目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号
状态： (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
（注册人主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
根据该法第12(B)条登记的证券：
班级 | 交易符号 | 交易所名称 | 2024年7月29日表现出色 | |||
|
通过勾选标记检查登记人是否（1）在过去12个月内（或登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2） 在过去的90天里一直受到这样的备案要求的约束。
勾选注册人是否已在前12年以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件 3个月(或登记人被要求提交此类档案的较短期限)。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速文件管理器◻ | |
非加速文件服务器◻ | 规模较小的报告公司 |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义)《交易法》的120亿2）。 是的
目录表
鲍尔公司
Form 10-Q季度报告
截至2024年6月30日止的期间
索引
页面 | ||
第一部分。 | 财务信息 | 1 |
第1项。 | 财务报表 | 1 |
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并收益表 | 1 | |
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合全面收益（亏损）报表 | 2 | |
2024年6月30日和2023年12月31日未经审计的简明合并资产负债表 | 3 | |
截至2024年和2023年6月30日止六个月未经审计的简明合并现金流量报表 | 4 | |
未经审计简明合并财务报表附注 | ||
注1.列报依据 | 5 | |
说明2.会计声明 | 6 | |
说明3.业务分部资料 | 7 | |
说明4.收购和处置 | 9 | |
说明5.客户合约收益 | 11 | |
说明6.业务整合和其他活动 | 12 | |
说明7.补充现金流量表披露 | 12 | |
说明8.应收款项 | 13 | |
注9.库存，净额 | 13 | |
附注10.财产、厂房和设备，净额 | 13 | |
附注11.商誉 | 14 | |
说明12.无形资产，净 | 14 | |
注13。其他资产 | 14 | |
附注14.租赁 | 15 | |
说明15.债务 | 15 | |
说明16.对所得 | 16 | |
说明17.雇员福利债务 | 16 | |
注18。权益及累计其他综合收益（损失） | 18 | |
注19。每股收益和股息 | 20 | |
注20。金融工具及风险管理 | 20 | |
注21。意外开支 | 25 | |
注22。赔偿和保证 | 26 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第四项。 | 控制和程序 | 37 |
第二部分。 | 其他信息 | 38 |
目录表
第一部分：财务信息
项目1. 财务报表
BALL公司
未经审计的浓缩合并收益表
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||
(百万美元，每股除外) | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
净销售额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
销售成本（不包括折旧和摊销） | ( | ( | ( | ( | ||||||||
折旧及摊销 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
销售、一般和行政 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
业务整合和其他活动 | ( | | ( | ( | ||||||||
利息收入 | | | | | ||||||||
利息开支 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
债务再融资和其他成本 | ( | — | ( | — | ||||||||
税前收益 | | | | | ||||||||
税收(规定)优惠 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
附属公司业绩权益，扣除税款 | | | | | ||||||||
持续经营收益 | | | | | ||||||||
非连续性业务，扣除税金后的净额 | — | | | | ||||||||
净收益 | | | | | ||||||||
可归因于非控股权益的净收益 | | — | | | ||||||||
归属于Ball Corporation的净利润 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股收益： | ||||||||||||
基本--持续运作 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本--非连续性业务 | — | | | | ||||||||
基本每股收益合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释--持续运营 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释--非连续性业务 | — | | | | ||||||||
每股摊薄后总收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加权平均流通股： (000s) | ||||||||||||
基本信息 | | | | | ||||||||
稀释 | | | | | ||||||||
见未经审计简明综合财务报表附注。
1
目录表
BALL公司
未经审计合并综合收益（损失）报表
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
净收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他综合收益(亏损)： | ||||||||||||
货币换算调整 | ( | | ( | | ||||||||
退休金和其他退休后福利 | | | | | ||||||||
指定为套期保值的衍生工具 | | | | | ||||||||
其他全面收益（亏损）总额 | ( | | | | ||||||||
所得税(拨备)优惠 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
其他全面收益（亏损）总额，扣除税款 | ( | | ( | | ||||||||
综合收益总额 | | | | | ||||||||
归属于非控股权益的全面收益 | | — | | | ||||||||
归属于Ball Corporation的综合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
见未经审计简明综合财务报表附注。
2
目录表
BALL公司
未经审计的简明综合资产负债表
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(百万美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款净额 | | | ||||
库存，净额 | | | ||||
其他流动资产 | | | ||||
持有待售流动资产 | | | ||||
流动资产总额 | | | ||||
非流动资产 | ||||||
财产、厂房和设备、净值 | | | ||||
商誉 | | | ||||
无形资产，净额 | | | ||||
其他资产 | | | ||||
持有待售的非流动资产 | — | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债与权益 | ||||||
流动负债 | ||||||
短期债务和长期债务的当期部分 | $ | | $ | | ||
应付帐款 | | | ||||
应计雇员费用 | | | ||||
其他流动负债 | | | ||||
持有待售流动负债 | — | | ||||
流动负债总额 | | | ||||
非流动负债 | ||||||
长期债务 | | | ||||
员工福利义务 | | | ||||
递延税项 | | | ||||
其他负债 | | | ||||
持有待售的非流动负债 | — | | ||||
总负债 | | | ||||
股权 | ||||||
普通股( | | | ||||
留存收益 | | | ||||
累计其他综合收益(亏损) | ( | ( | ||||
库存股，按成本计算( | ( | ( | ||||
道达尔鲍尔公司股东权益 | | | ||||
非控制性权益 | | | ||||
权益总额 | | | ||||
负债和权益总额 | $ | | $ | | ||
见未经审计简明综合财务报表附注。
3
目录表
BALL公司
未经审计的现金流量表简明综合报表
截至6月30日的六个月， | ||||||
(百万美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
经营活动的现金流 | ||||||
净收益 | $ | | $ | | ||
将净利润与经营活动提供（使用）的现金进行调节的调整： | ||||||
折旧及摊销 | | | ||||
业务整合和其他活动 | | | ||||
递延税金准备(福利) | | ( | ||||
航空航天处置收益 | ( | — | ||||
养老金缴费 | ( | ( | ||||
其他，净额 | | | ||||
扣除处置后的营运资本成分变化 | ( | ( | ||||
经营活动提供(用于)的现金 | ( | | ||||
投资活动产生的现金流 | ||||||
资本支出 | ( | ( | ||||
业务处置，扣除出售现金 | | — | ||||
其他，净额 | | | ||||
由投资活动提供(用于)的现金 | | ( | ||||
融资活动产生的现金流 | ||||||
长期借款 | | | ||||
偿还长期借款 | ( | ( | ||||
短期借款净变化 | | ( | ||||
收购库存股 | ( | ( | ||||
普通股分红 | ( | ( | ||||
其他，净额 | | | ||||
由融资活动提供(用于)的现金 | ( | | ||||
汇率变动对现金的影响 | ( | | ||||
现金、现金等价物和限制性现金的变动 | | | ||||
现金、现金等价物和限制性现金--期初 | | | ||||
现金、现金等价物和受限现金--期末 | $ | | $ | | ||
见未经审计简明综合财务报表附注。
4
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
1. 呈列基准
随附的未经审核简明综合财务报表(综合财务报表)包括Ball Corporation及其受控联属公司的账目，包括其合并可变权益实体(统称为Ball、本公司、吾等或吾等)的账目，并由本公司编制。某些信息和脚注披露，包括通常包括在根据公认会计原则编制的综合财务报表中的关键和重要会计政策，在本季度报告中已被浓缩或省略。
所示期间的运营结果不一定代表全年的结果，特别是考虑到包装领域的季节性。这些综合财务报表和附注应与公司根据1934年证券交易法于2024年2月20日提交的截至2023年12月31日的财政年度(年度报告)中以Form 10-k格式提交的2023年年度报告中包括的综合财务报表及其附注一起阅读。
根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制合并财务报表时，鲍尔的管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。这些估计是基于历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种假设。Ball的管理层不断评估这些估计，并随着情况的变化调整或修订估计。由于无法准确确定未来事件及其影响，实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，合并财务报表反映了属于正常经常性性质的所有调整，对公平陈述列报各期间的结果是必要的。
2024年2月16日，该公司完成了航空航天业务的剥离。这笔交易代表了一种战略转变；因此，该公司的合并财务报表反映了航空航天业务的财务结果，即所有列报期间的非持续业务。航空航天业务历来是作为一个可报告的部门呈现的。自2024年第一季度起生效，公司报告其财务业绩
除非另有说明，未经审计的简明综合财务报表的这些附注仅反映持续经营。
上一年的某些数额，包括与非连续性业务有关的数额，已重新分类，以符合本年度的列报方式。看见注4有关停产运营的其他信息，请访问。
风险和不确定性
全球经济环境
最近的数据表明，在我们开展业务的地区，通胀持续高企。当前和未来的通胀效应可能会继续受到供应链中断、政府刺激或财政和货币政策、利率变化以及对某些商品和服务的需求变化的影响。我们无法肯定地预测利率上升、全球或任何地区经济衰退或更高的通胀可能对我们的客户或供应商造成的影响。此外，我们无法预测未来任何大流行或全球冲突的持续或升级对我们业务的潜在影响，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突和中东日益不稳定的局势，以及相关的制裁或市场中断。目前尚不确定其中任何一种情况可能会持续多久，也不确定其中任何一种会变得多严重。
5
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
鲍尔管理层已审查了编制公司综合财务报表时使用的估计，下列估计有合理可能在短期内受到当前全球经济环境的直接和间接影响的重大影响。
| ● | 对商誉、长期资产、权益法投资减值测试中使用的业务未来财务业绩的估计、递延税项资产的可回收性估计、现金需求估计和相关的无限期再投资主张； |
| ● | 估计客户应收账款的可收回程度； |
| ● | 存货可变现净值的估计；以及 |
| ● | 关于2024年6月30日与对冲会计头寸相关的预测交易的可能性的估计，这可能会影响公司满足对冲会计要求的能力，并导致确认收入和/或费用。 |
除了上述对编制综合财务报表时使用的估计的潜在影响外，当前的全球经济环境可能会增加Ball对与其业务中的某些集中度相关的近期严重影响的脆弱性。与包装行业的其他公司一样，鲍尔的大部分销售和重大采购都是通过相对较少的全球或大型地区性客户和供应商进行的。此外，鲍尔的大部分销售额来自一小部分产品线。当前的全球经济环境可能会影响一个重要的客户或供应商，或在很大程度上影响对某些产品的需求，这增加了Ball对这些浓度的脆弱性。
阿根廷
尽管Ball在阿根廷的功能货币是美元，但它的部分交易是以比索计价的。2023年第四季度，阿根廷突然让比索兑美元贬值，这是新政府为稳定和增长经济而实施的经济政策之一。政府在同样的目标下实施了额外的政策，包括对某些商品的进口征收额外税收。阿根廷的货币贬值、经济状况和政策使管理货币汇率风险变得困难，并可能对公司的经营业绩造成额外的不利影响。Ball的阿根廷业务表现在其饮料包装、南美、可报告的运营部门。Ball在阿根廷以比索计价的净货币资产约为#美元
2.修订会计公告。
最近采用的会计准则
供应商财务计划
2022年，财务会计准则委员会(FASB)发布了新的指导意见，目标是提高供应商财务计划的透明度。2023年1月1日，鲍尔在追溯的基础上采用了所有规定的披露，自2023年起生效。该公司将在其2024年年报中采用前瞻性的前滚披露要求。
该公司有几个地区性供应商融资计划，所有这些计划都具有基本相似的特点，各种金融机构充当公司某些应付款的付款代理。该公司通过与金融机构达成协议建立这些计划，以使我们的供应商能够更有效地进行支付处理，同时也为我们的供应商提供潜在的流动性来源，前提是他们与金融机构签订了保理协议。我们的供应商参与计划是自愿的，公司不参与供应商与金融机构就出售其应收账款的安排的谈判，我们对供应商的权利和义务不受供应商根据这些计划销售金额的决定的影响。根据这些供应商融资计划，公司在发票的原始到期日向金融机构支付其参与供应商的已确认发票的声明金额，发票的到期日根据与每个供应商谈判的条款而有所不同。所有付款条件本质上都是短期的，并不取决于供应商是否参加了供应商财务计划，或者供应商是否选择提前从财务部门获得付款
6
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
机构。我们的供应商融资计划不包括以下任何一项：对金融机构的担保、作为证券质押的资产或到期前债务的应计利息。
基于对我们供应商财务计划的事实和情况的审查，包括但不限于上述情况，公司得出结论，我们的供应商财务计划下到期债务的特征没有变化，仍然是标准应付账款的特征，而不是债务的指示性。
根据公司方案，公司确认对金融机构有效的未偿债务总额为#美元。
新的会计准则和披露要求
气候信息披露
2024年，美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)通过了最终规则，要求披露与气候相关的重大风险、风险的实际和潜在影响以及额外的相关披露。最终规则目前正由美国证券交易委员会搁置，这些规则的生效日期尚不确定。该公司正在继续评估采用这一新指南将对其合并财务报表产生的影响，并预计在规则对Ball生效后，在预期的基础上满足披露要求。
所得税披露
2023年，财务会计准则委员会发布了新的指导意见，目的是在所得税税率调节表中向财务报表用户提供更多信息，并提供有关已支付所得税的信息。该公司正在评估采用这一新指导方针将对其合并财务报表产生的影响，预计将在2025年年报中满足预期的披露要求。
细分市场报告
2023年，财务会计准则委员会发布了新的指导意见，目的是向财务报表用户提供更多关于可报告部分的信息，包括更多的分类费用信息。该公司正在评估采用这一新指引将对其综合财务报表产生的影响，并预计将在其2024年年报及之后的中期报告中以追溯方式满足披露要求。
3.提供更多业务细分信息
Ball的运营由管理层根据其产品线和地理区域进行组织和审查，并在
饮料包装，北美和中美洲: 包括在美国、加拿大和墨西哥的业务，这些业务在这些国家制造和销售铝饮料容器。
饮料包装，欧洲、中东和非洲: 该公司在欧洲多个国家以及埃及和土耳其设有分公司，在这些国家生产和销售铝饮料容器。
饮料包装，南美:由在巴西、阿根廷、巴拉圭和智利的业务组成，这些业务在南美洲大部分地区制造和销售铝饮料容器。
7
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
如下表所示，其他业务部门包括：在印度、沙特阿拉伯和缅甸制造和销售铝饮料容器的不可报告经营部门(饮料包装、其他)；在北美、南美、欧洲和亚洲生产和销售挤压铝气雾剂容器和可再封闭铝瓶以及遍及北美、南美、欧洲和亚洲的铝弹(气雾剂包装)的不可报告经营部门；制造和销售铝杯(铝杯)的不可报告经营部门；未分配的公司费用；以及公司间淘汰和其他业务活动。
各分部的会计政策与合并财务报表中使用的相同，如中所述注1。该公司在危地马拉、巴拿马、美国和越南的业务也有投资，这些投资是按照权益会计方法核算的，因此，这些结果不包括在部门销售或收益中。
按部门划分的业务摘要
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
净销售额 | ||||||||||||
饮料包装，北美和中美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
饮料包装，欧洲、中东和非洲 | | | | | ||||||||
饮料包装，南美 | | | | | ||||||||
可报告的细分市场销售额 | | | | | ||||||||
其他 | | | | | ||||||||
净销售额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
可比部门营业收益 | ||||||||||||
饮料包装，北美和中美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
饮料包装，欧洲、中东和非洲 | | | | | ||||||||
饮料包装，南美 | | | | | ||||||||
可报告分部可比营业利润 | | | | | ||||||||
对账项目 | ||||||||||||
其他 (a) | | ( | ( | | ||||||||
业务整合和其他活动 | ( | | ( | ( | ||||||||
已获得无形资产的摊销 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
利息开支 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
债务再融资和其他成本 | ( | — | ( | — | ||||||||
税前收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (a) | 包括未分配企业费用（净额） $ |
该公司没有按分部披露总资产，因为此类信息没有提供给首席运营决策者。
8
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
4.继续进行收购和处置
航空航天
2023年第三季度，鲍尔与BAE系统公司(BAE)签订了一项股票购买协议(协议)，出于其中规定的有限目的，BAE系统公司出售了鲍尔航空航天业务的所有未偿还股权。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离，收购价格为美元。
出售航空航天业务代表着一个战略转变，将对鲍尔的运营和财务业绩产生重大影响，包括取消航空航天可报告部门。由于这一转变，在列报的所有期间，综合财务报表在未经审计的简明综合收益表中反映航空航天业务的非持续经营的财务结果，其资产和负债在截至2023年12月31日的未经审计的简明综合资产负债表中作为待售资产和负债列报。看见注1在陈述的基础上获得进一步的信息。
下表列出了以下组件非连续性业务，扣除税金后的净额对于截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月:
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||
(百万美元) | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
净销售额 | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
销售成本（不包括折旧和摊销） | — | ( | ( | ( | ||||||||
折旧及摊销 | — | ( | ( | ( | ||||||||
销售、一般和行政 | — | ( | ( | ( | ||||||||
利息开支 | — | | — | | ||||||||
处置收益 | — | — | | — | ||||||||
税收(规定)优惠 | — | ( | ( | ( | ||||||||
非连续性业务，扣除税金后的净额 | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
9
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
下表呈列截至年未经审核简明综合资产负债表上分类为持作出售的资产及负债 2023年12月31日:
十二月三十一日， | |||
(百万美元) |
| 2023 | |
资产 | |||
流动资产 | |||
应收账款净额 | $ | | |
其他流动资产 | | ||
流动资产总额 | | ||
非流动资产 | |||
财产、厂房和设备、净值 | | ||
其他资产 | | ||
停产业务总资产 | $ | | |
负债 | |||
流动负债 | |||
应付帐款 | $ | | |
应计雇员费用 | | ||
递延收入 | | ||
其他流动负债 | | ||
流动负债总额 | | ||
非流动负债 | |||
员工福利义务 | | ||
其他负债 | | ||
停产业务负债总额 | $ | | |
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月已终止业务的折旧和摊销、资本支出以及重大运营和投资非现金项目，包含在综合现金流量表中。金额包括将净利润与经营活动提供（用于）的现金进行调节的调整：
截至6月30日的六个月， | ||||||
(百万美元) |
| 2024 | 2023 | |||
提供者（用于） | ||||||
折旧及摊销 | $ | | $ | | ||
航空航天处置收益 | ( | — | ||||
资本支出 | ( | ( | ||||
非现金投资活动包括收购尚未付款的不动产、厂房和设备（PP & E）。这些非现金资本支出不包括在合并现金流量表中。已收购但尚未从已终止业务中付款的PP & E摘要如下：
截至6月30日的六个月， | ||||||
(百万美元) | 2024 | 2023 | ||||
补充现金流信息： | ||||||
PP & E已收购但尚未付款 | $ | | $ | | ||
10
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
5. 客户合约收益
下表按控制权转移时间对公司净销售额进行了细分：
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||||
(百万美元) | 时间点 | 随着时间的推移 | 总 |
| 时间点 | 随着时间的推移 | 总 | |||||||||||
2024 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2023 | | | | | | | ||||||||||||
合同余额
本公司
公司流动和非流动合同负债的年初和期末余额如下：
合同 | 合同 | |||||
负债 | 负债 | |||||
(百万美元) |
| (当前) | （非当前） | |||
2023年12月31日的余额 | $ | | $ | | ||
增加(减少) | ( | ( | ||||
2024年6月30日的余额 | $ | | $ | | ||
截至2024年6月30日的六个月内，合同负债减少了 百万美元，扣除已收到现金美元
11
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
6、组织开展业务整合等活动
业务合并和其他活动产生费用#美元。
业务合并和其他活动产生收入#美元。
7. | 补充现金流量表披露 |
6月30日， | ||||||
(百万美元) | 2024 |
| 2023 | |||
| ||||||
时期开始： |
| |||||
现金及现金等价物 | $ | |
| $ | | |
|
| | ||||
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | |
| $ | | |
| ||||||
期末： |
| |||||
现金及现金等价物 | $ | |
| $ | | |
|
| | ||||
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | |
| $ | | |
该公司的限制性现金主要与应收账款代理计划有关，代表截至报告期末尚未汇往银行的客户收取的金额。
非现金投资活动包括收购尚未付款的不动产、厂房和设备（PP & E）。这些非现金资本支出不包括在未经审计的简明综合现金流量表中。已收购但尚未支付的PP & E摘要（包括与历史航空航天业务相关的金额）如下：
6月30日， | ||||||
(百万美元) | 2024 |
| 2023 | |||
| ||||||
时期开始： |
| |||||
PP & E已收购但尚未付款 | $ | |
| $ | | |
期末： |
| |||||
PP & E已收购但尚未付款 | $ | |
| $ | | |
12
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
8. 应收款项
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(美元，单位：亿美元) | 2024 |
| 2023 | |||
应收贸易账款 | $ | | $ | | ||
未开票应收账款 | | | ||||
减去：坏账准备 | ( | ( | ||||
应收贸易账款净额 | | | ||||
其他应收账款 | | | ||||
$ | | $ | | |||
该公司已与多家金融机构就公司的某些应收账款签订了几个地区性的已承诺和未承诺应收账款保理计划。这些方案被记为应收账款的真实销售，合并限额约为#美元。
其他应收账款包括收入和间接税应收账款、废铝销售应收账款和其他杂项应收账款。
9.减少库存，净额
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
原材料和供应品 | $ | | $ | | ||
成品 | | | ||||
减：库存储备 | ( | ( | ||||
$ | | $ | | |||
10. 财产、厂房和设备，净值
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
土地 | $ | | $ | | ||
建筑 | | | ||||
机器和设备 | | | ||||
在建工程 | | | ||||
| | |||||
累计折旧 | ( | ( | ||||
$ | | $ | | |||
折旧费用为$
13
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
11. 商誉
(美元，单位：亿美元) |
|
|
|
|
|
|
| 其他 |
| 总 | |||||
2023年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
货币兑换的影响 | — | ( | — | ( | ( | ||||||||||
其他 | — | — | | — | | ||||||||||
2024年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
12. 无形资产，净
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(百万美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
收购的客户关系和其他无形资产（扣除累计摊销和减损损失美元 | $ | | $ | | ||
资本化软件（扣除累计摊销美元 | | | ||||
其他无形资产（扣除累计摊销美元 | | | ||||
$ | | $ | | |||
无形资产摊销费用总额为美元
13. 其他资产
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(百万美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
长期养老金资产 | $ | | $ | | ||
| | |||||
对关联公司的投资 | | | ||||
长期递延税项资产 | | | ||||
其他 | | | ||||
$ | | $ | | |||
对关联公司的投资主要包括公司的
14
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
14. 租赁
该公司就建筑物、仓库、办公设备、生产设备、飞机、土地和其他类型的设备签订了经营租赁。该公司还为某些工厂设备签订了融资租赁。与公司租赁相关的补充资产负债表信息如下：
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
(百万美元) | 资产负债表位置 | 2024 | 2023 | ||||
经营租赁： | |||||||
经营租赁ROU资产 | $ | | $ | | |||
流动经营租赁负债 | | | |||||
非流动经营租赁负债 | | | |||||
融资租赁： | |||||||
融资租赁净资产收益率 | | | |||||
流动融资租赁负债 | | | |||||
非流动融资租赁负债 | | | |||||
15. 债务
长期债务包括以下内容：
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(百万美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
高级附注 | ||||||
$ | — | $ | | |||
| | |||||
| | |||||
| | |||||
| | |||||
| | |||||
| | |||||
| | |||||
高级信贷安排（可变利率） | ||||||
美元左轮手枪将于2027年6月到期 | — | — | ||||
2027年6月到期的A期贷款（ | | | ||||
| | |||||
其他（包括债务发行成本） | ( | ( | ||||
| | |||||
减：当前部分 | ( | ( | ||||
$ | | $ | | |||
该公司的高级信贷安排包括2027年6月到期的长期多货币循环安排，为公司提供高达美元等值的资金
15
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
2024年2月14日，鲍尔宣布公开招标，金额为美元
Ball长期债务的公允价值估计为美元
美国票据协议和银行信贷协议包含与股息支付、股票回购、投资、财务比率、担保和发生额外债务有关的某些限制。该公司最严格的债务契约要求其杠杆率(定义)不高于
16.所得税
该公司的实际税率为
该公司的实际税率为
17. 雇员福利债务
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(美元，单位：亿美元) | 2024 |
| 2023 | |||
资金不足固定福利养老金负债 | $ | | $ | | ||
减：当前部分 | ( | ( | ||||
长期固定福利养老金负债 | | | ||||
长期退休人员医疗责任 | | | ||||
递延补偿计划 | | | ||||
其他 | | | ||||
$ | | $ | | |||
16
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
与公司固定福利养老金计划相关的净定期福利成本的组成部分如下：
截至6月30日的三个月， | ||||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||||
(百万美元) |
| 美国 |
| 非美国 |
| 总 |
| 美国 |
| 非美国 |
| 总 | ||||||
球赞助计划： | ||||||||||||||||||
服务成本 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
| | | | | | |||||||||||||
( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||
— | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| | | — | | | |||||||||||||
定期收益净成本合计 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||||
(百万美元) |
| 美国 |
| 非美国 |
| 总 |
| 美国 |
| 非美国 |
| 总 | ||||||
球赞助计划： | ||||||||||||||||||
服务成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
| | | | | | |||||||||||||
( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||
— | | | — | | | |||||||||||||
| | | | | | |||||||||||||
定期收益净成本合计 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非服务养恤金收入#美元
该公司固定收益养老金计划的缴费为#美元。
2023年11月，英国信托委员会。固定收益养老金计划与一家保险公司达成了一项协议，为其英国购买大宗年金。固定收益养老金计划，以降低退休计划风险，同时向计划参与者提供承诺的福利。这项交易允许公司在将几乎所有养老金计划资产转移到保险公司以换取团体年金保险合同时，通过消除投资、寿命、死亡率、利率和通胀风险来降低波动性。此时，公司将年金合同的公允价值保留在计划资产内，并保留与这些参与者有关的养老金福利义务。该计划于2024年4月5日冻结，未来的服务应计费用由受影响员工的增强固定缴款福利取代。该公司预计，“买断”可能会在计划冻结后的两年内发生，这将触发养老金结算，导致所有计划余额，包括其他全面收入中的累积养老金部分，作为非现金结算费用计入费用。
17
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
18.股东权益及累计其他综合收益(亏损)
下表提供了公司股权活动的更多细节，包括与影响公司股权的航空航天业务相关的活动：
普通股 | 库存股 | 积累和其他 | ||||||||||||||||||||
数量： | 数量： | 保留 | 全面 | 非控制性 | 总 | |||||||||||||||||
（单位：百万美元;股份金额：千） |
| 股份 |
| 量 |
| 股份 |
| 量 |
| 收益 |
| 盈利(亏损) |
| 利息 |
| 股权 | ||||||
2024年3月31日的余额 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
净收益 | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
普通股分红 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
购买国库股票 | — | — | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
重新发行的库存股 | — | — | ( | | — | — | — | | ||||||||||||||
已发行的股份和股票期权和其他股票计划的股票补偿，扣除所交换的股份 | | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||
递延薪酬计划和其他活动的分配 | — | — | — | | ( | — | — | | ||||||||||||||
2024年6月30日的余额 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
普通股 | 库存股 | 积累和其他 | ||||||||||||||||||||
数量： | 数量： | 保留 | 全面 | 非控制性 | 总 | |||||||||||||||||
（单位：百万美元;股份金额：千） |
| 股份 |
| 量 |
| 股份 |
| 量 |
| 收益 |
| 盈利(亏损) |
| 利息 |
| 股权 | ||||||
2023年3月31日的余额 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
净收益 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
普通股分红 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
购买国库股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
重新发行的库存股 | — | — | | | — | — | — | | ||||||||||||||
已发行的股份和股票期权和其他股票计划的股票补偿，扣除所交换的股份 | | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||
其他活动 | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||
2023年6月30日的余额 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
普通股 | 库存股 | 积累和其他 | ||||||||||||||||||||
数量： | 数量： | 保留 | 全面 | 非控制性 | 总 | |||||||||||||||||
（单位：百万美元;股份金额：千） |
| 股份 |
| 量 |
| 股份 |
| 量 |
| 收益 |
| 盈利(亏损) |
| 利息 |
| 股权 | ||||||
2023年12月31日的余额 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
净收益 | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
普通股分红 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
购买国库股票 | — | — | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
重新发行的库存股 | — | — | | | — | — | — | | ||||||||||||||
已发行的股份和股票期权和其他股票计划的股票补偿，扣除所交换的股份 | | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||
递延薪酬计划和其他活动的分配 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
2024年6月30日的余额 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
普通股 | 库存股 | 积累和其他 | ||||||||||||||||||||
数量： | 数量： | 保留 | 全面 | 非控制性 | 总 | |||||||||||||||||
（单位：百万美元;股份金额：千） |
| 股份 |
| 量 |
| 股份 |
| 量 |
| 收益 |
| 盈利(亏损) |
| 利息 |
| 股权 | ||||||
2022年12月31日的余额 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
净收益 | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
普通股分红 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
购买国库股票 | — | — | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
重新发行的库存股 | — | — | | | — | — | — | | ||||||||||||||
已发行的股份和股票期权和其他股票计划的股票补偿，扣除所交换的股份 | | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||
其他活动 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
2023年6月30日的余额 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
18
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
2024年4月24日，Ball董事会批准公司回购总计最多
累计其他综合收益(亏损)
与累计其他全面收益（亏损）相关的活动如下：
(美元，单位：亿美元) |
|
|
| 养老金和 |
| 衍生品被指定为对冲 |
| 累计 | |||||
| |||||||||||||
2023年12月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | (a) | $ | | $ | ( | ||||
重新分类前的其他全面收益（亏损） | ( | | | ( | |||||||||
重新分类为收益的金额 | — | | ( | ( | |||||||||
航空航天处置 | — | | — | | |||||||||
2024年6月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
(a)包括与Ball Aerospace & Technology Corp.养老金计划受薪员工相关的金额。
下表提供了从累计其他全面收益（亏损）重新分类为净收益的金额的更多详细信息：
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||
（百万美元） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
现金流对冲的收益(亏损)： | ||||||||||||
商品合同计入净销售额 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
商品合同计入销售成本 | | ( | ( | ( | ||||||||
货币兑换合同记录在销售、一般和行政中 | | | | | ||||||||
利率合同计入利息费用 | | | | | ||||||||
税前影响合计 | | | | — | ||||||||
重新分类为收益的金额的税收优惠（费用） | ( | ( | ( | — | ||||||||
已确认收益（损失），扣除税款 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
养老金和其他退休后福利的摊销和处置： (a) | ||||||||||||
精算收益（损失） (b) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
前期服务收入（费用） (b) | — | ( | ( | ( | ||||||||
航空航天处置 | — | — | ( | — | ||||||||
税前影响合计 | ( | — | ( | | ||||||||
重新分类为收益的金额的税收优惠（费用） | | — | | — | ||||||||
已确认收益（损失），扣除税款 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
| (a) | 包括与Ball Aerospace & Technology Corp.养老金计划受薪员工相关的金额 |
| (b) | 这些详细说明的净定期效益成本的计算中包括了各部分 在……里面附注17. |
19
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
19. 每股收益和股息
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||
（单位：百万美元，每股金额除外;股份单位：千） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
Ball Corporation应占持续经营业务收益（扣除税后） | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
非连续性业务，扣除税金后的净额 | — | | | | ||||||||
归属于Ball Corporation的净利润 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本加权平均普通股 | | | | | ||||||||
稀释证券的影响 | | | | | ||||||||
适用于稀释每股收益的加权平均股 | | | | | ||||||||
基本--持续运作 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本--非连续性业务 | — | | | | ||||||||
每基本份额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释--持续运营 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释--非连续性业务 | — | | | | ||||||||
摊薄后每股 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
某些未行使的期权因具有反稀释性而被排除在每股稀释收益计算之外。排除的期权总数约为
该公司宣布并支付股息#美元。
20.管理金融工具和风险管理部门
政策和程序
该公司采用既定的风险管理政策和程序，力求减少公司在普通股回购和公司递延补偿股票计划方面因商品价格、利率、货币汇率和公司普通股价格的波动而面临的商业风险。然而，不能保证这些政策和程序会成功。尽管所使用的工具涉及不同程度的信贷、市场和利息风险，但预计协议的交易对手将根据协议的条款全面履行义务。该公司定期监测交易对手信用风险，包括贷款人，但Ball不能确定所有风险都会被识别，或者其风险管理政策和程序总是有效的。此外，在根据公司的主衍生工具协议违约的情况下，非违约方有权抵销与未平仓衍生工具头寸有关的任何欠款.
大宗商品价格风险-公司通过以下途径管理与铝市场价格波动相关的大宗商品价格风险
利率风险-公司管理利率变化风险的目标是将利率变化对收益和现金流的影响降至最低，并降低整体借款成本。为了实现这些目标，该公司可能会使用各种利率互换、利率挂钩和期权来管理其浮动和固定利率债务的组合。
20
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
货币汇率风险--该公司管理货币波动风险的目标是通过使用各种衍生品合约，限制与货币汇率变化相关的现金流和收益的风险敞口。此外，公司有时通过使用货币期权策略来管理收益折算波动率，这些期权的公允价值变化记录在公司的净收益中。
下表提供了与上述商业风险管理衍生工具相关的其他信息：
(百万美元) | 2024年6月30日 | ||||||||
商业风险区 | 商品 |
| 货币 |
| 利率 | ||||
合同名义金额 | $ | | $ | | $ | | |||
计入AOCI的税后净收益(亏损) | | ( | | ||||||
计入AOCI的税后净收益(亏损)预计将在未来12个月内计入净收益 | | | | ||||||
预测现金流对冲交易持续时间最长的年份 | |||||||||
普通股价格风险
该公司的递延补偿股票计划受可变计划会计处理，因此，使用公司在相关报告期结束时的收盘价将其标记为公允价值。该公司签订了总回报掉期协议，以减少公司对这些公允价值波动的收益敞口，这些波动将持续到2025年3月，综合名义价值为
21
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
公允价值计量
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Ball已将所有适用的金融衍生品资产和负债归类为公允价值等级中的2级，并在下表中列出了这些价值。公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层级中的配置。
2024年6月30日 | ||||||||||
(百万美元) | 资产负债表位置 |
| 衍生品 |
| 衍生品不是 |
| 总 | |||
资产： | ||||||||||
$ | | $ | — | $ | | |||||
| | | ||||||||
| — | | ||||||||
其他流动资产 | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | | |||||
| — | | ||||||||
| — | | ||||||||
其他非流动资产 | $ | | $ | — | $ | | ||||
| ||||||||||
负债： | ||||||||||
$ | | $ | | $ | | |||||
— | | | ||||||||
— | | | ||||||||
其他流动负债 | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | | |||||
其他非流动负债 | $ | | $ | — | $ | | ||||
22
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
2023年12月31日 | ||||||||||
(百万美元) | 资产负债表位置 | 衍生品 |
| 衍生品不是 |
| 总 | ||||
资产： | ||||||||||
$ | | $ | — | $ | | |||||
| | | ||||||||
| | | ||||||||
其他流动资产 | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | | |||||
其他非流动资产 | $ | | $ | — | $ | | ||||
| ||||||||||
负债： | ||||||||||
$ | | $ | — | $ | | |||||
— | | | ||||||||
| — | | ||||||||
其他流动负债 | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | | $ | — | $ | | |||||
其他非流动负债 | $ | | $ | — | $ | | ||||
该公司使用伦敦金属交易所、芝加哥商品交易所、路透社和彭博社公布的收盘现货和远期市场价格来确定任何未偿还铝、货币、能源和利率现货和远期合约的公允价值。期权合约使用布莱克-斯科尔斯模型进行估值，其中包含可观察到的铝、货币和利率的市场输入。该公司对其每一种金融工具进行估值，要么在内部使用单一估值技术，要么来自可靠的可观察到的市场来源，要么来自第三方软件。现值贴现系数基于可比时间段担保隔夜融资利率(SOFR)、伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或12个月期LIBOR。Ball利用交易对手的估值报表，每季度对公司的金融工具报告的内部衍生公允价值进行核实。该公司还对交易对手的信誉进行评估，截至2024年6月30日，尚未发现有任何情况需要调整公司金融工具的报告价值。
23
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
下表提供了未经审计的简明综合收益表中衍生工具以及对累计其他综合收益(亏损)的影响：
截至6月30日的三个月， | ||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||
(百万美元) |
| 收益（损失）所在地 |
| 现金流 |
| 继续得(损)利 |
| 现金流 |
| 继续得(损)利 | ||||
商品合同- 管理客户定价风险 | 净销售额 | $ | ( | $ | — | $ | | $ | — | |||||
商品合同- 管理供应商定价风险 | 销售成本 | | ( | ( | | |||||||||
利率合同- 管理未偿债务风险 | | — | | — | ||||||||||
货币合约-管理货币风险 | | | | ( | ||||||||||
股权合同 | — | ( | — | | ||||||||||
总 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
2024 | 2023 | ||||||||||||||
(百万美元) |
| 收益（损失）所在地 |
| 现金流 |
| 继续得(损)利 |
| 现金流 |
| 继续得(损)利 | |||||
商品合同- 管理客户定价风险 | 净销售额 | $ | ( | $ | — | $ | | $ | — | ||||||
商品合同-管理供应商定价风险 | 销售成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
利率合约- 管理未偿债务风险 | | — | | ( | |||||||||||
货币合约-管理货币风险 | | | | ( | |||||||||||
股权合同 | — | | — | | |||||||||||
总 | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
24
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
被指定为套期保值的衍生品累计其他综合收益(亏损)的变化如下：
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
重新分类为收益的金额： | ||||||||||||
商品合同 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
利率合约 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
货币兑换合约 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
现金流量套期保值公允价值变动： | ||||||||||||
商品合同 | | | | | ||||||||
利率合约 | | | | | ||||||||
货币兑换合约 | | ( | | ( | ||||||||
货币和税收的影响 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2024年7月，我们签订并指定了两项针对欧元计价业务净资产的净投资对冲。我们使用了交叉货币利率掉期，其名义金额为欧元
21.应对紧急情况
Ball在正常业务过程中会受到大量诉讼、索赔或诉讼，包括与产品责任、人身伤害、公司产品的使用和性能、保修事项、专利、商标或其他知识产权侵权行为、合同责任、公司业务行为、国内和非美国司法管辖区的纳税报告、工作场所安全和环境及其他事项有关的诉讼。根据美国联邦和相关的州环境法规，该公司还被确定为几个废物处置地点的潜在责任方(PRP)，并可能对与这些地点相关的任何调查和补救费用承担连带责任。此外，该公司还收到了索赔，称某些工厂的员工因暴露在所谓的工作场所危险中而遭受损害。其中一些诉讼、索赔和诉讼涉及大量金额，包括如下所述，一些环境诉讼涉及可能的金钱成本或可能是实质性的制裁。鲍尔否认对其中许多诉讼、索赔和诉讼承担责任，并正在积极为此类诉讼、索赔和诉讼辩护。该公司承保各种形式的商业、财产和意外伤害保险，以及其他形式的保险；然而，此类保险可能不适用于或不足以支付与这些诉讼、索赔和诉讼程序有关的Ball败诉判决相关的费用。该公司估计，这一潜力对于所有目前已知和可评估的环境问题，约为$
2012年2月1日，Ball Metal Beverage Container Corp.(“BMBCC”)向美国俄亥俄州南区地方法院起诉Crown Technology Holding，Inc.(“Crown”)，要求宣告性判决BMBCC制造和销售的CDL饮料没有侵犯Crown持有的某些美国专利。作为回应，Crown提起反诉，称BMBCC制造和销售的CDL Ends侵犯了主题专利，并寻求损害赔偿。2019年9月25日，地区法院批准了BMBCC的简易判决动议，裁定争议专利因不确定性而无效。2019年10月20日，Crown就这一决定向联邦巡回上诉法院(CAFC)提出上诉。2020年12月31日，CAFC在一项非先例裁决中撤销了地方法院的裁决，认为地方法院在CAFC提出的新立场下没有考虑额外的因素，并将案件发回区域法院进行进一步诉讼。2023年8月2日，地方法院再次对Ball作出简易判决，裁定根据CAFC规定的修订后的分析框架，争议专利权利要求因无效而无效。2023年8月4日，皇冠向CAFC提出上诉。关于这一呼吁的简报于2024年2月20日结束。口头辩论预计将在2024年进行，随后将做出决定。根据目前掌握的信息，本公司无法预测这项索赔的最终结果，包括任何合理可能的损失金额，我们打算积极为此事辩护。
25
目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
该公司在巴西的业务涉及各种政府评估，历史上主要涉及内部库存转移的税收申请、毛收入税收、间接税优惠和商誉扣除。此外，该公司的一家巴西子公司接受了所得税评估，重点是不允许扣除为其部分业务支付给第三方的收购价格。根据目前掌握的信息，公司无法预测这些索赔的最终结果，包括合理可能的损失金额，并打算积极为这些事项辩护。
22.提供赔偿和担保。
一般担保
该公司或其适当的合并直接或间接附属公司已作出若干弥偿、承诺及担保，而根据该等弥偿、承诺及担保，指定实体可能须就某些交易支付款项。这些赔偿、承诺和担保包括：与销售其包装产品和服务有关的对子公司客户的赔偿；对公司子公司供应商的担保，保证各自实体在采购协议、建筑合同、可再生能源采购合同或其他承诺项下的业绩；对某些非美国子公司养老金计划的担保；对各类协议项下与侵犯第三方专利、商标或版权有关的责任的赔偿；就设施、设备、家具和其他个人财产租赁引起的某些索赔对出租人的赔偿；根据与某些合资企业有关的协议进行的赔偿；与出售企业或企业的几乎所有资产和特定负债有关的赔偿；以及在印第安纳州和美利坚合众国法律允许的范围内对公司董事、高级管理人员和雇员的赔偿。这些赔偿、承诺和担保的期限各不相同，在某些情况下是无限期的。
此外，其中许多赔偿、承诺和担保都没有对公司未来可能有义务支付的最高潜在付款做出任何限制。因此，该公司无法合理估计其在这些项目下的潜在风险。
该公司并未在随附的未经审计的简明综合资产负债表中记录该等赔偿、承诺及担保的任何重大负债。然而，如果未来的付款是合理的可估测的和可能的，公司确实会根据本票和其他已发生债务的证据进行付款，以及任何已知的或有负债的损失，包括可能因赔偿、承诺和担保而产生的损失。最后，该公司提供具体和一般的责任保险单，并已从第三方买方、卖方和其他缔约方获得赔偿、承诺和担保，该公司认为，在某些情况下，这些赔偿、承诺和担保将向某些索赔提供追索权。
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目录表
鲍尔公司
未经审计简明合并财务报表附注
债务担保
本公司及其附属公司在优先票据及优先信贷安排下的义务(或就优先信贷安排下的美国注册非美国附属公司而言，仅限于非美国信贷方的义务)由公司的若干国内附属公司及国内附属借款人以全面、无条件及连带方式提供担保，而其他担保人及附属借款人在优先信贷安排下的义务则由公司担保，个别情况下均有例外情况。这些担保是为支持上述优先票据和优先信贷安排而需要的，与各自票据契约、优先票据和信贷协议的条款同时终止，并可在票据契约、优先票据和/或信贷协议下的违约事件持续期间，由票据契约、优先票据和/或信贷协议项下的义务持有人强制执行。根据此类担保，可能需要支付的最高潜在金额基本上等于各自优先票据或信贷协议下当时未偿还的债务(如果是优先信贷安排下的美国注册非美国子公司，则仅等于非美国信贷方的债务)，但某些例外情况除外。除某些例外情况外，优先信贷担保项下的所有债务均以有效的优先留置权或质押担保：(I)公司或其任何全资国内子公司直接拥有的每个重大全资国内子公司的100%的股本；(Ii)由公司或其任何全资境内子公司直接拥有的每家重大全资非美国子公司的65%的股本。此外，根据贷款文件，某些非美国借款人和非美国质押人的债务将得到担保，除某些例外情况外，对该公司或其任何全资拥有的材料子公司或其任何全资拥有的材料子公司直接拥有的某些材料全资非美国子公司和材料全资拥有的非美国子公司100%的股本实行有效的优先留置权或质押。根据上述优先票据或高级信贷安排，该公司并无违约。
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目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论和分析应与未经审计的简明合并财务报表(合并财务报表)及附注一并阅读项目1这份季度报告的10-Q表格，其中包括关于我们的会计政策，实践和交易基础我们的财务业绩的其他信息。根据美国公认会计原则编制我们的综合财务报表，要求我们作出影响综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设，包括与正常业务过程中发生的诉讼、税收、环境和其他事项有关的各种索赔和或有事项。我们将运用我们的最佳判断、我们对现有事实和情况的了解以及我们未来可能采取的行动来确定影响我们合并财务报表的估计。我们根据我们的历史经验以及我们认为在当前经济条件下适当的其他因素，不断评估我们的估计，并随着情况的变化调整或修订我们的估计。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计不同。在下面的讨论和分析中，Ball公司及其子公司统称为“Ball公司”、“Ball”、“公司”、“我们”或“我们的”。
概述
业务概述和行业趋势
鲍尔公司是世界领先的铝包装供应商之一。我们以增长的心态，通过追求卓越的运营，依靠我们的竞争优势来实现我们的财务目标。我们专注于通过倾听我们的全球客户并与其合作来保持我们强大的财务状况，从我们一流的制造设施提供运营效率和创新产品组合，并通过股票回购和股息向股东返还价值。在铝包装行业，可以通过降低成本、提高价格、开发新产品、扩大产量和进行战略性收购来增加销售和收益。
我们主要向与我们建立了长期合作关系的大型跨国饮料、个人护理和家居用品公司销售我们的铝包装产品。我们的高客户保留率和大量的长期供应合同证明了这一点。虽然我们拥有多元化的客户基础，但我们向大公司和品牌以及许多地区客户销售我们的包装产品的很大一部分。全球整体铝饮料和气雾剂容器行业正在增长，预计中长期将继续增长。
我们从相对较少的供应商那里购买原材料。我们还面临通货膨胀的风险，特别是原材料成本的上涨，以及其他直接成本投入。我们通过在涵盖我们大部分产量的合同中加入条款以传递铝价格变化，以及通过使用衍生工具来减少我们对铝成本变化的风险敞口。转嫁拨备通常导致销售额和成本按比例增加或减少，对净收益的影响(如果有的话)大大减少；然而，成本转嫁的时间可能存在差异。由于我们的客户和供应商集中，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到主要客户或供应商的损失、破产或破产或与主要客户或供应商的供应协议变更的不利影响，尽管我们的合同条款通常会减少客户流失的风险，而且我们的长期关系代表着已知的、稳定的客户基础。
我们不时地评估，并预计将继续评估我们认为将使公司和我们的股东受益的可能交易，其中可能包括战略收购、剥离我们公司的部分资产或股权投资。在任何时候，我们都可能在不同的发展阶段就一个或多个可能的交易进行讨论或谈判，或者可能已经签订了不具约束力的意向书。作为任何此类活动的一部分，我们可以参与由其他公司运行的流程或领导我们自己的活动。
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目录表
合并业务的结果
管理层对我们在合并和细分基础上的运营结果的讨论和分析包括对产生重大影响的因素进行量化。定性描述了其他没有实质性影响，但对理解结果有重要意义的因素。
2024年2月16日，该公司完成了航空航天业务的剥离。截至2024年第一季度，该公司报告了三个可报告的部门的财务业绩：(1)北美和中美洲的饮料包装；(2)欧洲、中东和非洲的饮料包装(饮料包装，EMEA)；以及(3)南美的饮料包装。看见注1在陈述的基础上获得进一步的信息。
全球经济环境
最近的数据表明，在我们开展业务的地区，通胀持续高企。当前和未来的通胀效应可能会继续受到供应链中断、政府刺激或财政和货币政策、利率变化以及对某些商品和服务的需求变化的影响。我们无法肯定地预测利率上升、全球或任何地区经济衰退或更高的通胀可能对我们的客户或供应商造成的影响。此外，我们无法预测未来任何大流行或全球冲突的持续或升级对我们业务的潜在影响，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突和中东日益不稳定的局势，以及相关的制裁或市场中断。目前尚不确定其中任何一种情况可能会持续多久，也不确定其中任何一种会变得多严重。
合并销售和收益
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | ||||||||||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
净销售额 | $ | 2,959 | $ | 3,067 | $ | 5,833 | $ | 6,048 | |||||
归属于Ball Corporation的净利润 | 158 | 173 | 3,843 | 350 | |||||||||
鲍尔公司的净收益占净销售额的百分比 | 5 | % | 6 | % | 66 | % | 6 | % | |||||
在截至2024年6月30日的三个月中，销售额与2023年同期相比下降了10800美元万，主要是由于铝价下降导致销售价格下降减少了6,900美元万，以及该公司位于弗吉尼亚州维罗纳的挤压铝块制造厂2023年火灾造成的产量损失减少了3,200美元万。在截至2024年6月30日的六个月中，销售额与2023年同期相比下降了21500美元万，主要是由于铝价下降导致销售价格下降减少了19700美元万，以及该公司位于弗吉尼亚州维罗纳的挤压铝块制造厂2023年火灾造成的产量损失减少了6,300美元万。
截至2024年6月30日的三个月，鲍尔公司的净收益与2023年同期相比减少了1,500万，主要原因是业务合并和其他活动的成本增加了6,600美元万，非持续业务减少了4,800美元，税后净额被增加的5,700美元万部分抵消根据下面讨论的可报告细分市场的结果和4,800美元的万，来自较低的利息支出。在截至2024年6月30日的6个月中，鲍尔公司的净收益比2023年同期增加了34.9亿，主要是因为来自非持续运营的税后净收益增加了35.1美元，以下讨论的可报告部门的业绩增加了8,300亿，利息支出减少了6,800美元，公司未分配支出的利息收入增加了2,900美元，净额被成功出售航空航天业务的8,200万增量补偿成本和业务整合和其他活动的7,200万部分抵消.
当分析鲍尔公司的净收益占净销售额的百分比时，重要的是要注意，鲍尔公司的净收益包括非持续业务，扣除截至2024年2月16日剥离之日的历史航空航天可报告部门的净销售额产生的税收净额，现在报告为非持续业务。然而，可归因于历史上的航空航天可报告部门的净销售额不包括在上表的净销售额数字中。
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目录表
销售成本(不包括折旧和摊销)
截至2024年和2023年6月30日的三个月，不包括折旧和摊销的销售成本分别为235700美元万和250600美元万，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别为464000美元万和493800美元万。这些金额分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月合并净销售额的80%和82%，占截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并净销售额的80%和82%。截至2024年6月30日的三个月的下降主要是由于较低的制造成本，包括较低的10600美元万的铝成本，以及以下可报告分部部分讨论的其他项目。截至2024年6月30日止六个月的减幅主要是由于较低的制造成本，包括较低的铝成本为22800美元万和较低的运费成本为4,700万，以及以下可报告分类部分中讨论的其他项目。
折旧及摊销
截至2024年和2023年6月30日的三个月，折旧和摊销费用分别为15200美元万和15000美元万，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别为31000美元万和29700美元万。这些金额占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月合并净销售额的5%。截至2024年6月30日的三个月和六个月的增长主要是由于公司的可折旧资产基础扩大。
销售、一般和行政
截至2024年和2023年6月30日的三个月，一般和行政销售分别为13900美元万和15700美元万，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别为37600美元万和27600美元万。这些金额分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月合并净销售额的5%，占截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并净销售额的6%和5%。在截至2024年6月30日的三个月中，下降的主要原因是与公司的应收账款保理计划相关的支出减少了1,500美元万。截至2024年6月30日的六个月的增长主要是由于薪酬成本增加了8,400美元万，其中包括成功出售航空航天业务带来的增量薪酬成本，其中包括现金奖金和基于股票的薪酬。
业务合并和其他活动
业务整合和其他活动导致截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的费用为6,000美元万和收入600美元万，截至2024年和2023年6月30日的六个月的费用分别为8,600美元万和1,400美元万。2024年和2023年的金额主要包括设施关闭成本。有关业务整合和其他活动的更多详细信息，请参阅注6.
利息 收入
截至2024年和2023年6月30日的三个月，利息收入分别为1,800美元万和700美元万；截至2024年和2023年6月30日的六个月，利息收入分别为4,400美元万和1,100美元万。截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息收入增加，主要是由于2024年航空航天销售的手头现金金额增加。
利息支出
截至2024年和2023年6月30日的三个月，利息支出分别为6,800美元万和11600美元万，截至2024年和2023年6月30日的六个月，利息支出分别为16100美元万和22900美元万。利息支出占平均借款的百分比从截至2023年6月30日的三个月的4.8%下降到截至2024年6月30日的三个月的4.7%，下降了大约10个基点，从截至2023年6月30日的六个月的4.8%增加到截至2024年6月30日的六个月的5.0%。截至2024年6月30日的三个月的利息支出减少的主要原因是，本季度未偿还加权平均本金数额较少，主要是由于使用了航空航天处置的收益，以及本季度未偿债务加权平均利率较低，减少了4,200万。截至2024年6月30日止六个月的利息支出减少主要是
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目录表
这主要是由于使用航空航天出售所得款项导致年内未偿还本金加权平均金额较少而减少7,800美元万，但因年内未偿还债务加权平均利率上升而增加1,100美元万而被部分抵销。该公司预计，与2023年相比，2024年全年的加权平均本金金额将较少，几乎所有未偿还金额都有固定利率。看见注15了解更多细节。
所得税
截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率分别为24.5%和25.2%，而2023年同期分别为19.2%和20.3%。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，增幅分别为5.3个百分点和4.9个百分点，主要是由于非美国税率差异和扣除抵免、州和地方税以及第二支柱全球最低税额的预扣税增加。类似的影响可能会在未来发生，但考虑到它们固有的不确定性，该公司无法合理估计它们未来的潜在影响。
细分业务的结果
细分结果
Ball的运营由管理层根据其产品线和地理区域进行组织和审查，其运营结果在下文讨论的三个可报告部分中介绍。
饮料包装，北美和中美洲
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||||
净销售额 | $ | 1,469 | $ | 1,537 | $ | 2,872 | $ | 3,041 | ||||||
可比营业收益 | 210 | 175 | 402 | 358 | ||||||||||
可比营业收益占部门净销售额的百分比 | 14 | % | 11 | % | 14 | % | 12 | % | ||||||
Ball位于明尼苏达州圣保罗的铝饮料罐制造厂于2023年第一季度永久停产，其位于纽约州沃尔基尔的铝饮料罐制造厂于2023年第三季度永久停产，其位于华盛顿州肯特市的铝饮料罐制造厂于2024年第一季度永久停产。
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目录表
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的细分市场销售额分别下降了6,800美元万和16900美元万。截至2024年6月30日止三个月的下降主要是由于铝价下降导致销售价格下降导致万减少7,700美元，但因销量增加而增加9,000美元万被部分抵消。截至2024年6月30日止六个月的下降主要是由于铝价下降导致销售价格下降。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的可比运营收益分别高出3,500美元万和4,400美元万。在截至2024年6月30日的三个月中，增长主要是由于较低的成本增加了3,400美元的万和较高的产量增加了1,100美元的万。在截至2024年6月30日的6个月中，增加的主要原因是较低的成本增加了5,700美元万，主要是由于以下原因导致销售价格上涨增加了1,900美元万通货膨胀成本扣除当年通货膨胀后的年度转嫁以及来自更高容量的1,000美元万，由2023年因终止长期供电合同而确认的收入减少3,200万部分抵消了较高的能源成本.
饮料包装，欧洲、中东和非洲
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | ||||||||||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
净销售额 | $ | 880 | $ | 920 | $ | 1,690 | $ | 1,754 | |||||
可比营业收益 | 113 | 98 | 198 | 171 | |||||||||
可比营业收益占部门净销售额的百分比 | 13 | % | 11 | % | 12 | % | 10 | % | |||||
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的细分市场销售额分别下降了4,000美元万和6,400美元万。截至2024年6月30日的三个月和六个月的下降主要是由于销售价格下降，主要是铝价下降所致。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的可比运营收益分别高出1,500美元万和2,700美元万。截至2024年6月30日的三个月的增长主要是由于主要由于价格/组合导致的销售价格上涨而增加了1,500美元万，以及由于销量增加而增加了1,400美元万，但因成本增加而减少了2,000美元万。截至2024年6月30日的6个月的增长主要是由于主要由于价格/组合导致的销售价格上涨而增加了3,300美元万，以及由于销量增加而增加了2,800美元万，但因成本增加而减少了4,100美元万。
饮料包装，南美
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | ||||||||||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
净销售额 | $ | 422 | $ | 405 | $ | 904 | $ | 855 | |||||
可比营业收益 | 37 | 30 | 92 | 80 | |||||||||
可比营业收益占部门净销售额的百分比 | 9 | % | 7 | % | 10 | % | 9 | % | |||||
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的细分市场销售额分别高出1,700美元万和4,900美元万。截至2024年6月30日的三个月的增长主要是由于主要由价格/组合引起的销售价格上涨导致万增加3,900美元，但因销量减少而减少1,200美元万部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日的6个月的增长主要是由于销量增加而增加了3,600美元万，主要是由于价格/组合导致销售价格上升而增加了2,700美元万。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的可比运营收益分别高出700美元万和1200美元万。截至2024年6月30日的三个月的增长主要是由于价格/组合导致的销售价格上涨。截至2024年6月30日的六个月的增长主要是由于销量增加而增加了1,700美元万，但因成本增加而减少了1,000美元万。
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目录表
管理业绩衡量标准
管理层内部使用各种衡量标准来评估公司业绩，如可比营业收益(扣除利息支出、税项和业务合并及其他不可比项目前的净收益)；可比净收益(鲍尔公司合并前和其他不可比项目前的净收益)；可比稀释每股收益(可比净收益除以稀释加权平均流通股)；平均投资资本回报率(相关业绩期间的税后净营业收益除以同期平均投资资本)；经济增加值(经济增加值®)美元(税后净营业收益减去平均投入资本支出)；扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA)；以及稀释后每股收益。此外，管理层使用运营现金流作为评估公司流动性的指标。我们认为，这些信息对投资者也很有用，因为它提供了对管理层用来做出战略决策的收益和现金流标准的洞察。这些财务指标可能会因影响期间之间可比性的项目而不时进行调整，包括业务合并和其他不可比较项目。
包装企业使用的非财务指标包括生产效率和损耗率；质量控制数字；环境、健康和安全统计数据；生产和销售量数据；资产利用率和可持续性衡量标准。对销售量数据的引用代表发货量。
上述许多财务计量是在非美国公认会计原则的基础上提出的，应结合下列综合财务报表予以考虑项目1这份报告的。不应孤立地考虑非美国GAAP衡量标准，也不应将其视为优于或替代根据美国GAAP计算的财务衡量标准。根据美国公认会计原则编制的收益报表可在项目1这份报告的。
新会计公告
有关最近会计声明的信息，请参阅注：2至下列综合财务报表项目1本报告的表格10-Q。
财务状况、流动资金和资金来源
现金流和资本支出
我们的主要流动性来源是经营活动和外部借款提供的现金。我们相信，来自经营活动的现金流，即使没有历史上的航空航天可报告部门的运营现金流，以及必要时短期、长期和承诺的左轮手枪借款提供的现金，将足以满足我们的持续运营需求、预定的债务本金和利息支付、股息支付、预期的股票回购和预期的资本支出。我们的短期债务期限有限，我们的高级信贷安排一直有效到2027年。下表汇总了我们的现金流：
截至6月30日的六个月， | ||||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
经营活动提供(用于)的现金流 | $ | (995) | $ | 361 | ||
由投资活动提供(用于)的现金流 | 5,204 | (604) | ||||
由融资活动提供(用于)的现金流 | (3,496) | 644 | ||||
来自历史上可报告的航空航天部门的现金流量在合并现金流量表中的每个现金流量表类别中列示。航空航天停产业务的折旧和摊销、资本支出以及重大经营和投资非现金项目列于#。注4.
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目录表
2024年，经营活动中使用的现金流为99500美元万，主要是由于航空航天销售手头有大量现金，该公司决定将应收账款保理的使用减少74900美元万。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。我们目前估计，2024年将有10美元亿的现金税被记录为运营现金流出，其中截至2024年6月30日已支付46100美元万。看见注4以了解更多详细信息。在利率上升的环境中，与我们的客户和供应商的付款条件成为用于谈判我们合同条款的全部信息组合中更重要的元素。截至2024年6月30日，未偿还销售天数，扣除应收账款，为82天；因此，未偿还销售天数每变化一天，将影响经营活动提供(用于)的现金流3,300美元万。截至2024年6月30日，应付天数为117天；因此，应付天数每变化一天，将影响经营活动提供(用于)的现金流2,600万。截至2024年6月30日，未清偿库存天数为54天；因此，未清偿库存天数变化一天将影响经营活动提供(用于)的现金流2,600美元万。
2024年，投资活动提供的现金流为52亿美元，主要是由出售航空航天业务获得的54.2亿美元的初始现金收益推动的，这需要进一步进行惯例的结账调整。
2024年用于融资活动的现金流为35亿，主要是由于净偿还28.3亿的长期借款和66500万的普通股回购。看见注15有关该公司借款的更多细节，以及可用的额外金额。
我们已经与多家金融机构就我们的某些应收账款签订了几个地区性的已承诺和未承诺的应收账款保理计划。这些计划被计入应收账款的真实销售，对Ball的追索权有限，截至2024年6月30日和2023年12月31日的综合限额分别约为15.9亿美元亿和2023年12月31日亿。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据这些计划，可供销售的万和万分别为69000美元和35000美元。截至2023年12月31日的合并限额和可供销售金额分别包括16000美元的万和9,700美元的万，与历史航空航天可报告部门中包括的应收账款保理计划相关。该公司在截至2024年和2023年6月30日的三个月分别记录了与保理计划相关的费用1,000美元万和2,500美元万，在截至2024年和2023年6月30日的六个月分别记录了2,300美元万和4,000美元万，并在其未经审计的简明综合收益表中以销售、一般和行政方式列报了这些金额。
该公司与各种金融机构有几个地区性供应商融资计划，这些金融机构充当公司某些应付款的付款代理。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司根据公司计划确认对金融机构有效的未偿债务金额分别为51500美元万和70300美元万。我们的付款条件不取决于供应商是否参与供应商融资计划，或者供应商是否决定将其应收账款计入金融机构；因此，我们不认为供应商融资计划的未来变化将对我们的流动性产生重大影响。
2024年前六个月，该公司固定收益养老金计划的缴费为1,500万美元，而2023年同期为900美元万，预计2024年全年的此类缴费约为2,800美元万。这一估计可能会根据养老金保护法、实际计划资产表现和可用公司现金流等因素的变化而变化。
该公司预计，2024年房地产、厂房和设备的资本支出可能在65000美元万的范围内。截至2024年6月30日，约18600万的财产、厂房和设备资本支出已签约承诺，该公司打算以股息的形式向股东返还2024年全年约24500美元的万，其中包括2024年9月17日向登记在册的股东支付的每股20美分的现金股息。
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目录表
截至2024年6月30日，我们约有67500美元的万现金在美国境外持有。如果我们需要将在美国境外持有的任何现金用于美国境内的目的，对于从我们持有现金的美国以外的任何国家汇回现金，没有实质性的法律或其他经济限制。该公司相信，其在美国的运营现金流和手头现金，以及其长期循环信贷安排、未承诺的短期信贷安排以及已承诺和未承诺的应收账款保理计划的可用性，将足以满足我们正在进行的业务的美国部分的现金需求、美国债务的预定本金和利息支付、股息支付、资本支出和其他美国现金需求。如果我们的美国现金需求需要非美国资金，而我们无法通过公司间融资安排提供资金，我们可能需要从公司之前声称将资金无限期再投资到美国以外的非美国地点汇回资金。
基于其无限期再投资主张，该公司没有为某些非美国子公司的收益提供递延税款，因为这些收益打算无限期地再投资于其国际业务。如果这些收入汇到美国，估计可能需要缴纳的额外税款是不切实际的。
股份回购
在截至2024年6月30日的六个月里，该公司的股票回购总额为66500美元万，而2023年同期的回购金额为3亿美元万。回购是使用手头现金、经营活动提供的现金、出售业务的收益和可用借款完成的。该公司计划在2024年继续通过估计14美元的亿股票回购向股东返还资本，使用航空航天资产剥离和运营活动的现金。
2024年4月24日，鲍尔董事会批准公司回购最多4,000股万普通股。此次回购授权取代了之前的所有授权。
债务融资和再融资
鉴于我们的现金流预测和2027年6月之前可用的未使用信贷安排，我们的流动性很强，预计将满足我们持续的现金和债务偿还要求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有息债务总额分别为58.3美元亿和86.2美元亿。
2024年2月14日，鲍尔宣布公开招标2025年7月到期的10美元亿5.25%优先债券和2026年3月到期的75000美元万4.875%优先债券。2024年3月14日，81100美元万的10美元亿5.25%优先债券和49400美元万的75000美元万4.875%优先债券被有效投标和接受。此外，在2024年第一季度，鲍尔在到期时偿还了到期的0.875欧元计价优先票据，金额为81700万，并预付了期限A贷款未偿还余额70000美元万。
该公司的优先信贷安排包括一笔13.5亿美元的亿定期贷款和2027年6月到期的长期、多货币循环安排，这为该公司提供了高达相当于17.5亿美元的亿。截至2024年6月30日，在该公司的长期、多货币承诺循环信贷安排下，约有16.9亿美元的亿可用。除了这些贷款外，该公司还有25000美元的万承诺短期贷款未偿还。截至2024年6月30日，该公司还有约10美元的短期未承诺信贷安排可用，其中2,400美元的亿未偿还并按需到期。截至2023年12月31日，该公司有19600美元的已承诺短期贷款未偿还，短期未承诺信贷安排下的未偿还万为1,300美元。
虽然某些领域持续的金融和经济状况可能会引发对衍生品交易交易对手信用风险的担忧，但该公司通过在各个交易对手之间分配风险并限制对任何一方的风险敞口来减轻风险敞口。我们还定期监测供应商、客户、贷款人和交易对手的信用评级。
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目录表
我们于2024年6月30日及之前所有期间均遵守杠杆率要求，并已履行所有债务偿还义务。美国票据协议和银行信贷协议包含与股息、投资、财务比率、担保和发生额外债务有关的某些限制。我们最严格的债务契约要求我们保持不超过5.0倍的杠杆率(定义)，到2025年9月30日，杠杆率将变为4.5倍。截至2024年6月30日，该公司可以根据其长期多货币承诺循环安排和短期未承诺信贷安排额外借入23.4亿美元亿。有关我们债务的更多详细信息，请参阅注：15随附下列综合财务报表项目1本报告的。2024年7月，我们针对欧元计价业务的净资产进行了两项净投资对冲。看到 注20了解更多详情。
阿根廷
看见注1了解与经济和其他政府政策相关的信息，这些政策可能对公司阿根廷业务的财务状况、流动性和资本资源产生影响。
固定收益养老金计划
2023年11月，英国信托委员会固定福利养老金计划与一家保险公司达成协议，为其英国批量购买或“买入”年金固定福利养老金计划旨在降低退休计划风险，同时向计划参与者提供承诺的福利。该计划于2024年4月5日冻结。看到 附注17了解更多细节。
继承、赔偿和担保
有关公司的意外情况、法律诉讼、赔偿和担保的详细信息，请参阅 注：21和注：22随附下列综合财务报表项目1这份报告的。该公司经常受到与其业务运营相关的诉讼，并已被多个联邦、州和国际环境机构指定为清理几个危险废物场地的潜在责任方，以及许多其他公司。该公司相信，确定的事项不会对其流动资金、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
担保证券
本公司的优先票据由本公司优先票据的发行人及为票据提供担保的附属公司(义务人集团)以全面及无条件、共同及个别的方式提供担保。组成债务人集团的实体由公司100%拥有。正如管理公司现有优先票据的补充契约所述，优先票据由公司的任何国内子公司担保，这些子公司为公司的任何其他债务提供担保。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日与债务人组相关的汇总财务信息。债务集团子公司之间的公司间交易、股权投资和其他公司间活动已从汇总财务信息中删除。对不属于债务人集团一部分的子公司的投资也已取消。航空航天业务应报告部门的业绩和资产负债表信息包含在以下债务人集团截至2023年12月31日及截至该年度的汇总财务信息中，因为航空航天业务法人的担保在该日有效。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。因此，以下债务人集团截至2024年6月30日及截至6月30日的六个月的汇总财务信息不包括历史航空航天可报告部门的业绩和资产负债表信息。
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目录表
截至六个月 | 截至的年度 | |||||
(美元，单位：亿美元) | 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
净销售额 | $ | 3,438 | $ | 8,962 | ||
毛利(a) | 428 | 1,074 | ||||
净收益 | 3,753 | 493 | ||||
归属于Ball Corporation的净利润 | 3,753 | 493 | ||||
| (a) | 毛利润是在扣除与销售成本相关的折旧和摊销后显示的，截至2024年6月30日的6个月为9,500美元万，截至2023年12月31日的年度为27200美元万。 |
在截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度，债务人集团与其他子公司记录了以下交易：向它们出售的销售额分别为65000美元万和11.3亿，它们的净贷方分别为3,800美元万，它们的净利息收入分别为16700美元万和34400万。在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度内，债务人集团从其他子公司获得的股息分别为3,800美元万和81400美元万。
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(美元，单位：亿美元) |
| 2024 |
| 2023 | ||
流动资产 | $ | 2,880 | $ | 2,339 | ||
非流动资产 | 15,211 | 15,955 | ||||
流动负债 | 4,066 | 5,163 | ||||
非流动负债 | 8,545 | 10,857 | ||||
包括于上表所披露的金额内，于2024年6月30日及2023年12月31日，债务人集团分别持有应付其他附属公司的应收账款48700美元万及76800万，应付其他附属公司的长期票据分别为103.7亿及102亿，应付其他附属公司的应付款项分别为18亿及18.3亿，以及应付其他附属公司的长期票据分别为21.4亿亿及23.2亿。
该公司债务担保的条款和条件的说明位于注22的项目1这份报告的。
第三项：加强关于市场风险的定量和定性披露
公司采用既定的风险管理政策和程序，力求减少公司在普通股回购和公司递延补偿股票计划方面因商品价格、利率、货币汇率和公司普通股价格的波动而面临的商业风险。然而，不能保证这些政策和程序会成功。尽管所使用的工具涉及不同程度的信贷、市场和利息风险，但预计协议的交易对手将根据协议的条款全面履行义务。该公司定期监测交易对手信用风险，包括贷款人，但Ball不能确定所有风险都会被识别，或者其风险管理政策和程序总是有效的。此外，在公司主衍生产品协议下发生违约的情况下，非违约方有权抵销与未平仓衍生产品头寸有关的任何欠款。有关详细信息，请参阅鲍尔公司于2024年2月20日提交的Form 10-k的2023年年度报告中的第7A项，以及注：20随附下列综合财务报表项目1这份报告的。
项目4.管理控制和程序
我们的首席执行官和首席财务官参与了管理层对美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)定义的截至本报告所述期间结束时我们的披露控制程序的评估，并得出结论认为我们的控制程序和程序是有效的。在2024年第二季度，公司的内部控制没有发生重大影响，或有可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
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目录表
前瞻性陈述
本报告包含有关未来事件和财务业绩的“前瞻性”陈述。诸如“预期”、“预期”、“估计”、“相信”等词语通常识别前瞻性陈述，这些陈述通常是除历史事实陈述之外的任何陈述。此类陈述基于当前对未来的预期或看法，可能会受到风险和不确定因素的影响，可能导致实际结果或事件与明示或暗示的结果或事件大相径庭。因此，您不应过度依赖任何前瞻性陈述，这些前瞻性陈述应与下文提及的警示性陈述一并阅读，并加以限定。Ball不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。可能导致实际结果和结果不同的关键因素、风险和不确定因素在提交给证券交易委员会的文件中进行了总结，其中包括鲍尔公司10-k表格中的附件99，这些文件可在鲍尔公司网站和www.sec.gov上查阅。其他可能影响Ball包装部门的因素包括：a)产品能力、供应和需求限制以及消费模式的波动和变化；原材料、设备和物流的可用性/成本；竞争性包装、定价和替代；气候和天气的变化以及相关事件，如干旱、野火、风暴、飓风、龙卷风和洪水；足迹调整和其他制造变化，包括新设施和生产线的启动；未能实现协同效应、生产率提高或成本降低；不利的强制性保证金或包装法；客户和供应商合并；电力和供应链中断；主要客户或供应商合同的变化或主要客户或供应商的损失；无法转嫁增加的成本；战争、政治不稳定和制裁，包括俄罗斯和乌克兰的局势及其对鲍尔公司供应链及其在欧洲、中东和非洲地区运营能力的影响；外汇或税率的变化；以及关税、贸易行动或其他政府行动，包括影响鲍尔公司或其供应链中的商品(包括进口原材料)的商业限制和订单；b)鲍尔公司作为一个整体包括上述各项：与可持续性有关的机会出现和可以利用的程度；高级管理层、继任和吸引和留住熟练工人的能力的变化；监管行动或问题，包括与税收、环境、社会和治理报告、竞争、环境、健康和工作场所安全有关的问题，包括美国联邦药物管理局和其他行动或公众关切，影响鲍尔集装箱中填充的产品，或原材料或制造过程中使用的化学品或物质；技术发展和创新；管理网络威胁的能力；诉讼；罢工；疾病；流行病；劳动力成本变化；通货膨胀；鲍尔固定福利退休计划的资产回报率；养老金变化；这些不确定性包括：围绕地缘政治事件和政府政策的不确定性，包括与新冠肺炎相关的政策、订单和行动；现金流减少；影响鲍尔银行债务的利率；成功或不成功的合资企业、收购和资产剥离及其对鲍尔银行经营业绩和整体业务的影响。
第二部分.其他信息
项目1.提起法律诉讼
在以下情况下没有需要报告的事件项目1 截至2024年6月30日的三个月，除非注：21列入本报告第一部分第1项内的合并财务报表。
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目录表
第1A项。风险因素
在以下情况下不需要报告任何更改项目1A截至2024年6月30日的三个月；然而，在2024年2月16日出售航空航天业务后，与航空航天业务相关的风险因素不再相关。
第二项：禁止股权证券的未登记销售和收益的使用
下表总结了该公司在2024年第二季度回购普通股的情况。
购买证券 | |||||||||
(百万美元) |
| 购买股份总数(A) |
| 每股平均支付价格1美元 |
| 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份总数（a） |
| 根据计划或计划可能购买的最大股份数量（b） | |
2024年4月1日至4月30日 | 2,786,761 | $ | 66.62 | 2,786,761 | 39,690,000 | ||||
2024年5月1日至5月31日 | 1,820,052 | 69.59 | 1,820,052 | 37,869,948 | |||||
2024年6月1日至6月30日 | 2,642,861 | 65.09 | 2,642,861 | 35,227,087 | |||||
总 | 7,249,674 | 7,249,674 | |||||||
| (a) | 包括任何公开市场购买（以交易日为基础）、股份回购协议和/或公司为结算员工预扣税负债而保留的股份。 |
| (b) | 该公司有一项持续的回购计划，Ball董事会不时授权该计划的股票。2024年4月24日，董事会授权公司回购总计最多4000万股股票。此次回购授权取代了之前的所有授权。 |
项目3. 优先证券
截至2024年6月30日的三个月内，没有需要在第3项下报告的事件。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
项目5. 其他信息
有几个
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目录表
项目6.所有这些展品
2.1 | Ball Corporation、BAE Systems，Inc.和BAE Systems pl.签署的、日期为2023年8月16日的股票购买协议，以及BAE Systems plc | |
22 | 鲍尔公司的债务人集团子公司 | |
31.1 |
| 鲍尔公司董事长兼首席执行官Daniel W·费希尔根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)进行的认证。 |
31.2 | 根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)由鲍尔公司执行副总裁总裁兼首席财务官霍华德·H·余出具的认证。 | |
32.1 | 根据美国法典第18章第63章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第1350条进行的认证，由Ball Corporation董事长兼首席执行官Daniel W·费舍尔提供。 | |
32.2 | Ball Corporation执行副总裁兼首席财务官Howard H.Yu根据美国法典第18章第63章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第1350条进行的认证。 | |
99 | 就修订后的1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款而言的警示声明。 | |
101.INS | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 该公司截至2024年6月30日季度的10-Q表格季度报告封面页，格式为Inline MBE（包含在附件101中），即：（i）未经审计的简明综合收益表，（ii）未经审计的简明综合收益（亏损）表，（iii）未经审计的简明综合资产负债表，（iv）未经审计的简明综合现金流量表和（v）未经审计的简明综合财务报表附注。 |
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
鲍尔公司 | ||
(注册人) | ||
作者： | /s/霍华德·H。羽 | |
霍华德·H羽 | ||
常务副总裁兼首席财务官 | ||
日期： | 2024年8月1日 | |
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