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会员2023-12-310001629019US-GAAP：CredifaultsWAP 成员MBIN：多户家庭抵押贷款会员2024-03-012024-03-310001629019SRT: 最低成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员MBIN：非自有商业地产会员2024-01-012024-06-300001629019US-GAAP：D 系列优先股会员mbin: 公开发行会员2022-09-302022-09-300001629019mbin: PreferredStock7会员mbin: 公开发行会员2019-04-122019-04-120001629019US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-05-212024-05-210001629019US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001629019US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001629019MBIN: 多家庭融资会员MBIN: LoanSale和FreddieMacq系列证券化会员2024-04-300001629019US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001629019US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001629019US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001629019US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001629019US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001629019US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001629019SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值输入三级会员MBIN：抵押依赖抵押贷款会员2024-06-300001629019SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员MBIN：抵押依赖抵押贷款会员2024-06-300001629019SRT: 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最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员MBIN：抵押依赖抵押贷款会员2023-12-310001629019US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001629019US-GAAP：公允价值输入三级会员MBIN：抵押依赖抵押贷款会员2024-06-300001629019US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001629019US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001629019US-GAAP：公允价值输入三级会员MBIN：抵押依赖抵押贷款会员2023-12-310001629019US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-3100016290192023-04-012023-06-300001629019美国公认会计准则：资产会员2024-04-012024-06-300001629019美国公认会计准则：资产会员2024-01-012024-06-300001629019美国公认会计准则：资产会员2023-04-012023-06-300001629019美国公认会计准则：资产会员2023-01-012023-06-300001629019US-GAAP：可供出售证券会员2024-04-012024-06-300001629019US-GAAP：可供出售证券会员2024-01-012024-06-300001629019US-GAAP：销售成员处置的已停止运营MBIN：伊利诺伊州农商银行分行会员2024-01-262024-01-260001629019US-GAAP：销售成员处置的已停止运营MBIN：伊利诺伊州农商银行分行会员2024-01-012024-03-310001629019US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300001629019US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300001629019US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001629019US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300001629019MBIN: CBI银行信托会员US-GAAP：销售成员处置的已停止运营MBIN：伊利诺伊州农商银行分行位于伊利诺伊州乔伊利诺伊州会员2024-01-260001629019MBIN: 庞蒂亚克银行会员US-GAAP：销售成员处置的已停止运营MBIN：伊利诺伊州农商银行在伊利诺伊州帕克斯顿梅尔文和派珀城的分行地点会员2024-01-260001629019MBIN: Interestrates WaponCustomersber2024-04-012024-06-300001629019MBIN: Interestrates WaponCustomersber2024-01-012024-06-300001629019MBIN: Interestrates WaponCustomersber2023-04-012023-06-300001629019MBIN: Interestrates WaponCustomersber2023-01-012023-06-300001629019MBIN: 庞蒂亚克银行会员MBIN：伊利诺伊州农商银行在伊利诺伊州帕克斯顿梅尔文和派珀城的分行地点会员2024-01-012024-03-310001629019MBIN：优先股系列 D8.25% 会员mbin: 公开发行会员2022-09-272022-09-270001629019MBIN：优先股系列C6百分比会员mbin: 公开发行会员2021-03-232021-03-230001629019MBIN：优先股系列 B6Percent 会员mbin: 公开发行会员2019-08-192019-08-190001629019SRT: 母公司会员2024-06-300001629019MBIN：印第安纳商业银行成员2024-06-300001629019SRT: 母公司会员2023-12-310001629019MBIN：印第安纳商业银行成员2023-12-310001629019MBIN: JoyStateBank 成员2023-12-3100016290192023-01-012023-06-3000016290192024-06-3000016290192023-12-3100016290192024-04-012024-06-300001629019US-GAAP：D 系列优先股会员2024-01-012024-06-300001629019US-GAAP：C 系列优先股会员2024-01-012024-06-300001629019US-GAAP：B系列优先股会员2024-01-012024-06-300001629019US-GAAP：普通阶级成员2024-01-012024-06-3000016290192024-08-0100016290192024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: purembin: 贷款mbin: 项目mbin: 客户iso4217: 美元xbrli: shares

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告


在截至的季度期间	2024年6月30日

或者


☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ____________ 到 ___________ 的过渡期内

委员会文件编号 001-38258


	商人银行
	（注册人章程中规定的确切名称）


印第安纳州		20-5747400
（州或其他司法管辖区		（美国国税局雇主
公司或组织）		识别码）

莫农大道 410 号。卡梅尔，印第安纳州		46032
（校长地址		（邮政编码）
行政办公室）

(317) 569-7420

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天内受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒是的☐ 没有

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。



大型加速过滤器 ☐	加速过滤器 ☒	非加速过滤器 ☐	规模较小的申报公司 ☐
			新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条.2）。是的 ☐没有 ☒

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，无面值	MBIN	纳斯达克
存托股份，每股相当于1/40^th 对b系列优先股的每股权益，不含面值	MBINO	纳斯达克
存托股份，每股相当于1/40^th C系列优先股股份的利息，不含面值	MBINN	纳斯达克
存托股份，每股相当于1/40^th D系列优先股的权益，不含面值	MBINM	纳斯达克

截至2024年8月1日，即最新的可行日期， 45,757,567 注册人不带面值的普通股已发行和流通。

招商银行

10-Q 表的季度报告索引

第一部分 — 财务信息

项目 1 中期财务报表（未经审计）

截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表	3

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表	4

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表	5

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表	6

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表	7

简明合并财务报表附注	8

项目2 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	49

项目 3 关于市场风险的定量和定性披露	72

项目4 控制和程序	73

第二部分 — 其他信息	74

项目 1 法律诉讼	74

第 1A 项风险因素	74

项目2 未经登记的股权证券销售和所得款项的使用	74

第 3 项优先证券违约	74

项目 4 矿山安全披露	74

项目 5 其他信息	74

项目 6 展品	75

签名	76

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

招商银行

简明合并资产负债表

2024 年 6 月 30 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日

（以千计，共享数据除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023*
资产
现金和银行应付款	$	10,242	$	15,592
利息收入活期账户		530,640		568,830
现金和现金等价物		540,882		584,422
根据转售协议购买的证券		3,304		3,349
证券化过程中的抵押贷款		209,244		110,599
可供出售的证券 ($)682,774 和 $722,497 分别使用公允价值期权）		1,017,019		1,113,687
持有至到期的证券 ($)1,291,960 和 $1,203,535 分别按公允价值计算）		1,291,110		1,204,217
联邦住房贷款银行（FHLB）股票		67,499		48,578
待售贷款（包括 $102,873 和 $86,663 分别按公允价值计算）		3,483,076		3,144,756
应收贷款，扣除美元贷款的信贷损失备抵金81,028 和 $71,752，分别地		10,933,189		10,127,801
房舍和设备，净额		46,833		42,342
服务权		178,776		158,457
应收利息		90,360		91,346
善意		8,014		15,845
其他资产和应收账款		343,116		307,117
总资产	$	18,212,422	$	16,952,516
负债和股东权益
负债
存款
不计息	$	383,260	$	520,070
计息		14,533,807		13,541,390
存款总额		14,917,067		14,061,460
借款		1,159,206		964,127
递延和流动所得税负债，净额		25,098		19,923
其他负债		222,904		205,922
负债总额		16,324,275		15,251,432
承付款和或有开支
股东权益
普通股，无面值
已授权- 75,000,000 股份
已发行，尚未发表- 45,757,567 2024 年 6 月 30 日的股票以及 43,242,928 截至 2023 年 12 月 31 日的股票		238,492		140,365
不含面值的优先股- 5,000,000 授权股份总数
7% A 系列优先股-$25 每股清算优先权
已授权- 不 2024 年 6 月 30 日的股票以及 3,500,000 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
已发行，尚未发表- 不 2024 年 6 月 30 日的股票以及 2,081,800 截至 2023 年 12 月 31 日的股票		—		50,221
6% B 系列优先股-$1,000 每股清算优先权
已授权- 125,000 股份
已发行，尚未发表- 125,000 股份（相当于 5,000,000 存托股份）		120,844		120,844
6% C 系列优先股-$1,000 每股清算优先权
已授权- 20 万股份
已发行，尚未发表- 196,181 股份（相当于 7,847,233 存托股份）		191,084		191,084
8.25% D 系列优先股-$1,000 每股清算优先权
已授权- 300,000 股份
已发行，尚未发表- 142,500 股份（相当于 5,700,000 存托股份）		137,459		137,459
留存收益		1,200,778		1,063,599
累计其他综合亏损		（510)		（2,488)
股东权益总额		1,888,147		1,701,084
负债和股东权益总额	$	18,212,422	$	16,952,516

*源自经审计的合并财务报表

参见简明合并财务报表附注。

招商银行

简明合并收益表（未经审计）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中

（以千计，共享数据除外）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入
贷款	$	284,421	$	228,732	$	556,419	$	418,182
证券化过程中的抵押贷款		3,044		3,127		4,764		4,775
投资证券：
可供出售		14,784		5,564		29,172		7,830
持有至到期		19,799		17,311		40,321		33,065
联邦住房贷款银行股票		1,277		471		2,121		898
其他		4,948		2,864		9,649		4,613
利息收入总额		328,273		258,069		642,446		469,363
利息支出
存款		179,651		137,801		350,673		242,243
借入的资金		20,503		14,651		36,598		20,810
利息支出总额		200,154		152,452		387,271		263,053
净利息收入		128,119		105,617		255,175		206,310
信贷损失准备金		9,965		22,603		14,691		29,470
扣除信贷损失准备后的净利息收入		118,154		83,014		240,484		176,840
非利息收入
出售贷款的收益		11,168		11,350		20,524		18,083
贷款服务费，净额		10,827		8,616		30,229		10,976
抵押贷款仓库费		1,524		2,865		2,506		3,893
出售可供出售的投资的亏损（包括 $0, $0, $(108) 和 $0分别与累计的其他综合损失重新分类有关）		—		—		（108)		—
银团和资产管理费		3,233		3,896		8,536		5,108
其他收入		4,599		3,155		10,538		6,086
非利息收入总额		31,351		29,882		72,225		44,146
非利息支出
工资和员工福利		28,373		25,724		57,969		47,870
贷款费用		993		907		1,949		1,711
占用率和设备		2,239		2,456		4,476		4,688
专业费用		3,556		3,723		7,655		5,992
存款保险费用		5,579		3,806		10,704		5,984
技术费用		1,859		1,571		3,713		3,148
其他费用		7,781		6,133		12,826		9,699
非利息支出总额		50,380		44,320		99,292		79,092
所得税前收入		99,125		68,576		213,417		141,894
所得税准备金（包括 $0, $0, $26 和 $0分别与重新分类项目的所得税优惠有关）		22,732		3,274		49,970		21,637
净收入	$	76,393	$	65,302	$	163,447	$	120,257
优先股股息		（7,757)		（8,668)		（16,424)		（17,335)
优先股赎回的影响		（1,823)		—		（1,823)		—
普通股股东可获得的净收益		66,813		56,634		145,200		102,922
每股基本收益	$	1.50	$	1.31	$	3.30	$	2.38
摊薄后的每股收益	$	1.49	$	1.31	$	3.29	$	2.38
加权平均流通股数
基本		44,569,345		43,235,398		43,937,665		43,207,655
稀释		44,698,324		43,309,393		44,082,485		43,300,240

参见简明合并财务报表附注。

招商银行

简明综合收益表（未经审计）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中

（以千计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
净收入	$	76,393	$	65,302	$	163,447	$	120,257
其他综合收益：
可供出售的投资证券的未实现净收益，扣除税收支出（美元）209), $(402), $(593) 和 $ (1,336），分别是		663		693		1,896		3,485
加：净收入中包含的亏损的重新分类调整，扣除税收优惠美元0, $0, $26 和 $0，分别地		—		—		82		—
该期间的其他综合收入		663		693		1,978		3,485
综合收入	$	77,056	$	65,995	$	165,425	$	123,742

参见简明合并财务报表附注。

招商银行

简明合并股东权益表（未经审计）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中

（以千计，共享数据除外）



	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
	股票		金额	股票		金额	股票		金额	股票		金额
普通股
期初余额	43,354,718	$	139,950	43,233,618	$	138,105	43,242,928	$	140,365	43,113,127	$	137,781
向员工持股计划分配	-		-	-		-	23,414		997	33,293		810
普通股的发行，扣除美元5.5 百万美元的发行费用	2,400		97,655	-		-	2,400		97,655	-		-
为股票补偿计划发行的股票，扣除为履行纳税义务而预扣的税款	2,849		887	3,682		748	91,225		（525)	90,880		262
期末余额	45,757,567		238,492	43,237,300		138,853	45,757,567		238,492	43,237,300		138,853

7% A 系列优先股
期初余额	2,081,800		50,221	2,081,800		50,221	2,081,800		50,221	2,081,800		50,221
兑换 7% A 系列优先股	（2,081,800)		（50,221)	-		-	（2,081,800)		（50,221)	-		-
期末余额	-		-	2,081,800		50,221	-		-	2,081,800		50,221

6% B 系列优先股
期初和期末余额	125,000		120,844	125,000		120,844	125,000		120,844	125,000		120,844

6% C 系列优先股
期初和期末余额	196,181		191,084	196,181		191,084	196,181		191,084	196,181		191,084

8.25% D 系列优先股
期初和期末余额	142,500		137,459	142,500		137,459	142,500		137,459	142,500		137,459

留存收益
期初余额			1,138,083			875,700			1,063,599			832,871
净收入			76,393			65,302			163,447			120,257
分红开启 7% A系列优先股，美元1.75 每股，每年			-			（911)			（910)			（1,821)
分红开启 6% B 系列优先股，美元60.00 每股，每年			（1,875)			（1,875)			（3,750)			（3,750)
分红开启 6% C 系列优先股，美元60.00 每股，每年			（2,943)			（2,943)			（5,886)			（5,886)
分红开启 8.25% D 系列优先股，美元82.50 每股，每年			（2,939)			（2,939)			（5,878)			（5,878)
普通股股息，美元0.36 每股，2024 年每年，美元0.32 每股，2023 年每年			（4,118)			（3,459)			（8,021)			（6,918)
的影响 7% A 系列优先股赎回			（1,823)			-			（1,823)			-
期末余额			1,200,778			928,875			1,200,778			928,875

累计其他综合亏损
期初余额			（1,173)			（7,729)			（2,488)			（10,521)
其他综合收益			663			693			1,978			3,485
期末余额			（510)			（7,036)			（510)			（7,036)

股东权益总额		$	1,888,147		$	1,560,300		$	1,888,147		$	1,560,300

参见简明合并财务报表附注。

招商银行

简明合并现金流量表（未经审计）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月

（以千计）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023
经营活动：
净收入	$	163,447	$	120,257
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧		1,471		1,385
信贷损失准备金		14,691		29,470
出售证券的损失		108		—
出售贷款的收益		（20,524)		（18,083)
出售贷款的收益		11,889,091		8,388,537
贷款和参股权的发放和购买以供出售		（12,260,927)		（8,900,738)
出售低收入住房税收抵免的收益		27,564		19,804
购买低收入住房税收抵免待售		（32,106)		（30,117)
支付和公允价值调整的还本付息权的变动		（14,392)		3,257
净变化为：
证券化过程中的抵押贷款		（98,645)		（144,713)
其他资产和应收账款		（8,493)		（37,233)
其他负债		5,592		28,294
其他		470		（3,140)
用于经营活动的净现金		（332,653)		（543,020)
投资活动：
根据转售协议购买的证券的净变动		45		52
购买可供出售的证券		（302,783)		（513,520)
购买持有至到期的证券		（155,268)		（4,261)
出售可供出售证券的收益		9,983		132
可供出售证券的看涨期权、到期日和还款的收益		382,840		195,164
持有至到期证券的看涨期权、到期日和还款的收益		68,376		61,322
购买贷款		（68,468)		（269,855)
应收贷款的净变动		（745,744)		（1,805,415)
以前归类为应收贷款的待售贷款的收益		1,600		—
购买 FHLB 股票		（19,316)		—
出售FHLB股票的收益		395		—
购置房舍和设备		（7,590)		（2,943)
购买有限合伙权益		（10,488)		（71,001)
出售有限合伙权益的收益		—		52,458
出售分支机构时支付的净现金		（170,594)		—
其他投资活动		4,839		1,322
用于投资活动的净现金		（1,012,173)		（2,356,545)
筹资活动：
存款净变动		1,085,442		2,988,519
借款收益		47,606,878		42,149,880
偿还借款		（47,404,262)		（42,240,205)
应付票据的收益		3592		26,000
发行普通股的收益		97,655		—
信用挂钩票据的收益		—		153,546
信用挂钩票据的支付		（11,529)		（2,980)
回购优先股		（52,045)		—
分红		（24,445)		（24,253)
其他筹资活动		—		204
融资活动提供的净现金		1,301,286		3,050,711
现金和现金等价物的净变化		（43,540)		151,146
现金和现金等价物，期初		584,422		226,164
现金和现金等价物，期末	$	540,882	$	377,310
补充现金流信息：
已付利息	$	371,467	$	238,521
已缴的所得税，扣除退款		46,043		29,813
租赁协议重新谈判导致的ROU资产变化		（1,063)		—
将贷款从持有的待售贷款转为应收贷款		47,850		377,460
将贷款从应收贷款转为待售贷款		1,600		—

参见简明合并财务报表附注。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

注1：演示依据

随附的未经审计的简明合并财务报表包括注册银行控股公司（“公司”）及其全资子公司Merchants Bancorp、印第安纳州招商银行（“招商银行”）、伊利诺伊州农商银行（“FMBI”）（其分行已出售给非关联第三方，其剩余章程于2024年1月26日倒入招商银行）和商人资产管理有限责任公司（“MAM”）的账目。招商银行的主要运营子公司包括招商资本公司（“MCC”）、招商资本服务有限责任公司（“MCS”）和招商资本投资有限责任公司（“MCI”）。Merchants Bancorp拥有的所有直接和间接拥有的子公司统称为 “公司”。

随附的截至2023年12月31日的公司未经审计的简明合并资产负债表来自经审计的财务报表，以及公司截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并财务报表，是根据10-Q表的说明和S-X法规第10条编制的，因此不包含完整列报所需的信息或脚注财务状况、经营业绩和现金流量符合美利坚合众国普遍接受的会计原则.因此，在10-k表年度报告中，这些未经审计的简明财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的财务报表及其附注一起阅读。请参考10-k表年度报告所载财务报表附注中描述的公司的会计政策。

管理层认为，公允列报未经审计的财务报表所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已包括在内，以公允列报截至2024年6月30日的财务状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月的现金流量。所有中期金额均未经过审计，此处截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示全年预期的经营业绩。

出售伊利诺伊州农商银行分行

2023年9月7日，该公司与庞蒂亚克银行签订协议，出售其位于伊利诺伊州帕克斯顿、梅尔文和派珀城的伊利诺伊州农商银行分行，并与CBI Bank & Trust签订协议，出售其位于伊利诺伊州乔伊的伊利诺伊州农商银行分行。

该交易增强了公司专注于单户和多户家庭抵押贷款核心业务的能力，并在战略上调整了分支机构与具有相似商业模式的机构，使他们能够向客户提供更多产品。

2024年1月26日，该交易在满足包括监管部门批准在内的惯例成交条件后完成。

除了分行, 庞蒂亚克银行还收购了大约 $164.8 百万存款和美元19.2 百万美元的贷款，CBI 银行和信托收购了大约 $65.1 百万存款和美元28.6 百万笔贷款。

总资产和负债约为 $60.8 百万和美元230.6 分别售出了100万套。净收益为 $715,000 已从交易中认出，其中包括一美元10.1 百万存款保费和 $ 的消灭7.8 百万美元的商誉和美元0.5 2024年第一季度有数百万的无形资产。

整合原则

截至2024年6月30日和2023年6月30日止期间未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司招商银行、FMBI的业绩（直到其分支机构成立）

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

已售出，其银行章程于2024年1月26日并入招商银行）和MaM。还包括招商银行的主要运营子公司MCC、MCS和MCI，以及Merchants Bancorp拥有的所有直接和间接拥有的子公司。

2022年，非营利性公司Merchants Foundation, Inc. 成立，其业绩与公司所有期间的合并财务报表合并。

此外，当公司对其持有可变权益的实体进行股权投资或与之有关系时，将根据会计准则更新（“ASU”）主题810对该实体进行合并要求评估。因此，公司将这些实体作为可变权益实体（“VIE”）进行潜在整合，并且只会合并其作为主要受益人的实体。主要受益人被定义为既有权指导对实体影响最大的活动，又有权拥有对该实体可能具有重大意义的利益的一方。为了确定某项利益是否可能对该实体具有重大意义，需要评估有关公司参与该实体的性质、规模和形式的定性和定量因素。或者，在投票权模式下，它只会合并其拥有控股权的实体。

2023年5月，公司收购了其作为主要受益人的一项投资的可变权益，自收购之日起，其业绩已得到整合。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司还有某些可变利息投资被认为不是主要受益人。这些 VIE 未合并，并采用了权益或比例会计法。公司将潜在地分析主要受益人名称是否因触发事件而发生变化。自上次确定主要受益人以来发生的事实和情况的变化将被视为本次持续评估的一部分。参见 注5：可变利息实体（VIE） 获取有关 VIE 的更多信息。

在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。

估算值的使用

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计有所不同。

特别容易发生重大变化的实质性估计涉及贷款信贷损失备抵额以及服务权和金融工具的公允价值的确定。

重要会计政策

公司在中期财务报告中遵循的重要会计政策与年度财务报告所遵循的会计政策一致。有关重要会计政策的更多信息，请参阅公司的 10—k 表格 2023 年年度报告。

限制性现金

现金等价物中包括一个仅限作为抵押品的账户，以应对公司发行的优先信用挂钩票据的潜在损失风险。截至2024年6月30日，票据余额为美元112.3 百万。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $37.0 在单独账户中持有的百万限制性现金包含在资产负债表上的利息收入活期账户总额中。另请参阅 注11：借款。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

注2：投资证券

可供出售和持有至到期证券的摊销成本和近似公允价值以及未实现收益和亏损总额如下：


	2024年6月30日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值

	（以千计）
可供出售的证券：
国库券	$	109,067	$	12	$	—	$	109,079
联邦机构		220,000		1		683		219,318
抵押贷款支持-政府机构（“机构”） ⁽²⁾ -多户家庭		5,848		—		—		5,848
抵押贷款支持-非机构住宅-公允价值期权⁽¹⁾		462,627		—		—		462,627
抵押贷款支持-机构-住宅-公允价值期权 ⁽¹⁾		220,147		—		—		220,147
可供出售的证券总数	$	1,017,689	$	13	$	683	$	1,017,019
持有至到期的证券：
抵押贷款支持-非机构-多户家庭	$	689,249	$	—	$	524	$	688,725
抵押贷款支持-非机构-住宅		589,925		2,397		81		592,241
抵押贷款支持-机构		11,936		—		942		10,994
持有至到期的证券总额	$	1,291,110	$	2,397	$	1,547	$	1,291,960

(1)

公允价值期权证券是指公司选择按公允价值计值的证券，公允价值的变化将在收益中确认。

(2)

该机构包括政府赞助的机构，例如联邦全国抵押贷款协会（“房利美”）、联邦住房贷款抵押贷款公司（“房地美”）和政府全国抵押贷款协会（“Ginnie Mae”）。


	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值

	（以千计）
可供出售的证券：
国库券	$	129,261	$	45	$	338	$	128,968
联邦机构		250,731		—		2,976		247,755
抵押贷款支持-政府机构（“机构”） ⁽²⁾ -多户家庭		14,465		5		3		14,467
抵押贷款支持-非机构住宅-公允价值期权⁽¹⁾		485,500		—		—		485,500
抵押贷款支持-机构-住宅-公允价值期权 ⁽¹⁾		236,997		—		—		236,997
可供出售的证券总数	$	1,116,954	$	50	$	3,317	$	1,113,687
持有至到期的证券：
抵押贷款支持-非机构-多户家庭	$	719,662	$	—	$	415	$	719,247
抵押贷款支持-非机构-住宅		472,539		973		418		473,094
抵押贷款支持-机构		12,016		—		822		11,194
持有至到期的证券总额	$	1,204,217	$	973	$	1,655	$	1,203,535

(1)

公允价值期权证券是指公司选择按公允价值计值的证券，公允价值的变化将在收益中确认。

(2)

该机构包括政府赞助的机构，例如房利美、房地美和金妮·梅。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

可供出售证券的应计利息总额为美元5.9 截至2024年6月30日的百万美元和美元6.7 截至2023年12月31日，分别为百万美元，不包括在信贷损失估计中。

持有至到期证券的应计利息总额为美元6.2 截至2024年6月30日的百万美元和美元5.8 截至2023年12月31日，分别为百万美元，不包括在信贷损失估计中。

按合同到期日分列的截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日有所不同，因为发行人可能有权收回或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独显示。


	2024年6月30日				2023年12月31日
	摊销		公平		摊销		公平
	成本		价值		成本		价值

可供出售的证券：	（以千计）
一年之内	$	189,067	$	188,522	$	308,474	$	305,406
一到五年后		140,000		139,875		71,518		71,317
		329,067		328,397		379,992		376,723
抵押贷款支持-机构		5,848		5,848		14,465		14,467
抵押贷款支持-非机构住宅-公允价值期权		462,627		462,627		485,500		485,500
抵押贷款支持-机构-住宅-公允价值期权		220,147		220,147		236,997		236,997
	$	1,017,689	$	1,017,019	$	1,116,954	$	1,113,687
持有至到期的证券：
抵押贷款支持-非机构-多户家庭	$	689,249	$	688,725	$	719,662	$	719,247
抵押贷款支持-非机构-住宅		589,925		592,241		472,539		473,094
抵押贷款支持-机构		11,936		10,994		12,016		11,194
	$	1,291,110	$	1,291,960	$	1,204,217	$	1,203,535

在截至2024年6月30日的三个月中，不可供出售的证券被出售。在截至2024年6月30日的六个月中，公司收到的收益为美元10.0 百万美元，确认净亏损为 $108,000 来自可供出售的证券的销售。这美元108,000 净亏损包括 $1万个收益和美元118,000 的损失。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，出售可供出售证券的收益为美元132,000 而且净收益无关紧要。

下表按投资类别和截至2024年6月30日和2023年12月31日个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度，显示了公司的未实现亏损总额和未实现亏损的公司未实现亏损的投资证券的公允价值：


	2024年6月30日
					12 个月或
	少于 12 个月				更长				总计
			格罗斯				格罗斯				格罗斯
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失

	（以千计）
可供出售的证券：
联邦机构	$	114,874	$	126	$	79,443	$	557	$	194,317	$	683
	$	114,874	$	126	$	79,443	$	557	$	194,317	$	683

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）


	2023年12月31日
					12 个月或
	少于 12 个月				更长				总计
			格罗斯				格罗斯				格罗斯
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失

	（以千计）
可供出售的证券：
国库券	$	3,052	$	6	$	32,080	$	332	$	35,132	$	338
联邦机构		60,541		189		167,213		2,787		227,754		2,976
抵押贷款支持-机构		364		1		186		2		550		3
	$	63,957	$	196	$	199,479	$	3,121	$	263,436	$	3,317

信用损失备抵金

对于未实现亏损状况的可供出售的证券，公司对证券进行评估，以确定公允价值低于摊销成本基础（减值）的下降是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。任何与信贷无关的减值均在扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）中确认。信贷相关减值被确认为资产负债表上可供出售证券的ACL，仅限于摊销成本基础超过公允价值的金额，并对收益进行相应的调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。如果条件发生变化，ACL和净收入调整都可能被逆转。但是，如果公司预计或被要求在收回摊销成本基础之前出售减值的可供出售证券，则全部减值金额将在对证券的摊销成本基础进行相应调整后确认收益。由于证券的摊销成本基础已根据公允价值进行了调整，因此有不在这种情况下 ACL。

在评估以未实现亏损头寸可供出售的证券的减值情况以及出售此类证券的意图或要求的标准时，公司会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、证券是由联邦政府还是其机构发行的、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。公司投资证券投资组合的未实现亏损未被确认为支出，因为这些证券的信贷质量很高，公允价值的下降归因于自收购之日以来当前利率环境的变化。随着证券到期和/或利率环境恢复到与购买这些证券时相似的状况，公允价值预计将恢复。曾经有不信贷相关因素：截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售债务证券的未实现亏损背景。

持有至到期的证券主要包括由多户住宅或单户住宅担保的非机构抵押贷款支持证券，以及由多户住宅物业担保的机构抵押贷款支持证券。持有至到期的机构证券是金妮·梅抵押贷款支持证券，由美国政府的充分信心和信贷支持。因此，不这些证券的信贷损失备抵金已入账。非机构证券是根据证券化安排购买的，其中信用损失部分由第三方投资者购买。对这些证券的信用损失进行了评估，其信用损失超过了根据该安排出售的信用损失百分比，公司预计不会出现任何此类损失。还评估了其他定性因素，包括根据证券合同条款支付本金和利息的及时性。因此，不已记录非机构证券的信贷损失备抵金。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

注3：证券化过程中的抵押贷款

证券化过程中的抵押贷款按公允价值入账，公允价值的变化记入收益。其中包括以Ginnie Mae抵押贷款支持证券形式出售的多户住宅租赁房地产贷款，以及房利美和房地美参与证书，根据投资者购买证券的坚定承诺，所有这些贷款均有待结算，通常在30天内完成。证券化过程中的抵押贷款的公允价值调整总额为美元0.5 百万和美元0.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

附注4：贷款和贷款信贷损失备抵金

管理层打算和有能力在可预见的将来或到期或还清之前持有的贷款，按其未偿本金余额进行报告，这些余额已根据未赚取的收入、扣除额、ACL贷款、任何未摊销的递延费用或原始贷款的成本以及已购贷款的未摊销保费或折扣进行了调整。

对于按摊销成本计算的贷款，利息收入根据未付本金余额累计。

公司已做出政策选择，将应计利息排除在贷款的摊销成本基础上，并在未经审计的合并简明资产负债表中将应计利息与相关贷款余额分开报告。贷款的应计利息总额为 $58.6 百万和美元60.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

该公司还选择不计量应计利息应收账款的信贷损失备抵金。除非信贷有良好的担保并且正在收款，否则贷款的应计利息将在贷款逾期90天时终止。逾期状态以贷款的合同条款为基础。如果认为无法收取本金或利息，则可以按非应计贷款或提前扣除贷款。

所有非应计或扣除的贷款的应计利息但未收取的利息将从利息收入中冲销。在贷款恢复到应计状态之前，这些贷款的利息将计入本金余额。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障后，贷款即恢复应计状态。

对于所有贷款组合部分，当现有信息确认特定贷款无法收回时，公司将从贷款或部分贷款中扣除，这些信息包括但不限于：（1）借款人财务状况恶化、（2）抵押品价值下降和/或（3）损害借款人充分履行义务能力的法律诉讼，包括破产。

当收到每种贷款类别的非应计利息的现金付款时，公司记录的贷款本金有所减少。对于贷款修改，如果贷款符合修改后的条款，则按重新谈判的利率按应计利率确认利息收入。

该公司向第三方提供抵押贷款仓库回购协议，为从成交直至向投资者出售的待售抵押贷款提供资金。根据仓储安排，公司以担保融资的形式为抵押贷款提供资金。仓储安排由标的抵押贷款以及存款、个人担保和预付利率的组合担保。公司通常持有抵押品，直到根据受托人安排发放抵押品为止，该安排指示投资者将收益汇给公司。典型的投资者是大型金融机构或政府机构。从融资到出售时所得的利息在应计利息收入中确认为利息收入。仓库费用作为非利息收入累计。

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贷款组合摘要

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的应收贷款包括：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千计）

抵押贷款仓库回购协议	$	1,369,965	$	752,468
住宅房地产 (1)		1,345,656		1,324,305
多户家庭融资		4,160,420		4,006,160
医疗融资		2,495,910		2,356,689
商业和商业地产 (2) (3)		1,566,809		1,643,081
农业生产和房地产		70,244		103,150
消费贷款和保证金贷款		5,213		13,700
		11,014,217		10,199,553
更少：
ACL 贷款		81,028		71,752

应收贷款	$	10,933,189	$	10,127,801

(1)

包括 $1.2 十亿和美元1.2 数十亿的多合一^© 第一留置权房屋净值信贷额度分别为2024年6月30日和2023年12月31日。

(2)

包括 $1.0 十亿和美元1.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，十亿循环信贷额度主要由抵押贷款还本付息权抵押。

(3)

仅包含 $6.8 百万和美元8.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有数百万非所有者占用的商业地产。

适用于贷款组合各部分的风险特征描述如下。

抵押贷款仓库回购协议（MTG WHRA）：根据其仓库计划，公司向经批准的抵押贷款公司提供仓库融资安排，以发放和出售住宅抵押贷款和多户家庭贷款。以现有一至四户家庭住宅的抵押贷款作为担保的贷款可以通过每个抵押仓库设施发放或购买和发放。

作为有担保的回购协议，向公司质押的抵押品为每笔个人抵押贷款提供担保，直到抵押公司在二级市场出售贷款为止。传统的担保仓库设施通常采用美联储担保隔夜融资利率（“SOFR”）或抵押贷款票据利率的基本利率和保证金。

如果抵押贷款公司在仓库中发放的抵押贷款的公允价值发生变化，则风险显而易见，出售抵押贷款是仓库设施下的预期还款来源。但是，仓库客户通常需要通过远期销售合同对冲这些贷款的价值变化以降低风险。

住宅房地产贷款（RES RE）：房地产贷款由业主自住的一至四套家庭住宅担保。住宅房地产贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级。该细分市场中包含的第一留置权HELOC抵押贷款的基准利率通常为30天伦敦银行同业拆借利率，外加利润。随着伦敦银行同业拆借利率的终止，贷款已过渡到一年期固定期限国库（“CMT”），外加保证金。

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多户家庭融资（MF FIN）：该公司专门发起市场利率或负担得起的多户家庭融资。投资组合包括建筑、收购、再融资或永久融资贷款。贷款通常由房地产抵押贷款、低收入住房税收抵免（“LIHTC”）的转让和/或标的房产的股权作为担保。所有贷款至少要根据借款人的实力/经验、历史房地产表现、市场趋势、预期策略的财务表现以及还款来源进行评估和审查。使用独立的第三方报告来确保资产的法律合规性并支持资产的估值。退出策略和还款来源通过二级市场通过政府计划、战略再融资、LIHTC股票分期付款和房产现金流提供。这些贷款的偿还取决于企业或财产的成功运营以及借款人的现金流。这些贷款的信用风险可能会受到借款人的信誉、房地产价值和相关市场区域的当地经济的影响。这些贷款有充足的抵押和承保，符合机构的指导方针。该细分市场中包含的贷款的基准利率通常为30天SOFR（按月调整）和利润。该公司的战略重点是政府支持或可以在二级市场出售的贷款类别。

医疗融资（HC FIN）：医疗融资组合包括针对独立生活、辅助生活、记忆护理和熟练护理项目的定制贷款产品。有多种贷款产品可用于医疗保健物业的修复、收购和再融资。这些贷款的信用风险主要由当地人口统计和设施运营商的专业知识驱动。这些贷款的偿还可能包括永久贷款、已开发物业的出售或公司的临时贷款承诺，直到获得符合常设机构资格的融资，以及企业或财产的成功运营以及借款人的现金流。这些贷款有充足的抵押和承保，符合机构的指导方针。该细分市场中包含的贷款的基准利率通常为30天SOFR（按月调整）和利润。该公司的战略重点是政府支持或可以在二级市场出售的贷款类别。

商业贷款和商业房地产贷款（CML和CRE）：商业贷款和商业房地产投资组合包括向商业客户提供的贷款，用于为营运资金需求、设备购买和扩建融资，以及向商业客户提供的用于为土地和改善融资的贷款。它还包括由服务权抵押的信贷额度，这些信贷额度应公司的要求每季度按公允价值进行评估。此类贷款主要从借款人主要业务的现金流中偿还。这些贷款的信用风险由借款人的信誉和影响企业经营现金流稳定的经济状况所驱动。小型企业管理局（“SBA”）贷款包括在此类别中。小于 1商业和商业房地产贷款总额的百分比由非所有者占用的商业房地产贷款组成。

农业生产和房地产贷款（AG和AGRE）：农业生产贷款通常包括向种植者提供种植和收获玉米和大豆的季节性运营信贷额度以及为购买设备提供资金的定期贷款。该公司还为购买农业房地产提供长期融资。已经为农业相关贷款制定了具体的承保标准，包括根据行业对农业投入成本和预期大宗商品产量和价格的估计，制定每个运营年度的预测。运营线路的期限通常为一年，并在必要时由作物和其他农场资产担保。该公司获准通过联邦农业抵押贷款公司在二级市场出售农业贷款，并利用这种关系来管理投资组合中的利率风险。该细分市场中包含的农业房地产贷款通常采用一年期可调利率抵押贷款（“ARM”）、三年期ARm或五年ArM cMT和利润率结构。农业生产、畜牧和设备贷款采用浮动利率结构，利率与优惠利率挂钩，期限不超过五年。

消费者和保证金贷款（CON和MAR）：消费贷款是指由家庭资产担保的贷款。保证金贷款是那些由有价证券担保的贷款。这些贷款的期限和最高金额是通过考虑贷款目的、所有抵押品的利润（预付款百分比）、主要还款来源以及借款人的其他相关现金流来确定的。

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ACL 贷款

ACL贷款是公司对当前预期信贷损失的估计。列报的应收贷款减去备抵额，以反映贷款合同期内预计收取的本金余额。贷款期限补贴是通过信贷损失准备金来确定的，该准备金包含在财务报表中记录贷款时的信贷损失准备金后的净利息收入中。报告期准备金还反映了与信贷损失预期变化相关的准备金的增加或减少。当管理层认为贷款余额或部分贷款余额无法收回时，实际信贷损失将从补贴中扣除。随后追回的款项（如果有）记入津贴。

管理层定期对ACL贷款进行评估，评估的基础是管理层对贷款可收性的定期审查，同时考虑内部和外部来源的相关可用信息，包括历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人还款能力的不利情况、任何标的抵押品的估计价值和当前的经济状况。该津贴还包括合理和可支持的预测。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估算值在获得更多信息时可能会受到重大修改。截至计量日，ACL贷款的水平被认为足以吸收贷款组合中固有的预期未来损失。

ACL贷款由单独评估的贷款和集合贷款部分组成。公司的主要投资组合细分是按具有相似风险特征的贷款进行的。对风险评级为不合格和更差的贷款进行单独评估，以确定预期的信贷损失。对于依赖抵押品的个人评估贷款，公司可以使用抵押品的公允价值减去预计的出售成本，作为截至报告日的实际权宜之计，以确定资产的账面金额和信贷损失备抵金（如适用）。当借款人截至报告日遇到财务困难时，预计主要通过运营或出售抵押品来偿还贷款，则贷款被视为依赖抵押品。

为了计算ACL贷款，投资组合按具有相似风险特征的贷款进行细分。


贷款组合板块		ACL贷款方法

抵押贷款仓库回购协议		剩余生命法
住宅房地产贷款		折扣现金流
多户家庭融资		折扣现金流
医疗融资		折扣现金流
商业和商业地产		折扣现金流
农业生产和房地产		剩余生命法
消费贷款和保证金贷款		剩余生命法

用于确定分割的贷款特征包括基础抵押品、贷款类型或用途以及预期的信用损失模式。对每个细分市场的预期信贷损失的初步估算是基于历史信用损失的经验和管理层的判断。鉴于该公司的历史信用损失经历不大，因此将同行和行业数据纳入了衡量标准。贷款信贷损失的预期寿命是使用贴现现金流和剩余寿命方法来量化的。

模型结果还辅之以对与评估投资组合细分市场内预期信用损失相关的风险因素的定性调整。这些调整可能会根据每个定性因素的评估风险水平增加或减少对预期信用损失的估计。

所使用的模型和适用的定性调整需要假设和管理层的判断，这些假设和判断本质上可能是主观的。上述衡量方法还用于估算与无准备金贷款承诺相关的预期信贷损失，其中还包括预期的利用率。

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（未经审计）

下表按贷款组合细分列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的ACL贷款活动：


	截至2024年6月30日的三个月
	MTG WHRA		RES RE		MF FIN		HC FIN		CML 和 CRE		年龄与同意		CON & MAR		总计

	（以千计）
ACL 贷款
期初余额	$	3,022	$	6,905	$	28,664	$	24,587	$	11,990	$	450	$	94	$	75,712
信贷损失准备金		594		（595)		9,097		（1,065)		702		39		（19)		8,753
从津贴中扣除的贷款		—		—		（3,349)		—		（103)		—		—		（3,452)
追回先前扣除的贷款		—		13		—		—		2		—		—		15
期末余额	$	3,616	$	6,323	$	34,412	$	23,522	$	12,591	$	489	$	75	$	81,028


	截至2023年6月30日的三个月
	MTG WHRA		RES RE		MF FIN		HC FIN		CML 和 CRE		年龄与同意		CON & MAR		总计

	（以千计）
ACL 贷款
期初余额	$	1,664	$	7,378	$	19,851	$	11,753	$	10,482	$	543	$	167	$	51,838
信贷损失准备金		1,697		48		13,250		4,370		1,329		13		（29)		20,678
从津贴中扣除的贷款		—		（13)		（8,400)		—		（1,118)		—		（1)		（9,532)
追回先前扣除的贷款		—		—		—		—		2		—		—		2
期末余额	$	3,361	$	7,413	$	24,701	$	16,123	$	10,695	$	556	$	137	$	62,986

公司记录的信贷损失准备金总额为美元10.0 截至2024年6月30日的三个月，为百万美元。这美元10.0 百万美元的信贷损失准备金总额包括 $8.8 如上所示，ACL贷款为百万美元，以及美元1.2 百万美元用于ACL-OBCE。

公司记录的信贷损失准备金总额为美元22.6 截至2023年6月30日的三个月，为百万美元。这美元22.6 百万美元的信贷损失准备金总额包括 $20.7 如上所示，ACL贷款为百万美元，以及美元1.9 百万美元用于ACL-OBCE。


	在截至2024年6月30日的六个月中
	MTG WHRA		RES RE		MF FIN		HC FIN		CML 和 CRE		年龄与同意		CON & MAR		总计

	（以千计）
ACL 贷款
期初余额	$	2,070	$	7,323	$	26,874	$	22,454	$	12,243	$	619	$	169	$	71,752
FMBI 对已售贷款的 ACL		—		（55)		（186)		（2)		（92)		（246)		（12)		（593)
信贷损失准备金		1,546		（958)		11,073		1,070		1,465		116		（82)		14,230
从津贴中扣除的贷款		—		—		（3,349)		—		（1,028)		—		—		（4,377)
追回先前扣除的贷款		—		13		—		—		3		—		—		16
期末余额	$	3,616	$	6,323	$	34,412	$	23,522	$	12,591	$	489	$	75	$	81,028


	在截至2023年6月30日的六个月中
	MTG WHRA		RES RE		MF FIN		HC FIN		CML 和 CRE		年龄与同意		CON & MAR		总计

	（以千计）
ACL 贷款
期初余额	$	1,249	$	7,029	$	16,781	$	9,882	$	8,326	$	565	$	182	$	44,014
信贷损失准备金		2,112		397		16,320		6,241		3,478		（9)		（44)		28,495
从津贴中扣除的贷款		—		（13)		（8,400)		—		（1,118)		—		（1)		（9,532)
追回先前扣除的贷款		—		—		—		—		9		—		—		9
期末余额	$	3,361	$	7,413	$	24,701	$	16,123	$	10,695	$	556	$	137	$	62,986

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（未经审计）

公司记录的信贷损失准备金总额为美元14.7 截至2024年6月30日的六个月中为百万美元。这美元14.7 百万美元的信贷损失准备金总额包括 $13.6 扣除FMBI的ACL后，100万美元用于ACL贷款，如上所示，以及美元1.1 百万美元用于ACL-OBCE。

公司记录的信贷损失准备金总额为美元29.5 截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。美元29.5 百万美元的信贷损失准备金总额包括 $28.5 如上所示，ACL贷款为百万美元，以及美元1.0 百万美元用于ACL-OBCE。

下表按贷款组合细分列出了截至2023年12月31日止年度的ACL贷款活动：


	截至2023年12月31日的财年
	MTG WHRA		RES RE		MF FIN		HC FIN		CML 和 CRE		年龄与同意		CON & MAR		总计

	（以千计）
ACL 贷款
期初余额	$	1,249	$	7,029	$	16,781	$	9,882	$	8,326	$	565	$	182	$	44,014
信贷损失准备金		821		328		18,493		12,572		5,232		54		（12)		37,488
从津贴中扣除的贷款		—		（34)		（8,400)		—		（1,356)		—		（1)		（9,791)
追回先前扣除的贷款		—		—		—		—		41		—		—		41
期末余额	$	2,070	$	7,323	$	26,874	$	22,454	$	12,243	$	619	$	169	$	71,752

下表列出了分配给抵押依赖贷款的摊销成本基础和ACL贷款，对这些贷款进行了单独评估，以确定截至2024年6月30日和2023年12月31日的预期信贷损失：


	2024年6月30日
	房地产		应收账款/设备		其他		总计		ACL 贷款分配

	（以千计）
RES RE	$	5,752	$	—	$	—	$	5,752	$	31
MF FIN		160,497		—		693		161,190		4,752
HC FIN		73,409		—		—		73,409		5,798
CML 和 CRE		1,343		2,422		2,576		6,341		1,979
年龄与同意		147		—		—		147		1
附属抵押贷款总额	$	241,148	$	2,422	$	3,269	$	246,839	$	12,561

与2023年12月31日相比，为公司抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型没有重大变化。


	2023年12月31日
	房地产		应收账款/设备		其他		总计		ACL 贷款分配

	（以千计）
RES RE	$	1,557	$	—	$	3	$	1,560	$	21
MF FIN		46,575		—		—		46,575		521
HC FIN		73,909		—		—		73,909		6,289
CML 和 CRE		146		3,603		2,684		6,433		1,132
年龄与同意		147		—		—		147		1
CON & MAR		—		—		3		3		—
附属抵押贷款总额	$	122,334	$	3,603	$	2,690	$	128,627	$	7,964

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（未经审计）

内部风险类别

公司持续评估贷款风险分级系统定义和ACL贷款方法。截至2023年12月31日，公司创建了新定义的特别提及风险评级类别，以与行业惯例保持一致。自2023年12月31日起，具有Watch分类的贷款现已包含在合格风险评级类别中。这项更新的政策已获得公司管理委员会的批准，预计将于2023年12月31日生效。

根据政策，公司自2023年12月31日起对贷款使用以下内部风险评级类别和定义：

Pass-被视为信贷质量可接受且未被归类为特别提及、不合格或可疑的贷款。还包括被归类为手表贷款的贷款，这些贷款保持稳健且可收回，但风险较高，需要管理层的关注。

特别提及——被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及贷款不属于负面分类，不构成负面分类。对抵押品、影响未来业绩的不利市场条件以及财务趋势下降有疑问或担忧的贷款将被考虑列入特别提名。

不合格——归类为不合格贷款的贷款没有受到借款人当前净资产和支付能力或质押的抵押品（如果有）的支付能力的充分保护。如此归类的贷款必须有明确的弱点或弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。当信贷额度形式的贷款被降级为不合格时，将对其进行减值评估，信贷额度下的未来提款需要获得高级信贷官或更高级别官员的批准。

可疑——归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。

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（未经审计）

下表根据内部风险评级类别和截至2024年6月30日和2023年12月31日的发放年份显示了公司贷款组合的信用风险状况：


	2024年6月30日
	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		循环贷款		总计

	（以千计）
MTG WHRA
通行证	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,369,965	$	1,369,965
总计	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,369,965	$	1,369,965
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
RES RE
通行证	$	16,683	$	33,162	$	8,370	$	5,921	$	20,799	$	7,063	$	1,247,690	$	1,339,688
特别提及		—		—		—		—		—		216		—		216
不合标准		—		—		22		—		—		—		5,730		5,752
总计	$	16,683	$	33,162	$	8,392	$	5,921	$	20,799	$	7,279	$	1,253,420	$	1,345,656
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
MF FIN
通行证	$	514,012	$	800,439	$	658,884	$	115,723	$	6,760	$	34,139	$	1,768,242	$	3,898,199
特别提及		29,010		16,869		29,853		—		—		1,463		23,836		101,031
不合标准		—		81,392		70,502		2,557		—		—		6,739		161,190
总计	$	543,022	$	898,700	$	759,239	$	118,280	$	6,760	$	35,602	$	1,798,817	$	4,160,420
扣款	$	—	$	870	$	2479	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3,349
HC FIN
通行证	$	424,343	$	456,170	$	901,647	$	75,333	$	—	$	14,356	$	415,686	$	2,287,535
特别提及		24,585		67,000		24,844		—		—		—		18,537		134,966
不合标准		—		36,650		—		28,458		—		—		8,301		73,409
总计	$	448,928	$	559,820	$	926,491	$	103,791	$	—	$	14,356	$	442,524	$	2,495,910
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
CML 和 CRE
通行证	$	29,422	$	48,441	$	110,317	$	62,237	$	18,746	$	24,177	$	1,259,341	$	1,552,681
特别提及		—		112		—		7,190		—		58		427		7,787
不合标准		—		—		269		1,953		822		57		3,240		6,341
总计	$	29,422	$	48,553	$	110,586	$	71,380	$	19,568	$	24,292	$	1,263,008	$	1,566,809
扣款	$	—	$	—	$	103	$	925	$	—	$	—	$	—	$	1,028
年龄与同意
通行证	$	13,636	$	7,246	$	4,855	$	2,601	$	8,482	$	14,688	$	18,589	$	70,097
不合标准		—		—		—		—		—		147		—		147
总计	$	13,636	$	7,246	$	4,855	$	2,601	$	8,482	$	14,835	$	18,589	$	70,244
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
CON & MAR
通行证	$	174	$	92	$	25	$	21	$	—	$	4,230	$	671	$	5,213
总计	$	174	$	92	$	25	$	21	$	—	$	4,230	$	671	$	5,213
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

总通行证	$	998,270	$	1,345,550	$	1,684,098	$	261,836	$	54,787	$	98,653	$	6,080,184	$	10,523,378
特别提及总数	$	53,595	$	83,981	$	54,697	$	7,190	$	—	$	1,737	$	42,800	$	244,000
总不合格	$	—	$	118,042	$	70,793	$	32,968	$	822	$	204	$	24,010	$	246,839
完全值得怀疑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
贷款总额	$	1,051,865	$	1,547,573	$	1,809,588	$	301,994	$	55,609	$	100,594	$	6,146,994	$	11,014,217
扣款总额	$	—	$	870	$	2,582	$	925	$	—	$	—	$	—	$	4,377

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）


	2023年12月31日
	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		循环贷款		总计

	（以千计）
MTG WHRA
通行证	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	752,468	$	752,468
总计	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	752,468	$	752,468
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
RES RE
通行证	$	31,011	$	10,086	$	6,573	$	22,725	$	3,298	$	9,340	$	1,239,161	$	1,322,194
特别提及		—		—		—		—		59		492		—		551
不合标准		—		—		—		—		—		288		1,272		1,560
总计	$	31,011	$	10,086	$	6,573	$	22,725	$	3,357	$	10,120	$	1,240,433	$	1,324,305
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	21	$	13	$	34
MF FIN
通行证	$	1,094,698	$	762,448	$	208,343	$	77,340	$	29,764	$	8,455	$	1,646,445	$	3,827,493
特别提及		94,973		3,189		8,400		—		—		1,477		24,052		132,091
不合标准		11,682		28,360		6,534		—		—		—		—		46,576
总计	$	1,201,353	$	793,997	$	223,277	$	77,340	$	29,764	$	9,932	$	1,670,497	$	4,006,160
扣款	$	—	$	8,400	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	8,400
HC FIN
通行证	$	752,591	$	996,273	$	110,197	$	—	$	14,563	$	—	$	351,110	$	2,224,734
特别提及		35,869		9,520		—		—		—		—		12,658		58,047
不合标准		25,600		10,625		28,783		—		—		—		8,900		73,908
总计	$	814,060	$	1,016,418	$	138,980	$	—	$	14,563	$	—	$	372,668	$	2,356,689
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
CML 和 CRE
通行证	$	51,110	$	119,386	$	77,316	$	21,154	$	21,088	$	17,066	$	1,328,980	$	1,636,100
特别提及		—		—		292		172		—		84		—		548
不合标准		—		70		1,701		878		62		—		3,672		6,383
值得怀疑		—		—		—		—		—		50		—		50
总计	$	51,110	$	119,456	$	79,309	$	22,204	$	21,150	$	17,200	$	1,332,652	$	1,643,081
扣款	$	—	$	496	$	274	$	586	$	—	$	—	$	—	$	1,356
年龄与同意
通行证	$	16,850	$	9,825	$	6,490	$	14,267	$	5,237	$	16,606	$	33,728	$	103,003
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		147		—		147
总计	$	16,850	$	9,825	$	6,490	$	14,267	$	5,237	$	16,753	$	33,728	$	103,150
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
CON & MAR
通行证	$	748	$	4,329	$	247	$	115	$	27	$	4,339	$	3,862	$	13,667
特别提及		—		—		—		15		15		—		—		30
不合标准		—		—		—		—		—		3		—		3
总计	$	748	$	4,329	$	247	$	130	$	42	$	4,342	$	3,862	$	13,700
扣款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1	$	—	$	1

总通行证	$	1,947,008	$	1,902,347	$	409,166	$	135,601	$	73,977	$	55,806	$	5,355,754	$	9,879,659
特别提及总数	$	130,842	$	12,709	$	8,692	$	187	$	74	$	2,053	$	36,710	$	191,267
总不合格	$	37,282	$	39,055	$	37,018	$	878	$	62	$	438	$	13,844	$	128,577
完全值得怀疑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	50	$	—	$	50
贷款总额	$	2,115,132	$	1,954,111	$	454,876	$	136,666	$	74,113	$	58,347	$	5,406,308	$	10,199,553
扣款总额	$	—	$	8,896	$	274	$	586	$	—	$	22	$	13	$	9,791

截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司没有任何实质性循环贷款转换为定期贷款。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

拖欠贷款

下表显示了公司对截至2024年6月30日和2023年12月31日记录的贷款投资的贷款组合账龄分析。


	2024年6月30日
	30-59 天		60-89 天		90 天以上		总计				总计
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		当前		贷款

	（以千计）
MTG WHRA	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,369,965	$	1,369,965
RES RE		—		1,026		5,244		6,270		1,339,386		1,345,656
MF FIN		40,743		40,719		69,146		150,608		4,009,812		4,160,420
HC FIN		—		25,601		47,809		73,410		2,422,500		2,495,910
CML 和 CRE		—		445		3,959		4,404		1,562,405		1,566,809
年龄与同意		—		—		156		156		70,088		70,244
CON & MAR		—		—		—		—		5,213		5,213
	$	40,743	$	67,791	$	126,314	$	234,848	$	10,779,369	$	11,014,217


	2023年12月31日
	30-59 天		60-89 天		90 天以上		总计				总计
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		当前		贷款

	（以千计）
MTG WHRA	$	—	$	—	$	—	$	—	$	752,468	$	752,468
RES RE		4,557		—		2,379		6,936		1,317,369		1,324,305
MF FIN		38,218		11,055		39,609		88,882		3,917,278		4,006,160
HC FIN		—		47,275		35,999		83,274		2,273,415		2,356,689
CML 和 CRE		172		393		3,665		4,230		1,638,851		1,643,081
年龄与同意		27		11		147		185		102,965		103,150
CON & MAR		1		3		18		22		13,678		13,700
	$	42,975	$	58,737	$	81,817	$	183,529	$	10,016,024	$	10,199,553

有不截至2024年6月30日，被归类为待售的拖欠贷款。上表不包括一多户家庭贷款，逾期 30-59 天，归类为 2023 年 12 月 31 日待售，总额为 $16.5 百万。

不良贷款

非应计贷款，包括向遇到财务困难但未达到六个月最低绩效标准的借款人提供的修正贷款，被列为不良贷款。对于所有贷款类别，公司的政策是，任何修改后的贷款在修改前处于非应计状态，在借款人表现令人满意的六个月之前保持非应计状态，届时管理层将考虑恢复应计状态。当公司认为根据贷款协议的条款无法收到本金和利息时，贷款通常被归类为非应计贷款。通常，这是逾期 90 天或更长时间。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，非应计金融资产确认的利息收入金额为美元0.9 百万美元，这笔款项是在还清贷款时筹集的，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中并不重要。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

下表显示了公司的非应计贷款和逾期90天或更长时间但截至2024年6月30日和2023年12月31日仍在累积的贷款。


	6月30日				十二月三十一日
	2024				2023
			贷款总额 >				贷款总额 >
			90 天和				90 天和
	不可累积		累积		不可累积		累积

	（以千计）
RES RE	$	5,244	$	—	$	1,486	$	894
MF FIN		86,284		—		39,608		—
HC FIN		47,809		—		28,783		7,216
CML 和 CRE		3,835		124		3,820		43
年龄与同意		147		9		147		—
CON & MAR		—		—		3		15
	$	143,319	$	133	$	73,847	$	8,168

截至2024年6月30日或2023年12月31日，如果没有估计的ACL，公司没有任何非应计贷款。有 $8.7 百万美元与非应计贷款相关的特定储备金，总额为 $46.4 截至 2024 年 6 月 30 日，有百万美元5.4 百万美元与非应计贷款相关的特定储备金，总额为 $20.7 截至2023年12月31日，为百万英镑，不包括与FMBI相关的储备金，FMBI的分行已于2024年1月出售。

对遇到财务困难的借款人的修改

公司偶尔会通过提供本金豁免、延期、微不足道的还款延迟或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。在某些情况下，公司对一笔贷款提供多种类型的修改。通常，最初会批准一种类型的修改，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，可能会批准另一项修改，例如本金豁免，但这种情况很少见。

下表按类别和修改类型列出了截至2024年6月30日的三个月和六个月中均遇到财务困难且经过修改的贷款的摊销成本基础。向处于财务困境的借款人修改的贷款的摊销成本基础与每类融资应收账款的摊销成本基础的百分比也列示如下：


	截至2024年6月30日的三个月									在截至2024年6月30日的六个月中
	延迟付款		任期延长		应收融资总类别		占应收融资总类别的百分比			延迟付款		任期延长		应收融资总类别		占应收融资总类别的百分比

	（以千计）
MF FIN	$	31,733	$	126,208	$	157,941		N/M	%	$	31,733	$	126,208	$	157,941		N/M	%
HC FIN		—		28,501		28,501		N/M			—		28,501		28,501		N/M
总计	$	31,733	$	154,709	$	186,442		N/M	%	$	31,733	$	154,709	$	186,442		N/M	%

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响。作为ACL分析的一部分，对归类为不合格或更差的贷款进行了单独的减值评估，没有记录任何具体准备金。公司承诺不向下表所列借款人提供额外贷款。


截至2024年6月30日的三个月-任期延长
贷款类型		财务影响
MF FIN		添加了加权平均值 20 个月到贷款的寿命。
HC FIN		添加了加权平均值 20 个月到贷款的寿命。

截至2024年6月30日的三个月-延迟付款
贷款类型		财务影响
MF FIN		平均容忍度为 13 个月。

截至2024年6月30日的六个月——任期延长
贷款类型		财务影响
MF FIN		添加了加权平均值 20 个月到贷款的寿命。
HC FIN		添加了加权平均值 20 个月到贷款的寿命。

截至2024年6月30日的六个月——延迟付款
贷款类型		财务影响
MF FIN		平均容忍度为 13 个月。

公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表显示了截至2024年6月30日的过去十二个月中经过修改的此类贷款的表现：


			30-89 天		90 天以上
	当前		逾期未交		逾期未交


MF FIN	$	126,208	$	—	$	31,733
HC FIN		28,501		—		—
总计	$	154,709	$	—	$	31,733

没有在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，修改后的贷款违约。

取消抵押品赎回权

有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，住宅贷款正在取消抵押品赎回权。

大量贷款销售

房地美 Q 系列证券化 — 2024 年活动

2024 年 4 月 30 日，公司完成了 $324.6 百万美元证券化 13 通过房地美赞助的Q系列交易进行多户家庭抵押贷款。根据ASC 860，出于财务报告目的，这些贷款的转让被记作销售，而且为美元1.4 确认了百万的销售收益。该公司被聘为房地美的全部抵押贷款次级服务商324.6 百万笔贷款。除了分期偿还贷款外，公司对本次交易的持续参与仅限于贷款销售的惯常义务，包括任何重大违约行为。在这笔交易中，抵押贷款还本付息权为 $1.3 百万已成立。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

购买的贷款

公司购买了 $68.5 百万和美元269.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别有100万笔贷款。

注5：可变利息实体（VIE）

VIE 是用于开展活动或持有资产的公司、合伙企业、有限责任公司或任何其他法律结构，通常是：

●

没有拥有投票权的股票投资者可以通过这些投票权或类似权利直接或间接地就该实体的活动做出决定；或

●

如果没有额外的次级财政支持，股权投资者无法为该实体提供足够的股权来为其活动融资。

该公司投资了单户住宅、多户家庭和医疗保健债务融资实体，以及被视为VIE的低收入住房银团基金。该公司还将与2022年9月的多户家庭贷款销售和证券化交易同时设立的REMIC信托以及2023年12月和2024年6月与关联方与证券化相关的其他REMIC信托视为VIE。因此，根据要求主要受益人整合实体业绩的VIE模型，对这些实体进行了潜在整合评估。主要受益人被定义为既有权指导对实体产生最大影响的活动，又有权拥有对该实体可能具有重大意义的利益的一方。为了确定某项利益是否可能对该实体具有重大意义，需要评估与该实体参与的性质、规模和形式有关的定性和定量因素。

2024年6月30日，公司确定其不是大多数VIE的主要受益人，这主要是因为公司没有义务吸收损失，也没有权利从VIE获得可能对VIE产生重大影响的收益。管理层持续对用于整合的VIE进行评估和评估。自上次确定主要受益人以来，事实和情况的任何变化都将被视为正在进行的评估的一部分。

下表反映了VIE的资产和负债以及我们截至2024年6月30日和2023年12月31日与未合并的VIE有关的最大亏损敞口。公司与未合并的VIE相关的最大亏损风险包括投资资本加上任何未注资的股权承诺。这些投资记入我们未经审计的简明合并资产负债表中的其他资产和其他负债。最大损失敞口中还包括对VIE的过渡贷款和作为某些证券化交易的一部分收购的证券。过渡贷款包含在应收贷款中，证券包含在持有至到期的证券中。


	投资		过桥贷款		证券		最大值		负债
资产	在 VIE 中		到 VIE		适用于 VIE		蒙受损失		适用于 VIE

	（以千美元计）
2024年6月30日
低收入住房税收抵免投资	$	107,402	$	151,890	$	—	$	259,292	$	28,035
债务基金		31,180		35,855		—		67,035		2,752
资产负债表外的 REMIC 信托		—		19,790		1,279,174		1,298,964		—
未合并的 VIE 总数	$	138,582	$	207,535	$	1,279,174	$	1,625,291	$	30,787
2023年12月31日
低收入住房税收抵免投资	$	118,741	$	232,407	$	—	$	351,148	$	35,099
债务基金		33,221		86,416		—		119,637		2,752
资产负债表外的 REMIC 信托		—		—		1,192,201		1,192,201		—
未合并的 VIE 总数	$	151,962	$	318,823	$	1,192,201	$	1,662,986	$	37,851

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

附注6：监管事项

公司、招商银行和FMBI（在2024年1月26日出售其分行并将其剩余章程并入招商银行之前）受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发联邦和州银行监管机构的某些强制性行动，甚至可能还有额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，公司和招商银行必须遵守特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的公司和招商银行资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。该公司和招商银行的资本金额和分类也受监管机构对组成部分和其他因素的定性判断的约束。此外，公司和招商银行的监管机构可能要求调整这些财务报表中未反映的监管资本。

监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司和招商银行维持最低金额和比率（如下表所示）。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和招商银行符合所有资本充足率要求。有关股息限制的更多信息，请参阅公司2023年10—k表年度报告。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，联邦储备系统（“美联储”）理事会的最新通知对公司进行了资本化分类，联邦存款保险公司（“FDIC”）的最新通知对商人银行进行了分类，并根据监管框架进行了资本化，以便迅速采取纠正措施。自该通知发布以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或招商银行的类别。

在2024年1月出售其分支机构并将其剩余章程并入招商银行之前，FMBI受同样的要求和指导方针的约束。截至2023年12月31日，FMBI符合所有资本充足率要求（如下表所示）。联邦存款保险公司当时对FMBI进行了很好的分类，自该通知发布以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变该类别。

公司、招商银行和FMBI的实际资本金额和比率如下表所示。


					最低限度
					一定要好起来				最低金额
					资本化为				为了好起来
	实际				巴塞尔三号缓冲区⁽¹⁾				资本化⁽¹⁾
	金额		比率		金额		比率		金额		比率

	（千美元）
2024年6月30日
资本总额⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司	$	1,977,729	12.0	%	$	1,726,065	10.5	%	$	—	不适用	%
招商银行		1,971,631	12.0	%		1,725,481	10.5	%		1,643,316	10.0
一级资本⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司		1,879,605	11.4	%		1,397,291	8.5	%		—	不适用	%
招商银行		1,873,508	11.4	%		1,396,818	8.5	%		1,314,653	8.0
普通股一级资本⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司		1,430,219	8.7	%		1,150,710	7.0	%		—	不适用	%
招商银行		1,873,508	11.4	%		1,150,321	7.0	%		1,068,155	6.5
一级资本⁽¹⁾ （以平均资产计）
公司		1,879,605	10.6	%		890,257	5.0	%		—	不适用	%
招商银行		1,873,508	10.5	%		887,924	5.0	%		887,924	5.0

(1)

根据监管机构的定义。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）



					最低限度
					一定要好起来				最低金额
					资本化为				为了好起来
	金额		比率		金额		比率		金额		比率

	（千美元）
2023年12月31日
资本总额⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司	$	1,772,195	11.6	%	$	1,598,260	10.5	%	$	—	不适用	%
招商银行		1,724,505	11.5	%		1,577,434	10.5	%		1,502,318	10.0	%
FMBI		40,613	21.1	%		20,209	10.5	%		19,247	10.0	%
一级资本⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司		1,686,202	11.1	%		1,293,830	8.5	%		—	不适用	%
招商银行		1,639,171	10.9	%		1,276,970	8.5	%		1,201,854	8.0	%
FMBI		39,953	20.8	%		16,360	8.5	%		15,398	8.0	%
普通股一级资本⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司		1,186,594	7.8	%		1,065,507	7.0	%		—	不适用	%
招商银行		1,639,171	10.9	%		1,051,623	7.0	%		976,507	6.5	%
FMBI		39,953	20.8	%		13,473	7.0	%		12,511	6.5	%
一级资本⁽¹⁾ （以平均资产计）
公司		1,686,202	10.1	%		832,706	5.0	%		—	不适用	%
招商银行		1,639,171	10.1	%		815,191	5.0	%		815,191	5.0	%
FMBI		39,953	11.5	%		17,391	5.0	%		17,391	5.0	%

(1)

根据监管机构的定义。

附注7：衍生金融工具

公司使用非套期保值指定的衍生金融工具来帮助管理利率风险敞口以及利率变动可能对净收益和资产负债公允价值产生的影响。

内部利率风险管理

公司签订了未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期合同，并与潜在借款人签订了利率锁定承诺，为将出售给二级市场的特定抵押贷款提供资金。签订远期合约的目的是从经济上对冲因公司承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。

公司还使用利率互换来降低利率大幅提高可能对待售的某些固定利率贷款的价值以及从借款人那里收到的相应贷款付款产生的风险。这些利率互换和待售相关贷款的公允市场价值的所有变化均已计入贷款出售收益。这些交易的固定利率和浮动利率部分之间的任何差额都已计入利息收入。

该公司签订了一份合同，其中包含从仓库客户那里收购的证券的看跌期权和利率下限。它们为某些可供出售的证券提供保护并防止其价值损失。该公司还与之签订了利率下限合同二仓库贷款客户可将利率风险降至最低。这些期权和下限的公允市场价值的所有变化均已包含在其他非利息收入中。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

信用风险管理

2024年3月，公司签订了一份通过信贷衍生品市场购买信贷保护的合同。购买了信用违约互换，以管理与特定多户家庭抵押贷款相关的信用风险。根据合同条款，公司将获得多户家庭抵押贷款池中某些与信贷相关的损失的补偿。保护卖方已公布的抵押品总额为 $76.1 百万美元与合同规定的义务有关。抵押品不包含在公司的资产负债表中。有不截至2024年6月30日，与信用违约掉期估值相关的收益或损失。该工具公允市场价值的任何未来变化都将包含在其他非利息收入中。

所有这些项目都被视为衍生品，但未被指定为会计套期保值，按公允价值入账，公允价值的变化反映在未经审计的简明合并损益表的非利息收入中。公允价值为正的衍生工具的公允价值在未经审计的简明合并资产负债表中以其他资产列报，而公允价值为负的衍生工具在未经审计的简明合并资产负债表的其他负债中列报。

下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日使用的利率锁定、远期合约、利率互换、看跌期权和利率下限的名义金额和公允价值。该表不包括与这些衍生品相关的贷款的公允市场价值调整。


		名义上的			公允价值
		金额	资产负债表地点		资产		责任

2024年6月30日		（以千计）			（以千计）
利率锁定承诺	$	50,471	其他资产/负债	$	170	$	127
远期合约		60,524	其他资产/负债		149		88
利率互换		57,513	其他资产/负债		4,232		—
看跌期权		719,731	其他资产		36,957		—
利率下限		1,224,171	其他资产		9,124		—
信贷衍生品		76,081	其他负债		—		—
				$	50,632	$	215


		名义上的			公允价值
		金额	资产负债表地点		资产		责任

2023年12月31日		（以千计）			（以千计）
利率锁定承诺	$	16,526	其他资产/负债	$	140	$	4
远期合约		25,500	其他资产/负债		4		391
利率互换		57,540	其他资产/负债		2,610		—
看跌期权		748,374	其他资产		25,877		—
利率下限		748,374	其他资产		6,576		—
				$	35,207	$	395

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月简明合并收益表中衍生金融工具公允价值的定期变化。


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

	（以千计）					（以千计）
出售贷款收益中包含的衍生收益（亏损）：
利率锁定承诺	$	（109)	$	（188)	$	（93)	$	21
远期合约（包括配对结算）		285		376		379		280
利率互换		247		1,597		1,622		261
净收益	$	423	$	1,785	$	1,908	$	562

其他收入中包含的衍生收益：
看跌期权	$	3,467	$	—	$	11,080	$	—
利率下限		214		—		2,548		—
净收益	$	3,681	$	—	$	13,628	$	—

代表客户的衍生品

该公司向一些客户提供与其风险管理需求相关的衍生合约。这些衍生品包括利率互换、上限和下限安排。公司通过与第三方交易商签订相等且具有抵消性的连续衍生品来管理与这些合约相关的风险。这些衍生品通常共同用作抵消性经济利率对冲工具，但公司不指定它们进行套期保值会计处理。因此，在变动发生期间，相应的衍生金融资产或负债的公允价值变动被记录为当期收益的费用或贷项，通常不会对净收益产生重大影响。

代表客户与连续衍生品相关的衍生资产和负债的公允价值记录在未经审计的简明合并资产负债表中，如下所示：


		名义上的			公允价值
		金额	资产负债表地点		资产		责任

		（以千计）			（以千计）
2024年6月30日	$	637,876	其他资产/负债	$	9,888	$	9,888
2023年12月31日	$	607,169	其他资产/负债	$	12,426	$	12,426

这些衍生资产和负债的总收益和亏损在未经审计的简明合并收益表中记录在其他非利息收入和其他非利息支出中，如下所示：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

	（以千计）					（以千计）
掉期收益总额	$	5,371	$	7,016	$	2,538	$	6,436
掉期损失总额		5,371		7,016		2,538		6,436
净掉期收益（亏损）	$	—	$	—	$	—	$	—

该公司认捐了美元0 作为抵押品，以担保其在2024年6月30日和2023年12月31日的掉期合约下的债务。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

附注8：关于资产和负债公允价值的披露

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值衡量必须最大限度地利用可观察的输入，并尽量减少不可观察输入的使用。有三个投入层次结构，可用于衡量公允价值：

相同资产或负债在活跃市场中的第 1 级报价

除 1 级价格之外的第 2 级可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他输入

第 3 级不可观察的投入，几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

定期测量

下表列出了随附的未经审计的简明合并资产负债表中确认的资产和负债的公允价值衡量标准，定期按公允价值计量，以及公允价值计量在2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值层次结构中的水平：


	使用公允价值测量
			的报价		意义重大
			活跃市场		其他		意义重大
			用于相同		可观察		不可观察
	公平		资产		输入		输入
资产	价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

	（以千计）
2024年6月30日
证券化过程中的抵押贷款	$	209,244	$	—	$	209,244	$	—
可供出售的证券：
国库券		109,079		109,079		—		—
联邦机构		219,318		—		219,318		—
抵押贷款支持-机构		5,848		—		5,848		—
抵押贷款支持-非机构住宅-公允价值期权		462,627		—		—		462,627
抵押贷款支持-机构-公允价值期权		220,147		—		220,147		—
持有待售贷款		102,873		—		102,873		—
服务权		178,776		—		—		178,776
衍生资产：
利率锁定承诺		170		—		—		170
远期合约		149		—		149		—
利率互换		4,232		—		4,232		—
利率互换、上限和下限（背靠背）		9,888		—		9,888		—
看跌期权		36,957		—		12,300		24,657
利率下限		9,124		—		—		9,124
衍生负债：
利率锁定承诺		127		—		—		127
远期合约		88		—		88		—
利率互换、上限和下限（背靠背）		9,888		—		9,888		—


2023年12月31日
证券化过程中的抵押贷款	$	110,599	$	—	$	110,599	$	—
可供出售的证券：
国库券		128,968		128,968		—		—
联邦机构		247,755		—		247,755		—
抵押贷款支持-机构		14,467		—		14,467		—
抵押贷款支持-非机构住宅-公允价值期权		485,500		—		—		485,500
抵押贷款支持-机构-公允价值期权		236,997		—		236,997		—
持有待售贷款		86,663		—		86,663		—
服务权		158,457		—		—		158,457
衍生资产：
利率锁定承诺		140		—		—		140
远期合约		4		—		4		—
利率互换		2,610		—		2,610		—
利率互换、上限和下限（背靠背）		12,426		—		12,426		—
看跌期权		25,877		—		7,223		18,654
利率下限		6,576		—		—		6,576
衍生负债：
利率锁定承诺		4		—		—		4
远期合约		391		—		391		—
利率互换、上限和下限（背靠背）		12,426		—		12,426		—

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

以下是对定期按公允价值计量并在随附的未经审计的简明合并资产负债表中确认的资产的估值方法和投入的描述，以及根据估值层次结构对此类资产进行总体分类。在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度中，估值技术没有重大变化。对于归入公允价值层次结构第三级的资产，用于计算申报公允价值的过程如下所述。

证券化过程中的抵押贷款、可供出售的证券和具有公允价值期权选择的证券

如果活跃市场上有报价，则证券，例如美国国债，被归类为估值层次结构的1级。如果没有报价的市场价格，则使用具有相似特征的证券的报价或独立的资产定价服务和定价模型来估算公允价值，其输入是基于市场或独立来源的市场参数，包括但不限于收益率曲线、利率、波动率、预付款、违约、累积亏损预测和现金流。此类证券被归类为估值层次结构的第二级，包括联邦机构、抵押贷款支持证券、市政证券和联邦住房管理局参与证书。在某些无法提供1级或2级输入的情况下，证券被归类为层次结构的3级。

待售贷款

某些按公允价值出售的贷款可以出售到二级抵押贷款市场，其公允价值是使用可观察的报价市场或合约价格或市场等价物估算的，这些价格将由其他市场参与者使用。这些可售贷款被视为二级贷款。

服务权利

服务权不在活跃、公开的市场上交易，价格不明显。因此，公允价值是使用贴现现金流模型估算的，该模型包含大量的贴现率、预付款速度、服务成本、利率和违约率。由于估值投入的性质，服务权被归类为等级结构的第三级。

首席财务官（CFO）办公室与独立定价专家签订合同，按季度生成公允价值估算值。首席财务官办公室质疑所用假设的合理性，并审查方法，以确保估算的公允价值符合美国普遍接受的会计准则。

衍生金融工具

利率锁定承诺——公司根据标的抵押贷款的价值、抵押贷款支持的证券报价、对还本付息权公允价值的估计，以及对扣除费用后抵押贷款在利率锁定承诺条款内提供资金的可能性的估计，估算利率锁定承诺的公允价值。关于其利率锁定承诺，管理层根据在估算其利率锁定承诺公允价值时使用的各种不可观察的重要投入，确定三级分类最为合适。

远期销售承诺——公司根据与所用证券类似的抵押贷款支持证券价格的市场报价，估算远期销售承诺的公允价值，这些证券被视为二级。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

利率互换、上限和下限（背靠背）——公司根据从使用可观察市场投入的第三方获得的价格来估算与客户签订的特定合约相关的这些衍生品的公允价值，从而支持二级分类。

利率互换 — 公司根据从使用可观察市场投入的第三方获得的价格来估算某些利率互换的公允价值，从而支持二级分类。

看跌期权-看跌期权的公允价值与可供出售的证券挂钩，这些证券使用公允价值期权进行核算，在层次结构中被归类为二级或三级。看跌期权在层次结构中被归类为二级或三级，具体取决于证券估值中可观测投入的规模。这些估值由第三方估计。

利率下限-某些利率下限的公允价值与使用公允价值期权核算的可供出售证券挂钩。其他利率下限与仓库客户的贷款有关。最低利率的价值基于估计的贴现现金流，这些现金流基于不易观察的投入，因此在等级制度中被归类为第三级。这些估值由第三方估计。

信用违约互换 — 信用违约互换的公允价值与其基础抵押贷款的价值挂钩。公司根据从投入中得出的估计折扣现金流来估算公允价值，其中包括不容易观察到的信用利差，因此在层次结构中被归类为第三级。这些估值由第三方估计。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

第 3 级对账

以下是使用大量不可观察（第三级）投入对随附资产负债表中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额的对账：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023

	（以千计）				（以千计）
服务权
期初余额	$	172,200	$	143,867	$	158,457	$	146,248
补充
原生服务		3,761		2,124		5,927		4,297
减法
付款		（2,252)		（2,073)		（4,639)		（3,771)
公允价值的变化		5,067		3,370		19,031		514
期末余额	$	178,776	$	147,288	$	178,776	$	147,288

可供出售的证券-抵押贷款支持-非机构住宅-公允价值期权
期初余额	$	472,192	$	—	$	485,500	$	—
付款		（7,884)		—		（16,870)		—
公允价值的变化		（1,681)		—		（6,003)		—
期末余额	$	462,627	$	—	$	462,627	$	—

衍生资产-看跌期权
期初余额	$	22,976	$	—	$	18,654	$	—
公允价值的变化		1,681		—		6,003		—
期末余额	$	24,657	$	—	$	24,657	$	—

衍生资产-利率下限
期初余额	$	8,910	$	—	$	6,576	$	—
公允价值的变化		214		—		2,548		—
期末余额	$	9,124	$	—	$	9,124	$	—

衍生资产-利率锁定承诺
期初余额	$	174	$	218	$	140	$	28
公允价值的变化		（4)		（124)		30		66
期末余额	$	170	$	94	$	170	$	94

衍生负债——利率锁定承诺
期初余额	$	22	$	4	$	4	$	23
公允价值的变化		105		64		123		45
期末余额	$	127	$	68	$	127	$	68

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

非周期性测量

下表列出了非经常性按公允价值计量的资产的公允价值计量，以及公允价值计量在2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值层次结构中的水平。


	使用公允价值测量
			的报价		意义重大		意义重大
			的活跃市场		其他可观测对象		不可观察
	公平		相同的资产		输入		输入
资产	价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

	（以千计）
2024年6月30日
抵押依赖贷款	$	29,732	$	—	$	—	$	29,732
2023年12月31日
抵押依赖贷款	$	47,026	$	—	$	—	$	47,026

以下是对按非经常性公允价值计量并在随附的未经审计的简明合并资产负债表中确认的资产的估值方法和投入的描述，以及根据估值层次结构对此类资产进行总体分类。对于归入公允价值层次结构第三级的资产，用于计算申报公允价值的过程如下所述。

抵押依赖贷款，扣除ACL贷款

抵押品依赖贷款的估计公允价值基于抵押品的评估公允价值减去估计的出售成本。抵押贷款被归类为公允价值层次结构的第三级。

公司将评估或评估视为确定公允价值的起点，然后考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。当抵押依赖贷款被确定为不合格、依赖抵押贷款并随后被首席信贷官（“CCO）” 办公室认为必要时，将对抵押依赖贷款的抵押品进行评估。CCO办公室对评估和评估的准确性和一致性进行审查。评估师是从管理层维护的批准评估员名单中选出的。如果贷款的偿还或偿还取决于抵押品的销售，则评估价值会减去折扣以考虑是否适销以及估计的销售成本。这些折扣和估算值由CCO办公室与历史结果进行比较后制定。

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

不可观察（级别 3）输入：

下表列出了有关除商誉以外的经常性和非经常性3级公允价值衡量中使用的不可观察投入的定量信息。


			估价			加权
	公允价值		技术	不可观察的输入	范围	平均值
	（以千计）
2024 年 6 月 30 日：
可供出售的证券-抵押贷款支持-非机构住宅-公允价值期权	$	462,627	折扣现金流	市场信贷利差	3%	3%
抵押依赖贷款	$	29,732	市场可比房产	适销性折扣	0% - 56%	4%
服务权——多户家庭	$	141,160	折扣现金流	折扣率	8% - 13%	9%
				恒定的预付款率	0% - 62%	7%
服务权——单户家庭	$	32,654	折扣现金流	折扣率	10% - 11%	10%
				恒定的预付款率	6% - 15%	7%
服务权-SBA	$	4,962	折扣现金流	折扣率	16%	16%
				恒定的预付款率	3% - 14%	9%
衍生资产：
利率锁定承诺	$	170	折扣现金流	贷款结算率	57% - 99%	83%
看跌期权	$	24,657	内在期权价值	市场信贷利差	3%	3%
利率下限	$	9,124	折扣现金流	折扣率	6%-9%	7%
衍生负债——利率锁定承诺	$	127	折扣现金流	贷款结算率	57% - 99%	83%

2023 年 12 月 31 日：
可供出售的证券-抵押贷款支持-非机构住宅-公允价值期权	$	485,500	折扣现金流	市场信贷利差	2%	2%
抵押依赖贷款	$	47,026	市场可比房产	适销性折扣	0% - 100%	2%
服务权——多户家庭	$	122,218	折扣现金流	折扣率	8% - 13%	9%
				恒定的预付款率	0% - 50%	7%
服务权——单户家庭	$	30,959	折扣现金流	折扣率	10% - 11%	10%
				恒定的预付款率	6% - 16%	7%
服务权-SBA	$	5,280	折扣现金流	折扣率	16%	16%
				恒定的预付款率	3% - 14%	9%
衍生资产：
利率锁定承诺	$	140	折扣现金流	贷款结算率	45% - 99%	78%
看跌期权	$	18,654	内在期权价值	市场信贷利差	2%	2%
利率下限	$	6,576	折扣现金流	折扣率	6%-7%	7%
衍生负债——利率锁定承诺	$	4	折扣现金流	贷款结算率	45% - 99%	78%

重要不可观测输入的灵敏度

以下是对重要不可观测输入的敏感度、这些投入与经常性公允价值衡量中使用的其他不可观测输入之间的相互关系，以及这些投入如何放大或减轻不可观测输入的变化对公允价值衡量的影响。

可通过公允价值期权选择、贷款和相关衍生金融工具出售的证券

在衡量某些可供出售证券及其相关看跌期权的公允价值时使用的不可观察的重要输入包括市场信用利差，这些利差可能会受到市场状况的影响，并推动市场参与者对该证券及其相关看跌期权的估值的很大一部分。看跌期权不可观察投入的变化可以减轻证券不可观察投入变化的影响，看跌期权的估值方向相反，从而最大限度地减少对公司的财务影响。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

在衡量与某些可供出售证券和贷款相关的利率下限衍生品的公允价值时使用的重要不可观察的输入包括可能对衍生品价值产生重大影响的贴现率。影响底值的另一个变量是远期利率曲线，这是可以观察到的，但随着利率和未来利率预期的变化，会随着市场状况而变化。

服务权利

在衡量公司服务权的公允价值时使用的重要不可观察的投入是贴现率和固定预付款率。这两个输入可以在很大程度上推动市场参与者对服务权的估值。大幅提高（降低）贴现率或用于估值服务权的假定固定预付款率将减少（增加）所得价值。

招商银行

简明合并财务报表附注

（未经审计）

金融工具的公允价值

下表列出了公司未按公允价值记账的金融工具的账面金额和估计公允价值，以及公允价值计量在2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值层次结构中的水平。


			使用公允价值测量
					的报价		意义重大
					活跃市场		其他		意义重大
					用于相同		可观察		不可观察
	携带		公平		资产		输入		输入
资产	价值		价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

	（以千计）
2024年6月30日
金融资产：
现金和现金等价物	$	540,882	$	540,882	$	540,882	$	—	$	—
根据转售协议购买的证券		3,304		3,304		—		3,304		—
持有至到期的证券		1,291,110		1,291,960		—		603,235		688,725
FHLB 股票		67,499		67,499		—		67,499		—
持有待售贷款		3,380,203		3,380,203		—		3,380,203		—
应收贷款，净额		10,933,189		10,888,928		—		—		10,888,928
应收利息		90,360		90,360		—		90,360		—
金融负债：
存款		14,917,067		14,918,490		8,051,468		6,867,022		—
短期次级债务		68,514		68,514		—		68,514		—
FHLB 的进展		974,008		973,919		—		973,919		—
其他借款		7,934		7,934		—		7,934		—
信用挂钩票据		108,750		108,748		—		108,748		—
应付利息		59,226		59,226		—		59,226		—

2023年12月31日
金融资产：
现金和现金等价物	$	584,422	$	584,422	$	584,422	$	—	$	—
根据转售协议购买的证券		3,349		3,349		—		3,349		—
持有至到期的证券		1,204,217		1,203,535		—		484,288		719,247
FHLB 股票		48,578		48,578		—		48,578		—
持有待售贷款		3,058,093		3,058,093		—		3,058,093		—
应收贷款，净额		10,127,801		10,088,468		—		—		10,088,468
应收利息		91,346		91,346		—		91,346		—
金融负债：
存款		14,061,460		14,062,457		8,894,058		5,168,399		—
短期次级债务		64,922		64,922		—		64,922		—
FHLB 的进展		771,392		771,029		—		771,029		—
其他借款		7,934		7,934		—		7,934		—
信用挂钩票据		119,879		119,878		—		119,878		—
应付利息		43,423		43,423		—		43,423		—

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

注9：租赁

该公司拥有不同地点的经营租约，期限从一到不等七年。一些经营租赁包括延期选项。如果可以合理确定延期的可能性，则延期将包括在使用权资产中。该公司选择不将运营租赁的非租赁部分与租赁部分分开。

该公司的经营租赁使用权资产为 $8.0 百万和美元10.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，经营租赁使用权负债为美元9.1 百万和美元11.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

未经审计的简明合并资产负债表、损益表和有关经营租赁的现金流详情如下：


		2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
资产负债表		（以千计）		（以千计）
经营租赁使用权资产（其他资产）	$	7,992	$	10,060
经营租赁负债（其他负债）		9,098		11,251

加权平均剩余租赁期限（年）		4.7		6.0
加权平均折扣率		3.25%		2.89%

租赁负债的到期日：
一年或更短	$	2,286	$	2,441
第二年		2,101		2,064
第三年		2,019		2,100
四年级		1,731		2,046
第五年		1,051		1,438
此后		623		2,128
未来最低租赁付款总额		9,811		12,217
减去：估算利息		713		966
总计	$	9,098	$	11,251

		三个月已结束		三个月已结束
		2024年6月30日		2023年6月30日
损益表		（以千计）		（以千计）
租赁费用的组成部分：
运营租赁成本（占用和设备费用）	$	765	$	666

		六个月已结束		六个月已结束
		2024年6月30日		2023年6月30日
损益表		（以千计）		（以千计）
租赁费用的组成部分：
运营租赁成本（占用和设备费用）	$	1,369	$	1,249

		六个月已结束		六个月已结束
		2024年6月30日		2023年6月30日
现金流量表		（以千计）		（以千计）
补充现金流信息：
来自经营租赁的运营现金流	$	1,220	$	886

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

附注10：存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千计）
非计息存款
活期存款	$	383,260	$	520,070
非计息存款总额		383,260		520,070
计息存款
活期存款	$	4,779,531	$	5,381,067
储蓄存款		2,888,677		2,992,921
存款证		6,865,599		5,167,402
计息存款总额		14,533,807		13,541,390
存款总额	$	14,917,067	$	14,061,460

存款证的到期日如下：


	2024年6月30日
	（以千计）
一年内到期	$	6,760,482
将在一年到两年内到期		91,157
两年到三年后到期		13,960
三年到四年后到期		—
四年到五年后到期		—
五年到六年后到期		—
	$	6,865,599

截至2024年6月30日和2023年12月31日，经纪存款金额如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千计）
经纪存款证	$	6,119,391	$	4,465,825
经纪储蓄存款		948		589
经纪活期存款账户		—		1,504,230
	$	6,120,339	$	5,970,644

注11：借款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，借款包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千计）
短期次级债务	$	68,514	$	64,922
FHLB 的进展		974,008		771,392
扣除债务折扣后的信用挂钩票据		108,750		119,879
其他借款		7,934		7,934
借款总额	$	1,159,206	$	964,127

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（未经审计）

2024年5月21日，公司与FHLB签订了一项新的浮动利率债务协议，该协议涉及附带的看跌期权和看涨期权的预付款。预付款的余额为 $500.0 截至 2024 年 6 月 30 日，百万元，并于 2024 年 8 月 19 日到期。浮动利率基于联邦基金的有效利率，再加上 15 基点，那是 5.48截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。FHLB 可以选择取消协议 60 天在初始执行日期之后，公司可以选择随时取消协议，有一天的通知。

附注12：每股收益

每股收益计算如下：


	截至6月30日的三个月期间
	2024					2023
			加权-	Per				加权-	Per
	网		平均值	分享		网		平均值	分享
	收入		股票	金额		收入		股票	金额

	（以千计，共享数据除外）
净收入	$	76,393				$	65,302
优先股股息		（7,757)					（8,668)
优先股赎回		（1,823)					—
普通股股东可获得的净收益	$	66,813				$	56,634
每股基本收益			44,569,345	$	1.50			43,235,398	$	1.31
稀释性证券限制性股票奖励的影响			128,979					73,995
摊薄后的每股收益			44,698,324	$	1.49			43,309,393	$	1.31


	截至6月30日的六个月期间
	2024					2023
			加权-	Per				加权-	Per
	网		平均值	分享		网		平均值	分享
	收入		股票	金额		收入		股票	金额

	（以千计，共享数据除外）
净收入	$	163,447				$	120,257
优先股股息		（16,424)					（17,335)
优先股赎回		（1,823)					—
普通股股东可获得的净收益	$	145,200				$	102,922
每股基本收益			43,937,665	$	3.30			43,207,655	$	2.38
稀释性证券限制性股票奖励的影响			144,820					92,585
摊薄后的每股收益			44,082,485	$	3.29			43,300,240	$	2.38

附注13：普通股

普通股的公开发行：

2024 年 5 月 13 日，公司发行了 2,400 公司普通股，不计面值，公开发行价格为美元43.00 承销公开发行中的每股。公司发行股票的总发行收益为$103.2 百万，扣除承保折扣、佣金和发行费用后 $5.5 向第三方支付了百万美元，公司收到的净收益总额为 $97.7 百万。

注14：优先股

优先股的公开发行：

A轮——2019年3月28日，公司发行了 2,000,000 的股份 7.00百分比固定至浮动利率A系列非累积永久优先股，不计面值，清算优先权为美元25.00 每股（

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（未经审计）

“A系列优先股”）。公司发行股票的总发行收益为$50.0 百万，扣除承保折扣和佣金以及大约$的发行费用1.7 向第三方支付了百万美元，公司收到的净收益总额为 $48.3 百万。2019 年 4 月 12 日，公司又发布了 81,800 向承销商行使相关承销协议下购买额外股份的期权相关的A系列优先股股份，从而额外增加美元2.0 扣除美元后的净收益为百万美元41,000 在承保折扣中。

公司于2024年4月1日以等于清算优先股的价格赎回了A系列优先股的所有已发行股份25.00 每股，或 $52 百万，使用手头现金。

b 系列 — 2019 年 8 月 19 日，公司发行了 5,000,000 存托股份，每股相当于1/40^th 对其一部分的利息 6.00百分比固定至浮动利率的B系列非累积永久优先股，不含面值（“B系列优先股”），清算优先权为美元1,000.00 每股（相当于 $25.00 每股存托股份）。公司发行股票的总发行收益为$125.0 百万，扣除承保折扣和佣金以及大约$的发行费用4.2 向第三方支付了百万美元，公司收到的净收益总额为 $120.8 百万。

对于通常需要普通股股东批准的事项，b系列优先股没有投票权。在公司董事会宣布的范围内，b系列优先股的股息每季度支付一次。公司可以在2024年10月1日当天或之后的任何股息支付日选择全部或部分赎回b系列优先股，但须经相应联邦银行机构的批准，以清算优先权进行赎回，外加任何已申报和未付的股息（不考虑任何未申报的股息），直至但不包括赎回之日。

C 系列 — 2021 年 3 月 23 日，公司发行了 6,000,000 存托股份，每股代表其股份的四分之一权益 6.00百分比固定至浮动利率的C系列非累积永久优先股，不含面值（“C系列优先股”），清算优先股为美元1,000.00 每股（相当于 $25.00 每股存托股份）。公司发行股票的总发行收益为$150.0 百万，扣除承保折扣和佣金以及大约$的发行费用5.1 向第三方支付了百万美元，公司收到的净收益总额为 $144.9 百万。

对于通常需要普通股股东批准的事项，C系列优先股没有投票权。在公司董事会宣布的范围内，C系列优先股的股息每季度支付一次。公司可以在2026年4月1日当天或之后的任何股息支付日，按清算优先顺序赎回C系列优先股的全部或部分股息（不包括任何未申报的股息），但不包括赎回之日，但不包括赎回之日，但不包括赎回之日。

D系列 — 2022年9月27日，公司发行了 5,200,000 存托股份，每股相当于1/40^th 对其一部分的利息 8.25固定利率重置百分比D系列非累积永久优先股，不含面值（“D系列优先股”），清算优先股为美元1,000.00 每股（相当于 $25.00 每股存托股份）。公司发行股票的总发行收益为$130.0 百万，扣除承保折扣和佣金以及大约$的发行费用4.6 向第三方支付了百万美元，公司收到的净收益总额为 $125.4 百万。2022年9月30日，公司又发行了一份 50 万向承销商提供与行使相关承销协议下购买额外股份的期权相关的D系列优先股的存托股份，从而额外获得美元12.1 扣除美元后的净收益为百万美元0.4 百万的承保折扣。

对于通常需要普通股股东批准的事项，D系列优先股没有投票权。在公司董事会宣布的范围内，D系列优先股的股息每季度支付一次。公司可以在2027年10月1日当天或之后的任何股息支付日按自己的选择全部或部分赎回D系列优先股，但须经相应联邦银行机构的批准，网址为

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（未经审计）

清算优先权，加上截至但不包括赎回之日的任何已申报和未支付的股息（不考虑任何未申报的股息）。

附注15：基于股份的付款计划

公司高管的股权激励奖励目前是根据2017年股权激励计划（“2017年激励计划”）颁发的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司做到了不发行任何股票。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司发行了 85,212 和 84,335 分别是股票。

2018 年，董事会薪酬委员会批准了一项计划，要求非执行董事以普通股的形式获得部分年度预付费。2023 年 11 月，董事会修订了非执行董事以限制性普通股的形式获得相当于美元的部分年费的计划，每季度发行一次7000 每位成员，四舍五入至最接近的整数，自2024年1月1日起生效。因此，有 2,849 和 3,682 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别向非执行董事发行的股票，有 6,013 和 6,545 股票，分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内向非执行董事发行。

公司制定了自2020年1月1日起生效的员工持股计划（“ESOP”），为所有符合特定要求的员工提供一定的福利。有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内向ESOP缴款。确认的ESOP缴款费用总额为美元573,000 和 $519,000 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。该公司做出了贡献 23,414 股票和 33,293 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，股票分别存入ESOP。

注释 16：分段信息

该公司的业务部门被定义为多户家庭抵押贷款银行、抵押贷款仓储和银行业。应报告的业务领域与公司主要业务领域的内部报告和评估一致。多户家庭抵押贷款银行业务部门为多户家庭和医疗机构发起和提供政府赞助的抵押贷款。它也是一个完全整合的低收入住房税收抵免和债务基金辛迪加组织。抵押贷款仓储板块从发放或购买之日起至二级市场出售之日为止的符合条件的住宅贷款，以及向非存款性金融机构提供的商业贷款。银行部门为消费者和企业提供广泛的金融产品和服务，包括零售银行、商业贷款、农业贷款、零售和代理住宅抵押贷款银行以及小型企业管理局（“SBA”）贷款。其他细分市场包括为所有细分市场提供服务的一般和管理费用；因向/来自其他细分市场的拨款、某些淘汰条目以及对合格经济适用住房有限合伙企业或有限责任公司和某些债务基金的投资而产生的内部资金转让定价抵消额。所有业务均为国内业务。

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（未经审计）

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的选定业务板块财务信息。


	多家庭
	抵押		抵押
	银行业		仓储		银行业		其他		总计

截至2024年6月30日的三个月	（以千计）
利息收入	$	1,135	$	101,164	$	222,785	$	3,189	$	328,273
利息支出		20		68,184		132,742		（792)		200,154
净利息收入		1,115		32,980		90,043		3,981		128,119
信贷损失准备金		—		995		8,970		—		9,965
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		1,115		31,985		81,073		3,981		118,154
非利息收入		31,983		1,746		1,194		（3,572)		31,351
非利息支出		20,651		4,674		14,985		10,070		50,380
所得税前收入（亏损）		12,447		29,057		67,282		（9,661)		99,125
所得税		3,410		6,787		14,904		（2,369)		22,732
净收益（亏损）	$	9,037	$	22,270	$	52,378	$	（7,292)	$	76,393
总资产	$	428,299	$	5,626,055	$	11,885,484	$	272,584	$	18,212,422


	多家庭
	抵押		抵押
	银行业		仓储		银行业		其他		总计

截至2023年6月30日的三个月	（以千计）
利息收入	$	1,248	$	64,267	$	191,406	$	1,148	$	258,069
利息支出		13		42,984		111,311		（1,856)		152,452
净利息收入		1,235		21,283		80,095		3,004		105,617
信贷损失准备金		—		2,320		20,283		—		22,603
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		1,235		18,963		59,812		3,004		83,014
非利息收入		30,325		2,872		（760)		（2,555)		29,882
非利息支出		19,962		3,617		12,118		8,623		44,320
所得税前收入（亏损）		11,598		18,218		46,934		（8,174)		68,576
所得税		356		（378)		4,284		（988)		3,274
净收益（亏损）	$	11,242	$	18,596	$	42,650	$	（7,186)	$	65,302
总资产	$	373,680	$	4,474,832	$	10,784,596	$	241,764	$	15,874,872

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简明合并财务报表附注

（未经审计）


	多家庭
	抵押		抵押
	银行业		仓储		银行业		其他		总计

	（以千计）
截至2024年6月30日的六个月
利息收入	$	2,881	$	186,065		447,073	$	6,427	$	642,446
利息支出		40		124,324		264,465		（1,558)		387,271
净利息收入		2,841		61,741		182,608		7,985		255,175
信贷损失准备金		—		1,935		12,756		—		14,691
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		2,841		59,806		169,852		7,985		240,484
非利息收入		72,450		5,063		1,623		（6,911)		72,225
非利息支出		40,222		9,472		30,563		19,035		99,292
所得税前收入（亏损）		35,069		55,397		140,912		（17,961)		213,417
所得税		9,423		12,937		32,109		（4,499)		49,970
净收益（亏损）	$	25,646	$	42,460	$	108,803	$	（13,462)	$	163,447
总资产	$	428,299	$	5,626,055	$	11,885,484	$	272,584	$	18,212,422


	多家庭
	抵押		抵押
	银行业		仓储		银行业		其他			总计

	（以千计）
截至2023年6月30日的六个月
利息收入	$	2,354	$	106,585	$	358,132	$	2,292	$	469,363
利息支出		13		70,778		195,837		（3,575)		263,053
净利息收入		2,341		35,807		162,295		5,867		206,310
信贷损失准备金		—		3,684		25,786		—		29,470
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		2,341		32,123		136,509		5,867		176,840
非利息收入		46,922		3,905		（1,949)		（4,732)		44,146
非利息支出		34,593		6,372		22,288		15,839		79,092
所得税前收入（亏损）		14,670		29,656		112,272		（14,704)		141,894
所得税		1,462		2,419		20,315		（2,559)		21,637
净收益（亏损）	$	13,208	$	27,237	$	91,957	$	（12,145)	$	120,257
总资产	$	373,680	$	4,474,832	$	10,784,596	$	241,764	$	15,874,872

附注17：最近的会计声明

公司持续监控潜在的会计声明和美国证券交易委员会发布的变化。以下声明和新闻稿被认为最适用于公司的财务报表：

FASB ASU 2023-07-分部报告（主题 280）：对应报告的分部披露的改进

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学的最新情况，要求公共实体在年度和中期基础上进行披露，包括有关应报告细分市场的更多细节，以便财务报表用户可以更好地了解实体的整体业绩，并协助评估潜在的未来现金流。新指南将要求公共实体提供定期向首席运营决策者（CODM）提供的有关重大细分市场支出的信息，以及有关细分市场损益的详细信息。

亚利桑那州立大学2023-07年的更新对2023年12月15日之后开始的年度和2024年12月15日之后开始的年度的过渡期有效。实体应追溯地将亚利桑那州立大学应用于财务

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简明合并财务报表附注

（未经审计）

生效日期之后开始的期间的报表。公司正在继续评估采用这一新指导方针的影响，但预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

FASB ASU 2023-09-所得税（主题 740）：所得税披露的改进

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学的最新消息，要求公共企业实体的披露中包括表格的税率对账表。该更新还将要求所有公共实体披露按联邦、州和外国细分的所得税支出和已缴税款，并对超过所缴税款收入5％的司法管辖区进行分类。

亚利桑那州立大学2023-09年的更新对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。实体应在预期的基础上将亚利桑那州立大学应用于生效日期之后开始的年度财务报表。公司正在继续评估采用这一新指导方针的影响，但预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

注18：后续事件

没有发现任何重大事件。

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前瞻性陈述

本10-Q表中的某些陈述，包括但不限于管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的陈述，是美国证券交易委员会（“SEC”）规章制度所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩等的看法。这些陈述通常但并非总是通过使用诸如 “可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“期望”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标”、“展望”、“目标”、“展望” 等词语或短语作出 “目标”、“将”、“按年计算” 和 “展望”，或者这些词语或其他具有未来或前瞻性质的类似词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，是我们无法控制的。因此，我们警告说，任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现，并且会受到难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为截至发布之日，这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。

许多重要因素可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中显示的业绩存在重大差异，包括我们在截至2023年12月31日的10-k表年度报告的 “风险因素” 部分或本10-Q表的 “第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中确定的因素或以下因素：

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商业和经济状况，尤其是影响金融服务业和我们的主要市场领域的状况；

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我们成功管理信用风险的能力和贷款损失备抵的充足性；

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可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们主要市场领域的房地产价值和流动性、商业借款人的财务状况以及我们融资的建筑项目（包括在收购交易中获得的任何贷款）的成功；

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流动性问题，包括我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动，以及我们在必要时筹集额外资金的能力；

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遵守与银行、消费者保护、证券和税务事务有关的政府和监管要求；

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我们维持住宅和多户住宅抵押贷款发放、销售和服务运营所需的许可证的能力；

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我们识别和解决网络安全风险、欺诈和系统错误的能力；

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我们有效执行战略计划和管理增长的能力；

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我们高级管理团队的变化以及我们吸引、激励和留住合格人员的能力的变化；

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政府的货币和财政政策，以及市场利率的变化；

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来自各种地方、区域、国家和其他金融、投资和保险服务提供商的竞争的影响；

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我们可能受到的任何索赔或法律诉讼的影响，包括对我们声誉的任何影响；以及

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联邦税法或政策的变化。

不应将上述因素解释为详尽无遗，应与本10-Q表格中包含的其他警告声明一起阅读。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们没有义务更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

管理层对2024年6月30日的财务状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩的讨论和分析，旨在帮助了解公司的财务状况和经营业绩。本节中包含的信息应与本10-Q表第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。

除非我们另有说明，否则 “公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 一词是指Merchants Bancorp及其合并子公司。

截至2024年6月30日的三个月的财务摘要

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与截至2023年6月30日的三个月相比，净收入为7,640万美元，增长了1,110万美元，增长了17％。增长的主要原因是净利息收入增长了2,250万美元，增长了21％，信贷损失准备金减少了1,260万美元，下降了56％，但部分被所得税准备金增加1,950万美元（占594％）所抵消。

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与截至2023年6月30日的三个月相比，摊薄后的每股收益为1.49美元，增长了14％。

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与截至2023年6月30日的三个月的24.14美元相比，每股普通股的有形账面价值为31.27美元，增长了30％。

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与2024年3月31日相比，总资产为182亿美元，增长了2％，与2023年12月31日相比增长了7％。

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扣除贷款信贷损失备抵后的应收贷款为109亿美元，与2024年3月31日相比，增加了2.427亿美元，增长了2％，与2023年12月31日相比增加了8.054亿美元，增长了8％。

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截至2024年6月30日，净贷款总额中约有94％在三个月内重新定价，这降低了市场利率上升的风险。

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净利率为2.99％，而截至2023年6月30日的三个月，净利率为2.97％。

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效率比为31.59％，而截至2023年6月30日的三个月，效率比为32.71％。

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根据可用抵押品，截至2024年6月30日，该公司在联邦住房贷款银行和美联储折扣窗口的未使用借款能力为70亿美元。仅我们在美联储委员会的信贷额度就可以为118％的未投保存款提供资金。

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公司流动性最高的资产是无限制的现金、短期投资，包括计息活期存款、证券化过程中的抵押贷款、待售贷款和应收贷款中包含的仓库回购协议。加上未使用的借贷能力，截至2024年6月30日，总资产为126亿美元，占182亿美元总资产的69％。

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在截至2024年6月30日的三个月中，仓库贷款的融资额为109亿美元，与截至2023年6月30日的三个月相比增加了25亿美元，增长了30％。相比之下，根据抵押银行家协会对行业交易量的估计，截至2024年6月30日的三个月至2023年同期，该行业的单户住宅贷款量下降了7％。

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2024年5月13日，公司完成了240万股普通股的发行，净收益为9,770万美元，这为普通股一级资本比率估计增长了70个基点，截至2024年6月30日达到8.7％。

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2024年4月30日，该公司通过房地美赞助的Q系列交易完成了13笔多户家庭抵押贷款的3.246亿美元证券化。

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该公司于2024年4月1日以每股25.00美元的清算优先权赎回了A系列优先股的所有已发行股份，价格为5200万美元。

业务概述

我们是一家多元化的银行控股公司，总部位于印第安纳州卡梅尔，并根据经修订的1956年《银行控股公司法》注册。我们目前在多个业务领域开展业务，包括提供多户住宅和医疗机构融资和服务的多户家庭抵押贷款银行，以及银团低收入住房税收抵免和债务基金；提供抵押贷款仓库融资、商业贷款和存款服务的抵押贷款仓储；以及为多户家庭和医疗机构贷款、零售和代理住宅抵押贷款、农业贷款、小型企业管理局（“SBA”）贷款提供组合贷款的银行业，以及传统的社区银行。

我们的业务主要包括为符合政府计划承保标准的固定利率、低风险、多户住宅、住宅和小企业管理局贷款提供资金，并保留持有的可调整利率贷款用于投资以降低利率风险。出售这些贷款和服务费的收益构成非利息收入。资金来源主要来自抵押贷款托管、市政、零售、商业和经纪存款以及短期借款。我们认为，净利息收入和出售低风险资产所得的非利息收入相结合，导致扣除额低于行业的支出和较低的支出基础，从而实现净收入最大化并高于行业股东的回报。

关键会计政策与估计

编制我们的合并财务报表要求管理层做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和判断。这些估计基于历史经验和管理层认为在当前情况下合理的其他各种假设。这些估计构成了对某些资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债不容易从其他来源获得。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。

管理层认为对其报告的财务状况和经营业绩影响最大的估计和判断载于我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。自截至2023年12月31日的年度报告以来，关键会计政策或应用这些政策时使用的假设和判断没有发生重大变化。

财务状况

截至2024年6月30日，我们的总资产约为182亿美元，存款149亿美元，股东权益总额为19亿美元。截至2024年6月30日，总资产包括约5.409亿美元的现金及现金等价物、35亿美元的待售贷款和109亿美元的应收贷款，扣除贷款信贷损失备抵金（“ACL贷款”）。资产还包括正在进行证券化的2.092亿美元抵押贷款，这些贷款代表预售的多户住宅租赁房地产贷款主要来自政府全国抵押贷款协会（“Ginnie Mae”）、联邦全国抵押贷款协会（“房利美”）和联邦住房贷款抵押贷款公司（“房地美”）抵押贷款支持证券，通常在30天内结算。那里

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还有13亿美元被归类为持有至到期的证券，其中大部分是通过贷款证券化收购的。此外，我们还有10亿美元的证券可供出售，其中大部分是通过贷款证券化从仓库客户手中收购的，其他证券则由配套资金或需要为我们的信用挂钩票据进行抵押。截至2024年6月30日，其他资产总额为3.431亿美元，主要是低收入住房税收抵免。根据贷款还本付息的公允价值，截至2024年6月30日的还本付息权总额为1.788亿美元，这些贷款主要是具有10年期期权保护的GNMA多户家庭服务权。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

总资产。截至2024年6月30日，总资产为182亿美元，较2023年12月31日的170亿美元增长了7％。增长的主要原因是仓库、多户家庭和医疗贷款组合以及待售贷款的增长。

现金和现金等价物。截至2024年6月30日，现金及现金等价物为5.409亿美元，与2023年12月31日的5.844亿美元相比，减少了4,350万美元，下降了7％。现金等价物中包括与2023年3月发行的优先信用挂钩票据相关的3,700万美元限制性现金 注1：列报基础 以及公司的 10—K 表格 2023 年年度报告。

证券化过程中的抵押贷款。截至2024年6月30日，正在进行证券化的抵押贷款为2.092亿美元，与2023年12月31日的1.106亿美元相比，增加了9,860万美元，增长了89％。这些贷款是我们的银行子公司招商银行已经融资并持有待结算的贷款，主要是金妮美、房利美和房地美抵押贷款支持证券，投资者坚定承诺购买这些证券。89％的增长主要是由于等待结算日的贷款发放量增加。

可供出售的证券。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日可供出售的10亿美元证券减少了9,670万美元，下降了9,670万美元，下降了9％。可供出售证券的减少主要是由于看涨期、到期日、还款、销售和其他调整的399.5美元，但该期间的3.028亿美元购买量部分抵消了这一减少。

可供出售的证券中包括选择了公允价值期权的6.828亿美元投资。公允价值期权证券代表公司选择按公允价值计值的证券，在未经审计的简明合并资产负债表上单独列出，公允价值的变化在收益中确认。

截至2024年6月30日，与可供出售证券相关的50万美元累计其他综合亏损（“AOCL”）减少了200万美元，下降了80％，而截至2023年12月31日的亏损为250万美元。截至2024年6月30日，AOCL的50万美元占总股本的不到1％，占可供出售证券总额的不到1％。

持有至到期的证券。截至2024年6月30日，持有至到期的13亿美元的证券增加了8,690万美元，增长了7％，而截至2023年12月31日为12亿美元。增加的原因是购买了1.553亿美元，部分抵消了该期间证券所依据的贷款款汇款。

待售贷款。截至2024年6月30日，持有的35亿美元待售贷款增加了3.383亿美元，增长了11％，而截至2023年12月31日为31亿美元。待售贷款的增加主要是由于我们的交易量增加，仓库参与度的增加。待售贷款主要包括符合房利美、房地美或金妮美资格的单户住宅房地产贷款参与。

应收贷款，净额截至2024年6月30日，净应收贷款为109亿美元，包括投资贷款，与2023年12月31日的101亿美元相比，增加了8.054亿美元，增长了8％。净贷款的增加主要包括：

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截至2024年6月30日，抵押贷款仓库回购协议增加了6.175亿美元，增幅为82％，达到14亿美元，这反映了销售工作加强、市场退出或竞争对手减少带来的贷款量增加。

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截至2024年6月30日，多户家庭融资贷款增加了1.543亿美元，增幅4％，达到42亿美元，这反映了通过多户家庭分部产生的建筑、过渡和其他贷款的发放量增加，这些贷款将保留在我们的资产负债表上，直到它们转换为永久融资或以其他方式在平均一到三年内还清。

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截至2024年6月30日，医疗融资贷款增加了1.392亿美元，增幅6％，至25亿美元，这反映了贷款发放量的增加。

截至2024年6月30日，净贷款总额中约有94％在三个月内重新定价，这降低了市场利率上升的风险。

贷款信贷损失备抵金（“ACL贷款”）。截至2024年6月30日，ACL贷款为8,100万美元，与2023年12月31日相比增加了930万美元，增长了13％，这主要反映了与贷款扣除、特定储备金的增加、多户家庭和医疗投资组合的贷款增长以及反映行业和市场状况变化的定性损失因素的变化相关的增长。其他详细信息可在2024年6月30日和2023年12月31日财务状况比较的ACL贷款部分以及其他详细信息中提供 注4：贷款和贷款信贷损失备抵金。

影响ACL贷款整体水平的还有我们的差异化策略，即通常持有期限较短的贷款，并维持机构承保标准，使我们能够根据政府计划出售或再融资大部分贷款。

善意。截至2024年6月30日，800万美元的商誉与2023年12月31日的1,580万美元相比，减少了780万美元，下降了49％。2024年1月26日，FMBI将其分支机构出售给非关联第三方，从而消除了与FMBI相关的商誉。

服务权利。截至2024年6月30日，1.788亿美元的服务权增加了2,030万美元，增长了13％，而截至2023年12月31日为1.585亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，初始还本付息额为590万美元，1900万美元的正公允市值调整被460万美元的派息部分抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，1,900万澳元的正公允市值调整反映了1,770万澳元的多户家庭抵押贷款以及130万澳元的单户抵押贷款和小企业管理局贷款。

当我们保留对已售贷款的还本付息时，与贷款销售相关的还本付息权即得到承认。服务权按公允价值记录和记账。在截至2024年6月30日的六个月中，公允价值的增长是由影响公允市场价值调整的更高利率推动的。由于托管存款的预期预付款和收益率，在利率上升的环境中，服务权的价值通常会增加，而在利率下降的环境中，还本付息权的价值会下降。

其他资产和应收账款。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，3.431亿美元的其他资产和应收账款增加了3,600万美元，增长了12％。其他资产和应收账款的增加主要是由于收购了低收入住房税收抵免投资。

存款。截至2024年6月30日，149亿美元的存款增加了8.556亿美元，增长了6％，而截至2023年12月31日为141亿美元。增长的主要原因是存款证增加了17亿美元，但部分被活期存款减少7.383亿美元和储蓄存款减少1.042亿美元所抵消。截至2024年6月30日，大约79％的存款总额在三个月内重新定价。

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与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，核心存款增加了7.059亿美元，达到88亿美元，增长了9％。截至2024年6月30日，核心存款占存款总额的59％，而截至2023年12月31日，核心存款占存款总额的58％。

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，我们对经纪存款的使用增加了1.497亿美元，达到61亿美元，增长了3％。截至2024年6月30日，经纪存款占存款总额的41％，而截至2023年12月31日，这一比例占存款总额的42％。截至2024年6月30日，经纪存款证的加权平均剩余期限为70天。

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与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的61亿美元的经纪存款证账户增加了17亿美元，增长了37％。

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与2023年12月31日相比，经纪活期存款账户减少了150万美元，下降了100％。

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，计息存款增加了9.924亿美元，至145亿美元，增长了7％；截至2024年6月30日，无息存款减少了1.368亿美元，跌幅26％，至3.833亿美元。

未投保的存款约占存款总额的15％。自2018年以来，该公司通过我们的保险现金转移计划为客户提供了为超过25万美元的余额投保的机会，该计划将联邦存款保险公司的保障范围扩大到1亿美元。截至2024年6月30日，该计划的存款余额为15亿美元，而截至2023年12月30日为16亿美元，截至2023年6月30日为17亿美元。我们在美联储委员会的信贷额度可以为未投保存款的118％提供资金。

借款。截至2024年6月30日，借款额增加了1.951亿美元，达到12亿美元，增幅20％，而截至2023年12月31日为9.641亿美元。这一增长主要是由于FhLb额外预付款2.026亿美元。视利率和时机而定，借贷可能是比使用经纪存款证更有效的流动性管理替代方案。该公司主要利用来自fHLB、美联储的折扣窗口和AFX的借贷工具。参见 注11：借款 以获取更多信息。

根据可用抵押品，该公司继续拥有可观的借贷能力。截至2024年6月30日，未使用的信贷额度总额为70亿美元，而截至2023年12月31日为60亿美元。

股东权益总额。截至2024年6月30日，股东权益总额为19亿美元，增长1.871亿美元，增长11％，而截至2023年12月31日为17亿美元。1.871亿美元的增长主要来自于1.634亿美元的净收入和普通股发行的9,770万美元的净收益，但在此期间，以5,200万美元的价格赎回7％的A系列优先股以及支付的普通股和优先股的股息2440万美元部分抵消了这一增长。

资产质量

截至2024年6月30日，不良贷款总额（非应计且逾期超过90天但仍在累计）为1.435亿美元，占贷款总额的1.30％，而截至2023年12月31日为8,200万美元，占贷款总额的0.80％，截至2023年6月30日，为6,840万美元，占0.69％。与两个时期相比，不良贷款的增加是由多户家庭和医疗保健客户拖欠还款的浮动利率贷款推动的，由于利率保持在较高水平，这些贷款需要更高的还款额。

截至2024年6月30日，ACL贷款占不良贷款的百分比为56％，而2023年12月31日为87％，2023年6月30日为92％。与两个时期相比，百分比下降是由于不良贷款的增加，所有这些贷款都经过了单独的减值评估。

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截至2024年6月30日，逾期超过30天的贷款总额为2.348亿美元，截至2023年12月31日为1.835亿美元，截至2023年6月30日为9,290万美元。与两个时期相比，不良贷款的增加是由多户家庭和医疗保健客户拖欠还款的浮动利率贷款推动的，由于利率保持在较高水平，这些贷款需要更高的还款额。

截至2024年6月30日，被列为特别提及的贷款总额为2.44亿美元，而截至2023年12月31日为1.913亿美元。增长的主要原因是我们的借款人利率提高以及医疗融资贷款组合中某些房产的相关净营业收入水平。

截至2024年6月30日，被归类为不合标准的贷款总额为2.468亿美元，而截至2023年12月31日为1.286亿美元。增长的主要原因是借款人利率的提高以及多户家庭融资贷款组合中某些房产的相关净营业收入水平。

在截至2024年6月30日的三个月中，扣款额为350万美元，追回额为1.5万美元，而截至2023年6月30日的三个月，扣款额为950万美元，追回额为2,000美元。

在截至2024年6月30日的六个月中，有440万美元的扣款和1.6万美元的追回款，而截至2023年6月30日的六个月中，扣款额为950万美元，追回额为9,000美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩比较

将军。截至2024年6月30日的三个月，净收入为7,640万美元，增长了1,110万美元，增长了17％，而截至2023年6月30日的三个月，净收入为6,530万美元。增长的主要原因是净利息收入增长了2,250万美元，增长了21％，信贷损失准备金减少了1,260万美元，下降了56％，但部分被所得税准备金增加1,950万美元（占594％）所抵消。

净利息收入。截至2024年6月30日的三个月，净利息收入为1.281亿美元，增长了2,250万美元，增长了21％，而截至2023年6月30日的三个月为1.056亿美元。21％的增长反映了待售贷款和贷款的平均余额和收益率的增加，以及可供出售证券的平均收益率和余额的增加，但平均余额和存款利率的提高以及平均借款余额的增加部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的三个月，2.45％的利差增加了4个基点，而截至2023年6月30日的三个月，利差为2.41％。

截至2024年6月30日的三个月，我们的净利率增加了2个基点，至2.99％，而截至2023年6月30日的三个月，净利率为2.97％。2024年第二季度，与贷款转为非应计状态相关的250万美元应计利息收入净逆转，利润率受到约6个基点的负面影响。

利息收入。截至2024年6月30日的三个月，利息收入为3.283亿美元，增长了7,020万美元，增长了27％，而截至2023年6月30日的三个月为2.581亿美元。这一增长反映了待售贷款和贷款以及可供出售证券的平均余额和收益率的增加。较高的收益率是对美联储设定的更高利率的回应。

截至2024年6月30日的三个月，待售贷款和贷款的利息收入为2.844亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的2.287亿美元相比，增加了5,570万美元，增长了24％。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，包括待售贷款在内的平均贷款余额增加了24亿美元，至143亿美元，增长了20％。截至2024年6月30日的三个月，贷款的平均收益率增长了30个基点，至7.97％，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为7.67％。待售贷款和贷款平均余额的增加主要是由于多户住宅、医疗保健和待售贷款的增加。

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截至2024年6月30日的三个月，可供出售证券的利息收入为1,480万美元，与截至2023年6月30日的三个月的560万美元相比，增加了920万美元，增长了166％。可供出售证券的平均余额为10亿美元，增加了3.665亿美元，增长了54％，而截至2023年6月30日的三个月中为6.729亿美元。截至2024年6月30日的三个月，平均收益率增长了240个基点，至5.72％，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为3.32％。可供出售证券平均余额的增加主要与2023年12月从仓库客户手中收购某些证券有关，这些证券提供保护性看跌期权和利率下限衍生品以防止价值损失。

截至2024年6月30日的三个月，持有至到期证券的利息收入为1,980万美元，与截至2023年6月30日的三个月的1,730万美元相比，增加了250万美元，增长了14％。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，持有至到期的证券的平均余额增加了6,720万美元，至12亿美元，增长了6％。截至2024年6月30日的三个月，持有至到期的证券的平均收益率增加了51个基点，至6.86％，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为6.35％。持有至到期的证券平均余额的增加主要与作为贷款证券化的一部分收购的持有到期证券有关。

截至2024年6月30日的三个月，利息收入和其他存款的利息收入为620万美元，增长了290万美元，增长了87％，而截至2023年6月30日的三个月为330万美元。与截至2023年6月30日的三个月的2.497亿美元相比，利息收入存款和其他4.384亿美元的平均余额增加了1.887亿美元，增长了76％。截至2024年6月30日的三个月，平均收益率增长了35个基点，至5.71％，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为5.36％。

利息支出。截至2024年6月30日的三个月，利息支出总额为2.02亿美元，增长了4,770万美元，增长了31％，而截至2023年6月30日的三个月为1.525亿美元。

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，存款利息支出增加了4190万美元，至1.8亿美元，增长了30％。增长的主要原因是存款证和计息支票账户的平均余额和利率增加。我们的存款利率提高是对美联储设定的更高利率的回应。

截至2024年6月30日的三个月，存款证的利息支出为8,830万美元，与截至2023年6月30日的三个月的5,870万美元相比，增加了2960万美元，增长了50％。截至2024年6月30日的三个月，存款证的平均余额为65亿美元，与截至2023年6月30日的三个月相比，增加了18亿美元，增长了38％。截至2024年6月30日的三个月，存款证的平均利率为5.43％，与截至2023年6月30日的三个月的4.98％相比，增长了45个基点。

截至2024年6月30日的三个月，计息支票账户的利息支出为5,810万美元，与截至2023年6月30日的三个月的4,830万美元相比，增加了980万美元，增长了20％。截至2024年6月30日的三个月，计息支票账户的平均余额为49亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的43亿美元相比，增加了6.274亿美元，增长了15％。截至2024年6月30日的三个月，计息支票账户的平均收益率为4.74％，与截至2023年6月30日的三个月的4.50％相比，增长了24个基点。

截至2024年6月30日的三个月，借款利息支出为2,050万美元，与截至2023年6月30日的三个月的1,470万美元相比，增加了590万美元，增长了40％。这一增长表明，与截至2023年6月30日的三个月相比，平均借款余额增加了4.398亿美元，达到10亿美元，增长了74％。我们的仓库结构化融资协议也包含在借款中，规定为产生的部分收益支付额外利息。结果，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，借款成本分别从7.53％和9.53％的基准利率增加到8.00％和9.94％的有效利率。

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下表列出了所述期间的以下信息：(i) 平均余额、利息收益资产的利息收入总额和由此产生的平均收益率；(ii) 平均余额、计息负债利息支出总额和由此产生的平均利率；(iii) 净利息收入；(iv) 利率差；(v) 净利率。收益率是在税前基础上计算的。非应计贷款包含在待售贷款和贷款中。


	截至6月30日的三个月
	2024						2023
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	平衡		开支		费率		平衡		开支		费率

	（千美元）
资产：
赚取利息的存款等	$	438,445	$	6,225	5.71	%	$	249,722	$	3,335	5.36	%
可供出售的证券		1,039,388		14,784	5.72	%		672,887		5,564	3.32	%
持有至到期的证券		1,160,170		19,799	6.86	%		1,093,018		17,311	6.35	%
证券化过程中的抵押贷款		234,706		3,044	5.22	%		280,092		3,127	4.48	%
待售贷款和贷款		14,347,165		284,421	7.97	%		11,968,565		228,732	7.67	%
赚取利息的资产总额		17,219,874		328,273	7.67	%		14,264,284		258,069	7.26	%
贷款信贷损失补贴		(76,456)						(54,411)
非利息资产		670,773						463,384
总资产	$	17,814,191					$	14,673,257

负债/权益：
计息检查	$	4,935,123	$	58,128	4.74	%	$	4,307,736	$	48,296	4.50	%
储蓄存款		145,262		19	0.05	%		236,012		299	0.51	%
货币市场		2,788,335		33,207	4.79	%		2,749,594		30,521	4.45	%
存款证		6,535,651		88,297	5.43	%		4,729,242		58,685	4.98	%
计息存款总额		14,404,371		179,651	5.02	%		12,022,584		137,801	4.60	%
借款		1,031,180		20,503	8.00	%		591,333		14,651	9.94	%
计息负债总额		15,435,551		200,154	5.22	%		12,613,917		152,452	4.85	%
非计息存款		331,246						346,837
无息负债		222,664						167,527
负债总额		15,989,461						13,128,281
股权		1,824,730						1,544,976
负债和权益总额	$	17,814,191					$	14,673,257
净利息收入			$	128,119					$	105,617
利率差额					2.45	%					2.41	%
净赚取利息的资产	$	1,784,323					$	1,650,367
净利率					2.99	%					2.97	%
平均计息资产与平均计息负债之比					111.56	%					113.08	%

利息收入和利息支出的增加和减少源于计息资产和计息负债的平均余额（数量）的变化以及加权平均利率的变化。下表列出了所示期间利率和交易量变化对我们净利息收入的影响。提供的信息涉及 (i) 可归因于数量变化（数量变化乘以先前利率）对利息收入的影响，以及（ii）利率变动（利率变动乘以先前交易量）对利息收入的影响。收益率是在税前基础上计算的。

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下表汇总了平均余额（数量）变化和平均利率变化导致的利息收入和利息支出的增减：


	截至2024年6月30日的三个月
	与 2023 年 6 月 30 日相比
	增加（减少）
	由于
（千美元）	音量		费率		总计
利息收入
赚取利息的存款等	$	2,520	$	370	$	2,890
可供出售的证券		3,031		6,189		9,220
持有至到期的证券		1,064		1,424		2,488
证券化过程中的抵押贷款		(507)		424		(83)
待售贷款和贷款		45,458		10,231		55,689
利息收入总额		51,566		18,638		70,204
利息支出
存款
计息检查		7,034		2,798		9,832
储蓄存款		(115)		(165)		(280)
货币市场存款		430		2,256		2,686
存款证		22,416		7,196		29,612
存款总额		29,765		12,085		41,850
借款		10,898		(5,046)		5,852
利息支出总额		40,663		7,039		47,702
净利息收入	$	10,903	$	11,599	$	22,502

信贷损失准备金。截至2024年6月30日的三个月，我们记录的信贷损失准备金总额为1,000万美元，与截至2023年6月30日的三个月相比减少了1,260万美元，下降了56％。下降56％的主要原因是贷款扣除额减少以及定性因素的相对变化。

截至2024年6月30日的三个月的准备金反映了与扣除额相关的350万美元，与特定储备金和贷款增长相关的380万美元。

截至2023年6月30日的三个月的准备金包括与扣除相关的820万美元、与定性因素和损失率变化相关的460万美元以及200万美元的特定储备金。

1,000万美元的信贷损失准备金包括880万美元的ACL贷款和120万美元的ACL-OBCE贷款。截至2024年6月30日，ACL贷款为8,100万美元，占贷款总额的0.74％，而截至2023年12月31日为7,180万美元，占贷款总额的0.70％，截至2023年6月30日，为6,300万美元，占0.64％。

非利息收入。截至2024年6月30日的三个月，非利息收入为3,140万美元，增长了150万美元，增长了5％，而截至2023年6月30日的三个月为2990万美元。增长主要是由于净贷款服务费增加了220万美元，增长了26％，以及其他收入增加了140万美元，增长了46％，但部分被抵押贷款仓库费用减少的130万美元或47％所抵消。

贷款服务费包括截至2024年6月30日的三个月中对还本付息权的510万美元正公允市值调整，而截至2023年6月30日的三个月，对还本付息权公允价值的正调整为340万美元。

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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的贷款销售收益摘要如下：


		在截至6月30日的三个月中
		2024		2023

		（以千计）
贷款类型
多家庭	$	9,083	$	10,361
单户家庭		524		202
小型企业协会 (SBA)		1,561		787
总计	$	11,168	$	11,350

非利息支出。截至2024年6月30日的三个月，非利息支出为5,040万美元，增长了610万美元，增长了14％，而截至2023年6月30日的三个月为4,430万美元。增长主要是由于工资和员工福利增加了260万美元，增长了10％，以支持业务增长，以及联邦存款保险公司的存款保险费用增加了180万美元，增长了47％。非利息支出的增加还反映了其他支出增加了160万美元，增长了27％，主要与2024年3月执行的信用违约互换的持续保费支出有关。

截至2024年6月30日的三个月，效率比率为31.59％，而截至2023年6月30日的三个月，效率比为32.71％。

所得税。截至2024年6月30日的三个月，所得税支出为2,270万美元，与截至2023年6月30日的三个月相比，增加了1,950万美元，增长了594％。增长的主要原因是2023年第二季度录得的1,300万澳元的税收优惠，这与退税和州税分摊计算方法的变更有关。截至2024年6月30日的三个月，有效税率为22.9％，截至2023年6月30日的三个月，有效税率为4.8％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩比较

将军。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月净收入为1.634亿美元，增长了4,320万美元，增长了36％。增长的主要原因是净利息收入增加了4,890万美元，非利息收入增加了2810万美元，信贷损失准备金减少了1,480万美元，但部分被所得税准备金增加2,830万美元和非利息支出增加2,020万美元所抵消。

净利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入为2.552亿美元，增长了4,890万美元，增长了24％，而截至2023年6月30日的六个月为2.063亿美元。这一增长反映了利息收入的增加，主要来自贷款、可供出售证券和持有至到期证券的平均余额和平均收益率的增加，但部分被存款证账户、计息支票和借款的平均余额和利率提高所产生的利息支出增加所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，2.52％的利差下降了5个基点，而截至2023年6月30日的六个月的利差为2.57％。

我们的净利率从截至2023年6月30日的六个月的3.11％下降了4个基点，至截至2024年6月30日的六个月的3.07％。与贷款转为非应计状态相关的280万美元应计利息收入净逆转约3个基点，利润率受到约3个基点的负面影响。

利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，利息收入为6.424亿美元，与截至2023年6月30日的六个月相比，增加了1.731亿美元，增长了37％。这一增长主要归因于待售贷款和贷款、可供出售证券和持有至到期证券的平均余额增加和收益率的提高。

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与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，待售贷款和贷款的利息收入为5.564亿美元，增长了1.382亿美元，增长了33％。在截至2024年6月30日的六个月中，包括待售贷款在内的贷款平均余额增加了26亿美元，至139亿美元，增幅23％，而截至2023年6月30日的六个月为113亿美元；贷款的平均收益率增长了57个基点，至2024年6月30日的六个月的8.04％，而截至2023年6月30日的六个月为7.47％。

截至2024年6月30日的六个月中，可供出售证券的利息收入为2920万美元，与截至2023年6月30日的六个月相比，增加了2,130万美元，增长了273％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，可供出售证券的平均余额增加了5.024亿美元，至11亿美元，增长了90％；截至2024年6月30日的六个月中，平均收益率增长了270个基点，至5.52％，而截至2023年6月30日的六个月为2.82％。

截至2024年6月30日的六个月中，持有至到期证券的利息收入为4,030万美元，与截至2023年6月30日的六个月相比，增加了730万美元，增长了22％。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，持有至到期的证券的平均余额增加了7,430万美元，至12亿美元，增长了7％。截至2024年6月30日的六个月中，持有至到期的证券的平均收益率提高了84个基点，至6.88％，而截至2023年6月30日的六个月的平均收益率为6.04％。

截至2024年6月30日的六个月中，利息收入和其他存款的利息收入为1180万美元，增长了630万美元，增长了114％，而截至2023年6月30日的六个月为550万美元。截至2024年6月30日的六个月中，利息收入存款和其他存款的平均余额从截至2023年6月30日的六个月的2.173亿美元增加了1.75亿美元，增幅为81％，增幅为81％，平均收益率增长了92个基点，至截至2024年6月30日的六个月的6.03％，而截至2023年6月30日的六个月为5.11％。

利息支出。截至2024年6月30日的六个月中，利息支出总额为3.873亿美元，增长了1.242亿美元，增长了47％，而截至2023年6月30日的六个月为2.631亿美元。

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，存款利息支出增加了1.084亿美元，至3.507亿美元，增长了45％。增长主要是由于存款证账户和计息支票账户的平均余额增加和利率的提高，以及货币市场账户利率的提高。

截至2024年6月30日的六个月中，存款证的利息支出为1.648亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的9,360万美元相比，增加了7,120万美元，增长了76％。截至2024年6月30日的六个月中，存款证账户的平均余额为61亿美元，与截至2023年6月30日的六个月相比增加了210万美元，增长了52％。截至2024年6月30日的六个月中，存款证账户的平均利率为5.42％，与截至2023年6月30日的六个月的4.68％相比，增长了74个基点。

截至2024年6月30日的六个月中，计息支票账户的利息支出为1.188亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的8,890万美元相比，增加了2990万美元，增长了34％。截至2024年6月30日的六个月中，计息支票账户的平均余额为50亿美元，增加了8.221亿美元，增长了20％，而截至2023年6月30日的六个月为42亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，计息支票账户的平均利率为4.78％，与截至2023年6月30日的六个月的4.29％相比，增长了49个基点。

截至2024年6月30日的六个月中，货币市场账户的利息支出为6,690万美元，与截至2023年6月30日的六个月相比，增加了770万美元，增长了13％。截至2024年6月30日的六个月中，货币市场账户的平均余额为28亿美元，与截至2023年6月30日的六个月相比增加了410万美元。截至2024年6月30日的六个月中，货币市场账户的平均利率为4.80％，与截至2023年6月30日的六个月的4.26％相比，增长了54个基点。

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截至2024年6月30日的六个月中，借款利息支出为3660万美元，与截至2023年6月30日的六个月的2,080万美元相比，增加了1,580万美元，增长了76％。增长的主要原因是平均余额增加了3.367亿美元，增长了63％，为贷款增长提供资金，平均借款利率增加了61个基点，达到8.42％，而截至2023年6月30日的六个月为7.81％。借款中还包括我们的仓库结构化融资协议，该协议规定为产生的部分收益支付额外利息。结果，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，借款成本分别从7.93％和7.43％的基准利率增加到8.42％和7.81％的有效利率。

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	截至6月30日的六个月
	2024						2023
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	平衡		开支		费率		平衡		开支		费率

	（千美元）
资产：
赚取利息的存款等	$	392,297	$	11,770	6.03	%	$	217,276	$	5,511	5.11	%
可供出售的证券		1,062,251		29,172	5.52	%		559,878		7,830	2.82	%
持有至到期的证券		1,178,401		40,321	6.88	%		1,104,069		33,065	6.04	%
证券化过程中的抵押贷款		186,298		4,764	5.14	%		220,046		4,775	4.38	%
待售贷款和贷款		13,921,063		556,419	8.04	%		11,285,909		418,182	7.47	%
赚取利息的资产总额		16,740,310		642,446	7.72	%		13,387,178		469,363	7.07	%
贷款信贷损失补贴		(74,000)						(49,826)
非利息资产		637,322						447,082
总资产	$	17,303,632					$	13,784,434

负债/权益：
计息检查	$	5,002,758	$	118,816	4.78	%	$	4,180,614	$	88,943	4.29	%
储蓄存款		173,561		238	0.28	%		236,647		565	0.48	%
货币市场		2,802,859		66,850	4.80	%		2,798,774		59,129	4.26	%
存款证		6,115,292		164,769	5.42	%		4,030,001		93,606	4.68	%
计息存款总额		14,094,470		350,673	5.00	%		11,246,036		242,243	4.34	%
借款		874,017		36,598	8.42	%		537,328		20,810	7.81	%
计息负债总额		14,968,487		387,271	5.20	%		11,783,364		263,053	4.50	%
非计息存款		331,709						325,596
无息负债		217,241						154,547
负债总额		15,517,437						12,263,507
股权		1,786,195						1,520,927
负债和权益总额	$	17,303,632					$	13,784,434
净利息收入			$	255,175					$	206,310
利率差额					2.52	%					2.57	%
净赚取利息的资产	$	1,771,823					$	1,603,814
净利率					3.07	%					3.11	%
平均计息资产与平均计息负债之比					111.84	%					113.61	%

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下表汇总了平均余额（数量）变化和平均利率变化导致的利息收入和利息支出的增减：


	截至2024年6月30日的六个月
	与 2023 年 6 月 30 日相比
	增加（减少）
	由于
（千美元）	音量		费率		总计
利息收入
赚取利息的存款等	$	4,439	$	1,820	$	6,259
可供出售的证券		7,026		14,316		21,342
持有至到期的证券		2,226		5,030		7,256
证券化过程中的抵押贷款		(732)		721		(11)
待售贷款和贷款		97,642		40,595		138,237
利息收入总额		110,601		62,482		173,083
利息支出
存款
计息检查		17,491		12,382		29,873
储蓄存款		(151)		(176)		(327)
货币市场存款		86		7,635		7,721
存款证		48,436		22,727		71,163
存款总额		65,862		42,568		108,430
借款		13,040		2,748		15,788
利息支出总额		78,902		45,316		124,218
净利息收入	$	31,699	$	17,166	$	48,865

信贷损失准备金。截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的信贷损失准备金为1,470万美元，与截至2023年6月30日的六个月的2950万美元相比，减少了1,480万美元，下降了50％。下降的主要原因是贷款扣除额减少以及定性因素的相对变化。

非利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入为7,220万美元，增长了2,810万美元，增长了64％，而截至2023年6月30日的六个月为4,410万美元。增长主要是由于与截至2023年6月30日的六个月相比，贷款服务费增加了1,930万美元，增长了175％，增长了450万美元，增长了73％，银团和资产管理费用增加了340万美元，增长了67％，以及出售贷款的收益增加了240万美元，增长了13％。

贷款还本付息费的增加反映了对服务权公允价值的更高积极调整。贷款服务费中包括对截至2024年6月30日的六个月中服务权公允价值的正调整为1,900万美元，而截至2023年6月30日的六个月的正调整为50万美元。其他收入增加450万美元主要归因于与衍生品相关的350万美元费用收入。随着我们该业务领域的持续增长，银团和资产管理费用增加了340万美元。

招商银行

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的贷款销售收益摘要如下：


		在截至6月30日的六个月中
		2024		2023

		（以千计）
贷款类型
多家庭	$	17,506	$	15,281
单户家庭		804		479
小型企业协会 (SBA)		2,214		2,323
总计	$	20,524	$	18,083

非利息支出。截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出为9,930万美元，增长了2,020万美元，增长了26％，而截至2023年6月30日的六个月为7,910万美元。增长的主要原因是工资和员工福利增加了1,010万美元，增长了21％，这主要是由于与贷款增长相关的佣金增加，以及存款保险增加了470万美元，增长了79％。其他支出增加了310万美元，增长了32％，这主要是由于2024年3月执行的信用违约互换的持续保费支出。

截至2024年6月30日的六个月中，效率比率为30.33％，而截至2023年6月30日的六个月的效率为31.58％。

所得税。截至2024年6月30日的六个月的所得税准备金为5,000万美元，增长了2,830万美元，增长了131％，而截至2023年6月30日的六个月为2,160万美元。这一增长反映了2023年第二季度录得的1,300万澳元的税收优惠，这与退税和州税分摊计算的变更以及截至2024年6月30日的六个月中更高的税前收入的税收优惠有关。截至2024年6月30日的六个月中，有效税率为23.4％，截至2023年6月30日的六个月的有效税率为15.2％。

我们的细分市场

我们在三个主要领域开展业务：多户家庭抵押贷款银行、抵押贷款仓储和银行业。应报告的细分市场与公司主要业务领域的内部报告和评估一致。多户家庭抵押贷款银行业务部门通过Merchants Capital为多户家庭和医疗机构发起和提供政府赞助的抵押贷款。Merchants Capital还是低收入住房税收抵免和债务基金的完全整合的银团体。作为全美排名最高的机构负担得起的贷款机构之一，我们在房利美、房地美和联邦住房管理局的牌照，加上我们的银行融资产品，为赞助商提供了适应不断变化的市场的定制的从头到端的融资解决方案。按贷款本金总额计算，我们也是该国最大的Ginnie Mae服务商之一。截至2024年6月30日，该公司的总服务投资组合的未偿本金余额为271亿美元，主要由多户家庭抵押贷款银行业务部门管理。该金额中包括截至2024年6月30日为他人偿还贷款的未偿本金余额159亿美元，为其他人提供次级服务贷款的未偿本金余额为24亿美元，其他还本付息余额为7亿美元。这些贷款不包括在随附的资产负债表中。该公司还为截至2024年6月30日在资产负债表上有贷款的客户管理81亿美元的贷款。服务组合主要包括金妮·梅、房利美和房地美贷款，是我们非利息收入和存款的重要来源。

我们的抵押贷款仓储板块为非存款金融机构提供符合条件的贷款，从发放或购买之日起直至向投资者出售之日，这通常需要不到30天，是我们净利息收入、贷款和存款的重要来源。抵押贷款仓储已发展到2022年的资金超过332亿美元，2023年为330亿美元，截至2024年6月30日的六个月为188亿美元。Mortgage Warehouse还提供商业贷款，并收取与其客户抵押贷款托管账户相关的存款。

招商银行

银行板块包括零售银行、商业贷款、农业贷款、零售和代理住宅抵押贷款银行业务以及小企业管理局贷款。银行业主要在印第安纳州运营，代理抵押贷款银行除外，后者如多户抵押贷款银行和抵押贷款仓储，属于全国性业务。银行板块拥有多元化的客户和借款人基础，在过去三年中经历了显著增长。

我们的分部使招商银行的净收入多样化，并在各个细分市场之间提供协同效应。战略机会来自MCC和MCS，其贷款由银行板块提供资金，银行板块向MCC和MCS提供Ginnie Mae托管服务。低收入税收抵免银团和债务基金产品补充了新老多户家庭抵押贷款客户的贷款活动。由MCC托管存款或购买由MCC发放的证券化贷款提供资金的可供出售和持有至到期的证券将质押给FHLB，以便在住宅贷款量高时期，抵押贷款仓储提供预付能力。抵押贷款仓储为银行业的代理住宅贷款提供了线索。零售和商业客户在银行领域提供交叉销售机会。Merchants Mortgage可以缓解抵押贷款仓储的风险，因为它为我们提供了一个现成的平台，可以出售或再融资基础抵押品以确保还款。这些和其他协同作用构成了我们战略计划的一部分。

其他部分如下所示 注16：分部信息， 本报告的其他部分包括向所有细分市场提供服务的一般和管理费用、因向其他细分市场分配或从其他细分市场分配而产生的内部资金转让定价抵消额、某些抵消条目以及对低收入住房税收抵免有限合伙企业或有限责任公司（“LLC”）的投资。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们的总净收入分别为7,640万美元和6,530万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的总净收入分别为1.634亿美元和1.203亿美元。各分部在相应时期的净收入和资产如下：


	在已结束的三个月中				在已结束的六个月中					资产位于
	6月30日				6月30日					6月30日
	2024		2023		2024		2023			2024

	（以千计）
多户家庭抵押贷款银行	$	9,037	$	11,242	$	25,646	$	13,208	$	428,299
抵押贷款仓储		22,270		18,596		42,460		27,237		5,626,055
银行业		52,378		42,650		108,803		91,957		11,885,484
其他		(7,292)		(7,186)		(13,462)		(12,145)		272,584
总计	$	76,393	$	65,302	$	163,447	$	120,257	$	18,212,422

多户家庭抵押贷款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月业绩对比：

多户家庭抵押贷款银行板块报告称，截至2024年6月30日的三个月，净收入为900万美元，与截至2023年6月30日的三个月的1,120万美元相比，减少了220万美元，下降了20％。净收入的下降主要是由于2023年第二季度录得的税收优惠，该优惠与退税和州税分摊计算的变化有关。

业绩包括截至2024年6月30日的三个月，对服务权进行了450万美元的正公允市值调整，而截至2023年6月30日的三个月，公允市值调整为210万美元。

招商银行

截至2024年6月30日的三个月，在二级市场发放和收购的待售贷款量减少了3.295亿美元，至3.387亿美元，下降了49％，而截至2023年6月30日的三个月为6.682亿美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月业绩对比：

多户家庭抵押贷款银行板块报告称，截至2024年6月30日的六个月净收入为2560万美元，较截至2023年6月30日的六个月公布的1,320万美元净收入增加了1,240万美元，增长了94％。净收入的增长主要是由于服务费增加了1,990万美元，以及由于我们看到该业务领域的持续增长，银团和资产管理费用增加了330万美元，以及出售贷款的收益增加了140万美元。净收入的增长部分被非利息支出增加的560万美元所抵消，这主要与所得税支出增加800万美元有关，这反映了2023年第二季度与退税和州税分配计算变更相关的税收优惠，以及支持业务增长的工资和福利增加。

截至2024年6月30日的六个月的贷款服务费包括对还本付息权的正公允市值调整为1,770万美元，而截至2023年6月30日的六个月的负公允市值调整为10万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，二级市场发放和收购的待售贷款量减少了1.909亿美元，至5.914亿美元，下降了24％，而截至2023年6月30日的六个月为7.823亿美元。

抵押贷款仓储。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月业绩对比：

抵押贷款仓储板块报告称，截至2024年6月30日的三个月，净收入为2,230万美元，与截至2023年6月30日的三个月的1,860万美元相比增长了370万美元，增长了20％。净收入的增加反映了随着交易量的增加，净利息收入的增加。

根据抵押银行家协会的数据，与截至2023年6月30日的三个月的84亿美元相比，仓库贷款额增长了30％，为109亿美元，而该行业的交易量下降了7％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月业绩对比：

抵押贷款仓储板块报告称，截至2024年6月30日的六个月净收入为4,250万美元，与截至2023年6月30日的六个月相比增长了1,520万美元，增长了56％。净收入的增加反映了随着交易量的增加，净利息收入的增加。

根据抵押银行家协会的数据，与截至2023年6月30日的六个月的138亿美元相比，仓库贷款额增长了36％，达到188亿美元，而行业交易量增长了1％。

银行业。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月业绩对比：

银行板块报告称，截至2024年6月30日的三个月，净收入为5,240万美元，与截至2023年6月30日的三个月的4,270万美元相比，增长了970万美元，增长了23％。净收入的增加

招商银行

主要是由于待售贷款和贷款的平均余额和收益率的提高所产生的净利息收入增加，但平均存款余额和利率的提高部分抵消了净利息收入。

截至2024年6月30日的三个月，非利息收入包括对单户家庭服务权的正公允市值调整为60万美元，而截至2023年6月30日的三个月的正公允市值调整为130万美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月业绩对比：

银行板块报告称，截至2024年6月30日的六个月净收入为1.088亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的9,200万美元相比，增长了1,680万美元，增长了18％。净收入的增加主要是由于平均余额和贷款收益率的提高所产生的净利息收入增加，而利息支出的增加部分被利息支出的增加所抵消，这主要是由于存款和借款的平均余额和利率上升所致。

截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入包括对单户家庭服务权的正公允市值调整为130万美元，而截至2023年6月30日的六个月的正公允市值调整为60万美元。

流动性和资本资源

流动性。

我们的主要资金来源是商业和消费者存款、托管和托管存款、经纪存款、借款、贷款本金和利息支付、投资证券利息以及出售贷款的收益。尽管贷款的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流量和抵押贷款预付款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。

截至2024年6月30日，根据抵押品，我们在fHLB和美联储折扣窗口中有70亿美元的可用未使用借款能力。相比之下，截至2023年12月31日，这一数字为60亿美元。虽然可用金额每天都在波动，但我们也通过AFX的会员资格获得了可用的容量线路。这种流动性增强了未来有效管理利息支出和资产水平的能力。

公司流动性最高的资产是现金、短期投资，包括计息活期存款、证券化过程中的抵押贷款、待售贷款和应收贷款中包含的仓库信贷额度。加上上述70亿美元的未使用借款能力，总额为126亿美元，占其截至2024年6月30日的182亿美元总资产的69％。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期内的运营、融资、贷款和投资活动。

我们的流动资产和借贷能力大大超过了未投保的存款。未投保的存款约占存款总额的15％。仅我们在美联储局的信贷额度就可以为118％的未投保存款提供资金。自2018年以来，该公司通过我们的保险现金转移计划为客户提供了为超过25万美元的余额投保的机会，该计划将联邦存款保险公司的保障范围扩大到1亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该计划的存款余额分别为15亿美元和16亿美元。

该公司的投资组合的未实现亏损水平微乎其微，管理层预计没有必要为流动性目的亏本出售证券。截至2024年6月30日，与可供出售证券相关的50万美元累计其他综合亏损（“AOCL”）减少了200万美元，下降了80％，而截至2023年12月31日的亏损为250万美元。截至2024年6月30日，AOCL的50万美元占总股本的不到1％，占可供出售证券总额的1％。

我们的现金流由三个主要类别组成：来自运营活动的现金流、投资活动和融资活动。用于经营活动的净现金为（3.327亿美元），用于经营活动的净现金为（5.430亿美元）

招商银行

分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金分别为（10）亿美元和24亿美元（24）亿美元，主要包括应收贷款和购买、投资证券和贷款的销售和到期日的净变动。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金分别为13亿美元和31亿美元，主要包括借款和存款的净变化。

计划从2024年6月30日起在不到一年的时间内到期的存款证总额为68亿美元，占存款证总额的98％。管理层预计，到期的存款证中有很大一部分将续期。但是，如果这些存款中有很大一部分没有被保留，我们可能会决定使用联邦储备银行的预付款、美联储的折扣窗口、经纪存款或提高存款利率来吸引新账户，这可能会导致更高的利息支出水平。

资产负债表外的安排。

在正常运营过程中，我们从事各种财务交易，根据美国公认的会计原则，这些交易未记录在我们的财务报表中。这些交易在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等要素。此类交易主要用于管理客户的资金申请，采取贷款承诺、信用额度和备用信用证的形式。

截至2024年6月30日，我们有39亿美元的未偿信贷承付款，受信用风险约束，还有37亿美元的未偿承付款，但须遵守某些绩效标准并由公司取消，包括待结贷款、无准备金的施工提款和无准备金的仓库信贷额度。我们预计，我们将有足够的资金来履行我们目前的贷款发放承诺。此外，该公司的商业模式旨在持续出售其很大一部分贷款，这为管理其流动性提供了灵活性。

资本资源。

新业务计划的获得渠道和资金成本、扩大业务活动的能力、支付股息的能力、存款保险成本水平以及监管监督的水平和性质在一定程度上取决于我们的资本状况。公司于2022年8月8日向美国证券交易委员会提交了S-3表格的上架注册声明，该声明于2022年8月17日宣布生效，根据该声明，我们可以发行总发行总额高达5亿美元的注册证券，为我们的增长目标提供资金。如前所示，该公司还有能力根据需要利用证券化交易来腾出资金。

资本充足率的评估取决于多种因素，包括资产质量、流动性、盈利表现、不断变化的竞争条件和经济力量。我们力求维持强大的资本基础，以支持我们的增长和扩张活动，为我们当前的业务提供稳定性并增强公众对我们公司的信心。

股东权益。截至2024年6月30日，股东权益为19亿美元，而截至2023年12月31日为17亿美元。1.871亿美元（11％）的增长主要来自于1.634亿美元的净收入和普通股发行的9,770万美元的净收益，但部分被赎回5,200万美元的7％A系列优先股以及在此期间支付的普通股和优先股的股息2440万美元所抵消。

7% A系列优先股。 2019年3月，公司发行了2,000,000股固定至浮动利率为7.00％的A系列非累积永久优先股，无面值，清算优先权为每股25.00美元（“A系列优先股”）。在承保折扣、佣金和直接发行费用后，该公司获得了4,830万美元的净收益。2019年4月，公司向承销商额外发行了81,800股A系列优先股，原因是承销商根据相关承销协议行使购买额外股票的期权，在承销折扣后，净收益增加了200万美元。

招商银行

该公司于2024年4月1日使用手头现金以5200万美元的价格赎回了A系列优先股的所有已发行股份，价格等于每股25.00美元的清算优先权。

6% B系列优先股。2019年8月，公司发行了500万股存托股票，每股相当于四分之一^th 其6.00％固定至浮动利率b系列非累积永久优先股股份的利息，不含面值，清算优先权为每股1,000.00美元（相当于每股存托股25.00美元）（“b系列优先股”）。扣除承保折扣、佣金和直接发行费用后，公司总净收益为1.208亿美元。

在公司董事会宣布的范围内，B系列优先股的股息将在2024年9月30日之前按每股60.00美元（相当于每股存托股份1.50美元）的年利率每季度支付。在此之后，季度股息将按浮动利率累积和支付，浮动利率等于三个月伦敦银行同业拆借利率加上每年456.9个基点的利差。但是，如果我们确定伦敦银行同业拆借利率已终止或不再被视为类似证券的可接受基准，则B系列优先股的条款允许我们取代三个月的伦敦银行同业拆借利率。随着公布的三个月伦敦银行同业拆借利率自2023年6月30日起停止，该公司已确定三个月伦敦银行同业拆借利率已终止，不再是可接受的基准。该公司已用美联储的三个月担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代了三个月伦敦银行同业拆借利率。该公司认为，三个月的SOFR是最具可比性的替代基准，是行业公认的替代品，符合B系列优先股类似证券投资者的预期。除了用三个月的SOFR取代三个月伦敦银行同业拆借利率外，B系列优先股的条款还允许我们调整利差，以确保应付浮动利率保持可比性。因此，如果B系列优先股在2024年10月1日当天或之后仍在流通，除了使用三个月的SOFR作为基准外，公司还将把利差提高26.2个基点，这符合行业惯例和美联储替代参考利率委员会的建议，从而公司在浮动利率期内支付三个月的SOFR和483.1个基点的浮动利率。公司还可以在2024年10月1日当天或之后按其期权赎回B系列优先股，但须获得监管部门的批准。

6% C系列优先股。2021 年 3 月 23 日，公司发行了 6,000,000 股存托股份，每股相当于 1/40^th 其6.00％固定利率C系列非累积永久优先股（“C系列优先股”）的利息，清算优先股为每股1,000.00美元（相当于每股存托股25.00美元）。公司发行股票的总发行收益为1.50亿美元，扣除承保折扣和佣金以及支付给第三方的约510万美元的发行费用后，公司获得的净收益总额为1.449亿美元。

2021年5月6日，我们8％的优先股股东参与了私募发行，将他们赎回的8％优先股替换为公司6％的C系列优先股。因此，该公司6％的C系列优先股中有46,181股（1,847,233股存托股）以每股存托股25美元的价格发行。通过私募募筹集的资金总额为4,620万美元，扣除23,000美元的支出。

在公司董事会宣布的范围内，C系列优先股的股息每季度支付一次。公司可以在2026年4月1日当天或之后的任何股息支付日按我们的选择全部或部分赎回C系列优先股，但须经相应联邦银行机构的批准，按清算优先顺序赎回，外加任何已申报和未付的股息（不考虑任何未申报的股息），直至但不包括赎回之日。

8.25% D 系列优先股。2022年9月27日，公司发行了520万股存托股票，每股相当于四分之一^th 其8.25％固定利率重置D系列非累积永久优先股（不含面值 “D系列优先股”）的利息，清算优先股为每股1,000.00美元（相当于每股存托股25.00美元）。公司发行股票的总发行收益为1.30亿美元，扣除承保折扣和佣金以及支付给第三方的约460万美元的发行费用后，公司获得的净收益总额为1.254亿美元。2022年9月30日，公司向承销商额外发行了50万股D系列优先股

招商银行

与他们根据相关承保协议行使购买额外股票的期权有关，扣除40万美元的承保折扣后，净收益增加了1,210万美元。

在公司董事会宣布的范围内，D系列优先股的股息每季度支付一次。公司可以在2027年10月1日或之后的任何股息支付日按我们的选择全部或部分赎回D系列优先股，但须经相应联邦银行机构的批准，按清算优先顺序赎回，外加任何已申报和未付的股息（不考虑任何未申报的股息），直至但不包括赎回之日。如果D系列优先股在2027年10月1日仍在流通，则其股息率将重置为5年期美国国债利率，上涨4.34％，并将再保持该水平5年。

普通股/股息。截至2024年6月30日，该公司已发行和流通45,757,567股普通股。董事会预计将在2024年每个季度宣布每股0.09美元的季度股息。

2024年5月13日，公司在承销公开发行中以每股43.00美元的公开发行价格发行了240万股公司普通股，不包括面值。公司发行股票的总发行收益为1.032亿美元，扣除承保折扣、佣金和支付给第三方的550万美元发行费用后，公司获得的净收益总额为9,770万美元。

资本充足率。

下表显示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本比率：


					最低限度
					一定要好起来				最低金额
					资本化为				为了好起来
	实际				巴塞尔三号缓冲区⁽¹⁾				资本化⁽¹⁾
	金额		比率		金额		比率		金额		比率

	（千美元）
2024年6月30日
资本总额⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司	$	1,977,729	12.0	%	$	1,726,065	10.5	%	$	—	不适用	%
招商银行		1,971,631	12.0	%		1,725,481	10.5	%		1,643,316	10.0
一级资本⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司		1,879,605	11.4	%		1,397,291	8.5	%		—	不适用	%
招商银行		1,873,508	11.4	%		1,396,818	8.5	%		1,314,653	8.0
普通股一级资本⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司		1,430,219	8.7	%		1,150,710	7.0	%		—	不适用	%
招商银行		1,873,508	11.4	%		1,150,321	7.0	%		1,068,155	6.5
一级资本⁽¹⁾ （以平均资产计）
公司		1,879,605	10.6	%		890,257	5.0	%		—	不适用	%
招商银行		1,873,508	10.5	%		887,924	5.0	%		887,924	5.0

(1)

根据监管机构的定义。

招商银行



					最低限度
					一定要好起来				最低金额
					资本化为				为了好起来
					巴塞尔三号缓冲区⁽¹⁾				资本化⁽¹⁾
	金额		比率		金额		比率		金额		比率

	（千美元）
2023年12月31日
资本总额⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司	$	1,772,195	11.6	%	$	1,598,260	10.5	%	$	—	不适用	%
招商银行		1,724,505	11.5	%		1,577,434	10.5	%		1,502,318	10.0	%
FMBI		40,613	21.1	%		20,209	10.5	%		19,247	10.0	%
一级资本⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司		1,686,202	11.1	%		1,293,830	8.5	%		—	不适用	%
招商银行		1,639,171	10.9	%		1,276,970	8.5	%		1,201,854	8.0	%
FMBI		39,953	20.8	%		16,360	8.5	%		15,398	8.0	%
普通股一级资本⁽¹⁾ （至风险加权资产）
公司		1,186,594	7.8	%		1,065,507	7.0	%		—	不适用	%
招商银行		1,639,171	10.9	%		1,051,623	7.0	%		976,507	6.5	%
FMBI		39,953	20.8	%		13,473	7.0	%		12,511	6.5	%
一级资本⁽¹⁾ （以平均资产计）
公司		1,686,202	10.1	%		832,706	5.0	%		—	不适用	%
招商银行		1,639,171	10.1	%		815,191	5.0	%		815,191	5.0	%
FMBI		39,953	11.5	%		17,391	5.0	%		17,391	5.0	%

(1)

根据监管机构的定义。

监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司和招商银行维持最低金额和比率（如上表所示）。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和招商银行满足了他们所遵守的所有资本充足率要求。有关股息限制的更多信息，请参阅公司2023年10—k表年度报告。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，美联储的最新通知将公司以及联邦存款保险公司的最新通知归类为商人银行，并根据监管框架进行了资本化处理，以迅速采取纠正措施。自该通知发布以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或招商银行的类别。

在2024年1月出售其分行并将其剩余章程并入招商银行之前，FMBI受这些措施的约束。截至2023年12月31日，FMBI符合所有资本充足率要求（如上表所示）。联邦存款保险公司当时对FMBI进行了很好的分类，自该通知发布以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变该类别。

关于市场风险的定量和定性披露

市场风险。 市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常业务过程中通过承受市场利率、股票价格和信贷利差的风险来承担市场风险。我们已经确定了市场风险的两个主要来源：利率风险和与市场需求相关的价格风险。

招商银行

利率风险

概述。利率风险指市场利率变动对收益和价值产生的风险。利率风险源于计息资产和计息负债（再定价风险）的重新定价和到期日的时间差异，嵌入式期权产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住宅抵押贷款的能力以及存款人在到期前赎回存款证的能力（期权风险），利率上升或下降的收益率曲线形状的变化非平行时尚（收益率曲线风险）和利差变化不同收益率曲线之间的关系，例如美国国债或SOFR。

我们的业务主要包括为符合政府计划承保标准的固定利率、低风险、多户住宅、住宅和小企业管理局贷款提供资金，并保留持有的可调整利率贷款用于投资，以降低利率风险。

我们的资产负债委员会（ALCO）是一个管理委员会，负责在董事会规定的政策限额内管理利率风险。总的来说，我们力求最大限度地减少利率变动对净利息收入以及资产和负债经济价值的影响。我们的ALCO至少每季度举行一次会议，以监控利率风险敏感度水平，以确保遵守董事会批准的风险限额。此外，风险委员会每季度与董事会会议同时举行会议，评估与利率敏感度相关的风险。

利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流量，辅之以投资和融资活动。有效的利率风险管理始于了解资产和负债的动态特征，并在业务预测、管理目标、市场预期和政策限制条件下确定适当的利率风险状况。

资产敏感头寸是指资产负债表头寸，其中短期利率的提高预计将产生更高的净利息收入，因为我们的计息资产的利率比支付的计息负债的利率更快地向上重新定价，从而扩大我们的净利率。相反，负债敏感头寸是指资产负债表头寸，其中短期利率的提高预计将产生较低的净利息收入，因为为我们的计息负债支付的利率将比赚取的利率更快地向上重新定价，从而压缩我们的净利率。

收入模拟和经济价值分析。 计算利率风险衡量标准并至少每季度向ALCO报告一次。报告的信息包括期末结果，并确定了任何超过保单限额的情况，以及对违反保单限额的评估，以及解决方案、缓解或承担风险的行动计划和时间表。

我们使用两种方法对利率风险进行建模：风险净利息收益（NII 处于风险中）和股票经济价值（“EVE”）。根据NII at Risk，净利息收入是根据资产、负债和衍生品的各种假设对净利息收入进行建模的，不包括非利息收入。EVE衡量的是资产期末市值减去负债的市值以及该价值随利率变化而发生的变化。EVE 是期末测量。

我们报告NII at Risk是为了区分仅与计息资产和计息负债相关的收入变化。NII的风险结果反映了管理层每季度使用的分析。它逐步建模 -200、-100、+100

招商银行

以及未来一年期的远期收益率曲线所暗示的市场利率平行变化超过200个基点。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日招商银行面临的NII的风险。


	净利息收入敏感度
	向前十二个月
	-200			-100			+ 100			+ 200

	（千美元）
2024 年 6 月 30 日：
美元变动	$	(89,293)		$	(44,404)		$	36,099		$	70,343
变化百分比		(16.8)	%		(8.4)	%		6.8	%		13.3	%

2023 年 12 月 31 日：
美元变动	$	(73,311)		$	(36,576)		$	29,601		$	57,294
变化百分比		(15.0)	%		(7.5)	%		6.0	%		11.7	%

我们的利率风险管理政策将利率变动+/-100个基点的净利息收入的变化限制为20％，利率变动+/-200个基点的净利息收入的变化限制为30％。截至2024年6月30日，我们处于董事会为-200、-100、+100和+200个基点情景设定的政策限额之内。

下表中包含的招商银行的EVE业绩反映了管理层每季度使用的分析。它模拟了市场利率的即时-200、-100、+100和+200个基点的平行变化。


	股权的经济价值
	灵敏度（冲击）
	利率立即变动
	-200			-100			+ 100			+ 200

	（千美元）
2024 年 6 月 30 日：
美元变动	$	148,524		$	77,540		$	(25,446)		$	(65,403)
变化百分比		8.1	%		4.2	%		(1.4)	%		(3.6)	%

2023 年 12 月 31 日：
美元变动	$	180,864		$	92,793		$	(34,800)		$	(79,455)
变化百分比		10.8	%		5.5	%		(2.1)	%		(4.7)	%

我们的利率风险管理政策将利率变动+/-100个基点的EVE变动限制为15％，将利率变动+/-200个基点的EVE变动限制为20％。我们处于董事会为-200、-100、+100和+200基点设定的政策限制之内。EVE在2024年6月30日报告称，随着利率的立即增加（降低），股票头寸的经济价值预计将减少（增加）。当利率上升时，固定利率资产通常会失去经济价值；期限越长，损失的价值越大。当利率下降时，情况恰恰相反。

项目 3 关于市场风险的定量和定性披露

本项目所要求的信息作为本10-Q表格 “流动性和资本资源” 和 “利率风险” 标题下的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的一部分列出。

招商银行

项目 4 控制和程序

(a) 评估披露控制和程序。

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，评估了截至本10-Q表所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

(b) 内部控制的变化。

在本报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

招商银行

第二部分

其他信息

第 1 项。法律诉讼

没有。

第 1A 项。风险因素

与之前在截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的 “风险因素” 部分中披露的风险因素相比，没有任何实质性变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

None。

第 6 项。展品


展览
数字		描述

3.1		第二经修订和重述的Merchants Bancorp公司章程。（参照2022年5月24日提交的8-k表附录3.1并入）。

3.2		2022年9月27日第二次修订和重述的公司章程修正条款，指定8.25％的固定利率重置D系列非累积永久优先股（参照2022年9月27日提交的8-A表附录3.2纳入）。

3.3		第二份经修订和重述的Merchants Bancorp章程（参考2017年11月20日提交的8-K表格附录3.1纳入）。
31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。

32		首席执行官兼首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条提供的书面陈述。

101.INS		XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中

101.SCH		XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL		XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF		XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB		XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE		XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档

104		封面交互式数据文件 — 封面交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中

招商银行

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


			招商银行

日期：	2024 年 8 月 9 日	作者：	/s/ 迈克尔·皮特里
			迈克尔·F·皮特里
			董事长兼首席执行官



日期：	2024 年 8 月 9 日	作者：	/s/ John F. Macke
			约翰·F·麦克克首席财务官
			（首席财务和会计官）