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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量常任成员HBNC：联邦机构抵押抵押贷款债务成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员HBNC：联邦机构抵押抵押贷款债务成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员HBNC：联邦机构抵押抵押贷款债务成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员HBNC：联邦机构抵押抵押贷款债务成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量常任成员HBNC：对发放抵押贷款成员的承诺2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员HBNC：对发放抵押贷款成员的承诺US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员HBNC：对发放抵押贷款成员的承诺US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员HBNC：对发放抵押贷款成员的承诺US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量常任成员HBNC：抵押贷款合同成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员HBNC：抵押贷款合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员HBNC：抵押贷款合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员HBNC：抵押贷款合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值计量非经常性会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000706129US-GAAP：公允价值计量非经常性会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最低成员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最大成员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT：加权平均会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-01-012023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最低成员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-01-012023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT: 最大成员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-01-012023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员SRT：加权平均会员HBNC：抵押受抚养贷款会员2023-01-012023-12-310000706129US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000706129US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000706129US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-3100007061292024-06-182024-06-180000706129US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300000706129US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000706129HBNC：未摊销向持有至成熟成员的证券的未实现收益2024-06-300000706129HBNC：未摊销向持有至成熟成员的证券的未实现收益2023-12-310000706129SRT: 子公司会员2024-06-300000706129SRT：Scenio之前报道过的成员2024-03-310000706129SRT: 子公司会员2024-03-310000706129SRT：Scenio之前报道过的成员2023-12-310000706129SRT: 子公司会员2023-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从______到的过渡期内
委员会档案编号 0-10792
HORIZON BANCORP, INC
（注册人章程中规定的确切名称）
印第安纳州35-1562417
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
富兰克林街 515 号， 密歇根城， 印第安纳州46360
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(219) 879-0211
以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来发生了变化）：N/A
______________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易
符号		每个交易所的名称
在哪个注册了
普通股，无面值HBNC纳斯达克股票市场有限责任公司
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有 ☒
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量： 43,712,059 截至2024年8月8日的普通股，无面值。

目录
HORIZON BANCORP, INC
表格 10—Q
索引

第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
3
简明合并资产负债表
3
简明合并损益表
4
简明综合收益表
5
股东权益简明合并报表
6
简明合并现金流量表
8
简明合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
48
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
63
第 4 项。
控制和程序
63
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
65
第 1A 项。
风险因素
65
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
65
第 3 项。
优先证券违约
65
第 4 项。
矿山安全披露
65
第 5 项。
其他信息
65
第 6 项。
展品
66
展品索引
66
签名
67

2
目录
第一部分 — 财务信息
项目 1 — 财务报表




HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并资产负债表
（千美元金额）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
（未经审计）
资产
现金和银行应付款$106,691 $112,772 
赚取利息的存款4,957 12,071 
联邦资金已出售34,453 401,672 
现金和现金等价物总额146,101 526,515 
赚取利息的定期存款1,715 2,205 
可供出售的投资证券 527,054 547,251 
持有至到期的投资证券（公允价值为美元）1,596,987 和 $1,668,758)
1,904,281 1,945,638 
持有待售贷款2,440 1,418 
贷款，扣除信贷损失备抵金 $52,215 和 $50,029
4,770,625 4,367,601 
房舍和设备，净额93,695 94,583 
联邦住房贷款银行股票53,826 34,509 
善意155,211 155,211 
其他无形资产11,910 13,626 
应收利息43,240 38,710 
人寿保险的现金价值36,773 36,157 
其他资产165,656 177,061 
总资产$7,912,527 $7,940,485 
负债
存款
非计息$1,087,040 $1,116,005 
利息负担4,543,114 4,548,888 
存款总额5,630,154 5,664,893 
借款1,357,335 1,353,050 
次级票据55,668 55,543 
向资本信托基金发行的初级次级债券57,369 57,258 
应付利息11,240 22,249 
其他负债74,096 68,680 
负债总额7,185,862 7,221,673 
承付款和或有负债
股东权益
优先股，授权， 1,000,000 股票，已发行 0 股份
— — 
普通股，无面值，已授权 99,000,000 股份
43,712,059 截至 2024 年 6 月 30 日已发行和流通的股票以及 43,652,063 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
额外的实收资本357,673 356,400 
留存收益442,977 429,021 
累计其他综合亏损(73,985)(66,609)
股东权益总额726,665 718,812 
负债和股东权益总额$7,912,527 $7,940,485 
参见简明合并财务报表附注
3
目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并损益表
（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
2024202320242023
利息收入
应收贷款$71,880 $60,594 $138,834 $115,958 
投资证券-应纳税7,986 8,740 15,348 17,465 
投资证券 — 免税6,377 7,059 12,828 14,615 
其他738 475 5,235 628 
利息收入总额86,981 76,868 172,245 148,666 
利息支出
存款28,447 18,958 56,437 33,777 
借入的资金11,213 9,718 23,143 19,489 
次级票据829 881 1,660 1,761 
向资本信托基金发行的初级次级债券1,213 1,151 2,438 2,242 
利息支出总额41,702 30,708 83,678 57,269 
净利息收入45,279 46,160 88,567 91,397 
信用损失费用2,369 680 3,174 922 
扣除信贷损失费用后的净利息收入42,910 45,480 85,393 90,475 
非利息收入
存款账户的服务费3,130 3,021 6,344 6,049 
电汇费113 116 214 225 
交换费3,826 3,584 6,935 6,451 
信托活动1,372 1,247 2,687 2,522 
出售投资证券的收益（亏损） — 20 — (480)
出售抵押贷款的收益896 1,005 1,522 1,790 
抵押贷款服务收入，净额450 640 889 1,353 
银行自有人寿保险的现金价值增加318 1,015 616 1,996 
其他收入380 349 1,207 711 
非利息收入总额10,485 10,997 20,414 20,617 
非利息支出
工资和员工福利20,583 20,162 40,851 38,874 
净占用费用3,192 3,249 6,738 6,812 
数据处理2,579 3,016 5,043 5,685 
专业费用714 633 1,321 1,166 
外部服务和顾问3,058 2,515 6,417 5,232 
贷款费用1,038 1,397 1,757 2,515 
联邦存款保险公司的保险费用1,315 840 2,635 1,380 
核心存款无形资产摊销844 903 1,716 1,806 
其他损失515 134 531 355 
其他费用3,684 3,413 7,620 6,961 
非利息支出总额37,522 36,262 74,629 70,786 
所得税前收入15,873 20,215 31,178 40,306 
所得税支出1,733 1,452 3,047 3,315 
净收入$14,140 $18,763 $28,131 $36,991 
每股基本收益$0.32 $0.43 $0.64 $0.85 
摊薄后的每股收益0.32 0.43 0.64 0.85 
参见简明合并财务报表附注
4
目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明综合收益表
（未经审计）
（千美元金额）
三个月已结束六个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
净收入$14,140 $18,763 $28,131 $36,991 
其他综合收益（亏损）
衍生工具公允价值的变化：
该期间衍生工具公允价值的变化— 35 — (523)
收益中已实现的互换终止收益的重新分类调整— (1,453)— (1,453)
所得税效应— 299 — 415 
衍生工具的变化— (1,119)— (1,561)
证券变动：
可供出售证券该期间的未实现收益（亏损）(3,262)(5,795)(9,010)12,349 
从可供出售的证券转移到持有至到期的证券的增加(167)(219)(327)(373)
收入中实现的证券损失的重新分类调整— (20)— 480 
所得税效应720 1,266 1,961 (2,616)
证券的未实现收益（亏损）(2,709)(4,768)(7,376)9,840 
其他综合收益（亏损），扣除税款(2,709)(5,887)(7,376)8,279 
综合收入$11,431 $12,876 $20,755 $45,270 
参见简明合并财务报表附注
5
目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）

三个月已结束
首选
股票		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
余额，2023 年 4 月 1 日$— $— $354,035 $440,556 $(92,032)$702,559 
净收入———18,763 —18,763 
其他综合收益，扣除税款————(5,887)(5,887)
未赚取薪酬的摊销——944 ——944 
股票奖励的净结算——(26)——(26)
普通股现金分红（美元）0.16 每股）
———(7,110)—(7,110)
余额，2023 年 6 月 30 日$— $— $354,953 $452,209 $(97,919)$709,243 
余额，2024 年 4 月 1 日$— $— $356,599 $435,927 $(71,276)$721,250 
净收入———14,140 —14,140 
扣除税款的其他综合亏损————(2,709)(2,709)
未赚取薪酬的摊销——1,134 ——1,134 
股票奖励的净结算——(60)——(60)
普通股现金分红（美元）0.16 每股）
———(7,090)—(7,090)
余额，2024 年 6 月 30 日$— $— $357,673 $442,977 $(73,985)$726,665 
参见简明合并财务报表附注
6
目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）
六个月已结束
首选
股票		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损）		总计
余额，2023 年 1 月 1 日$— $— $354,188 $429,385 $(106,198)$677,375 
净收入———36,991 —36,991 
其他综合收益，扣除税款————8,279 8,279 
未赚取薪酬的摊销——1,703 ——1,703 
股票奖励的净结算——(723)——(723)
股票退休计划——(215)——(215)
普通股现金分红（美元）0.32 每股）
———(14,167)—(14,167)
余额，2023 年 6 月 30 日$— $— $354,953 $452,209 $(97,919)$709,243 
余额，2024 年 1 月 1 日$— $— $356,400 $429,021 $(66,609)$718,812 
净收入———28,131 —28,131 
扣除税款的其他综合亏损————(7,376)(7,376)
未赚取薪酬的摊销——2,041 ——2,041 
股票奖励的净结算——(768)——(768)
普通股现金分红（美元）0.32 每股）
———(14,175)—(14,175)
余额，2024 年 6 月 30 日$— $— $357,673 $442,977 $(73,985)$726,665 
参见简明合并财务报表附注

7
目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（千美元金额）
六个月已结束
6 月 30 日
20242023
运营活动
净收入$28,131 $36,991 
不需要（提供）现金的物品
信用损失费用3,174 922 
折旧和摊销5,170 5,268 
基于股份的薪酬2,041 1,703 
抵押贷款还本付息权的摊销942 547 
证券溢价摊销，净额4,355 5,265 
出售投资证券的亏损— 480 
出售抵押贷款的收益(1,522)(1,790)
出售贷款的收益52,329 62,541 
发放待售贷款(52,396)(62,312)
现金价值人寿保险的收益(616)(1,996)
出售其他自有房地产的收益(74)(121)
净变化为：
应收利息(4,530)(2,242)
应付利息(11,009)7,359 
其他资产(8,855)(299)
其他负债5,323 (8,202)
经营活动提供的净现金$22,463 $44,114 
投资活动
购买可供出售的证券$— $(1,385)
出售可供出售证券的收益— 88,194 
可供出售证券的到期、看涨期和本金偿还所得收益8,704 15,170 
购买持有至到期的证券(312)(9,605)
持有至到期证券的到期、看涨期和本金偿还所得收益38,317 45,334 
利息收入定期存款的净变动490 360 
购买 FHLB 股票(19,317)(7,832)
购买贷款(240,020)(62,489)
贷款净变化(166,999)(48,049)
出售奥利奥和收回资产的收益748 1,188 
房舍和设备支出(2,007)(5,277)
银行自有人寿保险的收益22,917 — 
用于投资活动的净现金$(357,479)$15,609 
融资活动
存款净变动(34,738)(148,442)
借款收益512,759 584,094 
偿还借款(500,615)(378,790)
回购协议的净变动(7,860)3,786 
股票奖励的净结算(768)(723)
普通股支付的股息(14,176)(14,167)
融资活动提供的净现金$(45,398)$45,758 
现金和现金等价物的净变化(380,414)105,481 
现金和现金等价物，期初526,515 123,505 
现金和现金等价物，期末$146,101 $228,986 
其他补充信息
已付利息$94,687 $49,910 
缴纳的所得税8000 1,554 
向其他房地产和收回资产转移贷款915 1,452 
参见简明合并财务报表附注
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目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）

注意事项 1- 会计政策

改叙

已对2023年简明合并财务报表进行了某些重新分类，使其与2024年相当。这些重新分类并不重要，对净收入没有影响。

对先前发布的财务报表的修订
在2024年第二季度，管理层更正了先前对公司向美联储提交的控股公司的合并财务报表（“监管文件”）对公司总资本（与风险加权资产）、一级资本（与风险加权资产）比率的计算，其中涉及将公司的次级票据归类为一级资本的错误分类。这种错误的分类影响了公司在前期向美国证券交易委员会提交的某些文件中的监管资本披露，因为这些披露来自监管文件。公司根据美国证券交易委员会第99号和第108号工作人员会计公告，评估了错误分类对其先前提交的监管文件和先前发布的财务报表的影响，并根据定性和定量因素，确定这些错误对先前提交的监管文件或我们截至2020年12月31日、2021、2022和2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中所包含的财务报表和披露或任何财务报表的披露都不重要季度报告包括其中或通过我们截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度报告。该公司修改了截至2024年3月31日和2023年12月31日的监管文件，将次级票据余额从一级资本重新归类为二级资本。分类的更正对公司的合并资产负债表、收益表、股东权益或电话报告中包含的银行监管资本比率的金额或披露没有影响。截至2024年6月30日，该公司继续超过监管代理比率，被视为 “资本充足”，外加资本保护缓冲区。有关更多信息，请参阅下面的 “附注13——监管资本”。
业务性质和报告依据

随附的未经审计的简明合并财务报表包括Horizon Bancorp, Inc.（“Horizon” 或 “公司”）及其全资子公司的账目，包括印第安纳州商业银行地平线银行（“地平线银行” 或 “银行”）。所有公司间余额和交易均已清除。截至2024年6月30日和2023年6月30日的经营业绩不一定代表2024年或2023年全年的经营业绩。随附的未经审计的简明合并财务报表反映了Horizon管理层认为为公允列报本报告所述期间Horizon的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整。这些调整仅包括正常的重复调整。
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的Horizon年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略。这些简明合并财务报表应与Horizon于2024年3月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10—k表年度报告（“2023年10—K表年度报告”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2023年12月31日，Horizon的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的资产负债表。
2019年7月16日，公司董事会批准了一项股票回购计划，期限不超过 2,250,000 Horizon已发行和流通普通股的股份，无面值。截至2024年6月30日，Horizon总共回购了 803,349 股票平均每股价格为美元16.89。
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（净收益减去优先股的股息要求和优先股折扣的增加）除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了在行使证券或其他发行普通股的合约或转换为普通股时可能发生的稀释情况。
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目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表显示了每股基本收益和摊薄收益的计算。
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日6月30日6月30日
（千美元，每股数据除外）2024202320242023
每股基本收益
净收入$14,140 $18,763 $28,131 $36,991 
已发行普通股的加权平均值43,712,059 43,639,987 43,686,576 43,611,926 
每股基本收益$0.32 $0.43 $0.64 $0.85 
摊薄后的每股收益
净收入$14,140 $18,763 $28,131 $36,991 
已发行普通股的加权平均值43,712,059 43,639,987 43,686,576 43,611,926 
稀释性证券的影响：
限制性股票270,833 102,046 226,864 136,693 
股票期权4,295 555 4,850 8,702 
已发行普通股的加权平均值43,987,187 43,742,588 43,918,290 43,757,321 
摊薄后的每股收益$0.32 $0.43 $0.64 $0.85 
有 167,943 和 257,773 截至2024年6月30日的三个月和六个月的股票，由于不具有稀释性，因此未包含在摊薄后每股收益的计算中。有 484,650 和 415,455 截至2023年6月30日的三个月和六个月的股票，由于不具有稀释性，因此未包含在摊薄后每股收益的计算中。
10
目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
注意事项 2 — 证券
证券的公允价值如下：
2024年6月30日
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值
可供出售
美国财政部和联邦机构$71,419 $— $(8,754)$62,665 
州和市政352,223 2 (57,389)294,836 
联邦机构抵押抵押债务3,702 — (368)3,334 
联邦机构抵押贷款支持池154,479 — (24,161)130,318 
公司笔记41,605 — (5,704)35,901 
可供出售的投资证券总额$623,428 $2 $(96,376)$527,054 

2024年6月30日
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值		信用损失备抵金网
账面金额
持有至到期
美国财政部和联邦机构$284,114 $— $(41,917)$242,197 $— $284,114 
州和市政1,064,638 160 (178,390)886,408 (21)1,064,617 
联邦机构抵押抵押债务48,668 — (8,128)40,540 — 48,668 
联邦机构抵押贷款支持池314,069 — (49,255)264,814 — 314,069 
私人标签的抵押贷款支持池30,780 — (4,534)26,246 (7)30,773 
公司笔记162,170 — (25,388)136,782 (130)162,040 
持有至到期的投资证券总额$1,904,439 $160 $(307,612)$1,596,987 $(158)$1,904,281 

2023 年 12 月 31 日
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值
可供出售
美国财政部和联邦机构$72,938 $— $(8,561)$64,377 
州和市政353,299 — (49,269)304,030 
联邦机构抵押抵押债务3,931 — (351)3,580 
联邦机构抵押贷款支持池161,130 — (23,833)137,297 
公司笔记43,317 455 (5,805)37,967 
可供出售的投资证券总额$634,615 $455 $(87,819)$547,251 

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目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
2023 年 12 月 31 日
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值		信用损失备抵金网
携带
金额
持有至到期
美国财政部和联邦机构$287,259 $— $(41,299)$245,960 $— $287,259 
州和市政1,088,499 1,185 (150,323)939,361 (20)1,088,479 
联邦机构抵押抵押债务51,325 — (7,846)43,479 — 51,325 
联邦机构抵押贷款支持池323,649 — (48,621)275,028 — 323,649 
私人标签的抵押贷款支持池32,329 — (4,595)27,734 (7)32,322 
公司笔记162,734 — (25,538)137,196 (130)162,604 
持有至到期的投资证券总额$1,945,795 $1,185 $(278,222)$1,668,758 $(157)$1,945,638 
按合同到期日分列的可供出售并持有至2024年6月30日和2023年12月31日到期的证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日有所不同，因为发行人可能有权收回或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
可供出售
一年之内$3,646 $3,618 $5,505 $5,408 
一到五年105,358 93,966 100,301 89,650 
五到十年175,739 145,553 167,764 141,203 
十年后180,504 150,265 195,984 170,113 
465,247 393,402 469,554 406,374 
联邦机构抵押抵押债务3,702 3,334 3,931 3,580 
联邦机构抵押贷款支持池154,479 130,318 161,130 137,297 
可供出售的投资证券总额$623,428 $527,054 $634,615 $547,251 
持有至到期
一年之内$22,563 $22,312 $33,483 $33,169 
一到五年217,174 207,041 225,957 216,354 
五到十年357,082 305,973 350,843 304,067 
十年后914,103 730,061 928,209 768,927 
1,510,922 1,265,387 1,538,492 1,322,517 
联邦机构抵押抵押债务48,668 40,540 51,325 43,479 
联邦机构抵押贷款支持池314,069 264,814 323,649 275,028 
私人标签抵押贷款支持池30,780 26,246 32,329 27,734 
持有至到期的投资证券总额$1,904,439 $1,596,987 $1,945,795 $1,668,758 
截至2024年6月30日，账面价值为美元的投资证券144.4 以美元抵押了100万美元作为抵押品1.2 数十亿联邦住房贷款银行（FHLB）的借款。
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目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表显示了公司可供出售投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。
2024年6月30日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
投资证券
美国财政部和联邦机构$— $— $62,665 $(8,754)$62,665 $(8,754)
州和市政1,664 (291)292,505 (57,098)294,169 (57,389)
联邦机构抵押抵押债务— — 3,334 (368)3,334 (368)
联邦机构抵押贷款支持池— — 130,319 (24,161)130,319 (24,161)
公司笔记— — 35,901 (5,704)35,901 (5,704)
暂时减值的证券总额$1,664 $(291)$524,724 $(96,085)$526,388 $(96,376)
2023 年 12 月 31 日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
投资证券
美国财政部和联邦机构$— $— $64,377 $(8,561)$64,377 $(8,561)
州和市政2,387 (236)301,643 (49,033)304,030 (49,269)
联邦机构抵押抵押债务— — 3,580 (351)3,580 (351)
联邦机构抵押贷款支持池— — 137,289 (23,833)137,289 (23,833)
公司笔记— — 36,359 (5,805)36,359 (5,805)
暂时减值的证券总额$2,387 $(236)$543,248 $(87,583)$545,635 $(87,819)
某些债务证券投资在合并财务报表中列报，其金额低于其历史成本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司已经 2,314 和 2,290 分别是市值低于其成本基础的证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些投资的总公允价值为美元2.1 十亿和美元2.1 十亿，大约是 86.5% 和 85.1分别占公司可供出售和持有至到期证券投资组合的百分比。这些下降主要是由购买后市场利率的波动造成的。管理层认为，这些证券公允价值的下降是暂时的。
没有 可供出售债务证券的信贷损失准备金记录在2024年6月30日或2023年12月31日。
持有至到期证券的信贷损失备抵是一个反资产估值账户，该账户从持有至到期证券的账面金额中扣除，以显示预计收取的净金额。持有至到期的证券被视为无法收回时，将从信用损失备抵中扣除。信用损失备抵额的调整将在我们的信贷损失支出简明合并收益表中报告。我们按主要证券类型集体衡量持有至到期证券的预期信用损失，每种证券类型具有相似的风险特征，并考虑根据当前状况和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。关于美国政府赞助的国债、代理和抵押贷款支持证券，所有这些证券均由美国政府担保的实体发行，并有隐性或明示的政府担保；因此，没有记录这些证券的信用损失备抵金。关于国家的义务和
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
市政、自有品牌抵押贷款支持和持有至到期证券的公司票据，我们考虑（1）发行人债券评级，（2）给定债券评级的历史损失率，（3）发行人的财务状况，以及（4）发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与我们的投资组合中评级相似的证券相关的历史损失率微不足道。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。信贷损失备抵金 $158,000 和 $157,000 是根据分别适用2024年6月30日和2023年12月31日评级相似证券的长期历史评级机构信用损失率对这些证券进行记录的。
公司每季度更新每只持有至到期证券的信贷质量指标。该公司采用来自国家认可的统计评级组织（“NRSRO”）的评级，特别是穆迪和标准普尔。对于NRSRO没有评级的州和市政证券，将采用一致的内部分配评级方法。下表中采用此方法的这些证券的摊销成本总额为美元131.9截至 2024 年 6 月 30 日，百万美元143.7截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。
下表汇总了我们在指定期限内按摊销成本计算的持有至到期证券的信用评级：
2024年6月30日AAAAA一个BBBBB未评级总计
美国财政部和联邦机构$— $284,114 $— $— $— $— $284,114 
州和市政284,849 713,834 63,772 2,183 — — 1,064,638 
联邦机构抵押抵押债务48,668 — — — — — 48,668 
联邦机构抵押贷款支持池314,069 — — — — — 314,069 
私人标签的抵押贷款支持池30,780 — — — — — 30,780 
公司笔记— 6,193 11,691 75,926 4,550 63,810 162,170 
总计$678,366 $1,004,141 $75,463 $78,109 $4,550 $63,810 $1,904,439 
2023 年 12 月 31 日AAAAA一个BBBBB未评级总计
美国财政部和联邦机构$— $287,259 $— $— $— $— $287,259 
州和市政285,748 730,907 69,658 2,186 — — 1,088,499 
联邦机构抵押抵押债务51,325 — — — — — 51,325 
联邦机构抵押贷款支持池323,649 — — — — — 323,649 
私人标签的抵押贷款支持池32,329 — — — — — 32,329 
公司笔记— 4,260 11,831 78,197 4,556 63,890 162,734 
总计$693,051 $1,022,426 $81,489 $80,383 $4,556 $63,890 $1,945,795 



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（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表详细列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间持有至到期证券的信贷损失备抵的活动。
三个月已结束六个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
期初余额$158 $— $157 $— 
信用损失支出（收益）— — 1 — 
期末余额$158 $— $158 $— 
可供出售债务证券和持有至到期证券的应计应收利息总额为美元14.4 截至2024年6月30日的百万美元和美元14.7 截至2023年12月31日为百万美元，不包括在信贷损失的估计中。
美国政府担保的实体和机构以及抵押贷款支持证券由美国政府明示或默示担保，受到主要信用评级机构的高度评价，并且长期以来没有信贷损失。因此，对于这些证券，我们不记录预期的信用损失。
根据对现有证据的评估，管理层认为，州和市政证券、私人贴标抵押贷款支持资金池和公司票据的未实现亏损是利率变动造成的。根据合同条款，州和市政证券的发行人不得以低于证券摊销成本的价格进行和解。此外，公司不打算在收回摊销成本之前出售这些证券，摊销成本可能要到期才能出售。
以下是根据具体识别方法得出的有关担保收益、总收益和总损失的信息。
三个月已结束六个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
出售可供出售的证券
收益$— $24,668 $— $88,194 
总收益— 86 — 215 
总损失— (66)— (695)

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（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
注意事项 3 — 贷款
下表列出了公司的贷款组合细分和类别。
投资组合板块应收融资类别
商用业主占用的房地产
非所有者占用的房地产
住宅规格房屋
开发和规格用地
商业和工业
房地产住宅抵押贷款
住宅建筑
抵押贷款仓库抵押贷款仓库
消费者分期
间接自动
房屋净值
投资组合分部被定义为实体制定和记录系统方法以确定其信贷损失备抵额的水平。融资应收款类别定义为根据以下两项确定的一组融资应收款：1) 融资应收款的风险特征，2) 实体监测和评估信用风险的方法。通常，银行不会将贷款从循环贷款转为建筑贷款以外的定期贷款。建筑贷款在作为定期贷款发放之前要经过审查和重写。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合类别分列的未偿贷款总额：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
商用
业主占用的房地产$632,200 $640,731 
非所有者占用的房地产1,439,509 1,273,838 
住宅规格房屋12,479 13,489 
开发和规格用地33,584 34,039 
商业和工业786,788 712,863 
商业总额2,904,560 2,674,960 
房地产
住宅抵押贷款779,894 654,295 
住宅建筑18,062 26,841 
抵押贷款仓库68,917 45,078 
房地产总额866,873 726,214 
消费者
分期106,028 52,366 
间接自动382,079 399,946 
房屋净值563,300 564,144 
消费者总数1,051,407 1,016,456 
贷款总额4,822,840 4,417,630 
信用损失备抵金(52,215)(50,029)
净贷款$4,770,625 $4,367,601 
贷款总额包括净递延贷款成本 $21.2 截至2024年6月30日的百万美元和美元21.9 截至 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。

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（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
不良贷款

下表按贷款类别列出了截至2024年6月30日非应计贷款和逾期90天仍在应计的贷款：

2024年6月30日
非应计过去的贷款
到期时间超过 90
天还在
累积		没有信贷损失备抵的非应计贷款
商用
业主占用的房地产$2,558 $— $1,737 
非所有者占用的房地产462 — 462 
住宅规格房屋— — — 
开发和规格用地593 — 593 
商业和工业708 — 20 
商业总额4,321 — 2,812 
房地产
住宅抵押贷款8,489 133 — 
住宅建筑— — — 
抵押贷款仓库— — — 
房地产总额8,489 133 — 
消费者
分期199 196 — 
间接自动1,218 212 — 
房屋净值4,036 498 — 
消费者总数5,453 906 — 
总计$18,263 $1,039 $2,812 

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（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表按贷款类别列出了截至2023年12月31日的非应计贷款和逾期90天仍在应计的贷款：

2023 年 12 月 31 日
非应计过去的贷款
到期时间超过 90
天还在
累积		没有信贷损失备抵的非应计贷款
商用
业主占用的房地产$2,636 $— $1,789 
非所有者占用的房地产3,485 — 1,242 
住宅规格房屋— — — 
开发和规格用地617 — 617 
商业和工业624 — 20 
商业总额7,362 — 3,668 
房地产
住宅抵押贷款8,058 — — 
住宅建筑— — — 
抵押贷款仓库— — — 
房地产总额8,058 — — 
消费者
分期88 — — 
间接自动899 299 — 
房屋净值3,303 260 — 
消费者总数4,290 559 — 
总计$19,710 $559 $3,668 
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，在贷款处于非应计状态时，分别确认的非应计贷款利息收入。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司通过冲销利息收入注销的应计应收利息金额并不重要。

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（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表显示了截至2024年6月30日按贷款类别划分的还款状况：
2024年6月30日
当前30—59 天
逾期未交		60—89 天
逾期未交		90 天或
更大
逾期未交		总计
逾期未交
贷款		总计
贷款
商用
业主占用的房地产$630,034 $723 $1,342 $101 $2,166 $632,200 
非所有者占用的房地产1,439,186 323 — — 323 1,439,509 
住宅规格房屋12,479 — — — — 12,479 
开发和规格用地33,584 — — — — 33,584 
商业和工业784,821 449 1,436 82 1,967 786,788 
商业总额2,900,104 1,495 2,778 183 4,456 2,904,560 
房地产
住宅抵押贷款770,599 90 6,005 3,200 9,295 779,894 
住宅建筑18,062 — — — — 18,062 
抵押贷款仓库68,917 — — — — 68,917 
房地产总额857,578 90 6,005 3,200 9,295 866,873 
消费者
分期104,388 1,166 178 296 1,640 106,028 
间接自动377,002 4,023 503 551 5,077 382,079 
房屋净值554,712 4,520 1,221 2847 8,588 563,300 
消费者总数1,036,102 9,709 1,902 3,694 15,305 1,051,407 
总计$4,793,784 $11,294 $10,685 $7,077 $29,056 $4,822,840 

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（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表显示了截至2023年12月31日按贷款类别划分的还款状况：
2023 年 12 月 31 日
当前30—59 天
逾期未交		60—89 天
逾期未交		90 天或
更大
逾期未交		总计
逾期未交
贷款		总计
商用
业主占用的房地产$638,389 $2,342 $— $— $2,342 $640,731 
非所有者占用的房地产1,273,791 — — 47 47 1,273,838 
住宅规格房屋13,489 — — — — 13,489 
开发和规格用地33,036 — 1,003 — 1,003 34,039 
商业和工业710,567 1,659 54 583 2,296 712,863 
商业总额2,669,272 4,001 1,057 630 5,688 2,674,960 
房地产
住宅抵押贷款646,984 2823 2,353 2,135 7,311 654,295 
住宅建筑26,841 — — — — 26,841 
抵押贷款仓库45,078 — — — — 45,078 
房地产总额718,903 2823 2,353 2,135 7,311 726,214 
消费者
分期52,001 304 10 51 365 52,366 
间接自动393,615 4,958 736 637 6,331 399,946 
房屋净值558,062 3,748 1,217 1,117 6,082 564,144 
消费者总数1,003,678 9,010 1,963 1,805 12,778 1,016,456 
总计$4,391,853 $15,834 $5,373 $4,570 $25,777 $4,417,630 
如果未在规定的到期日之前收到合同要求的最低还款额，则贷款的全部余额被视为拖欠贷款。
修改后的贷款
该公司在2023年第一季度采用了亚利桑那州立大学2022—02年《金融工具——信用损失（主题326）：问题债务重组和年份披露》。这些修正案取消了陷入困境的债务重组（“TDR”）确认衡量指南，而是要求实体评估（与其他贷款修改的会计核算一致）修改是新贷款还是现有贷款的延续。修正案还加强了现有的披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人所做的某些应收账款修改有关的新要求。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司没有对借款人遇到财务困难的贷款进行重大修改。同样，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有修改向遇到财务困难的借款人提供的任何贷款。



20
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
抵押品依赖金融资产
依赖抵押品的金融贷款完全依赖于抵押品的运营或出售来还款。在评估与贷款相关的整体风险时，公司会考虑借款人的性格、整体财务状况和资源以及还款记录；任何有财务责任的担保人获得支持的前景；以及任何标的抵押品的现金流和价值所提供的保护的性质和程度。但是，随着时间的推移，其他还款来源变得不足，抵押品价值的重要性增加，贷款可能会依赖于抵押品。
下表列出了根据ASC 326分配给抵押品依赖贷款的摊销成本基础和信贷损失备抵金（“ACL”），这些贷款经过单独评估以确定2024年6月30日和2023年12月31日的预期信贷损失。
2024年6月30日
房地产应收账款/设备其他
总计 (1)
ACL
分配
商用
业主占用的房地产$2,558 $— $— $2,558 $221 
非所有者占用的房地产462 — — 462 — 
住宅规格房屋— — — — — 
开发和规格用地593 — — 593 — 
商业和工业563 38 20 621 601 
商业总额4,176 38 20 4,234 822 
附属抵押贷款总额$4,176 $38 $20 $4,234 $822 
(1) 抵押贷款的抵押品公允价值为美元5.1截至 2024 年 6 月 30 日为百万人
2023 年 12 月 31 日
房地产应收账款/设备其他
总计 (1)
ACL
分配
商用
业主占用的房地产$2,636 $— $— $2,636 $190 
非所有者占用的房地产3,485 — — 3,485 699 
住宅规格房屋— — — — — 
开发和规格用地617 — — 617 — 
商业和工业563 42 20 625 604 
商业总额7,301 42 20 7,363 1,493 
附属抵押贷款总额$7,301 $42 $20 $7,363 $1,493 
(1) 抵押贷款的抵押品公允价值为美元6.3截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元
截至2024年6月30日，该公司的账面价值为美元1.2 数百万美元收回的资产。截至2024年6月30日，该公司的净投资额为美元0.4数百万笔消费者抵押贷款，其中已启动止赎程序。


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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
信贷质量指标
Horizon Bank确定信贷质量的流程略有不同，具体取决于是否承保了新贷款或续期贷款，或者是否正在重新评估现有贷款的信贷质量。后者通常发生在收到可能引发信贷质量等级变化的当前财务信息或其他相关数据时。
•对于新的和续订的商业贷款，银行的信贷部门独立于贷款官员行事，为贷款分配信贷质量等级。总信用敞口超过相应地区权限的贷款的贷款等级（从美元不等）3,000,000 到 $6,000,000）由贷款委员会验证，该委员会由首席商业银行官（“CCBO”）主持。
•商业贷款官员负责审查其贷款组合，及时评估信贷质量的任何不利变化，并适当修订风险评级。当情况需要改变信贷质量等级时，贷款官员必须将信贷质量等级的变化通知信贷部。降级可以立即被接受，但是，贷款机构在建议升级时必须向信贷部提供其事实信息。降级为受损身份需要征得CCBO和高级锻炼贷款经理的同意。
•CCBO或指定人员定期与贷款官员会面，讨论逾期贷款和分类贷款的状况。这些会议还旨在让贷款官员有机会确定应降至机密等级的现有贷款。
•高级管理层每月以观察委员会成员的身份开会，该委员会审查所有过期贷款、分类贷款和减值贷款以及这些资产的相对趋势。该委员会还审查管理层在止赎缓解、贷款延期、贷款修改、其他自有房地产和个人财产收回方面采取的行动。本次会议上审查的信息是管理层对贷款和租赁信贷损失备抵是否充分进行分析的先导。
对于住宅房地产和消费贷款，Horizon使用基于拖欠情况的分级系统。逾期90天或更长时间、非应计贷款或被归类为修改贷款的贷款被评为 “不合格”。成为之后 90 到 120 拖欠天数的贷款将被扣除，除非贷款有良好的担保并且正在收款中。如果存在后一种情况，贷款将按非应计账款发放。有时，抵押贷款可能会被评为 “特别提及”。出现这种情况时，是因为贷款和借款人的特征符合下文描述的风险等级5的定义，该风险等级通常用于对商业贷款进行评级。未评级为不合格贷款被视为及格。
地平线银行采用九级评级系统来确定商业贷款的信贷质量。前五个等级代表可接受的质量，最后四个等级反映了银行监管机构使用的批评和保密等级（特别提及、不合格、可疑和亏损）。贷款等级定义详述如下。
风险等级 1：极好（及格）
由流动抵押品担保的贷款，例如存款证、信誉良好的银行信用证或其他现金等价物，或向当前长期债务评级为A或更高且符合规定的关键财务指标范围的任何上市公司的贷款。
风险等级 2：良好（及格）
向财务报表强劲且至少包含注册会计师事务所无保留意见的企业提供贷款 三年 连续多年的盈利；由未经审计的财务报表支持的贷款，其中包含强劲的资产负债表，连续五年的利润，a 五年 与世界银行的关系令人满意，主要资产负债表和损益表趋势稳定或正值；由公开交易的有价证券担保的贷款，利润率要求不存在清算障碍；向由流动个人资产和无瑕信用记录支持的个人贷款；或向当前长期债务评级为Baa或更高且符合规定的关键财务指标范围的上市公司提供贷款。
风险等级 3：满意（及格）
由财务报表（经审计或未经审计）支持的贷款，这些报表显示风险平均或略低于平均水平，且存在一定缺陷或易受经济状况变化的影响；贷款略有疲软，但是
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
其他支持的抵消功能随时可用；符合还款条件的贷款，但如果遇到不利因素并符合规定的关键财务指标范围，则可能会恶化。如果没有最新信息可以作为当前风险评估的依据，并且以下条件适用，则可以将贷款评为 “满意”：
•贷款一开始就得到了适当的承保，没有不必要的信用风险水平，并且该贷款符合上述风险等级为优秀、良好或满意的标准；
•一开始，贷款以抵押品作为担保，其贷款价值足以保护银行免受损失。
•该贷款已显示出两年或更长时间的令人满意的还款期，本金余额有所减少。
•在贷款还清期间，没有任何信用疲软的证据。一些弱点的例子包括付款缓慢、借款人缺乏合作、违反贷款契约，或者借款人所在的行业已知存在问题。如果发现任何这些信用弱点，则可能需要降低风险等级。
风险等级 4：满意/已监控（及格）
该类别的贷款被认为具有可接受的信贷质量，但其信用风险高于 “满意” 评级贷款，并且符合规定的关键财务指标范围。借款人在银行的最低承保准则范围内表现出可接受的流动性、杠杆率和收益表现。风险水平是可以接受的，但取决于贷款官员的适当监督水平。通常属于该等级的贷款包括收购、建设和开发贷款以及尚未达到稳定的创收房产。
风险等级 4W：管理观察（及格）
该类别的贷款被认为质量可接受，符合规定的关键财务指标范围，但风险高于正常风险。借款人表现出潜在的迹象，表明主要还款来源疲软，导致对次要还款来源的依赖程度更高。资产负债表可能表现出较弱的流动性和/或高杠杆率。如果没有能力维持不利的经济状况，收益表现就会不稳定。借款人可能在衰退的行业中经营，或者与商业房地产贷款一样，房地产类型可能处于高风险或衰退。这些贷款需要加强信贷官员的监督和监测，以确保任何恶化都能及时得到解决。在项目完成并稳定之前，商业建筑贷款被评为4W管理观察。
风险等级 5：特别提及
存在一些暂时（通常少于一年）的信用缺陷或潜在弱点的贷款，值得密切关注。此类贷款构成不必要的财务风险，如果不加以纠正，可能会对借款人未来的还款能力产生不利影响，从而削弱贷款。特别提及分类的主要区别在于：（1）它表明了不合理的风险水平，（2）弱点被视为主要还款来源的 “潜在”，而不是 “明确的” 减值。这些贷款可能提供给财务业绩、抵押品价值和/或适销性或资产负债表实力不利趋势的借款人，并且必须符合规定的关键财务指标范围。
风险等级 6：不合格
在归类为不合格贷款中，可能表现出以下一种或多种特征：
•具有明确信用弱点的贷款。从主要还款来源支付贷款的可能性尚不确定。财务状况正在恶化，需要密切关注，以确保无损失地收取贷款。
•贷款没有受到债务人当前净资产和支付能力的充分保护。
•主要的还款来源已经不复存在，银行被迫依赖次要的还款来源，例如抵押品清算或担保。
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
•如果不纠正缺陷，贷款很有可能使银行蒙受一些损失。
•需要采取不寻常的行动方针来保持较高的还款可能性。
•借款人没有产生足够的现金流来偿还贷款本金；但是，它继续支付利息。
•由于文件缺陷，贷款人被迫处于从属地位或无担保地位。
•贷款已经进行了重组，因此与正常贷款条款相比，还款时间表、条款和抵押品是对借款人的优惠。
•由于贷款明显恶化，贷款人正在认真考虑取消抵押品赎回权或采取法律行动。
•市场状况严重恶化，借款人非常容易受到影响。
•借款人符合规定的关键财务指标范围。
风险等级 7：可疑
归类为可疑的贷款中可能存在以下一种或多种特征：
•贷款具有被归类为不合格贷款的所有弱点。但是，根据现有条件，这些弱点使得全额收取本金的可能性极小。
•主要还款来源已经不复存在，第二还款来源的质量存在相当大的疑问。
•损失的可能性很高，但由于某些重要的未决因素可能会增强贷款，因此将推迟损失分类，直到知道确切的还款状况为止。
•借款人符合规定的关键财务指标范围。
风险等级 8：损失
贷款被视为无法收回且价值极低，因此继续将其作为资产持有是不可行的。当推迟注销或保留基本上毫无价值的资产的全部或部分既不切实际也不可取时，贷款将被归类为损失，尽管在未来某个时候有可能收回部分资产。


24
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表显示了截至2024年6月30日按信贷等级和发放年份分列的贷款。

2024年6月30日20242023202220212020优先的循环定期贷款循环贷款总计
商用
业主占用的房地产
通过$31,421 $70,005 $93,077 $69,976 $39,615 $193,454 $84,482 $10,861 $592,891 
特别提及— 2,121 484 3,696 144 11,613 — 452 18,510 
不合标准— 4,282 1,060 6,394 — 9,063 — — 20,799 
值得怀疑— — — — — — — — — 
所有者占用的房地产总数$31,421 $76,408 $94,621 $80,066 $39,759 $214,130 $84,482 $11,313 $632,200 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $1 $— $— $1 
非所有者占用的房地产
通过$108,271 $115,778 $204,319 $138,375 $103,251 $370,579 $326,424 $9,776 $1,376,773 
特别提及— 1,351 19,120 1,292 — 37,749 — — 59,512 
不合标准85 — — — 153 2,986 — — 3,224 
值得怀疑— — — — — — — — — 
非所有者占用的房地产总额$108,356 $117,129 $223,439 $139,667 $103,404 $411,314 $326,424 $9,776 $1,439,509 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅规格房屋
通过$420 $504 $— $420 $— $— $4,111 $7,024 $12,479 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
住宅规格房屋总数$420 $504 $— $420 $— $— $4,111 $7,024 $12,479 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
开发和规格用地
通过$722 $4,244 $804 $492 $359 $2,027 $22,727 $302 $31,677 
特别提及— — — — — 322 145 — 467 
不合标准— 748 — — — 99 593 — 1,440 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总开发和规格用地$722 $4,992 $804 $492 $359 $2448 $23,465 $302 $33,584 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业和工业
通过$101,833 $118,032 $137,913 $83,188 $9,762 $68,583 $58,796 $168,230 $746,337 
特别提及1,046 1,409 1,170 28 1,252 1,628 10,179 12,962 29,674 
不合标准148 1,670 792 422 235 4,192 971 2,347 10,777 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业总计$103,027 $121,111 $139,875 $83,638 $11,249 $74,403 $69,946 $183,539 $786,788 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $108 $— $108 
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目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
2024年6月30日20242023202220212020优先的循环定期贷款循环贷款总计
房地产
住宅抵押贷款
表演$32,178 $149,276 $166,810 $148,059 $81,155 $193,794 $— $— $771,272 
不执行— 582 1,886 1,137 249 4,768 — — 8,622 
住宅抵押贷款总额$32,178 $149,858 $168,696 $149,196 $81,404 $198,562 $— $— $779,894 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $2 $— $— $2 
住宅建筑
表演$— $— $— $— $— $— $18,062 $— $18,062 
不执行— — — — — — — — — 
住宅建筑总量$— $— $— $— $— $— $18,062 $— $18,062 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
抵押贷款仓库
表演$— $— $— $— $— $— $— $68,917 $68,917 
不执行— — — — — — — — — 
抵押贷款仓库总额$— $— $— $— $— $— $— $68,917 $68,917 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
2024年6月30日20242023202220212020优先的循环定期贷款循环贷款总计
消费者
分期
表演$7,313 $67,399 $11,372 $6,496 $3,410 $7,555 $34 $2,054 $105,633 
不执行— 313 — 55 — 25 2 — 395 
分期付款总额$7,313 $67,712 $11,372 $6,551 $3,410 $7,580 $36 $2,054 $106,028 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$61 $32 $124 $1 $17 $21 $— $— $256 
间接自动
表演$31,985 $83,884 $160,052 $64,587 $26,035 $14,106 $— $— $380,649 
不执行— 172 592 344 183 139 — — 1,430 
完全间接自动$31,985 $84,056 $160,644 $64,931 $26,218 $14,245 $— $— $382,079 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $145 $606 $224 $77 $67 $— $— $1,119 
房屋净值
表演$6,882 $24,730 $18,674 $2,784 $2,146 $11,205 $17,990 $474,355 $558,766 
不执行— 27 331 — 50 392 3,734 — 4,534 
房屋净值总额$6,882 $24,757 $19,005 $2,784 $2,196 $11,597 $21,724 $474,355 $563,300 
截至2024年6月30日的六个月的扣款总额$— $— $52 $88 $— $38 $— $11 $189 

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表按信贷等级和发放年份列出了截至2023年12月31日的贷款。
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019优先的循环定期贷款循环贷款总计
商用
业主占用的房地产
通过$66,814 $101,620 $73,199 $44,067 $41,726 $173,913 $93,432 $8,226 $602,997 
特别提及3,920 490 3,777 — 2,038 8,128 — 452 18,805 
不合标准1,376 — 6,490 966 228 9,339 530 — 18,929 
值得怀疑— — — — — — — — — 
所有者占用的房地产总数$72,110 $102,110 $83,466 $45,033 $43,992 $191,380 $93,962 $8,678 $640,731 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $— $— $— $— $3 $401 $— $404 
非所有者占用的房地产
通过$116,031 $197,702 $149,540 $104,591 $83,394 $303,191 $246,569 $9,878 $1,210,896 
特别提及1,366 16,135 1,334 254 845 36,590 — — 56,524 
不合标准— — — 185 — 6,233 — — 6,418 
值得怀疑— — — — — — — — — 
非所有者占用的房地产总额$117,397 $213,837 $150,874 $105,030 $84,239 $346,014 $246,569 $9,878 $1,273,838 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $— $— $— $— $9 $— $— $9 
住宅规格房屋
通过$— $— $498 $— $— $— $5,852 $7,139 $13,489 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
住宅规格房屋总数$— $— $498 $— $— $— $5,852 $7,139 $13,489 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $— $— $— $— $— $29 $— $29 
开发和规格用地
通过$5,133 $1,477 $990 $390 $247 $3,146 $20,236 $170 $31,789 
特别提及— — — — — — 1,529 — 1,529 
不合标准— — — — — 104 617 — 721 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总开发和规格用地$5,133 $1,477 $990 $390 $247 $3,250 $22,382 $170 $34,039 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业和工业
通过$121,969 $151,847 $93,709 $12,154 $20,497 $59,041 $60,539 $147,773 $667,529 
特别提及1,434 726 265 2,137 119 1,305 9,375 18,836 34,197 
不合标准1,595 703 223 211 768 2,404 2,863 2,370 11,137 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业总计$124,998 $153,276 $94,197 $14,502 $21,384 $62,750 $72,777 $168,979 $712,863 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $33 $— $123 $25 $72 $344 $— $597 
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019优先的循环定期贷款循环贷款总计
房地产
住宅抵押贷款
表演$40,920 $154,803 $157,480 $85,159 $30,464 $177,411 $— $— $646,237 
不执行118 1,591 748 259 647 4,695 — — 8,058 
住宅抵押贷款总额$41,038 $156,394 $158,228 $85,418 $31,111 $182,106 $— $— $654,295 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $28 $— $— $— $20 $— $— $48 
住宅建筑
表演$— $— $— $— $— $— $26,841 $— $26,841 
不执行— — — — — — — — — 
住宅建筑总量$— $— $— $— $— $— $26,841 $— $26,841 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
抵押贷款仓库
表演$— $— $— $— $— $— $— $45,078 $45,078 
不执行— — — — — — — — — 
抵押贷款仓库总额$— $— $— $— $— $— $— $45,078 $45,078 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019优先的循环定期贷款循环贷款总计
消费者
分期
表演$14,835 $13,447 $7,859 $4,246 $4,449 $5,074 $6 $2,362 $52,278 
不执行— 44 10 — 27 7 — — 88 
分期付款总额$14,835 $13,491 $7,869 $4,246 $4,476 $5,081 $6 $2,362 $52,366 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$33 $28 $31 $10 $32 $27 $6 $— $167 
间接自动
表演$65,260 $191,871 $80,773 $35,995 $16,690 $8,159 $— $— $398,748 
不执行49 424 312 229 124 60 — — 1,198 
完全间接自动$65,309 $192,295 $81,085 $36,224 $16,814 $8,219 $— $— $399,946 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$86 $1,388 $708 $137 $58 $74 $— $— $2,451 
房屋净值
表演$26,376 $21,379 $5,121 $2447 $3,885 $9,987 $12,713 $478,673 $560,581 
不执行— 212 — 54 177 260 2,860 — 3,563 
房屋净值总额$26,376 $21,591 $5,121 $2,501 $4,062 $10,247 $15,573 $478,673 $564,144 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除总额$— $10 $— $103 $— $91 $13 $— $217 






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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
注意事项 4 — 信贷和贷款损失备抵金
下表按贷款组合细分显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中贷款ACL的变化摘要：
截至2024年6月30日的三个月
商用房地产抵押贷款仓库消费者总计
期初余额$30,514 $2655 $659 $16,559 $50,387 
信用损失费用（逆转）1,484 (71)77 925 2,415 
PCD 贷款扣款(3)— — — (3)
充电(108)(1)— (741)(850)
回收率54 5 — 207 266 
期末余额$31,941 $2,588 $736 $16,950 $52,215 
截至2023年6月30日的三个月
商用房地产抵押贷款仓库消费者总计
期初余额$31,156 $4,447 $798 $13,125 $49,526 
信用损失费用（逆转）(684)(809)95 2,139 741 
PCD 贷款扣款(17)— — — (17)
充电(196)— — (472)(668)
回收率95 10 — 289 394 
期末余额$30,354 $3,648 $893 $15,081 $49,976 
截至2024年6月30日的六个月
商用房地产抵押贷款仓库消费者总计
期初余额$29,736 $2,503 $481 $17,309 $50,029 
信用损失费用（逆转）2,090 76 255 663 3,084 
PCD 贷款扣款112 — — — 112 
充电(109)(2)— (1,564)(1,675)
回收率112 11 — 542 665 
期末余额$31,941 $2,588 $736 $16,950 $52,215 
截至2023年6月30日的六个月
商用房地产抵押贷款仓库消费者总计
期初余额$32,445 $5,577 $1,020 $11,422 $50,464 
信用损失费用（逆转）(1,715)(1,945)(127)4,123 336 
PCD 贷款扣款(171)— — — (171)
充电(333)(4)— (1,014)(1,351)
回收率128 20 — 550 698 
期末余额$30,354 $3,648 $893 $15,081 $49,976 
我们的应收贷款的应计应收利息不包括在信用损失准备金估算中，并包含在合并资产负债表的应收利息中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们贷款组合的应计利息为美元28.1 百万和美元23.7分别是百万。
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目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）

该公司使用累积损失率方法来确定预期的未来信贷损失。损失率法衡量封闭资金池生命周期内确认的贷款扣除额（“贷款损失”），并将这些贷款损失与该池截至特定时间点（“合并日期”）的未偿贷款余额进行比较。
为了估算资金池的CECL损失率，管理层首先要确定在池池日期和汇总报告日之间确认的贷款损失，并确定哪些贷款损失与合并日期的未偿贷款有关。然后，损失率法将截至合并日期的未偿贷款确认的贷款损失除以截至合并日的未偿贷款余额。
该公司的预期亏损估计以历史信用损失经验为基础，重点是所有可用的投资组合数据。公司的历史回顾期包括2009年1月至本期，按月计算。当历史信用损失经验不足以满足特定投资组合时，公司可以用外部模型或数据补充自己的投资组合数据。该公司使用调整后的统一银行业绩报告同行群体数据补充了2009年和2010年的数据。
定性储备反映了管理层对当前集体评估贷款的预期信贷损失将在多大程度上与历史损失经历相差的总体估计。该分析考虑了组织内部进行的其他分析，例如企业和集中管理，以及其他适当的信用相关分析。管理层试图尽可能量化定性储备。
该公司的CECL估计适用于包含宏观经济趋势和其他环境因素的预测。管理层使用穆迪的经济预测情景，包括国家和地区计量经济学以及管理层的判断，作为预测期的基础。以历史损失率作为基准汇率，并利用定性调整来反映预测和其他相关因素。
公司根据以下风险特征将贷款组合划分为多个资金池：金融资产类型、贷款用途、抵押品类型、贷款特征、信贷特征、未偿贷款余额、合同条款和预付款假设、借款人的行业和集中度以及历史或预期的信用损失模式。


















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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
延期信用证和备用信用证承诺的责任
下表按贷款组合分部汇总了信用证和备用信用证承诺负债活动的变化（见附注14）：
三个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
期初余额信用损失费用（逆转）期末余额期初余额信用损失费用（逆转）期末余额
商用$— $— $— $— $— $— 
房地产46 (5)41 83 (22)61 
抵押贷款仓库— — — — — — 
消费者704 (40)664 966 (38)928 
总计$750 $(45)$705 $1,049 $(60)$989 
六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
期初余额信用损失费用（逆转）期末余额期初余额信用损失费用（逆转）期末余额
商用$— $— $— $— $— $— 
房地产64 (23)41 161 (100)61 
抵押贷款仓库— — — — — — 
消费者551 113 664 242 686 928 
总计$615 $90 $705 $403 $586 $989 
注意事项 5 — 贷款服务

为他人提供的贷款不包含在随附的简明合并资产负债表中。为他人偿还的贷款的未偿本金余额总额约为 $1.451 十亿和美元1.479 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为十亿。

使用可比市场价值和计算未来现金流现值的估值模型来估算公允价值。为了衡量减值，使用了包括产品类型、投资者类型和利率在内的风险特征对原有的抵押贷款服务权进行分层。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，抵押贷款还本付息权包含在资产负债表上的其他资产中。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
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目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日6月30日6月30日
2024202320242023
抵押贷款服务权
期初余额$18,538 $18,600 $18,807 $18,619 
服务权资本化359 207 567 435 
服务权的摊销(465)(300)(942)(547)
期末余额18,432 18,507 18,432 18,507 
减值补贴
期初余额— — — — 
补充— — — — 
削减— — — — 
期末余额— — — — 
抵押贷款还本付息权，净额$18,432 $18,507 $18,432 $18,507 
期初的公允价值$19,149 $18,600 $19,891 $18,619 
期末公允价值19,091 18,507 19,091 18,507 


注意事项 6 — 善意

商誉账面金额为美元155.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，商誉账面金额没有变化。每年对商誉进行减值评估，如果事件发生或情况变化表明可能存在减值，则更频繁地进行商誉减值评估。在评估商誉减值时，首先可以进行定性评估，以确定申报单位的估计公允价值是否更有可能低于其估计账面价值。如果定性评估的结果尚无定论，则进行定量商誉测试。或者，可以在不进行定性评估的情况下进行定量商誉测试。

没有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，记录了商誉减值费用。在2024年和2023年的第一季度，Horizon通过进行定量分析来考虑公允价值超过账面价值的金额。该公司在2023年第三季度聘请了第三方估值专家进行量化减值分析，其中包括组合估值方法来确定银行申报单位的公允价值。这些估值方法需要某些假设，例如贴现率、影响利率和增长率的经济状况、控制溢价以及对所用每种估值方法得出的公允价值的相对加权。在评估结束时，公司确定，截至2024年6月30日，商誉的公允价值很可能超过其账面价值。
注意事项 7 — 回购协议
公司在每个工作日结束时向客户转移各种证券以换取现金，并同意在下一个工作日结束时收购这些证券，以换取交换的现金和利息。该过程在每个工作日结束时重复进行，直到协议终止。协议所依据的证券仍在公司的控制之下。



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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表显示了计为有担保借款的回购协议和按公允价值抵押回购协议的相关证券：
2024年6月30日
协议的剩余合同到期日
一夜之间
和
连续		最长可达 30 天30-90 天大于 90 天总计
回购协议和回购到期交易
联邦机构抵押抵押债务$2,107 $— $— $— $2,107 
联邦机构抵押贷款支持池118,723 — — — 118,723 
私人标签抵押贷款支持池7,339 — — — 7,339 
借款总额$128,169 $— $— $— $128,169 

2023 年 12 月 31 日
协议的剩余合同到期日
一夜之间
和
连续		最长可达 30 天30-90 天大于 90 天总计
回购协议和回购到期交易
联邦机构抵押抵押债务$2,245 $— $— $— $2,245 
联邦机构抵押贷款支持池126,349 — — — 126,349 
私人标签抵押贷款支持池7,436 — — — 7,436 
借款总额$136,030 $— $— $— $136,030 

根据回购协议出售的证券由账面金额为美元的证券担保144.0 百万和美元145.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。


注意事项 8 — 次级票据
2020 年 6 月 24 日，Horizon 发行了 $60.0本金总额为百万美元 5.625% 固定至浮动利率的次级票据（“票据”）。这些票据的发行面额为1,000美元，超过面额的整数倍数为1,000美元。这些票据将于2030年7月1日（“到期日”）到期。从最初发行之日起至2025年7月1日或提前赎回之日（“固定利率期”），但不包括该日起，票据的利息初始利率为 5.625每年百分比，自2021年1月1日起，每年1月1日和7月1日每半年支付一次。固定利率期的最后利息支付日期为2025年7月1日。从2025年7月1日起至但不包括到期日或提前赎回之日（“浮动利率期”），票据的年利率为等于基准利率的浮动利率，预计为三个月期限SOFR（“基准利率”），以及 549 基点，自2025年10月1日起，每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日按季度支付。尽管如此，如果基准利率低于零，则基准利率应被视为零。
Horizon可以选择从2025年7月1日的利息支付日开始，并在其后的任何利息支付日全部或部分赎回票据。除非发生某些事件，否则Horizon在到期前将无法以其他方式赎回这些票据。任何兑换的兑换价格为 100票据本金的百分比，加上截至赎回之日但不包括的应计利息和未付利息。在适用法律或法规（包括资本法规）所要求的范围内，任何提前赎回票据都必须获得联邦储备系统理事会的批准。
这些票据是无担保的次级债务，与Horizon未来的所有无担保债券同等或相同
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
次级债务，次要债务，低于所有现有和未来的优先债务。这些票据在结构上从属于Horizon子公司的所有现有和未来负债，包括Horizon Bank其他债权人的存款负债和索赔，实际上从属于Horizon现有和未来的有担保债务。票据没有偿债基金。这些票据仅是Horizon的债务，不是Horizon任何子公司的债务，也不由其提供担保。
2023 年 12 月 8 日，Horizon 取消了 $3.5百万美元60.0百万张票据，价格为89.5美元，收益为美元368,000。扣除票据未摊销发行成本后的余额为美元55.7百万和美元55.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
注意事项 9 — 衍生金融工具
我们的套期保值政策允许使用利率衍生工具来管理我们的利率风险敞口或对冲特定资产和负债。所有衍生工具均按其估计的公允价值记入资产负债表，并酌情记入其他资产或其他负债。
现金流套期保值
作为维持可接受的未来现金流变动风险敞口水平的策略，公司于2018年7月20日就部分浮动利率债务签订了利率互换协议。该协议规定，公司按一个月的伦敦银行同业拆借利率从交易对手那里获得利息，并按固定利率向交易对手支付利息 2.81按名义金额计算的百分比50.0 百万。根据该协议，公司每月支付或收取净利息金额，月度结算包含在利息支出中。公司于2023年5月23日终止了该利率互换协议，并录得了美元的相关收益1.5 百万作为利息支出的减免。
对于被指定并符合现金流对冲条件的衍生工具，衍生品收益或亏损的有效部分作为其他综合收益的组成部分列报，并重新归类为套期保值交易影响收益的同期收益。代表套期保值无效或未包括在有效性评估之外的套期保值成分的衍生品的收益和损失在当期收益中确认。
公允价值套期保值
公允价值套期保值旨在降低与标的套期保值项目相关的利率风险。作为贷款政策的一部分，公司签订了固定利率贷款协议。为了降低因利率波动而发生公允价值变动的风险，公司已签订了个人贷款利率互换协议，将固定利率贷款转换为浮动利率。此外，公司对我们的某些固定利率AFS市政证券进行了公允价值套期保值。这些工具被指定为公允价值套期保值，因为利率互换公允价值的变化预计将抵消因SOFR掉期利率（指定基准利率）变动而导致的套期保值项目的公允价值变化。对于被指定并符合公允价值对冲条件的衍生工具，衍生品的收益或损失以及归因于套期保值风险的对冲项目的抵消收益或亏损将在当期收益中确认。对冲工具和标的套期保值项目的公允价值变化记为非利息收入的收益或亏损。截至2024年6月30日，公司的公允价值套期保值已生效，预计不会对公司未来净收入产生重大影响 12 月。
其他衍生工具

我们可能会不时签订某些未被指定为对冲工具的利率互换。这些利率衍生品合约涉及我们与客户进行利率互换，同时与第三方金融机构进行抵消性利率互换的交易。我们同意按可变利率向客户支付名义金额的利息，并按固定利率从客户那里获得类似名义金额的利息。同时，我们同意向第三方金融机构支付相同的固定利率
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
相同的名义金额，在相同的名义金额上获得相同的浮动利率。这些利率衍生品合约使我们的客户能够有效地将浮动利率贷款转换为固定利率贷款。

该公司以抵押贷款远期销售承诺的形式与投资者签订非套期保值衍生品，并承诺作为其抵押银行业务的一部分发放抵押贷款。截至2024年6月30日，公司记录了这些衍生品的公允价值 12 预计几个月不会对公司的净收入产生重大影响。
记录了远期销售承诺和发放抵押贷款承诺的公允价值变化，净收益或亏损包含在公司的贷款销售收益中。
下表汇总了Horizon在指定时期内按总额计算的衍生金融工具的公允价值。
资产衍生品负债衍生品
2024年6月30日2024年6月30日
名义上的
金额		公平
价值		名义上的
金额		公平
价值
被指定为对冲工具的衍生品
利率合约——公允价值套期保值$52,097 $3,364 $— $— 
被指定为对冲工具的衍生品总额52,097 3,364 — — 
未指定为对冲工具的衍生品
利率合约——客户住宿529,613 30,986 529,613 30,986 
抵押贷款合同— — 2,348 7 
发放抵押贷款的承诺300 8 — — 
未指定为套期保值工具的衍生品总额529,913 30,994 531,961 30,993 
衍生品总数$582,010 $34,358 $531,961 $30,993 
受可执行的主净额结算安排约束的衍生品总额，总额 $582,010 $34,358 $531,961 $30,993 
减去：总金额抵消— — — — 
受可执行的主净额结算安排约束的衍生品总额，净额$582,010 $34,358 $531,961 $30,993 

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
资产衍生品负债衍生品
2023 年 12 月 31 日2023 年 12 月 31 日
名义上的
金额
公平
价值
名义上的
金额
公平
价值
被指定为对冲工具的衍生品
利率合约——公允价值套期保值$53,468 $2,950 $— $— 
被指定为对冲工具的衍生品总额53,468 2,950 — — 
未指定为对冲工具的衍生品
利率合约——客户住宿504,696 23,606 514,881 24,024 
抵押贷款合同4,844 33 — — 
发放抵押贷款的承诺4,351 125 — — 
未指定为套期保值工具的衍生品总额513,891 23,764 514,881 24,024 
衍生品总数$567,359 $26,714 $514,881 $24,024 
受可执行的主净额结算安排约束的衍生品总额，总额$567,359 $26,714 $514,881 $24,024 
减去：总金额抵消— — — — 
受可执行的主净额结算安排约束的衍生品总额，净额$567,359 $26,714 $514,881 $24,024 

尽管公司是与大多数互换衍生品交易对手的主净额结算安排的当事方，但公司选择不在合并资产负债表上抵消这些协议下的衍生资产和负债。公司与交易商银行交易对手之间交换的抵押品通常受门槛和最低转账金额的限制，通常由有价证券组成。2024年6月30日，公司质押有价证券作为抵押品，账面价值为美元19.0百万。
衍生工具对截至6月30日的三个月和六个月期间的简明合并综合收益（亏损）报表的影响如下：
衍生品其他综合收益（亏损）中确认的收益（亏损）金额
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
现金流对冲关系中的衍生品
利率合约$— $(1,119)$— $(1,561)
现金流套期保值关系中的衍生品对截至6月30日的三个月和六个月期间的简明合并收益表的影响如下：
增益地点
（损失）
认可的		已确认的收益（亏损）金额
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
现金流对冲关系中的衍生品
利率合约——现金流套期保值利息支出—借款$— $1,624 $— $1,832 


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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
公允价值套期保值关系中的衍生品和套期保值项目对截至6月30日的三个月和六个月期简明合并收益表的影响如下：
收益（亏损）地点
在衍生和套期保值项目上得到认可		衍生品和对冲项目确认的收益（亏损）金额
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
被指定为对冲工具的衍生品
利率合约-公允价值套期保值利息收入-应收贷款$330 $314 $665 $434 
对冲物品(330)(314)(665)(434)
利率合约-公允价值套期保值利息收入——投资证券21 61 92 110 
对冲物品(21)(61)(92)(110)
总计$— $— $— $— 
未被指定为套期保值工具的衍生品对截至6月30日的三个月和六个月期间的简明合并收益表的影响如下：

增益地点
（损失）
在导数上识别		衍生品确认的收益（亏损）金额
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
未指定为对冲工具的衍生品
抵押贷款合同非利息收入-出售贷款的收益$15 $(119)$(39)$(32)
发放抵押贷款的承诺非利息收入-出售贷款的收益(49)(88)(76)(153)
总计$(34)$(207)$(115)$(185)

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
注意事项 10 — 关于资产和负债公允价值的披露
FasB ASC的公允价值衡量主题定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架，并扩大了对公允价值衡量的披露。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场的报价
级别 2 — 除一级价格之外的可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他输入
第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入
以下是对定期按公允价值计量并在随附的简明合并财务报表中确认的工具的估值方法的描述，以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。在截至2024年6月30日的期间，估值技术没有重大变化。对于归入公允价值层次结构第三级的资产，用于计算申报公允价值的过程如下所述。
可供出售的证券
当活跃市场上有报价时，证券被归类为估值层次结构的第一级。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有类似特征的证券的报价或贴现的现金流来估算公允价值。二级证券包括美国财政部和联邦机构证券、州和市政证券、联邦机构抵押贷款债务和抵押贷款支持资金池和公司票据。二级证券由银行业常用的第三方定价服务使用可观察的输入进行估值。可观察的输入包括交易商报价、市场利差、现金流分析、美国国债收益率曲线、交易执行数据、市场共识预付款利差和可用信用信息以及债券的条款和条件。定价提供商使用评估后的定价模型，这些模型因资产类别而异。这些模型纳入了可用的市场信息，包括具有相似特征的证券的报价，并且由于许多固定收益证券并非每天交易，因此通过基准曲线、同类证券基准设定、行业分组和矩阵定价等流程应用可用信息。此外，模型流程，例如期权调整利差模型，用于为具有预付款功能的证券开发预付款和利率情景。
利率互换协议
公司利率互换协议的公允价值由第三方使用基本不可观察的投入估算，包括根据流动性和信用风险进行调整的收益率曲线、合同条款和贴现现金流分析，因此属于估值层次结构的第二级。

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简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表列出了随附的简明合并财务报表中确认的资产和负债的公允价值衡量标准，按公允价值定期计量，以及在FasB ASC公允价值层次结构中，公允价值衡量标准的水平如下：
2024年6月30日
公允价值活跃市场的报价
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
可供出售的证券
美国财政部和联邦机构$62,665 $— $62,665 $— 
州和市政294,836 — 294,836 — 
联邦机构抵押抵押债务3,334 — 3,334 — 
联邦机构抵押贷款支持池130,318 — 130,318 — 
公司笔记35,901 — 35,901 — 
可供出售证券总额527,054 — 527,054 — 
利率互换协议资产34,350 — 34,350 — 
发放抵押贷款的承诺8 — 8 — 
抵押贷款合同负债(7)— (7)— 
利率互换协议负债(30,986)— (30,986)— 
2023 年 12 月 31 日
公允价值活跃市场的报价
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
可供出售的证券
美国财政部和联邦机构$64,377 $— $64,377 $— 
州和市政304,030 — 304,030 — 
联邦机构抵押抵押债务3,580 — 3,580 — 
联邦机构抵押贷款支持池137,297 — 137,297 — 
公司笔记37,967 — 37,967 — 
可供出售证券总额547,251 — 547,251 — 
利率互换协议资产26,556 — 26,556 — 
发放抵押贷款的承诺125 — 125 — 
抵押贷款合同33 — 33 — 
利率互换协议负债(24,024)— (24,024)— 

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简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
某些其他资产在正常业务过程中按非经常性公允价值计量，在某些情况下（例如，有减值证据时）需要进行公允价值调整：
公允价值活跃市场的报价
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
2024年6月30日
抵押依赖贷款$599 $— $— $599 
2023 年 12 月 31 日
抵押依赖贷款$2,918 $— $— $2,918 
抵押品依赖贷款：对于被确定为抵押品依赖的贷款，则使用公允价值方法来衡量减值金额。这种方法需要对抵押品进行当前的独立评估，并对抵押品价值应用折扣系数。
当使用公允价值法确定减值时，抵押品依赖贷款被归类为公允价值层次结构的第三级。
下表列出了有关用于定期和非经常性3级公允价值衡量的不观测投入的定性信息，商誉除外。
2024年6月30日
公平
价值		估价
技术		无法观察
输入		范围
（加权平均值）
抵押依赖贷款$599 基于抵押品的测量折扣以反映当前的市场状况和最终的收藏价值
15.4%-20.0% (15.4%)

2023 年 12 月 31 日
公平
价值		估价
技术		无法观察
输入		范围
（加权平均值）
抵押依赖贷款$2,918 基于抵押品的测量折扣以反映当前的市场状况和最终的收藏价值
16.9%-34.2%(21.5%)

注意事项 11 — 金融工具的公允价值
公司金融工具的估计公允价值金额是根据可用的市场信息、适用于Horizon的当前定价信息以及各种估值方法确定的。在没有市场报价的情况下，管理层在确定估计公允价值时需要作出大量的判断。因此，下文显示的金融工具的估计公允价值可能无法代表当前或未来交易中可以兑换的金额。由于金融工具预期现金流固有的不确定性，使用其他估值假设和方法可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
如下所示，金融工具的估计公允价值并不旨在反映Horizon整体上的估计清算或市场价值。披露的公允价值估计仅限于Horizon截至2024年6月30日和2023年12月31日的重要金融工具。其中包括在简明合并资产负债表中被认定为资产和负债的金融工具，以及某些资产负债表外金融工具。如下所示的估计公允价值不包括资产和负债的任何估值，资产和负债不是FasB ASC公允价值层次结构所定义的金融工具。
以下方法和假设用于估算每类金融工具的公允价值：
现金和现金等价物 — 现金和现金等价物包括：来自银行的现金和应付款、利息收入存款和出售的联邦基金。账面金额接近公允价值。
赚取利息的定期存款-账面金额接近公允价值。
持有至到期证券 — 对于持有至到期的债务证券，公允价值基于市场报价或交易商报价。对于那些没有报价的证券，账面金额是根据与类似证券比较对公允价值的合理估计。
待售贷款-账面金额接近公允价值。
净贷款 — 净贷款的公允价值是根据退出价格估算的，其中包括信贷、流动性和适销性因素的折扣。
fHLb股票—FHLB股票的公允价值基于其可能转售给FHLB的价格。
应付利息 — 账面金额接近公允价值。
存款 — 活期存款、储蓄账户、计息支票账户和货币市场存款的公允价值是报告日按需应付的金额，归类为第一级。定期到期存款证的公允价值是通过使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率对未来现金流进行折扣来估算的，这些利率归为二级。
借款 — Horizon目前可用的期限和剩余到期日债务的利率用于估算现有借款的公允价值。
次级票据 — 次级票据的公允价值基于基于类似类型工具当前借款利率的贴现现金流。
向资本信托发行的初级次级债券——目前条款相似的债券和剩余到期日的利率用于估算现有债券的公允价值。
发放信贷和备用信用证的承诺——承付款的公允价值是根据目前签订类似协议收取的费用估算的，同时考虑了协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证的公允价值基于目前对类似协议收取的费用或在报告日终止这些协议或以其他方式与交易对手结清债务的估计成本。由于这些协议的短期性质，账面金额接近公允价值。

42
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
下表显示了公司金融工具的估计公允价值以及公允价值衡量标准在公允价值层次结构中的水平。
2024年6月30日
携带
金额		活跃市场的报价
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产
现金和银行应付款$106,691 $106,691 $— $— 
赚取利息的存款4,957 4,957 — — 
联邦资金已出售34,453 34,453 — — 
现金和现金等价物146,101 146,101 — 
赚取利息的定期存款1,715 — 1,715 — 
投资证券，持有至到期1,904,281 — 1,596,829 — 
持有待售贷款2,440 — — 2,440 
贷款，净额4,770,625 — — 4,529,404 
FHLB 的股票53,826 — 53,826 — 
负债
非计息存款$1,087,040 $1,087,040 $— $— 
计息存款4,543,114 3,364,726 1,170,682 — 
借款1,357,335 — 1,347,888 — 
次级票据55,668 — 53,408 — 
向资本信托基金发行的初级次级债券57,369 — 50,050 — 
应付利息11,240 — 11,240 — 
43
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
2023 年 12 月 31 日
携带
金额		活跃市场的报价
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产
现金和银行应付款$112,772 $112,772 $— $— 
赚取利息的存款12,071 12,071 — — 
联邦资金已出售401,672 401,672 — — 
现金和现金等价物526,515 526,515 — — 
赚取利息的定期存款2,205 — 2,190 — 
投资证券，持有至到期1,945,638 — 1,668,601 — 
持有待售贷款1,418 — — 1,418 
贷款，净额4,367,601 — — 4,072,568 
FHLB 的股票34,509 — 34,509 — 
负债
非计息存款$1,116,005 $1,116,005 $— $— 
计息存款4,548,888 3,369,149 1,171,452 — 
借款1,353,050 — 1,347,129 — 
次级票据55,543 — 53,283 — 
向资本信托基金发行的初级次级债券57,258 — 50,063 — 
应付利息22,249 — 22,249 — 
注意事项 12 — 股东权益
2024年6月18日，公司宣布向普通股股东派发季度股息0.16 每股，已于2024年7月19日支付给2024年7月5日登记在册的股东。

申报的股息为美元0.16 和 $0.32 截至2024年6月30日的三个月和六个月中的每股收益和美元0.16 和 $0.32 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，每股收益。
累计其他综合收益（亏损）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
可供出售证券的未实现收益（亏损），扣除税款$(76,136)$(69,018)
持有至到期的证券的未摊销收益（亏损），先前从AFS转账，扣除税款2,151 2,409 
累计其他综合收益（亏损）总额$(73,985)$(66,609)




44
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
注意事项 13 — 监管资本
Horizon和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。这些资本要求实施了《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》以及美国巴塞尔银行监管委员会的资本框架（称为 “巴塞尔协议III”）所产生的变化。未能满足最低监管资本要求可能会启动监管机构的某些强制性和可能的额外全权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，公司和银行必须遵守特定的资本指导方针，涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。公司和银行的资本金额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
公司和银行受最低监管资本要求的约束，该要求是根据基于巴塞尔协议III的法规定义和计算的。在巴塞尔协议III规则允许的情况下，公司决定不将累积的其他综合收益纳入监管资本。下表列出了最低监管资本要求。
此外，要进行分类和资本化，公司和银行必须维持基于总风险、基于I级风险、基于普通股一级风险的杠杆率和基于I级风险的杠杆比率，如下表所示。截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年12月31日，公司和银行满足了所有资本充足率要求，被视为资本充足率。自2024年第二季度末以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的资本分类。银行控股公司没有资本充足地位的门槛。
在2024年第二季度，管理层更正了先前对公司向美联储提交的控股公司的合并财务报表（“监管文件”）对公司总资本（与风险加权资产）、一级资本（与风险加权资产）比率的计算，其中涉及将公司的次级票据归类为一级资本的错误分类。这种错误的分类影响了公司在前期向美国证券交易委员会提交的某些文件中的监管资本披露，因为这些披露来自监管文件。公司根据美国证券交易委员会第99号和第108号工作人员会计公告，评估了错误分类对其先前提交的监管文件和先前发布的财务报表的影响，并根据定性和定量因素，确定这些错误对先前提交的监管文件或我们截至2020年12月31日、2021、2022和2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中所包含的财务报表和披露或任何财务报表的披露都不重要季度报告包括其中或通过我们截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度报告。该公司修改了截至2024年3月31日和2023年12月31日的监管文件，将次级票据余额从一级资本重新归类为二级资本。分类的更正对公司的合并资产负债表、收益表、股东权益或电话报告中包含的银行监管资本比率的金额或披露没有影响。截至2024年6月30日，该公司继续超过监管代理比率，被视为 “资本充足”，外加资本保护缓冲区。
下表列出了Horizon和该银行截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年12月31日的实际和所需资本比率，以及为反映前述时期资本计算修正而对Horizon监管资本比率的修订：





45
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
实际
资本必填项
充足性目的 (1)
资本必填项
充足的目的
带资本缓冲区 (1)
资本充足
在 “提示” 下
纠正措施
规定 (1)
金额比率金额比率金额比率金额比率
2024年6月30日
总资本（占风险加权资产）(1)
合并$802,395 13.41 %$478,786 8.00 %$628,407 10.50 %不适用不适用
银行732,301 12.26 477,761 8.00 627,061 10.50 $597,201 10.00 %
一级资本（风险加权资产）(1)
合并693,807 11.59 359,090 6.00 508,711 8.50 不适用不适用
银行679,381 11.38 358,321 6.00 507,621 8.50 477,761 8.00 
普通股一级资本（风险加权资产）(1)
合并636,438 10.63 269,317 4.50 418,938 7.00 不适用不适用
银行679,381 11.38 268,741 4.50 418,041 7.00 388,181 6.50 
一级资本（占总资产）(1)
合并693,807 9.02 307,743 4.00 307,743 4.00 不适用不适用
银行679,381 8.84 307,335 4.00 307,335 4.00 384,168 5.00 
2024 年 3 月 31 日
总资本（占风险加权资产）(1)
合并（经修订）*$789,786 13.75 %$459,485 8.00 %$603,074 10.50 %不适用不适用
合并（如报告所示）793,567 13.82 459,485 8.00 603,074 10.50 不适用不适用
银行721,018 12.59 458,163 8.00 601,338 10.50 $572,703 10.00 %
一级资本（风险加权资产）(1)
合并（经修订）*683,015 11.89 344,614 6.00 488,203 8.50 不适用不适用
合并（如报告所示）742,430 12.93 344,614 6.00 488,203 8.50 不适用不适用
银行669,881 11.70 343,622 6.00 486,798 8.50 458,163 8.00 
普通股一级资本（风险加权资产）(1)
合并625,700 10.89 258,460 4.50 402,049 7.00 不适用不适用
银行669,881 11.70 257,716 4.50 400,892 7.00 372,257 6.50 
一级资本（占总资产）(1)
合并（经修订）*683,015 8.91 306,716 4.00 306,716 4.00 不适用不适用
合并（如报告所示）742,430 9.68 306,716 4.00 306,716 4.00 不适用不适用
银行669,881 8.63 310,592 4.00 310,592 4.00 388,240 5.00 
(1) 根据监管机构的定义
*前期已修改（见上文披露）
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股数据除外）
实际
资本必填项
充足性目的 (1)
资本必填项
充足的目的
带资本缓冲区 (1)
资本充足
在 “提示” 下
纠正措施
规定 (1)
金额比率金额比率金额比率金额比率
2023 年 12 月 31 日
总资本（占风险加权资产）(1)
合并（经修订）*$782,598 14.04 %$446,000 8.00 %$585,374 10.50 %不适用不适用
合并（如报告所示）786,436 14.11 446,000 8.00 585,374 10.50 不适用不适用
银行714,402 12.87 444,147 8.00 582,943 10.50 $555,184 10.00 %
一级资本（风险加权资产）(1)
合并（经修订）*676,411 12.13 334,500 6.00 473,874 8.50 不适用不适用
合并（如报告所示）735,792 13.20 334,500 6.00 473,874 8.50 不适用不适用
银行663,758 11.96 333,111 6.00 471,907 8.50 444,147 8.00 
普通股一级资本（风险加权资产）(1)
合并619,153 11.11 250,875 4.50 390,250 7.00 不适用不适用
银行663,758 11.96 249,833 4.50 388,629 7.00 360,870 6.50 
一级资本（以平均资产计）(1)
合并（经修订）*676,411 8.61 314,306 4.00 314,306 4.00 不适用不适用
合并（如报告所示）735,792 9.36 314,306 4.00 314,306 4.00 不适用不适用
银行663,758 8.41 315,550 4.00 315,550 4.00 394,438 5.00 
(1) 根据监管机构的定义
*前期已修改（见上文披露）
注意事项 14 — 资产负债表外安排、承诺和意外开支
法律诉讼
截至2023年4月20日，美国纽约东区地方法院对该公司及其两名高管提起了名为Chad Key等人诉Horizon Bancorp, Inc.等人的假定集体诉讼，案件编号为 1:23-cv-02961（“证券诉讼”）。证券诉讼根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条提出索赔，除其他外，指控该公司作出了重大虚假和误导性陈述，没有披露重大不利事实，据称这些事实在2022年3月9日和2023年3月10日期间对我们证券的假定购买者造成了伤害。
截至 (1) 2023年8月28日，Sally Hundley代表公司对作为名义被告的公司以及公司的2名高管和10名董事提起了与证券诉讼相关的诉讼；(2) 2023年8月31日，阿齐兹·乔杜里代表公司以名义被告的身份对公司提起了同样与证券诉讼有关的诉讼，以及该公司在纽约东区美国地方法院的2名高管和10名董事（“衍生品诉讼”）。除其他外，衍生诉讼指控违反了高管和董事的信托义务。衍生品行动已合并，在证券行动中任何驳回动议得到解决之前暂停。
根据我们对这些行为的初步审查，管理层认为公司对索赔有强有力的辩护，并打算对这些索赔进行有力的辩护。截至2024年6月30日，没有记录与上述事项相关的负债，因为我们得出结论，此类负债不太可能，此类负债的金额也无法合理估计。
除上述事项外，Horizon及其子公司还不时参与与开展业务相关的各种法律诉讼。管理层预计，任何此类诉讼的结果都不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
具有资产负债表外风险的金融工具
在正常业务过程中，公司是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及的信贷和利率风险要素超过合并资产负债表中记录的金额。
只要不违反承诺合同中规定的任何条件，提供信贷的承诺就是向客户贷款的具有法律约束力的协议。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。
备用信用证是公司签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。公司获取抵押品和确定此类抵押品性质的政策与公司作出信贷承诺的政策基本相同。估算无准备金贷款承付款负债的方法与贷款信贷损失备抵额一致。
下表分别列出了自2024年6月30日和2023年12月31日起延长信用证和备用信用证的承诺：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信贷的承诺$1,103,746 $1,118,417 
备用信用证18,969 16,493 
总计$1,122,715 $1,134,910 
48
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的与Horizon Bancorp, Inc.（“Horizon” 或 “公司”）和地平线银行（“银行”）有关的某些前瞻性陈述。Horizon希望将此类前瞻性声明纳入1995年《私人证券改革法》中包含的前瞻性声明的安全港条款中，并出于这些安全港条款的目的将本声明包括在内。本报告中的陈述应与有关Horizon的其他可用信息（包括我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中的信息）一起考虑。前瞻性陈述基于管理层的预期，受许多风险和不确定性的影响。在讨论未来的经营或财务业绩时，我们尽可能使用诸如 “预期”、“预期”、“估计”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“可以”、“将” 等词语来识别此类陈述。尽管管理层认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与此类陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。
实际业绩可能与任何前瞻性陈述所表达或暗示的公司预期存在重大、负面或正面差异。可能导致公司实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异的风险、不确定性和因素包括但不限于：
•银行业当前的财务状况，包括其他金融机构最近倒闭的影响、流动性水平以及美联储、财政部和联邦存款保险公司为解决这些问题而采取的对策；
•利率水平和波动率、盈利资产和计息负债的利差以及利率敏感度的变化；
•公司修复其财务报告内部控制中的重大缺陷的能力；
•通货膨胀率持续上升；
•失去Horizon的关键人员；
•经济状况及其对Horizon及其客户的影响，包括本地和全球经济从疫情中复苏；
•越来越多地使用比特币和其他加密货币和/或稳定币，以及这些替代货币可能对存款去中介和来自支付系统的收入产生的影响；
•利率对净利率利率的影响及其对抵押贷款量和存款流出的影响；
•随着新技术允许消费者在没有银行协助的情况下完成金融交易，去中介化程度有所提高；
•随着新的和新兴的替代支付平台（例如Apple Pay或比特币）在支付系统中占据更大的市场份额，包括交换费在内的潜在费用收入损失；
•对Horizon某些资产和负债的公允价值的估计；
•金融市场的波动和混乱；
•预付款速度、贷款发放、信贷损失和市场价值、抵押担保贷款和其他资产；
•流动性来源；
•与贷款和收购活动相关的环境责任的潜在风险；
•Horizon市场领域和其他金融服务提供商竞争环境的变化；
•影响整个金融服务行业，尤其是Horizon及其子公司的立法和/或法规；
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
•监管监管和监督的变化，包括货币政策和资本要求；
•监管机构可能采用和要求的会计政策或程序的变更；
•诉讼、监管执法、税收和法律合规风险和成本，具体适用于财务和信托环境（一般以及作为ESOP信托机构），尤其是与我们预期产生或已累积的金额有重大差异时，以及由此造成的任何干扰；
•政府调查或第三方相关行动的影响和成本；
•快速的技术发展和变化；
•网络恐怖主义和数据安全漏洞带来的风险；
•有效网络安全的成本不断上升；
•包含成本和开支；
•美国联邦政府管理联邦债务限额的能力；
•气候变化和社会正义举措的影响对美国金融市场和经济的潜在影响；
•通过并购进行扩张的风险，包括收购贷款出现意想不到的信贷质量问题、难以整合收购业务以及此类交易的实际财务业绩与Horizon最初的预期相比存在重大差异，包括充分实现预期的成本节约；以及
•恐怖主义、战争和全球冲突行为，例如俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯冲突，以及它们可能对供应链、大宗商品供应、大宗商品价格、通货膨胀压力以及整个美国和全球金融市场产生的潜在影响。
上述重要因素清单并非排他性的，提醒你不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表本文件发布之日，如果是以引用方式纳入的文件，则代表这些文件的日期。我们不承诺更新我们或代表我们可能不时发表的任何前瞻性陈述，无论是书面还是口头陈述。有关可能导致我们的实际业绩或业绩与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或业绩存在重大差异的风险和不确定性的详细讨论，请参阅我们的2023年10—k表年度报告第一部分第1A项、本10—Q表季度报告第二部分第1A项中的 “风险因素”，以及我们向美国证券交易委员会提交的后续报告。

关键会计估计

公司2023年年度报告10—k表第8项中包含的合并财务报表附注包含公司重要会计政策的摘要。其中一些政策对于描述公司的财务状况很重要，因为它们要求管理层做出困难、复杂或主观的判断，其中一些判断可能与本质上不确定的问题有关。公司将这些政策视为其关键会计估计。管理层已将信贷损失备抵金、商誉和无形资产、抵押贷款还本付息权、套期会计和估值衡量标准确定为重要的会计政策。

有关重要会计估算的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第8项中附注1——运营性质和重要会计政策摘要。自2023年12月31日以来，公司对关键会计估算的应用没有重大变化。




50
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
运营结果

净收入

在截至2024年6月30日的三个月中，净收入下降了460万美元，至1,410万美元，合每股收益0.32美元，而2023年同期为1,880万美元，合每股收益0.43美元。与去年同期相比，下降的主要原因是与本期贷款增长相关的贷款损失准备金增加，以及与去年同期相比非利息支出增长。此外，与去年第二季度相比，净利息收入减少了90万美元，下降了1.9％，这主要是由于900万美元计息存款的利息支出和150万美元的借款的利息支出增加。利息支出的增加主要被应收贷款利息收入增加1,130万美元所抵消。

在截至2024年6月30日的六个月中，净收入下降了890万美元，至2,810万美元，合每股收益0.64美元，而2023年同期为3,700万美元，合每股收益0.85美元。与去年同期相比，下降的主要原因是非利息支出的增长、净利息收入的下降以及与本期贷款增长相关的贷款损失准备金增加。

净利息收入

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月中，净利息收入减少了90万美元，至4,530万美元。尽管平均盈利资产余额相对不变，但与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，报告的全职员工净利润率1下降了5个基点，至2.64％，其中包括未再次出现的150万美元互换终止收益。此外，与去年同期相比，收购贷款利息增加的贡献减少了70万美元，在截至2024年6月30日的三个月中降至微不足道的数额。

以下是截至三个月的平均资产负债表（千美元）：

1非公认会计准则财务指标。有关最直接可比的GAAP衡量标准，请参阅此处包含的非公认会计准则对账。
51
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管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
平均资产负债表
（千美元，未经审计）
三个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡
利息 (4)
平均值
评分 (4)
平均值
平衡
利息 (4)
平均值
评分 (4)
资产
赚取利息的资产
联邦资金已出售$47,805$6455.43%$30,926$3764.88%
利息收入存款 (7)
7,662934.88%9,002994.41%
联邦住房贷款银行股票 (6)
53,8271,52111.36%33,3225086.11%
投资证券-应纳税 (1)
1,309,3056,4651.99%1,673,4398,2321.97%
投资证券-免税 (1)
1,132,0658,0722.87%1,240,9318,9352.89%
投资证券总额2,441,37014,5372.39%2,914,37017,1672.36%
应收贷款 (2) (3)
4,662,12472,2086.23%4,225,02060,8435.78%
赚取利息的资产总额7,212,78889,0044.96%7,212,64078,9934.39%
非利息收益资产
现金和银行应付款108,319102,935
信用损失备抵金(50,334)(49,481)
其他资产508,555573,932
平均资产总额$7,779,328$7,840,026
负债和股东权益
计息负债
计息存款$3,334,490$16,8142.03%$3,329,899$10,3881.25%
定期存款1,134,59011,6334.12%1,115,1758,5703.08%
借款1,184,17210,2783.49%1,176,7029,0353.08%
回购协议125,1449353.00%140,6066831.95%
次级票据55,6478295.99%58,9468815.99%
向资本信托基金发行的初级次级债券57,3351,2138.51%57,1101,1518.08%
计息负债总额5,891,37841,7022.85%5,878,43830,7082.10%
非计息负债
活期存款1,080,6761,186,520
应计应付利息和其他负债80,94264,115
股东权益726,332710,953
平均负债和股东权益总额$7,779,328$7,840,026
全职工净利息收入（非公认会计准则）(5)
$47,302$48,285
减少 FTE 调整 (4)
(2,023)(2,125)
净利息收入$45,279$46,160
全职工净利润率（非公认会计准则）(4) (5)
2.64%2.69%
(1) 证券余额代表证券公允价值的每日平均余额。平均利率是根据证券摊销成本的每日平均余额计算得出的。
(2) 包括待售贷款和投资贷款的费用。纳入贷款费用不会对平均利率产生实质性影响。
(3) 用于上述计算目的的非应计贷款包含在每日平均未偿还贷款金额中。显示的贷款总额减去了未赚取的收入和递延贷款费用。
(4) 管理层认为，通过比较免税投资和应纳税替代方案之间的回报，全额应纳税等值利息收入或全额应纳税等值利息收入有助于投资者评估公司的业绩。公司使用21％的税率将利息收入和免税贷款和证券的平均利率调整为全职员工
(5) 非公认会计准则财务指标。有关最直接可比的GAAP衡量标准，请参阅此处包含的非公认会计准则对账。
(6) fHLB 股票的股息。
(7) 包括赚取利息的存款和赚取利息的定期存款。
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管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入减少了280万美元，至8,860万美元。尽管平均收益资产余额略有增长，但报告的全职员工净利率2在截至2024年6月30日的六个月中与去年同期相比下降了11个基点，至2.57％。与去年同期相比，净利息收入下降的主要驱动因素是150万美元的互换终止收益以及去年同期收购贷款利息增加产生的110万美元额外捐款。以下是截至六个月的平均资产负债表（千美元）：
2 非公认会计准则财务指标。有关最直接可比的GAAP衡量标准，请参阅此处包含的非公认会计准则对账。
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和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
平均资产负债表
（千美元，未经审计）
六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡
利息 (4)
平均值
评分 (4)
平均值
平衡
利息 (4) (6)
平均值
评分 (4)
资产
赚取利息的资产
联邦资金已出售$184,932$5,0325.47%$19,411$4594.77%
利息收入存款 (7)
8,5122034.80%8,8911693.83%
联邦住房贷款银行股票 (6)
45,8882,30410.10%32,0969125.73%
投资证券-应纳税 (1)
1,317,77513,0441.99%1,684,91216,5531.98%
投资证券-免税 (1)
1,141,01116,2382.86%1,277,32818,5002.92%
投资证券总额2,458,78629,2822.39%2,962,24035,0532.39%
应收贷款 (2) (3)
4,555,224139,5156.16%4,184,347116,4435.61%
赚取利息的资产总额7,253,342176,3364.89%7,206,985153,0364.28%
非利息收益资产
现金和银行应付款107,057103,247
信用损失备抵金(50,147)(49,907)
其他资产497,602574,707
平均资产总额$7,807,854$7,835,032
负债和股东权益
计息负债
计息存款$3,328,858$32,7031.98%$3,409,970$18,5361.10%
定期存款1,155,75623,7344.13%1,062,54915,2412.89%
借款1,192,45021,1823.57%1,115,35018,3033.31%
回购协议131,5981,9613.00%139,6831,1861.71%
次级票据55,6021,6606.00%58,9281,7616.03%
向资本信托基金发行的初级次级债券57,3072,4388.56%57,0792,2427.92%
计息负债总额5,921,57183,6782.84%5,843,55957,2691.98%
非计息负债
活期存款1,078,9291,220,917
应计应付利息和其他负债81,47867,893
股东权益725,876702,663
平均负债和股东权益总额$7,807,854$7,835,032
全职工净利息收入（非公认会计准则）(5)
$92,658$95,767
减少 FTE 调整 (4)
(4,091)(4,370)
净利息收入$88,567$91,397
全职工净利润率（非公认会计准则）(4) (5)
2.57%2.68%
(1) 证券余额代表证券公允价值的每日平均余额。平均利率是根据证券摊销成本的每日平均余额计算得出的。
(2) 包括待售贷款和投资贷款的费用。纳入贷款费用不会对平均利率产生实质性影响。
(3) 用于上述计算目的的非应计贷款包含在每日平均未偿还贷款金额中。显示的贷款总额减去了未赚取的收入和递延贷款费用。
(4) 管理层认为，通过比较免税投资和应纳税替代方案之间的回报，全额应纳税等值利息收入或全额应纳税等值利息收入有助于投资者评估公司的业绩。公司使用21％的税率将利息收入和免税贷款和证券的平均利率调整为全职员工
(5) 非公认会计准则财务指标。有关最直接可比的GAAP衡量标准，请参阅此处包含的非公认会计准则对账。
(6) fHLB 股票的股息。
(7) 包括赚取利息的存款和赚取利息的定期存款。



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和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
下表说明了上述期间利息收入资产和计息负债和利率的变化对净利息收入的影响。
截至2024年6月30日的三个月 vs.
截至2023年6月30日的三个月		截至2024年6月30日的六个月 vs.
截至2023年6月30日的六个月
总计
改变		改变
由于
音量		改变
由于
费率		总计
改变		改变
由于
音量		改变
由于
费率
利息收入
联邦资金已出售$269$224$45$4,573$4,494$79
利息收入存款 (1)
(6)(16)1034(7)41
联邦住房贷款银行股票1,0134255881,392500892
投资证券-应纳税(1,767)(1,798)31(3,509)(3,633)124
投资证券-免税(682)(777)95(1,787)(1,945)158
应收贷款11,2866,5704,71622,87610,80712,069
利息收入总额10,1134,6285,48523,57910,21613,363
利息支出
计息存款$6,426$14$6,412$14,167$(451)$14,618
定期存款3,0632822,7818,4931,4347,059
借款1,2431241,1192,8791,3121,567
回购协议252(142)394775(73)848
次级票据(52)(99)47(101)(99)(2)
向资本信托基金发行的初级次级债券629531969187
利息支出总额10,99418810,80626,4092,13224,277
净利息收入$(881)$4,440$(5,321)$(2,830)$8,084$(10,914)
(1) 包括定期存款。

非利息收入

三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
非利息收入
存款账户的服务费$3,130$3,021$6,344$6,049
电汇费113116214225
交换费3,8263,5846,9356,451
信托活动1,3721,2472,6872,522
出售投资证券的收益（亏损）—20—(480)
出售抵押贷款的收益8961,0051,5221,790
扣除减值后的抵押贷款服务收入4506408891,353
银行自有人寿保险的现金价值增加3181,0156161,996
其他收入3803491,207711
非利息收入总额$10,485$10,997$20,414$20,617

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和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总额与2023年同期相比下降了50万美元，截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比下降了20万美元。定期变化的主要驱动因素如下所示。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，存款账户的服务费增加了10万美元，截至2024年6月30日的六个月增加了30万美元。与去年同期相比，增长的主要原因是本期基于交易的费用活动增加。

与2023年同期相比，交换费，包括符合条件的借记卡量和商户手续费，在截至2024年6月30日的三个月中增加了20万美元，在截至2024年6月30日的六个月中增加了50万美元。增长主要是由这两个时期合格借记卡数量的增长所推动的。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，出售抵押贷款的收益减少了10万美元，截至2024年6月30日的六个月减少了30万美元。下降的主要原因是这两个时期的已售贷款量与去年同期相比有所减少。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，银行自有人寿保险的现金价值下降了70万美元，截至2024年6月30日的六个月减少了140万美元。下降是由于在2023年第四季度放弃了几份保单。

其他收入，包括各种杂项收入项目以及某些其他资产的公允市值调整，在截至2024年6月30日的六个月中增加了50万美元，这主要与某些有价证券的正公允市值调整有关。
非利息支出
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
非利息支出
工资和员工福利$20,583$20,162$40,851$38,874
净占用费用3,1923,2496,7386,812
数据处理2,5793,0165,0435,685
专业费用7146331,3211,166
外部服务和顾问3,0582,5156,4175,232
贷款费用1,0381,3971,7572,515
联邦存款保险公司的保险费用1,3158402,6351,380
核心存款无形资产摊销8449031,7161,806
其他损失515134531355
其他费用3,6843,4137,6206,961
非利息支出总额$37,522$36,262$74,629$70,786

截至2024年6月30日的三个月，非利息支出与2023年同期相比增加了130万美元，这主要是由于与外部服务和顾问、联邦存款保险公司保险、工资和员工福利以及其他损失相关的支出增加，与数据处理和贷款费用相关的支出减少部分缓解了这种情况。截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出与2023年同期相比增加了380万美元，这主要是由于与工资和福利、联邦存款保险公司保险、外部服务和咨询以及其他费用相关的支出增加。

与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，工资和员工福利支出增加了40万美元，截至2024年6月30日的六个月增加了200万美元。两者的增加
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和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
期限主要归因于与商业贷款、设备融资和财资管理等创收职位的持续招聘工作相关的工资支出的增长。

与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，外部服务和顾问费用增加了50万美元，截至2024年6月30日的六个月增加了120万美元。这两个时期的增长部分归因于与招聘相关的费用和其他业务发展工作。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，联邦存款保险公司的保险费用增加了50万美元，在截至2024年6月30日的六个月中，与去年同期相比增加了130万美元。这两个时期的增加都与支出分摊率的提高有关。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，包括公司和其他服务费用在内的其他支出增加了30万美元，与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月增加了70万美元。

贷款信贷损失准备金和备抵金以及无准备金贷款承诺的负债

三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
贷款信贷损失补贴
期初余额$50,387$49,526$50,029$50,464
贷款信贷损失准备金2,4157413,084336
净贷款扣除（回收额）：
商业的57118$(115)376
住宅地产(4)(10)$(9)(16)
抵押贷款仓库————
消费者5341831,022464
净贷款扣除（回收额）总额$587$291$898$824
期末余额$52,215$49,976$52,215$49,976
无准备金贷款承诺的责任
期初余额7501,049615403
无准备金贷款承诺的信贷损失准备金(45)(60)90586
期末余额$705$989$705$989
贷款信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺负债$52,920$50,965$52,920$50,965

Horizon通过定期审查其贷款组合在各种经济背景下的表现来评估其信贷损失备抵额（“ACL”）的充足性，而经济背景会定期发生变化。在2024年第二季度，公司记录了240万美元贷款的信贷损失准备金。相比之下，2023年第二季度贷款的信贷损失准备金为70万美元。与去年同期相比，信贷损失准备金的增加主要归因于该季度的贷款增长。

在截至2024年6月30日的三个月中，净贷款扣除额增加了30万美元，达到60万美元，而去年第二季度为30万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，310万美元贷款的信贷损失准备金与去年同期相比增加了270万美元，这主要归因于贷款的增长

在截至2024年6月30日的六个月中，净贷款扣除额增加了10万美元，达到90万美元，而去年同期为80万美元。

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在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
截至2024年6月30日，该公司的信贷损失备抵占期末贷款HFI的百分比为1.08％，而2023年6月30日为1.17％。

截至2024年6月30日，无准备金贷款承诺的补贴减少了30万美元，至70万美元，而去年第二季度为100万美元。


所得税

该公司2024年第二季度的所得税支出为170万美元，而2023年第二季度为150万美元，有效税率分别为10.9％和7.2％。2024年第二季度有效税率的提高主要是由于增加了2024年第二季度的税收准备金，使年初至今的税率与目前估计的2024年全年年度有效税率一致，减少了与2023年第四季度退出政策相关的税收优惠BOLI收入以及采用亚利桑那州立大学2023-02的影响，但部分被税前收入减少所抵消。

该公司2024年前六个月的所得税支出为300万美元，而2023年同期为330万美元，有效税率分别为9.8％和8.2％。2024年前六个月有效税率的提高主要是由于与2023年第四季度退出的保单相关的税收优惠BOLI收入减少以及采用亚利桑那州立大学2023-02的影响，但部分被税前收入的减少所抵消。

有效所得税税率与同期美国21％的法定联邦所得税税率不同，这主要是由于证券、贷款和人寿保险单的免税收入以及税收抵免投资的净税收优惠的影响。

财务状况

截至2024年6月30日，总资产从截至2023年12月31日的79亿美元减少了2,800万美元，下降了0.4％。总资产减少的主要原因是，截至2024年6月30日，现金及现金等价物减少了3.804亿美元，至1.461亿美元，下降了72.3％，以及证券总余额减少了6,160万美元至24亿美元，部分被HFI贷款增长4.03亿美元，增幅9.2％至2024年6月30日的48亿美元所抵消。

投资证券总额从截至2023年12月31日的25亿美元下降了6,160万美元，至2024年6月30日的24亿美元，跌幅2.5％，这主要是计划摊销和到期日造成的。在2024年的前六个月中，没有购买任何投资证券。

截至2024年6月30日，在有机商业贷款增长2.296亿美元的带动下，HFI贷款总额从2023年12月31日的44亿美元增至48亿美元。该公司继续在各个地区、产品和行业中保持平衡的增长态势，并拥有多元化的贷款组合，主要包括商业地产、消费品、住宅以及商业和工业投资组合。

与截至2023年12月31日的余额相比，2024年6月30日的存款余额总额减少了3,470万美元，至56亿美元，下降了0.6％。公司维持细致的终身存款基础，超过81％的余额已投保或抵押，并继续专注于核心商业和消费者存款的收集。

截至2024年6月30日，所有其他计息负债，主要包括印第安纳波利斯联邦住房贷款银行的预付款，与截至2023年12月31日的余额相比，保持相对稳定。
截至目前（千美元），投资证券由以下内容组成：
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在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
可供出售
美国财政部和联邦机构$71,419$62,665$72,938$64,377
州和市政352,223294,836353,299304,030
联邦机构抵押抵押债务3,7023,3343,9313,580
联邦机构抵押贷款支持池154,479130,318161,130137,297
公司笔记41,60535,90143,31737,967
可供出售的投资证券总额$623,428$527,054$634,615$547,251
持有至到期
美国财政部和联邦机构$284,114$242,197$287,259$245,960
州和市政1,064,638886,4081,088,499939,361
联邦机构抵押抵押债务48,66840,54051,32543,479
联邦机构抵押贷款支持池314,069264,814323,649275,028
私人标签抵押贷款支持池30,78026,24632,32927,734
公司笔记162,170136,782162,734137,196
持有至到期的投资证券总额$1,904,439$1,596,987$1,945,795$1,668,758
自2023年12月31日以来，可供出售的投资证券减少了2,020万美元，截至2024年6月30日至5.271亿美元，这主要是由于本金还款和到期日。自2023年12月31日以来，持有至到期的投资证券减少了4,140万美元，截至2024年6月30日至19亿美元。持有至到期的投资减少是由于2024年前六个月收到的现金流所致。


信贷质量

截至2024年6月30日，ACL余额为5,220万美元，占期末贷款HFI的1.08％，而截至2023年12月31日，ACL余额为5,000万美元，占HFI贷款的1.13％。ACL的增加主要是由于商业贷款的增长。

截至2024年6月30日，非应计贷款总额较2023年12月31日减少了140万美元，下降了7.3％，至HFI贷款总额的0.38％。不良资产总额减少了130万美元，至2,050万美元，下降了6.0％，而截至2023年12月31日为2180万美元。与2023年12月31日相比，不良资产占总资产的比率略有下降。

截至2024年6月30日，净扣除额减少了20万美元至60万美元，而截至2023年12月31日为80万美元，同时保持在平均贷款余额的0.05％的低水平。与截至2023年12月31日的2,030万美元相比，不良贷款总额减少了100万美元，下降了4.8％。
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和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
信贷质量
（以千美元计，未经审计，比率除外）
季度结束
6月30日十二月三十一日
20242023
非应计贷款
商用$4,321$7,362
住宅地产8,4898,058
抵押贷款仓库——
消费者5,4534,290
非应计贷款总额$18,263$19,710
90 天及更长时间的拖欠——应计利息$1,039$559
不良贷款总额$19,302$20,269
拥有的其他房地产
商用$1,111$1,124
住宅地产—182
抵押贷款仓库——
消费者57205
拥有的其他房地产总数$1,168$1,511
不良资产总额$20,470$21,780
净扣除额（回收额）
商用$57$233
住宅地产(4)21
抵押贷款仓库——
消费者534531
净扣除额总额$587$785
信用损失备抵金
商用$31,941$29,736
住宅地产2,5882,503
抵押贷款仓库736481
消费者16,95017,309
信用损失备抵总额$52,215$50,029
信贷质量比率
HFI贷款的非应计贷款0.38%0.45%
不良资产占总资产的比例0.26%0.27%
平均贷款总额的年化净扣除额0.05%0.07%
HFI贷款的信贷损失备抵金1.08%1.13%




60
目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
流动性
该银行通过与个人和当地企业的长期关系维持稳定的核心存款基础。这些存款是Horizon的主要流动性来源。Horizon的其他流动性来源包括收益、贷款还款、投资证券销售和到期日、出售住宅抵押贷款的收益、未抵押的投资证券以及与包括FhLB在内的代理银行的借贷关系。截至2024年6月30日，除了Horizon正常运营、融资和投资活动中可获得的流动性外，该银行在包括fHLB和联邦储蓄银行折扣窗口在内的多家货币中心银行拥有约17.6亿美元的未使用信贷额度，而截至2023年12月31日为14.1亿美元。
如本报告合并现金流量表所示，公司运营、投资和融资活动的现金流导致2024年前六个月的现金、现金等价物和限制性现金净减少3.804亿美元。经营活动主要包括经某些非现金项目调整后的净收入，提供了2,250万美元的现金流，历来是稳定的资金来源。投资活动主要发生在贷款和投资证券投资组合中，使用了3.575亿美元的现金，贷款组合的应有增长额，使用了4.070亿美元的现金。融资活动使用了4540万美元的现金，这主要是由于2024年前六个月存款净减少了3,470万美元，普通股股息支付了1,420万美元。
资本资源
截至2024年6月30日，Horizon和银行的资本资源超过了 “资本充足” 银行的监管资本比率。截至2024年6月30日，股东权益总额为7.267亿美元，而截至2023年12月31日为7.188亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，平均股东权益与平均资产的比率为9.30％，而截至2023年12月31日的十二个月中为8.97％。该期间股东权益的增加是由于该期间产生的净收入，但被累计其他综合收益740万美元和支付给普通股股东的现金分红的减少所抵消。
截至2024年6月30日，股东权益总额与总资产的比率为9.18％。每股普通股账面价值为16.62美元，与2023年12月31日相比增长了0.15美元。
截至2024年6月30日，有形普通股1总额为5.595亿美元，截至2024年6月30日，有形普通股与有形资产的比率1为7.22％。每股普通股1的有形账面价值（不包括总权益中的无形资产）为12.80美元，与2023年12月31日相比增长了0.20美元。
Horizon宣布2024年前六个月的普通股分红为每股0.32美元，2023年同期的普通股分红为每股0.32美元。2024年和2023年前六个月的股息支付率（股息占每股基本收益的百分比）分别为50.0％和37.7％。有关股息的更多信息，请参阅Horizon的2023年10—k表年度报告。
1 非公认会计准则财务指标。有关最直接可比的GAAP衡量标准，请参阅此处包含的非公认会计准则对账。
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中
使用非公认会计准则财务指标

本新闻稿中列出的某些信息是指通过非公认会计原则的方法确定的财务指标。具体而言，我们纳入了与净收益、摊薄后每股收益、税前、拨备前净收益、净利率、有形股东权益和每股有形账面价值、效率比率、平均资产回报率、普通股平均回报率和平均有形股本回报率相关的非公认会计准则财务指标。在每种情况下，我们都确定了我们认为是非经常发生的特殊情况，并将其排除在外。我们认为，这表明了与收购相关的收购会计调整和掉期终止费等事件的影响，以及我们在对账中确定的其他事件的影响。Horizon认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者有帮助，可以更好地了解我们的业务和财务业绩，而不会影响收购和非经常性项目的收购会计影响和一次性成本。这些衡量标准不一定与其他公司可能提出的类似指标相似，不应孤立地考虑，也不应作为相关的公认会计原则衡量标准的替代品。有关此处确定的非公认会计准则信息与其最具可比性的GAAP指标的对账，请参阅下方和本新闻稿其他地方的表格和其他信息。

全额应纳税等值净利率（“FTE”）利率的非公认会计准则对账
（千美元，未经审计）
三个月已结束六个月已结束
6月30日三月三十一日十二月三十一日九月三十日6月30日6月30日6月30日
2024202420232023202320242023
利息收入（GAAP）(A)$86,981$85,264$83,514$80,125$76,868172,246148,666
应纳税等值调整：
投资证券-免税 (1)$1,695$1,715$1,799$1,861$1,876$3,410$3,885
应收贷款 (2)$328$353$314$251$249$681$485
利息收入（非公认会计准则）(B)$89,004$87,332$85,627$82,237$78,993$176,337$153,036
利息支出 (GAAP)(C)$41,702$41,976$41,257$38,035$30,708$83,678$57,269
净利息收入（GAAP）(D) = (A)-(C)$45,279$43,288$42,257$42,090$46,160$88,568$91,397
全职工净利息收入（非公认会计准则）(E) = (B)-(C)$47,302$45,356$44,370$44,202$48,285$92,659$95,767
平均利息收入资产(F)7,212,7887,293,5597,239,0347,286,6117,212,6407,253,3427,206,985
全职工净利润率（非公认会计准则）(G) = (E*)/(F)2.64%2.50%2.43%2.41%2.69%2.57%2.68%
(1) 以下是归类为可供出售和持有至到期的投资证券的市政证券利息收入
(2) 以下是归类为待售和留待投资的应收贷款的市政贷款利息收入
*按年计算

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
平均有形普通股回报率的非公认会计准则对账
（千美元，未经审计）
三个月已结束六个月已结束
6月30日三月三十一日十二月三十一日九月三十日6月30日6月30日6月30日
2024202420232023202320242023
净收益（亏损）（GAAP）(A)14,14013,991(25,215)16,20518,763$28,131$36,991
平均股东权益(B)$726,332$725,083$702,793$715,485$710,953$725,876$702,663
平均无形资产(C)167,659168,519169,401170,301171,177$168,089$171,655
平均有形资产（非公认会计准则）(D) = (B)-(C)$558,673$556,564$533,392$545,184$539,776$557,787$531,008
平均有形普通股回报率（“ROACE”）（非公认会计准则）(E) = (A*)/(D)10.18%10.11%(18.76)%11.79%13.94%10.14%14.05%
*按年计算


有形普通股与有形资产的非公认会计准则对账
（千美元，未经审计）
三个月已结束
6月30日三月三十一日十二月三十一日九月三十日6月30日
20242024202320232023
股东权益总额（GAAP）(A)$726,665$721,250$718,812$693,369$709,243
无形资产（期末）(B)167,121167,965168,837169,741170,644
有形普通股总额（非公认会计准则）(C) = (A)-(B)$559,544$553,285$549,975$523,628$538,599
总资产（GAAP）(D)7,912,5277,855,7077,940,4857,959,4347,963,353
无形资产（期末）(B)167,121167,965168,837169,741170,644
有形资产总额（非公认会计准则）(E) = (D)-(B)$7,745,406$7,687,742$7,771,648$7,789,693$7,792,709
有形普通股转化为有形资产（非公认会计准则）(G) = (C)/(E)7.22%7.20%7.08%6.72%6.91%


每股有形账面价值的非公认会计准则对账
（千美元，未经审计）
三个月已结束
6月30日三月三十一日十二月三十一日九月三十日6月30日
20242024202320232023
股东权益总额（GAAP）(A)$726,665$721,250$718,812$693,369$709,243
无形资产（期末）(B)167,121167,965168,837169,741170,644
有形普通股总额（非公认会计准则）(C) = (A)-(B)$559,544$553,285$549,975$523,628$538,599
已发行普通股(D)43,712,05943,726,38043,652,06343,648,50143,645,216
每股普通股的有形账面价值（非公认会计准则）(E) = (C)/(D)$12.80$12.65$12.60$12.00$12.34

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HORIZON BANCORP, INC和子公司

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险管理的重点是监控和维持公司净利息收入状况的差异，这是由于利率变动至董事会批准的保单限额之内所致。该公司主要使用收益模拟模型将净利息收入暴露在12个月和24个月内对各种利率变动的敏感度。模拟按季度建模，包括市场利率以平行或非平行方式即时向上或向下变化的情景，这些情景是资产负债表构成的周期性变化所致。有关公司市场风险的进一步讨论，请参阅公司2023年10-k表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中的利率敏感度部分。
下表显示了利率的即时平行变化对公司一年的净利息收入状况与统一利率情景下的基本净利息收入的模拟影响。该模拟模型假设这十二个月期间的资产负债表处于静态状态，并根据标的产品采用了各种非到期计息存款贝塔假设，在下面披露的模型输出中介于12％至80％之间。存款贝塔是对给定利率变化下计息存款定价变化的速度的估计。由于任何衡量利率风险的方法都存在局限性，模拟结果的目的不是预测市场利率变化对我们业绩的实际影响，而是为了深入了解我们当前的利率敞口并协助执行适当的资产/负债管理策略。如下所示，模型输出将表明，截至2024年6月30日，公司的计息负债预计将以比计息资产更快的速度进行再定价。

2024年6月30日
（百万美元）净利息收入的变化净利息收入变动百分比
上涨200个基点$(18.6)(10.4)%
上涨100个基点(9.2)(5.2)
下跌100个基点$6.93.8%
下跌200个基点2.61.4





64

第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据对截至2024年6月30日的披露控制和程序的评估，Horizon的首席执行官兼首席财务官评估了Horizon披露控制措施的有效性（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a—15（e）条）。根据此类评估，这些官员得出结论，自评估之日起，Horizon的披露控制和程序是有效的，可确保Horizon在其根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，旨在确保收集这些报告中要求披露的信息，并酌情传达给管理层，以便及时做出决定关于披露。
财务报告内部控制的变化
Horizon的管理层，包括其首席执行官兼首席财务官，也得出结论，在截至2024年6月30日的财政季度中，Horizon对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对Horizon财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
65
目录
HORIZON BANCORP, INC和子公司
第二部分 — 其他信息
HORIZON BANCORP, INC和子公司
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼

有关公司法律诉讼的信息，请参阅 “第一部分：第 1 项。注14——一般诉讼”，以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
与先前在截至2023年12月31日财年的Horizon10—k表年度报告第1A项下披露的因素相比，没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 未注册的股票证券销售：不适用
(b) 所得款项的用途：不适用
(c) 回购我们的股权证券：不适用
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用

66
目录
第 5 项。其他信息
无

第 6 项。展品
(a) 展品
展览
没有。		描述地点
10.12024 年 5 月 10 日的《雇佣协议》（约翰·斯图尔特）参照注册人于 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表附录 10.1 纳入
10.2控制权变更协议（约翰·斯图尔特），日期为 2024 年 5 月 10 日参照注册人于 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表附录 10.2 纳入
10.32024 年 5 月 10 日的《雇佣协议》修正案（Mark E. Secor）参照注册人于 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表附录 10.3 纳入
10.4经修订和重述的控制权变更协议（Mark E. Secor），日期为 2024 年 5 月 10 日参照注册人于 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表附录 10.4 纳入
31.1
Thomas m. Prame 的认证
附上
31.2
约翰·斯图尔特的认证
附上
32
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证
附上
101内联交互式数据文件附上
104
公司截至2024年6月30日的季度10—Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式
在内联 XBRL 文档中

67
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
HORIZON BANCORP, INC
2024年8月9日/s/ Thomas m. Prame
日期托马斯·普拉姆
首席执行官
2024年8月9日/s/ 约翰·斯图尔特
日期约翰·R·斯图尔特
首席财务官