美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
截至季度期间-
或
的过渡期 到
委员会文件号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
||
(述明或其他司法管辖权 |
|
(税务局雇主 |
公司或组织) |
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识别号码) |
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|
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||
（主要行政办公室地址） |
|
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
|
交易代码 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是
注明截至最后可行日期发行人每类普通股的已发行股数。截至2024年8月5日已发行普通股，无面值-
公民银行野兔公司
索引
第一部分： |
|
财务信息 |
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2 |
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第1项。 |
|
财务报表： |
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2 |
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合并资产负债表（未经审计）2024年6月30日和2023年12月31日 |
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2 |
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合并经营报表（未经审计）截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 |
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3 |
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|
合并全面收益表（未经审计）截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 |
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4 |
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合并股东权益变动表（未经审计）截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 |
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5 |
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|
简明合并现金流量表（未经审计）截至2024年和2023年6月30日的六个月 |
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|
7 |
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|
|
中期综合财务报表附注（未经审核） |
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8-36 |
|
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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|
37-49 |
|
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
|
50-51 |
|
第四项。 |
|
控制和程序 |
|
|
52 |
|
|
|
|
||||
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
|
53 |
|
第1项。 |
|
法律诉讼 |
|
|
53 |
|
第1A项。 |
|
风险因素 |
|
|
53 |
|
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
|
53 |
|
第三项。 |
|
高级证券违约 |
|
|
53 |
|
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
|
|
53 |
|
第五项。 |
|
其他信息 |
|
|
53 |
|
第六项。 |
|
陈列品 |
|
|
54 |
|
签名 |
|
|
|
|
55 |
|
第一部分-财务IAL信息
项目1.金融奇AL报表
西维斯塔银行股份有限公司
合并余额床单
(单位：千，共享数据除外)
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2024年6月30日 |
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(未经审计) |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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现金和金融机构应收账款 |
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定期存款投资 |
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可供出售的证券 |
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股权证券 |
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持有待售贷款 |
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贷款，扣除信用损失备抵美元 |
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其他证券 |
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房舍和设备，净额 |
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应计应收利息 |
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商誉 |
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其他无形资产，净额 |
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银行自营人寿保险 |
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互换资产 |
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递延税项 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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存款 |
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不计息 |
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$ |
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$ |
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计息 |
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总存款 |
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短期联邦住房贷款银行预付款 |
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长期联邦住房贷款银行预付款 |
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次级债券 |
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其他借款 |
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互换负债 |
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应计费用和其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股， |
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留存收益 |
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国库券， |
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累计其他综合损失 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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请参阅中期未经审计合并财务报表附注
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西维斯塔银行股份有限公司
合并报表或f运营（未经审计）
(单位为千，每股数据除外)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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利息和股息收入 |
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贷款，包括手续费 |
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应税证券 |
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免税证券 |
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其他银行存款 |
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利息和股息收入合计 |
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利息开支 |
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存款 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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次级债券 |
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根据回购和其他协议出售的证券 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金--贷款 |
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信用损失拨备-资产负债表外信用风险 |
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扣除拨备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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服务费 |
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股权证券净收益（损失） |
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( |
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出售贷款和租赁净收益 |
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ATM/交换费 |
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财富管理费 |
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租赁收入和剩余收入 |
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银行自营人寿保险 |
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退税办理费 |
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掉期费用 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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补偿费用 |
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入住费净额 |
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设备费用 |
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合同数据处理 |
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FDIC评估 |
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州特许经营税 |
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专业服务 |
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无形资产摊销 |
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ATM/交换费用 |
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营销 |
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软件维护费用 |
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其他运营费用 |
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总非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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基本每股普通股收益 |
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稀释后每股普通股收益 |
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请参阅中期未经审计合并财务报表附注
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西维斯塔银行股份有限公司
Com合并报表综合收益(未经审计)
(单位：千)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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|
6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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其他全面收益(亏损)： |
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可供出售证券的未实现持有（损失） |
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税收效应 |
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净利润中确认的收益重新分类 |
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税收效应 |
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养老金负债调整 |
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税收效应 |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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综合收益 |
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西维斯塔银行股份有限公司
(单位：千，共享数据除外)
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普通股 |
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累计 |
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总 |
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杰出的 |
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量 |
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保留 |
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财政部 |
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全面 |
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股东的 |
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余额，2024年3月31日 |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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基于股票的薪酬 |
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普通股分红 |
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购买普通股 |
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余额，2024年6月30日 |
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) |
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( |
) |
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普通股 |
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累计 |
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总 |
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杰出的 |
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量 |
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保留 |
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财政部 |
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全面 |
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股东的 |
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平衡，2023年3月31日 |
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( |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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基于股票的薪酬 |
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普通股分红 |
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购买普通股 |
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平衡，2023年6月30日 |
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西维斯塔银行股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）
(单位：千，共享数据除外)
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普通股 |
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累计 |
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总 |
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杰出的 |
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保留 |
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财政部 |
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全面 |
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股东的 |
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平衡，2023年12月31日 |
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其他综合损失 |
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基于股票的薪酬 |
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普通股分红 |
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购买普通股 |
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余额，2024年6月30日 |
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平衡，2023年6月30日 |
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请参阅中期未经审计合并财务报表附注
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西维斯塔银行股份有限公司
简明综合状态现金流数量（未经审计）
(单位：千)
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截至6月30日的六个月， |
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2024 |
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经营活动提供的净现金 |
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购买银行自有人寿保险 |
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用于投资活动的现金净额 |
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偿还长期FHLb预付款 |
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支付的普通股股息 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金和现金等价物减少 |
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购买的证券未结清 |
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请参阅中期未经审计合并财务报表附注
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
(1)缺点过时的财务报表
业务性质和合并原则：Civista BancShares，Inc.(CBI)是一家俄亥俄州的公司，也是一家注册的金融控股公司。综合财务报表包括CBI及其全资拥有的直接和间接子公司的账户：Civista银行(Civista)、第一公民保险代理公司(FCIA)、水街地产公司(WSP)、CIVB风险管理公司(CRMI)和第一公民投资公司(FCI)。
Civista通过其在俄亥俄州伊利、克劳福德、香槟、凯霍加、富兰克林、洛根、顶峰、休伦、渥太华、麦迪逊、蒙哥马利、亨利、伍德和里奇兰、印第安纳州迪尔伯恩和里普利县以及肯塔基州肯顿县的办事处提供金融服务。其主要存款产品是支票、储蓄和定期存单账户，主要贷款产品是住房抵押贷款、商业贷款和分期付款贷款。几乎所有贷款都由特定抵押品担保，包括商业资产、消费者资产以及商业和住宅房地产。商业贷款预计将从企业运营的现金流中偿还。对任何一个行业或客户的贷款都没有明显的集中度。然而，我们的客户偿还贷款的能力取决于该地区的房地产和总体经济状况。其他可能代表信贷风险集中的金融工具包括其他金融机构的存款账户。
远景金融集团(VFG)于2022年第四季度被收购，成为Civista的全资子公司。截至2023年8月31日，VFG并入Civista，目前作为Civista的全方位服务设备租赁和融资部门运营，并已更名为Civista租赁和金融(CLF)。CLF的业务总部设在宾夕法尼亚州匹兹堡。
FCIA由CBI全资拥有，成立的目的是允许该公司参与通过其第三方保险协议产生的佣金收入。WSP由CBI全资拥有，成立的目的是持有CBI子公司收回的物业。CRMI是一家由CBI全资拥有的专属自保保险公司，允许CBI及其子公司为其业务特有的某些风险提供保险。CRMI的业务位于特拉华州威尔明顿。FCI由Civista全资拥有，持有和管理其证券投资组合。FCI的业务位于特拉华州的威尔明顿。
以上公司统称为“公司”。公司间余额和交易在合并中被冲销。 管理层认为，该公司主要经营一个可报告的部门，即银行业务。
随附的未经审计综合财务报表由本公司未经审计编制。管理层认为，为公平反映公司截至2024年6月30日的财务状况及其截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日期间的经营业绩和现金流变化，所有必要的调整(仅包括正常的经常性调整)已经完成。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。请参阅本公司截至2023年12月31日止财政年度10-k表格所载经审核综合财务报表附注中所述的本公司会计政策。在编制本季度报告Form 10-Q时，公司一直遵循这些政策。
(2)重大会计政策
信贷损失准备：在……上面
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
本公司采用会计准则编纂(“ASC”)326，对所有按摊销成本及表外信贷风险计量的金融资产采用经修订的追溯法。2023年1月1日之后的业绩根据美国会计准则第326条列报，而上一时期的金额则继续按照以前适用的公认会计原则报告。本公司采用ASC 326，对先前被归类为已购入信贷减值(“PCI”)并根据ASC 310-30入账的购入信贷恶化(“PCD”)金融资产采用预期过渡方法。根据美国会计准则第326条，管理层没有重新评估截至通过之日PCI资产是否符合PCD资产的标准。2023年1月1日，PCD资产的摊余成本基础进行了调整，以反映增加的#美元
信贷损失拨备是定期评估的，并以信贷损失准备金的形式计入收益。当一笔贷款或一笔贷款的一部分被确定为无法收回时，被视为无法收回的部分将计入拨备，随后收回的款项(如果有)将计入拨备。这一评估本身就带有主观性，因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。
投资组合细分(“集合贷款”)
投资组合细分的定义是根据相似的风险特征汇集贷款，从而为每个细分市场构建估算信贷损失准备的定量方法和定性调整系数。该公司已确定了九个贷款组合：商业和农业、商业房地产-业主自住、商业房地产-非业主自住、住宅房地产、房地产建设、农场房地产、应收租赁融资以及消费和其他贷款。
集合贷款的信贷损失拨备是根据定期审查贷款的可收回性来估计的，并使用前瞻性信息将历史贷款经验与合理和可支持的预测进行量化关联。本公司采用贴现现金流(“DCF”)方法估计按集合基准评估的贷款信贷损失准备的数量部分。对于每个部门，执行亏损动因分析(“LDA”)，以确定适当的亏损动因，并创建用于预测现金流的回归模型。LDA使用公司自己的联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)对除间接汽车和所有新的和未知值以外的所有细分市场的通话报告数据。对于除间接自动和所有新值和未知值之外的所有段，同级数据都被合并到分析中。该公司使用回归分析来确定适当的损失驱动因素，以便在为损失驱动因素部分的经济因素的变化建模违约和考虑到违约的损失的终生概率时使用。截至2024年6月30日，所有细分市场已确定的亏损驱动因素是全国失业率和全国国内生产总值(GDP)增长。在我们的模型中，节点数据被用作更具统计支持的数据。由于缺乏适当的同行租赁数据，该公司使用租赁组合的实际亏损数据来预测亏损驱动因素。
DCF模型的关键输入包括贷款级别的详细信息，包括个人贷款的摊销成本基础、付款结构、亏损历史和预测的亏损驱动因素。该公司使用联邦公开市场委员会(“FOMC”)经季节性调整的中央趋势中间价预测。其他关键假设包括违约概率(“PD”)、违约损失(“LGD”)和提前还款/缩减率。如有可能，本公司会在合理及可支持的预测期内使用其本身的盈亏预测。当无法使用公司自己的PD时，可利用LDA根据预测的经济因素确定PD。在所有情况下，LDA然后被用来确定在恢复期间达到的长期历史平均值。如有可能，本公司在合理及可支持的预测期内使用其本身的本地本地生产总值。当不能使用公司自己的LGD时，LGD是使用一种称为Frye Jacobs的方法得出的。Frye Jacobs方法是一个数学公式，它跟踪LGD和PD随时间的关系，并根据预测的PD水平预测LGD。在所有情况下，都使用Frye Jacobs方法来计算返回期和长期历史平均值的LGD。预付率和削减率是根据该公司自己的数据计算的，采用一年平均值。当使用贴现现金流量法确定信贷损失准备时，管理层纳入预期预付款，以确定用于贴现预期现金流的实际利率。
对定量评价的调整可考虑到当前或预期的质量风险特征的不同，例如：(1)贷款政策和程序的变化；(2)贷款和管理人员的经验和深度；(3)信贷质量
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中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
审查制度；(Iv)投资组合的性质和数量；(V)逾期、分类和非应计贷款；(Vi)经济和商业状况；(Vii)竞争或法律和监管要求；(Viii)投资组合内的集中度；以及(Ix)抵押品依赖型贷款的基础抵押品。
购买的信用恶化(PCD)贷款
该公司购买了贷款，其中一些贷款自发起以来已显示出信用恶化的证据。在采用ASC 326后，公司选择保留以前根据ASC 310-30入账的贷款池，并将继续将这些池作为一个记账单位进行记账。只有当贷款被注销、偿还或出售时，才会从现有的池中移除贷款。在采用ASC 326后，为每个集合确定了信贷损失准备，并将其添加到集合的账面金额中，以建立新的摊销成本基础。未支付的本金余额和新的摊销成本基础之间的差额是非信贷溢价或折扣，这些溢价或折扣将在资金池剩余寿命内摊销为利息收入。采用后信贷损失准备的变动通过拨备费用入账。
个人评估贷款
本公司为与信贷损失预测拨备中包括的贷款不具有相似风险特征的个别评估贷款设立了特定准备金。这些单独评估的贷款从上文讨论的集合方法中剔除，用于预测信贷损失拨备，包括非应计贷款、遇到财务困难的贷款和租赁修改，以及管理层认为合适的其他贷款。
可供出售(“AFS”)债务证券
对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估(I)本公司是否打算出售，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果任何一种情况是肯定的，任何以前确认的减值准备都将被注销，证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果两种情况都不是肯定的，则对证券进行评估，以确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的任何不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。对拨备的调整在我们的损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。AFS债务证券在管理层认为无法收回时，或在没有任何拨备的情况下，从收入中减记，或当上述有关出售意向或要求的标准之一得到满足时，从拨备中注销。
应收应计利息
在2023年1月1日通过ASU 2016-13及其相关修正案后，公司就应计应收利息做出了以下选择：
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
未筹措资金承付款准备金
无资金承付款准备金(“无资金承付款准备金”)是表外承付款的预期信贷损失，例如用于发放信贷和备用信用证的无资金承付款。如果公司有无条件取消义务的权利，则不确认任何津贴。本公司将“无条件可撤销”定义为字面意义上的“无条件可撤销”，即本公司可以以任何理由或任何原因取消承诺。然而，本公司在其业务往来中，并没有无条件取消承诺的实践历史。在发生违约或定义的条件之前，通常不会取消承付款。鉴于其历史惯例是不无条件取消信贷承诺，本公司已决定为无资金承诺预留资金。无资金准备被确认为负债(包括在综合资产负债表的其他负债中)，对准备金的调整在综合业务报表中确认为拨备。未拨出准备金是通过估计每个分部下的预期未来资金并应用预期损失率来确定的。在估计的承诺期内，未来的预期资金是根据筹资利率的历史平均值(即抽奖的可能性)计算的。为了估计未来对未拨资金余额的资金投入，将当前筹资利率与历史筹资利率进行比较。信贷损失的估计是使用与融资贷款相同的损失率确定的。
修订：Int最高收入和利息支出增加了1美元。
预算的使用：为了按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露，未来的结果可能会有所不同。信贷损失准备、商誉减值对价、金融工具的公允价值、递延税项、互换资产/负债和养恤金债务特别容易发生变化。
采用新会计准则：
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失：金融工具信用损失的测量(“ASU 2016-13”)。ASU引入了一种新的信用损失方法CECL，它要求更早地确认信用损失，同时也提供了关于信用风险的额外透明度。自2016年首次发布以来，FASB已经发布了对原始ASU的几次更新。
CECL方法利用一个终生的“预期信贷损失”计量目标，在金融资产产生或收购时确认贷款、持有至到期证券和其他应收账款的信贷损失。预期信贷损失在每个时期根据预期终身信贷损失的变化进行调整。该方法取代了先前公认会计原则下的多种现有减值方法，后者通常要求在确认亏损之前发生亏损。对于公允价值低于成本的可供出售证券，与信用相关的减值(如有)通过信用损失准备确认，并在每个期间根据信用风险的变化进行调整。
2023年1月1日，公司前瞻性地采用了指导意见，并对留存收益进行了累计调整。
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
在采用时，该公司确认了其对客户贷款的信贷损失增量准备金共$
CECL采用 |
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对.的影响 |
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CECL采用 |
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采用ASC 326 - |
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2022年12月31日 |
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由于投资组合主要由美国政府明示或隐含支持的债务证券组成，信用风险被认为是最小的，因此公司在第一天没有记录可供出售的证券的减值。未来的影响将取决于证券组合的组成、特征和信用质量以及未来报告期的经济状况。
在……上面
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
在……上面
新颁布但尚未生效的会计准则的影响：
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考效果 浅谈财务报告的费率改革。这一最新情况旨在减轻会计分析和因参考汇率改革而对协议进行修改时可能需要的影响。更新还提供了可选的权宜之计，使公司能够继续将对冲会计应用于受参考汇率改革影响的某些对冲关系。本更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效；然而，2022年12月发布了推迟实施参考汇率改革的通知，将实施时间延长至2024年12月31日。本公司已采用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)或最优惠利率取代参考利率，并已确定参考利率的变动预期不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。本ASU中的修订适用于所有需要根据FASB ASC主题280，分部报告报告分部信息的公共实体。本ASU中的修订旨在主要通过加强对重大分部费用的披露来改善可报告分部的披露要求。修订要求公共实体在年度和中期基础上披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并计入每次报告的分部损益计量的重大分部支出。公共实体须按年度和中期披露按可报告分部划分的其他分部项目的金额及其构成说明。此外，公共实体必须提供关于可报告部门的损益和资产的所有年度披露，这是目前FASB ASC第280主题，部门报告在中期要求的。修正案澄清，如果CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一个以上的分部损益衡量标准，公共实体可以报告这些额外分部利润的一个或多个衡量标准。然而，至少一项报告的分部损益计量(或如果只披露了一项，则为单一报告的计量)应是与公共实体合并财务报表中计量相应金额所使用的计量原则最一致的计量。修正案要求公共实体披露CODM的名称和职位，并解释CODM如何使用报告的分部损益计量(S)来评估分部业绩和决定如何分配资源。最后，修正案要求具有单一可报告分部的公共实体提供ASU修正案所要求的所有披露以及ASC主题280中的所有现有分部披露。ASU在2023年12月15日之后的财年和2024年12月15日之后的财年内的过渡期内有效。允许及早领养。公共实体应将这些修正追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。在过渡时，前几期披露的分部费用类别和金额应以采用期间确定和披露的重大分部费用类别为基础。该公司目前正在评估与采用ASU 2023-07相关的潜在影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， 所得税（专题740）：所得税披露的改进。本ASU中的修正案要求公共企业实体每年(A)在税率调节中披露特定类别，以及(B)为达到量化门槛的调节项目提供额外信息(如果这些调节项目的影响等于或大于税前收入或亏损乘以适用的法定所得税税率所计算的金额的5%)。该ASU中的修正案还要求所有实体每年披露按联邦(国家)税、州税和外国税分列的已缴纳所得税金额(扣除退款后)，以及按已缴纳所得税(扣除已收到退款净额)等于或大于已缴纳所得税总额(已收到退款净额)5%的各个司法管辖区分列的已缴纳所得税金额(已收到退税净额)。修正案要求所有实体披露按国内和国外分类的所得税前持续经营的收入(或亏损)和按联邦(国家)、州和国外分类的持续经营的所得税支出(或收益)。ASU 2023-09从2024年12月15日之后开始对公共业务实体的年度期间有效。对于尚未印发或可供印发的年度财务报表，允许尽早采用。修正案应在预期的基础上适用。允许追溯申请。该公司不打算提早采用。公司预计在采用后不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
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中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
(3)证券
可供出售证券的摊余成本和公允市场价值以及确认的相关未实现损益总额如下：
2024年6月30日 |
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摊销 |
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毛收入 |
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( |
) |
|
|
|
|||
政府赞助的抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
债务证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
2023年12月31日 |
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公允价值 |
|
||||
美国国债和美国政府的义务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
国家和政治分区的义务 |
|
|
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|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|||
政府赞助的抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
债务证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
证券的摊销成本和公允价值 2024年6月30日，按合同到期日划分，如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权赎回或预付义务。未在单一到期日到期的证券（主要是抵押贷款支持证券）单独显示。
可供出售 |
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应在一年至五年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
在五年到十年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
十年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
||
可供出售的证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有几个
公司不时抵押证券，以确保法律要求的公众存款、其他存款和负债。已抵押证券的公允价值约为美元
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
下表显示了按投资类别汇总的未实现亏损总额和公允价值，以及个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度 2024年6月30日和2023年12月31日：
2024年6月30日 |
|
12个月或以下 |
|
|
超过12个月 |
|
|
总 |
|
|||||||||||||||
证券说明 |
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
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公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
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美国国债和义务 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
国家和政治分区的义务 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
||||||
政府赞助实体中的抵押贷款支持证券 |
|
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|
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|
|
||||||
暂时受损总数 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
2023年12月31日 |
|
12个月或以下 |
|
|
超过12个月 |
|
|
总 |
|
|||||||||||||||
证券说明 |
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
||||||
美国国债和义务 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
国家和政治分区的义务 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
政府赞助实体中的抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
暂时受损总数 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
2024年6月30日，有一个TOTAll of
下表列出了在年度收益中确认的股权投资净收益和净亏损。截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2024年和2023年6月30日与股权投资有关的期间的未实现损益部分：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
已确认的权益净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
减去：年度实现的净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
确认的未实现收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
(4)贷款
贷款余额如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
商业与农业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
商业房地产-业主自用 |
|
|
|
|
|
|
||
商业房地产-非业主居住 |
|
|
|
|
|
|
||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
||
房地产建设 |
|
|
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农场房地产 |
|
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租赁融资发票 |
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消费者和其他 |
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贷款总额 |
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信贷损失准备 |
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( |
) |
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( |
) |
净贷款 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
上述商业和农业贷款包括美元
上述贷款总额中包括净延期贷款费用为美元
公司选择将应计应收利息从本附注4和附注5（信用损失备抵）披露的贷款的摊销成本基础中剔除。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计应收利息总计美元
(5)信贷亏损拨备
下表按投资组合细分列出了截至今年三个月和六个月ACL的变化 2024年和2023年6月30日。
信贷损失准备：
截至2024年6月30日的三个月 |
|
起头 平衡 |
|
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冲销 |
|
|
复苏 |
|
|
规定 |
|
|
期末余额 |
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商业与农业 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
商业地产： |
|
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|
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业主占有率 |
|
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— |
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( |
) |
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非自住 |
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— |
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住宅房地产 |
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( |
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房地产建设 |
|
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|
— |
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|
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|
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||||
农场房地产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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租赁融资发票 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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消费者和其他 |
|
|
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( |
) |
|
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|
( |
) |
|
|
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|||
未分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
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|
|
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总 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
截至2024年6月30日的三个月，公司提供了美元
截至2023年6月30日的三个月 |
|
期初余额 |
|
|
冲销 |
|
|
复苏 |
|
|
规定 |
|
|
期末余额 |
|
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商业与农业 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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商业地产： |
|
|
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|
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业主占有率 |
|
|
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
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非自住 |
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|
( |
) |
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住宅房地产 |
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|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
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|
||||
房地产建设 |
|
|
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— |
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
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农场房地产 |
|
|
|
|
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— |
|
|
|
— |
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|
|
( |
) |
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租赁融资发票 |
|
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|
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— |
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|
— |
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( |
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消费者和其他 |
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( |
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( |
) |
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未分配 |
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— |
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总 |
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( |
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$ |
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||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信贷损失准备：
截至2024年6月30日的6个月 |
|
期初余额 |
|
|
冲销 |
|
|
复苏 |
|
|
规定 |
|
|
期末余额 |
|
|||||
商业与农业 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|||
商业地产： |
|
|
|
|
|
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|
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业主占有率 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
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|
( |
) |
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非自住 |
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住宅房地产 |
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房地产建设 |
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农场房地产 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
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租赁融资发票 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
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消费者和其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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未分配 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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总 |
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$ |
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( |
) |
|
$ |
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|
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|
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|
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|
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
截至2024年6月30日止六个月，公司提供了美元
截至2023年6月30日的6个月 |
|
期初余额 |
|
|
CESL采用第1天的影响 |
|
|
采用ASC 326 -PDC贷款的影响 1 |
|
|
冲销 |
|
|
复苏 |
|
|
规定 |
|
|
期末余额 |
|
|||||||
商业与农业 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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商业地产： |
|
|
|
|
|
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|
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|
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业主占有率 |
|
|
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( |
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非自住 |
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住宅房地产 |
|
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( |
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房地产建设 |
|
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|
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农场房地产 |
|
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( |
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租赁融资发票 |
|
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|
— |
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消费者和其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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未分配 |
|
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|
( |
) |
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— |
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— |
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— |
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总 |
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) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||||
下表按内部分配的风险等级列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信用敞口。风险评级分析估计借款人如期或完全偿还贷款协议的合同义务的能力。该公司的内部信用风险评级系统是基于类似评级贷款的经验。
公司内部分配的风险等级如下：
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中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
根据最近进行的分析，按类型和发放年份划分的贷款风险类别为 2024年6月30日，情况如下：
|
|
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
|
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|
|
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||||||||||||||||||||||||
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旋转 |
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|||||||||
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贷款 |
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|
旋转 |
|
|
已转换 |
|
|
|
|
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2024年6月30日 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
之前 |
|
|
贷款 |
|
|
至期满 |
|
|
总 |
|
|||||||||
商业与农业 |
|
|
|
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经过 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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特别提及 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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不合标准 |
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|
— |
|
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|
— |
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|||||||
值得怀疑 |
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— |
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商业和农业总计 |
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商业与农业： |
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本期总冲销 |
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商业房地产-业主自用 |
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经过 |
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$ |
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$ |
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$ |
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特别提及 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
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(金额以千为单位，共享数据除外)
截至2023年12月31日，按类型和发放年份划分的贷款风险类别如下：
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
下表包括截至2011年未偿逾期贷款记录投资的账龄分析 2024年6月30日和2023年12月31日。
2024年6月30日 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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非自住 |
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住宅房地产 |
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房地产建设 |
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农场房地产 |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日 |
|
30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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过去合计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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逾期 |
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商业与农业 |
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住宅房地产 |
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农场房地产 |
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租赁融资发票 |
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消费者和其他 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||||||
下表列出了截至年的非应计状态贷款 2024年6月30日。
2024年6月30日 |
|
具有相关ACL的非应计项目贷款 |
|
|
没有相关ACL的非应计贷款 |
|
|
非应计贷款总额 |
|
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商业与农业 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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商业地产： |
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业主占有率 |
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非自住 |
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住宅房地产 |
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房地产建设 |
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农场房地产 |
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租赁融资发票 |
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消费者和其他 |
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总 |
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$ |
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
下表列出了截至2023年12月31日处于非应计状态的贷款。
2023年12月31日 |
|
具有相关ACL的非应计项目贷款 |
|
|
没有相关ACL的非应计贷款 |
|
|
非应计贷款总额 |
|
|||
商业与农业 |
|
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商业地产： |
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住宅房地产 |
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农场房地产 |
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租赁融资发票 |
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消费者和其他 |
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总 |
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非权责发生制贷款：贷款在达到以下条件时被视为非应计项目
对遇到财务困难的借款人的修改：本公司可能会不时修改某些贷款，以供遇到经济困难的借款人使用。在某些情况下，这些修改会产生新的贷款。对遇到财务困难的借款人的贷款修改可以采取本金减免、降低利率、延长期限、非重大付款延迟或其组合等形式。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，有几个
单独评估的贷款：较大(
下表列出了抵押品依赖型贷款的摊余成本基础，并对这些贷款进行了单独评估，以确定预期的信贷损失，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日。
2024年6月30日 |
|
房地产 |
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其他 |
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信贷损失准备 |
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商业与农业 |
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商业地产： |
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业主占有率 |
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非自住 |
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住宅房地产 |
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房地产建设 |
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农场房地产 |
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租赁融资发票 |
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消费者和其他 |
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总 |
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|
$ |
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$ |
|
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年12月31日 |
|
房地产 |
|
|
其他 |
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|
信贷损失准备 |
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商业与农业 |
|
$ |
— |
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||
商业地产： |
|
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业主占有率 |
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— |
|
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非自住 |
|
|
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|
|
— |
|
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|
|
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住宅房地产 |
|
|
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|
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|
|
|
— |
|
|
房地产建设 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
农场房地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
租赁融资发票 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
消费者和其他 |
|
|
— |
|
|
|
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|
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总 |
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|
$ |
|
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$ |
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抵押品依赖贷款主要包括住宅房地产、商业房地产以及商业和农业贷款。当有可能丧失抵押品赎回权或当预计贷款的偿还将主要通过基础抵押品的运营或销售提供时，对这些贷款进行单独评估。对于以设备为担保的商业和农业贷款，抵押品的公允价值由第三方估值专家估计。当贷款余额被认为无法收回时，贷款余额将计入基础抵押品价值。请注意，公司没有选择使用CMEL项下可用的抵押品维护协议的可行权宜方法。
持有待售的止赎资产
为偿还贷款而收购的止赎资产按公允价值减估计销售成本列账，并计入综合资产负债表上的其他资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有几个
表外信贷风险计提信贷损失准备
公司估计公司因延长信贷的合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。 表外信用风险的信用损失拨备被调整为在综合经营报表信用损失拨备中确认的信用损失费用拨备。 估计信用损失包括考虑资金发生的可能性以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信用损失的估计。 预期信用损失的估计基于贷款类别的历史损失率，贷款承诺将被分类为已融资。
下表列出了截至2011年的表外信用风险的信用损失拨备 2024年6月30日：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
2023 |
|
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期初 |
|
$ |
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|
$ |
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— |
|
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CESL采用调整 |
|
|
— |
|
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|
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规定 |
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期末 |
|
$ |
|
$ |
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$ |
|
|
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
(6)累计其他综合收益（损失）
下表列出了截至三个月和六个月期间累计其他全面收益（亏损）各组成部分（扣除税后）的变化 2024年6月30日和2023年6月30日。
|
|
截至以下三个月的期间 |
|
|
截至以下三个月的期间 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2024年6月30日（a） |
|
|
2023年6月30日（a） |
|
||||||||||||||||||
|
|
未实现 |
|
|
已定义 |
|
|
总计(A) |
|
|
未实现 |
|
|
已定义 |
|
|
总计(A) |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他全面损失 |
|
|
( |
) |
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|
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|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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从累计其他金额重新分类的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
当期其他综合收益(亏损)净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
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期末余额 |
|
$ |
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( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
止六个月期间 |
|
|
止六个月期间 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2024年6月30日（a） |
|
|
2023年6月30日（a） |
|
||||||||||||||||||
|
|
未实现 |
|
|
已定义 |
|
|
总计(A) |
|
|
未实现 |
|
|
已定义 |
|
|
总计(A) |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他全面损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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从累计其他金额重新分类的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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当期其他综合收益(亏损)净额 |
|
|
( |
) |
|
|
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( |
) |
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|
|
|
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期末余额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
有几个
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
(7)商誉及无形资产
商誉的账面价值为$。
截至2011年，收购的无形资产（除善意外） 2024年6月30日和2023年12月31日如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
||||||
摊销无形资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
核心存款无形资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
已摊销无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
核心存款无形摊销费用总额为美元
截至三个月和六个月的抵押贷款服务权（“MSR”）活动 2024年6月30日和2023年6月30日如下：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
贷款服务权： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
添加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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收购带来的额外收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
出售 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
摊销至费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收费 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
更改估值免税额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
曾经有过
未来五年及以后每年的估计摊销费用如下：
|
|
MSR |
|
|
核心存款 |
|
|
总 |
|
|||
2024 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2028 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
(8)短期和其他借款
短期和其他借款（包括购买的联邦资金、根据回购协议出售的证券和其他短期借款）总结如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
短期 |
|
|
短期 |
|
||
未清偿余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
余额利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
短期 |
|
|
短期 |
|
|
短期 |
|
|
短期 |
|
||||
最高负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
平均余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均付款率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
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期间的平均余额为每日平均数。支付的平均利率代表利息支出除以相关的平均余额。
(9)普通股每股收益
该公司已授予具有不可没收权利(关于股息)的限制性股票奖励，这些股票被视为参与证券。因此，普通股每股收益按照ASC 260-10-45的要求使用两级法计算。普通股每股基本收益的计算方法为普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数，其中不包括参与发行的证券。
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
减少对参与证券的收益和股息分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股股东可获得的净收入--基本 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股 |
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较少平均参与证券 |
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用于计算普通股基本收益的加权平均流通股数量 |
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普通股每股收益： |
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基本信息 |
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稀释 |
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表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
(10)承诺、或有事项和资产负债表外风险
一些金融工具，如贷款承诺、信贷额度、信用证和透支保护，是为了满足客户的融资需求而发行的。这些协议旨在提供信贷或支持他人信贷，只要满足合同中规定的条件，并且通常有到期日期。承诺可能会在未使用的情况下到期。尽管预计不会出现重大损失，但表外信用损失风险仍存在，直至这些工具的面值。使用与贷款相同的信贷政策来做出此类承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。
|
|
合同金额 |
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|||||||||||||
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2024年6月30日 |
|
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2023年12月31日 |
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固定费率 |
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变量 |
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固定费率 |
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变量 |
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提供信贷的承诺： |
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信贷额度和建设贷款 |
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透支保护 |
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信用证 |
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贷款承诺通常为一段时间
Civista必须根据美联储委员会的要求维持一定的手头储备余额。
(11)养老信息
该公司发起了一项养老金计划，该计划是一项非缴费固定福利退休计划。年度付款（受联邦所得税可扣除的最高金额限制）是向养老金信托基金支付的。2006年，公司修改了养老金计划，规定2006年12月31日之后不得将任何员工添加为养老金计划的参与者。2014年，公司再次修改养老金计划，规定
净定期养老金成本如下：
|
|
截至三个月 |
|
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截至六个月 |
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|
|
6月30日， |
|
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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服务成本 |
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利息成本 |
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计划资产的预期回报 |
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其他组件 |
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定期养老金净成本 |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
该公司做到了
(12)股权激励计划
在公司2014年年会上，股东通过了公司2014年激励计划（“2014年激励计划”）。2014年激励计划授权公司授予期权、股票奖励、股票单位和其他奖励，金额高达
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(金额以千为单位，共享数据除外)
在过去的几年中，董事会每年都向公司的高级管理人员授予限制性普通股。限售股按比例归属于
公司在合并经营报表中将员工的股份薪酬与“补偿费用”一起归类。
以下是截至三个月和六个月的公司已发行限制性普通股及其变动的摘要2024年6月30日：
|
|
截至三个月 |
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截至六个月 |
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2024年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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数量 |
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加权 |
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数量 |
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加权 |
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期初未归属 |
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授与 |
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既得 |
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被没收 |
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期末未归属 |
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$ |
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以下是截至2024年6月30日公司已发行的限制性普通股状况摘要：
2024年6月30日 |
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奖励日期 |
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股份 |
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剩余收件箱 |
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剩余归属 |
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该公司记录了$
(13)公允价值计量
本公司采用公允价值层次结构来计量公允价值。这一层次描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：第一级：活跃市场中可在测量日期识别的相同资产的报价；第二级：其他重要的可观察投入，如类似资产的报价、非活跃市场的报价以及其他可观察到或可被可观察到的市场数据证实的投入；以及第三级：重大的不可观测投入，反映公司对市场参与者在为资产定价时将使用的假设的看法。
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(金额以千为单位，共享数据除外)
债务证券：可供出售的证券的公允价值由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(第二级投入)。
股权证券：该公司的股权证券在公开市场交易不活跃。这些在公开市场上交易不活跃的可供出售的股权证券的公允价值是通过使用可观察到的类似证券的市场数据输入(第2级输入)来确定的。
互换资产/负债的公允价值：互换资产及负债的公允价值以外部衍生模型为基础，采用基于估值日期及分类第2级类似交易的数据输入。该等资产/负债的公允价值变动对净收益或全面收益并无影响。
抵押服务权：抵押贷款偿还权不会在活跃的市场中交易，市场数据容易观察到。因此，公司通过使用贴现现金流模型来计算估计的未来净服务收入的现值，从而估计抵押贷款偿还权的公允价值。该公司根据贷款类型对其抵押贷款服务组合进行分层。贴现现金流模型中使用的假设是公司认为市场参与者将在估计未来净服务收入时使用的假设。抵押贷款偿还权估值中的重要假设包括估计的贷款偿还率、贴现率、服务成本和现金流的时间等因素。由于使用了重大的不可观察的投入，以及重大的管理层判断和估计，抵押偿还权被归类为3级计量。
按公允价值计量的资产和负债摘要见下表。
|
|
2024年6月30日的公允价值计量使用： |
|
|||||||||
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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按经常性基准按公平值计量之资产： |
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可供出售的证券 |
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美国国债和美国债务 |
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国家和政治分区的义务 |
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政府赞助的抵押贷款支持证券 |
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可供出售的证券总额 |
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股权证券 |
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交换资产 |
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|||
经常性负债按公允价值计量 |
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互换负债 |
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$ |
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按公允价值计量的非经常性资产 |
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抵押贷款偿还权 |
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表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
|
|
于2023年12月31日的公平值计量使用： |
|
|||||||||
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
|||
按经常性基准按公平值计量之资产： |
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可供出售的证券 |
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美国国债和美国债务 |
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国家和政治分区的义务 |
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政府抵押贷款支持证券 |
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可供出售的证券总额 |
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— |
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股权证券 |
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|
|
— |
|
|
交换资产 |
|
|
— |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
经常性负债按公允价值计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
互换负债 |
|
|
— |
|
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|
|
|
— |
|
|
按公允价值计量的非经常性资产 |
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|
|
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|
|
|||
抵押贷款偿还权 |
|
$ |
— |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
下表列出了截至2011年按非经常性公平价值计量的资产和负债的第三级重大不可观察输入数据的量化信息 2024年6月30日和2023年12月31日。
|
|
关于第3级公允价值计量的量化信息 |
||||||||||
2024年6月30日 |
|
公允价值 |
|
|
估价技术 |
|
无法观察到的输入 |
|
射程 |
|
加权平均 |
|
抵押贷款服务 |
|
$ |
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|
持续预付款 |
|
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|
|
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|
|
贴现率 |
|
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|||
|
|
关于第3级公允价值计量的量化信息 |
||||||||||
2023年12月31日 |
|
公允价值 |
|
|
估价技术 |
|
无法观察到的输入 |
|
射程 |
|
加权平均 |
|
抵押贷款服务 |
|
$ |
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|
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持续预付款 |
|
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|
贴现率 |
|
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(金额以千为单位，共享数据除外)
未按经常性或非经常性公允价值计量的金融工具的公允价值和公允价值 2024年6月30日的情况如下：
2024年6月30日 |
|
携带 |
|
|
总 |
|
|
1级 |
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2级 |
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3级 |
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|||||
金融资产： |
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现金和金融机构应收账款 |
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$ |
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$ |
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其他证券 |
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为出售而持有的贷款 |
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扣除津贴后的贷款净额 |
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银行自营人寿保险 |
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应计应收利息 |
|
|
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— |
|
|||
财务负债： |
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|
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未到期存款 |
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定期存款 |
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短期FHLB预付款 |
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FHLB的长期进展 |
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其他借款 |
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次级债券 |
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应计应付利息 |
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|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|||
于2023年12月31日，未按经常性或非经常性公允价值计量的金融工具的公允价值和公允价值如下：
2023年12月31日 |
|
携带 |
|
|
总 |
|
|
1级 |
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|
2级 |
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|
3级 |
|
|||||
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
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现金和金融机构应收账款 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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其他证券 |
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为出售而持有的贷款 |
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— |
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扣除津贴后的贷款净额 |
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银行自营人寿保险 |
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— |
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应计应收利息 |
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财务负债： |
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未到期存款 |
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定期存款 |
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短期FHLB预付款 |
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FHLB的长期进展 |
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次级债券 |
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其他借款 |
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应计应付利息 |
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— |
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— |
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(14)衍生工具
为配合客户需要及支持本公司的资产/负债定位，本公司不时与客户及银行交易对手订立利率互换协议。利率互换是独立的衍生品，按公允价值记录。该公司与我们的客户签订了浮动利率贷款和固定利率互换。同时，该公司与银行交易对手签订了一项抵消性固定利率掉期协议。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮动利率按名义金额向客户支付利息，并以固定利率按相同名义金额收取客户利息。同时，本公司同意向银行交易对手支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。这些交易使公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率贷款。由于本公司为其客户提供中介服务，相关衍生工具合约的公允价值变动互相抵销，并不会对本公司的经营业绩造成重大影响。本公司的衍生品均未被指定为对冲工具。
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(金额以千为单位，共享数据除外)
本公司在资产负债表上为客户和金融机构交易对手持仓净额列报衍生品头寸，但须遵守主要净额结算安排。
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
概念上的 |
|
|
公允价值 |
|
|
概念上的 |
|
|
公允价值 |
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计入其他资产： |
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与贷款客户的利率互换 |
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金融机构的交易对手头寸 |
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计入其他资产的合计 |
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计入应计费用和其他负债： |
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与贷款客户的利率互换 |
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金融机构的交易对手头寸 |
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— |
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|
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|
— |
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计入应计费用和 |
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与客户的总名义头寸 |
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金融机构的名义头寸总额 |
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$ |
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|
|
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本期和前期衍生品的列报已修订，以列报扣除客户头寸的衍生品头寸。 前期掉期资产和负债的公允价值不受影响。
掉期公允价值变动对综合经营报表的影响如下：
|
|
地点： |
|
得(损)额 |
|
|||||
衍生品 |
|
收益或(损失) |
|
认可于 |
|
|||||
未指定 |
|
认可于 |
|
衍生品收益 |
|
|||||
作为套期保值工具 |
|
衍生品收益 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
与客户贷款相关的利率互换 |
|
其他收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
总 |
|
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|
$ |
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$ |
— |
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该公司通过董事会批准的全面商业贷款互换政策监控和控制所有衍生产品。所有利率互换交易必须事先得到董事会贷方贷款委员会的批准。公司将衍生品公允价值变化归类为合并经营报表中的其他非利息收入。
2024年6月30日和2023年12月31日，该公司做到了
(15)符合条件的保障性安居工程投资
该公司投资于某些符合条件的保障性住房项目。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司对符合条件的保障性住房项目的投资余额为$
于截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月内，本公司确认与其投资于符合条件的经济适用房项目有关的摊销开支为$
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Civista Bancshare，Inc.
中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
被税收抵免和经济适用房税收抵免带来的其他好处所抵消
(16)收入确认
本公司根据ASC 606对与客户的合同收入进行会计处理，与客户签订合同的收入。与金融工具相关的收入，包括来自贷款和证券的收入，不在ASC 606的范围内，根据其他现有的GAAP计入。此外，某些非利息收入流，如与抵押贷款服务权、金融担保、衍生品和某些信用卡费用相关的费用，也不在指导范围内。下面讨论ASC 606范围内的非利息收入流。
服务费
服务费包括账户分析费(即从分析的商业和公共支票账户赚取的净费用)、每月服务费和其他存款账户相关费用。在提供服务期间，公司对账户分析费和每月服务费的履约义务总体上得到了履行，并确认了相关收入。其他与存款账户相关的费用主要基于交易，因此，公司的履约义务已在某个时间点得到履行，相关收入已确认。存款账户的手续费主要是立即或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。
自动柜员机/交换费
手续费、兑换费和其他服务费主要由借记卡和信用卡收入、自动取款机费用和其他服务费组成。借记卡和信用卡收入主要包括每当公司的借记卡和信用卡通过万事达卡等信用卡支付网络处理时赚取的交换费。ATM手续费主要是当公司持卡人使用非公司自动取款机或非公司持卡人使用公司自动取款机时产生的。在提供服务或完成服务时，公司对费用、交换和其他服务费的履约义务基本得到履行，相关收入也得到确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。
财富管理费
财富管理费主要包括从信托和其他客户资产的管理和管理中赚取的费用。公司的履约义务通常会随着时间的推移得到履行，由此产生的费用将根据所管理资产的月末市场价值和适用的费率按月确认。付款一般在接下来的一个月通过直接记入客户的账户而收到。该公司不赚取基于绩效的激励。公司对这些基于交易的服务的履约义务在某个时间点(即发生时)通常得到了履行，相关收入也得到了确认。在提供服务后不久就会收到付款。
退税手续费
该公司此前参与了一项退税处理计划，根据该计划，该公司通过第三方支付处理商促进了联邦和州所得税退税的支付。退款转账(“RTS”)是一种收费产品，在公司收到联邦或州政府的退款后，向纳税人发出退税。作为这项协议的一部分，该公司获得了手续费收入，其中大部分是在今年第一季度收到的。该公司的手续费收入是根据每个日期完成的业务的估计百分比确认的。从2024年开始，公司停止参与退税处理计划。
其他
其他非利息收入包括其他经常性收入来源，例如支票订单费、电汇费、保险箱租赁费、物品处理费和其他杂项收入来源。支票订单收入主要指向客户收取的支票费用。电汇费指处理电汇的收入。保险箱租赁费每年向客户收取，并在收到付款后确认。该公司确定，自租赁和续订以来
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中期综合财务报表附注（未经审核）
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
随着时间的推移相当一致地发生，收入的确认基础与履行义务的持续时间一致。 物品处理费收入指向其他金融机构处理其交易收取的费用。付款通常在下个月收到。
以下列出了非利息收入， 按收入分类主题606范围内和范围外的流，结束三个月和六个月 2024年和2023年6月30日。
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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非利息收入 |
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主题606的范围内： |
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服务费 |
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$ |
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$ |
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$ |
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ATM/交换费 |
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财富管理费 |
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退税办理费 |
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其他 |
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非利息收入(在专题606的范围内) |
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非利息收入(超出主题606的范围) |
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非利息收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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Civista Bancshare，Inc.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
第二项。管理层的讨论与分析财务状况及经营业绩
引言
以下讨论的重点是该公司在2024年6月30日与2023年12月31日相比的综合财务状况，以及与2023年同期相比截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的综合经营业绩。本讨论应与本季度报告10-Q表中包含的未经审计的合并财务报表和附注一并阅读。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告可能包含《1934年证券交易法》(下称《交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述与公司的财务状况、预期经营业绩、现金流、业务线业绩、信贷质量预期、新业务线的前景、经济趋势(包括利率)和类似事项有关。前瞻性陈述反映了我们对未来结果或事件的预期、估计或预测。这些陈述通常通过使用前瞻性词语或短语来识别，如“相信”、“相信”、“预期”、“预期”、“可能”、“可能”、“打算”、“意图”、“估计”、“计划”、“预见”、“可能”、“将”、“应该”或其他类似的词语或短语。前瞻性陈述不是对业绩的保证，本身就会受到已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设很难预测，可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中所表达或暗示的大不相同。可能导致实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中讨论的不同的因素包括但不限于：
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
除法律要求外，公司不承担、尤其不承担公开发布任何前瞻性陈述的任何修订结果的义务，以反映此类陈述之后发生的预期或意外事件或情况。
财务状况
截至2024年6月30日，公司总资产为4,011,914美元，较2023年12月31日的3,861,418美元增加150,496美元，增幅为3.9%。总资产增加的原因是，包括银行股票和股票证券在内的其他证券增加了7549美元，待售贷款增加了3644美元，净贷款增加了150 509美元，互换资产增加了2 064美元。现金和现金等价物减少4 421美元、可供出售证券减少8 507美元以及房地和设备减少4 627美元，部分抵消了增加的数额。截至2024年6月30日的总负债为3,638,106美元，而截至2023年12月31日的总负债为3,489,416美元，增加148,690美元，增幅为4.3%。总负债增加的主要原因是短期FHLB借款增加162,500美元和掉期负债增加2,064美元，但因存款总额减少7,412美元和其他借款减少2,703美元而被部分抵销。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿还贷款如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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$Change |
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更改百分比 |
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商业与农业 |
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$ |
318,499 |
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$ |
304,793 |
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$ |
13,706 |
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4.5 |
% |
商业地产-业主自住 |
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377,308 |
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377,321 |
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(13 |
) |
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0.0 |
% |
商业地产--非业主自住 |
|
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1,213,341 |
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1,161,894 |
|
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51,447 |
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4.4 |
% |
住宅房地产 |
|
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729,213 |
|
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659,841 |
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69,372 |
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10.5 |
% |
房地产建设 |
|
|
283,446 |
|
|
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260,409 |
|
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23,037 |
|
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8.8 |
% |
农场房地产 |
|
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24,376 |
|
|
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24,771 |
|
|
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(395 |
) |
|
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-1.6 |
% |
租赁融资发票 |
|
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53,461 |
|
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54,642 |
|
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(1,181 |
) |
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-2.2 |
% |
消费者和其他 |
|
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15,352 |
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18,057 |
|
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(2,705 |
) |
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-15.0 |
% |
贷款总额 |
|
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3,014,996 |
|
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|
2,861,728 |
|
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153,268 |
|
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5.4 |
% |
信贷损失准备 |
|
|
(39,919 |
) |
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(37,160 |
) |
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(2,759 |
) |
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7.4 |
% |
净贷款 |
|
$ |
2,975,077 |
|
|
$ |
2,824,568 |
|
|
$ |
150,509 |
|
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|
5.3 |
% |
上述商业和农业贷款包括截至2024年6月30日的251美元PPP贷款和截至2023年12月31日的326美元PPP贷款。
自2023年12月31日以来，持有的待售贷款增加了3,644美元，增幅为211.2%。这是由于待售贷款数目和平均贷款余额均有所增加。截至2024年6月30日，有20笔贷款待售，总额为5369美元，而截至2023年12月31日，有9笔贷款，总额为1,725美元。
自2023年12月31日以来，净贷款增加了150,509美元，增幅为5.3%。2024年6月30日的增长可以归因于许多类别的增长，主要是商业房地产-非业主自住、住宅房地产、商业和农业以及房地产建筑，但被商业房地产-业主自住、租赁融资应收账款和消费和其他类别的下降所抵消。于2024年6月30日，净贷存比率为99.9%，而于2023年12月31日则为94.6%。 贷存净额比率上升，主要是由于贷款增加所致。
2024年前六个月，为信贷损失和表外信贷敞口拨备的准备金总额为3,647美元，而2023年同期为1,946美元。拨备增加的主要原因是这几个季度的贷款增加，增加了800美元的特定招待信贷准备金，以及500美元的特定信贷的冲销。随着时间的推移，经济状况的结果将要求CECL模型的假设输入发生变化，也可能确定对估计过程的进一步改进。
2024年前六个月的净冲销总额为1,083美元，而2023年前六个月的净冲销总额为36美元。在2024年的前六个月，该公司总共注销了28笔贷款。今年前六个月，十笔总额为1,024美元的商业及农业贷款、四笔总额为226美元的租赁融资应收账款、三笔总额为65美元的住宅房地产贷款、一笔总额为174美元的商业地产非业主自住贷款以及十笔总额为49美元的消费贷款和其他贷款被注销。此外，于二零二四年首六个月内，本公司收回先前撇账的商业及农业贷款249美元、商业房地产非业主自住贷款10美元、住宅房地产贷款158美元、房地产建设贷款12美元、商业房地产业主自住贷款4美元及消费及其他贷款21美元。对于每一种贷款类别，以及总计，贷款的净冲销百分比不到1%。管理层在审查按贷款类型分列的津贴水平和组合以及津贴总水平时，都考虑了这些因素。
管理层专门评估不具有共同风险特征的贷款，以估计损失。为了评估信贷损失准备金是否足以弥补贷款组合中可能出现的损失，管理层考虑了已确定的组合贷款的具体准备金分配、拖欠准备金和历史准备金分配。所有投资组合细分市场的亏损迁移率都是在三年内计算的。管理层还考虑某些经济因素的趋势，管理层用这些因素来解释风险的质量和环境变化，这会影响准备金水平。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
管理层对每一项余额为350美元或以上的商业及农业和商业房地产贷款关系进行单独评估，并在贷款处于非应计状态或借款人的经营业绩和财务状况分析表明基础现金流不足以满足其偿债要求时，将贷款指定为单独评估。持有的待售贷款被排除在减值考虑之外。贷款通常在逾期90天或更长时间后转为非应计项目状态。贷款或部分贷款在被认为无法收回时予以注销。截至2024年6月30日，信贷损失拨备占总贷款的百分比为1.32%，2023年12月31日为1.30%。
可供出售的证券组合减少了8,507美元，从2023年12月31日的618,272美元减少到2024年6月30日的609,765美元。管理层不断评估我们的证券组合，以回应既定的资产/负债管理目标、可能影响盈利能力的不断变化的市场条件以及公司面临的利率风险水平。这些评估可能会导致该公司改变其投资证券的资金水平，并改变其投资证券组合的构成。截至2024年6月30日，该公司符合所有认捐要求。
房地和设备净额从2023年12月31日到2024年6月30日减少了4627美元。减少的原因是折旧4553美元和处置501美元，但被新购进的424美元部分抵销。
从2023年12月31日到2024年6月30日，银行拥有的人寿保险(BOLI)增加了2,032美元。这一增长是由于购买了一份新保单以及相关保单的现金退回价值增加所致。
从2023年12月31日到2024年6月30日，掉期资产增加了2,064美元。这一增长主要是由于市场价值的增加。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款总额如下：
|
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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$Change |
|
|
更改百分比 |
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无息需求 |
|
$ |
691,203 |
|
|
$ |
771,699 |
|
|
$ |
(80,496 |
) |
|
|
-10.4 |
% |
含税需求 |
|
|
409,848 |
|
|
|
449,449 |
|
|
|
(39,601 |
) |
|
|
-8.8 |
% |
储蓄和货币市场 |
|
|
940,311 |
|
|
|
863,067 |
|
|
|
77,244 |
|
|
|
8.9 |
% |
定期存款 |
|
|
936,254 |
|
|
|
900,813 |
|
|
|
35,441 |
|
|
|
3.9 |
% |
总存款 |
|
$ |
2,977,616 |
|
|
$ |
2,985,028 |
|
|
$ |
(7,412 |
) |
|
|
-0.2 |
% |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司分别有约443,985美元和499,429美元的未保险存款。未投保的存款金额是根据客户账户余额超过FDIC保险限额250,000美元的部分估计的。
截至2024年6月30日的总存款比2023年底减少了7,412美元。无息存款比2023年底减少了80,496美元，而有息存款，包括储蓄和定期存款，比2023年12月31日增加了73,084美元。无息存款的减少主要是由于与以前的退税处理程序有关的无息业务账户减少了49,000美元，无息账户减少了24,800美元。有息活期存款减少的主要原因是有息个人账户减少17,200美元，Jumbo Now账户减少8,500美元，有息企业账户减少5,800美元，以及有息公共基金账户减少4,700美元。储蓄和货币市场账户增加77 244美元，主要原因是经纪货币市场账户增加54 000美元，企业货币市场账户增加6 800美元，但增加的数额被报表储蓄减少14 200美元和企业储蓄账户减少5 700美元部分抵销。巨型定期证书和零售定期证书分别增加了37,500美元和17,200美元；部分被经纪定期存款自2023年底以来减少19,300美元所抵消。今年迄今总存款平均余额比2023年同期平均余额增加419 694美元，主要原因是定期存款平均余额增加485 621美元。
从2023年12月31日到2024年6月30日，FHLB的短期预付款增加了162,500美元。这一增长是由于支持贷款增长的资金需求。
从2023年12月31日到2024年6月30日，掉期债务增加了2,064美元。增加的原因是掉期负债的公允价值增加。
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Civista Bancshare，Inc.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
从2023年12月31日到2024年6月30日，应计费用和其他负债减少了5291美元。减少的主要原因是，应计佣金和奖励减少1 265美元，与合格的经济适用房项目投资有关的未筹措资金承付款减少981美元，CLF投资者汇款负债减少1 331美元，杂项应计支出减少941美元，但因经纪CD的应计利息增加662美元而部分抵消。
截至2024年6月30日，股东权益为373,808美元，占总资产的9.3%，而截至2023年12月31日，股东权益为372,002美元，占总资产的9.6%。增加的原因是净收入为13 424美元，但被普通股股息5 026美元、可供出售证券的税后公允价值减少6 803美元以及购买库存股152美元部分抵消。
截至2024年6月30日，已发行普通股总数为15,737,222股，高于2023年12月31日的15,695,424股。由于根据本公司2014年奖励计划向若干高级职员授予40,952股受限普通股，已发行普通股有所增加，抵销了高级职员于归属受限股份时交回本公司缴税的8,262股普通股及没收的1,101股受限普通股。
经营成果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月，该公司的净收益为7,064美元，比2023年同期的净收益10,034美元减少了2,970美元。截至2024年6月30日的季度，每股基本和稀释后普通股收益为0.45美元，而2023年同期为0.64美元。净收入变化的主要原因解释如下。
截至2024年6月30日的三个月的净利息收入为27,751美元，比2023年同期的31,339美元减少了3,588美元。这一减少是由于利息支出增加了9,572美元，但利息收入总额增加了5,984美元，部分抵消了这一减少。在截至2024年6月30日的三个月里，生息资产平均为3,619,809美元，比2023年同期的3,354,968美元增加了264,841美元。公司的平均计息负债从截至2023年6月30日的三个月的2,384,793美元增加到截至2024年6月30日的三个月的2,813,034美元。本公司截至2024年及2023年6月30日止三个月的全税等值净息差分别为3.09%及3.75%。
截至2024年6月30日的三个月，总利息和股息收入为50,593美元，比2023年同期的总利息和股息收入44,609美元增加了5,984美元。利息和股息收入增加的原因是贷款利息和费用增加5694美元，应税证券利息收入增加86美元，免税证券利息收入增加53美元。贷款利息和手续费增加5,694美元，原因是平均余额和贷款收益率均有所增加。截至2024年6月30日止的3个月，贷款平均余额增加274,861元至2,964,377元，增幅为10.2%，2023年同期则为2,689,516元。截至2024年6月30日的三个月，贷款收益率由2023年同期的5.85%上升至6.10%。
在截至2024年6月30日的三个月里，应税证券的利息增加了86美元，达到3070美元，而2023年同期为2984美元。截至2024年6月30日的三个月，应税证券的平均余额减少了18,505美元，至351,497美元，而2023年同期为370,002美元。2024年应税证券收益率上升18个基点，至3.11%，而2023年为2.93%。在截至2024年6月30日的三个月里，免税证券的利息增加了53美元，达到2372美元，而2023年同期为2319美元。截至2024年6月30日的三个月，免税证券的平均余额减少了385美元，至288,128美元，而2023年同期为288,513美元。2024年，免税证券的收益率上升了8个基点，达到3.87%，而2023年为3.79%。
截至2024年6月30日的三个月，总利息支出增加了9,572美元，增幅为72.1%，达到22,842美元，而2023年同期为13,270美元。利息支出的变化可以归因于利率的上升，以及有息负债的平均余额的增加。截至2024年6月30日的三个月，有息负债的平均余额增加428,241美元至2,813,034美元，而2023年同期为2,384,793美元。截至2024年6月30日的三个月，存款利息增加7,971美元至15,505美元，而2023年同期为7,534美元。截至2024年6月30日止三个月的平均有息存款余额较2023年同期增加353,379元至2,266,334元，定期存款利率由2023年的4.38%升至2024年的5.40%。由于截至2024年6月30日的三个月短期FHLB预付款的平均利率较高，为5.55%，而2023年同期为5.15%，因此短期FHLB预付款产生的利息支出增加。在截至2024年6月30日的三个月里，次级债券产生的利息支出增加了49美元，达到1,247美元，而2023年同期为1,198美元。支付的利率
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
次级债券由截至2023年6月30日的三个月的4.62%上升至截至2024年6月30日的三个月的4.83%。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月的简明平均资产负债表。日均未偿贷款金额扣除非劳动收入，包括待售贷款和非应计贷款。证券的平均余额使用证券的公允价值计算。利率按年化计算，应税等值收益率采用免税利息收入的21%税率计算。平均收益率是使用可供出售证券的历史摊销成本平均余额计算的。
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截至6月30日的三个月， |
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2024 |
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2023 |
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资产： |
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平均值 |
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利息 |
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收益率/ |
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平均值 |
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利息 |
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收益率/ |
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||||||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款，包括费用 ** |
|
$ |
2,964,377 |
|
|
$ |
44,946 |
|
|
|
6.10 |
% |
|
$ |
2,689,516 |
|
|
$ |
39,252 |
|
|
|
5.85 |
% |
应税证券 |
|
|
351,497 |
|
|
|
3,070 |
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
370,002 |
|
|
|
2,984 |
|
|
|
2.93 |
% |
免税证券 |
|
|
288,128 |
|
|
|
2,372 |
|
|
|
3.87 |
% |
|
|
288,513 |
|
|
|
2,319 |
|
|
|
3.79 |
% |
在其他银行的有息存款 |
|
|
15,807 |
|
|
|
205 |
|
|
|
5.22 |
% |
|
|
6,937 |
|
|
|
54 |
|
|
|
3.12 |
% |
生息资产总额 |
|
$ |
3,619,809 |
|
|
$ |
50,593 |
|
|
|
5.58 |
% |
|
$ |
3,354,968 |
|
|
$ |
44,609 |
|
|
|
5.31 |
% |
非息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
现金和金融机构应收账款 |
|
|
32,564 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,560 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
房舍和设备，净额 |
|
|
53,654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61,220 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
应计应收利息 |
|
|
13,230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,191 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
无形资产 |
|
|
134,473 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135,669 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
银行自营人寿保险 |
|
|
61,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53,878 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他资产 |
|
|
65,818 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60,253 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
减去贷款损失备抵 |
|
|
(39,190 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(34,668 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
3,942,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,690,071 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
活期及储蓄 |
|
$ |
1,339,503 |
|
|
$ |
3,054 |
|
|
|
0.92 |
% |
|
$ |
1,364,648 |
|
|
$ |
1,546 |
|
|
|
0.45 |
% |
时间 |
|
|
926,831 |
|
|
|
12,451 |
|
|
|
5.40 |
% |
|
|
548,307 |
|
|
|
5,988 |
|
|
|
4.38 |
% |
短期FHLB预付款 |
|
|
440,670 |
|
|
|
6,078 |
|
|
|
5.55 |
% |
|
|
242,395 |
|
|
|
3,113 |
|
|
|
5.15 |
% |
FHLB的长期进展 |
|
|
2,031 |
|
|
|
12 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
3,107 |
|
|
|
17 |
|
|
|
2.19 |
% |
其他借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
109,248 |
|
|
|
1,406 |
|
|
|
5.16 |
% |
次级债券 |
|
|
103,999 |
|
|
|
1,247 |
|
|
|
4.83 |
% |
|
|
103,854 |
|
|
|
1,198 |
|
|
|
4.62 |
% |
回购协议 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
13,234 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.06 |
% |
计息负债总额 |
|
$ |
2,813,034 |
|
|
$ |
22,842 |
|
|
|
3.27 |
% |
|
$ |
2,384,793 |
|
|
$ |
13,270 |
|
|
|
2.23 |
% |
无息存款 |
|
|
703,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
904,757 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
60,365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52,874 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
365,784 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
347,647 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债与股东权益 |
|
$ |
3,942,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,690,071 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入和利差 |
|
|
|
|
$ |
27,751 |
|
|
|
2.31 |
% |
|
|
|
|
$ |
31,339 |
|
|
|
3.08 |
% |
||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.75 |
% |
||||
*-平均收益率以税收等值为基础呈列。 截至2024年6月30日和2023年6月30日止期间，与贷款和投资相关的税收等值影响（包括在上述收益中）分别为631美元和617美元。
**-平均余额包括非应计贷款。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
还可以通过比较利息收入和利息费用的数量和利率组成部分来分析净利息收入。下表提供了截至2024年6月30日至2023年6月30日三个月期间利息收入和费用变化的分析。
|
|
增加(减少)由于： |
|
|||||||||
|
|
卷（1） |
|
|
费率(1) |
|
|
网络 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款，包括手续费 |
|
$ |
4,124 |
|
|
$ |
1,570 |
|
|
$ |
5,694 |
|
应税证券 |
|
|
(84 |
) |
|
|
170 |
|
|
|
86 |
|
免税证券 |
|
|
10 |
|
|
|
43 |
|
|
|
53 |
|
在其他银行的有息存款 |
|
|
99 |
|
|
|
52 |
|
|
|
151 |
|
利息收入总额 |
|
$ |
4,149 |
|
|
$ |
1,835 |
|
|
$ |
5,984 |
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
活期及储蓄 |
|
$ |
(29 |
) |
|
$ |
1,537 |
|
|
$ |
1,508 |
|
时间 |
|
|
4,847 |
|
|
|
1,616 |
|
|
|
6,463 |
|
短期FHLB预付款 |
|
|
2,719 |
|
|
|
246 |
|
|
|
2,965 |
|
FHLB的长期进展 |
|
|
(6 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(5 |
) |
其他借款 |
|
|
(1,406 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,406 |
) |
次级债券 |
|
|
2 |
|
|
|
47 |
|
|
|
49 |
|
回购协议 |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
利息支出总额 |
|
$ |
6,125 |
|
|
$ |
3,447 |
|
|
$ |
9,572 |
|
净利息收入 |
|
$ |
(1,976 |
) |
|
$ |
(1,612 |
) |
|
$ |
(3,588 |
) |
公司通过定期对信用损失备抵拨备来为贷款损失提供拨备。2024年第二季度，该公司记录了1，800美元的信用损失拨备，比截至2023年6月30日的三个月的861美元增加了939美元。 拨备的增加与客户欺诈相关的500美元冲销以及本季度贷款增长有关。
截至2024年和2023年6月30日止三个月期间的非利息收入如下：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
服务费 |
|
$ |
1,488 |
|
|
$ |
1,831 |
|
|
$ |
(343 |
) |
|
|
-18.7 |
% |
股权证券净收益（损失） |
|
|
74 |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
244 |
|
|
|
-143.5 |
% |
出售贷款和租赁净收益 |
|
|
888 |
|
|
|
615 |
|
|
|
273 |
|
|
|
44.4 |
% |
ATM/交换费 |
|
|
1,416 |
|
|
|
1,450 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
-2.3 |
% |
财富管理费 |
|
|
1,337 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
157 |
|
|
|
13.3 |
% |
租赁收入和剩余收入 |
|
|
3,529 |
|
|
|
2,201 |
|
|
|
1,328 |
|
|
|
0.0 |
% |
银行自营人寿保险 |
|
|
367 |
|
|
|
311 |
|
|
|
56 |
|
|
|
18.0 |
% |
退税办理费 |
|
|
— |
|
|
|
475 |
|
|
|
(475 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
掉期费用 |
|
|
122 |
|
|
|
116 |
|
|
|
6 |
|
|
|
5.2 |
% |
其他 |
|
|
1,322 |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
182 |
|
|
|
16.0 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
10,543 |
|
|
$ |
9,149 |
|
|
$ |
1,394 |
|
|
|
15.2 |
% |
截至2024年6月30日的三个月非利息收入总额为10，543美元，比2023年同期的9，149美元增加了1，394美元，即15.2%。由于该公司取消了代表费并减少了透支费，服务费减少了343美元，其影响被其他服务费的增加部分抵消。由于租赁业务收入增加，租赁收入和剩余收入增加了1.3亿美元。公司现已退出该业务，退税手续费收入为零。由于市值下降，股本证券的净收益（亏损）减少。 出售贷款净收益
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
增加主要是由于出售贷款量增加。 截至2024年6月30日的三个月内，售出了126笔贷款，总额为25，565美元。截至2023年6月30日的三个月内，售出了103笔贷款，总额为16，200美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月期间的非利息费用如下：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
补偿费用 |
|
$ |
15,740 |
|
|
$ |
14,978 |
|
|
$ |
762 |
|
|
|
5.1 |
% |
入住费净额 |
|
|
1,298 |
|
|
|
1,369 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
-5.2 |
% |
设备费用 |
|
|
2,434 |
|
|
|
2,766 |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
-12.0 |
% |
合同数据处理 |
|
|
559 |
|
|
|
559 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
FDIC评估 |
|
|
548 |
|
|
|
529 |
|
|
|
19 |
|
|
|
3.6 |
% |
州特许经营税 |
|
|
479 |
|
|
|
654 |
|
|
|
(175 |
) |
|
|
-26.8 |
% |
专业服务 |
|
|
1,249 |
|
|
|
1,239 |
|
|
|
10 |
|
|
|
0.8 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
366 |
|
|
|
399 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
-8.3 |
% |
ATM/交换费用 |
|
|
632 |
|
|
|
615 |
|
|
|
17 |
|
|
|
2.8 |
% |
营销 |
|
|
445 |
|
|
|
540 |
|
|
|
(95 |
) |
|
|
-17.6 |
% |
软件维护费用 |
|
|
1,176 |
|
|
|
1,059 |
|
|
|
117 |
|
|
|
11.0 |
% |
其他 |
|
|
3,629 |
|
|
|
2,942 |
|
|
|
687 |
|
|
|
23.4 |
% |
总非利息支出 |
|
$ |
28,555 |
|
|
$ |
27,649 |
|
|
$ |
906 |
|
|
|
3.3 |
% |
截至2024年6月30日的三个月，非利息支出总额为28,555美元，比2023年同期报告的27,649美元增加了906美元，增幅为3.3%。非利息支出总额的增加主要是由于补偿费用、软件维护费用和其他运营费用的增加，但净占用费用、设备费用、州特许经营税和市场营销的减少部分抵消了这一增加。薪酬支出的增加是由于年度绩效增长、员工保险和其他与薪资相关的支出。截至2024年6月30日，平均全职当量(FTE)员工为538人，比2023年同期增加了6人。占用费用净额和设备费用减少的主要原因是随着经营租赁到期，租赁业务的设备折旧减少。软件维护费用增加的主要原因是软件维护合同增加，包括对数字银行的投资。
截至2024年6月30日的三个月，所得税支出总额为1,020美元，与2023年同期相比下降了660美元。截至2024年和2023年6月30日止三个月的有效税率分别为12.6%和14.3%。法定联邦所得税率和公司实际税率之间的差异是永久性税收差异，主要包括来自市政投资和贷款的免税利息收入、低收入住房税收抵免、可扣税的专属自保保险费和银行拥有的人寿保险收入。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
截至2024年6月30日的6个月，该公司的净收益为13,424美元，比2023年同期的22,922美元减少了9,498美元。在截至2024年6月30日的6个月里，每股基本和稀释后普通股收益为0.85美元，而2023年同期为1.45美元。净收入变化的主要原因解释如下。
截至2024年6月30日的6个月的净利息收入为56,123美元，比2023年同期的63,940美元减少了7,817美元。这一减少是因为利息支出总额增加了21,004美元，但利息和股息收入总额增加了13,187美元，部分抵消了这一减少。截至2024年6月30日的6个月中，生息资产平均为3,586,180美元，比2023年同期的3,334,254美元增加了251,926美元。该公司的平均有息负债从2023年同期的2347,117美元增加到2024年前6个月的2,766,811美元。本公司截至2024年及2023年6月30日止六个月的全税等值净息差分别为3.16%及3.87%。
截至2024年6月30日的期间，总利息和股息收入增加了13,187美元，达到100,721美元。这一变化是由于贷款平均余额增加以及投资组合收益率上升所致。截至2024年6月30日止的6个月内，贷款平均余额增加252,374元，至2,922,204元，增幅为9.5%。截至2023年6月30日止的6个月内，贷款平均余额为2,669,830元。贷款收益率从2023年的5.82%上升至2024年的6.15%。
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表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
在截至2024年6月30日的6个月里，应税证券的利息增加了186美元，达到6,004美元，而2023年同期为5,818美元。在截至2024年6月30日的6个月里，应税证券的平均余额减少了21,257美元，降至351,156美元，而截至2023年6月30日的6个月的平均余额为372,413美元。2024年应税证券收益率上升21个基点，至3.06%，而2023年为2.85%。在截至2024年6月30日的6个月里，免税证券的利息增加了166美元，达到4747美元，而2023年同期为4581美元。在截至2024年6月30日的6个月里，免税证券的平均余额增加了6913美元，达到291,758美元，而截至2023年6月30日的6个月的平均余额为284,845美元。2024年免税证券收益率上升6个基点，至3.86%，而2023年为3.80%。
在截至2024年6月30日的一段时间里，其他银行的计息存款利息增加了441美元，达到540美元，而2023年同期为99美元。在截至2024年6月30日的6个月期间，其他银行的有息存款平均余额增加13,896美元至21,062美元，而截至2023年6月30日的6个月期间的平均有息存款余额为7,166美元。2024年，其他银行的有息存款收益率上升236个基点，至5.15%，而2023年为2.79%。
截至2024年6月30日的六个月里，总利息支出增加了21,004美元，增幅为89.0%，达到44,598美元，而2023年同期为23,594美元。利息支出的变化可以归因于利率的提高和有息负债平均余额的增加。在截至2024年6月30日的6个月期间，有息负债的平均余额增加了419,694美元，达到2,766,811美元，而截至2023年6月30日的6个月的平均有息负债余额为2,347,117美元。在截至2024年6月30日的六个月里，存款利息增加了20,725美元，达到31,491美元，而2023年同期为10,766美元。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的6个月期间，有息存款的平均余额增加了472,680美元，活期和储蓄账户的利率从2023年的0.39%上升到2024年的1.04%。定期存款利率从2023年的3.82%上升到2024年的5.38%。由于提前还款，长期FHLB余额的平均余额减少了1,121美元，而支付的利率增加了6个基点。此外，在截至2024年6月30日的6个月期间，与2023年同期相比，短期FHLB余额的平均余额从306,952美元增加到384,679美元，增加了77,727美元。与2023年同期相比，在截至2024年6月30日的6个月期间，次级债券的支付利率上升了21个基点。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的浓缩平均资产负债表。每日平均未偿还贷款金额是扣除非劳动收入后的净额，其中包括持有的待售贷款和非应计贷款。证券的平均余额是用证券的账面价值计算的。利率按年率计算，应税等值收益率按免税利息收入21%的税率计算。平均收益率是使用可供出售证券的历史摊销成本平均余额计算的。
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Civista Bancshare，Inc.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
资产： |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
||||||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款，包括费用 ** |
|
$ |
2,922,204 |
|
|
$ |
89,431 |
|
|
|
6.15 |
% |
|
|
2,669,830 |
|
|
|
77,036 |
|
|
|
5.82 |
% |
应税证券 |
|
|
351,156 |
|
|
|
6,004 |
|
|
|
3.06 |
% |
|
|
372,413 |
|
|
|
5,818 |
|
|
|
2.85 |
% |
免税证券 |
|
|
291,758 |
|
|
|
4,747 |
|
|
|
3.86 |
% |
|
|
284,845 |
|
|
|
4,581 |
|
|
|
3.80 |
% |
在其他银行的有息存款 |
|
|
21,062 |
|
|
|
539 |
|
|
|
5.15 |
% |
|
|
7,166 |
|
|
|
99 |
|
|
|
2.79 |
% |
生息资产总额 |
|
$ |
3,586,180 |
|
|
$ |
100,721 |
|
|
|
5.62 |
% |
|
$ |
3,334,254 |
|
|
$ |
87,534 |
|
|
|
5.27 |
% |
非息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
现金和金融机构应收账款 |
|
|
31,123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44,584 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
房舍和设备，净额 |
|
|
54,317 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62,002 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
应计应收利息 |
|
|
12,977 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,924 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
无形资产 |
|
|
134,672 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135,625 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
银行自营人寿保险 |
|
|
61,664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53,754 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他资产 |
|
|
62,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60,478 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
减去贷款损失备抵 |
|
|
(38,273 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(32,555 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
3,905,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,669,066 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
活期及储蓄 |
|
$ |
1,361,364 |
|
|
$ |
7,039 |
|
|
|
1.04 |
% |
|
$ |
1,374,305 |
|
|
$ |
2,629 |
|
|
|
0.39 |
% |
时间 |
|
|
914,637 |
|
|
|
24,452 |
|
|
|
5.38 |
% |
|
|
429,016 |
|
|
|
8,137 |
|
|
|
3.82 |
% |
短期FHLb预付款 |
|
|
384,679 |
|
|
|
10,593 |
|
|
|
5.54 |
% |
|
|
306,952 |
|
|
|
7,370 |
|
|
|
4.84 |
% |
长期FHLb预付款 |
|
|
2,153 |
|
|
|
25 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
3,274 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2.28 |
% |
其他借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
112,728 |
|
|
|
3,050 |
|
|
|
5.46 |
% |
次级债券 |
|
|
103,978 |
|
|
|
2,489 |
|
|
|
4.81 |
% |
|
|
103,834 |
|
|
|
2,367 |
|
|
|
4.60 |
% |
回购协议 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,008 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.05 |
% |
计息负债总额 |
|
$ |
2,766,811 |
|
|
$ |
44,598 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
$ |
2,347,117 |
|
|
$ |
23,594 |
|
|
|
2.03 |
% |
无息存款 |
|
|
707,806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
926,929 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
62,331 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50,599 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
368,126 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
344,421 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债与股东权益 |
|
$ |
3,905,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,669,066 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入和利差 |
|
|
|
|
$ |
56,123 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
|
|
$ |
63,940 |
|
|
|
3.24 |
% |
||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
||||
*-平均收益率以税收等值为基础呈列。 截至2024年6月30日和2023年6月30日止期间，与贷款和投资相关的税收等值影响（包括在上述收益中）分别为130万美元和120万美元。
**-平均余额包括非应计贷款。
还可以通过比较利息收入和利息费用的数量和利率组成部分来分析净利息收入。下表提供了截至2024年6月30日至2023年6月30日止六个月期间利息收入和费用变化的分析。该表格是在完全税收等值的基础上列出的。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
|
|
增加(减少)由于： |
|
|||||||||
|
|
卷（1） |
|
|
费率(1) |
|
|
网络 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款，包括手续费 |
|
$ |
7,551 |
|
|
$ |
4,843 |
|
|
$ |
12,394 |
|
应税证券 |
|
|
(242 |
) |
|
|
428 |
|
|
|
186 |
|
免税证券 |
|
|
72 |
|
|
|
94 |
|
|
|
166 |
|
在其他银行的有息存款 |
|
|
306 |
|
|
|
135 |
|
|
|
441 |
|
利息收入总额 |
|
$ |
7,687 |
|
|
$ |
5,500 |
|
|
$ |
13,187 |
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
活期及储蓄 |
|
$ |
(25 |
) |
|
$ |
4,435 |
|
|
$ |
4,410 |
|
时间 |
|
|
11,981 |
|
|
|
4,335 |
|
|
|
16,316 |
|
短期FHLb预付款 |
|
|
2,040 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
3,223 |
|
长期FHLb预付款 |
|
|
(13 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(12 |
) |
其他借款 |
|
|
(3,050 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,050 |
) |
次级债券 |
|
|
3 |
|
|
|
118 |
|
|
|
121 |
|
回购协议 |
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
利息支出总额 |
|
$ |
10,932 |
|
|
$ |
10,072 |
|
|
$ |
21,004 |
|
净利息收入 |
|
$ |
(3,245 |
) |
|
$ |
(4,572 |
) |
|
$ |
(7,817 |
) |
公司通过定期对信用损失备抵拨备来为贷款损失提供拨备。2023年1月1日采用CMEL后，公司的信用损失拨备增加了5，193美元。截至2024年6月30日止六个月，公司记录了3，842美元的信用损失拨备，比截至2023年6月30日止六个月的1，481美元增加了2，361美元。拨备增加主要与年内贷款增长有关。随着时间的推移，经济状况的结果将需要CESL模型假设输入发生变化，并且还可能确定对估计过程的进一步改进。
截至2024年和2023年6月30日止六个月期间的非利息收入组成如下：
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
服务费 |
|
$ |
2,928 |
|
|
$ |
3,604 |
|
|
$ |
(676 |
) |
|
|
-18.8 |
% |
股权证券净收益（损失） |
|
|
(67 |
) |
|
|
(238 |
) |
|
|
171 |
|
|
|
-71.8 |
% |
出售贷款和租赁净收益 |
|
|
1,751 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
505 |
|
|
|
40.5 |
% |
ATM/交换费 |
|
|
2,799 |
|
|
|
2,803 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
财富管理费 |
|
|
2,613 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
240 |
|
|
|
10.1 |
% |
租赁收入和剩余收入 |
|
|
5,203 |
|
|
|
4,247 |
|
|
|
956 |
|
|
|
0.0 |
% |
银行自营人寿保险 |
|
|
717 |
|
|
|
564 |
|
|
|
153 |
|
|
|
27.1 |
% |
退税办理费 |
|
|
— |
|
|
|
2,375 |
|
|
|
(2,375 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
掉期费用 |
|
|
179 |
|
|
|
177 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.0 |
% |
其他 |
|
|
2,924 |
|
|
|
3,066 |
|
|
|
(142 |
) |
|
|
-4.6 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
19,047 |
|
|
$ |
20,217 |
|
|
$ |
(1,170 |
) |
|
|
-5.8 |
% |
页面47
Civista Bancshare，Inc.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
截至2024年6月30日止六个月的非利息收入总额为19，047美元，比2023年同期的20，217美元减少1，170美元，即5.8%。由于该公司退出了与一家从事退税处理业务的第三方处理商的关系，截至2023年6月30日止六个月的退税处理费收入从2，375美元降至0美元。由于该公司取消了代表费并减少了透支费，服务费减少了676美元。股本证券净收益/（亏损）减少是市场估值调整的结果。贷款出售净收益增加主要是由于贷款出售量增加。截至2024年6月30日的六个月内，售出了224笔贷款，总额为45，750美元。截至2023年6月30日的六个月内，售出了166笔贷款，总额为25，939美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的非利息费用组成如下：
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
补偿费用 |
|
$ |
31,197 |
|
|
$ |
30,083 |
|
|
$ |
1,114 |
|
|
|
3.7 |
% |
入住费净额 |
|
|
2,666 |
|
|
|
2,728 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
-2.3 |
% |
设备费用 |
|
|
4,969 |
|
|
|
5,527 |
|
|
|
(558 |
) |
|
|
-10.1 |
% |
合同数据处理 |
|
|
1,104 |
|
|
|
1,079 |
|
|
|
25 |
|
|
|
2.3 |
% |
FDIC评估 |
|
|
1,032 |
|
|
|
777 |
|
|
|
255 |
|
|
|
32.8 |
% |
州特许经营税 |
|
|
964 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
(216 |
) |
|
|
-18.3 |
% |
专业服务 |
|
|
2,398 |
|
|
|
2,794 |
|
|
|
(396 |
) |
|
|
-14.2 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
757 |
|
|
|
797 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
-5.0 |
% |
ATM/交换费用 |
|
|
1,257 |
|
|
|
1,195 |
|
|
|
62 |
|
|
|
5.2 |
% |
营销 |
|
|
924 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
-11.6 |
% |
软件维护费用 |
|
|
2,365 |
|
|
|
1,937 |
|
|
|
428 |
|
|
|
22.1 |
% |
其他运营费用 |
|
|
6,611 |
|
|
|
5,939 |
|
|
|
672 |
|
|
|
11.3 |
% |
总非利息支出 |
|
$ |
56,244 |
|
|
$ |
55,081 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
|
2.1 |
% |
截至2024年6月30日的6个月，非利息支出总额为56,244美元，比2023年同期的55,081美元增加了1,163美元，增幅为2.1%。这一增长主要是由于薪酬费用、软件维护费用和其他运营费用的增加，部分被设备费用、州特许经营税、营销和专业服务的减少所抵消。薪酬支出增加的主要原因是年度绩效增长、雇员保险和其他与薪资有关的支出。截至2024年6月30日，今年迄今的平均全职当量(FTE)员工为538人，比2023年同期增加了6 FTE。截至2024年6月30日止六个月的占用开支及设备开支减少，主要是由于经营租赁到期后租赁业务的设备折旧减少所致。截至2024年6月30日的6个月的专业服务减少主要是由于2023年公司万事达卡合同的咨询费。截至2024年6月30日的6个月，软件维护费用增加是因为软件维护合同增加，包括与数字银行投资相关的新软件合同。
截至2024年6月30日的6个月，所得税支出总额为1,855美元，与2023年同期相比下降了2,353美元。截至2024年6月30日的6个月的有效税率从2023年同期的15.5%下降到12.1%。法定联邦所得税率和公司实际税率之间的差异是永久性税收差异，主要包括来自市政投资和贷款的免税利息收入、低收入住房税收抵免、可扣税的专属自保保险费和银行拥有的人寿保险收入。
资本资源
截至2024年6月30日，股东权益总额为373,808美元，而2023年12月31日为372,002美元。2024年前6个月，股东权益增加，原因是净收益为13 424美元，但被普通股股息5 026美元、可供出售证券税后公允价值减少6 803美元和购买库存股152美元部分抵消。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的所有资本充足率都超过了下表中确定的监管最低指导方针：
|
|
总风险 |
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|
第I级风险 |
|
|
CET1风险 |
|
|
杠杆 |
|
||||
公司比率-2024年6月30日 |
|
|
14.4 |
% |
|
|
10.8 |
% |
|
|
9.8 |
% |
|
|
8.4 |
% |
公司比率-2023年12月31日 |
|
|
14.4 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
9.7 |
% |
|
|
8.8 |
% |
出于资本充足率的目的 |
|
|
8.0 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
4.5 |
% |
|
|
4.0 |
% |
在提示下充分利用资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
纠正措施规定 |
|
|
10.0 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
6.5 |
% |
|
|
5.0 |
% |
流动性
本公司维持保守的流动资金状况。除股权证券外，所有证券都被归类为可供出售证券。截至2024年6月30日，一年或一年以下的证券总额为6,364美元，占证券投资组合总额的1.04%。可供出售的证券组合有助于为公司提供满足其资金需求的能力。综合财务报表中包含的简明现金流量表(未经审计)详细说明了公司净收益所产生的经营活动的现金流量。
如简明综合现金流量表(未经审核)所述，我们的现金流量在财务报告中分类为营运现金流量、投资现金流量或融资现金流量。截至2024年和2023年6月30日的6个月，经营活动提供的净现金分别为12,720美元和39,124美元。来自经营活动的现金的主要增加来自出售贷款的收益。来自经营活动的现金的主要用途是用于销售的贷款。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月，投资活动使用的现金净额分别为164,022美元及85,510美元，主要反映我们的贷款及投资安全活动。由存款和购买库藏股提供和使用的现金构成了我们的大部分融资活动，导致截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别提供了146,656美元和44,379美元的现金净额。
Civista未来的贷款需求可能通过增加存款账户、支付现有贷款的收益、证券到期日和出售分类为可供出售的证券来提供资金。其他资金来源也可能来自在联邦基金市场借款和/或从联邦住房金融局借款。通过代理银行，Civista维持着总计5万美元的联邦基金借款额度。截至2024年6月30日，Civista在FHLB的总信贷可用金额为860,762美元，备用信用证总额为73,400美元，剩余借款能力约为285,021美元。此外，CBI还与第三方贷款人维持着总计15,000美元的信贷额度。截至2024年6月30日，CBI在这一信贷额度下没有未偿还的借款。
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关于市场风险的定量和定性披露
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
第三项。定量和合格IVE关于市场风险的披露
该公司的主要市场风险敞口是利率风险，其次是流动性风险。该公司的所有交易都以美元计价，没有具体的外汇风险。
利率风险是指银行组织的财务状况对利率不利变动的风险敞口。接受这一风险可能是盈利能力和股东价值的重要来源。然而，过高的利率风险水平可能会对公司的收益和资本基础构成重大威胁。因此，将利率风险保持在审慎水平的有效风险管理对公司的安全和稳健至关重要。
评估一家金融机构对利率变化的风险敞口包括评估用于控制利率风险的管理程序的充分性和该组织的风险敞口的量化水平。在评估利率风险管理程序时，本公司力求确保适当的政策、程序、管理信息系统和内部控制到位，以将利率风险保持在谨慎的水平，并保持一致性和连续性。评估利率风险的量化水平要求本公司评估利率变化对其综合财务状况的现有和潜在未来影响，包括资本充足率、收益、流动性以及适当时的资产质量。
联邦储备委员会与货币监理署和联邦存款保险公司一起，发布关于利率风险管理的合理做法的政策声明和指导，这构成了对受监管机构利率风险管理充分性的持续评估的基础。指南还概述了健全管理的基本要素，并讨论了这些要素在管理利率风险方面的重要性。该指导意见强调，董事需要积极的董事会和高级管理层监督，以及有效识别、衡量和控制利率风险的全面风险管理流程。
金融机构的收入主要来自收取的利息超过支付的利息。一家机构从其资产中赚取的利率和在其负债中所欠的利率通常是在一段时间内按合同确定的。由于市场利率随着时间的推移而变化，如果一家机构不能适应利率的变化，它将面临较低的利润率(或亏损)。例如，假设一家机构的资产带有中长期固定利率，而这些资产的资金来源是短期负债。如果市场利率在短期负债必须进行再融资时上升，如果资产继续以长期固定利率盈利，机构负债利息支出的增加可能无法充分抵消。因此，一家机构的利润可能会因现有资产而减少，因为该机构的净利息收入将会减少，或者可能会有净利息支出。当资产受到合同利率上限的限制，或者利率敏感型资产在利率下降的环境中由较长期的固定利率负债提供资金时，也存在类似的风险。
一家机构可能会使用几种技术来将利率风险降至最低。该公司使用的一种方法是定期分析其资产和负债，并根据付款流、利率、合同到期日以及对市场利率实际或潜在变化的估计敏感度做出未来的融资和投资决策。这类活动属于资产/负债管理的广义定义。本公司的主要资产/负债管理技术是衡量本公司的资产/负债缺口，即在特定时期内将进行再融资(或重新定价)的利息敏感型资产和负债的现金流金额之间的差额。例如，如果需要重新定价的资产金额超过了某一日、月、年或更长时期的相应负债额，则该机构处于资产敏感缺口位置。在这种情况下，如果市场利率上升，净利息收入就会增加，如果市场利率下降，净利息收入就会减少。或者，如果重新定价的负债多于资产，那么该机构就处于负债敏感的境地。因此，当利率上升时，净利息收入将下降，而当利率下降时，净利息收入将增加。此外，这些例子假设资产和负债的利率变动幅度相同，而资产和负债的实际利率变动幅度通常不同。
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关于市场风险的定量和定性披露
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
一家机构管理利率风险的几种方法包括出售现有资产或偿还某些负债；匹配新资产和新负债的重新定价期，例如通过缩短新贷款或证券的期限；以及对冲现有资产、负债或预期交易。一家机构还可能投资于更复杂的金融工具，以对冲或以其他方式改变利率风险。利率互换、期货合约、期货期权和其他类似的衍生金融工具经常被用于这一目的。由于这些工具对利率变化很敏感，它们需要管理专业知识才能有效。本公司过往并无购买衍生金融工具以对冲利率风险，目前亦无意于近期购买该等工具。在利率下降的环境下，金融机构也面临提前还款风险。例如，抵押贷款和其他金融资产可以由债务人预付，这样债务人就可以以新的、较低的利率为其债务再融资。利率较高的资产的提前还款减少了公司的利息收入和整体资产收益率。一家机构的很大一部分负债可能是短期的，也可能是按需到期的，而其大部分资产可能投资于长期贷款或证券。因此，该公司寻求现金来源，以满足短期需求。这些资金可以通过增加存款、借款或出售资产来获得。FHLB预付款和批发借款也可用作公司的重要流动资金来源。
下表提供了有关公司在2023年12月31日和2024年6月30日对利率变化敏感的金融工具的信息，这些工具是基于管理层认为合理的某些提前还款和账户衰退假设。该表显示了2024年6月30日和2023年12月31日假设加息200个基点和100个基点以及降息100个基点和200个基点将导致公司投资组合净值(金额和百分比)的变化。
投资组合净值 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
差饷的变动 |
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
+200个基点 |
|
|
600,757 |
|
|
|
3,128 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
603,656 |
|
|
|
(4,077 |
) |
|
|
(1 |
)% |
+100个基点 |
|
|
601,790 |
|
|
|
4,161 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
608,399 |
|
|
|
666 |
|
|
|
0 |
% |
基座 |
|
|
597,629 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
607,733 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
-100个基点 |
|
|
592,976 |
|
|
|
(4,653 |
) |
|
|
(1 |
)% |
|
|
605,047 |
|
|
|
(2,686 |
) |
|
|
(0 |
)% |
-200个基点 |
|
|
576,143 |
|
|
|
(21,486 |
) |
|
|
(4 |
)% |
|
|
591,305 |
|
|
|
(16,428 |
) |
|
|
(3 |
)% |
从2023年12月31日到2024年6月30日，投资组合净值的变化可以归因于几个因素。收益率仍处于倒置状态，但自去年年底以来有所上升。此外，资产的数量和资金来源发生了变化，但资产组合仍然以贷款为中心。贷款和存款量增加，其他借款和未到期存款减少。从年底开始的交易量变化导致基本投资组合价值下降。除了投资组合净值基本水平的变化外，利率的预期变动，无论是上升还是下降，也将导致市场价值的变化。100个基点和200个基点变动的利率上调情景的变化，将导致负债市值的降幅略大于资产。因此，该公司的投资组合净值有所增加。100个基点和200个基点变动的利率下降假设的变化将导致负债市值的增长大于资产市值的增长，从而导致投资组合净值的下降。
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控制和程序
表格10-Q
(金额以千为单位，共享数据除外)
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括我们的主要高管和我们的主要财务官)的监督和参与下，公司评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性，这些控制和程序由1934年的《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的第13a-15(E)规则定义。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在公司最近一个会计季度内，公司财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。
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其他信息
表格10-Q
第二部分--其他信息
项目1.法律规定诉讼程序
在各自业务的正常过程中，CBI或Civista或其各自的财产可能被指名或以其他方式成为各种未决和威胁的法律程序以及各种实际和潜在索赔的原告、被告或其他一方。鉴于预测该等事项的结果本身存在困难，本公司不能说明任何该等事项的最终结果。然而，根据目前所知，在咨询法律顾问后，管理层认为这些诉讼程序不会对CBI或Civista的综合财务状况、运营业绩或流动性产生重大不利影响。
第1A项。国际扶轮SK因素
在截至2023年12月31日的财政年度中，公司的10-k年报第一部分“第1A项.风险因素”中披露的风险因素在本期内没有重大变化。
项目2.未登记的资产销售TY证券、收益的使用和发行人购买股票证券
在截至2024年6月30日的季度内，本公司没有回购公司普通股，也没有被交易所法案第100条亿.18(A)(3)所界定的“关联购买者”购买。
2023年4月18日，公司宣布了一项新的普通股回购计划，根据该计划，公司有权在2025年4月25日之前回购最高总额为1,350美元的已发行普通股万。截至2024年6月30日，根据该回购计划，尚未回购普通股。新的回购计划取代了公司先前的股份回购计划，该计划授权公司在2024年4月18日之前回购最高价值1350美元的已发行普通股(在该回购计划到期和替换之前回购的总金额为150美元万)。
项目3.默认UPON高级证券
没有一
项目4.地雷安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
规则10b5-1交易计划
在截至2024年6月30日的季度内，我们的董事或高级管理人员(根据《交易法》第16a-1(F)条的定义)
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其他信息
表格10-Q
项目6.eXhibit
展品 |
|
描述 |
|
位置 |
|
|
|
|
|
2.1 |
|
合并协议和计划，日期为2022年1月10日，由Civista BancShares，Inc.和Comunibanc Corp. |
|
作为附件2.1提交给Civista BancShares，Inc.的S于2022年1月10日提交的8-k表格当前报告，通过引用并入本文。(档案编号001-36192)
|
2.2 |
|
股票购买协议，日期为2022年9月29日，由Civista BancShares，Inc.、Civista Bank、Vision Financial Group，Inc.和Frederick Summers签署 |
|
作为附件2.1提交给Civista BancShares，Inc.的S于2022年9月30日提交的Form 8-k当前报告，并通过引用并入本文。(档案编号001-36192) |
|
|
|
|
|
3.1 |
|
第二次修订和重新修订了Civista BancShares，Inc.的公司章程，于2018年11月15日提交给俄亥俄州国务卿。 |
|
作为附件3.1提交给Civista BancShares，Inc.的S于2018年11月16日提交的Form 8-k当前报告，并通过引用并入本文。(档案编号001-36192) |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
修订和重新修订的《Civista BancShares，Inc.条例守则》(2008年4月15日通过) |
|
作为附件3.2提交给Civista BancShares，Inc.的S于2017年11月8日提交的截至2017年9月30日的10-Q表格季度报告，并通过引用并入本文。(档案编号001-36192) |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
第13a-14(A)/15-d-14(A)条首席执行干事的认证。 |
|
随信附上 |
|
|
|
|
|
31.2 |
|
第13a-14(A)/15-d-14(A)条首席会计干事的认证。 |
|
随信附上 |
|
|
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
|
随信附上 |
|
|
|
|
|
32.2 |
|
根据US.C. 18认证首席会计官第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。 |
|
随信附上 |
|
|
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
|
随信附上 |
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构 |
|
随信附上 |
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|
|
|
|
104 |
|
封面页格式为Inline Extensible Business Report语言。 |
|
随信附上 |
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Civista Bancshare，Inc.
签名
表格10-Q
根据《证券要求根据1934年《交易法》，登记人已正式促使以下正式授权的签署人代表其签署本报告。
Civista Bancshare，Inc.
/s/ Dennis G. Shaffer |
|
2024年8月9日 |
丹尼斯·G Shaffer |
|
日期 |
首席执行官兼总裁 |
|
|
/s/伊恩·温内姆 |
|
2024年8月9日 |
伊恩·温内姆 |
|
日期 |
高级副总裁和首席财务官 |
|
|
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