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成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001408534FGBI：一对四的家庭成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001408534FGBI：一对四的家庭成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001408534FGBI：一对四的家庭成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001408534FGBI：多家庭成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001408534FGBI：多家庭成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001408534FGBI：多家庭成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001408534FGBI：非农场非住宅会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001408534FGBI：非农场非住宅会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001408534FGBI：非农场非住宅会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001408534US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001408534US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001408534US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001408534FGBI：农业成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2022-12-310001408534FGBI：农业成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-01-012023-06-300001408534FGBI：农业成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-06-300001408534FGBI：商业和工业成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2022-12-310001408534FGBI：商业和工业成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-01-012023-06-300001408534FGBI：商业和工业成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-06-300001408534FGBI：商业租赁会员FGBI：非房地产投资组合板块成员2022-12-310001408534FGBI：商业租赁会员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-01-012023-06-300001408534FGBI：商业租赁会员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-06-300001408534FGBI：消费者和其他会员FGBI：非房地产投资组合板块成员2022-12-310001408534FGBI：消费者和其他会员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-01-012023-06-300001408534FGBI：消费者和其他会员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-06-300001408534美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2022-12-310001408534美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-01-012023-06-300001408534美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-06-300001408534FGBI：非房地产投资组合板块成员2022-12-310001408534FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-01-012023-06-300001408534FGBI：非房地产投资组合板块成员2023-06-300001408534US-GAAP：CoreDeposits会员2024-06-300001408534US-GAAP：住宅房地产成员2024-06-300001408534US-GAAP：住宅房地产成员2023-12-310001408534FGBI：建筑和土地开发成员2024-06-300001408534FGBI：建筑和土地开发成员2023-12-310001408534FGBI：非农场非住宅会员2024-06-300001408534FGBI：非农场非住宅会员2023-12-310001408534US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-06-300001408534US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310001408534FGBI：Credits成员的无资金承诺的基础2024-06-300001408534FGBI：Credits成员的无资金承诺的基础2023-12-310001408534US-GAAP：信用证会员2024-06-300001408534US-GAAP：信用证会员2023-12-310001408534FGBI：Credits成员的无资金承诺的基础2024-01-012024-06-300001408534FGBI：起诉一名资金损失成员的过失指控SRT: 最低成员2024-06-300001408534FGBI：起诉一名资金损失成员的过失指控SRT: 最大成员2024-06-300001408534联邦调查局：案件于2021年第三季度和解成员2021-07-012021-09-300001408534联邦调查局：案件于2021年第三季度和解成员2021-09-300001408534联邦调查局：案件于2021年第三季度和解成员2024-04-012024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001408534US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-01-012024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001408534US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001408534US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001408534FGBI：银行成员的现金和应付款US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001408534FGBI：银行成员的现金和应付款US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001408534FGBI：银行成员的现金和应付款US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001408534FGBI：银行成员的现金和应付款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001408534FGBI：银行成员的现金和应付款US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001408534US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001408534US-GAAP：公允价值输入 1 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单 10-Q
 
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
 
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日

要么

☐ 根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告

在从 ________ 到 __________ 的过渡时期

委员会文件号： 001-37621

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第一担保 BANCSHARES, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
 
路易斯安那州26-0513559
（州或其他司法管辖区的公司或组织）（美国国税局雇主识别号）
  
东托马斯街 400 号 
哈蒙德，路易斯安那州70401
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
  
(985)345-7685
（注册人的电话号码，包括区号）
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值1美元FGBI纳斯达克股票市场有限责任公司
存托股份（每股代表每股6.75％的A系列固定利率非累积永久优先股的40分之一权益）FGBIP纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
是的☒ 不 ☐
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ 加速过滤器☒ 非加速文件管理器 ☐
规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐



如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是 ☐ 不是 ☒

截至 2024 年 8 月 8 日，注册人有 12,504,717 面值为1美元的已发行普通股。



目录
  页面
第一部分
财务信息
4
   
第 1 项。
财务报表（未经审计）
4
   
 
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表
4
   
 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表
5
   
 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表
6
 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益表
7
   
 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表
8
   
 
未经审计的合并财务报表附注
9
   
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
30
   
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
50
   
第 4 项。
控制和程序
53
   
第二部分。
其他信息
54
   
第 1 项。
法律诉讼
54
   
第 1A 项。
风险因素
54
   
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
54
第 3 项。
优先证券违约
54
第 4 项。
矿山安全披露
54
第 5 项。
其他信息
54
第 6 项。
展品
55
  
签名
57

-3-

第一部分财务信息
第 1 项。合并财务报表
第一担保 BANCSHARES, INC.和子公司
合并资产负债表（未经审计）
（以千计，共享数据除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产  
现金和现金等价物：  
现金和银行应付款$298,574 $286,114 
联邦资金已出售392 341 
现金和现金等价物298,966 286,455 
投资证券：  
可供出售，按公允价值出售（摊销成本为 $39,006 和 $85,464，分别是）
37,403 83,485 
持有至到期，按成本计算并扣除信贷损失备抵金后的净额80 （估计公允价值为 $251,247 和 $253,584，分别是）
321,164 320,638 
投资证券358,567 404,123 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算12,204 13,390 
持有待售贷款— — 
贷款，扣除非劳动收入2,833,350 2,748,708 
减去：信用损失备抵金30,287 30,926 
净贷款2,803,063 2,717,782 
房舍和设备，净额69,439 69,792 
善意12,900 12,900 
无形资产，净额3,881 4,298 
其他房地产，净额1,032 1,250 
应计应收利息18,137 15,713 
其他资产37,382 27,069 
总资产$3,615,571 $3,552,772 
负债和股东权益  
存款：  
无息需求$407,607 $442,755 
计息需求1,502,703 1,526,628 
储蓄234,306 218,986 
时间898,835 820,725 
存款总额3,043,451 3,009,094 
联邦住房贷款银行的短期预付款60,000 5万个 
短期借款— 1万个 
回购协议6,971 6,297 
应计应付利息12,991 11,807 
联邦住房贷款银行的长期预付款155,000 155,000 
高级长期债务17,156 39,099 
初级次级债券44,715 15,000 
其他负债20,143 6,844 
负债总额3,360,427 3,303,141 
股东权益  
优先股，A系列-美元1,000 面值- 10万 已授权的股份
  
非累积永久； 34,500 已发行和流通的股份
33,058 33,058 
普通股，$1 面值- 100,600,000 已获授权的股份； 12,504,717 和 12,475,424 已发行和流通的股份
12,505 12,475 
盈余149,389 149,085 
留存收益72,317 67,972 
累计的其他综合（亏损）收益(12,125)(12,959)
股东权益总额255,144 249,631 
负债和股东权益总额$3,615,571 $3,552,772 
参见合并财务报表附注
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第一担保 BANCSHARES, INC.和子公司
合并收益表（未经审计）

 截至6月30日的三个月
六个月已结束
6月30日
（以千计，共享数据除外）2024202320242023
利息收入：  
贷款（包括费用）$47,552 $40,290 $94,470 $78,439 
在其他银行存款3,626 1,071 7,102 1,822 
证券（包括FHLB股票）2,473 2,420 4,987 4,807 
总利息收入53,651 43,781 106,559 85,068 
利息支出：  
活期存款17,059 15,036 34,035 28,085 
储蓄存款1,327 838 2,554 1,417 
定期存款10,446 5,224 20,018 8,800 
借款3,577 1,770 6,789 3,552 
总利息支出32,409 22,868 63,396 41,854 
净利息收入21,242 20,913 43,163 43,214 
减去：信贷损失准备金6,805 548 9,109 862 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入14,437 20,365 34,054 42,352 
非利息收入：  
服务费、佣金和费用795 818 1,528 1,603 
自动柜员机和借记卡费用804 828 1,568 1,653 
证券净收益— — — — 
出售贷款的净收益10 — 10 12 
出售资产的净收益13,207 7 13,213 18 
其他710 1,159 1,515 2,230 
非利息收入总额15,526 2,812 17,834 5,516 
非利息支出：  
工资和员工福利10,440 9,932 20,340 19,936 
占用率和设备费用2,547 2,219 4,818 4,421 
其他7,622 7,584 14,385 15,544 
非利息支出总额20,609 19,735 39,543 39,901 
所得税前收入9,354 3,442 12,345 7,967 
减去：所得税准备金2,153 766 2,834 1,823 
净收入7,201 2,676 9,511 6,144 
减去：优先股分红582 582 1,164 1,164 
普通股股东可获得的净收益$6,619 $2,094 $8,347 $4,980 
每股普通股：
  
收益$0.53 $0.19 $0.67 $0.46 
已支付的现金分红$0.16 $0.16 $0.32 $0.32 
加权平均已发行普通股12,504,717 10,913,029 12,497,313 10,815,454 
参见合并财务报表附注





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第一担保 BANCSHARES, INC.和子公司
综合收益表（未经审计）

 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
净收入$7,201 $2,676 $9,511 $6,144 
其他综合收入：  
证券未实现（亏损）收益：  
在此期间产生的未实现持股收益261 (106)1,056 418 
净收入中包含的（收益）损失的重新分类调整— — — — 
证券未实现收益的变化261 (106)1,056 418 
税收影响(55)22 (222)(88)
其他综合收入206 (84)834 330 
综合收入$7,407 $2,592 $10,345 $6,474 
参见合并财务报表附注
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第一担保 BANCSHARES, INC.和子公司
合并股东权益变动表（未经审计）

 
优先股 $1,000 面值
普通股
$1 面值
盈余已保留
收益		累积
其他综合
收入/（损失）		总计
（以千计，每股数据除外）
     
2022 年 12 月 31 日余额$33,058 $10,717 $130,093 $76,351 $(15,228)$234,991 
净收入———3,468 —3,468 
采用ASC主题326的累积效应，扣除税款———(7,900)—(7,900)
其他综合收益（亏损）————414 414 
优先股股息———(582)—(582)
普通股现金分红（美元）0.16 每股）
———(1,715)—(1,715)
2023 年 3 月 31 日余额（未经审计）$33,058 $10,717 $130,093 $69,622 $(14,814)$228,676 
净收入2,676 2,676 
私募发行的普通股， 714,287 股份
—714 9,286 ——1万个 
其他综合收益（亏损）(84)(84)
优先股股息(582)(582)
普通股现金分红（美元）0.16 每股）
(1,829)(1,829)
2023 年 6 月 30 日余额（未经审计）33,058 11,431 139,379 69,887 (14,898)238,857 
2023 年 12 月 31 日余额$33,058 $12,475 $149,085 $67,972 $(12,959)$249,631 
净收入———2,310 —2,310 
根据股权奖励计划发行的普通股， 29,293 股份
—30 304 ——334 
其他综合收入————628 628 
优先股股息———(582)—(582)
普通股现金分红（美元）0.16 每股）
———(2,001)—(2,001)
2024 年 3 月 31 日余额（未经审计）$33,058 $12,505 $149,389 $67,699 $(12,331)$250,320 
净收入———7,201 —7,201 
其他综合收益（亏损）————206 206 
优先股股息———(582)—(582)
普通股现金分红（美元）0.16 每股）
———(2,001)—(2,001)
2024 年 6 月 30 日余额（未经审计）33,058 12,505 149,389 72,317 (12,125)255,144 
参见合并财务报表附注



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第一担保 BANCSHARES, INC.和子公司
合并现金流量表（未经审计）

 截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
来自经营活动的现金流  
净收入$9,511 $6,144 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：  
信贷损失准备金9,109 862 
折旧和摊销2,181 2,020 
摊销/增加投资206 484 
证券销售/看涨的（收益）亏损— — 
出售资产的（收益）亏损(13,203)(30)
收回的资产减记、处置收益和损失(9)53 
FHLB 股票分红(397)(142)
其他资产和负债的变动，净额2497 2,322 
经营活动提供的净现金9,895 11,713 
来自投资活动的现金流  
HTM证券到期日和看涨期的收益— — 
AFS证券到期、看涨和出售的收益50,606 50,684 
投资于 AFS 证券的资金(4,200)— 
资金投资于联邦住房贷款银行股票(1,599)(3,656)
出售/赎回联邦住房贷款银行股票的收益3,182 2,425 
贷款净增加(95,476)(72,392)
购买房舍和设备(2,892)(4,362)
出售房屋和设备的收益14,816 276 
出售其他自有房地产的收益295 60 
用于投资活动的净现金(35,268)(26,965)
来自融资活动的现金流  
存款净增加34,357 43,627 
购买的联邦基金和短期借款的净（减少）增加674 (89,033)
长期借款的收益— 12万 
偿还长期借款(22,015)(1,625)
次级债券的收益29,700 — 
发行普通股的收益334 1万个 
优先股的股息支付(1,164)(1,164)
普通股支付的股息(4,002)(3544)
融资活动提供的净现金37,884 78,261 
现金及现金等价物的净增加（减少）12,511 63,009 
期初的现金和现金等价物286,455 83,219 
期末的现金和现金等价物$298,966 $146,228 
非现金活动：  
收购房地产以结算贷款$161 $1,273 
在此期间支付的现金：  
存款和借入资金的利息$62,212 $39,147 
联邦所得税$— $2500 
州所得税$— $330 
参见合并财务报表附注。
-8-

合并财务报表附注

注意事项 1。 演示基础
 
随附的未经审计的合并财务报表是根据公认的中期财务信息会计原则以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括公认会计原则所要求的所有信息和脚注。First Guaranty Bancshares, Inc.（“第一担保”）的合并财务报表及其脚注应与先前在第一担保截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中向美国证券交易委员会提交的经审计的合并财务报表和附注披露一起阅读。
 
合并财务报表包括第一担保银行股份公司及其全资子公司第一担保银行（“银行”）的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
 
管理层认为，所附未经审计的合并财务报表包含公允列报合并财务报表所需的所有调整。这些调整属于正常的反复性质。2024年6月30日的经营业绩以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表全年或任何其他中期的预期业绩。按照公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。在短期内特别容易发生重大变化的实质性估计涉及信贷损失备抵额度的确定、因取消抵押品赎回权或偿还贷款而购置的房地产的估值以及投资证券的估值。
-9-

注意事项 2。 最近的会计公告

2024 年采用的会计准则

没有。

尚未通过的会计声明

亚利桑那州立大学第 2023-09 号 “税收披露的改进”（“ASU 2023-09”）旨在主要通过更改税率对账和所得税已缴信息来提高所得税披露的透明度和决策实用性。此更新在 2024 年 12 月 15 日之后的年度内有效，但允许提前采用。我们预计这不会对First Guaranty的合并财务报表产生重大影响。








-10-

注意事项 3。 证券
 
2024年6月30日和2023年12月31日按类型划分的证券的摘要比较如下所示。

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）摊销成本格罗斯
未实现收益		格罗斯
未实现的亏损		公允价值摊销成本未实现收益总额格罗斯
未实现的亏损		公允价值
可供出售：        
美国国债$— $— $— $— $50,048 $— $(218)$49,830 
美国政府机构— — — — — — — — 
公司债务证券16,750 — (1,111)15,639 16,750 3 (1,279)15,474 
市政债券17,167 155 (416)16,906 13,522 31 (372)13,181 
抵押贷款支持证券5,089 — (231)4,858 5,144 — (144)5,000 
可供出售证券总额$39,006 $155 $(1,758)$37,403 $85,464 $34 $(2,013)$83,485 
持有至到期：        
美国政府机构$266,329 $— $(63,618)$202,711 $265,896 $— $(61,532)$204,364 
公司债务证券54,915 — (6,379)48,536 54,822 — (5,602)49,220 
持有至到期证券总额$321,244 $— $(69,997)$251,247 $320,718 $— $(67,134)$253,584 
 
按合同到期日分列的2024年6月30日证券的预定到期日如下所示。由于看涨期限或预付款，实际到期日可能与合同到期日有所不同。由于标的抵押贷款的摊销和潜在的预付款，抵押贷款支持证券不在单一到期日到期。因此，它们在下面的到期表中单独列出：
 2024 年 6 月 30 日
（以千计）摊销成本公允价值
可供出售：  
在一年或更短的时间内到期$652 $649 
一年到五年后到期4,399 4,383 
五年到十年后到期21,902 20,864 
10 年以上6,964 6,649 
小计33,917 32,545 
抵押贷款支持证券5,089 4,858 
可供出售证券总额$39,006 $37,403 
持有至到期：  
在一年或更短的时间内到期$— $— 
一年到五年后到期3,396 3,109 
五年到十年后到期138,485 117,982 
10 年以上179,363 130,156 
持有至到期证券总额$321,244 $251,247 
 
2024 年 6 月 30 日，美元179.7 First Guaranty的数百万张证券被质押用于担保公共资金的存款和借款。质押证券的市值为美元138.5 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。

第一担保投资证券的应计应收利息为美元1.4百万和美元1.8截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，并计入合并资产负债表的应计应收利息。第一笔担保有一美元0.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，与持有至到期投资组合相关的信贷损失备抵金为百万美元。
-11-


以下是截至2024年6月30日未实现亏损总额的证券的公允价值摘要以及未实现亏损总额的账龄情况。

  2024 年 6 月 30 日 
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）数字
的证券		公允价值格罗斯
未实现
损失		数字
的证券		公允价值格罗斯
未实现
损失		数字
的证券		公允价值格罗斯
未实现的亏损
可供出售：         
美国国债— $— $— — $— $— — $— $— 
公司债务证券1 992 (8)15 14,647 (1,103)16 15,639 (1,111)
市政债券14 4,714 (15)39 6,308 (401)53 11,022 (416)
抵押贷款支持证券2 2,569 (41)5 2,289 (190)7 4,858 (231)
可供出售证券总额17 $8,275 $(64)59 $23,244 $(1,694)76 $31,519 $(1,758)
持有至到期：         
美国政府机构— $— $— 29 $202,711 $(63,618)29 $202,711 $(63,618)
公司债务证券— — — 57 48,536 (6,379)57 48,536 (6,379)
持有至到期证券总额— $— $— 86 $251,247 $(69,997)86 $251,247 $(69,997)

以下是截至2023年12月31日未实现亏损总额的证券的公允价值摘要以及未实现亏损总额的账龄情况。

  2023 年 12 月 31 日 
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）数字
的证券		公允价值格罗斯
未实现
损失		数字
的证券		公允价值格罗斯
未实现的亏损		数字
的证券		公允价值格罗斯
未实现的亏损
可供出售：         
美国国债— $— $— 3 $49,830 $(218)3 $49,830 $(218)
美国政府机构— — — — — — — — — 
公司债务证券— — — 15 14,471 (1,279)15 14,471 (1,279)
市政债券12 3,417 (6)41 5,895 (366)53 9,312 (372)
抵押贷款支持证券2 2,606 (21)5 2,394 (123)7 5,000 (144)
可供出售证券总额14 $6,023 $(27)64 $72,590 $(1,986)78 $78,613 $(2,013)
持有至到期：
美国政府机构— $— $— 29 $204,364 $(61,532)29 $204,364 $(61,532)
公司债务证券— — — 57 49,220 (5,602)57 49,220 (5,602)
持有至到期证券总额— $— $— 86 $253,584 $(67,134)86 $253,584 $(67,134)

截至2024年6月30日， 162 First Guaranty的债务证券的未实现亏损总额为 20.2个别证券摊销成本基础的百分比，以及 19.9占第一担保投资证券投资组合总摊销成本基础的百分比。 145 的 162 截至该日，证券一直处于持续亏损状态超过12个月。这个 145 证券的总摊销成本基础为美元346.2 百万美元和未实现亏损美元71.7 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。管理层有意也有能力持有这些债务证券直到到期或直到预期的复苏。

-12-


至少每季度对证券进行信用损失减值评估，如果经济或市场条件需要进行此类评估，则更频繁地进行信用损失减值评估。考虑了（i）公允价值在多大程度上低于成本，（ii）发行人的财务状况和短期前景，（iii）合同本金和利息的收回，（iv）First Guaranty在足够的时间内保留对发行人的投资以允许预期的公允价值回升的意图和能力。
 
美国政府和政府赞助的未实现亏损的投资证券以及因市场利率变动而导致的投资证券的未实现亏损金额不会受到信用减值。First Guaranty有能力和意图在收回之前持有这些证券，可能要等到到期。
 
处于亏损状态的公司债务证券主要包括金融、保险、公用事业、制造业、工业、消费品以及石油和天然气行业的企业发行的公司债券。有 一 截至2024年6月30日，持有至到期的带有信贷相关减值损失的公司证券。First Guaranty认为，根据上述评估，其余发行人将能够履行这些证券的义务。First Guaranty有能力和意图持有这些证券，直到它们恢复为止，也可能是在到期日。

有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中确认的证券扣款。有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中确认的证券信用损失准备金。

对于有信贷相关减值迹象的证券，管理层会分析未来的预期现金流，以确定是否存在任何明显的信用相关减值。估计的现金流量是根据管理层基于特定假设对未来现金流的最佳估计来确定的。用于确定现金流的假设基于对损失严重程度和信用违约概率的估计。管理层审查信用评级机构的报告和发行人的公开文件。
 
截至2024年6月30日，第一担保对超过股东权益10％的债券发行人的敞口如下：

 2024 年 6 月 30 日
（以千计）摊销成本公允价值
美国政府国债（美国）$— $— 
联邦住房贷款银行（FHLB）32,249 25,729 
联邦住房贷款抵押贷款公司（Freddie mac-FHLMC）97,585 69,720 
联邦农业信贷银行（FFCB）138,976 109,554 
总计$268,810 $205,003 

-13-

注意事项 4。 贷款
 
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日第一担保贷款组合的组成部分：

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（除百分比外，以千计）平衡占类别的百分比平衡占类别的百分比
房地产：    
建筑与土地开发$355,216 12.5 %$399,435 14.5 %
农田38,493 1.3 %32,530 1.2 %
1-4 个家庭457,263 16.1 %444,850 16.1 %
多家庭160,256 5.6 %118,921 4.3 %
非农场非住宅1,164,117 41.0 %1,045,865 37.9 %
房地产总额2,175,345 76.5 %2,041,601 74.0 %
非房地产：    
农业47,852 1.7 %41,008 1.5 %
商业和工业 (1)
300,597 10.6 %334,972 12.1 %
商业租赁269,428 9.5 %285,415 10.4 %
消费者及其他 47,836 1.7 %54,485 2.0 %
非房地产总额665,713 23.5 %715,880 26.0 %
扣除未赚取收入前的贷款总额2,841,058 100.0 %2,757,481 100.0 %
非劳动收入(7,708) (8,773) 
扣除未赚收入后的贷款总额$2,833,350  $2,748,708  

(1) 包括由小企业管理局全额担保的PPP贷款，金额为美元2.3百万和美元2.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

第一担保贷款的应计应收利息总额为美元16.7百万和美元13.9截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表的应计应收利息中。应计应收利息不包括在第一担保对信贷损失备抵额的估算中。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按合同到期日分列的固定和浮动利率贷款，不包括非应计贷款，未经定期本金还款、预还款或重新定价机会进行调整。考虑到这些调整，贷款组合的平均寿命可能大大低于合同条款。

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）已修复浮动总计已修复浮动总计
一年或更短$210,374 $131,394 $341,768 $268,864 $88,884 $357,748 
超过一到五年725,809 332,564 1,058,373 782,754 357,981 1,140,735 
超过五到十五年79,759 306,513 386,272 88,490 269,918 358,408 
15 年以上380,859 611,461 992,320 334,337 541,066 875,403 
小计$1,396,801 $1,381,932 2,778,733 $1,474,445 $1,257,849 2,732,294 
非应计贷款  62,325   25,187 
扣除未赚取收入前的贷款总额  2,841,058   2,757,481 
非劳动收入  (7,708)  (8,773)
扣除未赚收入后的贷款总额  $2,833,350   $2,748,708 
 
浮动利率贷款中包括在初始固定利率期之后调整为浮动利率的贷款。初始固定利率期通常为一、三或 五年。
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下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日逾期贷款的年龄分析：

 截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）逾期 30-89 天90 天或更长时间逾期未付总额当前贷款总额记录在案的投资
90 天累计
房地产：      
建筑与土地开发$2,298 $2,314 $4,612 $350,604 $355,216 $— 
农田425 666 1,091 37,402 38,493 — 
1-4 个家庭8,775 7,977 16,752 440,511 457,263 77 
多家庭3,978 537 4,515 155,741 160,256 — 
非农场非住宅29,075 41,748 70,823 1,093,294 1,164,117 122 
房地产总额44,551 53,242 97,793 2,077,552 2,175,345 199 
非房地产：      
农业565 1,379 1,944 45,908 47,852 — 
商业和工业1,402 4,084 5,486 295,111 300,597 — 
商业租赁— 3,552 3,552 265,876 269,428 — 
消费者和其他1,024 267 1,291 46,545 47,836 — 
非房地产总额2,991 9,282 12,273 653,440 665,713 — 
扣除未赚取收入前的贷款总额$47,542 $62,524 $110,066 $2,730,992 $2,841,058 $199 
非劳动收入    (7,708) 
扣除未赚收入后的贷款总额    $2,833,350  
 
 截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）逾期 30-89 天90 天或更长时间逾期未付总额当前贷款总额记录在案的投资
90 天累计
房地产：      
建筑与土地开发$1,281 $530 $1,811 $397,624 $399,435 $— 
农田97 836 933 31,597 32,530 — 
1-4 个家庭3,929 7,109 11,038 433,812 444,850 124 
多家庭824 537 1,361 117,560 118,921 — 
非农场非住宅1,020 24,451 25,471 1,020,394 1,045,865 14,711 
房地产总额7,151 33,463 40,614 2,000,987 2,041,601 14,835 
非房地产：      
农业240 1,426 1,666 39,342 41,008 57 
商业和工业2,483 1,976 4,459 330,513 334,972 395 
商业租赁— 1,799 1,799 283,616 285,415 — 
消费者和其他1,037 1,810 2847 51,638 54,485 — 
非房地产总额3,760 7,011 10,771 705,109 715,880 452 
扣除未赚取收入前的贷款总额$10,911 $40,474 $51,385 $2,706,096 $2,757,481 $15,287 
非劳动收入    (8,773) 
扣除未赚收入后的贷款总额    $2,748,708  
 
上面的表格包括 $62.3 百万和美元25.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有百万笔非应计贷款。有关非应计贷款的更多详细信息，请参见下表。

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以下是指定日期按类别分列的非应计贷款摘要：

截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）含相关津贴没有相关津贴总计
房地产：  
建筑与土地开发$1,945 $369 $2,314 
农田265 401 666 
1-4 个家庭6,444 1,456 7,900 
多家庭— 537 537 
非农场非住宅3,573 38,053 41,626 
房地产总额12,227 40,816 53,043 
非房地产：  
农业754 625 1,379 
商业和工业3,460 624 4,084 
商业租赁— 3,552 3,552 
消费者和其他267 — 267 
非房地产总额4,481 4,801 9,282 
非应计贷款总额$16,708 $45,617 $62,325 

截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）含相关津贴没有相关津贴总计
房地产：  
建筑与土地开发$530 $— $530 
农田511 325 836 
1-4 个家庭5,417 1,568 6,985 
多家庭— 537 537 
非农场非住宅8,730 1,010 9,740 
房地产总额15,188 3,440 18,628 
非房地产：  
农业399 970 1,369 
商业和工业1,581 — 1,581 
商业租赁— 1,799 1,799 
消费者和其他1,810 — 1,810 
非房地产总额3,790 2,769 6,559 
非应计贷款总额$18,978 $6,209 $25,187 
 



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下表按信贷质量分类和发放年份列出了截至所示日期的First Guaranty的贷款组合：
 截至 2024 年 6 月 30 日
按发放年份划分的定期贷款
（以千计）20242023202220212020优先的循环贷款总计
房地产：        
建筑与土地开发：
通行证 $32,123 $136,823 $124,746 $18,402 $1,826 7,571 $17,079 $338,570 
特别提及— 180 408 164 83 296 — 1,131 
不合标准6,132 5,951 1,340 452 263 1,287 — 15,425 
值得怀疑— — — 90 — — — 90 
建筑和土地开发总额38,255 142,954 126,494 19,108 2,172 9,154 17,079 355,216 
本期扣除总额— — 39 — — — — 39 
农田
通行证1,022 12,489 3,959 3,316 1,682 3,556 3,634 29,658 
特别提及— — 214 — 1,780 178 807 2,979 
不合标准— — — 2,667 2,552 637 — 5,856 
值得怀疑— — — — — — — — 
农田总量1,022 12,489 4,173 5,983 6,014 4,371 4,441 38,493 
本期扣除总额— — 258 — — — — 258 
1-4 个家庭
通行证36,519 105,531 102,692 67,515 39,471 61,994 17,768 431,490 
特别提及
337 1,516 1,552 368 1,096 1,971 472 7,312 
不合标准— 4,141 2638 4,593 1,595 4,716 380 18,063 
值得怀疑— — 72 — — 253 73 398 
总计 1-4 个家庭36,856 111,188 106,954 72,476 42,162 68,934 18,693 457,263 
本期扣除总额 — — 50 59 — 664 — 773 
多户家庭
通行证450 7,578 75,013 47,967 14,856 1,000 1,066 147,930 
特别提及— — 7,063 — — 2,595 22 9,680 
不合标准— — 2,109 — — 537 — 2,646 
值得怀疑— — — — — — — — 
多户家庭总数450 7,578 84,185 47,967 14,856 4,132 1,088 160,256 
本期扣除总额— — — — — — — — 
非农场非住宅
通行证65,262 179,120 245,127 109,042 86,100 317,168 44,387 1,046,206 
特别提及2,508 3,107 409 24,681 388 16,858 2,127 50,078 
不合标准1,452 1,655 37,156 19,367 — 4,978 3,159 67,767 
值得怀疑— — — — 66 — — 66 
非农非住宅总额69,222 183,882 282,692 153,090 86,554 339,004 49,673 1,164,117 
本期扣除总额— 3,789 — — 331 — — 4,120 
房地产总额145,805 458,091 604,498 298,624 151,758 425,595 90,974 2,175,345 
非房地产：
农业
通行证1,376 3,417 8,356 3,027 1,189 3,520 21,807 42,692 
特别提及— 25 1,805 10 143 101 64 2,148 
不合标准147 27 — 692 158 1,958 2 2,984 
值得怀疑— — — — — 28 — 28 
农业总量1,523 3,469 10,161 3,729 1,490 5,607 21,873 47,852 
本期扣除总额— — — 33 — — — 33 
商业和工业
通行证18,478 29,976 21,867 43,129 43,502 34,518 87,219 278,689 
-17-

特别提及4,347 561 74 59 120 70 3,672 8,903 
不合标准30 332 243 182 361 2,303 9,554 13,005 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业和工业总计22,855 30,869 22,184 43,370 43,983 36,891 100,445 300,597 
本期扣除总额— 302 693 238 2,133 204 — 3,570 
商业租赁
通行证46,495 64,680 97,199 52,720 4,782 — — 265,876 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — 3,552 — — — — 3,552 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业租赁总额46,495 64,680 100,751 52,720 4,782 — — 269,428 
本期扣除总额— — — — — — — — 
消费者和其他贷款
通行证5,552 18,015 6,264 4,562 5198 7,056 — 46,647 
特别提及— 30 79 124 44 25 — 302 
不合标准25 123 356 242 70 64 — 880 
值得怀疑— — — — — 7 — 7 
消费者和其他贷款总额5,577 18,168 6,699 4,928 5,312 7,152 — 47,836 
本期扣除总额143 524 748 536 234 74 — 2,259 
非房地产总额76,450 117,186 139,795 104,747 55,567 49,650 122,318 665,713 
贷款总额
通行证207,277 557,629 685,223 349,680 198,606 436,383 192,960 2,627,758 
特别提及7,192 5,419 11,604 25,406 3,654 22,094 7,164 82,533 
不合标准7,786 12,229 47,394 28,195 4,999 16,480 13,095 130,178 
值得怀疑— — 72 90 66 288 73 589 
扣除未赚取收入前的贷款总额 $222,255 $575,277 $744,293 $403,371 $207,325 $475,245 $213,292 $2,841,058 
非劳动收入(7,708)
扣除未赚收入后的贷款总额$2,833,350 
本期扣除总额$143 $4,615 $1,788 $866 $2,698 $942 $— $11,052 

 截至 2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款
（以千计）20232022202120202019优先的循环贷款总计
房地产：        
建筑与土地开发：
通行证 $134,527 $140,068 $75,884 $3,369 $8,533 11,940 $18,907 $393,228 
特别提及789 1,579 170 — 90 250 — 2,878 
不合标准— 716 458 263 94 1,668 — 3,199 
值得怀疑— 39 91 — — — — 130 
建筑和土地开发总额135,316 142,402 76,603 3,632 8,717 13,858 18,907 399,435 
本期扣除总额— — — — — — — — 
农田
通行证9,513 4,032 3,340 1,768 253 2,730 2,162 23,798 
特别提及— 194 — 514 — 359 — 1,067 
不合标准— 251 1,369 3,877 115 653 1,355 7,620 
值得怀疑— — — — — — 45 45 
农田总量9,513 4,477 4,709 6,159 368 3,742 3,562 32,530 
本期扣除总额— — — — — — — — 
-18-

1-4 个家庭
通行证112,636 110,978 70,599 41,766 19,542 47,374 17,215 420,110 
特别提及
1,307 2,505 749 1,544 775 997 667 8,544 
不合标准48 2,625 5,368 1,357 1,956 3,086 773 15,213 
值得怀疑— 122 391 — 239 159 72 983 
总计 1-4 个家庭113,991 116,230 77,107 44,667 22,512 51,616 18,727 444,850 
本期扣除总额 — — — — — 964 — 964 
多户家庭
通行证9,945 76,217 6,121 15,131 1,877 2,311 5,110 116,712 
特别提及— — — — — 1,648 24 1,672 
不合标准— — — — — 537 — 537 
值得怀疑— — — — — — — — 
多户家庭总数9,945 76,217 6,121 15,131 1,877 4,496 5,134 118,921 
本期扣除总额— — — — — — — — 
非农场非住宅
通行证162,234 247,182 111,054 88,039 73,797 256,032 33,907 972,245 
特别提及708 369 1,014 388 15,846 5,191 1,525 25,041 
不合标准247 18,930 18,488 — — 6,125 4,723 48,513 
值得怀疑— — — 66 — — — 66 
非农非住宅总额163,189 266,481 130,556 88,493 89,643 267,348 40,155 1,045,865 
本期扣除总额— — — 138 — — — 138 
房地产总额431,954 605,807 295,096 158,082 123,117 341,060 86,485 2,041,601 
非房地产：
农业
通行证2,555 10,406 3,142 1,336 1,532 2,378 16,259 37,608 
特别提及— 104 — 81 — — 25 210 
不合标准— — 692 279 20 2,100 57 3,148 
值得怀疑— — — — — 42 — 42 
农业总量2,555 10,510 3,834 1,696 1,552 4,520 16,341 41,008 
本期扣除总额— — — — — — — — 
商业和工业
通行证41,105 27,800 48,097 53,585 5,613 27,634 119,886 323,720 
特别提及63 37 4,382 146 — 53 598 5,279 
不合标准45 283 178 602 27 4,531 145 5,811 
值得怀疑— — — — — 162 — 162 
商业和工业总计41,213 28,120 52,657 54,333 5,640 32,380 120,629 334,972 
本期扣除总额29 791 133 532 — 209 — 1,694 
商业租赁
通行证74,456 117,566 67,615 6,087 4,428 — — 270,152 
特别提及— 11,867 1,597 — — — — 13,464 
不合标准— 1,799 — — — — — 1,799 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业租赁总额74,456 131,232 69,212 6,087 4,428 — — 285,415 
本期扣除总额— — — — — — — — 
消费者和其他贷款
通行证21,257 8,770 6,463 6,164 650 7,887 150 51,341 
特别提及36 151 255 87 15 19 — 563 
不合标准164 1,077 790 265 86 68 — 2,450 
值得怀疑— — 34 79 2 16 — 131 
消费者和其他贷款总额21,457 9,998 7,542 6,595 753 7,990 150 54,485 
本期扣除总额598 1,126 820 359 28 44 — 2,975 
非房地产总额139,681 179,860 133,245 68,711 12,373 44,890 137,120 715,880 
贷款总额
-19-

通行证568,228 743,019 392,315 217,245 116,225 358,286 213,596 2,608,914 
特别提及2,903 16,806 8,167 2,760 16,726 8,517 2,839 58,718 
不合标准504 25,681 27,343 6,643 2,298 18,768 7,053 88,290 
值得怀疑— 161 516 145 241 379 117 1,559 
扣除未赚取收入前的贷款总额 $571,635 $785,667 $428,341 $226,793 $135,490 $385,950 $223,605 $2,757,481 
非劳动收入(8,773)
扣除未赚收入后的贷款总额$2,748,708 
本期扣除总额$627 $1,917 $953 $1,029 $28 $1,217 $— $5,771 
 


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注意事项 5。 贷款信贷损失补贴
 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，按投资组合类型分列的信贷损失准备金变动摘要如下：

在截至6月30日的六个月中
2024
（以千计）起始津贴 (12/31/2023)扣款回收率规定期末津贴 (6/30/2024)
房地产：
建筑与土地开发$5,845 $(39)$1 $(919)$4,888 
农田36 (258)— 247 25 
1-4 个家庭6,653 (773)7 763 6,650 
多家庭1,614 — — 101 1,715 
非农场非住宅10,596 (4,120)21 2,440 8,937 
房地产总额24,744 (5,190)29 2,632 22,215 
非房地产：
农业97 (33)18 20 102 
商业和工业2,711 (3,570)126 2,515 1,782 
商业租赁1,948 — — (50)1,898 
消费者和其他1,426 (2,259)331 3,154 2,652 
未分配— — — 1,638 1,638 
非房地产总额6,182 (5,862)475 7,277 8,072 
总计$30,926 $(11,052)$504 $9,909 $30,287 

 在截至6月30日的六个月中
 2023
（以千计）起始津贴 (12/31/2022)ASC 326 采用第 1 天调整扣款回收率规定期末津贴 (6/30/2023)
房地产：
建筑与土地开发$1,232 $1,891 $— $— $737 $3,860 
农田83 (39)— — 3 47 
1-4 个家庭1,761 3,465 (100)6 937 6,069 
多家庭746 1,418 — — 73 2,237 
非农场非住宅9,280 307 (138)211 278 9,938 
房地产总额13,102 7,042 (238)217 2,028 22,151 
非房地产：
农业240 (98)— 407 (407)142 
商业和工业2194 2,971 (45)159 (1,476)3,803 
商业租赁4,879 (162)— — (2,525)2,192 
消费者和其他2,506 (1,042)(1,265)216 1,147 1,562 
未分配597 (591)— — 2,005 2,011 
非房地产总额10,416 1,078 (1,310)782 (1,256)9,710 
总计$23,518 $8,120 $(1,548)$999 $772 $31,861 

负准备金是由贷款组合的组成和信贷质量的变化以及回收造成的。结果是信用损失准备金从一个类别分配到另一个类别。

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补贴摘要以及单独和集体评估的贷款和租赁如下：

截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）津贴
个别地
已评估		津贴
集体评估		津贴总额
用于信用损失		贷款
个别地
已评估		贷款
集体
已评估		贷款总额
以前
未赚取的收入
房地产：      
建筑与土地开发$— $4,888 $4,888 $1,907 $353,309 $355,216 
农田— 25 25 5,620 32,873 38,493 
1-4 个家庭— 6,650 6,650 3,759 453,504 457,263 
多家庭— 1,715 1,715 537 159,719 160,256 
非农场非住宅182 8,755 8,937 40,571 1,123,546 1,164,117 
房地产总额182 22,033 22,215 52,394 2,122,951 2,175,345 
非房地产：      
农业11 91 102 1,472 46,380 47,852 
商业和工业152 1,630 1,782 1,487 299,110 300,597 
商业租赁— 1,898 1,898 3,552 265,876 269,428 
消费者和其他— 2,652 2,652 — 47,836 47,836 
未分配— 1,638 1,638 — — — 
非房地产总额163 7,909 8,072 6,511 659,202 665,713 
总计$345 $29,942 $30,287 $58,905 $2,782,153 2,841,058 
未赚取的收入     (7,708)
扣除未赚收入后的贷款总额     $2,833,350 

截至2024年6月30日，所有经过单独减值评估的贷款均被视为抵押贷款依赖贷款。
 
 截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）津贴
个别地
已评估		津贴
集体评估		津贴总额
用于信用损失		贷款
个别地
已评估		贷款
集体
已评估		贷款总额
以前
未赚取的收入
房地产：      
建筑与土地开发$— $5,845 $5,845 $1,389 $398,046 $399,435 
农田— 36 36 5,670 26,860 32,530 
1-4 个家庭316 6,337 6,653 5,066 439,784 444,850 
多家庭— 1,614 1,614 537 118,384 118,921 
非农场非住宅3,047 7,549 10,596 46,571 999,294 1,045,865 
房地产总额3,363 21,381 24,744 59,233 1,982,368 2,041,601 
非房地产：      
农业1 96 97 1,466 39,542 41,008 
商业和工业758 1,953 2,711 4,464 330,508 334,972 
商业租赁— 1,948 1,948 1,799 283,616 285,415 
消费者和其他— 1,426 1,426 — 54,485 54,485 
未分配— — — — — — 
非房地产总额759 5,423 6,182 7,729 708,151 715,880 
总计$4,122 $26,804 $30,926 $66,962 $2,690,519 2,757,481 
未赚取的收入     (8,773)
扣除未赚取收入后的贷款总额     $2,748,708 

截至2023年12月31日，所有经过单独减值评估的贷款均被视为抵押贷款依赖贷款。




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注意事项 6。 商誉和其他无形资产
 
商誉和被视为寿命无限期的无形资产不再摊销，但需要接受减值测试。其他无形资产继续在其使用寿命内摊销。First Guaranty的商誉是收购价格与其在2007年收购Homestead Bancorp、2017年收购Premier Bancshares, Inc.和2019年收购联合银行股份公司时收购的净资产的公允价值之差。商誉总计 $12.9截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。 没有 自收购以来，First Guaranty无形资产的减值费用已得到确认。贷款服务资产总计 $0.5 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。记录的其他无形资产包括核心存款无形资产，这些资产需要摊销。First Guaranty核心存款无形资产的剩余加权平均摊还期为 4.8 截至2024年6月30日的年份。无形核心存款反映了存款关系的价值，包括收购产生的优惠利率。
 
注意事项 7。 其他房地产（ORE）
 
在指定日期拥有的其他房地产包括以下内容：

（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
止赎所拥有的房地产：  
住宅$141 $309 
建筑与土地开发201 251 
非农场非住宅690 690 
其他不动产自有和丧失抵押品赎回权的财产总数1,032 1,250 
其他不动产自有损失备抵金— — 
拥有和丧失抵押品赎回权的其他房地产净值$1,032 $1,250 

在止赎过程中，由一至四户家庭住宅物业担保的贷款总额为 $1.5 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。


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注意事项 8。 承付款和或有开支
 
资产负债表外承诺
 
First Guaranty是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求并减少其自身遭受利率波动的风险。这些金融工具包括发放信贷的承诺以及备用信用证和商业信用证。这些工具在不同程度上所涉及的信贷和利率风险要素超过合并资产负债表中确认的金额。这些工具的合约或名义金额反映了特定类别金融工具的参与程度。
 
如果金融工具的另一方不履行发放信贷和备用信用证及商业信用证的承诺，则信贷损失的风险由这些工具的合同名义金额表示。在做出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与资产负债表工具的信贷政策相同。除非另有说明，否则不需要抵押品或其他担保来支持具有信用风险的金融工具。
 
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日具有资产负债表外风险的金融工具的名义金额摘要：

合同金额
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
延长信贷的承诺$225,503 $304,218 
信贷额度下无准备金的承付款$180,500 $214,546 
商业和备用信用证$14,683 $13,971 
 
信贷损失备抵——资产负债表外信贷风险敞口

无准备金承付款的信贷损失准备金逆转了美元0.8截至2024年6月30日的六个月中为百万美元。资产负债表外信贷风险敞口总额的ACL2.0 截至2024年6月30日的百万美元和美元2.8截至2023年12月31日为百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的其他负债中。

诉讼

First Guaranty在其正常业务过程中受各种法律程序的约束。First Guaranty评估了与未决法律诉讼有关的负债和意外开支。如果第一担保可能蒙受损失并且可以合理估计损失金额，则First Guaranty在其合并财务报表中记录负债。如果损失不可能或损失金额不可估计，First Guaranty不记录损失。First Guaranty Bank是一起诉讼的被告，该诉讼指控客户的资金损失与第三方的欺诈有关，损失范围可能为美元0 百万 到 $1.5百万。该银行否认了这些指控，并打算对这起诉讼进行有力辩护，该诉讼尚处于初期阶段，审判日期尚未确定。 没有 已记录与该诉讼有关的应计负债。第一担保在2021年第三季度以美元的价格和解了一起案件1.1百万。美元应收账款0.9向第一担保公司的索赔记录了100万英镑的追回资金。在2024年第二季度，第一担保收到了美元0.5百万美元0.9百万应收账款。剩下的 $0.4百万被注销。管理层认为，第一担保银行和第一担保银行目前均未单独或集体参与此类法律诉讼，预计该决议将对第一担保的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。但是，这些针对第一担保银行或第一担保银行的普通索赔或诉讼中的一项或多项不利结果可能会在解决期间产生重大不利影响。此外，无论其优点或最终结果如何，此类问题都代价高昂，会转移管理层的注意力，即使得到有利的解决，也可能对第一担保银行和第一担保银行的声誉产生实质性的不利影响。



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注意事项 9。 公允价值测量

金融工具的公允价值是指在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的当前金额。公允价值计量假设出售资产或转让负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或者在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。估值技术使用某些投入来得出公允价值。估值技术的输入是市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。它们可能是可观察的，也可能是不可观察的。First Guaranty使用公允价值层次结构进行估值输入，将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。公允价值层次结构如下：
 
1级投入——报告实体在衡量日期能够获得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价市场价格。
 
第 2 级投入 — 第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入。其中可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入（例如利率、波动率、预付速度或信用风险），或主要通过相关性或其他方式从市场数据中得出或得到市场数据证实的投入。
 
第三级输入 — 用于确定资产或负债公允价值的不可观察的输入，这些输入反映了实体自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。
 
以下是对按公允价值计量的工具所使用的估值方法的描述，以及这些工具在估值层次结构中的分类。
 
可供出售的证券。证券被归类为第一级，在活跃的市场中可以获得报价。投入包括在活跃市场上以相同资产报价的证券。如果没有报价的市场价格，则使用具有相似特征的证券的报价来估算公允价值，此时证券将被归类为等级结构的第二级。截至2024年6月30日，第一担保投资组合中归类为第三级的证券包括公司债务和市政证券。

对贷款进行单独减值评估。如果贷款依赖于抵押品（级别2或3级），则公允价值由抵押品的公允价值来衡量，或者按贷款实际利率（3级）贴现的预期未来现金流的现值。抵押品的公允价值由评估或独立估值确定。

拥有的其他房地产。房产在收购之日按贷款余额或估计公允价值减去预计销售成本（以较低者为准）入账。拥有的其他房地产（“OREO”）的公允价值由销售协议或评估确定，销售成本基于销售协议条款和条件的估算值或房地产交易中常用的金额。输入包括房地产市场中类似资产的评估价值或最近的销售活动；因此，按公允价值衡量的奥利奥将被归类为层次结构的二级或三级。
 
某些非金融资产和非金融负债按非经常性公允价值计量，包括在商誉减值测试中以公允价值计量的与申报单位相关的资产和负债，以及以公允价值计量的无形资产和其他非金融长期资产进行减值评估。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允价值计量的金融资产，按用于衡量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平分列：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可用于出售证券的公允价值计量，使用以下方法：  
第 1 级：活跃市场中相同资产的报价$— $49,830 
级别 2：重要的其他可观测输入27,375 23,172 
级别 3：不可观测的重要输入10,028 10,483 
按公允价值计量的可供出售证券$37,403 $83,485 
 
First Guaranty的估值方法可能得出的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。尽管所使用的方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对公允价值的不同估计。

从2023年12月31日到2024年6月30日，可供出售的1级证券的变化是由于国库券净减少了美元49.8百万。从 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 6 月 30 日，二级和三级之间没有转移。从2023年12月31日到2024年6月30日，可供出售的一级和二级证券之间没有转账。


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下表使用不可观察的输入（第 3 级）定期对按公允价值计量的资产进行对账：
 第 3 级变更
（以千计）2024年6月30日
余额，年初$10,483 
总收益或亏损（已实现/未实现）： 
包含在收入中— 
包含在其他综合收益中14 
购买、销售、发行和结算，净额(469)
转入和/或转出 3 级— 
期末余额$10,028 

截至2024年6月30日，由于与仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变化，该期间的收益中没有收益或亏损。

下表衡量了截至2024年6月30日和2023年12月31日以非经常性公允价值计量的金融资产和金融负债，按用于衡量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平分开：

（以千计）2024 年 6 月 30 日2023 年 12 月 31 日
使用以下方法衡量公允价值：贷款的减值个别评估  
第 1 级：活跃市场中相同资产的报价$— $— 
级别 2：重要的其他可观测输入— — 
级别 3：不可观测的重要输入4,663 8,083 
按公允价值计量的单独减值评估的贷款$4,663 $8,083 
公允价值计量使用：其他拥有的房地产  
第 1 级：活跃市场中相同资产的报价$— $— 
级别 2：重要的其他可观测输入303 1,250 
级别 3：不可观测的重要输入729 — 
按公允价值计量的其他自有房地产$1,032 $1,250 

ASC 825-10为第一担保提供了按公允价值报告选定金融资产和负债的选项。本声明确立的公允价值期权允许First Guaranty选择在指定的选择日期按公允价值衡量符合条件的项目，并在实施后的每个报告日的收益中报告选择了公允价值期权的项目的未实现损益。
 
根据美国普遍接受的会计原则，First Guaranty选择不为任何尚未要求按公允价值计量的项目选择公允价值期权。
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注意事项 10。 金融工具
 
公允价值估算本质上通常是主观的，取决于与每种工具或一组类似工具相关的许多重要假设，包括对贴现率的估计、与特定金融工具相关的风险、对未来现金流的估计以及相关的可用市场信息。公允价值信息旨在代表参与交易所交易的有意愿的买方和卖方在当前交易中可以交换金融工具的估计金额。但是，由于First Guaranty的很大一部分金融工具没有成熟的交易市场，First Guaranty可能无法立即结算金融工具；因此，公允价值不一定表示可以通过即时结算实现的金额。此外，大多数金融工具，例如贷款和存款，都持有至到期，是根据与客户签订的合同协议变现或支付的。
 
报价市场价格可用时用于估算公允价值。但是，由于金融工具的性质，在许多情况下无法获得报价的市场价格。因此，估计的公允价值是根据其他估值技术估算的，例如使用与所涉风险相称的利率或其他可接受的方法对估计的未来现金流量进行贴现。公允价值的估算不考虑因金融工具所有权集中、可能的所得税后果或估计的交易成本而产生的任何溢价或折扣。公允价值估计本质上是主观的，涉及重大判断问题，因此无法精确确定。公允价值也是在特定时间点估算的，基于该日的利率和其他假设。随着事件改变这些估计所依据的假设，金融工具的公允价值将发生变化。
 
某些项目无需披露公允价值，例如租赁融资、按权益会计法核算的投资、养老金和其他退休后福利的债务、场所和设备、其他房地产、预付费用、与存款人的长期关系的价值（核心无形存款）和其他客户关系、其他无形资产以及所得税资产和负债。列报现有资产负债表内外金融工具的公允价值估算值，但没有试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。此外，估计数中没有考虑与实现未实现收益和亏损有关的税收影响。因此，所列的公允价值总额并不意图代表也不应被视为代表First Guaranty的基础市场或特许经营价值。
 
由于该标准允许使用许多替代计算技术，并且由于使用了许多假设来估算公允价值，因此不一定能对公允价值信息与其他金融机构的公允价值信息进行合理的比较。用于估算金融工具公允价值的方法和假设如下：
 
来自银行的现金和应付款、银行的计息存款、出售的联邦基金和购买的联邦基金。
 
这些项目通常是短期的，合并资产负债表中报告的账面金额是对公允价值的合理估计。
 
投资证券。
 
公允价值主要基于市场报价。如果没有报价的市场价格，则公允价值基于可比工具的报价市场价格或使用折扣现金流分析。
 
待售贷款。
 
待售抵押贷款的公允价值基于投资者手头的承诺或现行市场价格。这些贷款属于公允价值层次结构的第三级。
 
贷款，净额
 
市场价值是使用净现值公式计算的现值。现值是某一项目在指定折现率下所有预计现金流的现值之和。贴现率设置为适当的利率指数，加上或减去适当的利差。这些贷款属于公允价值层次结构的第三级。
 
对贷款进行单独减值评估。

如果贷款依赖于抵押品（级别2或3级），则公允价值由抵押品的公允价值来衡量，或者按贷款实际利率（3级）贴现的预期未来现金流的现值。抵押品的公允价值由评估或独立估值确定。

BOLI 的现金退还。

BOLI的现金退保价值接近公允价值。

应计应收利息。
 
应计应收利息的账面金额接近其公允价值。
 

存款。
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客户存款的公允价值，不包括存款证，是按需支付的金额。存款证的市场价值实际上是使用净现值公式计算的现值。现值是某一项目在指定折现率下所有预计现金流的现值之和。贴现率设置为适当的利率指数，加上或减去适当的利差。存款属于公允价值层次结构的第三级。

应计应付利息。
 
应计应付利息的账面金额接近其公允价值。
 
借款。
 
购买的联邦资金和其他短期借款的账面金额接近其公允价值。First Guaranty长期借款的公允价值是使用净现值公式计算的。现值是某一项目在指定折现率下所有预计现金流的现值之和。贴现率设置为适当的利率指数，加上或减去适当的利差。借款属于公允价值层次结构的第三级。
 
其他未被认可的金融工具。
 
发放信贷承诺的公允价值是根据签订类似具有法律约束力的协议所收取的费用估算的，同时考虑了协议的剩余条款和客户的信用评级。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证的公允价值基于对类似协议收取的费用或在报告日终止协议或以其他方式与交易对手清债务的估计成本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业和备用信用证担保的公允价值并不重要。
 
截至2024年6月30日，金融工具的账面金额和估计公允价值如下：

使用 2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量
（以千计）账面金额第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
现金和银行应付款$298,574 $298,574 $— $— $298,574 
联邦资金已出售392 392 — — 392 
证券，可供出售37,403 — 27,375 10,028 37,403 
为到期而持有的证券321,164 — 251,247 — 251,247 
持有待售贷款— — — — — 
贷款，净额2,803,063 — — 2,650,629 2,650,629 
BOLI 的现金退保价值5,935 — — 5,935 5,935 
应计应收利息18,137 — — 18,137 18,137 
负债
存款$3,043,451 $— $— $3,041,490 3,041,490 
联邦住房贷款银行的短期预付款60,000 60,000 60,000 
短期借款— — — — — 
回购协议6,971 — — 6,956 6,956 
应计应付利息12,991 — — 12,991 12,991 
联邦住房贷款银行的长期预付款155,000 — — 153,791 153,791 
高级长期债务17,156 — — 17,289 17,289 
初级次级债券44,715 — — 44,715 44,715 


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截至2023年12月31日，金融工具的账面金额和估计公允价值如下：

使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
（以千计）账面金额第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
现金和银行应付款$286,114 $286,114 $— $— $286,114 
联邦资金已出售341 341 — — 341 
证券，可供出售83,485 49,830 23,172 10,483 83,485 
为到期而持有的证券320,638 — 253,584 — 253,584 
贷款，净额2,717,782 — — 2,581,979 2,581,979 
BOLI 的现金退保价值5,861 — — 5,861 5,861 
应计应收利息15,713 — — 15,713 15,713 
负债
存款$3,009,094 $— $— $3,001,498 3,001,498 
联邦住房贷款银行的短期预付款5万个 — — 5万个 5万个 
短期借款1万个 — — 1万个 1万个 
回购协议6,297 — — 6,285 6,285 
应计应付利息11,807 — — 11,807 11,807 
联邦住房贷款银行的长期预付款155,000 — — 152,299 152,299 
高级长期债务39,099 — — 39,304 39,304 
初级次级债券15,000 — — 15,000 15,000 

合同金额与资产负债表外项目的估计公允价值之间没有实质性差异，资产负债表外项目主要由短期无准备金的贷款承诺组成，通常按市场价格计算。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
以下对First Guaranty财务状况和经营业绩的讨论旨在重点介绍影响First Guaranty财务状况和本表10-Q所列合并财务报表中列出的经营业绩的重要因素。与单独阅读合并财务报表相比，本次讨论旨在为读者提供更全面的经营业绩和财务状况的了解。为了理解以下审查和分析，应参考这些陈述。2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的财务数据来自未经审计的合并财务报表，管理层认为，其中包括为公允列报First Guaranty在此期间的财务状况和经营业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用和准备金）。
 
关于前瞻性陈述的特别说明
 
国会通过了1995年的《私人证券诉讼法》，旨在鼓励公司提供有关公司未来预期财务业绩的信息。该法案为此类披露提供了安全港，如果实际结果与管理层的预期不同，这可以保护我们免受不必要的诉讼。本讨论和分析包含前瞻性陈述，反映了管理层当前对未来经济状况、行业状况、公司业绩和财务业绩的看法和估计。“可能”、“应该”、“期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“寻找”、“估计” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受许多因素和不确定性的影响，包括全国或我们市场领域的总体经济状况的变化低于预期；存款机构和其他金融机构之间的竞争；通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率或降低了金融工具的公允价值；证券市场的不利变化；影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化，包括监管费的变化和资本要求；我们成功进入新市场和利用增长机会的能力；我们成功整合被收购实体的能力；消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会和上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和惯例的变化；我们的组织、薪酬和福利计划的变化；我们的财务状况或业绩的变化减少可用于支付股息的资本的业务；增加我们的信贷损失准备金以及我们所拥有证券发行人的财务状况或未来前景的变化，这可能导致我们的实际业绩和经验与此类前瞻性陈述中表达的预期业绩和预期有所不同。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。


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截至2024年6月30日的第二季度和六个月财务概览
 
First Guaranty Bancshares是一家路易斯安那州公司，也是一家金融控股公司，总部位于路易斯安那州哈蒙德。我们的全资子公司First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特许商业银行，通过35个银行设施主要为路易斯安那州和德克萨斯州的客户提供个性化的商业银行服务，这些机构主要位于肯塔基州和西弗吉尼亚州的哈蒙德、巴吞鲁日、拉斐特、什里夫波特-波西尔城、查尔斯湖和亚历山德里亚的MSA以及肯塔基州和西弗吉尼亚州的达拉斯-沃斯堡-阿灵顿、德克萨斯州韦科和中东市场。我们强调人际关系和本地化决策，以确保产品和服务与客户需求相匹配。我们的业务竞争主要基于向客户提供的个性化服务、客户与高级管理人员和董事的联系以及有竞争力的利率和费用。
 
截至2024年6月30日的第二季度和六个月的主要发展和财务亮点如下：

主要进展

•2024年7月23日，第一担保宣布更改其业务战略。这些变化包括放缓银行的资产增长轨迹，进一步增加资本状况，以及在利用自动化和技术进步的同时与更精简的员工合作。First Guaranty已裁员71个职位。这一裁员约占该银行员工的15％。在2024年9月30日之前，每位受影响的员工将获得60天的工资、未使用的休假时间补助金和他们选择的医疗保险，并将有机会在银行申请空缺职位。First Guaranty将继续削减先前在今年早些时候进行的其他非利息支出削减。

•First Guaranty预计，业务战略的变更将使每年税前非利息支出减少约1,200万美元，其中包括裁员。预计节省的成本将对2024年第四季度产生约200万美元的税前影响。预计到2025年，每季度将实现约300万美元的税前储蓄。

•第一担保董事会预计将在2024年第三和第四季度支付每股0.08美元的季度现金股息。

•正如先前宣布的那样，该银行于2024年6月28日完成了一项售后回租交易，该交易涉及两家独立分行和总部大楼的一部分，其中还包括一个分行（统称为 “房产”）。总现金购买价格为1,470万美元。售后回租交易带来了约1,330万美元的税前收益，合1,050万澳元的税后收益。租赁协议下第一整年的租金支出总额约为税前130万美元，税后约为100万美元。

财务要闻

•截至2024年6月30日和2023年12月31日，总资产增加了6,280万美元，达到36亿美元。截至2024年6月30日，贷款总额为28亿美元，与2023年12月31日相比增加了8,460万美元，增长了3.1％。截至2024年6月30日，存款总额为30亿美元，与2023年12月31日相比增加了3,440万美元，增长了1.1％。截至2024年6月30日，留存收益为7,230万美元，与2023年12月31日的6,800万美元相比增加了430万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，股东权益分别为2.551亿美元和2.496亿美元。

•2024年第二季度和2023年第二季度的净收入分别为720万美元和270万美元，增长450万美元，增长169.1％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，净收入分别为950万美元和610万美元，增长340万美元，增长54.8％。

•2024年和2023年第二季度的每股普通股收益分别为0.53美元和0.19美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，每股普通股收益分别为0.67美元和0.46美元。2024年和2023年第二季度的加权平均已发行股票总额分别为12,504,717股和10,913,029股，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为12,497,313股和10,815,454股。股票变动是由于在2023年第四季度和2024年第一季度分别根据股权奖励计划发行了44,341股和29,293股普通股，以及2023年以私募方式发行了1,714,287股普通股。

•截至2024年6月30日，信贷损失备抵额占贷款总额的1.07％，而截至2023年12月31日为1.13％。

•2024年第二季度的净利息收入为2,120万美元，而2023年同期为2,090万美元。截至2024年6月30日的六个月和2023年同期的净利息收入为4,320万美元。

•2024年第二季度的非利息收入为1,550万美元，而2023年同期为280万美元。截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入为1,780万美元，而截至2023年6月30日的六个月为550万美元。

•2024年第二季度的信贷损失准备金为680万美元，而2023年同期为50万美元。截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为910万美元，而截至2023年6月30日的六个月为90万美元。

•截至2024年6月30日，First Guaranty拥有100万美元的其他房地产，而截至2023年12月31日，分别为130万美元。

•截至2024年6月30日的三个月，净利率为2.48％，较2023年同期的2.74％的净利率下降了26个基点。截至2024年6月30日的六个月中，净利率为2.53％，较2023年同期的2.86％的净利率下降了33个基点。First Guaranty将净利率的下降归因于市场利率的上升，这种上升始于2022年，一直持续到2023年，这增加了负债成本。截至2024年6月30日，贷款占平均利息收入资产的百分比下降至81.1％，而2023年6月30日为83.6％。

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•截至2024年6月30日，投资证券总额为3.586亿美元，与2023年12月31日的4.041亿美元相比减少了4,560万美元。截至2024年6月30日，按公允价值计算的可售证券总额为3,740万美元，与2023年12月31日的8,350万美元相比减少了4,610万美元。可供出售证券的减少主要是由于低收益美国国债到期，其收益随后再投资于高收益贷款和/或现金等价物。截至2024年6月30日，按摊销成本和扣除信贷损失备抵后的持有至到期证券总额为3.212亿美元，与2023年12月31日的3.206亿美元相比增加了50万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HtM证券的信贷损失准备金为10万美元。

•截至2024年6月30日，扣除未赚取收入后的贷款总额为28亿美元，较2023年12月31日净增加8,460万美元。扣除未赚取收入的贷款总额减去信贷损失备抵额，截至2024年6月30日，信贷损失备抵金总额分别为3,030万美元和截至2023年12月31日的3,090万美元。

•截至2024年6月30日，非应计贷款增加了3,710万美元，至6,230万美元，而截至2023年12月31日为2520万美元。非应计贷款总额的增加主要集中在一个总额为3,690万美元的商业房地产关系中。这种关系由位于中西部的房地产担保的五笔贷款组成。该关系中有1,390万美元此前是在90天以上的时间内报告的，但截至2023年12月31日仍在累积。

•截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，平均资产回报率分别为0.81％和0.34％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，平均资产回报率分别为0.54％和0.39％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，普通股平均回报率分别为12.16％和4.19％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，普通股的平均回报率分别为7.66％和4.99％。平均资产回报率的计算方法是将年化净收入除以平均资产。普通股平均回报率的计算方法是将年化净收益除以平均普通股权益。

•截至2024年6月30日，每股普通股账面价值为17.76美元，而截至2023年12月31日为17.36美元。增长主要是由于最近发行的新股以及累计其他综合收益（“AOCI”）的变化。AOCI由可供出售证券的未实现收益和亏损组成，包括可供出售证券在转为持有至到期时未实现的亏损。

•第一担保董事会宣布在2024年和2023年第二季度为每股普通股0.16美元的现金分红。截至2024年6月30日，第一担保已连续支付124个季度股息。

•第一担保在2024年和2023年的前六个月支付了120万美元的优先股股息。


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财务状况
 
2023 年 12 月 31 日至 2024 年 6 月 30 日的财务状况变化
 
资产
 
截至2024年6月30日，总资产为36亿美元，比2023年12月31日增加了6,280万美元，增长了1.8％。资产增加的主要原因是净贷款增加了8,530万美元，现金和现金等价物增加了1,250万美元，但2024年6月30日投资证券与2023年12月31日相比减少的4,560万美元部分抵消了这一增长。
 
贷款
 
自2023年12月31日起，截至2024年6月30日，净贷款增加了8,530万美元，至28亿美元，增长3.1％。由于新的发放，非农非住宅贷款余额增加了1.183亿美元。多户家庭贷款增加了4,130万美元，这主要是由于现有建筑贷款转换为永久融资以及新贷款的发放。一至四户家庭住宅贷款增加了1,240万加元，这主要是由于新发放的住宅贷款。由于季节性活动，农业贷款增加了680万美元。农田贷款增加了600万美元，这主要是由于季节性活动。消费者和其他贷款减少了660万美元，这主要是由于还款。商业租赁贷款余额减少了1,600万美元，这主要是由于还款。First Guaranty的商业租赁投资组合的收益率通常高于商业房地产贷款，但平均寿命较短。商业和工业贷款减少了3,440万美元，这主要是由于还款。建筑和土地开发贷款减少了4,420万美元，这主要是由于贷款转为永久融资。First Guaranty向从事石油和天然气业务支持或服务活动的企业提供的贷款组合中约有3.0％的资金到位和1.7％的无准备金承付款。截至2024年6月30日，第一担保的酒店和酒店投资组合总额为1.813亿美元。作为我们贷款组合风险管理的一部分，First Guaranty此前已为其酒店和酒店投资组合设定了约2亿美元的内部指导限额。截至2024年6月30日，第一担保公司拥有与德克萨斯州市场相关的3.851亿美元贷款，较2023年12月31日的3.757亿美元增加了950万美元，增长了2.5％。First Guaranty预计德克萨斯州将有更多的增长机会。截至2024年6月30日，First Guaranty拥有与我们在肯塔基州和西弗吉尼亚州的新中东市场相关的3.102亿美元的贷款，而截至2023年12月31日为2.781亿美元。截至2024年6月30日，银团贷款为5,890万美元，其中2510万美元为共享国家信贷。银团贷款从2023年12月31日的7,670万美元减少了1,780万美元。

截至2024年6月30日，我们的贷款组合中有76.5％由房地产担保。截至2024年6月30日，我们贷款组合的最大部分，为41.0％，是房地产担保的非农非住宅贷款。截至2024年6月30日，约49.7％的贷款组合基于与最优惠利率、有担保隔夜融资利率（“SOFR”）或美国国债利率挂钩的浮动利率。50.4％的贷款组合计划在自2024年6月30日起的五年内到期。

由于与市场利率上升和 COVID-19 疫情影响相关的估值担忧，商业地产（“CRE”）在最近几个季度受到越来越多的监管审查。多年来，First Guaranty一直使用增强的风险管理实践进行CRE浓度分析。第一担保银行的信贷部门对提交给该银行董事会的CRE相关贷款进行年度压力测试。压力测试分析了利率和现金流变化对信贷风险敞口为250万美元或以上的贷款客户的影响。第一担保通常要求对CRE贷款进行个人担保。First Guaranty通常会批准贷款额度在80％或以下的CRE贷款。First Guaranty通常还要求与建筑业相关的CRE贷款在预付贷款资金之前由借款人预先提供股权出资。

First Guaranty已将其CRE投资组合分散到各个行业和地理位置。以下是截至2024年6月30日与酒店和旅馆、办公物业、公寓大楼、医疗保健相关物业和在建物业相关的最大CRE相关贷款的摘要。First Guaranty不为主要大都市区的独立多层办公楼提供资金。由酒店或汽车旅馆担保的最大CRE贷款总额为2,010万美元。该酒店是一家位于德克萨斯州的悬挂旗帜的酒店。由办公相关物业担保的最大CRE贷款总额为2150万美元，位于西弗吉尼亚州。由公寓大楼担保的最大CRE贷款总额为4160万美元，由路易斯安那州的一处房产担保。First Guaranty还持有2590万美元的贷款，该贷款由位于德克萨斯州的一座公寓大楼担保。最大的医疗相关贷款是一笔3,090万美元的房产，由位于阿拉巴马州的辅助生活中心担保。最大的CRE在建贷款总额为2990万加元，用于土地开发，由位于德克萨斯州的一处房产担保。

截至2024年6月30日，与2023年12月31日相比，保密资产的增加是由于不合格贷款增加了4,190万美元，被可疑贷款减少的100万美元所抵消。不合格贷款的增加主要是由于在2024年第二季度将两项商业贷款关系的评级从不合格状态下调至不合格状态，余额分别为2,400万美元和1,820万美元。可疑贷款的减少主要是由于在2024年第一季度偿还了被归类为可疑贷款的40万美元一对四家庭贷款。特别提及贷款在2024年增加了2380万美元。特别提及贷款的增加主要是由于一项总额为2,460万美元的商业和工业贷款关系从普通贷款关系降级为特别提及贷款的结果。

净贷款减去了信贷损失备抵金，截至2024年6月30日，信贷损失备抵金总额为3,030万美元，截至2023年12月31日为3,090万美元。First Guaranty采用了自2023年1月1日起生效的ASC 326标准，并记录了对700万美元补贴的累计调整。2024年前六个月的贷款扣除额为1,110万美元，2023年同期为150万美元。2024年前六个月的回收总额为50万美元，2023年同期的回收总额为100万美元。2024年前六个月的信贷损失准备金总额为910万美元，2023年同期为90万美元。有关贷款的更多信息，请参阅合并财务报表附注4，有关信贷损失备抵的更多信息，请参阅附注5。



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投资证券
 
截至2024年6月30日，投资证券总额为3.586亿美元，与2023年12月31日的4.041亿美元相比减少了4560万美元。该投资组合包括可供出售（AFS）和持有至到期证券（HTM）。指定为持有至到期的证券是机构和公司债务证券，是First Guaranty投资策略和公共基金抵押计划的一部分。我们为投资组合购买证券，以提供流动性来源，为投资资金提供适当的回报，管理利率风险并满足公共资金和借款的认捐要求。
 
证券投资组合主要包括美国政府和政府机构证券、机构抵押贷款支持证券、公司债务证券和市政债券。美国政府机构包括FHLB、联邦农业信贷银行（“FFCB”）、房地美和房利美债券。我们购买的抵押贷款支持证券由房地美和房利美发行。管理层监督证券投资组合的信用和利率风险。我们通常仅限个人发行人购买公司证券，以管理集中度和信用风险。公司证券的到期日通常为10年或更短。美国政府证券由到期日少于两年的美国国债组成。政府机构证券的到期日通常为15年或更短。该机构抵押贷款支持证券宣布的最终到期日为15至20年。

截至2024年6月30日，我们的可供出售证券投资组合总额为3,740万美元，与2023年12月31日的8,350万美元相比减少了4,610万美元，下降了55.2％。下降的主要原因是美国国债的到期。
 
截至2024年6月30日，我们的持有至到期证券投资组合总额为3.212亿美元，与2023年12月31日的3.206亿美元相比增加了50万美元，增长了0.2％。
 
截至2024年6月30日，证券投资组合的60万美元，占0.2％，计划在不到一年的时间内到期。780万美元，占2.2％的证券投资组合，不包括抵押抵押贷款债务和抵押贷款支持证券，计划在一至五年内到期。这些证券大多数是公司债券。1.593亿美元，占证券投资组合的44.4％，不包括抵押抵押贷款债务和抵押贷款支持证券，计划在五到十年之间到期。截至2024年6月30日，合同到期日超过10年的证券，不包括抵押抵押贷款债务和抵押贷款支持证券，总额为1.86亿美元，占证券投资组合总额的51.9％。证券投资组合的平均到期日受证券发行人可能行使的看涨期权的影响，并受市场利率的影响。抵押贷款支持证券的抵押贷款的预付款也会影响证券投资组合的到期日。根据截至2024年6月30日的内部预测，管理层认为，根据当前的利率环境，证券投资组合的加权平均寿命预计约为11.07年。截至2024年6月30日，该投资组合的有效期估计为8.77年。
 
在截至2024年6月30日的六个月中，可供出售证券没有与信贷相关的减值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期证券的信贷损失备抵额为10万美元。

不良资产
 
不良资产包括不良贷款和其他拥有的房地产。不良贷款是指已停止应计利息的贷款，或合同规定逾期90天且利息继续累积的贷款。当本金和利息拖欠90天或更长时间时，贷款通常处于非应计状态。但是，在资产得到良好保障且处于收款过程中，管理层可以选择继续累计。如果我们对利息或本金的支付有合理怀疑，我们的政策是停止计提任何贷款的利息收入。当贷款处于非应计状态时，记入收入的未付利息将被撤销。当借款人的财务状况表明对本金或利息的支付不再存在任何合理的怀疑并且遵守合理的还款期限（通常视为六个月或更长时间）时，非应计贷款将恢复到应计状态。拥有的其他房地产包括通过正式取消抵押品赎回权、实质上取消抵押品赎回权或以契约代替止赎权获得的财产。

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下表列出了我们在指定日期的不良资产的金额和类别。
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非应计贷款：  
房地产：  
建筑和土地开发$2,314$530
农田666836
1-4 个家庭7,9006,985
多家庭537537
非农场非住宅41,6269,740
房地产总额53,04318,628
非房地产：  
农业1,3791,369
商业和工业4,0841,581
商业租赁3,5521,799
消费者和其他2671,810
非房地产总额9,2826,559
非应计贷款总额62,32525,187
90 天及以上的拖欠和应计贷款：  
房地产：  
建筑和土地开发——
农田——
1-4 个家庭77124
多家庭——
非农场非住宅12214,711
房地产总额19914,835
非房地产：  
农业—57
商业和工业—395
商业租赁——
消费者和其他——
非房地产总额—452
贷款总额为90天及以上的拖欠和应计贷款19915,287
不良贷款总额62,52440,474
拥有的房地产：  
建筑和土地开发201251
农田——
1-4 个家庭141309
多家庭——
非农场非住宅690690
拥有的房地产总数1,0321,250
不良资产总额$63,556$41,724
不良资产占贷款总额的比例2.24%1.52%
不良资产占总资产的比例1.76%1.17%
不良贷款占贷款总额的比例2.21%1.47%
非应计贷款占贷款总额的比例2.20%0.92%
非应计贷款的信贷损失备抵金48.60%122.79%
对平均贷款的净贷款扣除额0.76%0.17%

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截至2024年6月30日，不良资产总额为6,360万美元，占总资产的1.76％，而截至2023年12月31日，不良资产总额为4,170万美元，占总资产的1.17％，增长了2180万美元，增长了52.3％。不良资产的增加主要是由于非应计贷款的增加，但部分被拖欠和仍在应计的90天贷款减少以及其他自有房地产的减少所抵消。不良贷款包括以前被归类为购买信贷的贷款，在采用CECL后有所恶化。

非应计贷款从2023年12月31日的2520万美元增加到2024年6月30日的6,230万美元。非应计贷款的增加主要集中在非农业非住宅、商业和工业、建筑和土地开发、商业租赁、一至四家庭贷款和农业贷款。非应计贷款包括有政府担保的210万美元贷款。这些担保结构为净亏损担保，其中最多可承保90％的亏损敞口。
 
截至2024年6月30日，拖欠90天或更长时间但仍在应计的贷款总额为20万美元，与2023年12月31日的1,530万美元相比减少了1,510万美元。拖欠90天或更长时间但仍在累积的贷款减少归因于这些贷款转为非应计贷款，主要集中在非农非住宅、商业和工业、农业和一至四家庭贷款。

截至2024年6月30日，拥有的其他房地产总额为100万美元，与2023年12月31日的130万美元相比减少了20万美元。

截至2024年6月30日，我们最大的不良资产包括以下非应计贷款和90天或更长时间的拖欠和仍在应计贷款：（1）3690万美元的非农非住宅贷款关系，包括中西部五笔由房地产担保的贷款；（2）被归类为已购信贷的200万美元贷款关系恶化；（3）总额为180万美元的商业租赁贷款；（4）总额为170万美元的建筑和土地开发贷款；（5）总额为170万美元的商业租赁贷款；以及（6）130万美元百万一对四的家庭贷款关系。

 

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信用损失备抵金

第一担保采用了FasB ASC主题326 “金融工具——信用损失：金融工具信用损失的衡量” 第2016-13号更新（“亚利桑那州立大学2016-13”）。2023 年 1 月 1 日，亚利桑那州立大学 2016-13。亚利桑那州立大学2016-13年度被称为当前预期信用损失（“CECL”）标准，要求按摊销成本计量的金融资产，包括贷款和持有至到期的债务证券，以扣除信贷损失备抵后的金额列报，这反映了金融资产整个生命周期的预期损失。无准备金的贷款承诺也属于本主题的范围。根据先前的公认会计原则，直到可能发生亏损后才确认亏损。
 
维持贷款信贷损失备抵金，以吸收贷款组合中的潜在损失。该补贴由贷款损失准备金增加，由先前扣除的贷款的追回款所抵消，并由贷款扣除额减少。这笔准备金是从当期支出中扣除的费用，以弥补当前的预期贷款损失，并维持与管理层对贷款组合固有风险的评估相称的备抵金。在确定拨款金额和津贴是否充足时，会考虑各种因素。这些因素包括但不限于：
 
•逾期和不良资产；

•对需要特别注意的贷款进行具体的内部分析；

•监管分类和批评资产的当前水平以及每种资产的相关风险因素；

•承保标准或贷款程序和政策的变化；

•扣款和追回措施；

•国家和地方的经济和商业状况；

•贷款的性质和金额；

•整体投资组合质量；

•贷款抵押品的充足性；

•贷款审查制度的质量和董事会的监督程度；

•对借款人的竞争以及法律和监管要求；

•联邦和州监管机构对贷款组合的审查和审查；以及

•由我们的内部贷款审查部门和独立会计师进行审查。
 
管理层定期评估为确定补贴是否充足而从所有来源收集的数据，包括当前的全国和地方经济趋势、先前的损失记录、基础抵押品价值、信贷集中度和行业风险。对特定贷款潜在损失的估算是结合对整个贷款组合的总体风险评估制定的。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估算值随着新信息的出现而可能受到重大修改。

该津贴由特定、一般和未分配的部分组成。具体组成部分涉及被归类为可疑、不合格或依赖抵押品的贷款。对于也被归类为依赖抵押品的此类贷款，当抵押品价值低于该贷款的账面价值时，即确定补贴。一般部分涵盖非分类贷款和特别提及贷款，基于过去三年的历史损失经上述定性因素调整后的情况。保留未分配部分，以弥补可能影响可能损失估计的不确定性。
 
信贷损失备抵余额主要受贷款损失准备金、追回额和净贷款损失经验的影响。增拨备金记入信贷损失准备金。损失按发生时记入备抵金，先前记入备抵金的损失的追回款在收回赔款时贷记到备抵金中。
 
截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵额为3,030万美元，占贷款总额的1.07％，占不良贷款的48.4％。

与2024年6月30日和2023年12月31日相比，津贴余额的特定部分发生了变化。

在截至2024年6月30日的六个月中，为信贷损失拨备了910万美元，为2023年同期拨备了90万美元的信贷损失。2024年拨备的910万美元准备金包括与无准备金承付款相关的80万美元信贷损失负准备金。First Guaranty的无准备金承付款在本季度有所下降，导致负债减少。拨备金是为了弥补当期的信贷损失，并维持与贷款组合固有的风险成比例的备抵额。


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2024年前六个月主要影响补贴分配的贷款组合因素包括：

•由于贷款转换为永久融资，建筑和土地开发贷款在2024年前六个月有所减少。与该投资组合相关的补贴减少是由于投资组合的减少以及与经济状况相关的投资组合定性分析的变化。

•一对四的家庭住宅贷款在2024年前六个月增加了1,240万美元。与该投资组合相关的备抵减少是由于扣款和投资组合定性分析的变化。

•多户家庭贷款在2024年的前六个月有所增加。由于投资组合的增长，与该投资组合相关的补贴在2024年前三个月增加了4,130万美元。

•非农非住宅贷款在2024年前六个月增加了1.183亿美元。与该投资组合相关的备抵减少是由于扣款和投资组合定性分析的变化。

•商业和工业贷款在2024年前六个月有所下降。与该投资组合相关的备抵减少是由于扣款和投资组合定性分析的变化。

•2024年前六个月的商业租赁从2023年12月31日的2.854亿美元下降到2024年6月30日的2.694亿美元。与该投资组合相关的备抵减少是由于该投资组合的减少以及投资组合定性分析的变化。

•消费贷款和其他贷款在2024年前六个月有所下降。相关贷款损失补贴余额的增加主要是由于对投资组合的扣除和定性分析。

第一担保在2024年的前六个月中扣除了1,110万美元的贷款余额。1,110万元已扣除贷款的详情如下：

1. 第一担保在2024年前六个月发放了230万美元的消费贷款。消费贷款扣除额包括110万美元汽车或设备担保的贷款和120万美元的无抵押贷款。
2.First Guaranty在2024年第一季度从商业和工业小企业管理局贷款关系中扣除了20万美元。截至2024年6月30日，该关系没有剩余的本金余额。
3.First Guaranty在2024年第一季度从商业和工业贷款中扣除了10万美元。截至2024年6月30日，这笔贷款没有剩余的本金余额。
4.First Guaranty在2024年第二季度从与路易斯安那州一家餐饮供应企业相关的贷款关系中扣除了380万澳元。这笔贷款由房地产、设备和库存担保。截至2024年3月31日，这笔贷款的专项储备金为250万美元。截至2024年6月30日，这笔贷款没有剩余的本金余额。
5.First Guaranty在2024年第二季度扣除了根据主街贷款计划发放的180万美元商业和工业贷款。180万美元是贷款的无担保保留部分。截至2024年3月31日，这笔贷款在储备金中的拨款为180万美元。截至2024年6月30日，这笔贷款没有剩余的本金余额。
6.First Guaranty在2024年第二季度从位于路易斯安那州的房地产担保贷款中扣除了60万美元。这是通过收购联合银行获得的贷款，由租赁物业担保。截至2024年6月30日，这笔贷款的剩余本金余额为40万美元。
7.First Guaranty在2024年第二季度从商业和工业小企业管理局贷款关系中扣除了40万美元。截至2024年6月30日，该关系的剩余本金余额为60万美元。
8.First Guaranty在2024年第二季度从房地产担保的小企业管理局贷款中扣除了30万美元。截至2024年6月30日，这笔贷款的剩余本金余额为90万美元。
9. 小额贷款和透支存款账户包括2024年前六个月剩余的160万美元扣款。


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与信贷损失备抵有关的其他信息如下：

（以千计）六个月已结束
2024年6月30日		六个月已结束
2023年6月30日
贷款：  
平均未清余额$2,784,384$2,548,446
期末余额$2,833,350$2,590,666
信用损失备抵金：
年初余额$30,926$23,518
采用 ASC 326—8,120
扣款(11,052)(1,548)
回收率504999
规定9,909772
期末余额$30,287$31,861

存款
 
管理存款负债的组合和到期日定价是影响我们最大化净利率能力的重要因素。用于管理计息存款负债的策略旨在随着利率环境的变化进行调整。我们会定期评估我们的资金需求、存款定价和利率前景。从2023年12月31日到2024年6月30日，存款总额增加了3440万美元，增长了1.1％，达到30亿美元。截至2024年6月30日，非计息活期存款减少了3510万美元，至4.076亿美元，跌幅7.9％。无息活期存款的减少主要集中在个人和企业的无息活期存款。截至2024年6月30日，计息活期存款减少了2390万美元，至15亿美元，下降了1.6％。计息活期存款的减少主要集中在公共基金计息活期存款。截至2024年6月30日，储蓄存款增加了1,530万美元，达到2.343亿美元，增幅7.0％，这主要与商业和个人储蓄存款的增加有关。截至2024年6月30日，定期存款增加了7,810万美元，至8.988亿美元，增幅9.5％，这主要是由于消费者和企业定期存款的增加。

管理层将继续评估和更新我们的产品组合和相关技术，以吸引更多客户。我们目前提供许多价格具有竞争力的存款产品，旨在吸引和留住客户，主要侧重于无息存款、精选定期存款和其他低成本存款。

截至2024年6月30日，金额超过25万美元的未偿存款证总额约为1.846亿美元。截至2024年6月30日，在第一担保公司超过25万美元的存款证中，约有4,670万美元的剩余期限超过一年。

截至2024年6月30日，我们的未投保存款（根据联邦存款保险公司的规定计算超过25万美元的存款）总额估计为2.774亿美元。该总额不包括由证券或FHLB信用证抵押的公共资金存款。截至2024年6月30日，包括抵押公共资金存款在内的未投保存款金额估计为8.490亿美元。
 
下表列出了我们的定期存款账户的分布。

（以千计）2024年6月30日
少于 100,000 美元的定期存款$399,587
100,000 美元至 250,000 美元的定期存款314,657
超过25万美元的定期存款184,591
定期存款总额$898,835

下表列出了截至2024年6月30日超过25万美元的定期存款的到期日。
 
（以千计）2024年6月30日
三个月或更短$26,752
三到六个月50,682
六个月到一年60,496
一到三年33,396
三年以上13,265
定期存款总额超过 250,000 美元$184,591


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截至2024年6月30日和2023年12月31日，公共资金存款总额为12亿美元。截至2024年6月30日，公共资金定期存款总额为5,170万美元，而截至2023年12月31日为5,090万美元。公共资金存款增加是由于现有客户的新余额，这主要归因于季节性波动。First Guaranty制定了一项保留和管理公共资金存款的计划。自2012年底以来，第一担保一直将公共资金存款维持在4亿美元以上。这些存款来自公共实体，例如学区、医院区、警长部门和市政当局。这些基金中的大多数是根据财政机构协议进行的，期限为三年或更短。财政机构协议下的存款通常是稳定的，但公共实体可以保持在特定基础上谈判定期存款的能力，包括与其他金融机构进行定期存款的谈判。这些存款通常有稳定的余额，因为我们同时为这些实体维持运营账户和定期存款。与年度税收相关的公共存款水平有季节性因素。公共资金将在年底和第一季度增加。除了季节性波动外，我们的公共资金存款账户还存在与内部工资和短期税收账户相关的每月波动。公共资金存款账户由FHLb信用证、扩大的互惠存款保险计划、路易斯安那州市政债券以及符合条件的政府和政府机构证券（例如FHLB、FfCB、房利美和房地美发行的证券）进行抵押。First Guaranty继续增加其公共基金投资组合中由互惠存款保险作为质押证券或使用fHLB信用证的替代方案的比例。First Guaranty启动了这一策略，目的是将这些存款更有效地投资于更高收益的贷款，以提高净利率和收益。截至2024年6月30日，由互惠存款保险计划抵押的公共资金总额从2023年12月31日的5.917亿美元降至5.65亿美元。

下表列出了公共资金占存款总额的百分比。

（除百分比外，以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
公共资金：  
非计息需求$6,525$6,471
计息需求1,081,4741,090,527
储蓄47,88046,606
时间51,70550,934
公共资金总额$1,187,584$1,194,538
存款总额$3,043,451$3,009,094
公共资金总额占存款总额的百分比39.0%39.7%

借款
 
First Guaranty与其他金融机构以及联邦住房贷款银行维持短期和长期的借贷关系，以满足流动性需求。截至2024年6月30日，第一担保的未偿短期借款为6,700万美元，而截至2023年12月31日为6,630万美元。截至2024年6月30日，短期借款包括联邦住房贷款银行6,000万美元的短期预付款和700万美元的回购协议。截至2023年12月31日的未偿短期借款包括联邦住房贷款银行5000万美元的短期预付款、2,000万澳元的信贷额度（未偿余额为1,000万美元）和630万美元的回购协议。截至2024年6月30日，第一担保的可用信贷额度为2,000万美元，未偿还额度为0美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，First Guaranty向FHLB的长期借款总额为1.55亿美元。2023年，First Guaranty将先前从FHLB的短期浮动利率借款转换为长期较低的固定利率借款，以减少利息支出。First Guaranty的2,000万美元FHLB预付款将于2025年第一季度到期，1亿美元的FHLB预付款将于2027年第二季度到期，还有3500万美元的FHLb预付款，将于2027年第三季度到期。

截至2024年6月30日，First Guaranty的优先长期债务总额为1720万美元，截至2023年12月31日的优先长期债务总额为3,910万美元。
 
截至2024年6月30日，第一担保的次级债务总额为4,470万美元，截至2023年12月31日，次级债务总额为1,500万美元。这一增长是由于2024年3月发行了3000万美元的新次级债券。

截至2024年6月30日，第一担保的联邦住房贷款银行信用证为5.453亿美元，而截至2023年12月31日为5.133亿美元。联邦住房贷款银行的信用证主要用于抵押公共存款。

股东权益总额
 
股东权益总额从2023年12月31日的2.496亿美元增至2024年6月30日的2.551亿美元。股东权益的增加主要是留存收益增加430万美元，盈余30万澳元，累计其他综合亏损减少80万澳元。留存收益增长430万美元的主要原因是截至2024年6月30日的六个月中净收入为950万美元，但部分被普通股支付的400万美元现金分红和为优先股支付的120万美元现金分红所抵消。盈余增加30万美元是由于2024年第一季度根据股权奖励计划发行的普通股。累计其他综合亏损的减少主要归因于截至2024年6月30日的六个月中，可供出售证券的未实现亏损减少。
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截至2024年和2023年6月30日的第二季度经营业绩
 
性能摘要

截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月。截至2024年6月30日的三个月，净收入为720万美元，较截至2023年6月30日的三个月的270万美元增长了450万美元，增长了169.1％。截至2024年6月30日的三个月，与去年同期相比，净收入的增长是多种因素造成的。First Guaranty的利息收入增加和非利息收入的增加。利息支出的增加、贷款损失准备金的增加和非利息支出的增加部分抵消了收入的增加。贷款利息收入的增加是由于First Guaranty的贷款组合的增长，将现有贷款重新定价为更高的市场利率，包括被视为收益率调整的贷款费用。由于投资组合的平均收益率增加，证券利息收入增加。非利息收入的增加主要是由于出售与售后回租交易相关的资产的净收益。抵消净收入增长的因素包括利息支出的增加，这是由于计息负债数量和市场利率的增加所致。准备金的增加与投资组合的变化和第二季度的扣除有关。非利息支出增加的主要原因是人员支出和占用费用的增加。截至2024年6月30日的三个月，每股普通股收益为每股普通股0.53美元，较截至2023年6月30日的三个月的每股普通股0.19美元增长了178.9％，即每股普通股0.34美元。

截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比。截至2024年6月30日的六个月净收入为950万美元，较截至2023年6月30日的六个月的610万美元增长了340万美元，增长了54.8％。截至2024年6月30日的六个月中，净收入与上年同期相比的增长是多种因素造成的。First Guaranty的利息收入增加，非利息收入增加，非利息支出减少。利息支出的增加和贷款损失准备金的增加部分抵消了收入的增加。贷款利息收入的增加是由于First Guaranty的贷款组合的增长以及将现有贷款重新定价为更高的市场利率，包括被视为收益率调整的贷款费用。由于投资组合的平均收益率增加，证券利息收入增加。非利息收入的增加主要是由于出售与售后回租交易相关的资产的净收益。非利息支出减少的主要原因是人事开支、法律和专业费用、市场营销、差旅和住宿以及数据处理的减少。部分抵消净收入增长的因素包括利息支出的增加，这是由于计息负债数量和市场利率的增加所致。准备金的增加与投资组合的变化和2024年发生的扣除有关。截至2024年6月30日的六个月中，每股普通股收益为每股普通股0.67美元，较截至2023年6月30日的六个月的每股普通股0.46美元增长了45.7％，即每股普通股0.21美元。



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净利息收入
 
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，即包括贷款和证券在内的计息资产的利息收入与包括存款和其他借入资金在内的计息负债产生的利息支出之间的差额。利率波动以及计息资产和计息负债金额和类型的变化共同影响净利息收入。First Guaranty的资产和负债通常受联邦基金利率、SOFR利率、短期国债利率（例如一个月和三个月的国库券）以及长期国债利率（例如美国十年期国债利率）变化的影响最大。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债金额和组合变化的影响。利率变动对资产和负债的影响也可能存在时间延迟。它还受到计息资产收益率以及计息存款和其他借入资金支付的利率变化的影响。
 
金融机构的资产和负债结构与非金融公司的资产负债结构有很大不同，因为几乎所有资产和负债本质上都是货币的。因此，利率的变化可能会对金融机构的业绩产生重大影响。利率变动的影响取决于对我们的计息资产和计息负债变化的敏感性。下文将讨论近期利率环境变化的影响以及我们的利息敏感度立场。

截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，净利息收入分别为2,120万美元和2,090万美元。与上年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，净利息收入的增长主要是由于我们的总计息资产的平均余额增加以及总计息资产的平均收益率增加，但部分被计息负债总额平均余额的增加和总计息负债平均利率的提高所抵消。在截至2024年6月30日的三个月中，由于贷款组合的强劲增长，我们的总利息收入资产的平均余额增加了3.834亿美元，达到34亿美元。由于高收益资产组合的改善，截至2024年6月30日的三个月，我们的利息收益资产的平均收益率从截至2023年6月30日的三个月的5.73％增长了52个基点至6.25％。在截至2024年6月30日的三个月中，我们的计息负债总额的平均余额增加了4.485亿美元，达到29亿美元，这主要是由于计息存款和借款的增长。截至2024年6月30日的三个月，我们的计息负债总额的平均利率从截至2023年6月30日的三个月的3.78％上升了75个基点，至4.53％。市场利率的上升，尤其是与美国国债利率相关的利率上升，导致我们的负债成本增加。负债成本增加的主要来源与公共资金的计息活期存款有关，这些存款主要与美国国债利率挂钩，以及将到期定期存款按更高的市场利率重新定价。结果，截至2024年6月30日的三个月，我们的净利差从截至2023年6月30日的三个月的1.95％下降了23个基点至1.72％。截至2024年6月30日的三个月，我们的净利率从截至2023年6月30日的三个月的2.74％下降了26个基点至2.48％。

截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的净利息收入分别为4,320万美元和4,320万美元。与上年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，净利息收入的下降主要是由于我们的计息负债总额的平均余额增加和计息负债总额的平均利率的增加，但部分被总计息资产平均余额的增加和总计息资产平均收益率的增加所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的计息负债总额的平均余额增加了4.587亿美元，达到29亿美元，这主要是由于计息存款和借款的增长。截至2024年6月30日的六个月中，我们的计息负债总额的平均利率从截至2023年6月30日的六个月的3.52％提高了94个基点，至4.46％。市场利率的上升，尤其是与美国国债利率相关的利率上升，导致了我们的负债成本的增加。负债成本增加的主要来源与公共资金的计息活期存款有关，这些存款主要与美国国债利率挂钩，以及将到期定期存款按更高的市场利率重新定价。在截至2024年6月30日的六个月中，由于贷款组合的强劲增长，我们的总利息收入资产的平均余额增加了3.855亿美元，达到34亿美元。由于高收益资产组合的改善，截至2024年6月30日的六个月中，我们的利息收益资产的平均收益率从截至2023年6月30日的六个月的5.63％增长了61个基点至6.24％。结果，我们的净利差从截至2023年6月30日的六个月的2.11％下降了33个基点，至截至2024年6月30日的六个月的1.78％。截至2024年6月30日的六个月中，我们的净利率从截至2023年6月30日的六个月的2.86％下降了33个基点至2.53％。

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利息收入

截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月。与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，利息收入增加了990万美元，至5,370万美元，增长22.5％。First Guaranty的贷款组合在2024年第二季度有所扩大，这要归因于与我们的贷款发放相关的增长，以及根据更高的市场利率重新定价的现有贷款。这些因素促成了利息收入的增加，因为我们的利息收入总资产（主要与贷款有关）的平均余额增加，而计息资产的平均收益率增加。与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，我们的利息收入资产的平均余额增加了3.834亿美元，至34亿美元。截至2024年6月30日的三个月，计息资产的平均收益率增长了52个基点至6.25％，而截至2023年6月30日的三个月为5.73％。

截至2024年6月30日的三个月，证券利息收入与上年同期相比增加了10万美元，至250万美元，这主要是由于证券平均收益率的提高。由于2023年到期的低收益美国国债减少，截至2024年6月30日的三个月，证券的平均收益率上升了30个基点至2.68％，而截至2023年6月30日的三个月为2.38％。截至2024年6月30日的三个月，证券平均余额从截至2023年6月30日的三个月的4.077亿美元减少了3680万美元至3.709亿美元，这主要是由于我们的美国国债证券投资组合的平均余额与去年相比有所下降。

由于贷款的平均余额和平均收益率增加，截至2024年6月30日的三个月，贷款利息收入与上年同期相比增加了730万美元，增长了18.0％。截至2024年6月30日的三个月，平均贷款余额（不包括待售贷款）从截至2023年6月30日的三个月的26亿美元增加了2.392亿美元，至28亿美元，这主要是由于发放了新的贷款。由于贷款组合的改善以及市场利率的提高，贷款（不包括待售贷款）的平均收益率从截至2023年6月30日的三个月的6.29％上升了52个基点至截至2024年6月30日的三个月的6.81％。


截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比。与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，利息收入增加了2150万美元，至1.066亿美元，增长25.3％。First Guaranty的贷款组合在2024年前六个月有所扩大，这是由于与我们的贷款发放相关的增长，以及根据更高的市场利率重新定价的现有贷款。这些因素促成了利息收入的增加，因为我们的利息收入总资产（主要与贷款有关）的平均余额增加，而计息资产的平均收益率增加。与上年相比，截至2024年6月30日的六个月中，我们的利息收入资产的平均余额增加了3.855亿美元，至34亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，计息资产的平均收益率增长了61个基点至6.24％，而截至2023年6月30日的六个月为5.63％。

截至2024年6月30日的六个月中，证券利息收入与上年同期相比增加了20万美元，至500万美元，这主要是由于证券平均收益率的提高。由于2023年到期的低收益美国国债减少，截至2024年6月30日的六个月中，证券的平均收益率增长了31个基点至2.63％，而截至2023年6月30日的六个月为2.32％。截至2024年6月30日的六个月中，证券平均余额从截至2023年6月30日的六个月的4.171亿美元减少了3550万美元至3.816亿美元，这主要是由于我们的美国国债证券投资组合的平均余额与去年相比有所下降。

由于贷款的平均余额和平均收益率的增加，截至2024年6月30日的六个月中，贷款利息收入与上年同期相比增加了1,600万美元，增长了20.4％。截至2024年6月30日的六个月中，平均贷款余额（不包括待售贷款）从截至2023年6月30日的六个月的25亿美元增加了2.359亿美元，至28亿美元，这主要是由于新贷款的发放。由于贷款组合的改善以及市场利率的提高，贷款（不包括待售贷款）的平均收益率从截至2023年6月30日的六个月的6.21％上升了61个基点，至截至2024年6月30日的六个月的6.82％。


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利息支出

截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月。截至2023年6月30日的三个月，利息支出从截至2023年6月30日的三个月的2,290万美元增加了950万美元，增幅为41.7％，增幅为41.7％，这主要是由于市场利率上升以及计息负债平均余额的增加。截至2024年6月30日的三个月，计息活期存款的平均利率为4.52％，截至2023年6月30日的三个月的平均利率为4.14％。市场利率的上升，尤其是美国国债利率的上升，推动了计息活期存款的利率上升。计息活期存款最集中的是公共资金存款，这些存款主要与美国国债利率挂钩。随着美联储提高利率以应对美国经济通货膨胀加剧的问题，美国国债利率上升。在截至2024年6月30日的三个月中，定期存款的平均利率与去年同期相比增加了142个基点，至4.74％。平均定期存款利率的上升是由于现有定期存款重新定价为更高的市场利率，市场利率发生了变化。在截至2024年6月30日的三个月中，计息负债的平均余额与去年同期相比增加了4.485亿美元，达到29亿美元。这一增长是由于计息活期存款平均余额增加了6,100万美元，储蓄存款平均余额增加了1710万美元，定期存款平均余额增加了2.543亿美元，平均借款余额增加了1.161亿美元。

截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比。截至2024年6月30日的六个月中，利息支出从截至2023年6月30日的六个月的4190万美元增加了2150万美元，增幅为51.5％，增幅为51.5％，这主要是由于市场利率上升以及计息负债平均余额的增加。截至2024年6月30日的六个月中，计息活期存款的平均利率为4.47％，截至2023年6月30日的六个月的平均利率为3.84％。市场利率的上升，尤其是美国国债利率的上升，推动了计息活期存款的利率上升。计息活期存款最集中的是公共资金存款，这些存款主要与美国国债利率挂钩。随着美联储提高利率以应对美国经济通货膨胀加剧的问题，美国国债利率上升。在截至2024年6月30日的六个月中，定期存款的平均利率与去年同期相比增加了167个基点，至4.64％。平均定期存款利率的上升是由于现有定期存款重新定价为更高的市场利率，市场利率发生了变化。在截至2024年6月30日的六个月中，计息负债的平均余额与去年同期相比增加了4.587亿美元，达到29亿美元。这一增长是由于计息活期存款平均余额增加了5,690万美元，储蓄存款平均余额增加了1,840万美元，定期存款平均余额增加了2.717亿美元，平均借款余额增加了1.117亿美元。





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下表列出了所示时期的平均资产负债表、平均收益率和成本以及某些其他信息。没有进行等值税收益率调整，因为其影响不大。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包括在平均余额的计算中，但在表格中反映为收益率为零的贷款。下文列出的收益率包括摊销或计入利息收入或支出的递延费用、折扣和保费的影响。

平均资产负债表中如下所示的净利息收入收益率是通过净利息收入除以平均计息资产计算得出的，是衡量资产负债表活动收益效率的指标。它受到计息资产利息和计息负债之间差额的变化以及由计息负债资助的计息资产百分比变化的影响。

截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
（除百分比外，以千计）平均余额利息收益率/利率 (5)平均余额利息收益率/利率 (5)
资产
赚取利息的资产：
在银行赚取利息的存款$271,113$3,6265.38%$90,388$1,0714.75%
证券（包括FHLB股票）370,9262,4732.68%407,6892,4202.38%
联邦资金已出售627——%410——%
持有待售贷款———%———%
贷款，扣除非劳动收入 (6)2,807,23447,5526.81%2,568,05140,2906.29%
赚取利息的资产总额3,449,900$53,6516.25%3,066,538$43,7815.73%
非利息资产：
现金和银行应付款20,26418,443
房舍和设备，净额70,79059,924
其他资产30,85428,958
总资产$3,571,808$3,173,863
负债和股东权益
计息负债：
活期存款$1,519,363$17,0594.52%$1,458,353$15,0364.14%
储蓄存款231,1661,3272.31%214,0558381.57%
定期存款885,87110,4464.74%631,6055,2243.32%
借款239,1143,5776.02%122,9691,7705.77%
计息负债总额2,875,514$32,4094.53%2,426,982$22,8683.78%
非计息负债：
活期存款420,957496,209
其他23,34217,366
负债总额3,319,8132,940,557
股东权益251,995233,306
负债和股东权益总额$3,571,808$3,173,863
净利息收入$21,242$20,913
净利率利差 (1)1.72%1.95%
净利息收入资产 (2)$574,386$639,556
净利率 (3)、(4)2.48%2.74%
平均计息资产与计息负债之比119.98%126.35%
(1) 净利率利差代表平均计息资产收益率与平均计息负债成本之间的差额。
(2) 净利息收益资产是指总计息收入资产减去计息负债总额。
(3) 净利率表示净利息收入除以平均总计利息收入。
(4) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的上述期间，税收调整后的净利率分别为2.47％和2.74％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的上述期间，分别使用21％的税率来计算免税证券对证券收入的影响。
(5) 按年计算。
(6) 包括分别为200万美元和140万美元的贷款费用或截至2024年6月30日和2023年6月30日的上述期限。

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截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
（除百分比外，以千计）平均余额利息收益率/利率 (5)平均余额利息收益率/利率 (5)
资产
赚取利息的资产：
在银行赚取利息的存款$266,547$7,1025.36%$81,497$1,8224.51%
证券（包括FHLB股票）381,5704,9872.63%417,1044,8072.32%
联邦资金已出售478——%421——%
持有待售贷款———%———%
贷款，扣除非劳动收入 (6)2,784,38494,4706.82%2,548,44678,4396.21%
赚取利息的资产总额3,432,979$106,5596.24%3,047,468$85,0685.63%
非利息资产：
现金和银行应付款19,65018,853
房舍和设备，净额70,44559,043
其他资产29,34527,854
总资产$3,552,419$3,153,218
负债和股东权益
计息负债：
活期存款$1,530,063$34,0354.47%$1,473,147$28,0853.84%
储蓄存款227,5622,5542.26%209,1901,4171.37%
定期存款868,29220,0184.64%596,5758,8002.97%
借款233,6356,7895.84%121,8923,5525.88%
计息负债总额2,859,552$63,3964.46%2,400,804$41,8543.52%
非计息负债：
活期存款420,437503,216
其他20,25815,071
负债总额3,300,2472,919,091
股东权益252,172234,127
负债和股东权益总额$3,552,419$3,153,218
净利息收入$43,163$43,214
净利率利差 (1)1.78%2.11%
净利息收入资产 (2)$573,427$646,664
净利率 (3)、(4)2.53%2.86%
平均计息资产与计息负债之比120.05%126.94%
(1) 净利率利差代表平均计息资产收益率与平均计息负债成本之间的差额。
(2) 净利息收益资产是指总计息收入资产减去计息负债总额。
(3) 净利率表示净利息收入除以平均总计利息收入。
(4) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的上述期间，税收调整后的净利率分别为2.53％和2.86％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的上述期间，分别使用21％的税率来计算免税证券对证券收入的影响。
(5) 按年计算。
(6) 包括分别为400万美元和280万美元的贷款费用或截至2024年6月30日和2023年6月30日的上述期限。

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信贷和贷款损失准备金
 
信贷和贷款损失准备金是从收入中扣除的费用，管理层认为这笔款项对于维持足够的信贷损失备抵是必要的。该条款基于管理层对我们特定市场以及地区和全国当前经济状况的定期评估、贷款组合的特征和规模的变化、担保贷款的潜在抵押品价值以及在估算贷款损失时值得确认的其他因素。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估算值随着更多信息的出现或未来事件的变化而可能受到重大修改。

在截至2024年6月30日的三个月中，信贷损失准备金为680万美元，而2023年同期为50万美元。这680万美元包括与无准备金承付款相关的60万美元信贷损失负准备金。截至2024年6月30日的三个月，扣款总额为880万美元，2023年同期的扣款总额为50万美元。截至2024年6月30日的三个月，扣款集中在消费汽车和设备担保贷款、无抵押消费贷款、与路易斯安那州一家由房地产、设备和库存担保的餐饮供应业务相关的贷款关系、与主街贷款计划相关的商业和工业贷款以及通过收购联合银行获得的房地产担保贷款。截至2024年6月30日的三个月，总回收额为20万美元，2023年同期的50万美元，部分抵消了这些扣款。

在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为910万美元，而2023年同期为90万美元。910万美元的准备金包括80万美元的负数准备金，用于支付与无准备金的承付款有关的信贷损失。截至2024年6月30日的六个月中，扣款总额为1,110万美元，2023年同期的扣款总额为150万美元。截至2024年6月30日的六个月的扣款集中在消费汽车和设备担保贷款、无抵押消费贷款、与路易斯安那州一家由房地产、设备和库存担保的餐饮供应企业相关的贷款关系以及与主街贷款计划相关的商业和工业贷款。截至2024年6月30日的六个月中，总回收额为50万美元，2023年同期的回收额为100万美元，部分抵消了这些扣款。

我们认为，鉴于当前的经济状况以及当前预期的净扣除额和不良资产水平，该补贴足以弥补贷款组合中当前的预期损失。经济的不确定性可能导致未来时期信贷损失备抵额的额外增加。
非利息收入
 
我们的经常性非利息收入的主要来源是客户服务费、自动柜员机和借记卡费用、贷款销售收益以及可供出售证券和其他服务费。非利息收入不包括贷款发放费，这些费用在相关贷款的整个生命周期内被确认为使用利息法对收益率的调整。

截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总额为1,550万美元，较截至2023年6月30日的三个月的280万美元增加了1,270万美元。增长主要是由于2024年第二季度出售与售后回租交易相关的资产的收益增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，服务费、佣金和费用总额为80万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，自动柜员机和借记卡费用总额为80万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，净证券亏损为0美元。截至2024年6月30日的三个月，出售贷款的净收益为1万美元，而2023年同期为0美元。截至2024年6月30日的三个月，出售资产的净收益为1,320万美元，而2023年同期为7,000美元。截至2024年6月30日的三个月，其他非利息收入总额为70万美元，而2023年同期为120万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额为1,780万美元，较截至2023年6月30日的六个月的550万美元增加了1,230万美元。增长主要是由于2024年第二季度出售与售后回租交易相关的资产的收益增加。截至2024年6月30日的六个月中，服务费、佣金和费用总额为150万美元，而2023年同期为160万美元。截至2024年6月30日的六个月中，自动柜员机和借记卡费用总额为160万美元，而2023年同期为170万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，净证券亏损为0美元。截至2024年6月30日的六个月中，出售贷款的净收益为1万美元，而2023年同期为12,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，出售资产的净收益为1,320万美元，而2023年同期为18,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，其他非利息收入总额为150万美元，而2023年同期为220万美元。
 

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非利息支出
 
非利息支出包括工资和员工福利、占用和设备费用以及其他类型的支出。截至2024年6月30日的三个月，非利息支出总额为2,060万美元，截至2023年6月30日的三个月，非利息支出总额为1,970万美元。截至2024年6月30日的三个月，工资和福利支出总额为1,040万美元，截至2023年6月30日的三个月为990万美元。截至2024年6月30日的三个月，占用和设备支出总额为250万美元，2023年同期为220万美元。截至2024年6月30日的三个月，其他非利息支出总额为760万美元，2023年同期为760万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出总额为3,950万美元，截至2023年6月30日的六个月的非利息支出总额为3,990万美元。截至2024年6月30日的六个月中，工资和福利支出总额为2,030万美元，截至2023年6月30日的六个月为1,990万美元。截至2024年6月30日的六个月，占用和设备支出总额为480万美元，2023年同期为440万美元。截至2024年6月30日的六个月中，其他非利息支出总额为1,440万美元，2023年同期为1,550万美元。

下表列出了所示期间的其他非利息支出的主要类别：

 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
其他非利息支出：  
法律和专业费用$1,504$1,358$2,477$3,534
数据处理4065317831,062
自动柜员机费用394426813823
市场营销和公共关系3704817031,009
税收——销售、资本和特许经营6075451,2111,105
操作用品105202206440
软件费用和摊销1,3671,1642,6202,404
旅行和住宿260387487788
电话13784242169
核心存款无形资产的摊销174174348348
捐款108256183426
来自其他房地产和收回的净成本17992383119
监管评估9899461,9221,436
其他1,0229382,0071,881
其他非利息支出总额$7,622$7,584$14,385$15,544
所得税
 
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额和其他不可扣除支出金额和法定税率的影响。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，所得税准备金分别为220万美元和80万美元。由于所得税前收入的增加，所得税准备金有所增加。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，第一担保的法定税率为21.0％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的所得税准备金分别为280万美元和180万美元。由于所得税前收入的增加，所得税准备金有所增加。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，第一担保的法定税率为21.0％。









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流动性和资本资源
 
流动性
 
流动性是指管理未来现金流以满足存款人和借款人和基金运营需求的能力或灵活性。保持适当的流动性水平使我们有足够的资金来满足客户对贷款、提取存款余额以及存款和其他负债到期的需求。流动资产包括来自银行的现金和应付款、银行的计息活期存款、出售和可供出售的联邦基金投资证券。

截至2024年6月30日，第一担保的现金及现金等价物总额为2.990亿美元，而截至2023年12月31日为2.865亿美元。截至2024年6月30日，一年或更短时间内到期的贷款总额为3.418亿美元，而截至2023年12月31日为3.577亿美元。截至2024年6月30日，一年或更短时间内到期的定期存款总额为5.334亿美元，而截至2023年12月31日为5.037亿美元。截至2024年6月30日，一年至三年后到期的定期存款总额为2.351亿美元，而截至2023年12月31日为2.14亿美元。截至2024年6月30日，三年后到期的定期存款总额为1.304亿美元，而截至2023年12月31日为1.030亿美元。截至2024年6月30日，第一担保持有至到期（“HTM”）证券投资组合为3.212亿美元，占投资组合的89.6％，而截至2023年12月31日为3.206亿美元，占79.3％。截至2024年6月30日，第一担保可供出售的证券投资组合（“AFS”）为3,740万美元，占投资组合的10.4％，而截至2023年12月31日，为8,350万美元，占投资组合的20.7％。AFS投资组合的大部分由公司债务证券、市政债券和抵押贷款支持证券组成。
 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，First Guaranty维持了联邦住房贷款银行的净借款能力，总额分别为3.107亿美元和2.596亿美元，截至2024年6月30日，联邦住房贷款银行未偿还的预付款为2.15亿美元，而截至2023年12月31日分别为2.05亿美元。截至2024年6月30日的未偿预付款包括总额为1.55亿美元的长期预付款和两笔总额为6000万美元的短期预付款。2,000万美元的长期FHLB预付款在2025年第一季度到期，1亿美元的fHLB长期预付款在2027年第二季度到期，3500万美元的FhLB长期预付款在2027年第三季度到期。截至2023年12月31日的未偿预付款包括三笔总额为1.55亿美元的长期预付款和两笔总额为5000万美元的短期预付款。联邦住房贷款银行借款能力的变化是由于第一担保人获得的质押抵押品价值的变化以及第一担保对该额度的使用。First Guaranty越来越多地将公共资金存款转变为互惠存款计划进行抵押，以此作为FHLB信用证的替代方案。我们还维持各代理银行的联邦基金信贷额度，借款能力为1.005亿美元，还有一项总额为2,000万美元的循环信贷额度，由银行普通股质押担保，截至2024年6月30日没有未清余额。截至2024年6月30日，我们与联邦储备银行的折扣窗口额度总额为2.778亿美元，与2023年12月31日的2.191亿美元相比，增加了5,870万美元。截至2024年6月30日，First Guaranty在该贷款下没有任何预付款。管理层认为有足够的流动性来满足当前的运营需求。
 
资本资源
 
First Guaranty的资本状况反映在股东权益中，但出于监管目的会进行某些调整。此外，我们的资本基础使我们能够利用商机，同时保持我们认为适当的资源水平，以应对日常运营中固有的业务风险。

股东权益总额从2023年12月31日的2.496亿美元增至2024年6月30日的2.551亿美元。股东权益的增加主要是留存收益增加430万美元，盈余30万澳元，累计其他综合亏损减少80万澳元。留存收益增长430万澳元的主要原因是净收入950万美元，部分被截至2024年6月30日的六个月中普通股支付的400万美元现金分红和为优先股支付的120万美元现金分红所抵消。盈余增加30万美元是由于2024年第一季度根据股权奖励计划发行的普通股。累计其他综合亏损的减少主要归因于截至2024年6月30日的六个月中，可供出售证券的未实现亏损减少。

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监管资本
 
联邦存款保险公司采用的基于风险的资本监管要求银行达到并维持规定的资本与风险加权资产的比率。类似的资本法规适用于资产超过30亿美元的银行控股公司。基于风险的资本规则旨在衡量 “一级” 资本（包括普通股、留存收益和有限数量的合格永久优先股和信托优先证券，扣除商誉和其他无形资产以及累计的其他综合收益）和总资本与资产负债表内外项目的信用风险。根据指导方针，其风险权重之一适用于资产负债表上的不同项目。资产负债表外项目，例如贷款承诺，也受风险权重的影响。适用的银行控股公司和所有银行必须将最低总资本与总风险加权资产的比率保持在8.00％，其中至少一半必须以核心或一级资本的形式出现。这些指导方针还规定，预计正在实现内部增长或进行收购的银行控股公司的资本状况将大大高于最低监管水平。
 
为了避免对分配的限制，包括股息支付和向执行官支付的某些全权奖金，机构的资本保护缓冲必须高于其基于风险的最低资本要求。截至2024年6月30日，该银行的资本储备缓冲区为3.28％，超过了2.50％的最低水平。截至2024年6月30日，First Guaranty的资本储蓄缓冲区为2.60％，超过了2.50％的最低水平。

根据《经济增长、监管救济和消费者保护法》，美联储委员会修订了其小型银行控股公司和储蓄和贷款控股公司的政策声明，规定合并资产低于30亿美元的控股公司（i）未从事重大非银行活动，（ii）不进行重大的资产负债表外活动，以及（3）除信托外没有大量在美国证券交易委员会注册的债务或股权证券优先证券，有助于该组织的复杂性不再受监管资本要求的约束，自2018年8月30日起生效。2024年1月1日，第一担保不再被视为 “小型银行控股公司”。因此，银行和第一担保都必须维持规定的资本与风险加权资产的比率。

此外，根据该立法，联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了 “社区银行杠杆比率”（银行的一级资本与平均合并资产总额的比率）。超过该比率的 “合格社区银行” 将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据即时纠正措施法规被视为 “资本充足” 的资本要求。联邦银行机构在评估金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，可以考虑其风险状况。联邦银行机构将新的社区银行杠杆率定为9％。根据CARES法案，联邦银行机构将社区银行杠杆率从2020年第二季度开始至2020年底设定为8％。从2021年开始，该日历年度的社区银行杠杆率提高到8.5％。社区银行必须在2022年1月1日之前，社区银行的杠杆率要求才能恢复到9％。金融机构可以选择受这一新定义的约束。截至2024年6月30日，该银行没有选择遵循社区银行的杠杆比率。

截至2024年6月30日，我们满足了最低监管资本要求，并在联邦监管要求的范围内获得了充足的资本。
 “资本充足的最低限额”截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
1 级杠杆比率   
银行5.00%8.61%8.94%
合并5.00%7.16%不适用
一级基于风险的资本比率
银行8.00%10.35%10.31%
合并8.00%8.60%不适用
基于风险的总资本比率
银行10.00%11.28%11.20%
合并10.00%11.05%不适用
普通股一级资本比率
银行6.50%10.35%10.31%
合并6.50%7.49%不适用



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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
资产/负债管理和市场风险
 
我们的资产/负债管理（ALM）流程包括量化、分析和控制利率风险（IRR），以在各种利率环境下保持合理稳定的净利息收入水平。ALM的主要目标是最大限度地提高净利息收入，同时在为利率风险设定的可接受限额内运营，并保持足够的流动性水平。
 
我们的大多数资产和负债本质上是货币的。因此，我们最重要的市场风险形式之一是利率风险，这是我们的贷款和存款活动所固有的。我们的资产主要由房地产担保的贷款和投资组合中的固定利率证券组成，其到期日长于我们的负债，主要由存款组成。因此，我们业务战略的主要部分是管理利率风险，减少净利息收入受市场利率变动的影响。第一担保银行董事会成立了两个委员会，即管理资产负债委员会和董事会投资委员会，负责监督我们资产和负债中固有的利率风险，根据我们的业务战略、运营环境、资本、流动性和绩效目标确定适当的风险水平，并根据董事会批准的指导方针管理这种风险。管理资产负债委员会由银行的高级管理人员组成，并根据需要举行会议，审查我们的资产负债政策和利率风险状况。董事会ALCO投资委员会由银行董事会的某些成员组成，每月举行一次会议。管理资产负债委员会向董事会ALCO投资委员会提供月度报告。
 
在总体利率快速变化时期，利息敏感度差距管理的需求最为关键。我们通常寻求通过在一年和一年以上的时间范围内保持相对平衡的利率敏感资产和负债组合来限制利率波动的风险。由于重新定价机会的不匹配会对净利率产生重大影响，我们根据管理资产负债委员会对当前业务状况和利率前景的评估定期监控资产负债组合。我们使用不同的投资策略，将利率波动的风险维持在审慎的水平内。这些策略包括但不限于经常对利率变化导致的资产和负债价值和行为进行内部建模。我们密切监控现金流预测，评估预付款和延期风险的影响。

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以下利息敏感度分析是衡量利率风险的一种方法。该分析反映了不同时间段内资产和负债的合同到期日特征。该分析未将贷款的预付款或利率下限考虑在内，这可能会对报告产生重大影响。该表包括各自到期期内的非应计贷款。差距表明在给定时间段内是否有更多资产或负债需要重新定价。下图所示的2024年6月30日的利息敏感度分析反映了负债敏感头寸，一年累计差距为负。
 
下文讨论的利差和负债融资与资产负债组合、数量、到期日以及计息资产和计息负债的重新定价机会的变化直接相关。利息敏感资产和负债是指在短期内需要重新定价的资产和负债，包括浮动或可调利率工具以及接近到期的工具。利息敏感度差距是利息敏感资产总额和利息敏感负债总额之间的差额。我们各种资产和负债类别的利率对不断变化的市场条件的反应并不统一。利率风险是市场利率波动在多大程度上影响净利息收入。
 
2024年6月30日
内部的利息敏感度
（除百分比外，以千计）3 个月或更短3 个月以上
直到 12 个月		总共一年一年以上总计
盈利资产：     
贷款（包括待售贷款）$780,663$356,354$1,137,017$1,696,333$2,833,350
证券（包括FHLB股票）12,42734112,768358,003370,771
联邦基金已售出392—392—392
其他盈利资产284,858—284,858—284,858
总收益资产$1,078,340$356,695$1,435,035$2,054,336$3,489,371
资金来源：     
计息账户：     
活期存款$1,502,703$—$1,502,703$—$1,502,703
储蓄存款234,306—234,306—234,306
定期存款111,403421,953533,356365,479898,835
短期借款60,000—60,0006,93466,934
长期借款17,156—17,156155,000172,156
次级债务44,715—44,715—44,715
非计息，净额———569,722569,722
资金来源总额$1,970,283$421,953$2,392,236$1,097,135$3,489,371
时期间隔$(891,943)$(65,258)$(957,201)$957,201 
累积差距$(891,943)$(957,201)$(957,201)$— 
累积差距占收益资产的百分比(25.6)%(27.4)%(27.4)%  

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第 4 项。控制和程序
 
评估披露控制和程序
 
根据证券交易委员会在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中的定义，公司的 “披露控制和程序” 是指发行人的控制措施和其他程序，旨在确保在委员会规则和表格规定的期限内，记录、处理、汇总和报告发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。First Guaranty维持此类控制措施，旨在确保酌情将这些重要信息传达给管理层，包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”），以便及时就所需的披露做出决定。

管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期末，披露控制和程序是有效的。在本季度报告所涉期间，First Guaranty对财务报告的内部控制在最后一个财政季度中没有发生任何对First Guaranty对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

First Guaranty在其正常业务过程中受各种法律程序的约束。First Guaranty评估了与未决法律诉讼有关的负债和意外开支。如果第一担保可能蒙受损失并且可以合理估计损失金额，则第一担保在其合并财务报表中记录负债。如果损失不太可能或损失金额不可估计，First Guaranty不会记录损失。First Guaranty是一起诉讼的被告，该诉讼指控多付了与有争议的利率有关的贷款。该诉讼于2023年第一季度以60万美元的价格和解。First Guaranty Bank是一起诉讼的被告，该诉讼指控客户因第三方欺诈而造成的资金损失，可能的损失范围在0万至150万美元之间。该银行否认了这些指控，并打算对这起诉讼进行有力辩护，该诉讼尚处于初期阶段，尚未开始审判。尚未记录与该诉讼有关的应计负债。第一担保在2021年第三季度以110万美元的价格和解了一起案件。向First Guaranty的保险公司提出的索赔已记录了90万美元的应收账款，有待追回。在2024年第二季度，第一担保收到了90万美元应收账款中的50万美元。剩余的40万美元已注销。管理层认为，第一担保银行和第一担保银行目前均未单独或集体参与此类法律诉讼，预计该决议将对第一担保的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。但是，这些针对第一担保银行或第一担保银行的普通索赔或诉讼中的一项或多项不利结果可能会在解决期间产生重大不利影响。此外，无论其优点或最终结果如何，此类问题都代价高昂，会转移管理层的注意力，即使得到有利的解决，也可能对第一担保银行和第一担保银行的声誉产生实质性的不利影响。

第 1A 项。风险因素

正如First Guaranty的10-k表年度报告所披露的那样，我们的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

(a) 无。

(b) 不适用。

(c) 不适用。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

(a) 不适用。

(b) 不适用。

(c) 在截至2024年6月30日的三个月中，没有第一担保高管或董事 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易协议”，每个术语的定义见S-k法规第408（a）项。


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第 6 项。展品

以下证物要么作为本报告的一部分提交，要么以引用方式纳入此处。
 
展品编号展览
3.1
第一担保银行股份有限公司重述的公司章程 (1)
3.2
First Guaranty Bancshares, Inc. 重述公司章程的修正条款 (2)
3.3
First Guaranty Bancshares, Inc. 重述公司章程的修正条款（3）。
3.4
第一担保银行股份有限公司章程 (4)
3.5
第一担保银行股份有限公司章程修正案 (5)
4.1
第一担保银行股份有限公司普通股证书表格 (6)
4.2
First Guaranty Bancshares, Inc.和Edgar Ray Smith, III, III发行的日期截至2022年6月21日的次级票据。(7)
4.2
First Guaranty Bancshares, Inc.和Smith & Tate Investments L.L.C. 发行的截至2024年3月28日的次级票据（17）
4.3
普通股的描述。(8)
4.4
优先股样本证书 (9)
4.5
优先股的描述。(10)
4.6
First Guaranty Bancshares, Inc.和Zions Bancorporation、全国协会与本文所述存托凭证的不时持有人签订的存款协议，日期为2021年4月27日 (11)
4.7
代表存托股份的存托凭证形式 (11)
10.1
First Guaranty Bancshares, Inc.与埃德加·雷·史密斯三世 (7) 签订的次级票据购买协议，日期为2022年6月21日
10.2
First Guaranty Bancshares, Inc.与Smith & Tate Investments, L.L.C. 签订的次级票据购买协议，截至2024年3月28日 (17)
10.3
First Guaranty Bancshares, Inc. 与 Summit Community Bancshares, Inc. 之间签订的截至2023年10月5日的贷款协议 (13)
10.4
2023年10月5日向萨米特社区银行公司发行的期票（定期贷款）。(14)
10.5
2023年10月5日向萨米特社区银行公司发行的期票（信贷额度）。(15)
10.6*
First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月5日签订的股票质押和担保协议，支持峰会社区银行有限公司 (16)
10.7
第一担保银行与FgB Partners, L.C. 签订的2024年6月28日签订的租赁协议 (18)
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。
101.SCHXBRL 分类扩展架构。
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库。
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库。
101.PREXBRL 分类法扩展演示文稿链接库。
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase。
101.INSXBRL 实例文档。

(1) 参考 First Guaranty Bancshares, Inc. 于 2007 年 8 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12G3 表格最新报告的附录 3.1 纳入其中。
(2) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2011年9月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入本报告。
(3) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2021年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入其中。
(4) 参考 First Guaranty Bancshares, Inc. 于 2007 年 8 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12G3 表格最新报告的附录 3.2 纳入其中。
(5) 参考 First Guaranty Bancshares, Inc. 于 2007 年 8 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12G3 表格最新报告的附录 3.3 纳入其中。
(6) 参考 First Guaranty Bancshares, Inc. 于 2007 年 8 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12G3 表格最新报告的附录 4 纳入其中。
(7) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2022年6月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入其中。
(8) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录4.3纳入其中。
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(9) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2021年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入其中。
(10) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录4.5纳入其中。
(11) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2021年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.2纳入其中。
(12) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年7月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
(13) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入本报告。
(14) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入本报告。
(15) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.3纳入其中。
(16) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.4纳入本报告。
(17) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2024年4月3日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录4.2纳入其中。
(18) 参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2024年7月1日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录10.1纳入其中。

* 根据S-K法规第601 (b) (2) 项，省略了附表。任何遗漏附表的副本将根据要求向美国证券交易委员会补充提供；但是，各方可以根据经修订的1934年《证券交易法》第24b-2条要求对以这种方式提供的任何文件进行保密处理。
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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，First Guaranty已正式安排下列经正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
第一担保 BANCSHARES, INC.
 
日期：2024 年 8 月 9 日 作者：/s/ 迈克尔 R. Mineer
  迈克尔·R·米纳
总裁兼首席执行官
  首席执行官
   
日期：2024 年 8 月 9 日 作者：/s/ Eric J. Dosch
  埃里克·多什
首席财务官、秘书兼财务主管
  首席财务官

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