该公司

Consensus Cloud Solutions, Inc. 及其子公司（“共识云解决方案”、“共识”、“公司”、“我们的” 或 “我们”）是具有可扩展软件即服务（“SaaS”）平台的安全信息交付服务提供商。共识大约起到的作用 850 数千名各种规模的客户，从企业到个人，大约 46 国家和多个垂直行业，包括医疗保健、政府、金融服务、法律和教育。Consensus 最初是一家在线传真公司，现已发展成为企业安全通信解决方案的全球提供商。我们的通信和数字签名解决方案使我们的客户能够安全地协作地跨组织、地区和国家边界访问、交换和使用信息。

共识云解决方案公司分拆出去

2021 年 9 月 21 日，J2 Global, Inc.（自 2021 年 10 月 7 日起更名为 Ziff Davis, Inc.（“Ziff Davis” 或 “前母公司”）宣布，其董事会批准将云传真业务（“分离” 或 “分拆出去”）拆分为独立上市公司——共识云解决方案有限公司。2021 年 10 月 7 日，分离完成，前母公司将与其云传真业务相关的某些资产和负债转让给了Consensus，包括J2 Cloud Services, LLC（“J2 Cloud”）的股权服务”），以换取大约 $259.1百万现金，与美元相关的资产500.0本金总额为百万美元 6.52028年到期的优先票据百分比，以及与非传真业务相关的资产和负债返还给齐夫·戴维斯。2021年10月8日，Consensus开始在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市，股票代码为 “CCSI”。齐夫·戴维斯保留了 19.9分离后对共识的利息百分比。随后，齐夫·戴维斯出售或以其他方式处置了部分共识股份，将其在公司的受益所有权减少到以下 10截至2024年6月30日和2023年12月31日的百分比（见附注15——关联方交易）。

该公司记录了 $4.4 百万和美元4.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入分别为百万美元，以及美元14.5 百万和美元16.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，收入分别为百万美元，此前已包含在各自年初的递延收入余额中。

折旧和摊销费用为 $4.2 百万和美元3.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元8.1 百万和美元6.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

没有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中记录了减值。

寿命无限的无形资产：

需要摊销的无形资产：

摊销费用为 $0.9 百万和美元1.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.8 百万和美元2.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，2026年优先票据的估计公允价值约为美元251.3百万和美元266.0分别为百万欧元，基于2026年优先票据的报价或交易商报价，这些票据是公允价值层次结构中的1级投入。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，2028年优先票据的估计公允价值约为美元362.9百万和美元422.5分别为百万欧元，基于2028年优先票据的报价或交易商报价，这些票据是公允价值层次结构中的1级投入。

公司资本化了美元0.7百万和美元0.5在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司简明合并资产负债表中分别扣除的财产和设备利息支出为百万美元1.4百万和美元1.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万人。

2026 年优先票据

2021 年 10 月 7 日，共识发行了 $305.02026年到期的百万张优先票据（“2026年优先票据”），净收益为美元301.2百万，扣除初始购买者的折扣、佣金和发行费用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，2026年优先票据在简明合并资产负债表中作为长期债务和长期债务的流动部分列报，扣除流动部分，扣除递延发行成本。2026年优先票据的利率为 6.0每年百分比，于 2026 年 10 月 15 日到期。

发行2026年优先票据所依据的契约包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）设立留置权或进行售后回租交易；（iv）与关联公司进行交易；（v）与其他公司合并或合并；（vi）转让和出售资产。这些契约包含某些例外情况。仅当Consensus Cloud Solutions, Inc.和指定为受限子公司的子公司的净杠杆率大于时，限制性付款才适用 3.0 到 1.0。此外，如果这样的净杠杆率超过 3.0 到 1.0 时，限制性付款的限制有各种例外情况，包括总金额不得超过 (A) 美元，取较大值100.0百万和 (B)

50.0最近结束的四个财季的息税折旧摊销前利润的百分比，该财季在内部财务报表公布之日之前结束。截至2024年6月30日，该公司遵守了其债务契约。

2028 年优先票据

2021 年 10 月 7 日，共识发行了 $500.0百万的 6.5为换取公司股权而向齐夫·戴维斯于2028年到期的优先票据（“2028年优先票据”）的百分比（见附注15——关联方交易）。然后，齐夫·戴维斯根据其信贷协议与贷款人（或其关联公司）交换了2028年的优先票据，以换取在该信贷协议下注销类似金额的债务，总额为美元483.8百万，扣除初始购买者的折扣、佣金和发行费用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，2028年优先票据在简明合并资产负债表中作为长期债务和长期债务的流动部分列报，扣除流动部分，扣除递延发行成本。2028年优先票据的利率为 6.5每年百分比，于 2028 年 10 月 15 日到期。

发行2028年优先票据所依据的契约包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）设立留置权或进行售后回租交易；（iv）与关联公司进行交易；（v）与其他公司合并或合并；（vi）转让和出售资产。这些契约包含某些例外情况。仅当Consensus Cloud Solutions, Inc.和指定为受限子公司的子公司的净杠杆率大于时，限制性付款才适用 3.0 到 1.0。此外，如果这样的净杠杆率超过 3.0 到 1.0 时，限制性付款的限制有各种例外情况，包括总金额不得超过 (A) 美元，取较大值100.0百万和 (B) 50.0最近结束的四个财季的息税折旧摊销前利润的百分比，该财季在内部财务报表公布之日之前结束。截至2024年6月30日，该公司遵守了其债务契约。

信贷协议

2022年3月4日，公司与其中的某些贷款方（“贷款人”）和作为代理人的北卡罗来纳州三菱日联联合银行（“代理人”）签订了信贷协议（“信贷协议”）。根据信贷协议，贷款人已向Consensus提供了美元的优先担保循环信贷额度25.0百万美元（“信贷额度”），公司持有期权，可获得最高不超过美元的额外承诺25.0百万。信贷额度的最终到期日期为2027年3月4日。截至2024年6月30日， 不 这笔款项已从信贷额度中提取.信贷额度由Consensus的每家全资国内重要子公司提供担保，并由Consensis和担保人的几乎所有资产作为担保。根据信贷额度发放的贷款受担保隔夜融资利率（“SOFR”）基本利率加上两者之间的SOFR利率的约束 1.75% - 2.50%，下调幅度视总净杠杆率而定。

信贷额度受总净杠杆率协议和最低息税折旧摊销前利润要求的约束，每种情况均按季度进行测试。信贷协议包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）设立留置权或进行售后回租交易；（iv）与关联公司进行交易；（v）与其他公司合并或合并；（vi）转让和出售资产。这些契约包含某些例外情况。可能会产生无抵押债务，可以处置资产，可以进行限制性付款和进行投资，在每种情况下，都要遵守公司的财务契约。截至2024年6月30日，公司遵守了其契约。

债务回购计划

2023年11月9日，董事会批准了一项债务回购计划，根据该计划，Consensor可以通过赎回、公开市场购买、要约、私下协商收购或其他报废来减少2026年优先票据和2028年优先票据的未偿本金余额（“债务回购计划”）。该授权允许将本金总额减少至多 $300百万并将于 2026 年 11 月 9 日到期。购买的时间和金额将由公司决定，具体取决于市场状况及其认为相关的其他因素。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司退休了$29.7百万和美元93.1其优先票据的本金分别为百万元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司退休 零 主要是其优先票据。截至2024年6月30日，公司已退休总额为美元155.7该计划下的优先票据的本金为百万美元。在债务回购计划方面，公司对美元进行了重新分类16.6百万和美元8.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别减去长期债务的流动部分的百万美元长期债务，因为公司打算和手头现金在报告期结束后的十二个月内清偿相应数额的债务。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，债务清偿的净收益为美元1.7百万和美元6.6与债务回购计划相关的百万美元分别包含在简明合并损益表的利息支出中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 不 记录了债务清偿的净收益。

诉讼

公司及其关联公司不时卷入正常业务过程中出现的诉讼和其他法律纠纷或监管调查。针对公司及其关联公司的任何索赔或监管行动，无论是否有理，都可能耗时且昂贵，并可能转移大量运营资源。此类事项的结果存在固有的不确定性，有可能作出不利的裁决，包括金钱赔偿和禁令救济。

据目前所知，公司不认为目前存在的任何法律诉讼或索赔，在使现有应计负债生效后，可能对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。公司的政策是支付与任何诉讼相关的律师费。

与收入无关的税收

2022年第三季度，公司启动了自愿披露协议（“VDA”）流程，自愿报告与公司此前无法估计风险敞口的先前时期相关的销售税负债。随着风险敞口变得可能和可估计，公司记录了应计金额。VDA 流程已于 2023 年第四季度完成。尽管该公司认为，根据FasB ASC主题第450号 “意外开支”，其已为历史销售税负债储备了足够的储备，但一些州税务机关仍可能质疑公司的销售税状况、用于计算销售税负债的方法，还可能对其业务征收其他税。税务机关可能会成功地断言，公司本应征收或将来应该征收销售和使用税、电信税或类似税，并可能对过去或未来的税收承担责任，这可能会对公司的经营业绩产生不利影响。

公司在简明合并收益表中的一般和管理费用中记录了销售税支出，金额为美元0.4百万和美元0.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.0百万和美元1.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

公司将继续审查和监控销售税规则的影响，以减轻其业务面临的任何相关风险。公司简明合并资产负债表中应付账款和应计费用中的销售税负债为美元6.0百万和美元7.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

预付费用和其他流动资产

应付账款和应计费用

公司的过渡期税收准备金是根据根据离散的过渡期税收影响调整后的公司年度有效税率的估算值确定的。公司每个季度都会更新其预计的年度有效税率，如果估算值发生变化，则进行累积调整。地域结构的变化、永久差异或年度税前收入的估计水平可能会影响有效税率。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，该公司的有效税率为 26.5% 和 22.7分别为％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的有效税率为 26.9% 和 23.7分别为％。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司比前一时期提高了利率，这主要是由于收入地域结构的变化、估值补贴的增加以及对未永久再投资的外国收益征收的州税增加。

该公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦21％的法定税率不同，这主要是由于州所得税、用于纳税目的的不可扣除费用、国外税率差异、研发抵免和不确定的税收状况。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $11.2 百万和美元9.7 因不确定的所得税状况（包括利息和罚款）而产生的负债分别为百万美元。与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款在公司简明合并损益表的所得税支出中确认。

所得税审计

公司需要在美国、爱尔兰、加拿大、日本、荷兰、法国和香港提交纳税申报表。截至2024年6月30日，该公司在其运营的任何司法管辖区均未接受审计。对于这些国际子公司，从2017年起的纳税申报表仍可供税务机关审查。

普通股回购计划

2022年3月1日，公司董事会批准了一项股票回购计划。根据该计划，公司可以在公开市场或场外交易中购买不超过$的商品100.0截至 2025 年 2 月，公司持有数百万股普通股。购买的时间和金额将由公司决定，具体取决于市场状况及其认为相关的其他因素。该公司根据该计划签订了第100亿.18条和第10b5-1条的交易计划。有 不 根据该计划，在截至2024年6月30日的三个月内回购了股票。在截至2023年6月30日的三个月中，公司回购了 68,362 该计划下的股份，总成本为 $2.1百万，包括消费税 $0.1百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司回购了 42,962 和 338,554 股票的总成本分别为美元0.7百万和美元11.3分别为百万，包括消费税 零 和 $0.1分别为百万。累计截至2024年6月30日， 1,071,624 已根据该计划回购股票，总成本为美元32.0百万（包括消费税 $0.2百万）。消费税的评估值为 12022年12月31日之后股票净回购的公允市场价值的百分比。

既得限制性股票

在与Consensus股权激励计划参与者持有的限制性股票单位或限制性股票奖励相关的某些归属活动时，应归属的部分奖励由公司预扣，以履行员工因限制性股票归属而产生的预扣税义务。因此，归属这些奖励时发行的股票数量不包括公司代表其员工支付的法定预扣税要求。尽管未发行预扣股票，但在公司的简明合并财务报表中，它们被视为普通股回购，因为它们减少了归属时本应发行的股票数量。这些股票不计入公司上述股票回购计划下的授权容量。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司扣留了与其基于股票的薪酬计划相关的既得限制性股票单位的股票和限制性股票奖励 21,567 股票和 21,538 分别是股票。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司扣留了与其基于股票的薪酬计划相关的既得限制性股票单位的股票和限制性股票奖励 36,907 股票和 32,956 分别是股票。

分红

公司目前不向共识股东发放股息。未来的分红须经董事会批准。在某些情况下，我们目前的债务协议可能会引发对股息支付的限制（见附注7——长期债务）。

公司的股票薪酬计划包括2021年股权激励计划（“2021年计划”）。

2021 年股权激励计划

2021 年 12 月，Consensus 董事会通过了 2021 年计划，该计划规定授予激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票和股票单位以及其他基于股份的奖励。根据2021年计划， 4,000,000 普通股被授权授予。截至2024年6月30日， 2,155,317 根据2021年计划，股票可供使用。

限制性股票和限制性股票单位

根据2021年计划，公司已向其董事会和某些员工授予限制性股票和限制性股票单位。限制性股票和限制性股票单位补助产生的薪酬支出按授予之日的公允价值计量，在适用的归属期内被确认为基于股份的薪酬支出。归属期通常为 一年 用于奖励公司董事会成员， 四年 适用于员工和 五年 适用于首席执行官和首席运营官。

具有市场条件的限制性股票和限制性股票单位

根据2021年计划，公司已向某些关键员工授予了基于市场的限制性股票和限制性股票单位。基于市场的奖励的归属条件基于公司普通股的特定股价目标。使用蒙特卡罗估值模型将市场状况计入授予日公允价值，该模型利用多个输入变量来确定公司实现指定股价目标的可能性 20 出来了 30 交易日或 20 出来了 25 交易日（回顾期），基于奖励协议。与具有市场条件的奖励相关的股票薪酬支出在必要的服务期内使用等级归属方法进行确认，除非市场条件得到满足且必要的服务期已经结束，否则支出将在市场条件和服务期要求得到满足的时期内加速确认和确认。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司授予了 零 基于市场的限制性股票奖励和限制性股票单位。

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已经 不 与其限制性股票奖励相关的剩余未确认的基于股份的薪酬成本，因为截至期末，这些费用已全部计入支出。

  

截至2024年6月30日，该公司存在与美元限制性股票单位相关的未确认的基于股份的薪酬成本26.4百万，预计将在加权平均值期间内得到确认 2.4 年份。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，有 1,405,780 和 747,416 分别是未计入每股收益计算的反稀释股票。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有 1,397,512 和 655,495 分别是未计入每股收益计算的反稀释股票。

公司的业务基于首席运营决策者（“CODM”）在做出运营和投资决策以及评估业绩时使用的组织结构。CodM 将公司视为 一 细分市场：云传真。

该公司的云传真业务主要由订阅收入驱动。

公司根据收入、毛利率和所得税前的运营损益来评估业绩，不包括非经常性损益和外汇损益。

该公司在美国、加拿大、爱尔兰和其他国家开展业务。 报告期内有关美国和所有其他国家的地理信息如下所示。此类信息根据报告收入的市场（以千计）对收入进行归属：