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最大成员GABC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000714395SRT：加权平均会员GABC：受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000714395US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000714395US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000714395US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000714395US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000714395US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000714395US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000714395US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000714395US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000714395US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000714395US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-06-300000714395US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300000714395US-GAAP：TransferredateDaTimeGABC：存款账户服务费会员2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP：TransferredateDaTimeGABC：存款账户服务费会员2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP：已转移的加班会员GABC：保险收入会员2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP：已转移的加班会员GABC：保险收入会员2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP：TransferredateDaTimeGABC：互换费收入会员2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP：TransferredateDaTimeGABC：互换费收入会员2023-04-012023-06-300000714395GABC: ATMFees会员2024-04-012024-06-300000714395GABC: ATMFees会员2023-04-012023-06-300000714395GABC：电汇费会员2024-04-012024-06-300000714395GABC：电汇费会员2023-04-012023-06-300000714395GABC：其他营业收入会员2024-04-012024-06-300000714395GABC：其他营业收入会员2023-04-012023-06-300000714395GABC：其他营业收入安全存款箱租金和其他与利息无关的费用会员2024-04-012024-06-300000714395GABC：其他营业收入安全存款箱租金和其他与利息无关的费用会员2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP：TransferredateDaTimeGABC：存款账户服务费会员2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP：TransferredateDaTimeGABC：存款账户服务费会员2023-01-012023-06-300000714395US-GAAP：已转移的加班会员GABC：保险收入会员2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP：已转移的加班会员GABC：保险收入会员2023-01-012023-06-300000714395US-GAAP：TransferredateDaTimeGABC：互换费收入会员2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP：TransferredateDaTimeGABC：互换费收入会员2023-01-012023-06-300000714395GABC: ATMFees会员2024-01-012024-06-300000714395GABC: ATMFees会员2023-01-012023-06-300000714395GABC：电汇费会员2024-01-012024-06-300000714395GABC：电汇费会员2023-01-012023-06-300000714395GABC：其他营业收入会员2024-01-012024-06-300000714395GABC：其他营业收入会员2023-01-012023-06-300000714395GABC：其他营业收入安全存款箱租金和其他与利息无关的费用会员2024-01-012024-06-300000714395GABC：其他营业收入安全存款箱租金和其他与利息无关的费用会员2023-01-012023-06-300000714395GABC：HeartlandBancCorp 成员GABC：HeartlandBancCorp 成员2024-06-302024-06-300000714395GABC：HeartlandBancCorp 成员GABC：HeartlandBancCorp 成员2024-06-300000714395GABC：HeartlandBancCorp 成员美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-292024-07-290000714395GABC：HeartlandBancCorp 成员美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：后续活动成员SRT: 场景预测成员2024-07-292024-07-290000714395GABC：HeartlandBancCorp 成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-292024-07-290000714395GABC：HeartlandBancCorp 成员美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-29

美国
证券交易委员会
 
华盛顿特区 20549
 
表格 10-Q
 
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的截至季度期间的季度报告 2024年6月30日
 
委员会档案编号 001-15877
 
德裔美国人银行有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
印第安纳州 35-1547518
（州或其他司法管辖区 （美国国税局雇主
公司或组织） 证件号）
 
主街 711 号， 贾斯珀， 印第安纳州 47546
（主要行政办公室地址和邮政编码）
 
注册人的电话号码，包括区号:(812) 482-1314
 
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
 
是的x 不是
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
 
是的x 不是
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司：
大型加速文件管理器x
加速过滤器 §
非加速文件管理器 §
规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
 
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。§

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）：
是的 ☐没有 x
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值GABC纳斯达克全球精选市场

截至 2024 年 8 月 2 日，注册人已经 29,679,466 普通股的流通股，没有面值。


谨慎对待前瞻性陈述和相关风险
 
本10-Q表季度报告、我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件以及我们的新闻稿或其他公开声明中包含或以引用方式纳入的信息包含或可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第1项 “业务——前瞻性陈述和相关风险” 中对前瞻性陈述和相关风险的讨论，以及我们在10-k表年度报告第1A项 “风险因素” 中对风险因素的讨论，这些讨论由我们随后提交的美国证券交易委员会文件不时更新和补充，包括 “前瞻性陈述和相关风险” 标题下的讨论本报告第一部分第 2 项的结论（“管理层的对财务状况和经营业绩的讨论和分析”），以及本报告第二部分第1A项 “风险因素” 中规定的其他风险因素。


2

*****
 
索引
 
术语和缩略语词汇表
4
第一部分财务信息
5
   
第 1 项。未经审计的财务报表
5
   
 合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
5
   
 合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
6
合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
7
   
 综合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
8
   
合并股东权益变动表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
9
 合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
10
   
 合并财务报表附注 — 2024 年 6 月 30 日
11
   
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
43
   
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
58
   
第 4 项控制和程序
60
   
第二部分。其他信息
61
第 1 项。法律诉讼
61
   
第 1A 项。风险因素
61
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
61
第 3 项。优先证券违约
61
第 4 项。矿山安全披露
61
第 5 项。其他信息
61
   
第 6 项。展品
62
   
签名
63
3

术语和缩略语词汇表
在本报告中使用的 “公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 及类似术语是指德美Bancorp, Inc.及其合并子公司作为一个整体。有时，当我们仅指德美Bancorp, Inc.时，我们会使用 “母公司” 或 “控股公司” 一词；当我们仅指该公司的银行子公司德美银行时，我们会提到 “银行” 一词。
本报告（包括合并财务报表附注）中使用了下述术语和缩略词。在阅读本报告时，参考此词汇表可能会对您有所帮助。
2019 年 ESPP：德裔美国人银行公司2019年员工股票购买计划
2019 年 LTI 计划：德美银行 2019 年长期股权激励计划
亚利桑那州立大学：会计准则更新
巴塞尔协议III规则：由巴塞尔银行监管委员会商定的监管资本规则，由联邦储备银行和OCC发布并于2013年10月11日在《联邦公报》上发布
CECL：当前的预期信贷损失，这是GAAP下会计准则的主题
CET1：普通股等级 1
CMO：抵押抵押债务
CRE：商业地产
多德-弗兰克法案：多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案
FASB：财务会计准则委员会
FDIC：联邦存款保险公司
联邦银行
监管机构：联邦储备银行、OCC和联邦存款保险公司，合计
FHLB：联邦住房贷款银行
FRB：联邦储备系统理事会
GAAP：美利坚合众国的公认会计原则
GAI：德美保险公司
Heartland：Heartland BancCorp，它是与公司签订的协议和重组计划的当事方，根据该协议和重组计划，在某些条件下，它将与公司合并并入公司
LIBOR：伦敦银行同业拆借利率
MBS：抵押贷款支持证券
NPV：投资组合净值
OCC：货币审计长办公室
SEC：证券交易委员会
SOFR：有担保隔夜融资利率
4

第一部分财务信息
第 1 项。未经审计的财务报表
德裔美国人银行股份有限公司
合并资产负债表
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）
 6月30日
2024		十二月三十一日
2023
资产  
银行的现金和应付款$70,418 $78,805 
出售的联邦基金和其他短期投资258,901 36,525 
现金和现金等价物329,319 115,330 
银行计息定期存款500 500 
按公允价值出售的证券（摊销成本 $1,649,299 2024 年 6 月 30 日；摊销成本 $1,871,260 2023 年 12 月 31 日； 没有 信贷损失备抵金）
1,373,812 1,596,832 
其他投资353 353 
按公允价值持有的待售贷款15,419 5,226 
贷款4,044,268 3,977,900 
减去：未赚取的收入(7,141)(6,818)
信用损失备抵金(43,946)(43,765)
贷款，净额3,993,181 3,927,317 
印第安纳波利斯FHLB的股票和其他限制性股票，按成本计算14,530 14,687 
房舍、家具和设备、网络105,651 106,776 
其他房地产33 — 
善意179,025 180,357 
无形资产5,070 6,307 
公司拥有的人寿保险86,392 85,840 
应计应收利息和其他资产113,638 112,673 
总资产$6,216,923 $6,152,198 
负债  
无息活期存款$1,448,467 $1,493,160 
计息需求、储蓄和货币市场账户2,984,571 2,992,761 
定期存款880,519 767,042 
存款总额5,313,557 5,252,963 
fHLb 预付款和其他借款166,644 193,937 
应计应付利息和其他负债48,901 41,740 
负债总额5,529,102 5,488,640 
股东权益  
普通股，无面值，美元1 规定价值； 45,000,000 已授权的股份
29,679 29,585 
额外的实收资本390,755 389,411 
留存收益485,256 461,622 
累计其他综合收益（亏损）(217,869)(217,060)
股东权益总额687,821 663,558 
负债总额和股东权益$6,216,923 $6,152,198 
期末已发行和流通的股票29,679,248 29,584,709 



见合并财务报表附注。
5

德裔美国人银行股份有限公司
合并收益表
（未经审计，每股数据除外，以千美元计）
 三个月已结束
6月30日
 20242023
利息收入  
贷款利息和费用$59,230 $52,202 
出售的联邦基金和其他短期投资的利息2,383 660 
证券利息和股息：  
应税5,225 5,223 
免税4,739 5,429 
利息收入总额71,577 63,514 
利息支出  
存款利息23,385 13,357 
FHLB 预付款和其他借款的利息2,221 1,899 
利息支出总额25,606 15,256 
净利息收入45,971 48,258 
信贷损失准备金625 550 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入45,346 47,708 
非利息收入  
财富管理费3,783 2,912 
存款账户服务费3,093 2,883 
保险收入1,506 2,130 
公司拥有的人寿保险525 429 
交换费收入4,404 4,412 
出售德裔美国人保险资产的收益38,323 — 
其他营业收入1,213 1,462 
贷款销售净收益969 630 
证券净收益（亏损）(34,893)38 
非利息收入总额18,923 14,896 
非利息支出  
工资和员工福利20,957 20,103 
占用费用2,488 2,547 
家具和设备费用999 896 
联邦存款保险公司保费710 687 
数据处理费3,019 2,803 
专业费用3,462 1,614 
广告和促销909 1,261 
无形摊销532 734 
其他运营费用4,598 5,081 
非利息支出总额37,674 35,726 
所得税前收入26,595 26,878 
所得税支出6,065 4,755 
净收入$20,530 $22,123 
每股基本收益$0.69 $0.75 
摊薄后的每股收益$0.69 $0.75 
 


见合并财务报表附注。
6

德裔美国人银行股份有限公司
合并收益表
（未经审计，每股数据除外，以千美元计）
 六个月已结束
6月30日
 20242023
利息收入  
贷款利息和费用$117,056 $101,263 
出售的联邦基金和其他短期投资的利息2,682 1,005 
证券利息和股息：
应税10,077 10,619 
免税10,020 11,116 
利息收入总额139,835 124,003 
利息支出  
存款利息44,374 22,328 
FHLB 预付款和其他借款的利息4,496 4,408 
利息支出总额48,870 26,736 
净利息收入90,965 97,267 
信贷损失准备金1,525 1,650 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入89,440 95,617 
非利息收入  
财富管理费7,149 5,556 
存款账户服务费5,995 5,671 
保险收入4,384 5,265 
公司拥有的人寿保险966 830 
交换费收入8,491 8,611 
出售德裔美国人保险资产的收益38,323 — 
其他营业收入2,575 2,673 
贷款销售净收益1,720 1,217 
证券净收益（亏损）(34,858)40 
非利息收入总额34,745 29,863 
非利息支出  
工资和员工福利42,135 41,949 
占用费用5,316 5,457 
家具和设备费用1,975 1,806 
联邦存款保险公司保费1,439 1,428 
数据处理费5,830 5,558 
专业费用5,057 3,176 
广告和促销2,047 2,428 
无形摊销1,110 1,519 
其他运营费用9,503 10,021 
非利息支出总额74,412 73,342 
所得税前收入49,773 52,138 
所得税支出10,221 9,208 
净收入$39,552 $42,930 
每股基本收益$1.33 $1.45 
摊薄后的每股收益$1.33 $1.45 



见合并财务报表附注。
7

德裔美国人银行股份有限公司
综合收益合并报表
（未经审计，千美元）
 
 三个月已结束
6月30日
 20242023
净收入$20,530 $22,123 
其他综合收益（亏损）：  
证券未实现收益（亏损）：  
期内产生的未实现持股收益（亏损）(10,739)(23,243)
净收入所含收益的重新分类调整34,893 (38)
税收影响(5,068)4,921 
扣除税款19,086 (18,360)
其他综合收益总额（亏损）19,086 (18,360)
综合收入$39,616 $3,763 
 

 
 



 六个月已结束
6月30日
 20242023
净收入$39,552 $42,930 
其他综合收益（亏损）：  
证券未实现收益（亏损）：  
期内产生的未实现持股收益（亏损）(35,917)18,506 
净收入所含收益的重新分类调整34,858 (40)
税收影响250 (3,880)
扣除税款(809)14,586 
其他综合收益总额（亏损）(809)14,586 
综合收入$38,743 $57,516 










见合并财务报表附注。
8

德裔美国人银行股份有限公司
股东权益变动综合报表
（未经审计，千美元）

普通股
 股票金额额外的实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
余额，2024 年 1 月 1 日29,584,709 $29,585 $389,411 $461,622 $(217,060)$663,558 
净收入———19,022 —19,022 
其他综合收益（亏损）————(19,895)(19,895)
现金分红 ($)0.27 每股）
———(7,955)—(7,955)
普通股的发行用于：
限制性股票补助净额84,310 84 440 ——524 
余额，2024 年 3 月 31 日29,669,019 $29,669 $389,851 $472,689 $(236,955)$655,254 
净收入———20,530 —20,530 
其他综合收益（亏损）————19,086 19,086 
现金分红 ($)0.27 每股）
———(7,963)—(7,963)
普通股的发行用于：  
限制性股票补助净额10,229 10 904 ——914 
余额，2024 年 6 月 30 日29,679,248 $29,679 $390,755 $485,256 $(217,869)$687,821 

普通股
 股票金额额外的实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
余额，2023 年 1 月 1 日29,493,193 $29,493 $387,171 $405,167 $(263,438)$558,393 
净收入———20,807 —20,807 
其他综合收益（亏损）————32,946 32,946 
现金分红 ($)0.25 每股）
———(7,354)—(7,354)
普通股的发行用于：
限制性股票补助净额80,246 80 459 ——539 
余额，2023 年 3 月 31 日29,573,439 $29,573 $387,630 $418,620 $(230,492)$605,331 
净收入———22,123 —22,123 
其他综合收益（亏损）————(18,360)(18,360)
现金分红 ($)0.25 每股）
———(7,359)—(7,359)
普通股的发行用于： 
限制性股票补助净额(656)—830 ——830 
余额，2023 年 6 月 30 日29,572,783 $29,573 $388,460 $433,384 $(248,852)$602,565 


见合并财务报表附注。
9

德裔美国人银行股份有限公司
合并现金流量表
（未经审计，千美元）
 六个月已结束
6月30日
 20242023
来自经营活动的现金流  
净收入$39,552 $42,930 
为调节净收入与经营活动净现金而进行的调整：  
证券净摊销2,724 2,779 
折旧和摊销4,665 4,840 
发放待售贷款(67,025)(48,256)
出售待售贷款的收益58,375 49,744 
信贷损失准备金1,525 1,650 
出售贷款的收益，净额(1,720)(1,217)
证券（收益）亏损，净额34,858 (40)
处置和捐赠房舍和设备的损失（收益）(20)2 
公司自有人寿保险的现金退保价值增加(552)(928)
基于股权的薪酬1,438 1,369 
出售德裔美国人保险资产的收益(36,507)— 
资产和负债的变化：  
应收利息和其他资产(1,836)601 
应付利息和其他负债7,085 (233)
来自经营活动的净现金42,562 53,241 
来自投资活动的现金流  
可供出售证券的到期收益148,069 145,360 
出售可供出售证券的收益226,367 114,259 
购买可供出售的证券(190,057)(82,933)
赎回联邦住房贷款银行股票的收益157 181 
购买贷款— (173)
向客户发放的贷款，扣除收到的款项(67,422)(42,454)
财产和设备支出(2,909)(4,464)
出售德裔美国人保险资产的收益40,0000 — 
来自投资活动的净现金154,205 129,776 
来自融资活动的现金流量  
存款变动60,661 (170,162)
短期借款的变化(27,446)(1,487)
长期债务的预付款5万个 25000 
偿还长期债务(50,075)(63)
已支付的股息(15,918)(14,713)
来自融资活动的净现金17,222 (161,425)
现金和现金等价物的净变化213,989 21,592 
年初的现金和现金等价物115,330 119,079 
期末的现金和现金等价物$329,319 $140,671 
在此期间支付的现金
利息$46,426 $24,353 
所得税9,360 9,736 
补充非现金披露
利率互换公允价值调整$350 $(637)










见合并财务报表附注。
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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）
注释 1 — 演示基础和市场状况
 
德裔美国人Bancorp, Inc. 主要在银行业运营。德美Bancorp, Inc.及其子公司（以下统称为 “公司”）的会计和报告政策符合美国公认的会计原则。根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被简要或省略。管理层认为，公允列报所报告期间业绩所需的所有调整均已包含在所附的未经审计的合并财务报表中，所有这些调整都属于正常的经常性调整。建议将这些合并财务报表和附注与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的财务报表及其附注一起阅读。上期财务报表中所列的某些项目已重新归类，以符合本期的列报方式。根据这些重新分类，对净收入或股东权益总额没有影响。

注意事项 2- 最近的会计公告

最近通过的会计指南
2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2020-04号会计准则更新（“ASU”），“参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响”。这些修正案提供了临时的可选指导，以减轻参考利率改革会计的潜在负担。亚利桑那州立大学为将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，前提是满足某些标准，即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。它旨在在全球市场参考利率过渡期内为利益相关者提供帮助。2021年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01，其中澄清了主题848中有关合同修改和对冲会计的某些可选权宜措施和例外情况适用于受折扣过渡影响的衍生品。该指南自2020年3月12日至2024年12月31日对所有实体生效。该公司已停止基于伦敦银行同业拆借利率的原始贷款，并将以前的伦敦银行同业拆借利率指数贷款过渡到定期SOFR和其他指数。

2022年3月31日，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-02年《金融工具——信贷损失（主题326）：问题债务重组和过期披露》，取消了陷入困境的债务重组确认和衡量指南，而是要求实体评估修改是新贷款还是现有贷款的延续。修正案还加强了现有的披露内容，并纳入了与对遇到财务困难的借款人所做的某些应收账款修改有关的新披露要求。为了提高年份披露的一致性，亚利桑那州立大学要求公共企业实体在副主题326-20范围内按发放年份披露本期融资应收账款和租赁净投资的总注销额。对于已采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体，修正案对2022年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体，修正案的生效日期与亚利桑那州立大学2016-13年度的生效日期相同。如果亚利桑那州立大学2016-13年度获得通过，包括过渡时期的收养，则允许提前收养。如果实体选择在过渡期内通过修正案，则应在包括过渡期在内的财政年度开始时适用该指导方针。公司前瞻性地采用了新的指导方针，对合并财务报表没有重大影响。

美国证券交易委员会第121号员工会计公告（“SaB 121”）为实体直接或通过代理人或其他第三方代表其行事的第三方为其客户持有的加密资产保护义务的会计提供了解释性指导。SaB 121要求实体在其资产负债表上确认负债，以反映保护他人加密资产的义务以及相应的保障资产，两者均按公允价值计量。该公司已完成评估并得出结论，它没有SaB 121规定的保障义务，因此披露不适用。

2023年3月29日，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-02，“投资——股权法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资”，将比例摊销会计方法的使用范围扩大到税收抵免计划的股权投资，而不是低收入住房税收抵免（LIHTC）计划的股权投资。本更新中的修正案允许申报实体在满足某些条件的情况下使用比例摊还法对某些税收权益投资进行核算，无论所得税抵免来自哪个税收抵免计划。本指南为解决解释性问题提供了澄清，以及
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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注2-最近的会计声明（续）
规定了申报实体每个时期必须披露的有关税收抵免投资的具体信息。公司采用了该准则，对公司的财务报表或披露没有影响。

已发布但尚未生效
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告（主题280）：改进应申报分部披露”，以改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。本指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的年度期间内的过渡期有效。需要追溯性申请。该公司预计该指引不会对其细分市场的披露产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：改善所得税披露》。更新后的会计指南要求扩大所得税的披露，包括对与税率对账和已缴所得税相关的现有披露进行分类。本指南自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效，并将在前瞻性基础上适用，并可选择追溯适用。该公司正在审查该指导方针，但预计它不会对公司的税收披露产生重大影响。


注意事项 3 — 出售保险资产

自2024年6月1日起，公司完成了向希尔布集团出售其全资子公司德美保险公司（“GAI”）的几乎所有资产，并停止了公司的保险相关活动。全现金销售价格总计 $40,0000 并导致扣除交易成本后的税后收益约为美元27,476，或 $0.93 按每股计算。

根据资产购买协议的总购买价格$40,0000 
注销商誉和无形资产(1,332)
营运资金调整在收盘时结算(345)
净购买价格38,323 
交易成本(1,816)
出售保险资产的税前收益$36,507 
出售保险资产的税后收益$27,476 

根据管理层对ASC 205-20-45的审查，GAI的出售被确定不符合在出售时或之前被视为已停止业务的所有必要标准。

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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）
注意事项 4 — 每股数据
 
每股基本收益和摊薄后每股收益的计算如下：
 三个月已结束
6月30日
 20242023
每股基本收益：  
净收入$20,530 $22,123 
加权平均已发行股数29,667,770 29,573,042 
每股基本收益$0.69 $0.75 
摊薄后的每股收益：  
净收入$20,530 $22,123 
加权平均已发行股数29,667,770 29,573,042 
可能具有稀释作用的股票，净额— — 
摊薄后的加权平均已发行股数29,667,770 29,573,042 
摊薄后的每股收益$0.69 $0.75 
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，有 不 反稀释股票。

 六个月已结束
6月30日
 20242023
每股基本收益：  
净收入$39,552 $42,930 
加权平均已发行股数29,633,631 29,540,425 
每股基本收益$1.33 $1.45 
摊薄后的每股收益：  
净收入$39,552 $42,930 
加权平均已发行股数29,633,631 29,540,425 
可能具有稀释作用的股票，净额— — 
摊薄后的加权平均已发行股数29,633,631 29,540,425 
摊薄后的每股收益$1.33 $1.45 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有 不 反稀释股票。

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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）
注意事项 5 — 证券

可供出售证券的摊销成本、累计其他综合收益（亏损）中确认的未实现总收益和亏损以及公允价值如下：
可供出售的证券：摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值
    
2024年6月30日    
美国财政部$73,564 $4 $— $73,568 
国家和政治分支机构的义务700,223 3 (124,986)575,240 
MBS/CMO681,737 11 (113,984)567,764 
美国政府赞助的实体和机构193,775 — (36,535)157,240 
总计$1,649,299 $18 $(275,505)$1,373,812 
2023 年 12 月 31 日    
美国财政部$— $— $— $— 
国家和政治分支机构的义务889,940 1,309 (122,374)768,875 
MBS/CMO761,025 28 (116,013)645,040 
美国政府赞助的实体和机构220,295 — (37,378)182,917 
总计$1,871,260 $1,337 $(275,765)$1,596,832 
上表中的所有抵押贷款支持证券（在上文和本附注5中均标明为 “MBS/CMO”）均为住宅和多户家庭抵押贷款支持证券，由政府赞助的实体提供担保。上表中的美国政府赞助实体和机构包括具有设备、机械和商业房地产基础抵押品的证券。

截至2024年6月30日按合同到期日分列的可供出售证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为一些发行人有权要求或预付某些债务，有或没有看涨期或预付罚款。抵押贷款支持证券不在单一到期日到期，而是单独显示。
可供出售的证券：摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$74,490 $74,490 
一年到五年后到期9,181 9,099 
五年到十年后到期44,144 39,766 
十年后到期645,972 525,453 
MBS/CMO681,737 567,764 
美国政府赞助的实体和机构193,775 157,240 
总计$1,649,299 $1,373,812 

2024年第二季度末，公司启动了证券投资组合重组交易，可供出售证券总额为美元375,321 按账面价值计算，已确定要出售。截至2024年6月30日，美元175,061 的证券是用剩余的美元出售的200,259 于 2024 年 7 月初发售。管理层打算从2024年6月30日起出售这些证券；因此，截至2024年6月30日，通过这些合并财务报表中的收益，证券的摊销成本基础已降至公允价值。 证券销售收益汇总如下：
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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

注5-证券（续）
 三个月已结束三个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
销售收益$164,205 $20,507 
销售总收益184 89 
销售总亏损35,077 51 
净收益（亏损）的所得税(7,704)8 
 六个月已结束六个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日
销售收益$226,367 $114,259 
销售总收益544 346 
销售总亏损35,402 306 
净收益（亏损）的所得税(7,697)8 

为担保回购协议、公共存款和信托存款以及法律要求的其他目的而质押的证券的账面价值为美元595,860 和 $366,576 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日有未实现亏损的证券摘要，按证券处于持续未实现亏损状态的时间长短列报：
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
2024年6月30日公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
国家和政治分支机构的义务$14,516 $(501)$558,370 $(124,485)$572,886 $(124,986)
MBS/CMO5,919 (37)560,144 (113,947)566,063 (113,984)
美国政府赞助的实体和机构— — 157,240 (36,535)157,240 (36,535)
总计$20,435 $(538)$1,275,754 $(274,967)$1,296,189 $(275,505)

 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
2023 年 12 月 31 日公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
国家和政治分支机构的义务$13,469 $(175)$668,223 $(122,199)$681,692 $(122,374)
MBS/CMO135 (1)643,172 (116,012)643,307 (116,013)
美国政府赞助的实体和机构— — 182,917 (37,378)182,917 (37,378)
总计$13,604 $(176)$1,494,312 $(275,589)$1,507,916 $(275,765)

至少每季度对处于未实现亏损头寸的可供出售债务证券进行与信贷损失相关的减值评估。对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，公司将评估我们是否打算出售，或者我们很可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则证券的摊销成本基础将通过收益降至公允价值。对于不符合标准的可售债务证券，公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券评级的任何变动，以及与证券和发行人特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，我们将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值低于证券的摊销成本基础，则存在信用损失并记录信贷损失备抵额，但仅限于证券公允价值低于其摊销成本基础的金额。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在扣除适用税款后的其他综合收益中确认。考虑2024年6月30日和2023年12月31日的未实现亏损
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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

注5-证券（续）
暂时的，也是市场利率波动引起的公允价值调整的结果。有 不 2024年6月30日或2023年12月31日可供出售债务证券的信用损失备抵金。

尽管管理层有能力在需要时出售这些证券，但不应将其指定为可供出售的证券，不一定表示管理层预计会有此类出售。

可供出售债务证券的应计应收利息总额为美元7,489 2024 年 6 月 30 日和 $9,620 2023 年 12 月 31 日。应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。

公司的股权证券在合并资产负债表上被列为其他投资，包括 一 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日对单一银行组织的非控股性投资。最初的投资总额为 $1,350 此前记录的非临时减值总额为 $997。该公司的股权证券被认为不具有可轻易确定的公允价值，按成本计值并进行减值评估。2024 年 6 月 30 日，有 不 通过收益确认的额外减值。

注释 6- 衍生品

公司与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率互换和抵消性交易对手衍生工具的名义金额为美元167,605 2024 年 6 月 30 日和 $139,751 2023 年 12 月 31 日。这些利率互换同时通过抵消公司与第三方执行的利率互换来进行套期保值，这样公司就可以最大限度地减少与经批准、信誉良好的独立交易对手进行此类交易所产生的净风险敞口，条件基本相当。这些协议被视为独立衍生品，衍生品公允价值的变化在收益中列为非利息收入。虽然衍生品代表经济套期保值，但出于会计目的，它们不符合套期保值的资格。

信用风险源于交易对手可能无法履行合同条款。公司的风险敞口仅限于合约的重置价值，而不是名义、本金或合约金额。与交易对手签订的协议中有条款允许在商定的门槛之内承担某些无担保信贷风险。超过商定阈值的风险敞口将作为抵押品。此外，公司通过信用审批、限额和监控程序将信用风险降至最低。

下表反映了截至合并资产负债表中包含的衍生工具的公允价值：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 名义上的
金额		公允价值名义上的
金额		公允价值
包含在其他资产中：    
利率互换$167,605 $7,821 $139,751 $7,458 
包含在其他负债中：
利率互换$167,605 $7,817 $139,751 $7,467 

下表显示了衍生工具对所列期间合并收益表的影响：
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
 2024202320242023
利率互换：  
包含在其他营业收入中$12 $227 $237 $178 

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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）
注意事项 7 — 贷款
 
贷款由以下类别组成：
 6月30日
2024		十二月三十一日
2023
商业：
商业和工业贷款$591,699 $589,541 
商业房地产贷款2,172,447 2,121,835 
农业贷款413,742 423,803 
租约72,736 71,988 
零售：
房屋净值贷款322,043 299,685 
消费者贷款81,171 87,853 
信用卡21,433 20,351 
住宅抵押贷款368,997 362,844 
小计4,044,268 3,977,900 
减去：未赚取的收入(7,141)(6,818)
信用损失备抵金(43,946)(43,765)
贷款，净额$3,993,181 $3,927,317 

上表包括 $12,415 和 $13,237 截至2024年6月30日和2023年12月31日，购买信贷的贷款分别恶化。

贷款信贷损失备抵金

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中按投资组合分部划分的信贷损失准备金中的活动：
2024年6月30日商业和工业
贷款		商业房地产贷款农业
贷款		租约消费者贷款房屋净值贷款信用卡住宅抵押贷款总计
信用损失备抵金：
期初余额$7,266 $26,452 $3,650 $373 $785 $2,001 $395 $2,832 $43,754 
信贷损失开支准备金（福利）(75)142 46 (5)206 55 198 58 625 
已扣除的贷款(29)— (1)— (384)— (185)— (599)
已收回的款项38 4 2 — 115 2 5 — 166 
期末津贴余额总额$7,200 $26,598 $3,697 $368 $722 $2,058 $413 $2,890 $43,946 
2023年6月30日商业和工业
贷款		商业房地产贷款农业
贷款		租约消费者贷款房屋净值贷款信用卡住宅抵押贷款总计
信用损失备抵金：
期初余额$13,572 $22,062 $3,887 $227 $609 $1,415 $263 $2,280 $44,315 
信贷损失开支准备金（福利）244 (233)94 8 174 45 157 61 550 
已扣除的贷款(343)— (25)— (284)(25)(141)(31)(849)
已收回的款项94 5 — — 141 1 9 — 250 
期末津贴余额总额$13,567 $21,834 $3,956 $235 $640 $1,436 $288 $2,310 $44,266 
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2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注7——贷款（续）

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中按投资组合分部划分的信贷损失准备金中的活动：

2024年6月30日商业和工业
贷款		商业房地产贷款农业
贷款		租约消费者贷款房屋净值贷款信用卡住宅抵押贷款总计
信用损失备抵金：
期初余额$7,921 $25,923 $3,837 $346 $759 $1,834 $383 $2,762 $43,765 
信贷损失开支准备金（福利）(631)974 (141)22 476 349 348 128 1,525 
已扣除的贷款(131)(308)(1)— (753)(134)(333)— (1,660)
已收回的款项41 9 2 — 240 9 15 — 316 
期末津贴余额总额$7,200 $26,598 $3,697 $368 $722 $2,058 $413 $2,890 $43,946 

2023年6月30日商业和工业
贷款		商业房地产贷款农业
贷款		租约消费者贷款房屋净值贷款信用卡住宅抵押贷款总计
信用损失备抵金：
期初余额$13,749 $21,598 $4,188 $209 $595 $1,344 $257 $2,228 $44,168 
信贷损失开支准备金（福利）746 169 (207)26 399 100 281 136 1,650 
已扣除的贷款(1,077)— (25)— (628)(39)(261)(57)(2,087)
已收回的款项149 67 — — 274 31 11 3 535 
期末津贴余额总额$13,567 $21,834 $3,956 $235 $640 $1,436 $288 $2,310 $44,266 

该公司利用静态资金池方法来确定预期的未来信贷损失。静态资金池分析意味着根据类似的风险特征，例如贷款结构、抵押品类型、借款人行业和集中度、合同条款和信用风险指标，对一段时间内的贷款进行细分和跟踪。静态资金池根据每个分部的剩余期限，计算在指定开始日期存在的封闭贷款池的亏损率。

该公司的预期亏损估计以历史信用损失经验为基础，重点是所有可用的投资组合数据。公司的历史回顾期包括2014年1月至本期，按月计算。

定性储备反映了管理层对当前集体评估贷款的预期信贷损失将在多大程度上与历史损失经历相差的总体估计。该分析酌情考虑了行业和抵押品的集中度、收购的贷款组合特征以及其他与信贷相关的分析。管理层试图通过尽可能锁定特定的数据点来量化定性储备。
公司使用来自内部和外部来源的相关可用信息来估算津贴余额，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。历史损失经验为估计预期信贷损失提供了基础。根据承保标准、投资组合组合、拖欠水平、环境状况、失业率、风险分类和抵押品价值的变化，对历史损失信息进行了调整。当存在类似风险特征时，信贷损失备抵金以集体（合并）为基础进行计量。由于通货膨胀压力、利率上升和金融市场波动导致经济压力加大，损失可能增加，公司认为这种亏损经历可能与2008-2011年衰退时期的亏损经历一致，因此已进行了相应的定性调整。

不具有风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。单独评估的贷款不包括在集体评估中。当借款人在报告日遇到财务困难，预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还款时，预期的信贷损失将基于经销售成本调整后的抵押品在报告日的公允价值。
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附注7——贷款（续）

在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失备抵与2023年12月31日相比保持稳定。该公司的个别分析贷款有所改善，为贷款组合的增长增加了储备金。用于预测津贴计算的关键指标包括失业率和国内生产总值以及投资组合中农业部分的大宗商品价格。与前几期相比，这些因素有所改善；但是，在确定信贷损失备抵额的定性因素中，考虑了利率上升和通货膨胀对全权消费支出的扩大。

所有类别的贷款，包括信贷质量下降的贷款，在预定本金或利息还款逾期90天或更长时间或借款人的还款能力受到怀疑时，通常处于非应计状态。对于已购贷款，在收购时以及贷款期限内作出决定。每类贷款的未收应计利息在按非应计贷款转为非应计贷款时将与收入逆转。此类贷款所得利息按现金或成本回收法入账，直到符合应计回报率的条件。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障后，所有类别的贷款都将恢复到应计状态。贷款通常在逾期 180 天时扣除，如果被认为无法收回，则提前扣除。当贷款担保良好且处于收款过程中，则不适用非应计和扣除政策。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的逾期未计贷款和逾期89天的贷款的摊销成本：
2024年6月30日
非应计账户，不设信用损失备抵金 (1)
非应计总额逾期超过89天的贷款仍在累积
商业和工业贷款$445 $2,355 $415 
商业房地产贷款1,339 2,277 193 
农业贷款594 619 98 
租约— — — 
房屋净值贷款438 438 — 
消费者贷款15 15 — 
信用卡31 31 — 
住宅抵押贷款711 848 — 
总计$3,573 $6,583 $706 
(1) 包括不计入信用损失的非应计贷款，也包含在美元非应计贷款总额中6,583。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，确认的非应计贷款的利息收入总额为美元43 和 $75，分别地。
2023 年 12 月 31 日
非应计账户，不设信用损失备抵金 (1)
非应计总额逾期超过89天的贷款仍在累积
商业和工业贷款$1,864 $3,707 $— 
商业房地产贷款942 1,889 55 
农业贷款665 879 — 
租约— — — 
房屋净值贷款1,033 1,033 — 
消费者贷款111 111 — 
信用卡142 142 — 
住宅抵押贷款1,125 1,375 — 
总计$5,882 $9,136 $55 
(1) 包括没有信用损失备抵的非应计贷款，也包含在非应计贷款总额中 $9,136。

截至2023年12月31日的年度确认的非应计贷款的利息收入总额为美元106。
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2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注7——贷款（续）

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的抵押依赖贷款的摊销成本基础：
2024年6月30日房地产装备应收账款其他总计
商业和工业贷款$3,889 $93 $— $202 $4,184 
商业房地产贷款8,727 — — — 8,727 
农业贷款2,853 274 — — 3,127 
租约— — — — — 
房屋净值贷款421 — — — 421 
消费者贷款10 — — — 10 
信用卡— — — — — 
住宅抵押贷款587 — — — 587 
总计$16,487 $367 $— $202 $17,056 
2023 年 12 月 31 日房地产装备应收账款其他总计
商业和工业贷款$3,668 $49 $— $1,888 $5,605 
商业房地产贷款8,553 — — — 8,553 
农业贷款3,338 1,055 — — 4,393 
租约— — — — — 
房屋净值贷款420 — — — 420 
消费者贷款9 — — — 9 
信用卡— — — — — 
住宅抵押贷款753 — — — 753 
总计$16,741 $1,104 $— $1,888 $19,733 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的逾期贷款的摊销成本基础账龄情况：
2024年6月30日逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 89 天以上总计
逾期未交		未逾期的贷款总计
商业和工业贷款$194 $— $2,163 $2,357 $589,342 $591,699 
商业房地产贷款1,023 278 2,184 3,485 2,168,962 2,172,447 
农业贷款182 7 420 609 413,133 413,742 
租约— — — — 72,736 72,736 
房屋净值贷款1,706 253 438 2,397 319,646 322,043 
消费者贷款928 69 15 1,012 80,159 81,171 
信用卡256 35 31 322 21,111 21,433 
住宅抵押贷款5,737 2475 717 8,929 360,068 368,997 
总计$10,026 $3,117 $5,968 $19,111 $4,025,157 $4,044,268 

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2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注7——贷款（续）
2023 年 12 月 31 日逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 89 天以上总计
逾期未交		未逾期的贷款总计
商业和工业贷款$832 $257 $3,299 $4,388 $585,153 $589,541 
商业房地产贷款1,215 484 938 2637 2,119,198 2,121,835 
农业贷款5 248 497 750 423,053 423,803 
租约— — — — 71,988 71,988 
房屋净值贷款1,016 571 1,033 2,620 297,065 299,685 
消费者贷款658 84 110 852 87,001 87,853 
信用卡165 87 142 394 19,957 20,351 
住宅抵押贷款7,362 1,647 1,215 10,224 352,620 362,844 
总计$11,253 $3,378 $7,234 $21,865 $3,956,035 $3,977,900 

对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改

自2023年1月1日起，公司预计将采用亚利桑那州立大学2022-02年，该协议取消了问题债务重组的会计处理，同时为处理遇到财务困难的借款人所做的修改制定了新的标准。因此，自采用新准则以来，公司在列报不良贷款、不良资产或机密资产时将不包括财务困难的修改。前一时期的数据，包括陷入困境的债务重组，尚未进行调整。

公司对遇到财务困难的借款人的贷款修改通常包括以下一项或多项内容：降低贷款的规定利率；以低于具有类似风险的新债务的当前市场利率的规定利率延长到期日；或永久减少贷款的记录投资。 没有 在截至2024年6月30日的三个月和六个月或截至2023年12月31日的年度中，修改导致记录的贷款投资永久减少。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司 不 向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款。曾经有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内出现还款违约的修改贷款，并在违约前的十二个月内对遇到财务困难的借款人进行了修改。根据修改后的条款，一旦贷款合同逾期30天，公司即认为贷款违约。
信用质量指标：

该公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如：当前财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素，将贷款归类为风险类别。该公司通过单独分析贷款，将贷款归类为信用风险。该分析包括商业和工业贷款、商业房地产贷款和未偿余额大于美元的农业贷款250。这种分析通常至少每年进行一次。公司对风险评级使用以下定义：
 
特别提及。被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。
 
不合标准。被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。
 
值得怀疑。归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。
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2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注7——贷款（续）
 
不符合上述标准的贷款，如果作为上述过程的一部分进行单独分析，则被视为评级合格贷款。

根据在2024年6月30日和2023年12月31日进行的分析，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：
按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
截至 2024 年 6 月 30 日20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础总计
商业和工业：
风险评级
通过$56,965 $102,762 $107,144 $75,968 $21,595 $60,676 $150,100 $575,210 
特别提及167 44 455 610 1,151 1,966 3,233 7,626 
不合标准— — 247 3,631 847 2,256 1,882 8,863 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业和工业贷款总额$57,132 $102,806 $107,846 $80,209 $23,593 $64,898 $155,215 $591,699 
本期扣款总额$— $4 $17 $64 $— $— $46 $131 
商业地产：
风险评级
通过$145,780 $322,924 $408,533 $448,517 $204,309 $547,354 $37,087 $2,114,504 
特别提及315 13,779 3,353 11,071 2,053 15,306 891 46,768 
不合标准— 462 1,252 5,418 71 3,972 — 11,175 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业房地产贷款总额$146,095 $337,165 $413,138 $465,006 $206,433 $566,632 $37,978 $2,172,447 
本期扣款总额$— $— $— $— $— $308 $— $308 
农业：
风险评级
通过$31,344 $39,275 $50,204 $36,162 $39,156 $113,052 $79,839 $389,032 
特别提及518 1,479 146 844 5,056 9,981 2,743 20,767 
不合标准191 — — — — 3,752 — 3,943 
值得怀疑— — — — — — — — 
农业贷款总额$32,053 $40,754 $50,350 $37,006 $44,212 $126,785 $82,582 $413,742 
本期扣款总额$— $— $— $— $— $1 $— $1 
租约：
风险评级
通过$13,913 $31,072 $10,279 $8,338 $3,960 $5,174 $— $72,736 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
租赁总数$13,913 $31,072 $10,279 $8,338 $3,960 $5,174 $— $72,736 
本期扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
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2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注7——贷款（续）
按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
截至 2023 年 12 月 31 日20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础总计
商业和工业：
风险评级
通过$112,626 $134,590 $80,738 $28,492 $32,585 $45,764 $134,936 $569,731 
特别提及47 453 128 829 — 1,948 3,048 6,453 
不合标准— 294 5,689 780 1,696 1,471 3,427 13,357 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业和工业贷款总额$112,673 $135,337 $86,555 $30,101 $34,281 $49,183 $141,411 $589,541 
本期扣款总额$— $911 $32 $493 $7 $88 $261 $1,792 
商业地产：
风险评级
通过$300,569 $416,874 $470,917 $225,668 $147,431 $458,821 $41,102 $2,061,382 
特别提及13,906 2,401 11,155 1,651 259 19,532 638 49,542 
不合标准— 617 5,510 1,142 729 2,737 176 10,911 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业房地产贷款总额$314,475 $419,892 $487,582 $228,461 $148,419 $481,090 $41,916 $2,121,835 
本期扣款总额$— $— $56 $— $— $— $— $56 
农业：
风险评级
通过$44,948 $56,291 $39,852 $42,279 $23,217 $100,391 $89,455 $396,433 
特别提及1,495 164 903 5,047 2,338 9,894 2,259 22,100 
不合标准— — 199 188 200 4,683 — 5,270 
值得怀疑— — — — — — — — 
农业贷款总额$46,443 $56,455 $40,954 $47,514 $25,755 $114,968 $91,714 $423,803 
本期扣款总额$— $— $— $2 $— $— $25 $27 
租约：
风险评级
通过$36,848 $12,281 $10,634 $6,086 $4,788 $1,351 $— $71,988 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
租赁总数$36,848 $12,281 $10,634 $6,086 $4,788 $1,351 $— $71,988 
本期扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— 






23

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合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注7——贷款（续）
公司考虑了贷款组合的表现及其对信贷损失备抵的影响。对于住宅和消费贷款类别，公司还根据先前提供的贷款的账龄状况以及还款活动来评估信贷质量。 下表根据还款活动列出了住宅、房屋净值和消费贷款的摊销成本。
按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
截至 2024 年 6 月 30 日20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础总计
消费者：
付款业绩
表演$22,001 $33,595 $13,157 $7,082 $1,843 $2,035 $1,443 $81,156 
表现不佳— 1 13 — — 1 — 15 
消费贷款总额$22,001 $33,596 $13,170 $7,082 $1,843 $2,036 $1,443 $81,171 
本期扣款总额$561 $104 $48 $37 $— $— $3 $753 
房屋净值：
付款业绩
表演$— $258 $2,660 $371 $292 $3,456 $314,568 $321,605 
表现不佳— 27 212 — — 190 9 438 
房屋净值贷款总额$— $285 $2,872 $371 $292 $3,646 $314,577 $322,043 
本期扣款总额$— $— $35 $99 $— $— $— $134 
住宅抵押贷款：
付款业绩
表演$32,721 $54,021 $62,033 $79,924 $38,589 $100,861 $— $368,149 
表现不佳— 149 173 98 142 286 — 848 
住宅抵押贷款总额$32,721 $54,170 $62,206 $80,022 $38,731 $101,147 $— $368,997 
本期扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
24

德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注7——贷款（续）
按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
截至 2023 年 12 月 31 日20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础总计
消费者：
付款业绩
表演$49,208 $21,459 $9,708 $2,756 $917 $1,911 $1,783 $87,742 
表现不佳74 21 12 — — 1 3 111 
消费贷款总额$49,282 $21,480 $9,720 $2,756 $917 $1,912 $1,786 $87,853 
本期扣款总额$1,162 $42 $23 $71 $3 $1 $7 $1,309 
房屋净值：
付款业绩
表演$— $170 $236 $90 $165 $1,207 $296,784 $298,652 
表现不佳— 247 252 60 — 102 372 1,033 
房屋净值贷款总额$— $417 $488 $150 $165 $1,309 $297,156 $299,685 
本期扣款总额$— $— $— $55 $— $24 $15 $94 
住宅抵押贷款：
付款业绩
表演$56,306 $65,301 $85,753 $41,352 $17,831 $94,926 $— $361,469 
表现不佳11 60 417 287 109 491 — 1,375 
住宅抵押贷款总额$56,317 $65,361 $86,170 $41,639 $17,940 $95,417 $— $362,844 
本期扣款总额$— $— $22 $36 $— $— $— $58 

公司考虑了贷款组合的表现及其对信用贷款损失备抵的影响。对于某些零售贷款类别，公司还根据先前提供的贷款的账龄状况以及还款活动来评估信贷质量。下表根据付款活动列出了记录在案的信用卡投资：
信用卡2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
表演$21,402 $20,209 
表现不佳31 142 
总计$21,433 $20,351 

下表显示了按投资组合细分市场在年内购买和/或出售的贷款，不包括业务合并活动：
2024年6月30日商业和工业贷款商业房地产贷款农业贷款租约消费者贷款房屋净值贷款信用卡住宅抵押贷款总计
购买$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
销售— — — — — — — — — 
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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注7——贷款（续）
2023 年 12 月 31 日商业和工业贷款商业房地产贷款农业贷款租约消费者贷款房屋净值贷款信用卡住宅抵押贷款总计
购买$— $1,502 $— $— $— $— $— $— $1,502 
销售— — — — — — — — — 
注意事项 8 — 回购协议记作担保借款

回购协议是包含在fHLB预付款和其他借款中的短期借款，可隔夜持续到期。由抵押贷款支持证券担保的回购协议总额为美元38,521 和 $40,968 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。当回购协议中质押的抵押品的公允价值下降时，可能会出现风险。公司通过持续监控质押品的价值来最大限度地降低风险。在抵押品公允价值下降的时候，公司必须根据标的证券的价值提供额外的抵押品。

注意事项 9 — 细分信息
 
在2024年的前五个月，该公司的业务包括 三 主要细分市场：核心银行、财富管理服务和保险业务。2024年6月1日，公司将其保险业务的几乎所有资产出售给了希尔布集团，并停止了公司的保险相关活动。由于此次出售，随附财务报表中报告的保险收入和支出反映了2024年的前五个月。有关此次销售的更多信息，请参阅注释 3。

核心银行业务领域包括吸引公众存款，并使用此类资金发放消费、商业和农业、商业和农业房地产以及住宅抵押贷款，这些贷款主要由公司的银行子公司德美银行在公司的当地市场发放。由存款和借款资助的贷款和投资的净利息收入是核心银行板块的主要收入。核心银行业务还涉及在二级市场出售住宅抵押贷款。财富管理板块的收入主要由公司银行子公司的财富咨询和信托业务以及德美投资服务公司产生的费用组成。这些费用来自向其客户提供信托、投资咨询、经纪和退休计划服务。保险部门主要在公司银行子公司的当地市场提供全方位的个人和企业财产和意外伤害保险产品。GAI销售保险产品所产生的佣金是保险板块的主要收入来源。

以下分部财务信息来自公司的内部财务报表，管理层使用这些报表来监控和管理财务业绩。的会计政策 三 细分市场与公司的细分市场相同。细分市场的评估过程不包括控股公司的收入和支出。控股公司金额是分部金额和合并总额之间的主要差异，反映在下面标有 “其他” 的列中，还有用于消除分部之间交易的金额。

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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

注9-分部信息（续）
 核心
银行业		财富管理服务保险其他合并总计
三个月已结束     
2024年6月30日    
净利息收入$47,168 $38 $1 $(1,236)$45,971 
贷款销售净收益969 — — — 969 
证券净收益（亏损）(34,893)— — — (34,893)
财富管理费1 3,782 — — 3,783 
保险收入— 1 1,505 — 1,506 
非现金物品：
信贷损失准备金625 — — — 625 
折旧和摊销2,202 5 5 114 2,326 
所得税支出（福利）(3,064)272 9,077 (220)6,065 
分部利润（亏损）(6,727)1,133 27,619 (1,495)20,530 
截至2024年6月30日的分部资产6,231,672 11,645 40,535 (66,929)6,216,923 
 
 核心
银行业		财富管理服务保险其他合并总计
三个月已结束     
2023年6月30日     
净利息收入$49,429 $30 $15 $(1,216)$48,258 
贷款销售净收益630 — — — 630 
证券净收益（亏损）38 — — — 38 
财富管理费1 2,911 — — 2,912 
保险收入1 3 2,126 — 2,130 
非现金物品：
信贷损失准备金550 — — — 550 
折旧和摊销2,275 10 12 114 2,411 
所得税支出（福利）4,988 161 93 (487)4,755 
分部利润（亏损）21,951 715 247 (790)22,123 
截至 2023 年 12 月 31 日的分部资产6,137,687 9,508 3,509 1,494 6,152,198 
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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

注9-分部信息（续）
 核心
银行业		财富管理服务保险其他合并总计
六个月已结束     
2024年6月30日    
净利息收入$93,387 $67 $1 $(2490)$90,965 
贷款销售净收益1,720 — — — 1,720 
证券净收益（亏损）(34,858)— — — (34,858)
财富管理费2 7,147 — — 7,149 
保险收入— 1 4,383 — 4,384 
非现金物品：
信贷损失准备金1,525 — — — 1,525 
折旧和摊销4,417 10 10 228 4,665 
所得税支出（福利）832 504 9,300 (415)10,221 
分部利润（亏损）12,178 2,134 28,295 (3,055)39,552 
截至2024年6月30日的分部资产6,231,672 11,645 40,535 (66,929)6,216,923 
 核心
银行业		财富管理服务保险其他合并总计
六个月已结束     
2023年6月30日    
净利息收入$99,570 $54 $29 $(2,386)$97,267 
贷款销售净收益1,217 — — — 1,217 
证券净收益（亏损）40 — — — 40 
财富管理费3 5,553 — — 5,556 
保险收入1 20 5,244 — 5,265 
非现金物品：
信贷损失准备金1,650 — — — 1,650 
折旧和摊销4,568 19 25 228 4,840 
所得税支出（福利）9,390 290 320 (792)9,208 
分部利润（亏损）42,515 1,322 1,308 (2,215)42,930 
截至 2023 年 12 月 31 日的分部资产6,137,687 9,508 3,509 1,494 6,152,198 

注释 10 — 股票回购计划
 
2022年1月31日，公司董事会批准了一项最多回购的计划 1,000,000 公司已发行普通股的股份。按股票计算，受回购计划约束的普通股金额约为 3获得批准时公司已发行股份的百分比。公司没有义务根据该计划购买股份，该计划可以随时终止。根据回购计划购买股票的实际时间、数量和股价将由公司自行决定，并将取决于股票的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求等因素。该公司有 不t 回购了本回购计划下的任何股票。

2022年8月，颁布了《2022年通货膨胀降低法》（“IRA”）。除其他外，IRA对公司等美国上市公司在2022年12月31日之后回购的股票的公允价值征收新的1％消费税。除某些例外情况外，回购股票的价值是扣除当年发行的股票（包括根据补偿安排发行的股票）后确定的。

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德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）
注释 11 — 股权计划和基于股权的薪酬
在本报告所述期间，公司维持了其2019年长期股权激励计划（“2019年LTI计划”），根据该计划，可以授予股票期权、限制性股票和其他股权激励奖励。2019年LTI计划，该计划授权的最大发行总额为 1,000,000 经公司股东批准，普通股（须经过某些允许的调整）于2019年5月16日生效。它将持续到2029年5月16日，或者直到2019年LTI计划约束的所有普通股分配完毕，所有奖励到期或终止，或者该计划根据其条款终止，以先发生者为准。
 
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司授予 不 选项。公司录制了 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，适用于期权的股票薪酬支出。此外，还有 不 未确认的期权费用。
 
在本报告所述期间，长期激励措施以限制性股票的形式发放。2020年，根据管理激励计划发放的奖励与现金信贷权利同时发放，其形式为 66.67限制性股票补助百分比和 33.33现金抵免权益百分比。从 2020 年开始， 100在发放补助金的当年年底归属的奖励现金部分的百分比，其次是限制性股票补助归属 50第 2 年和第 3 年分别为%。从2021年开始，对于指定执行官，奖励的形式为 100限制性股票补助的百分比，在奖励日期的第一周年，第二周年和第三周年分三分期发放。作为额外预聘金授予董事的奖励不包括任何现金信贷资格。如果补助金接受者在一年薪酬期结束之前没有继续担任公司董事，或者不满足特定的会议出席要求，则这些董事限制性股票补助金将被没收，而这些补助金通常是在此时授予的 100%。为了衡量薪酬成本，限制性股票奖励根据授予之日普通股的市场价值进行估值。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司批准了 14,188 和 102,106 分别是限制性股票。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司批准了 728 和 81,118 分别是限制性股票。截至2024年6月30日和2023年12月31日，限制性股票的未归属股份总数为 187,474 和 116,632，分别地。

下表列出了限制性股票和现金应享权利的记录支出以及所列期间的相关税收信息：
 三个月已结束
6月30日
 20242023
限制性股票支出$1,040 $830 
现金权益支出203 179 
税收影响(322)(262)
扣除税款$921 $747 

 六个月已结束
6月30日
 20242023
限制性股票支出$1,680 $1,369 
现金权益支出391 361 
税收影响(537)(449)
扣除税款$1,534 $1,281 
与限制性股票补助和现金应享权益相关的未确认支出共计 $5,553 和 $4,490 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日。

公司股东于2019年5月16日批准了公司的2019年员工股票购买计划，并于2020年5月21日批准了经修订和重述的2019年员工股票购买计划，该计划经修订和重述以反映
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合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注11——股权计划和股权薪酬（续）
某些澄清性变化（“2019 ESPP”）。2019 年 ESPP 提供了一系列 3 个月 参与员工购买公司普通股的发行期从每个日历季度的第一天开始，到最后一个交易日结束。股票的购买价格已定为 95发行期最后一个交易日公司普通股公允价值的百分比。总共有 750,000 根据2019年ESPP，普通股已留待发行。2019年的ESPP将持续到2029年9月30日，或者，如果更早，将持续到2019年ESPP分配的所有普通股都被购买为止。购买普通股的资金来自员工和公司的缴款。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了美元0 和 $12分别是与2019年ESPP相关的支出，结果为美元0 和 $9，分别扣除税款。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了美元4 和 $16 与 2019 年 ESPP 相关的支出产生了 $3 和 12，分别扣除税款。有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日，2019年ESPP未确认的薪酬支出。 没有 截至2024年6月30日和2023年12月31日，股票期权在流通。

注释 12 — 公允价值
 
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：

级别 1：截至计量日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。
 
级别 2：除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。

第 3 级：不可观察的重要输入，反映了报告实体自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。
 
该公司使用以下方法和重要假设来估算每种金融工具的公允价值：

投资证券：投资证券的公允价值由市场报价（如果有）确定（第一级）。对于没有报价的投资证券，公允价值是根据类似投资证券的市场价格（二级）计算的。对于没有类似投资证券报价或市场价格的投资证券，公允价值是使用贴现现金流或其他市场指标（第三级）计算的。第三级定价是根据不经常交易的类似交易从第三方获得的，无需公司进行调整。截至2024年6月30日，公司持有美元76 在包括州和政治分支机构的非评级债务和美元在内的三级证券中1,009 在由非评级MBS/CMO组成的三级证券中。在没有信用评级的情况下，必须做出重要的假设，使信用风险输入成为不可观察的输入，因此公司将这些投资证券按三级分类进行报告。
 
衍生品：衍生品的公允价值基于估值模型，使用截至测量日期（二级）的可观测市场数据。
 
个人分析贷款：抵押贷款的公允价值通常基于从持牌房地产评估师那里获得的评估，在某些情况下，包括考虑在取消抵押品赎回权之前获得的购买房产的报价。商业房地产评估通常使用三种方法来推导价值：成本、销售或市场比较以及收入法。成本方法以替换当前属性的成本作为值的基础。市场价值比较方法评估同一市场区域内类似物业的销售价格。收益法考虑了房产产生的净营业收入和投资者所需的回报。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。可比销售调整基于已知的类似类型和相似用途的销售价格和期限
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合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注12——公允价值（续）
该物业已上市出售的时间。评估过程中所做的此类调整通常意义重大，会导致对用于确定公允价值的投入进行三级分类。
 
抵押贷款和其他拥有的不动产的评估均由注册的普通评估师（商业地产）或注册住宅评估师（住宅物业）进行，其资格和执照已由公司审查和验证。收到信息后，公司风险管理领域的成员将审查评估中使用的假设和方法。在确定抵押品依赖贷款和其他拥有的不动产的价值时，可以使用大量不可观察的投入，其中包括：出售的可比房产的物理状况、房地产产生的净营业收入和投资者的回报率。
 
其他房地产：对归类为其他房地产的某些商业和住宅房地产的非经常性调整是按账面金额或公允价值减去销售成本中较低值来衡量的。公允价值通常基于第三方对财产的评估，使用与上文针对个人分析贷款所讨论的类似技术，得出三级分类。如果账面金额超过公允价值，减去销售成本，则确认减值损失。

待售贷款：待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整，得出二级分类。

定期计量的资产和负债
 
定期按公允价值计量的资产和负债，包括公司选择公允价值期权的金融资产和负债，汇总如下：
 使用 2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量
 相同资产的活跃市场报价（1级）重要的其他可观测输入（级别 2）意义重大
无法观察
输入（级别 3）		总计
资产：
美国财政部$73,568 $— $— $73,568 
国家和政治分支机构的义务— 575,164 76 575,240 
MBS/CMO— 566,755 1,009 567,764 
美国政府赞助的实体和机构— 157,240 — 157,240 
道达尔证券$73,568 $1,299,159 $1,085 $1,373,812 
待售贷款$— $15,419 $— $15,419 
衍生资产$— $7,821 $— $7,821 
衍生负债$— $7,817 $— $7,817 


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2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注12——公允价值（续）
 使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
 相同资产的活跃市场报价（1级）重要的其他可观测输入（级别 2）意义重大
不可观察的输入（级别 3）		总计
资产：
美国财政部$— $— $— $— 
国家和政治分支机构的义务— 768,800 75 768,875 
MBS/CMO— 644,056 984 645,040 
美国政府赞助的实体和机构— 182,917 — 182,917 
道达尔证券$— $1,595,773 $1,059 $1,596,832 
待售贷款$— $5,226 $— $5,226 
衍生资产$— $7,458 $— $7,458 
衍生负债$— $7,467 $— $7,467 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，总公允价值、合同余额（包括应计利息）和待售贷款的损益如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
总公允价值$15,419 $5,226 
合同余额15,108 5,125 
收益（损失）311 101 

截至2024年6月30日的三个月和六个月的待售贷款收益中包含的公允价值变动损益总额为美元122 和 $210，分别地。截至2023年6月30日的三个月和六个月的待售贷款收益中包含的公允价值变动损益总额为美元59 和 $30，分别地。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，使用大量不可观察的投入（3级）定期对所有按公允价值计量的资产的对账情况：
 国家和政治分支机构的义务MBS/CMO
 2024202320242023
截至4月1日的3级经常性资产余额$76 $83 $991 $917 
其他综合收益中包含的总收益（亏损）— 1 18 2 
到期日/看涨期限— — — — 
通过银行收购获得— — — — 
截至6月30日的3级经常性资产余额$76 $84 $1,009 $919 
32

德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注12——公允价值（续）
 国家和政治分支机构的义务MBS/CMO
 2024202320242023
截至1月1日的3级经常性资产余额$75 $83 $984 $906 
其他综合收益中包含的总收益（亏损）1 1 25 13 
到期日/看涨期限— — — — 
通过银行收购获得— — — — 
截至6月30日的3级经常性资产余额$76 $84 $1,009 $919 
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月收益中包含的总收益（亏损）中，美元18 和 $3 分别归因于公允价值的其他变化。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月收益中包含的总收益（亏损）中，美元26 和 $14 分别归因于公允价值的其他变化。

按非经常性计量的资产和负债
 
按非经常性公允价值计量的资产和负债汇总如下：
 使用 2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量
 相同资产的活跃市场报价（1级）重要的其他可观测输入（级别 2）显著不可观察
输入（级别 3）		总计
资产：    
单独分析的贷款    
商业和工业贷款$— $— $2,714 $2,714 
商业房地产贷款$— $— $3,002 $3,002 
农业贷款$— $— $2,045 $2,045 
消费者贷款$— $— $10 $10 
房屋净值贷款$— $— $327 $327 
住宅抵押贷款$— $— $319 $319 

使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
相同资产的活跃市场报价（1级）重要的其他可观测输入（级别 2）显著不可观察
输入（级别 3）		总计
资产：
单独分析的贷款
商业和工业贷款$— $— $2,506 $2,506 
商业房地产贷款$— $— $3,447 $3,447 
农业贷款$— $— $2,395 $2,395 
消费者贷款$— $— $9 $9 
房屋净值贷款$— $— $326 $326 
住宅抵押贷款$— $— $450 $450 

33

德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注12——公允价值（续）
下表显示了有关截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的金融工具的第三级公允价值计量的量化信息：
2024年6月30日公允价值估值技术不可观察的输入范围（加权平均值）
个人分析贷款-
商业和工业贷款		$2,714 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
23%-76%
(39%)
个人分析贷款-
商业房地产贷款		$3,002 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
20%-68%
(43%)
个人分析贷款-
农业贷款		$2,045 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
31%-100%
(52%)
个人分析贷款-
消费贷款		$10 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
20%-20%
(20%)
个人分析贷款-
房屋净值贷款		$327 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
20%-20%
(20%)
个人分析贷款-
住宅抵押贷款		$319 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
20%-20%
(20%)

2023 年 12 月 31 日公允价值估值技术不可观察的输入范围（加权平均值）
个人分析贷款-
商业和工业贷款		$2,506 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
23%-100%
(33%)
个人分析贷款-
商业房地产贷款		$3,447 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
20%-68%
(42%)
个人分析贷款-
农业贷款		$2,395 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
31%-100%
(51%)
个人分析贷款-
消费贷款		$9 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
20%-20%
(20%)
个人分析贷款-
房屋净值贷款		$326 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
20%-20%
(20%)
个人分析贷款-
住宅抵押贷款		$450 销售比较方法调整已售同类房产的物理状况
20%-20%
(20%)

34

德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注12——公允价值（续）
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司金融工具的账面金额和估计公允价值。并非公司的所有资产和负债都被视为金融工具，因此未包含在表格中。由于公司很大一部分金融工具不存在活跃的市场，因此公允价值估算是基于主观判断的，因此无法精确确定。
  公允价值测量值位于
2024 年 6 月 30 日使用
 账面价值第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：     
现金和短期投资$329,319 $70,418 $258,901 $— $329,319 
银行计息定期存款500 — 500 — 500 
贷款，净额3,984,764 — — 3,887,966 3,887,966 
应计应收利息28,102 — 7,944 20,158 28,102 
金融负债：
活期、储蓄和货币市场存款(4,433,038)(4,433,038)— — (4,433,038)
定期存款(880,519)— (872,592)— (872,592)
短期借款(38,521)— (38,521)— (38,521)
长期债务(128,123)— (52,606)(71,395)(124,001)
应计应付利息(9,518)— (9,049)(469)(9,518)

  公允价值测量值位于
2023 年 12 月 31 日使用
 账面价值第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：     
现金和短期投资$115,330 $78,805 $36,525 $— $115,330 
银行计息定期存款500 — 500 — 500 
贷款，净额3,918,184 — — 3,801,738 3,801,738 
应计应收利息30,595 — 10,014 20,581 30,595 
金融负债：
活期、储蓄和货币市场存款(4,485,921)(4,485,921)— — (4,485,921)
定期存款(767,042)— (759,217)— (759,217)
短期借款(65,968)(25000)(40,968)— (65,968)
长期债务(127,969)— (52,522)(74,562)(127,084)
应计应付利息(7,073)— (6,701)(372)(7,073)
 
35

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合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）
注意 13- 其他综合收益（亏损）

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和2023年6月30日止三个月中扣除税款的三个月和六个月中按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化：
2024年6月30日可供出售证券的未实现收益和亏损退休后福利项目总计
2024 年 4 月 1 日的期初余额$(236,441)$(514)$(236,955)
重新分类前的其他综合收益（亏损）(8,103)— (8,103)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额27,189 — 27,189 
本期净其他综合收益（亏损）19,086 — 19,086 
2024 年 6 月 30 日的期末余额$(217,355)$(514)$(217,869)

2024年6月30日可供出售证券的未实现收益和亏损退休后福利项目总计
2024 年 1 月 1 日的期初余额$(216,546)$(514)$(217,060)
重新分类前的其他综合收益（亏损）(27,970)— (27,970)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额27,161 — 27,161 
本期净其他综合收益（亏损）(809)— (809)
2024 年 6 月 30 日的期末余额$(217,355)$(514)$(217,869)

2023年6月30日可供出售证券的未实现收益和亏损退休后福利项目总计
2023 年 4 月 1 日的期初余额$(229,978)$(514)$(230,492)
重新分类前的其他综合收益（亏损）(18,330)— (18,330)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额(30)— (30)
本期净其他综合收益（亏损）(18,360)— (18,360)
2023 年 6 月 30 日的期末余额$(248,338)$(514)$(248,852)
36

德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注13——其他综合收益（亏损）（续）
2023年6月30日可供出售证券的未实现收益和亏损退休后福利项目总计
2023 年 1 月 1 日的期初余额$(262,924)$(514)$(263,438)
重新分类前的其他综合收益（亏损）14,618 — 14,618 
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额(32)— (32)
本期净其他综合收益（亏损）14,586 — 14,586 
2023 年 6 月 30 日的期末余额$(248,338)$(514)$(248,852)

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的分类：
有关累计其他综合收益（亏损）成分的详细信息从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额列报净收入的报表中受影响的行项目
的未实现收益和损失
可供出售的证券		$(34,893)证券净收益
7,704 所得税支出
(27,189)扣除税款
三个员额的改叙总数
截至2024年6月30日的月份		$(27,189)

有关累计其他综合收益（亏损）成分的详细信息从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额列报净收入的报表中受影响的行项目
的未实现收益和损失
可供出售的证券		$(34,858)证券净收益
7,697 所得税支出
(27,161)扣除税款
六人改叙总数
截至2024年6月30日的月份		$(27,161)
37

德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注13——其他综合收益（亏损）（续）
有关累计其他综合收益（亏损）成分的详细信息从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额列报净收入的报表中受影响的行项目
的未实现收益和损失
可供出售的证券		$38 证券净收益
(8)所得税支出
30 扣除税款
三个员额的改叙总数
截至2023年6月30日的月份		$30 

有关累计其他综合收益（亏损）成分的详细信息从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额列报净收入的报表中受影响的行项目
的未实现收益和损失
可供出售的证券		$40 证券净收益
(8)所得税支出
32 扣除税款
六人改叙总数
截至2023年6月30日的月份		$32 

注意 14- 收入确认

下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入，按FasB ASU第2014-09号 “与客户签订的合同收入（主题606）” 范围内和范围外的收入来源分列。财富管理费包含在财富管理服务板块中，而保险收入则包含在保险板块中。所有其他收入来源主要包括在银行领域。由于在2024年6月1日出售了GAI的几乎所有资产，保险收入反映了截至2024年6月30日的季度中两个月的GAI活动，以及截至2024年6月30日的六个月中GAI的五个月活动。有关此次销售的更多信息，请参阅注释 3。
三个月已结束
6月30日
非利息收入20242023
在主题 606 的范围内：
财富管理费$3,783 $2,912 
存款账户服务费3,093 2,883 
保险收入1,506 2,130 
交换费收入4,404 4,412 
其他营业收入：
自动柜员机费用305 321 
电汇费180 182 
其他 (1)
282 320 
非利息收入（主题606范围内）13,553 13,160 
非利息收入（主题606范围外）5,370 1,736 
非利息收入总额$18,923 $14,896 
(1) “其他” 收入包括保险箱租金和其他非利息相关费用，总额为 $282 一千零美元320 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为千人，全部在ASC 606的范围内。
38

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合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

附注14——收入确认（续）
六个月已结束
6月30日
非利息收入20242023
在主题 606 的范围内：
财富管理费$7,149 $5,556 
存款账户服务费5,995 5,671 
保险收入4,384 5,265 
交换费收入8,491 8,611 
其他营业收入：
自动柜员机费用593 614 
电汇费348 346 
其他 (1)
575 616 
非利息收入（主题606范围内）27,535 26,679 
非利息收入（主题606范围外）7,210 3,184 
非利息收入总额$34,745 $29,863 
(1) “其他” 收入包括保险箱租金和其他非利息相关费用，总额为 $575 一千零美元616 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为1,000人，所有这些都在ASC 606的范围内。

主题606下对公司收入来源的描述如下：

存款账户服务费：公司从存款客户那里获得基于交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用，包括止付费用和账单生成等服务，将在交易执行时（公司满足客户请求的时间点）进行确认。账户维护费主要与每月维护有关，是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。透支费用在透支发生时予以确认。

交换费收入：公司通过各种支付网络进行的借记卡/信用卡持卡人交易赚取交换费。持卡人交易的交换费占基础交易价值的百分比，每天进行确认，同时向持卡人提供交易处理服务。

财富管理费：公司通过与信托和经纪客户签订的合同获得财富管理和投资服务收入，这些合同用于管理投资资产和/或进行账户交易。这些费用主要是随着时间的推移赚取的，因为公司提供合同规定的月度或季度服务，并且通常根据月底管理的资产的市场价值进行评估。基于交易的费用，包括交易执行服务，将在交易执行的时间点（交易日期）进行确认。

保险收入：公司的保险收入来自销售个人和公司财产以及意外伤害保险产品所产生的佣金。这些佣金主要是在公司向客户提供合同保险产品时赚取的。

其他营业收入：主题606范围内的其他营业收入来源包括自动柜员机费用、电汇费、保险箱租赁、支票打印佣金和其他与利息无关的费用。

注释 15 — 租约

在合同开始时，实体应确定合同是否包含租约。主题842将租赁定义为一种合同或合同的一部分，它规定在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备（已确定资产）的使用以换取对价的权利。控制已识别资产的使用意味着客户
39

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2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

注15——租赁（续）

既有 (1) 有权从资产的使用中获得几乎所有的经济利益，(2) 有权指导资产的使用。

该银行有分支机构的融资租赁，也有分支机构、自动柜员机地点和某些办公设备的运营租约。使用权资产包含在合并资产负债表的 “场所、家具和设备，净额” 项中。租赁负债包含在合并资产负债表的 “应计应付利息和其他负债” 项中。

该公司在确定融资租赁租赁的租赁付款的现值时使用了隐性租赁费率。经营租赁租赁租赁付款的现值是使用截至公司采用该标准之日的递增借款利率确定的。

租赁费用的组成部分如下：
三个月已结束三个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
融资租赁成本：
使用权资产的摊销$53 $52 
租赁负债利息71 77 
运营租赁成本335 363 
短期租赁成本— — 
总租赁成本$459 $492 
六个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
融资租赁成本：
使用权资产的摊销$105 $105 
租赁负债利息143 155 
运营租赁成本684 736 
短期租赁成本— — 
总租赁成本$932 $996 

加权平均租赁期限和折扣率如下：
2024年6月30日2023年6月30日
加权平均剩余租赁期限：
融资租赁8 年份9 年份
经营租赁6 年份7 年份
加权平均折扣率：
融资租赁11.36 %11.39 %
经营租赁3.10 %2.84 %

40

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2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

注15——租赁（续）

与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
2024年6月30日2023年6月30日
融资租赁
房舍、家具和设备、网络$1,543 $1,753 
其他借款2,526 2753 
经营租赁
经营租赁使用权资产$4,543 $5,674 
经营租赁负债4,708 5,816 

与租赁相关的补充现金流信息如下：
六个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
为租赁负债计量中的金额支付的现金：
融资租赁产生的运营现金流$143 $155 
运营租赁产生的运营现金流675 722 
通过融资租赁为现金流融资127 101 

下表显示了财务和运营租赁负债的到期日分析：
2024年6月30日
融资租赁经营租赁
第 1 年$519 $1,225 
第 2 年519 903 
第 3 年519 756 
第 4 年445 627 
第 5 年438 566 
此后1,290 1,232 
租赁付款总额3,730 5,309 
减去估算的利息(1,204)(601)
总计$2,526 $4,708 

注释 16 — 后续事件

待收购

2024年7月29日，公司与Heartland BancCorp（“Heartland”）签订了重组协议和计划，根据该协议和计划，Heartland同意与公司合并并入该公司。合并协议还规定，Heartland的全资银行子公司Heartland Bank将在控股公司合并后立即与该公司的全资银行子公司德美银行合并。Heartland是一家金融控股公司，总部位于俄亥俄州哥伦布市。截至2024年6月30日，哈特兰银行运营 20 提供全方位服务的银行办事处，未经审计，大约有 $1,920,132 总资产的百分比，美元1,549,420 贷款总额和 $1,645,193 存款总额的百分比。

根据合并协议的条款，每股Heartland普通股（异议股和Heartland 401（k）计划中持有的股份除外）的每位记录持有者将获得Heartland普通股的每股收益 3.90 公司在免税交易所的普通股。作为Heartland 401（k）计划中持有的Heartland普通股的管理人和记录持有者，Heartland Bank将获得该计划中持有的每股Heartland普通股作为交换，
41

德裔美国人银行股份有限公司
合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计，除股票和每股数据外，以千美元计）

注16 — 后续事件（续）
代表此类股份的受益所有人支付基于以下条件的现金支付 3.90 交换率。收购合并结束时已发行的Heartland普通股的任何期权都将被取消，以换取基于以下条件的现金取消付款 3.90 汇率比率，减去每股期权行使价和任何适用的预扣税。

根据目前已发行的Heartland普通股数量，该公司预计将发行大约 7.66百万股普通股，支付约美元24,967 现金（按美元计算）39.84 公司普通股的每股成交量加权平均价格 10 天 交易期截至2024年7月26日，即宣布合并之日的前一个工作日），以换取Heartland普通股的所有已发行和流通股份（包括Heartland 401（k）计划中持有的股份），并取消收购Heartland普通股的所有未偿还期权。

合并的完成取决于联邦和州银行监管机构的批准、公司和Heartland股东的批准以及某些其他成交条件。假设及时获得此类批准，该公司预计合并将在2025年第一季度完成。

此次即将进行的银行收购将符合公司的战略，即通过扩展到俄亥俄州哥伦布市和大辛辛那提这两个中西部理想的增长市场来扩大其规模和实现业务多元化。此次收购为公司提供了通过向收购的客户群介绍现有产品和服务以及在扩大的地区增加新客户来提高盈利能力的机会。










42

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

德裔美国人银行股份有限公司
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
 
德美Bancorp, Inc.是一家总部位于印第安纳州贾斯珀的纳斯达克上市（代码：GABC）金融控股公司。德美银行通过其银行子公司德美银行，在印第安纳州南部的20个邻近县和肯塔基州的14个县设有74个银行办事处。

在本管理层的讨论和分析中，与本报告的其他部分一样，当我们使用 “公司” 一词时，我们通常指的是德美Bancorp, Inc.及其子公司和关联公司的整体业务和事务（财务和其他方面）。有时，当我们的意思是仅指德裔美国人Bancorp, Inc.时，我们会提到 “母公司” 或 “控股公司” 一词。

本节分析了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并财务状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并经营业绩。本讨论应与合并财务报表和其他财务数据以及公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的财务报表和其他财务数据以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。

管理概述

本次更新的讨论应与管理层概述一起阅读，该概述已包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中，管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中。

截至2024年6月30日的季度净收益总额为20,53万美元，合每股收益0.69美元，与2023年第二季度净收益22,123,000美元，合每股收益0.75美元相比下降了8％。截至2024年6月30日的六个月净收益总额为39,552,000美元，合每股1.33美元，与截至2023年6月30日的六个月净收益4293万美元，合每股1.45美元，相比下降了8％。这两个时期的下降主要是由净利率下降所推动的。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入受到公司将其全资子公司德美保险公司（“GAI”）的几乎所有资产出售给行业领先的保险经纪商希尔布集团的影响。全现金销售价格总额为4000万美元，扣除交易成本后的税后收益约为27,476,000美元，合每股0.93美元。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入也受到证券投资组合重组交易的影响，该交易在2024年6月下旬确定出售账面价值约3.753亿美元的可用证券。这些证券的大致亏损总额为34,893,000美元，税后亏损27,189,000美元，合每股亏损0.92美元，并包含在2024年第二季度的收益中。

有关保险资产出售和证券投资组合重组的更多信息，分别参见本报告第1项所列合并财务报表附注中的附注3和附注5。

2024年7月29日，公司与Heartland BancCorp（“Heartland”）签订了重组协议和计划，根据该协议和计划，Heartland同意与公司合并并入该公司。合并协议还规定，Heartland的全资银行子公司Heartland Bank将在控股公司合并后立即与德裔美国人的全资银行子公司德美银行合并。

根据合并协议的条款，每股Heartland普通股（异议股和Heartland 401（k）计划中持有的股份除外）的每位记录持有人每股Heartland普通股将获得公司在免税交易所的3.90股普通股。作为Heartland 401（k）计划中持有的Heartland普通股的管理人和记录持有者，Heartland Bank将代表此类股票的受益所有人获得基于3.90汇率的现金补助金，以换取该计划中持有的每股Heartland普通股。收购合并结束时已发行的Heartland普通股的任何期权都将被取消，以换取根据3.90的交换比率减去每股期权行使价和任何适用的预扣税后的现金取消付款。

43

根据目前已发行的Heartland普通股数量，公司预计将发行约766万股普通股，并支付约2500万美元的现金（基于截至2024年7月26日的10天交易期，即宣布合并之日的前一个工作日，公司普通股的每股成交量加权平均价格39.84美元），以换取Heartland的所有已发行和流通股份普通股（包括Heartland 401（k）计划中持有的股份）并取消了收购Heartland普通股的所有未兑现期权。

Heartland是一家金融控股公司，总部位于俄亥俄州哥伦布市。截至2024年6月30日，哈特兰银行经营着20个提供全方位服务的银行办事处，总资产约为19亿美元，贷款总额为15亿美元，存款总额为16亿美元。合并后的公司今天生效，合并后的组织将拥有超过81亿美元的资产，银行办公网络将覆盖印第安纳州南部、肯塔基州中部和北部以及俄亥俄州中部和西南部的近94个农村、郊区和城市地区。

合并的完成取决于联邦和州银行监管机构的批准、公司和Heartland股东的批准以及某些其他成交条件。假设及时获得此类批准，该公司预计合并将在2025年第一季度完成。

有关此次待收购的更多信息，请参阅本报告第1项所列合并财务报表附注中的附注16。

关键会计政策和估计

合并财务报表、随附的合并财务报表附注以及本报告其他部分显示的部分财务数据中列报的公司财务状况和经营业绩在很大程度上取决于公司的会计政策。这些政策的选择和应用涉及估计、判断和不确定性，这些估计值、判断和不确定性可能会发生变化。公司确定在短期内最容易发生变化的关键会计政策和估算与信贷损失补贴的确定、可供出售证券的估值、所得税支出以及商誉和其他无形资产的估值有关。

信用损失备抵金

公司保留信贷损失备抵金，以弥补贷款组合预期合同期内的预期信贷损失。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将记入备抵金中。随后追回的款项（如果有）记入津贴。补贴可以分配给特定贷款，但全部补贴可用于管理层认为应扣除的任何贷款。根据管理层对必要备抵余额的定期评估，向业务部门收取信贷损失准备金。评估至少每季度进行一次，如果认为有必要，则更频繁地进行。所有贷款的最终收回受公司无法控制的未来市场因素的影响。
 
公司已制定了确定信贷损失备抵金是否充足的既定程序。补贴的确定本质上是主观的，因为它需要大量的估计，包括单独分析的贷款的预期未来现金流金额和时间、其他分类贷款和同质贷款池的估计损失、过去的贷款损失经历、投资组合的性质和数量、有关特定借款人情况和估计抵押品价值的信息、经济状况、合理和可支持的预测以及其他因素，所有这些都可能受到重大变化的影响。该津贴包括两部分拨款，即专项拨款和一般拨款。这两个组成部分代表信贷损失备抵总额，被认为足以弥补贷款组合预期寿命内的预期信贷损失。
 
商业和农业贷款须遵守由内部贷款审查职能部门管理的标准化评级程序。在以下情况下，可以考虑是否需要特定的储备金：（a）客户的现金流或净资产似乎不足以偿还贷款；（b）贷款在监管审查中受到批评；（c）贷款为非应计贷款；或（d）贷款的最终可收款性受到质疑或贷款特征需要特别监督的其他原因。

通过将贷款余额与预期现金流或预期抵押品收益的现值进行比较来确定单独分析的贷款的特定储备。分配还适用于未进行单独分析但损失率预计高于其他类似类型贷款（包括不良消费或住宅房地产贷款）的各类贷款。此类分配基于过去的亏损经验、合理且可支持的预测以及有关特定借款人情况和估计抵押品价值的信息。

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对被评为不合格和特别提及的商业和农业贷款进行一般分配，但不对特定储备金和其他贷款池进行单独分析，包括非分类贷款、同质消费和住宅房地产贷款组合，以及被认为具有独特损失风险的某些行业类别的贷款。补贴的总体分配主要基于这些投资组合贷款损失的历史平均值以及合理和可支持的预测，并根据经济、外部和内部定量和定性因素以及投资组合趋势进行判断性调整。经济因素包括评估影响贷款组合收款能力的国际、国家、区域和地方经济和商业条件的变化。内部因素包括评估贷款政策和程序的变化；贷款组合的性质和数量的变化；以及贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化。

贷款信贷损失备抵金代表管理层对贷款组合预期合同期内所有预期信贷损失的估计。确定津贴的适当性和充足性很复杂，需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。随后对贷款组合的评估可能会导致未来时期信贷损失备抵额的重大变化。

该公司在其情景中使用许多经济变量来估算信贷损失补贴，其中最重要的驱动因素是失业率预测、国内生产总值和农业生产者价格指数以及定性调整。计算预测期损失率时，将考虑平均失业率、国内生产总值和农业生产者定价指数与预测区间相匹配的时段的历史损失率。截至2024年6月30日，信贷损失备抵与2023年12月31日相比保持稳定。

根据对所有投资组合的敏感度分析，所有十个定性风险因素的0.050％变化（公司规模略有改善或下降）将对准备金配置产生190万美元的影响。敏感度和相关影响范围是假设分析，无意代表管理层对定性损失因子的判断或假设，这些因素在估算合并资产负债表中确认的贷款的信贷损失备抵时在2024年6月30日使用。

证券估值

至少每季度对处于未实现亏损头寸的可供出售债务证券进行与信贷损失相关的减值评估。对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，公司将评估我们是否打算出售，或者我们很可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合标准的可售债务证券，公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券评级的任何变动，以及与证券和发行人特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则公司将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值低于证券的摊销成本基础，则存在信用损失并记录信贷损失备抵额，但仅限于证券公允价值低于其摊销成本基础的金额。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在扣除适用税款后的其他综合收益中确认。截至2024年6月30日，无需为可供出售的债务证券提供信贷损失备抵金。可供出售债务证券的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。截至2024年6月30日，可供出售证券投资组合的未实现收益总额约为18,000美元，未实现亏损总额约为275,505,000美元。扣除适用税款后，这两个项目的净额包含在其他综合收益（亏损）中。

不容易确定的公允价值的股票证券按成本记账，减去减值后的可观测价格变动计入收益。

所得税支出

所得税支出涉及与递延所得税资产估值补贴相关的估算值以及与假定发生的税务审查风险相关的意外损失。
 
估值补贴将递延所得税资产减少到管理层认为更有可能变现的金额。在评估递延所得税资产的变现情况时，管理层会考虑在结转和结转期内产生足够具有适当性质的应纳税所得额的可能性，包括考虑可用的税收筹划策略。当损失的可能性很大，并且可以合理估计损失金额或范围时，与税收相关的意外损失，包括税收审查和税收策略产生的评估，都记为负债。在
45

考虑到损失的可能性，管理层会考虑突发事件的性质、任何审查或相关抗议或上诉的进展、法律顾问和其他顾问的观点、公司或其他企业在类似事项上的经验（如果有），以及管理层对任何评估的预期回应。

商誉和其他无形资产

企业合并产生的商誉是指收购价格超过所收购企业净资产公允价值的部分。企业合并产生的商誉通常是指转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值超过截至收购之日收购的净资产和承担的负债的公允价值的部分。在收购业务合并中收购的商誉和无形资产被确定为无限期使用寿命不予摊销，但至少每年进行一次减值测试。公司已选择12月31日作为进行年度减值测试的日期。商誉是公司资产负债表上唯一具有无限期寿命的无形资产。根据年终测试，未显示商誉减值。

具有明确使用寿命的无形资产在其估计的使用寿命内摊销至其估计的剩余价值。其他无形资产包括核心存款和获得的客户关系无形资产。它们最初按公允价值计量，然后在估计的使用寿命（从6到10年不等）内摊销。

操作结果

截至2024年6月30日的季度净收益总额为20,53万美元，合每股收益0.69美元，与2023年第二季度净收益22,123,000美元，合每股收益0.75美元相比下降了8％。截至2024年6月30日的六个月净收益总额为39,552,000美元，合每股1.33美元，与截至2023年6月30日的六个月净收益4293万美元，合每股1.45美元，相比下降了8％。这两个时期的下降主要是由净利率下降所推动的。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入受到先前讨论的将德美保险公司的几乎所有资产出售给行业领先的保险经纪商希尔布集团的影响。全现金销售价格总额为4000万美元，扣除交易成本后的税后收益约为27,476,000美元，合每股收益0.93美元。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入也受到上述证券投资组合重组交易的影响，在该交易中，确定出售账面价值约3.753亿美元的可用证券。这些证券的大致亏损总额为34,893,000美元，税后亏损27,189,000美元，合每股亏损0.92美元，并包含在2024年第二季度的收益中。
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净利息收入：

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的净利息收入（按等值税计算）。对于等值税调整，两个时期的有效税率均为21％（1）。
 平均资产负债表
（等值税基准/千美元）
 三个月已结束
2024年6月30日		三个月已结束
2023年6月30日
 本金余额收入/支出收益率/利率本金余额收入/支出收益率/利率
资产      
出售的联邦基金及其他
短期投资
$180,595$2,3835.31%$54,228$6604.88%
证券：
应税844,3515,2252.48%916,5865,2232.28%
免税661,4565,9993.63%751,2856,8713.66%
贷款和租赁总额²4,022,61259,4965.95%3,787,43652,3505.54%
利息收益资产总额5,709,01473,1035.14%5,509,53565,1044.74%
其他资产565,774570,112
减去：信贷损失备抵金(44,112)(44,747)
总资产$6,230,676$6,034,900
负债和股东权益
计息活期存款$1,760,881$8,1031.85%$1,916,885$7,5791.59%
储蓄存款和货币市场账户1,288,6305,9031.84%1,201,3402,4560.82%
定期存款881,8809,3794.28%546,9823,3222.44%
fHLb 预付款和其他借款182,9602,2214.88%177,1461,8994.30%
计息负债总额4,114,35125,6062.50%3,842,35315,2561.59%
活期存款账户1,421,7101,545,455
其他负债44,72943,426
负债总额5,580,7905,431,234
股东权益649,886603,666
总负债和
股东权益		$6,230,676$6,034,900
资金成本1.80%1.11%
净利息收入$47,497$49,848
净利率3.34%3.63%
(1) 有效税率的确定好像公司投资市政债券和贷款的利息应全额纳税一样。
(2) 待售贷款和非应计贷款已包含在平均贷款中。



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下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的净利息收入（按等值税计算）。对于等值税调整，两个时期的有效税率均为21％（1）。

 平均资产负债表
（等值税基准/千美元）
 六个月已结束
2024年6月30日		六个月已结束
2023年6月30日
 本金余额收入/支出收益率/利率本金余额收入/支出收益率/利率
资产      
出售的联邦基金及其他
短期投资		$101,750$2,6825.30%$50,499$1,0054.01%
证券：
应税844,68810,0772.39%932,99910,6192.28%
免税706,06512,6833.59%765,36214,0703.68%
贷款和租赁总额²3,997,422117,5645.91%3,780,650101,5965.42%
利息收益资产总额5,649,925143,0065.08%5,529,510127,2904.64%
其他资产560,640571,557
减去：信贷损失备抵金(44,042)(44,674)
总资产$6,166,523$6,056,393
负债和股东权益
计息活期存款$1,730,776$15,6271.82%$1,880,174$13,2531.42%
储蓄存款和货币市场账户1,278,85711,2021.76%1,238,9234,1960.68%
定期存款844,42817,5454.18%499,5764,8791.97%
fHLb 预付款和其他借款189,6544,4964.77%210,7094,4084.22%
计息负债总额4,043,71548,8702.43%3,829,38226,7361.41%
活期存款账户1,423,9751,590,544
其他负债45,49945,284
负债总额5,513,1895,465,210
股东权益653,334591,183
总负债和
股东权益		$6,166,523$6,056,393
资金成本1.74%0.98%
净利息收入$94,136$100,554
净利率3.34%3.66%
(1) 有效税率的确定好像公司投资市政债券和贷款的利息应全额纳税一样。
(2) 待售贷款和非应计贷款已包含在平均贷款中。

2024年第二季度，按非等值税计算，净利息收入总额为45,971,000美元，与2023年第二季度的48,258,000美元净利息收入相比下降了228.7万美元，下降了5％。2024年上半年，按非等值税计算，净利息收入总额为90,965,000美元，与2023年上半年的净利息收入97,26.7万美元相比，减少了6,302,000美元，下降了6％。这两个时期净利息收入的下降主要归因于公司净利率的下降。

截至2024年6月30日的季度的等值税净利率为3.34％，而2023年第二季度为3.63％。截至2024年6月30日的六个月中，等值税净利率为3.34％，而2023年同期为3.66％。由于市场上极具竞争力的存款定价，客户在银行业内外积极寻找收益机会，以及公司的存款构成持续向更高的定期存款水平转移，资金成本在这两个时期都继续加速上涨。

该公司的净利率和净利息收入受到收购贷款折扣增加的影响。2024年第二季度收购贷款的折扣总额为27.5万美元，2023年第二季度增加的折扣总额为71.6万美元。2024年上半年和2023年上半年，收购贷款的折扣总额分别增加63.5万美元和124.6万美元。收购贷款的贷款折扣的增加为2024年第二季度的净利率贡献了约2个基点，为2023年第二季度的净利率贡献了5个基点。收购时增加贷款折扣
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2024年上半年，贷款为净利率贡献了约1个基点，而2023年上半年为5个基点。

信贷损失准备金：

公司通过定期拨备信贷损失备抵金来弥补信贷损失。该准备金受到贷款净扣除额以及补贴具体和一般分配变化的影响。在截至2024年6月30日的季度中，公司记录的信贷损失准备金为62.5万美元，而2023年第二季度的信贷损失准备金为55万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录的信贷损失准备金为152.5万美元，而2023年上半年的信贷损失准备金为165万美元。

2024年第二季度平均未偿贷款的净扣款总额为43.3万美元，按年计算为4个基点，而2023年第二季度的平均贷款按年计算为599,000美元，合6个基点。截至2024年6月30日的六个月中，平均未偿贷款的净扣款总额为134.4万美元，按年计算为7个基点，而2023年同期平均未偿贷款的净扣除额为1,552,000美元，按年计算为8个基点。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，为信贷损失编列的准备金是管理层认为吸收贷款组合中预期损失所必需的水平。管理层每季度完成对信贷损失备抵是否充足的详细评估，评估结果用于确定信贷损失准备金。管理层根据过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、有关特定借款人情况和估计抵押品价值的信息、经济状况和合理且可支持的预测以及其他定性和定量因素来估算所需的备抵余额。

非利息收入：

在截至2024年6月30日的季度中，非利息收入总额为18,923,000美元，与2023年第二季度相比增长了4,027,000美元，增长了27％。2024年第二季度的非利息收入受到与出售GAI资产净收益相关的约38,323,000美元的积极影响，并受到与证券重组交易中确认的净亏损相关的34,893,000美元的负面影响。
非利息收入
（以千美元计）		三个月已结束
6月30日		改自
前一时期
金额百分比
20242023改变改变
财富管理费$3,783$2,912$87130%
存款账户服务费3,0932,8832107
保险收入1,5062,130(624)(29)
公司拥有的人寿保险5254299622
交换费收入4,4044,412(8)—
出售德裔美国人保险资产的收益38,323—38,323
n/m (1)
其他营业收入1,2131,462(249)(17)
小计52,84714,22838,619271
贷款销售净收益96963033954
证券净收益（亏损）(34,893)38(34,931)
n/m (1)
非利息收入总额$18,923$14,896$4,02727
(1) n/m = 没有意义

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的财富管理费增加了87.1万美元，增长了30％。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的增长主要归因于健康的资本市场和强劲的新业务业绩导致管理的资产增加。

与2023年第二季度相比，截至2024年6月30日的季度中，保险收入下降了62.4万美元，下降了29％。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的下降是自2024年6月1日起出售GAI资产的结果，该公司在2024年第二季度仅确认了两个月的收入。

49

如前所述，2024年第二季度包括出售GAI的几乎所有资产，净收益总额为38,323,000美元。有关此次出售的更多信息，请参阅本报告第1项所含合并财务报表附注中的附注3。

与2023年第二季度相比，贷款销售的净收益增加了33.9万美元，增长了54％。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的增长主要与销售量的增加有关。2024年第二季度的贷款销售总额为3,300万美元，而2023年第二季度为2480万美元。

2024年第二季度的证券净亏损总额为34,893,000美元，与前面讨论的证券重组交易中确认的净亏损有关。

在截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额为34,74.5万美元，与2023年前六个月相比增长了488.2万美元，增长了16％。2024年前六个月的非利息收入受到上述出售GAI资产净收益的积极影响，总额约为38,323,000美元，并受到与证券重组交易确认的净亏损相关的34,893,000美元的负面影响。

非利息收入
（以千美元计）		六个月已结束
6月30日		改自
前一时期
金额百分比
20242023改变改变
财富管理费$7,149$5,556$1,59329%
存款账户服务费5,9955,6713246
保险收入4,3845,265(881)(17)
公司拥有的人寿保险96683013616
交换费收入8,4918,611(120)(1)
出售德裔美国人保险资产的收益38,323—38,323
n/m (1)
其他营业收入2,5752,673(98)(4)
小计67,88328,60639,277137
贷款销售净收益1,7201,21750341
证券净收益（亏损）(34,858)40(34,898)
n/m (1)
非利息收入总额$34,745$29,863$4,88216
(1) n/m = 没有意义

与2023年同期相比，2024年上半年的财富管理费增加了1,593,000美元，增长了29％。与2023年上半年相比，2024年上半年的增长主要归因于健康的资本市场和强劲的新业务业绩导致管理的资产增加。

与2023年同期相比，2024年前六个月的保险收入下降了88.1万美元，下降了17％。与2023年同期相比，2024年前六个月的下降是自2024年6月1日起出售GAI资产的结果，该公司在2024年前六个月仅确认了五个月的收入。此外，2024年前六个月的保险收入低于2023年前六个月，这是由于2024年上半年的应急收入为39.5万美元，而2023年上半年为95.5万美元。

2024年第二季度包括出售GAI资产的净收益38,323,000美元。有关此次出售的更多信息，请参阅本报告第1项所含合并财务报表附注中的附注3。

如前所述，2024年上半年包括出售GAI的几乎所有资产，净收益总额为38,323,000美元。有关此次出售的更多信息，请参阅本报告第1项所含合并财务报表附注中的附注3。

与2023年上半年相比，2024年上半年贷款销售的净收益增加了50.3万美元，增长了41％。与2023年同期相比，2024年上半年的增长主要与销售量的增加和价格的适度上涨有关。2024年上半年的贷款销售总额为5,700万美元，而2023年同期为4,820万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，证券净亏损总额为34,858,000美元，与前面讨论的证券重组交易中确认的净亏损有关。

50

非利息支出：

在截至2024年6月30日的季度中，非利息支出总额为37,674,000美元，与2023年第二季度相比增加了194.8万美元，增长了5％。2024年第二季度非利息支出的增加主要是与GAI资产出售相关的专业费用以及最近宣布的与Heartland的待定合并交易的结果，总额约为1,904,000美元。
非利息支出
（以千美元计）		三个月已结束
6月30日		改自
前一时期
金额百分比
20242023改变改变
工资和员工福利$20,957$20,103$8544%
占用、家具和设备费用3,4873,443441
联邦存款保险公司保费710687233
数据处理费3,0192,8032168
专业费用3,4621,6141,848114
广告和促销9091,261(352)(28)
无形摊销532734(202)(28)
其他运营费用4,5985,081(483)(10)
非利息支出总额$37,674$35,726$1,9485

与2023年第二季度相比，截至2024年6月30日的季度中，工资和福利增加了85.4万美元，增长了4％。与2023年同期相比，2024年第二季度的工资和福利增加主要与激励性薪酬计划成本的增加有关。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的数据处理费用增加了21.6万美元，增长了8％。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的增长主要是由与公司数字银行系统增强相关的成本推动的。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的专业费用增加了184.8万美元，增长了114％。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的增长主要归因于与出售GAI资产相关的专业费用，以及最近宣布的与Heartland的待定合并交易，总额为1,904,000美元。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的广告和促销费用下降了35.2万美元，下降了28％。与2023年第二季度相比，2024年第二季度下降的主要原因是公司市场内组织获得赞助和捐款的时机。

无形资产摊销费用主要包括与收购存款投资组合的无形核心存款相关的摊销。核心存款无形资产通常在六到十年内加速摊销。截至2024年6月30日的季度中，无形资产摊销与去年同期相比下降了20.2万美元，下降了28％。与去年同期相比，2024年第二季度下降的主要原因是采用了加速摊销无形资产的方法。

在截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出总额为74,412,000美元，与2023年上半年相比增加了107万美元，增长了1％。2024年上半年非利息支出的增加主要是与前面提到的GAI资产出售相关的专业费用以及最近宣布的与Heartland的待定合并交易（总额约为1,904,000美元）的结果。

51

非利息支出
（以千美元计）		六个月已结束
6月30日		改自
前一时期
金额百分比
20242023改变改变
工资和员工福利$42,135$41,949$186—%
占用、家具和设备费用7,2917,26328—
联邦存款保险公司保费1,4391,428111
数据处理费5,8305,5582725
专业费用5,0573,1761,88159
广告和促销2,0472,428(381)(16)
无形摊销1,1101,519(409)(27)
其他运营费用9,50310,021(518)(5)
非利息支出总额$74,412$73,342$1,0701

与2023年上半年相比，2024年上半年的数据处理费用增加了27.2万美元，增长了5％，这主要是由与公司数字银行系统增强相关的成本推动的。

在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，专业费用增加了188.1万美元，增长了59％。与2023年前六个月相比，2024年前六个月的增长主要归因于与出售GAI资产相关的专业费用，以及最近宣布的与Heartland的待定合并交易，总额为1,904,000美元。

与2023年同期相比，2024年上半年的广告和促销费用下降了38.1万美元，下降了16％。与2023年上半年相比，2024年上半年的下降主要归因于公司市场内组织获得赞助和捐款的时机。

无形资产摊销费用主要包括与收购存款投资组合的无形核心存款相关的摊销。在截至2024年6月30日的六个月中，无形资产摊销与去年同期相比减少了40.9万美元，下降了27％，这在很大程度上与无形资产的加速摊销方法有关。

所得税：

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，该公司的有效所得税税率分别为22.8％和17.7％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司的有效所得税税率分别为20.5％和17.7％。与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月零六个月的有效税率提高主要归因于前面提到的出售GAI资产和证券重组交易。列报的所有时期的有效税率均低于混合法定税率，这主要源于公司的证券、贷款和公司拥有的人寿保险的免税投资收入、经济适用住房项目产生的所得税抵免以及注册在没有州或地方所得税的州的子公司产生的收入。

财务状况

截至2024年6月30日，该公司的总资产为62.17亿美元，与2023年12月31日相比增加了6,470万美元。与2023年12月31日相比，2024年6月30日的总资产增长在很大程度上与出售的贷款和联邦基金总额以及其他短期投资的增加有关，但部分被证券投资组合的下降所抵消。

截至2024年6月30日，可供出售的证券与2023年12月31日相比下降了2.23亿美元。截至2024年6月30日，可供出售证券投资组合与2023年年底相比有所下降，这主要是由于公司利用证券投资组合中的现金流为贷款增长提供资金，以及出售和再投资与重组交易相关的收益的时机。

2024年6月，公司启动了证券投资组合重组交易，确定出售账面价值约3.75亿美元的可供出售证券。截至2024年6月30日，已售出1.75亿美元的证券，其余2亿美元在2024年7月初售出。出售的债券的等值税收益率约为3.12％，期限约为7年。截至2024年6月30日，出售证券的收益中约有8000万美元再投资于证券投资组合。预计出售所得的剩余收益将再投资回证券投资组合。
52

与2023年12月31日相比，2024年6月30日的贷款总额增加了6,640万美元，按年计算增长了3％。与2023年12月31日相比，2024年上半年的增长涉及投资组合的大多数细分市场。商业和工业贷款增加了290万美元，按年计算增长了1％；商业房地产贷款增加了5,060万美元，按年计算增长了5％；零售贷款增加了2,290万美元，按年计算增长了6％。由于该领域的信贷额度使用率下降，农业贷款减少了1,010万美元，按年计算下降了5％，部分抵消了这些增长。

在过去的几年中，包括2024年，贷款组合的构成一直保持相对稳定和多元化。该投资组合最集中于商业房地产贷款，占投资组合的54％，其次是商业和工业贷款，占投资组合的16％，农业贷款，占投资组合的10％。

期末贷款余额：
（以千美元计）		6月30日
2024		十二月三十一日
2023		本期变动
商业和工业贷款和租赁$664,435$661,529$2,906
商业房地产贷款2,172,4472,121,83550,612
农业贷款413,742423,803(10,061)
房屋净值和消费贷款424,647407,88916,758
住宅抵押贷款368,997362,8446,153
贷款总额$4,044,268$3,977,900$66,368

该公司的商业房地产投资组合分散于多种房地产类型。下表提供了公司商业房地产贷款组合中最重要部分的房地产类型详细信息。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
占商业房地产投资组合的百分比占贷款组合总额的百分比占商业房地产投资组合的百分比占贷款组合总额的百分比
多户住宅21%11%21%11%
零售空间13%7%14%7%
1-4 家族投资物业11%6%12%7%
工业、制造业、仓储物业9%5%10%5%
办公房地产8%4%8%4%
医疗保健设施8%4%7%4%
土地开发与建设6%3%6%3%
住宿6%3%6%3%

该公司的商业房地产贷款组合按入住类型进一步多元化，截至2024年6月30日，CRE投资组合中约有76％为非业主自用（占公司总贷款组合的41％），24％的CRE投资组合为业主自用（占公司总贷款组合的13％）。截至2023年12月31日，公司的商业房地产贷款组合按入住类型进行了多元化，其中约77％的CRE投资组合为非所有者自用（占公司总贷款组合的41％），CRE投资组合的23％为业主自用（占公司总贷款组合的12％）。

商业房地产贷款是在评估和了解借款人盈利能力和谨慎扩展业务后进行承保。与该银行的许多贷款活动一样，商业房地产的承保标准旨在促进关系银行而不是交易银行业务。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业头脑，我们的管理层就会检查市场状况以及当前和预计的现金流，以确定借款人按照协议偿还债务的能力。商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次是房地产担保的贷款。如上所述，保护我们商业房地产投资组合的物业在物业类型、入住类型和地理位置方面是多种多样的。这种多样性有助于减少银行遭受影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险。管理层将继续根据抵押品、地域和风险等级标准监测和评估商业房地产贷款。

53

下表列示了所述期间的信贷损失备抵金细目（千美元）：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
商业和工业贷款和租赁$7,568$8,267
商业房地产贷款26,59825,923
农业贷款3,6973,837
房屋净值和消费贷款3,1932,976
住宅抵押贷款2,8902,762
未分配——
信贷损失备抵总额$43,946$43,765

截至2024年6月30日，该公司的信贷损失备抵总额为4,390万美元，而截至2023年12月31日为4,380万美元。截至2024年6月30日，信贷损失备抵占期末贷款的1.09％，而截至2023年12月31日为1.10％。在CECL模式下，某些收购的贷款继续带有公允价值折扣和信贷损失备抵金。截至2024年6月30日，该公司持有330万美元收购贷款的净折扣。

以下是对公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良资产的分析：
不良资产：
（以千美元计）		6月30日
2024		十二月三十一日
2023
非应计贷款$6,583$9,136
逾期贷款（90 天或更长时间）70655
不良贷款总额7,2899,191
其他房地产33—
不良资产总额$7,322$9,191
重组贷款$—$—
不良贷款占贷款总额的比例0.18%0.23%
不良资产占期末资产的比例0.12%0.15%
不良贷款的信用损失备抵金602.91%476.17%

下表按贷款类别列出了非应计贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款：
 非应计贷款逾期 90 天的贷款
或更多且仍在累积
 6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日
商业和工业贷款和租赁$2,355$3,707$415$—
商业房地产贷款2,2771,88919355
农业贷款61987998—
房屋净值贷款4381,033——
消费者贷款46253——
住宅抵押贷款8481,375——
总计$6,583$9,136$706$55

截至2024年6月30日，不良资产总额为730万美元，而截至2023年12月31日为920万美元。截至2024年6月30日，不良资产占总资产的0.12％，而2023年底为0.15％。截至2024年6月30日，不良贷款总额为730万美元，而截至2023年12月31日为920万美元。截至2024年6月30日，不良贷款占贷款总额的0.18％，而截至2023年12月31日为0.23％。

与2023年12月31日相比，2024年6月30日的存款总额增加了6,060万美元，按年计算增长了2％。与2023年12月31日相比，2024年6月30日的增长主要归因于公共实体资金的季节性流入。该公司继续看到客户从计息和非计息交易账户转向定期存款，这主要是由于更高的利率环境。无息存款占存款总额的百分比一直保持相对稳定，截至2023年12月31日，非利息存款占存款总额的27％，而非利息存款总额占存款总额的28％。存款基础仍然多样化，未投保和无抵押存款的风险敞口稳定且可控，约占存款总额的22％。

54

期末存款余额：
（以千美元计）		6月30日
2024		十二月三十一日
2023		本期变动
无息活期存款$1,448,467$1,493,160$(44,693)
计息需求、储蓄和货币市场账户2,984,5712,992,761(8,190)
定期存款 348,025289,07758,948
100,000 美元或以上的定期存款532,494477,96554,529
存款总额$5,313,557$5,252,963$60,594

资本资源：

截至2024年6月30日，股东权益增加了2430万美元，达到6.878亿美元，而2023年底的股东权益为6.636亿美元。股东权益的增加主要归因于留存收益增加2360万美元，净收入为3,960万美元。支付的800万美元股东分红部分抵消了留存收益的增长。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，股东权益均占总资产的11.0％。截至2024年6月30日，股东权益包括1.841亿美元的商誉和其他无形资产，而截至2023年12月31日，股东权益为1.867亿美元的商誉和其他无形资产。

2022年1月，公司董事会批准了回购公司最多100万股已发行普通股的计划。按股票计算，受回购计划约束的普通股金额约占公司批准之日已发行股票的3％。公司没有义务购买该计划下的任何股份，该计划可以随时终止。根据回购计划购买股票的实际时间、数量和股价将由公司自行决定，并将取决于股票的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求等因素。公司尚未根据回购计划回购任何普通股。

联邦银行法规为确定银行控股公司和银行的资本充足率提供了指导方针。这些指导方针对核心资本规定了更狭义的定义，并为各类资产分配了风险衡量标准。公司必须维持与风险加权资产总额和资产负债表外风险敞口成比例的最低资本水平。

联邦银行监管机构通过的当前基于风险的资本规则以巴塞尔银行监管委员会制定的指导方针为基础，反映了《多德-弗兰克法案》（“巴塞尔协议III规则”）的各项要求。《巴塞尔协议III规则》要求银行组织除其他外保持总资本与风险加权资产的最低比率、一级资本与风险加权资产的最低比率、“普通股一级资本” 与风险加权资产的最低比率以及最低杠杆比率（按一级资本与调整后平均合并资产的比率计算）。此外，根据巴塞尔协议III规则，为了避免对资本分配（包括股息支付）的限制，公司必须将2.5％的资本储备缓冲区维持在资本充足的监管资本比率之上。截至2024年6月30日，公司及其子银行的资本水平仍远远超过资本充足率所需的最低金额，该银行的资本水平符合被视为资本充足的必要要求。

55

下表列出了监管指导方针下公司的合并资本比率和附属银行的资本比率：
 6/30/2024 比例2023 年 12 月 31 日比率以资本充足率为目的的最低限额 ¹资本充足的指导方针
总资本（至风险加权资产）
合并16.78%16.50%8.00%不适用
银行14.52%14.76%8.00%10.00%
一级（核心）资本（风险加权资产）
合并15.19%14.97%6.00%不适用
银行13.72%14.04%6.00%8.00%
普通一级（CeT 1）资本比率
（至风险加权资产）
合并14.49%14.26%4.50%不适用
银行13.72%14.04%4.50%6.50%
一级资本（占平均资产）
合并11.92%11.75%4.00%不适用
银行10.78%11.03%4.00%5.00%
(1) 不包括资本保护缓冲区。

公司根据公认会计原则采用了自2020年1月1日起生效的CECL会计准则。适用于公司的监管资本规则为采用CECL的第一天不利监管资本影响提供了可选的三年分期实施期。此外，作为2020年颁布的大流行相关立法的一部分，进一步允许银行组织在长达两年的时间内减轻CECL估计的累积监管资本影响。因此，2022年1月1日，公司开始了规定的三年逐步实施计划，将CECL先前推迟的估计资本影响的 25% 反映在其监管资本中。另外25％已于2023年1月1日和2024年1月1日分阶段实施，另外25％将在2025年1月1日分阶段实施（届时采用CECL的累积效应将完全分阶段纳入我们的监管资本）。根据五年过渡方案，可能推迟到分阶段实施期开始的监管资本调整金额包括我们在2020年1月1日采用CECL的初步影响，以及在截至2021年12月31日的两年期间每个季度中信贷损失备抵额度后续变化的25％。

流动性：

合并现金流量表详细说明了公司合并现金及现金等价物的变动内容。在截至2024年6月30日的六个月中，现金及现金等价物总额增加了2.14亿美元，截至3.293亿美元，这主要是由先前讨论的出售GAI资产和证券重组交易推动的。在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动带来了4,260万美元的净现金流入。在截至2024年6月30日的六个月中，投资活动带来了1.542亿美元的净现金流入。融资活动使截至2024年6月30日的六个月的净现金流入为1,720万美元。

该公司的主要资金来源是其客户存款，辅之以互惠存款。该公司的银行子公司还不时利用短期资金来源。这些来源包括从其他金融机构购买的隔夜联邦资金、通常在交易之日起一天内到期的担保回购协议，以及从FHLB获得的隔夜浮动利率担保借款。这些借款是公司银行子公司短期流动性的重要来源。此外，作为一家独立于银行和其他子公司的公司，公司也有能力向其他金融机构借款，并从资本市场和其他来源筹集债务或股权资本。

该公司的银行子公司获得董事会授权，可在FhLB借入总资产的15％或约9.32亿美元，但根据当时的质押抵押品和未偿借款，截至2024年6月30日的可用性限制在约4.63亿美元以内。此外，根据当时质押的抵押品，截至2024年6月30日，该公司在联邦储备银行的借款能力约为2.15亿美元。在每种情况下，通过该公司承诺额外的可用抵押品，可以提高向FHLB和联邦储备银行的借款能力。公司的资产/负债委员会密切监测这些来源的可用性，这是其对银行子公司流动性的总体监督和管理的一部分。

56

母公司是一家独立于其银行和其他子公司的公司。公司使用母公司层面的资金向其股东支付股息，收购其他业务或其证券或资产或进行其他投资，不时回购其股票，以及用于包括还本付息在内的其他一般公司用途。母公司无法在母公司层面获得其银行子公司可用于支持其运营的存款和某些其他资金来源。相反，从历史上看，母公司的大部分收入来自其银行子公司向母公司支付的股息。该公司的银行子公司向母公司支付股息的能力受到法定限制。母公司不时用借款来补充从子公司获得的股息。截至2024年6月30日，母公司有大约9,370万美元的现金及现金等价物可用于满足其现金流需求。

前瞻性陈述和相关风险
 
公司不时在其口头和书面沟通中就其对未来的预期发表声明。根据1995年《私人证券诉讼改革法》，这些类型的陈述被视为 “前瞻性陈述”。公司可以在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件（例如本10-Q表格）、其他书面材料以及高级管理层向分析师、投资者、媒体代表和其他人发表的口头陈述中包括前瞻性陈述。此类前瞻性陈述可能包括有关公司净利息收入或净利率的陈述；其信贷损失准备金的充足程度、信贷损失准备金水平以及公司贷款、投资证券和其他资产的质量；利率变动模拟；与其他企业合并或收购的预期结果；诉讼结果；税收估算和确认；股息政策；母公司现金资源和现金需求以及母公司资本资源估计；成本节约、未来运营计划和目标；以及对公司财务和业务业绩和其他业务事项以及经济和市场状况和趋势的预期。它们通常可以通过使用 “计划”、“期望”、“可以”、“可能”、“可能”、“将”、“可以”、“可以”、“应该”、“打算”、“项目”、“估计”、“相信” 或 “预测” 等词语或类似的表述来识别。

前瞻性陈述仅代表其发表之日，公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映前瞻性陈述发表之日后的事件或情况。

请读者注意，就其性质而言，所有前瞻性陈述均基于假设，并受风险、不确定性和其他因素的影响。实际业绩可能与任何前瞻性陈述所表达或暗示的公司预期存在重大不利差异。本项目2中的讨论列出了一些可能导致公司实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异的因素。可能导致公司实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异的其他风险、不确定性和因素包括：

•利率的变化以及任何此类变化的时间和幅度；
•不利的经济状况，包括长期的通货膨胀，以及由此对信贷质量等的不利影响；
•其他金融机构的稳健性以及一般投资者对金融机构稳定的看法；
•我们的流动性计划的变化；
•流行病、流行病或其他传染病疫情的影响；
•竞争条件的变化；
•资产/负债管理战略或兼并和收购及其他业务计划和战略的引入、撤回、成功和时机；
•客户借款、还款、投资和存款做法的变化；
•财政、货币和税收政策的变化；
•金融和资本市场的变化；
•资本管理活动，包括未来可能出售的新证券，或公司可能回购或赎回未偿债务或股权证券；
•通过收购和合并进行扩张的风险，例如收购的贷款或其他资产出现意想不到的信贷质量问题，被收购机构或分支机构的客户群或员工群意外流失，以及收购业务整合方面的困难；
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•导致投资信贷损失的因素；
•技术变革的影响、范围和时机；
•潜在的网络攻击、信息安全漏洞和其他犯罪活动；
•诉讼责任，包括相关费用、开支、和解和判决，或监管机构处理的事项的结果，无论是待处理的还是将来开始的；
•美联储委员会的行动；
•会计原则和解释的变化；
•联邦存款保险保费支出的可能增加，以及未来可能对联邦存款保险公司保费进行特别评估，无论是全行业还是针对公司银行子公司；
•监管机构根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（“多德-弗兰克法案”）和《联邦存款保险法》采取的行动以及其他可能的立法和监管行动和改革；
•可能对《多德-弗兰克法案》及其颁布的法规或消费者金融保护局规章制度的修正或修订所产生的影响；
•持续的收益和剩余资本足以合法和谨慎地申报和支付现金分红；以及
•关于与Heartland的拟议合并：（i）未能按预期或根本没有获得必要的监管和股东批准，监管部门的批准可能导致施加可能对合并后的公司或交易的预期收益产生不利影响的条件的风险，或者任何一家公司未能及时或根本满足交易的任何其他成交条件；（ii）任何事件、变化或其他情况的发生这可能会导致其中一项或两项权利双方终止合并协议；以及（iii）交易的预期收益，包括预期的成本节省和战略收益，可能无法按预期或根本无法实现，包括由于两家公司整合的影响或问题、收购的贷款或其他资产出现意想不到的信贷质量问题、被收购的机构或分支机构的客户群意外流失或由于实力所致经济，该领域的竞争因素公司和Heartland有业务往来，或者是由于其他意外因素或事件造成的。
此类陈述反映了我们对未来事件的看法，并受这些以及与公司运营、经营业绩、增长战略和流动性相关的其他风险、不确定性和假设的影响。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述。

在考虑任何前瞻性陈述时，投资者还应考虑这些风险、不确定性和其他因素，以及公司在截至2023年12月31日的财年10-k表年度报告、10-Q表季度报告以及美国证券交易委员会其他文件中不时提及的因素。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
母公司及其子银行的资产/负债委员会和董事会定期审查公司的市场风险敞口。影响公司运营的主要市场风险是流动性风险和利率风险。

母公司的流动性取决于从其子银行获得的股息，这受某些监管限制。该银行的资金来源主要是核心存款、证券到期日、贷款本金和利息的偿还、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券以及从联邦住房贷款银行和联邦储备银行借款。

该公司通过使用计算机模拟建模来估计各种利率情景下对其净利息收入的潜在影响，并通过估算其静态利率敏感度状况来监控利率风险。估算公司利率风险状况的另一种方法是计算其投资组合净值（“NPV”）的估计变化。该方法通过使用利率敏感度分析来确定来自资产和负债的贴现现金流净现值的变化，从而估算利率变动带来的利率风险敞口。净现值代表投资组合股票的市场价值，等于资产的估计市值减去负债的估计市场价值。

58

衡量净利息收入和净现值的计算基于许多假设，包括抵押贷款和某些类型投资的市场利率和预付款的相对水平。这些计算并未考虑管理层为应对利率变化可能采取的任何行动，不应作为实际结果的指标。此外，计算净利息收入和净现值的方法固有某些缺陷。如果利率保持或降至当前水平以下，则由于再融资活动，未来可调利率贷款的比例可能会下降。如果利率发生变化，预付款水平可能会与建模中假设的有所不同。最后，在利率上升的环境中，许多借款人偿还可调整利率债务的能力可能会下降。

公司不时利用衍生品来管理利率风险。管理层不断评估此类利率风险产品的优点，但预计此类产品的使用不会成为公司风险管理战略的重要组成部分。

下表评估了在现行利率（千美元）突然持续上升和下降1％和2％的情况下，未来12个月净利息收入面临的风险。

截至2024年6月30日的利率敏感度——净利息收入
净利息收入
  
费率变动金额% 变化
+2%$205,2580.19%
+1%205,3200.22%
基地204,877—
-1%201,964(1.42)%
-2%196,878(3.90)%
上表是衡量公司风险净利息收入的指标，前提是截至2024年6月30日的资产负债表保持不变，利率也发生了瞬间的平行变化。该公司还监控其他情景下的利率风险，包括市场利率的逐步变动。在衡量利率风险敏感度时，这种情景有时会产生不同的建模结果。

下表评估了在现行利率（千美元）突然持续上升和下降1％和2％的情况下，NPV面临的风险。

截至2024年6月30日的利率敏感度——投资组合净值
投资组合净值投资组合净值占资产现值的百分比
费率变动金额% 变化净现值比率改变
+2%$642,494(12.67)%11.68%(92) b.p.
+1%689,814(6.23)%12.17%(43) b.p.
基地735,668—12.60%—
-1%771,1614.82%12.82%220亿.p。
-2%789,3327.29%12.76%160亿.p。
 
本第 3 项包括前瞻性陈述。有关可能导致公司实际市场风险敞口与上述明示或暗示存在重大差异的某些因素的讨论，请参阅本报告第一部分第2项中包含的 “前瞻性陈述和相关风险”。这些因素包括经济状况可能发生的变化；利率波动、公司市场内部的竞争产品和定价压力；以及股票和固定收益市场的波动。实际经验也可能存在重大差异，以至于公司的上述假设被证明是不准确的。

59

第 4 项控制和程序
 
截至2024年6月30日，公司在其首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，该公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至当日，公司的披露控制和程序已生效，及时提醒他们注意公司向美国证券交易委员会提交的定期报告中必须包含的重要信息。披露控制和程序制度的有效性存在固有的局限性，包括可能出现人为错误以及规避或推翻控制和程序。因此，即使有效的披露控制和程序制度也只能为实现其控制目标提供合理的保证。

在公司2024年第二财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

除了与公司子公司业务相关的例行诉讼，本公司或其任何子公司作为当事方或其任何财产是标的的的的的例行诉讼外，没有未决的法律诉讼。

第 1A 项。风险因素

德美Bancorp, Inc.截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
发行人购买股票证券
下表列出了有关公司在截至2024年6月30日的三个月中每个月购买普通股的信息。
时期总数
购买的股份（或单位）		每股（或单位）支付的平均价格
股票总数
（或单位）作为公开宣布的计划或计划的一部分购买 (1)
最大数量
以下股份（或单位）的（或近似美元价值）
可能还会根据计划或计划购买 (1)
2024 年 4 月———1,000,000
2024 年 5 月———1,000,000
2024 年 6 月———1,000,000
总计———
(1) 2022年1月31日，公司董事会批准了一项计划，以回购公司最多100万股已发行普通股。按股票计算，受回购计划约束的普通股金额约占公司批准之日已发行股票的3％。公司没有义务购买该计划下的任何股份，该计划可以随时终止。根据回购计划购买股票的实际时间、数量和股价将由公司自行决定，并将取决于股票的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求等因素。公司尚未根据该回购计划回购任何股票。

第 3 项。优先证券违约
没有。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
(a) 表格8-k报告中要求披露的信息。

没有。

(b) 董事提名程序的变更。

没有。

(c) 内幕交易安排。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。

61

第 6 项。展品
 
以下证物包含在本报告中或以引用方式纳入此处。
展品编号描述
2.1#
德美银行股份有限公司、德美银行、Heartland BancCorp和Heartland BancRop及Heartland BancB之间签订的截至2024年7月29日的重组协议和计划参照注册人于2024年7月29日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录2.1纳入其中。
3.1
经修订和重述的德美银行公司章程是参照注册人于2020年5月26日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录3.1纳入的。
3.2
经修订和重述的德美银行公司章程参照注册人于2023年12月20日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录3.1纳入其中。
4.1
注册人的普通股和优先股条款（包含在公司章程重述中）是参照注册人于2020年5月26日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录3.1纳入的。
4.2
注册人普通股股票证书样本是参照注册人于2010年10月21日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录99.1纳入的。
4.3
德美银行和作为受托人的美国银行全国协会于2019年6月25日签订的契约是参照注册人2019年6月25日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录4.1注册的。
4.4
德美银行股份有限公司于2029年到期的4.50％固定浮动次级票据的表格是参照注册人2019年6月25日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录4.2纳入的。
10.1*+
董事薪酬安排说明，自 2024 年 7 月 1 日起生效。
10.2
德美银行股份有限公司、Heartland BancCorp的每位董事会成员和某些高级管理人员于2024年7月29日签订的截至2024年7月29日的投票协议是参照注册人于2024年7月29日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录10.1纳入的。
10.3
Heartland BancCorp和德美Bancorp, Inc.每位董事会成员于2024年7月29日签订的截至2024年7月29日的投票协议是参照注册人2024年7月29日提交的8-k表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-15877）附录10.2纳入的。
31.1+
2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》，第 302 条首席执行官认证。
31.2+
2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》，第 302 条首席财务官认证。
32.1++
《2002年萨班斯-奥克斯利法案》，第906条首席执行官认证。
32.2++
《2002年萨班斯-奥克斯利法案》，第906条首席财务官认证。
101.INS+内联 XBRL 实例文档（该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。）
101.SCH+内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL+内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF+内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB+内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE+内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。
 
注意：注册人发行的任何长期债务票据均不超过合并总资产的10％或已注册。根据S-k法规第601（b）项第4（iii）段，注册人将应要求向美国证券交易委员会提供长期债务工具和相关协议的副本。

# 根据第S-k条例第601 (b) (2) 项，省略了标的协议的附表。任何遗漏附表的副本将应要求提供给美国证券交易委员会。

* 描述或证明需要作为本报告的证物提交的管理合同或补偿计划或安排的证物用星号表示。

+ 与本报告一同提交（通过引用其他披露或证物并入的方法除外）。

++ 随本报告一起提供。


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签名
 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 德裔美国人银行股份有限公司
  
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/d. Neil Dauby
 D. Neil Dauby
 董事长兼首席执行官
（首席执行官）
  
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/Bradley m. Rust
 布拉德利 m. Rust
 总裁兼首席财务官
（首席财务官）
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/Vicki L. Schuler
Vicki L. Schuler
高级副总裁、财务总监
（首席会计官）



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