非利息收入总额$6,890$6,6873.0%$12,862$12,7131.2%
截至2024年6月30日的三个月，抵押贷款银行业务收入为200万美元，增加了70万美元，这是由于可售发放额与去年同期相比有所增加。截至2024年6月30日的六个月中，抵押贷款银行业务收入为340万美元，增加了100万美元，这是由于住房贷款销售与去年同期相比有所增加。在截至2024年6月30日的三个月中，430万美元的信用卡费用与截至2023年6月30日的三个月相比下降了40万美元，这主要与交换和其他费用收入减少有关。在截至2024年6月30日的六个月中，820万美元的信用卡费用下降了70万美元，原因是未平仓客户账户数量从同比540,058个降至2024年6月30日的537,734个，这导致确认的交换和其他费用收入与上年相比有所减少。
在截至2024年6月30日的三个月中，该银行的CBHL部门的抵押贷款发放量与去年同期相比增长了34.0％。2024年第二季度的发放量增加了2,090万美元，达到8,240万美元，而2023年第二季度为6,150万美元。销售利润率收益从截至2023年6月30日的三个月的2.56％增加到截至2024年6月30日的三个月的2.61％。
如果文件不足，或标的贷款拖欠或在贷款融资和出售后的指定期限内还清，则出售的抵押贷款可以进行回购。该银行已根据公认会计原则为可能的回购设立了储备金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，储备金分别为90万美元和100万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，该银行回购了一笔总额为30万美元的贷款。在截至2023年6月30日的六个月中，该银行没有回购任何贷款。该银行不发放 “次级” 抵押贷款，也没有涉足该细分市场。
非利息支出
通常，非利息支出包括所有员工支出以及与运营我们的设施、获得和保留客户关系以及提供银行服务相关的成本，其中最大的部分是工资和员工福利支出。非利息支出还包括运营费用，例如占用和设备费用、专业费用、广告费用、贷款处理费用和其他一般和管理费用，包括联邦存款保险公司的评估、通信、旅行、膳食、培训、用品和邮费。
43

下表列出了所示期间的主要非利息支出类别：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
20242023% 变化20242023% 变化
（以千计）
非利息支出：
工资和员工福利
$13,272$12,1439.3%$26,179$24,6976.0%
占用率和设备
1,8641,53621.43,4772,74926.5
专业费用1,7692,608(32.2)3,7164,982(25.4)
数据处理
6,7886,5593.513,54913,0893.5
广告
2,0722,646(21.7)4,1043,16329.8
贷款处理
476660(27.9)8471,009(16.1)
止赎的房地产支出，净额——16(83.3)
与合并相关的费用83—795—
运营损失7821,206(35.2)1,7132,170(21.1)
其他操作2,3872,2346.84,5993,94916.5
非利息支出总额$29,493$29,592(0.3)$58,980$55,8145.7
截至2024年6月30日的三个月，非利息支出为2950万美元，而截至2023年6月30日的三个月，非利息支出为2960万美元，减少了10万美元。这一变化包括减少80万美元的专业费用，60万美元的广告费用，40万美元的运营亏损和20万美元的贷款处理费用。抵消性增长包括110万美元的工资和员工福利支出、30万美元的占用和设备支出、20万美元的数据处理费用、20万美元的其他运营费用以及10万美元的合并相关费用。
截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出为5,900万美元，而截至2023年6月30日的六个月为5,580万美元，增长了320万美元，增长了5.7％。这一变化包括工资和员工福利支出增加150万美元，增长6.0％，广告费用增加90万美元，与合并相关的支出80万美元，占用和设备支出70万美元，其他运营支出70万美元，其他运营费用增加70万美元，部分被专业费用减少的130万美元所抵消。
所得税支出
我们产生的所得税支出金额受我们的税前收入和不可扣除的支出的影响。递延所得税资产和负债按预计变现或结算递延所得税资产和负债的有效期内的现行税率反映。必要时设立估值补贴，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，所得税支出为270万美元和480万美元，而2023年同期分别为230万美元和520万美元。我们的有效税率从截至2023年6月30日的三个月的23.6％提高到截至2024年6月30日的三个月的25.0％，并从截至2023年6月30日的六个月的23.3％提高到截至2024年6月30日的六个月的24.5％，这反映了加权平均州所得税税率的提高。
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财务状况
下表汇总了公司在指定日期的财务状况。
（除每股数据外，以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$ Change% 变化
总资产$2,438,583$2,226,176$212,4079.5%
可供出售的投资证券207,917208,329(412)(0.2)
持有待售抵押贷款19,2197,48111,738156.9
应收投资组合贷款，扣除递延费用和成本2,021,5881,903,288118,3006.2
信用损失备抵金30,83228,6102,2227.8
存款2,100,4281,895,996204,43210.8
FHLB 借款32,00022,00010,00045.5
其他借入资金12,06227,062(15,000)(55.4)
股东权益总额267,854254,86012,9945.1
有形普通股 (1)
267,854254,86012,9945.1
期末权益占总资产的比例10.98%11.45%(4.1)
年初至今已发行基本股票的加权平均数13,89514,002(0.8)
年初至今摊薄后已发行股票的加权平均数13,89514,081(1.3)
已发行普通股13,91013,923(0.1)
每股账面价值$19.26$18.315.2
每股有形账面价值 (1)
19.2618.315.2
每股股息，年初至今0.160.28
_____________
(1) 有关非公认会计准则指标的对账，请参见 “非公认会计准则财务指标和对账”。

截至2024年6月30日，总资产较2023年12月31日的余额增加了2.124亿美元。截至2024年6月30日，净投资组合贷款（不包括待售抵押贷款）总额为20亿美元，较2023年12月31日的19亿美元增加了1.183亿美元，增长了6.2％。与2024年6月30日至2023年12月31日的期末余额相比，待售抵押贷款增加了1170万美元，增长了156.9％。
投资证券
公司利用其证券投资组合提供流动性来源，为投资资金提供适当的回报，管理利率风险，满足抵押品要求和满足监管资本要求。
管理层根据我们的意图和公司持有此类证券直至到期的能力，将投资证券归类为持有至到期或可供出售。在确定此类分类时，管理层有积极意图且公司有能力持有直至到期的证券被归类为持有至到期并按摊销成本进行结算。所有其他证券均被指定为可供出售并按估计公允价值记账，未实现的收益和亏损在税后基础上计入股东权益。截至2024年6月30日，所有证券都被归类为可供出售。
为了补充我们的贷款组合所赚取的利息收入，公司投资于美国国债、高质量的抵押贷款支持证券、政府机构债券、资产支持证券以及高质量的市政和公司债券。资产支持证券由联邦家庭教育贷款计划发行的学生贷款抵押品组成，其中包括至少97％的抵押品
45

政府还款担保，以及超过政府担保部分的额外支持。
下表汇总了合同到期日，不考虑看涨期限或预退款日期，以及截至2024年6月30日的投资证券的加权平均收益率以及截至指定日期这些证券的摊销成本和账面价值。加权平均收益率的计算方法是将每种证券的摊销成本乘以其收益率，将该数字除以投资组合总额，然后将这些结果的价值相加得出加权平均收益率。免税投资的收益率不是按完全等值税计算的。
投资到期日
一年或更短从五年到一年以上从五年到十年超过十年总计
2024年6月30日摊销成本加权平均收益率摊销成本加权平均收益率摊销成本加权平均收益率摊销成本加权平均收益率摊销成本公允价值加权平均收益率
（以千计）
可供出售的证券：
美国国债$39,9781.55%$85,2591.25%$20,6951.47%$——%$145,932$133,8631.36%
市政的——9004.884,1074.476,6921.9111,6999,2643.04
企业————5,0004.31——5,0004,5024.31
资产支持证券——————6,1156.506,1156,1176.50
抵押贷款支持证券5,9335.0526,1974.8112,0582.6712,2384.2156,42654,1714.25
总计$45,9112.00%$112,3562.11%$41,8602.45%$25,0454.15%$225,172$207,9172.40%
正如 “未经审计的合并财务报表附注” 附注4-“投资证券” 中所述，在2024年6月30日，管理层确定公司无意出售，也很可能被要求在2024年6月30日出售处于未实现亏损状况的可供出售的债务证券，然后才能收回摊销成本基础。此外，管理层审查了截至2024年6月30日的公司持股量，并得出结论，公允价值没有出现与信贷相关的下降。与截至2024年6月30日持有的证券类型相关的其他信息如下，美国政府实体或机构发行或担保的证券除外：
公司证券 — 公司持有的任何公司债务证券均未出现付款违约情况。有五种证券，全部是其他金融机构的次级债务，面值从50万美元到200万美元不等。
市政证券 — 公司持有的所有市政债券均为投资级债券，没有出现付款违约情况。2024年6月30日基于摊销成本基础并反映穆迪、标准普尔或惠誉的最低增强评级或基础评级的汇总评级信息如下：AAA——投资组合的82％；AA+— 8％；AA+— 8％；AA——10％。
资产支持证券 — 有三种投资级资产支持证券，这些证券没有违约付款。
因此，截至2024年6月30日，上述上市证券被视为未因信贷相关问题而处于未实现亏损状态，因此没有必要进行进一步分析。
46

应收投资组合贷款
我们的主要收入来源来自贷款的利息。我们的投资组合贷款包括以房地产为担保的贷款以及商业商业贷款、由银行相应存款担保的信用卡贷款，以及在有限程度上包括其他消费贷款。我们的贷款客户主要包括中小型企业、专业人士、房地产投资者、小型住宅建筑商和个人。我们的自有商业房地产贷款、住宅建筑贷款以及商业商业和投资贷款为我们提供了更高的风险调整后回报、更短的期限和对利率波动的更敏感性，并辅之以我们向个人提供的风险相对较低的住宅房地产贷款。我们的信用卡投资组合补充了我们的传统贷款产品，提高了收益率。我们的信用卡以外的贷款活动主要针对我们的市场区域，包括华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩的大都市区。
住宅房地产贷款。一至四的家庭抵押贷款主要由自住的主要和次要住宅担保，在较小程度上，还由投资者拥有的住宅担保。住宅贷款由商业销售团队和CBHL部门发起。住宅贷款还包括房屋净值信贷额度。自有住宅房地产贷款的固定利率通常为五到七年，并在初始期限之后根据典型的30年期限每年进行调整。投资者住宅房地产贷款通常以25年期为基础，五年后到期。通常，所需的最低还本付息覆盖率为115％。
商业房地产贷款。商业房地产贷款来自自有和非自住的房产。这些贷款可能会受到房地产市场或总体经济状况的不利影响。截至2024年6月30日，商业股权信贷额度总额为300万美元，截至2023年12月31日为1,410万美元，属于商业房地产贷款类别。商业股权信贷额度是主要由企业主住宅物业担保的商业用途信贷额度。截至2024年6月30日，贷款人融资贷款总额为3,330万美元，截至2023年12月31日为1,110万美元，也包含在商业房地产贷款类别中。贷款人融资贷款是向公司提供的贷款，用于购买融资应收账款或向标的债务人提供融资应收账款，主要由借款人持有的融资应收账款作为担保。主要的还款来源是借款人的营业收入和收取担保贷款的应收账款。由自有商业房地产担保并主要由运营现金流抵押的商业贷款属于商业房地产贷款类别。截至2024年6月30日，自有商业房地产贷款约为3.194亿美元，约占贷款组合的15.8％，而截至2023年12月31日，为3.079亿美元，占贷款组合的16.1％。商业房地产贷款期限通常延长 10 年或更短，摊还期通常在 25 年或更短的时间内。商业房地产贷款的利率通常具有初始固定利率期限，通常为五年调整。通常会对服务收取发放费。通常需要企业主要所有者的个人担保，并辅之以对主要所有者的个人财务报表和全球还本付息义务的审查。保护投资组合的房产类型多种多样。这种多样性可能有助于减少影响任何单一行业的不利经济事件的风险。
建筑贷款。建筑贷款在公司华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩都市运营区内向建筑商提供，主要用于建造单户住宅以及公寓和联排别墅的改建或翻新，在较小程度上也向个人提供建筑贷款。建筑贷款的期限通常为12至18个月。该公司经常将最终购买者过渡到永久融资或再承保，并通过其CBHL部门向二级市场出售。根据承保标准，独立评估确定的贷款本金与抵押品价值的比率不能超过投资者自有财产的75％，自有财产的贷款本金与抵押品价值的比例不能超过80％，尽管有时会有例外。该公司执行了
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作为持续风险管理工作的一部分，每年至少对建筑贷款组合进行一次压力测试，并监测潜在房地产状况以及销售业绩与承保估值的趋势。根据施工里程碑和完工时间表的原始承保指南，对借款人的施工进度进行监测。
商业和工业。除其他贷款产品外，主要在目标市场提供一般商业贷款，包括商业信贷额度、营运资本贷款、定期贷款、设备融资、信用证和其他贷款产品，并根据每个借款人用收入偿还债务的能力进行承保。这些贷款主要根据借款人确定的现金流发放，其次是根据借款人提供的标的抵押品发放的。大多数商业商业贷款以一般商业资产的留置权作为担保，其中包括可用房地产、应收账款、期票、库存和设备等。通常从借款人或其他委托人那里获得个人担保。
信用卡。通过OpenSky™ 信用卡部门，该公司在全国范围内向银行账户不足的人群和希望通过完全数字化和移动平台重建信用评分的人群提供有担保、部分担保和无担保的信用卡。担保信贷额度由银行的无息活期账户担保，金额等于信用卡的全部信用额度。对于部分担保的信贷额度，银行使用专有评分模型向某些客户提供超过其担保信贷额度的无担保额度，该模型考虑了信用评分和还款记录（通常至少六个月的按时还款，但最终要视具体情况而定）。部分抵押和非抵押信用卡仅适用于表现出良好信用行为的现有担保卡客户。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的储蓄存款分别保护了约9,100万美元和9,530万美元的有担保和部分抵押信用卡余额。同日，无抵押余额分别为3,360万美元和3,080万美元。
其他消费贷款。在有限的范围内，通常作为现有客户的便利，提供个人消费贷款，例如定期贷款、汽车贷款和船只贷款。
购买的信用恶化。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，或截至2023年6月30日的三六个月中，没有购买任何信用恶化的贷款。
偿还贷款是公司额外流动性的来源。下表详细介绍了我们投资组合贷款的合同到期日，以及对按利率特征分类的一年后到期的贷款的分析。利率可调的贷款显示在合同到期期间到期。该表未反映可能的预付款的影响。
48

截至 2024 年 6 月 30 日
一年
或更少		一到
五年		结束了
五年到十五年		十五年后
（以千计）金额金额金额金额总计
房地产：
住宅$131,713$215,118$79,015$175,466$601,312
商用149,580343,584256,5303,039752,733
施工255,65436,4392,396—294,489
商业和工业95,38667,25775,65717,386255,686
信用卡122,217———122,217
其他消费者2712761,383—1,930
投资组合贷款总额，总额$754,821$662,674$414,981$195,891$2,028,367
一年后到期以上的贷款按利率特征分类：预先确定的利率浮动或浮动利率总计
房地产：
住宅$280,920$188,679$469,599
商用379,543223,610603,153
施工5,18933,64638,835
商业和工业93,69766,603160,300
其他消费者4761,1831,659
投资组合贷款总额，总额$759,825$513,721$1,273,546
截至2024年6月30日，多户家庭贷款总额为1.567亿美元，属于房地产住宅贷款类别。截至2024年6月30日，该公司在哥伦比亚特区拥有约5,610万美元的多户家庭贷款，这些贷款由租户的房产担保，这些房产可能具有某种形式的租金稳定或租金控制。根据哥伦比亚特区的《租金控制法》，1975年之前建造的房产将租金的涨幅限制为每年不超过每年，除非单位空置，而且涨幅通常仅限于消费者物价指数加2％，不超过10％。此外，必须至少提前30天发出租金上涨通知。该公司在纽约市或纽约州没有任何多户家庭贷款。
下表按年份和贷款类型列出了非自住和自住的商业房地产贷款和多户家庭贷款，以及加权平均贷款价值（“LTV”）和固定利率到期日：

49

非自住商业房地产贷款，包括多户住宅
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）金额平均贷款规模
加权平均 LTV (1)
非业主自用商业房地产贷款的百分比占投资组合贷款总额的百分比
贷款类型：
多家庭$156,744$1,82356.1%不适用7.7%
零售$113,697$1,45854.2%28.7%5.6%
混合用途94,1431,17751.3%23.7%4.6%
工业61,9921,12754.6%15.6%3.1%
酒店75,4274,19050.8%19.0%3.7%
办公室13,69952763.1%3.4%0.7%
其他 (2)
38,1221,73348.2%9.6%1.9%
非自住商业房地产贷款总额$397,080$1,42352.7%100.0%19.6%
投资组合贷款总额，总额$2,028,367
固定利率非业主自用商业房地产贷款的预定到期日，包括多户住宅
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）20242025202620272028 年及以后总计
贷款类型：
多家庭$6,697$8,585$17,505$21,249$51,197$105,233
零售$14,387$835$11,220$19,509$29,138$75,089
混合用途8,4114,91923,5149,21218,61664,672
工业2,1038,1967,5539,54012,10539,497
酒店2,107——3,56822,35428,029
办公室8372,8385653,0112,93410,185
其他5,3961,0064,8652,4452,68816,400
固定利率非自住商业房地产贷款总额$33,241$17,794$47,717$47,285$87,835$233,872
自有商业房地产贷款
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）金额平均贷款规模
加权平均 LTV (1)
自有商业房地产贷款的百分比占投资组合贷款总额的百分比
贷款类型：
工业$78,596$1,19153.3%24.6%3.9%
办公室42,87662157.1%13.4%2.1%
零售40,59676659.1%12.7%2.0%
混合用途17,65792965.6%5.5%0.9%
其他 (3)
139,6442,97161.2%43.8%6.9%
自有商业房地产贷款总额$319,369$1,25758.7%100.0%15.7%
投资组合贷款总额，总额$2,028,367
50

固定利率自有商业房地产贷款的预定到期日
截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）20242025202620272028 年及以后总计
贷款类型：
工业$5,527$—$10,059$7,318$34,255$57,159
办公室1402,7608332,26426,17832,175
零售4,8931,0159794,69121,55733,135
混合用途——1,10890110,71812,727
其他17,3512,51122,20410,39228,77481,232
固定利率业主自用商业房地产贷款总额$27,911$6,286$35,183$25,566$121,482$216,428
_____________
（1）加权平均LTV是参考每笔贷款担保财产的最新可用评估计算得出的。
(2) 其他非自住商业房地产贷款包括1,200万澳元的土地贷款、990万澳元的熟练护理贷款、630万澳元的特别用途贷款和990万澳元的其他贷款。
（3）其他自有商业房地产贷款包括5,830万美元的特殊用途贷款、5,380万美元的熟练护理贷款和2750万美元的其他贷款。

不良资产
管理层认为，当借款人可能无法在到期时以及监管规定的要求履行还款义务时，贷款将处于非应计状态。无论此类贷款是否被视为逾期未付贷款，均可将贷款置于非应计状态。通常，当贷款逾期 90 天时，我们会将其置于非应计状态。如果本金或利息的收取存有疑问，如果贷款逾期不到90天，我们也会将贷款置于非应计状态。停止应计利息后，所有未付的应计利息将从收入中冲销。管理层认为，当合同到期的所有本金和利息金额都有合理的保证后，贷款即恢复应计状态。
当管理层确定贷款无法收回时，通常会部分或全部扣除贷款。可以考虑的扣款因素包括：还款被视为超出合理时限、客户破产和缺乏资产，和/或抵押品缺乏。消费者信用卡余额将在逾期 90 天后进入扣款队列，并在逾期后的 120 天内扣除。否则，逾期180天或更长时间的贷款将被扣除，除非贷款有良好的担保并且正在收款中。
该公司认为，其贷款和不良资产管理方法使资产质量良好，问题资产得到及时解决。公司已经制定了承保指导方针供我们的银行家遵守，并定期监控我们的拖欠水平是否存在任何负面或不利的趋势。但是，无法保证我们的贷款组合不会因借款人信贷恶化而受到越来越大的压力。
从信用风险的角度来看，我们将观察清单和问题贷款分为五个信贷质量指标之一：及格/观察、特别提及、不合格、可疑或亏损。贷款的分类反映了对与每笔贷款相关的违约和损失风险的判断。我们会定期审查信用评级并定期进行调整，以反映我们的管理层认为适合每种信贷的风险和损失程度。我们的贷款政策要求对逾期报告、每日透支报告、月度到期贷款、每月风险评级报告和内部贷款审查报告进行例行监控。银行的贷款和信贷管理部门定期开会，审查贷款评级合格/监督。每次会议的重点是确定并迅速确定该贷款群体中任何必要的必要行动，这些贷款包括尽管被认为令人满意且履行了条款，但可能表现出值得管理层注意的特殊风险特征。
51

管理层打算维持强大的信用审查职能和风险评级流程。该公司拥有经验丰富的信用管理职能，可对信贷申请进行独立分析和问题信贷管理。信贷部门制定并实施了评估信贷申请的分析程序，完善了公司的风险评级体系，并继续调整和加强对贷款组合的监测。贷款组合分析过程旨在帮助在薄弱环节变得更加严重之前将其发现。
特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层关注。如果不加以纠正，这些弱点将来可能会损害资产的还款前景或我们的信贷状况。
银行的问题贷款状况报告中列出了被视为特别提及、不合格、可疑或亏损的贷款。问题贷款状况报告详细概述了借款人和担保人身份、贷款应计状况、抵押品评估，并包括对计划中的收款和管理计划的描述，该计划旨在降低银行的损失风险并使贷款脱离问题状态。特殊资产委员会每季度审查总贷款敞口超过25万美元的借款人的问题贷款状况报告。
截至2024年6月30日，个人评估贷款的记录投资为1,510万美元，需要110万澳元的特别准备金。截至2023年12月31日，个人评估贷款的记录投资为1,600万美元，需要40万澳元的特别准备金。截至2023年12月31日，1,600万澳元的个人评估贷款包括一笔由四处房产担保的单笔多单元住宅房地产贷款，截至2023年12月31日，余额为760万加元。
信用损失备抵金
我们维持的ACL代表管理层对预期信贷损失和贷款组合固有风险的估计。ACL的余额基于内部分配的贷款风险分类、历史损失率、贷款组合性质的变化、整体投资组合质量、行业集中度、拖欠趋势、当前经济因素以及当前经济状况对某些历史损失率的估计影响。
确定信用卡投资组合ACL的一个主要考虑因素是该投资组合的历史亏损经验。公司集体计算信用卡ACL，根据抵押品头寸进行细分：有担保、部分担保和无担保。
下表列出了所示期间ACL和非应计贷款的关键比率：
期末投资组合贷款的信贷损失备抵金非应计贷款占投资组合贷款总额的比例非应计贷款的信贷损失备抵金
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地产：
住宅1.00%0.96%0.98%1.99%102%48%
商用1.551.510.320.094831,773
施工0.780.781.421.135569
商业和工业1.591.840.610.32262569
信用卡5.534.94————
其他消费者0.931.26————
总计1.53%1.50%0.70%0.84%219%178%

52

下表汇总了所述期间贷款的净扣除（回收）占平均贷款的百分比：
截至6月30日的三个月
20242023
（以千计）净扣除额平均贷款
平均投资组合贷款的百分比 (1)
净扣除额 平均贷款
平均投资组合贷款的百分比 (1)
房地产：
住宅$409$591,482—%$—$561,565—%
商用—750,037——651,655—
施工—288,219——256,521—
商业和工业4247,5990.01—220,608—
信用卡1,522111,2885.501,583110,5745.74
其他消费者—4,005——1,685—
总计$1,935$1,992,6300.39%$1,583$1,802,6080.35%
_____________
(1) 按年计算。

截至6月30日的六个月
20242023
（以千计）净扣除额平均贷款
平均投资组合贷款的百分比 (1)
净扣款（回收额）平均贷款
平均投资组合贷款的百分比 (1)
房地产：
住宅$634$582,074—%$—$541,197—%
商用—728,459—943652,3100.29
施工—292,027——251,881—
商业和工业102243,0570.08(10)217,073(0.01)
信用卡3,186110,8855.783,283113,1975.85
其他消费者—3,499——2,104—
总计$3,922$1,960,0010.40%$4,216$1,777,7620.48%
_____________
(1) 按年计算。

随着贷款组合和ACL审查流程的持续发展，补贴的内容可能会发生变化，这可能会影响维持的补贴的总体水平。从历史上看，该银行一直享有高质量的贷款组合，净扣除额相对较低，拖欠率也较低。维持高质量的投资组合将继续是当务之急。
尽管我们认为我们已经根据公认会计原则建立了ACL，并且ACL目前足以弥补上述任何时候投资组合中的已知和固有损失，但未来的信贷损失准备金将取决于对贷款组合风险的持续评估。
下表显示了截至所示日期ACL在贷款类别之间的分配情况。总备抵金可用于吸收任何贷款类别的损失。
53

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金额
百分比 (1)
金额
百分比 (1)
（以千计）
房地产：
住宅$5,99919%$5,51819%
商用11,68238%10,31636%
施工2,2998%2,2718%
商业和工业4,07613%4,40616%
信用卡6,75822%6,08721%
其他消费者18—%12—%
信用损失备抵总额$30,832100%$28,610100%
_____________
(1) 贷款类别占投资组合贷款总额的百分比。

负债总额
截至2024年6月30日，总负债较2023年12月31日增加了1.994亿美元，这主要是由于存款投资组合增长了2.044亿美元。
存款
存款是公司的主要资金来源。我们提供各种存款产品，包括计息活期存款、储蓄、货币市场和定期账户，所有这些产品我们都积极以有竞争力的价格进行营销。我们在关系基础上，通过我们的商业和商业银行官员的努力，从客户那里获得存款。我们的信用卡客户是低成本存款的重要来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的信用卡客户占我们无息存款总余额的1.735亿美元和1.739亿美元，分别占我们的无息存款余额的25.3％和28.2％。
计息存款的主要类别如下：
计息存款
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
计息活期账户$266,070$199,308
储蓄4,2705,211
货币市场672,455663,129
经纪定期存款155,148142,356
其他定期存款317,911268,619
计息存款总额$1,415,854$1,278,623
54

下表列出了所述期间的平均余额和平均存款支付率：
在截至2024年6月30日的六个月中截至2023年12月31日的财年
平均值
平衡
平均值
费率 (1)
平均值
平衡		平均值
费率
（以千计）
计息活期账户$199,7320.26%$201,1940.15%
储蓄4,6250.095,7680.14
货币市场账户
676,8274.21642,0133.66
定期存款457,8925.03360,4644.39
计息存款总额1,339,0763.891,209,4393.28
非计息活期账户645,071655,013
存款总额
$1,984,1472.62%$1,864,4522.13%
_____________
(1) 按年计算。

在截至2024年6月30日的六个月中，存款成本增加了49个基点，这在很大程度上是由于美联储从2022年初开始实施的一系列加息，以及相应地从储蓄账户转向更高利率的货币市场账户和定期存款。此外，与2023年12月31日相比，平均无息存款余额减少了990万美元，这主要是由于一些存款人决定将余额从无息存款账户转移到计息存款账户。
下表显示了截至2024年6月30日的存款证到期日。
三
几个月或
更少		结束了
三
通过
六
月		六岁以上
通过
十二
月		结束了
十二
月		总计
（以千计）
250,000 美元或更多$21,113$25,435$20,861$65,288$132,697
少于 250,000 美元156,06884,19760,29839,799340,362
总计$177,181$109,632$81,159$105,087$473,059
截至2024年6月30日，该公司的定期存款总额为4.731亿美元，较2023年12月31日增加了6,210万美元。截至2024年6月30日，经纪定期存款总额为1.551亿美元，较2023年12月31日的1.424亿美元增加了1,280万美元。截至2024年6月30日，经纪定期存款总额占存款总额的百分比为7.4％。
根据银行监管报告要求所使用的方法和假设，截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款投资组合中约有9.237亿美元（占44.0％）和7.894亿美元，占41.6％，分别为41.6％。未投保的存款由账户余额中超过联邦存款保险公司保险限额的部分组成。
为我们的OpenSky™ 信用卡信贷额度提供担保的存款和产权公司的存款是存款组合中最集中的存款。截至2024年6月30日，这些存款分别占存款的8％和17％。截至2023年12月31日，这些浓度分别为沉积物的9％和12％。
55

借款
我们利用短期和长期借款来补充存款，为我们的贷款和投资活动提供资金，下文将逐一讨论。
fHLB AdvancesfHLb允许我们以一揽子浮动留置权形式借入高达25％的资产，这些资产由某些证券和贷款作为抵押。截至2024年6月30日，约有5.690亿美元的房地产贷款作为FHLB的抵押品，我们向FHLB的总借款能力为4.963亿美元。截至2024年6月30日，没有向FHLB质押任何投资证券。我们利用这些借款来满足流动性需求，并为投资组合中的某些固定利率贷款提供资金。截至2024年6月30日，我们有3,200万美元的未偿预付款和来自FhLB的4.643亿美元的可用借款能力。
其他借入资金。该公司还发行了次级次级债券和其他次级票据。截至2024年6月30日，这些其他借款总额为1,210万美元，包括浮动利率初级次级可延期利息债券和次级票据。
截至2024年6月30日，我们的浮动利率初级次级可延期利息债券总额为210万美元。浮动利率初级次级可延期利率债券（“浮动利率债券”）于2006年6月发行，于2036年6月15日到期，在某些情况下可以在该日之前兑换。浮动利率债券的本金自发行以来一直没有变化，它们的累计利率等于芝加哥商品交易所三个月的期限SOFR加上0.26161％（或26.161个基点）的利差调整加上187个基点，按季度支付。截至2024年6月30日，浮动利率债券的利率为7.47％。
2020年11月30日，公司发行了2030年到期的1,000万美元次级票据（“票据”）。这些票据的期限为十年，前五年的固定利率为5.00％；此后，利率每季度重置为基准利率，预计为三个月的SOFR，外加490个基点。某些事件发生时，票据可以部分或全部兑换。
里士满联邦储备银行。里士满联邦储备银行有可用的借款人托管安排，允许我们在抵押的基础上借款。截至2024年6月30日，该公司在美联储贴现窗口计划下的借款能力为1.059亿美元。某些商业贷款是根据这一安排质押的。2023年第一季度，我们在联邦储备银行的银行定期融资计划（“BTFP”）下设立了信贷额度。截至2024年3月31日，对BTFP的参与已经结束，截至2024年6月30日，该公司在BTFP下没有未清余额。
截至2024年6月30日，该公司还向其他代理银行提供了7,600万美元的可用信贷额度，并可通过金融中介机构获得存款证资金。截至2024年6月30日，代理银行的信贷额度没有未清余额。
流动性
流动性被定义为银行以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。维持足够的流动性水平取决于银行在不对银行的日常运营或财务状况产生不利影响的情况下有效满足预期和意想不到的现金流和抵押品需求的能力。流动性风险是指由于无法清算资产或获得足够的资金而导致我们无法在到期债务时履行债务的风险。该银行的债务以及用于履行债务的资金来源在很大程度上取决于我们的业务组合、资产负债表结构以及资产负债表内外债务的现金流状况。在管理我们的现金流时，管理层会定期处理可能导致流动性风险增加的情况。其中包括资金不匹配、市场对将资产转换为现金或获得资金来源（即市场流动性）的能力的限制，以及偶然的流动性事件。中的变化
56

经济状况或信贷、市场、运营、法律和声誉风险敞口也可能影响银行的流动性风险状况，在评估流动性和资产/负债管理时应考虑这些风险。
管理层已经建立了风险管理流程，用于识别、测量、监测和控制流动性风险。由于流动性风险管理对银行的生存能力至关重要，因此已将流动性风险管理纳入我们的风险管理流程。我们流动性风险管理的关键要素包括：公司治理，包括董事会的监督和管理层的积极参与；用于管理和降低流动性风险的战略、政策、程序和限额；被认为与银行复杂性和业务活动相称的流动性风险衡量和监控系统（包括对当前和潜在现金流或资金来源和用途的评估）；盘中流动性和抵押品的积极管理；多样化的组合的现有和潜在的未来资金来源；持有可用于在压力情况下满足流动性需求的流动性有价证券；应对潜在不利流动性事件和紧急现金流要求的应急融资计划；以及被认为足以确保该机构流动性风险管理流程充分性的内部控制和内部审计程序。
我们预计，资金将来自多种基本的银行活动来源，包括核心存款基础、贷款的还款和到期日以及投资安全现金流。其他潜在的资金来源包括经纪存款证、存款上市服务、CDARS、从FHLB借款和其他信贷额度。
截至2024年6月30日，我们有来自FhLB的4.643亿美元可用借款能力，来自里士满联邦储备银行托管借款人计划的1.059亿美元可用借款能力，其他代理银行的可用信贷额度为7,600万美元。此外，截至2024年6月30日，可用作潜在额外借款抵押品的未质押投资证券总额为1.18亿美元。截至2024年6月30日，现金及现金等价物为1.365亿美元。
资本资源
与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的股东权益增加了1,300万美元，这主要是由于截至2024年6月30日的六个月的净收入为1,480万美元。由于即将收购IFHI，该公司在2024年第一季度暂停了股票回购计划下的回购。
公司的股东权益总额受到可供出售的投资证券公允价值波动的影响。扣除递延所得税的投资证券摊销成本和公允价值之间的差额包含在股东权益内的累计其他综合亏损中。累计的其他综合亏损不包括在银行和公司的监管资本比率中。截至2024年6月30日，与可供出售债务证券未实现亏损相关的累计其他综合亏损余额为1,310万美元，截至2023年12月31日为1,310万美元。累计其他综合亏损的变化不计入收益，直接增加或减少股东权益。如果可供出售的投资证券的未实现亏损是由信贷损失造成的，则未实现亏损记作收益费用。MD&A的投资证券部分以及 “未经审计的合并财务报表附注” 附注1和4提供了有关管理层对截至2024年6月30日可供出售的信贷损失投资证券的评估的更多信息。
该公司使用了几种资本实力指标。最常用的衡量标准是普通股占总资产（按权益除以总资产计算），截至2024年6月30日为10.98％，截至2023年12月31日为11.45％。
57

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会促使监管机构采取某些强制性乃至额外的自由裁量权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务状况产生重大影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，该银行必须符合特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类也受监管机构的定性判断。
监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求银行维持普通股1级、1级以及总资本占资产和资产负债表外风险敞口的最低比率，并根据0％至1,250％的风险权重进行调整。银行还必须根据季度平均资产（即杠杆比率）将资本维持在最低水平。
2013年7月，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订了其基于风险的资本要求和计算风险加权资产的方法，使其符合巴塞尔协议三制定的某些标准和多德-弗兰克法案的某些条款。最终规则适用于所有合并资产总额超过10亿美元的存款机构和银行控股公司以及储蓄和贷款控股公司。该银行被要求从2015年1月1日起实施新的巴塞尔协议III资本标准（视新规则的某些部分的逐步实施而定）。2018年8月，《监管救济法》指示美联储委员会修订小型BHC政策声明，将小型BHC政策声明中的总合并资产限额从10亿美元提高到30亿美元。该公司目前不受合并资本要求的约束。
公司持续增长的能力取决于其收益和银行的收益，以及通过额外借款、出售额外普通股或优先股或通过发行其他合格资本工具（例如次级债务）获得额外资金以向银行资本捐款的能力。由于该银行集中于商业房地产贷款，公司和银行需要维持的资本水平可能会受到影响。请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项——风险因素中的 “与行业监管相关的风险”。
截至2024年6月30日，该银行遵守了所有适用的监管资本要求，就即时纠正措施法规而言，该银行被归类为 “资本充足”。随着我们部署资本并继续发展业务，我们的监管资本水平可能会降低，具体取决于我们的收益水平。但是，我们打算监测和控制我们相对于收益的增长，以保持遵守适用于我们的所有监管资本标准。
58

下表列出了截至指定日期的公司和银行的监管资本比率。
（以千计）实际最低资本
充足		为了好起来
资本化
2024年6月30日金额比率金额比率金额比率
该公司
一级杠杆率（与平均资产的比例）$283,03011.93%$94,9094.00%不适用不适用
一级资本（风险加权资产）283,03015.19111,7826.00不适用不适用
普通股一级资本比率（与风险加权资产的比率）
280,96815.0883,8364.50不适用不适用
总资本比率（与风险加权资产的比率）316,42416.98149,0438.00不适用不适用
银行
一级杠杆率（与平均资产的比例）$240,91710.36%$93,0604.00%$116,3265.00%
一级资本（风险加权资产）240,91713.25109,0996.00145,4668.00
普通股一级资本比率（与风险加权资产的比率）
240,91713.2581,8244.50118,1916.50
总资本比率（与风险加权资产的比率）263,75114.51145,4668.00181,83210.00
2023 年 12 月 31 日
该公司
一级杠杆率（与平均资产的比例）$270,01912.14%$89,0044.00%不适用不适用
一级资本（风险加权资产）270,01915.55104,1756.00不适用不适用
普通股一级资本比率（与风险加权资产的比率）
267,95715.4378,1324.50不适用不适用
总资本比率（与风险加权资产的比率）301,81717.38138,9008.00不适用不适用
银行
一级杠杆率（与平均资产的比例）$228,79410.51%$87,0684.00%$108,8355.00%
一级资本（风险加权资产）228,79413.56101,2516.00135,0018.00
普通股一级资本比率（与风险加权资产的比率）
228,79413.5675,9384.50109,6886.50
总资本比率（与风险加权资产的比率）249,98414.81135,0018.00168,75110.00
合同义务
我们有合同义务在未来偿还债务协议。我们的流动性监控和管理会考虑当前和未来的流动性需求和来源。
资产负债表外项目
在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包含在我们的合并资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括承诺提供信贷和签发信用证，这在不同程度上涉及超过我们合并资产负债表中确认的金额的信用风险和利率风险要素。我们的信用损失风险由这些承诺的合同金额表示。在作出这些承诺时，通常使用与资产负债表上工具相同的信贷政策和程序。我们不知道为这些承诺提供资金会造成任何会计损失；但是，我们为无准备金的承诺和某些资产负债表外信用风险保留了准备金，这笔准备金记录在合并资产负债表上的其他负债中。
下文概述了我们与未清信用证有关的承诺以及按期到期的信贷延期限的承诺。由于与信用证相关的承付款和发放信贷的承诺可能会过期未使用，因此显示的金额不一定反映未来的实际现金资金需求。
59

截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）
没有资金的信贷额度$408,709$336,472
信用证4,6334,641
为其他投资提供资金的承诺3,4663,874
信贷延期承诺总额$416,808$344,987
无准备金的信贷额度是指我们当前借款人未使用的信贷额度。信贷额度通常有浮动利率。信用证是我们签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。如果客户不履行与第三方签订的协议条款，我们将需要为承诺提供资金。我们未来可能需要支付的最大可能付款金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，我们将有权向客户寻求从标的抵押品中追回，这些抵押品可能包括商业地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和/或有价证券。我们的政策通常要求信用证安排包含与贷款协议中类似的担保和债务契约。我们认为，与签发信用证相关的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的风险基本相同。
我们力求通过对信用证和信用承诺进行与资产负债表上工具相同的信用审批和监督程序来最大限度地减少我们在信用证和信用承诺下的损失风险。无法精确预测这些信用证承诺中未使用部分对我们的收入、支出、现金流和流动性的影响，因为我们无法控制信贷额度的使用范围。
提供信贷的承诺是向客户提供资金的协议，只要不违反合同中规定的任何条件即可。承诺通常具有浮动利率、固定到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在未全部提取的情况下到期，因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们会根据具体情况评估每位客户的信誉。如果我们认为有必要，在提供信贷时获得的抵押品金额基于管理层对客户的信用评估。
我们订立远期承诺，交付我们目前正在筹措的抵押贷款。签订利率锁定承诺的目的是从经济上对冲我们承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。这些为向二级市场出售的抵押贷款提供资金的承诺，以及利率锁定承诺和未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺，被视为衍生品。
为其他投资提供资金的承诺反映了对小型企业投资公司进行投资的义务。
通货膨胀的影响
本报告其他地方包含的合并财务报表和相关附注是根据公认会计原则编制的。GAAP要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩，而不考虑通货膨胀或衰退导致的货币相对价值随时间推移而发生的变化。
与许多工业公司不同，公司几乎所有的资产和负债本质上都是货币性的。因此，利率对我们业绩的影响比总体通货膨胀水平的影响更为显著。利率不一定朝着同一个方向或向内移动
60

与商品和服务的价格相同。但是，大多数其他运营费用对通货膨胀水平的变化很敏感。
非公认会计准则财务指标与对账
该公司之所以提出以下非公认会计准则财务指标，是因为它认为这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的信息，因为管理层使用这些指标来评估我们的经营业绩和做出日常运营决策。此外，我们认为，我们在任何给定报告期内的非公认会计准则业绩都反映了我们在该期间的持续财务业绩，因此，除了我们的GAAP财务业绩外，还值得考虑。我们还认为，非公认会计准则业绩的列报提高了各期业绩的可比性。
其他公司可能会使用标题相似的非公认会计准则财务指标，这些指标的计算方式可能与我们计算此类指标的方式不同。因此，我们的非公认会计准则财务指标可能无法与此类公司使用的类似指标相提并论。我们提醒投资者不要过分依赖此类非公认会计准则财务指标，而应将其与最直接可比的GAAP指标一起考虑。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为我们根据公认会计原则报告的业绩的替代品。

调整后的收益指标三个月已结束六个月已结束
（除每股数据外，以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净收入$8,205$7,318$14,767$17,053
添加：与合并相关的费用，扣除税款62—600—
调整后的净收益$8,267$7,318$15,367$17,053
加权平均普通股——摊薄13,89514,05913,90714,210
每股收益——摊薄$0.59$0.52$1.06$1.20
每股收益——调整后摊薄$0.59$0.52$1.10$1.20
平均资产$2,353,868$2,184,351$2,326,551$2,164,411
平均资产回报率 (1)
1.40%1.34%1.28%1.59%
调整后的平均资产回报率 (1)
1.41%1.34%1.33%1.59%
平均净值$263,425$238,684$261,159$235,605
平均股本回报率 (1)
12.53%12.30%11.37%14.60%
调整后的平均股本回报率 (1)
12.62%12.30%11.83%14.60%
净利息收入$37,057$35,340$72,065$69,827
非利息收入6,8906,68712,86212,713
总收入$43,947$42,027$84,927$82,540
非利息支出29,493$29,592$58,980$55,814
效率比 (2)
67.11%70.41%69.45%67.62%
非利息支出$29,493$29,592$58,980$55,814
减去：与合并相关的费用83—795—
调整后的非利息支出$29,410$29,592$58,185$55,814
调整后的效率比 (2)
66.92%70.41%68.51%67.62%
_____________
(1) 按年计算。
(2) 效率比率的计算方法是将非利息支出除以总收入（净利息收入加上非利息收入）。
61


调整后的净利率三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净利息收入$37,057$35,340$72,065$69,827
减去：信用卡贷款收入
15,20514,81829,66230,627
调整后的净利息收入$21,852$20,522$42,403$39,200
平均利息收入资产2,307,0702,136,9362,280,8672,120,553
减去：平均信用卡贷款
111,288110,574110,885113,197
调整后的平均利息收入资产总额$2,195,782$2,026,362$2,169,982$2,007,356
调整后的净利率4.00%4.06%3.93%3.94%

调整后的投资组合贷款应收收益率三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
投资组合贷款应收利息收入$48,143$42,879$94,051$84,078
减去：信用卡贷款收入15,20514,81829,66230,627
调整后的投资组合贷款应收利息收入$32,938$28,061$64,389$53,451
平均应收投资组合贷款1,992,6301,802,6081,960,0011,777,762
减去：平均信用卡贷款111,288110,574110,885113,197
调整后的平均应收投资组合贷款总额$1,881,342$1,692,034$1,849,116$1,664,565
调整后的投资组合贷款应收收益率7.04%6.65%7.00%6.48%

税前、拨备前净收入（“PPNR”）三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净收入
$8,205$7,318$14,767$17,053
加：所得税支出2,7282,2554,7905,170
添加：信贷损失准备金3,4172,8626,1444,522
添加：无准备金承付款的信贷损失准备金（解除）104—246(19)
税前、拨备前净收入（“PPNR”）$14,454$12,435$25,947$26,726

PPNR，经调整后三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净收入
$8,205$7,318$14,767$17,053
加：所得税支出2,7282,2554,7905,170
添加：信贷损失准备金3,4172,8626,1444,522
添加：无准备金承付款的信贷损失准备金（解除）104—246(19)
添加：与合并相关的费用83—795—
PPNR，经调整后$14,537$12,435$26,742$26,726
62

信贷损失备抵投资组合贷款总额
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
信用损失备抵金$30,832$28,610
投资组合贷款总额2,021,588$1,903,288
信贷损失备抵投资组合贷款总额1.53%1.50%

不良资产占总资产的比例
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良资产总额$14,053$16,042
总资产2,438,5832,226,176
不良资产占总资产的比例0.58%0.72%

不良贷款占投资组合贷款总额的比例
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良贷款总额$14,053$16,042
投资组合贷款总额2,021,5881,903,288
不良贷款占投资组合贷款总额的比例0.70%0.84%

平均投资组合贷款的净扣除额三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净扣款总额$1,935$1,583$3,922$4,216
平均投资组合贷款总额1,992,6301,802,6081,960,0011,777,762
平均投资组合贷款的净扣除额，按年计算0.39%0.35%0.40%0.48%

每股有形账面价值
（以千计，每股金额除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
股东权益总额$267,854$254,860
减去：优先股
——
减去：无形资产
——
有形普通股$267,854$254,860
期末流通股票13,910,46713,922,532
每股有形账面价值$19.26$18.31

63

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度和市场风险
作为一家金融机构，我们的市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的资产负债和资金管理政策为管理层提供了资金管理指导方针，我们已经建立了一个衡量系统来监测我们的净利率敏感度状况。我们努力在既定指导方针范围内管理我们的敏感度。
除短期到期资产和计息负债外，利率的波动最终将影响所有赚取利息的资产和计息负债的收入水平和市场价值。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允市场价值的损失。目标是衡量对净利息收入的影响，调整资产负债表，将固有风险降至最低，同时实现收入最大化。
我们努力通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理我们的利率敞口。我们不为降低利率风险而订立杠杆衍生品、金融期权或金融期货合约等工具。我们努力通过使用抵押贷款支持证券和空头头寸来对冲可供出售的抵押贷款渠道的利率风险。根据我们的业务性质，我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
根据董事会批准的政策，我们的利率风险敞口由银行资产/负债管理委员会（“ALCO”）管理。ALCO根据感知的利率风险水平制定策略。在确定适当的利率风险水平时，委员会会考虑当前利率前景、利率的潜在变化、区域经济、流动性、商业战略和其他因素对收益和资本的影响。ALCO定期举行会议，除其他外，审查资产和负债对利率变动的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现的损益、买卖活动、发放贷款的承诺以及投资和借款的到期日。此外，ALCO还审查流动性、现金流灵活性、存款到期日以及消费者和商业存款活动。管理层采用方法管理利率风险，包括分析利息收入资产与计息负债之间的关系以及利率冲击模拟模型。
下表显示，在不到一年的时间内，对利率敏感的资产超过了对利率敏感的负债，因此处于资产敏感状态。对于资产敏感头寸或正差距的银行来说，利率上升通常会对净利息收入产生积极影响，而利率下降通常会产生相反的效果。
64

利息敏感度差距
2024年6月30日一个月内一个月到三个月后三到十二个月后一年之内一年以上或不敏感总计
（以千计）
资产
赚取利息的资产
贷款 (1)
$871,863$89,098$312,825$1,273,786$767,021$2,040,807
证券
4,45913,42446,04263,925148,922212,847
其他金融机构的计息存款117,160——117,160—117,160
联邦资金已出售
57——57—57
总收益资产
$993,539$102,522$358,867$1,454,928$915,943$2,370,871
负债
计息负债
计息存款$13,922$27,845$125,301$167,068$775,727$942,795
定期存款
55,169122,012246,703423,88449,175473,059
计息存款总额69,091149,857372,004590,952824,9021,415,854
FHLB Advances
——10,00010,00022,00032,000
其他借入资金
————12,06212,062
计息负债总额$69,091$149,857$382,004$600,952$858,964$1,459,916
时期间隔
$924,448$(47,335)$(23,137)$853,976$56,979$910,955
累积差距924,448877,113853,976853,976910,955
累积差距占总收益资产的比率
38.99%37.00%36.02%36.02%38.42%
_____________
(1) 包括待售贷款。

我们使用季度风险收益（“EAR”）模拟来评估利率变化在各种情景和时间范围内对我们收益的影响。这些模拟利用利率水平的瞬时和平行变化，以及非平行变化，例如斜率变化和收益率曲线的曲线。静态仿真模型基于当前的风险敞口，假设资产负债表保持不变，没有新的增长。还使用了动态仿真模型，这些模型依赖于有关现有业务领域、新业务以及管理和客户行为变化的假设。
我们还使用基于经济价值的方法来衡量银行头寸的经济价值在不同利率情景下的变化程度。经济价值方法侧重于较长期的时间范围，努力捕捉现有资产和负债中预期的所有未来现金流。经济价值模型采用静态方法，因为分析不包括新业务；相反，分析显示了资产负债表中固有的风险的时间快照。
65

许多假设用于计算利率波动对我们净利息收入的影响，例如资产预付款、非到期存款价格敏感度和衰减率以及关键利率驱动因素。由于模型中固有使用这些估计值和假设，我们的实际结果可能而且很可能会与我们的静态EAR结果有所不同。此外，静态的EAR结果不包括我们的管理层为应对利率或客户行为的预期变化而可能采取的风险管理行动。例如，作为我们资产/负债管理战略的一部分，管理层有能力延长资产期限和缩短负债期限以降低资产敏感度，或者缩短资产期限和延长负债期限以提高资产敏感度。
下表汇总了我们在模拟截至2024年6月30日的12个月内净利息收入和股票公允价值变化的EAR分析结果：
对静态资产负债表下净利息收入的影响，平行利率冲击
风险收益-400 个基点-300 bps-200 bps-100 个基点扁平+100 bps+200 个基点+300 个基点+400 个基点
2024年6月30日
(4.5)%(5.3)%(4.4)%(2.4)%0.0%2.4%4.7%7.0%9.3%
我们采用股票经济价值（“EVE”）方法，通过长期贴现现金流模型分析各种利率情景的影响对资本的风险。它衡量了我们资产的经济价值与负债的经济价值之间的差异，后者代表了我们的清算价值。尽管这作为风险衡量工具具有一定的价值，但管理层认为，根据持续经营原则，EAR更为合适。
下表说明了我们截至2024年6月30日的EVE分析结果。
静态资产负债表下股票的经济价值分析，平行利率冲击
股权的经济价值-400 个基点-300 bps-200 bps-100 个基点扁平+100 bps+200 个基点+300 个基点+400 个基点
2024年6月30日
(11.0)%(5.8)%(2.2)%(0.8)%0.0%(0.1)%(0.7)%(0.8)%(1.1)%

66

第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）规定的披露控制和程序（定义见第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保我们根据《交易法》提交和提交的报告中要求披露的信息（i）在需要时记录、处理、汇总和报告，（ii）酌情累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化
在本报告所涉财政季度，公司对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

67

第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。

我们不时参与与日常业务活动相关的各种诉讼事宜。我们目前不是任何重大法律诉讼的当事方。
第 1A 项。风险因素。
正如我们之前在截至2023年12月31日的10-k表年度报告、2024年第一季度的10-Q表以及向美国证券交易委员会提交的其他报告中提及的风险因素中先前在第1A项下披露的那样，风险因素没有重大变化。

68

第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用。

截至2024年6月30日的年度迄今为止，公司股票没有未经注册的销售。
2022年7月25日，公司宣布了一项新的股票回购计划。根据新计划，公司有权回购高达1,000万美元的已发行普通股或50万股普通股，面值每股0.01美元（“普通股”）。2023年4月13日，公司宣布批准在2022年7月公告的基础上再增持最多500万澳元或17.5万股普通股。该计划将于2024年12月31日到期。由于即将收购IFHI，该公司在2024年第一季度暂停了股票计划的回购。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有根据股票回购计划回购任何普通股。

69

第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

第 5 项。其他信息。

规则 10b5-1 交易计划
在截至2024年6月30日的季度中，公司没有高级管理人员或董事 采用 要么 终止 任何旨在满足《证券交易法》第10b5-1（c）条或17 CFR§ 229.408（c）中定义的非第10b5-1交易安排的肯定辩护条件的购买或出售公司普通股证券的合同、指示或书面计划。

第 6 项。展品。


展品编号描述
2.1
公司与综合金融控股公司于2024年3月27日签订的合并和重组协议和计划（参照公司于2024年4月1日提交的8-k表附录2.1纳入）。
3.1
经修订和重述的公司章程（参照公司于2023年5月23日提交的8-k表附录3.1纳入）。
3.2
经修订和重述的章程（参照公司于 2023 年 5 月 23 日提交的 8-k 表附录 3.2 纳入）。
10.1
北卡罗来纳州资本银行与多米尼克·卡努索于2024年7月15日签订的雇佣协议（参照公司于2024年7月8日提交的8-k表附录10.1纳入）。
31.1
细则13a-14 (a) 首席执行官的认证。
31.2
细则13a-14 (a) 首席财务官的认证。
32.1
第 1350 条对首席执行官和首席财务官的认证。
101
以下材料来自Capital Bancorp, Inc.截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告，采用可扩展业务报告语言（XBRL）格式：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）未经审计的合并财务报表附注。
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

70

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
CAPITAL BANCORP, INC.
 
 
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/ 爱德华 F. 巴里
姓名：爱德华·巴里
职务：首席执行官
（首席执行官）
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/ 多米尼克·卡努索
姓名：多米尼克·卡努索
职务：首席财务官
（首席财务和会计官）
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