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下属备注成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: 下属备注成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: sbaloanPools会员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: sbaloanPools会员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: sbaloanPools会员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: sbaloanPools会员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:市政债券成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:市政债券成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:市政债券成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:市政债券成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-06-300001098146US-GAAP:公允价值输入 1 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下属备注成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: 下属备注成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: 下属备注成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: sbaloanPools会员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: sbaloanPools会员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: sbaloanPools会员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值计量常任成员PNBK: sbaloanPools会员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:市政债券成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:市政债券成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:市政债券成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:市政债券成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001098146US-GAAP:公允价值输入 1 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折扣现金流会员SRT: 最大成员2023-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________
表格 10-Q
__________________
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 000-29599
爱国者国民银行有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
康涅狄格 | | 06-1559137 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | |
900 贝德福德街, 斯坦福德, 康涅狄格 | | 06901 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(203) 252-5900
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | | PNBK | | 纳斯达克全球市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的每份交互式数据文件。 是的x 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | o | | 加速过滤器 | | o |
非加速过滤器 | | x | | 规模较小的申报公司 | | x |
新兴成长型公司 | | o | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是或否 x
仅适用于参与破产的发行人
过去五年的诉讼程序:
在根据法院确认的计划进行证券分发后,用复选标记表明注册人是否已根据1934年《证券交易法》第12、13或15(d)条提交的所有文件和报告。是或不是
仅适用于公司发行人:
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至 2024 年 8 月 9 日,有 3,976,073 注册人已发行普通股的股份。
目录
| | | | | |
目录 | 2 |
| |
第一部分-财务信息 | 3 |
| |
项目 1:合并财务报表 | 3 |
| |
合并资产负债表(未经审计) | 3 |
| |
合并运营报表(未经审计) | 4 |
| |
综合亏损表(未经审计) | 5 |
| |
合并股东权益报表(未经审计) | 6 |
| |
合并现金流量表(未经审计) | 8 |
| |
合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
| |
项目2:管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 43 |
| |
项目 3:关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
| |
项目 4:披露控制和程序 | 59 |
| |
第二部分-其他信息 | 61 |
| |
项目 1:法律诉讼 | 61 |
| |
项目 5:其他信息 | 61 |
| |
项目 6:展品 | 62 |
| |
签名 | 63 |
第一部分-财务信息
项目 1:合并财务报表
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千计,共享数据除外) | 未经审计 | | |
| | | |
资产 | | | |
来自银行的现金和应付款: | | | |
非计息存款和现金 | $ | 2,514 | | | $ | 2,195 | |
计息存款 | 91,097 | | | 50,322 | |
受限制的现金 | 41 | | | 14,019 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | 93,652 | | | 66,536 | |
投资证券: | | | |
按公允价值计算的可供出售证券 | 86,667 | | | 89,187 | |
按成本计算的其他投资 | 4,450 | | | 4,450 | |
投资证券总额 | 91,117 | | | 93,637 | |
| | | |
联邦储备银行(FRB)股票,按成本计算 | 2,193 | | | 2,090 | |
联邦住房贷款银行(FHLB)股票,按成本计算 | 3,571 | | | 4,202 | |
应收贷款(扣除信贷损失备抵后:2024 年):美元 (14,989) 和 2023: $ (15,925)) | 761,313 | | | 832,934 | |
持有待售贷款 | 14,092 | | | 20,767 | |
应计利息和应收股息 | 6,452 | | | 7,219 | |
房舍和设备,净额 | 29,338 | | | 29,875 | |
拥有的其他房地产 | 2,843 | | | 2,843 | |
递延所得税资产 | 25,104 | | | 24,134 | |
| | | |
核心存款无形资产,净额 | 179 | | | 203 | |
其他资产 | 9,158 | | | 8,985 | |
总资产 | $ | 1,039,012 | | | $ | 1,093,425 | |
| | | |
负债 | | | |
存款: | | | |
无息存款 | $ | 93,736 | | | $ | 110,056 | |
计息存款 | 707,166 | | | 730,255 | |
存款总额 | 800,902 | | | 840,311 | |
| | | |
fHLb、fRb 和代理银行借款 | 156,900 | | | 171,000 | |
优先票据,净额 | 11,792 | | | 11,723 | |
次级债务,净额 | 9,883 | | | 9,869 | |
欠未合并信托的初级次级债务,净额 | 8,142 | | | 8,137 | |
应付票据 | 270 | | | 376 | |
借款人提供的税收和保险预付款 | 2,768 | | | 1,164 | |
应计费用和其他负债 | 7,828 | | | 6,462 | |
负债总额 | 998,485 | | | 1,049,042 | |
| | | |
承付款和或有开支 | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股, 不 面值; 1,000,000 已授权的股份, 不 已发行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股,$.01 面值, 100,000,000 授权股份;截至2024年6月30日: 4,049,814 已发行的股票; 3,976,073 已发行股份;截至2023年12月31日: 4,049,814 已发行的股票; 3,976,073 已发行股份。 | 106,735 | | | 106,670 | |
累计赤字 | (50,406) | | | (47,026) | |
累计其他综合亏损 | (15,802) | | | (15,261) | |
股东权益总额 | 40,527 | | | 44,383 | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,039,012 | | | $ | 1,093,425 | |
参见合并财务报表附注。
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并运营报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息和股息收入 | | | | | | | |
贷款的利息和费用 | $ | 11,993 | | | $ | 14,052 | | | $ | 24,641 | | | $ | 26,602 | |
投资证券的利息 | 632 | | | 687 | | | 1,293 | | | 1,367 | |
投资证券的股息 | 78 | | | 171 | | | 149 | | | 306 | |
其他利息收入 | 514 | | | 399 | | | 1,135 | | | 680 | |
利息和股息收入总额 | 13,217 | | | 15,309 | | | 27,218 | | | 28,955 | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款利息 | 6,285 | | | 5,248 | | | 12,971 | | | 8,827 | |
FHLb、fRb和代理银行借款的利息 | 1,214 | | | 1,723 | | | 2,428 | | | 3,159 | |
优先债务利息 | 289 | | | 289 | | | 579 | | | 579 | |
次级债务的利息 | 404 | | | 333 | | | 810 | | | 659 | |
应付票据的利息 | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 5 | |
利息支出总额 | 8,194 | | | 7,596 | | | 16,791 | | | 13,229 | |
| | | | | | | |
净利息收入 | 5,023 | | | 7,713 | | | 10,427 | | | 15,726 | |
| | | | | | | |
信贷损失准备金 | 3,092 | | | 1,325 | | | 3,750 | | | 3,545 | |
| | | | | | | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 1,931 | | | 6,388 | | | 6,677 | | | 12,181 | |
| | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
贷款申请、检查和手续费 | 90 | | | 121 | | | 292 | | | 244 | |
存款费和服务费 | 239 | | | 74 | | | 320 | | | 142 | |
出售贷款的收益 | 54 | | | 85 | | | 321 | | | 166 | |
租金收入 | 130 | | | 105 | | | 151 | | | 224 | |
出售投资证券的(亏损)收益,净额 | — | | | — | | | (24) | | | 24 | |
数字支付收入 | 1,212 | | | 405 | | | 2,176 | | | 766 | |
其他收入 | 338 | | | 39 | | | 1,074 | | | 98 | |
非利息收入总额 | 2,063 | | | 829 | | | 4,310 | | | 1,664 | |
| | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
工资和福利 | 4,623 | | | 4,661 | | | 8,779 | | | 8,928 | |
占用率和设备费用 | 862 | | | 839 | | | 1,679 | | | 1,723 | |
数据处理费用 | 336 | | | 316 | | | 660 | | | 610 | |
专业和其他外部服务 | 737 | | | 727 | | | 1,578 | | | 1,641 | |
项目支出,净额 | — | | | 66 | | | — | | | 93 | |
广告和促销费用 | 88 | | | 77 | | | 134 | | | 162 | |
贷款管理和手续费用 | 52 | | | 103 | | | 60 | | | 154 | |
监管评估 | 285 | | | 317 | | | 504 | | | 499 | |
保险费用,净额 | 73 | | | 68 | | | 149 | | | 145 | |
通信、文具和用品 | 220 | | | 241 | | | 369 | | | 432 | |
| | | | | | | |
其他运营费用 | 723 | | | 648 | | | 1,313 | | | 1,260 | |
非利息支出总额 | 7,999 | | | 8,063 | | | 15,225 | | | 15,647 | |
| | | | | | | |
所得税前亏损 | (4,005) | | | (846) | | | (4,238) | | | (1,802) | |
| | | | | | | |
所得税优惠 | (924) | | | (231) | | | (858) | | | (488) | |
| | | | | | | |
净亏损 | $ | (3,081) | | | $ | (615) | | | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | |
| | | | | | | |
每股基本亏损 | $ | (0.77) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.33) | |
摊薄后的每股亏损 | $ | (0.77) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.33) | |
参见合并财务报表附注。
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并综合亏损报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
净亏损 | $ | (3,081) | | | $ | (615) | | | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | |
其他综合损失 | | | | | | | |
| | | | | | | |
未实现的证券持有亏损 | (29) | | | (2,211) | | | (629) | | | (507) | |
所得税效应 | 8 | | | 570 | | | 168 | | | 131 | |
对出售投资证券的已实现亏损(收益)进行重新分类 | — | | | — | | | 24 | | | (24) | |
所得税效应 | — | | | — | | | (6) | | | 6 | |
更新有效税率的影响 | (49) | | | — | | | (98) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合损失总额 | (70) | | | (1,641) | | | (541) | | | (394) | |
| | | | | | | |
综合损失 | $ | (3,151) | | | $ | (2,256) | | | $ | (3,921) | | | $ | (1,708) | |
参见合并财务报表附注。
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并股东权益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
(以千计,股票除外) | 的数量 股票 | | 常见 股票 | | 累积 赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 3,976,073 | | $ | 106,694 | | | $ | (47,325) | | | $ | (15,732) | | | $ | 43,637 | |
| | | | | | | | | |
综合损失: | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | — | | | (3,081) | | | — | | | (3,081) | |
扣除税款的可供出售证券的未实现持有亏损 | — | | — | | | — | | | (70) | | | (70) | |
综合损失总额 | — | | — | | | (3,081) | | | (70) | | | (3,151) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 3,976,073 | | $ | 106,735 | | | $ | (50,406) | | | $ | (15,802) | | | $ | 40,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
(以千计,股票除外) | 的数量 股票 | | 常见 股票 | | 累积 赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 3,965,186 | | $ | 106,588 | | | $ | (43,546) | | | $ | (14,398) | | | $ | 48,644 | |
| | | | | | | | | |
综合损失: | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | — | | | (615) | | | — | | | (615) | |
扣除税款的可供出售证券的未实现持有亏损 | — | | — | | | — | | | (1,641) | | | (1,641) | |
| | | | | | | | | |
综合损失总额 | — | | — | | | (615) | | | (1,641) | | | (2,256) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 3,965,186 | | $ | 106,611 | | | $ | (44,161) | | | $ | (16,039) | | | $ | 46,411 | |
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并股东权益表(未经审计)(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
(以千计,股票除外) | 的数量 股票 | | 常见 股票 | | 累积 赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的余额 | 3,976,073 | | $ | 106,670 | | | $ | (47,026) | | | $ | (15,261) | | | $ | 44,383 | |
| | | | | | | | | |
综合损失: | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | — | | | (3,380) | | | — | | | (3,380) | |
扣除税款的可供出售证券的未实现持有亏损 | — | | — | | | — | | | (541) | | | (541) | |
| | | | | | | | | |
综合损失总额 | — | | — | | | (3,380) | | | (541) | | | (3,921) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 3,976,073 | | $ | 106,735 | | | $ | (50,406) | | | $ | (15,802) | | | $ | 40,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
(以千计,股票除外) | 的数量 股票 | | 常见 股票 | | 累积 赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | 3,965,186 | | $ | 106,565 | | | $ | (31,337) | | | $ | (15,645) | | | $ | 59,583 | |
与采用 ASC326 相关的过渡调整,扣除税款 | — | | — | | | (11,510) | | | — | | | (11,510) | |
综合损失: | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | — | | | (1,314) | | | — | | | (1,314) | |
扣除税款的可供出售证券的未实现持有亏损 | — | | — | | | — | | | (394) | | | (394) | |
综合损失总额 | — | | — | | | (1,314) | | | (394) | | | (1,708) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 3,965,186 | | $ | 106,611 | | | $ | (44,161) | | | $ | (16,039) | | | $ | 46,411 | |
参见合并财务报表附注。
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | |
| | | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
投资溢价和折扣的增加,净额 | (68) | | | (52) | |
购置贷款保费和折扣的摊销和增加,净额 | 76 | | | 1,227 | |
债务发行成本的摊销 | 88 | | | 87 | |
无形核心存款的摊销 | 24 | | | 23 | |
已售小企业管理局贷款的服务资产的摊销 | 140 | | | 62 | |
| | | |
| | | |
信贷损失准备金 | 3,750 | | | 3,545 | |
折旧和摊销 | 557 | | | 615 | |
出售可供出售证券的亏损(收益) | 24 | | | (24) | |
出售房屋和设备的收益 | (3) | | | — | |
基于股份的薪酬 | 65 | | | 46 | |
递延所得税的增加,净额 | (906) | | | (494) | |
待售贷款的发放额,净额 | (274,325) | | | (3,578) | |
出售待售贷款的收益 | 280,134 | | | 3,095 | |
出售待售贷款的收益,净额 | (321) | | | (166) | |
| | | |
资产和负债的变化: | | | |
应计利息和应收股息减少(增加) | 767 | | | (361) | |
其他资产(增加)减少 | (260) | | | 1,984 | |
应计费用和其他负债增加(减少) | 1,484 | | | (899) | |
经营活动提供的净现金 | 7,846 | | | 3,796 | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
可供出售证券到期或出售所得的收益 | 2,281 | | | 1,780 | |
可供出售证券的本金还款 | 1,997 | | | 2,153 | |
购买可供出售证券 | (2,319) | | | (10,415) | |
(购买)赎回联邦储备银行股票 | (103) | | | 104 | |
兑换(购买)fHLB 股票 | 631 | | | (4,198) | |
应收贷款的发放 | (23,081) | | | (132,611) | |
购买应收贷款 | (86) | | | (16,443) | |
应收贷款收到的付款 | 92,039 | | | 61,343 | |
购置房舍和设备 | (91) | | | (230) | |
出售房舍和设备的收益 | 13 | | | — | |
| | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 71,281 | | | (98,517) | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
存款增加(减少),净额 | (39,409) | | | 2,933 | |
FhLB、fRb和代理银行的借款(减少)增加 | (14,100) | | | 122,000 | |
应付票据的本金还款 | (106) | | | (104) | |
借款人的税收和保险预付款增加 | 1,604 | | | 2,208 | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (52,011) | | | 127,037 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 27,116 | | | 32,316 | |
| | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 66,536 | | | 38,493 | |
| | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 93,652 | | | $ | 70,809 | |
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并现金流量表(未经审计)(续)
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
现金流信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 14,832 | | | $ | 12,609 | |
为所得税支付的现金 | $ | 500 | | | $ | 44 | |
| | | |
非现金交易: | | | |
可供出售证券未实现亏损的净变动 | $ | 541 | | | $ | 394 | |
| | | |
将持有的待售贷款转为应收贷款 | $ | 5,526 | | | $ | — | |
| | | |
将应收贷款转为待售贷款 | $ | (4,339) | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
资本化服务资产 | $ | 74 | | | $ | 58 | |
| | | |
经营租赁使用权资产/负债 | $ | 138 | | | $ | 16 | |
| | | |
利率互换的减少 | $ | 21 | | | $ | 41 | |
| | | |
| | | |
| | | |
房舍和设备等其他资产的增加 | $ | 71 | | | $ | — | |
| | | |
贷款的预期信用损失——采用ASC 326 | $ | — | | | $ | 13,001 | |
无准备金贷款承诺的预期信用损失——采用ASC 326 | $ | — | | | $ | 2,737 | |
递延所得税资产-采用 ASC 326 | $ | — | | | $ | (4,228) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
参见合并财务报表附注。
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项 1。财务报表列报的基础
随附的爱国者国民银行有限公司(“公司” 或 “PNBK”)及其全资子公司北美爱国者银行(“银行”)、爱国者国家法定信托I和PinPat收购公司(统称 “爱国者”)未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。因此,省略了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露。随附的未经审计的中期简明合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
此处列出的截至2023年12月31日的合并资产负债表源自公司当时经审计的合并财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和假设,并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层已将信贷损失备抵的会计、投资证券的分析和估值、递延所得税资产的估值、衍生品的估值和服务资产的估值确定为公司某些更重要的会计政策和估计,因为它们对公司的合并财务状况和经营业绩的列报至关重要。由于这些估计涉及本质上不确定的事项,因此要求管理层在编制公司合并财务报表时做出主观和复杂的判断。
管理层认为,所提供的信息反映了公允列报所列中期业绩所需的所有正常经常性调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表2024年剩余时间的预期经营业绩。
某些前期金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
注意事项 2。重要会计政策摘要
有关截至2023年12月31日有效的所有政策清单,请参阅公司2023年10-k表年度报告中包含的重要会计政策摘要。
最近发布的会计准则
最近发布的会计公告尚未通过
华沙大学 2023-06
2023年10月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-06年《披露改进:针对美国证券交易委员会披露更新和简化举措的编纂修正案》。本更新中的修正案修改了编纂中各种主题的披露或陈述要求。某些修正案是对现行要求的澄清或技术性更正。对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体,以及为准备出售或发行不受转让合同限制的证券而需要向美国证券交易委员会提交或提供财务报表的实体,每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-k条例中删除该相关披露的生效日期,禁止提前采用。对于所有其他实体,修正案将在两年后生效。本更新中的修正应在预期情况下适用。对于所有实体,如果到2027年6月30日,美国证券交易委员会尚未从第S-X条例或S-k条例中删除适用的要求,则相关修正案的待定内容将从法典中删除,并且不会对任何实体生效。ASU 2023-06的采用预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生影响,但可能会改变某些披露。该公司将继续监视美国证券交易委员会的行动,并相应地制定采用计划。
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
亚利桑那州 2023-07
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告(主题280):改进应报告的分部披露》。修正案旨在改善应申报分部的披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。此外,修正案加强了中期披露要求,阐明了实体可以披露多个分部损益指标的情况,为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求,并定义了其他披露要求。公共实体必须将修正案追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。过渡后,分部支出类别和前期披露的金额应基于采用期间确定和披露的重大分部支出类别。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。该标准的采用预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生影响,但可能会改变某些披露。
亚利桑那州 2023-09
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09所得税(主题740):改进所得税披露,要求更详细地披露扣除收到的退款后缴纳的所得税、扣除所得税支出或福利前的持续经营收入以及持续经营的所得税支出。该标准将在前瞻性基础上适用,并允许追溯适用,并将从2025年1月1日起对公司生效,年度期限内。我们预计该准则的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响,但可能会导致更多披露。
注意事项 3。可供出售的证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售证券的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现总额(亏损) | | 公允价值 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | $ | 79,854 | | | $ | — | | | $ | (15,567) | | | $ | 64,287 | |
公司债券 | 17,996 | | | — | | | (4,113) | | | 13,883 | |
次级票据 | 5,000 | | | — | | | (673) | | | 4,327 | |
小企业管理局贷款池 | 4,733 | | | — | | | (1,030) | | | 3,703 | |
市政债券 | 558 | | | — | | | (91) | | | 467 | |
可供出售证券总数 | $ | 108,141 | | | $ | — | | | $ | (21,474) | | | $ | 86,667 | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | $ | 80,500 | | | $ | — | | | $ | (14,829) | | | $ | 65,671 | |
公司债券 | 17,995 | | | — | | | (4,229) | | | 13,766 | |
次级票据 | 5,000 | | | — | | | (773) | | | 4,227 | |
小企业管理局贷款池 | 6,002 | | | — | | | (965) | | | 5,037 | |
市政债券 | 559 | | | — | | | (73) | | | 486 | |
可供出售证券总数 | $ | 110,056 | | | $ | — | | | $ | (20,869) | | | $ | 89,187 | |
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值,按截至2024年6月30日和2023年12月31日个别证券处于持续亏损状态的时间长度合计:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现(亏损) | | 公允价值 | | 未实现(亏损) | | 公允价值 | | 未实现(亏损) |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | $ | 4,236 | | | $ | (132) | | | $ | 60,051 | | | $ | (15,435) | | | $ | 64,287 | | | $ | (15,567) | |
公司债券 | — | | | — | | | 13,883 | | | (4,113) | | | 13,883 | | | (4,113) | |
次级票据 | — | | | — | | | 4,327 | | | (673) | | | 4,327 | | | (673) | |
小企业管理局贷款池 | — | | | — | | | 3,703 | | | (1,030) | | | 3,703 | | | (1,030) | |
市政债券 | — | | | — | | | 467 | | | (91) | | | 467 | | | (91) | |
可供出售证券总数 | $ | 4,236 | | | $ | (132) | | | $ | 82,431 | | | $ | (21,342) | | | $ | 86,667 | | | $ | (21,474) | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | $ | 9,984 | | | $ | (286) | | | $ | 55,687 | | | $ | (14,543) | | | $ | 65,671 | | | $ | (14,829) | |
公司债券 | — | | | — | | | 13,766 | | | (4,229) | | | 13,766 | | | (4,229) | |
次级票据 | — | | | — | | | 4,227 | | | (773) | | | 4,227 | | | (773) | |
小企业管理局贷款池 | — | | | — | | | 5,037 | | | (965) | | | 5,037 | | | (965) | |
市政债券 | — | | | — | | | 486 | | | (73) | | | 486 | | | (73) | |
可供出售证券总数 | $ | 9,984 | | | $ | (286) | | | $ | 79,203 | | | $ | (20,583) | | | $ | 89,187 | | | $ | (20,869) | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日, 四十九 的 四十九 和 五十 的 五十 可供出售证券的未实现亏损,总下降幅度为(19.9)% 和 (19.0)分别来自这些证券的摊销成本的百分比。
2024 年 6 月 30 日, 不 由于公司认为没有任何债务证券存在信用减值,因此已确认处于未实现亏损状况的可出售债务证券的信贷损失备抵金。这是基于公司对风险特征的分析,包括信用评级以及与可供出售债务证券相关的其他定性因素。这些债务证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。公司不打算出售这些债务证券,在收回摊销成本(可能在到期时)之前,公司很可能无需出售这些债务证券。未实现亏损是由于市场利率高于购买债务证券时的可用收益率。
对于美国政府或其机构发行的美国抵押贷款支持证券和市政债券,预计这些证券的结算价格不会低于证券的摊销成本基础,因为此类证券由美国政府的充分信心和信贷支持和/或担保。因此, 不 这些证券的信贷损失备抵金已入账。
关于公司债券,管理层考虑(i)发行人债券评级,(ii)给定债券评级的历史损失率,(iii)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息,以及(iv)内部预测。美国小企业管理局(“SBA”)政府担保贷款池计划下的证券是以溢价购买的,减值主要归因于预付款速度的提高。这些证券的本金和利息的及时支付由美国政府机构担保。次级票据的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。此外,截至2024年6月30日,没有与这些证券相关的逾期本金或利息支付。基于 (i) 发行人强劲的债券评级和 (ii) 零历史亏损率, 不 截至2024年6月30日,已记录可供出售证券的信贷损失备抵金。截至2024年6月30日,所有处于未实现亏损状况的债务证券继续按计划表现,公司认为不可能存在信用损失,也没有必要为这些债务证券留出信用损失备抵金。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售证券为美元63.9 百万和美元68.5 分别向联邦住房贷款银行(“FHLB”)和联邦储备银行(“FRB”)认捐了100万英镑。这些证券的质押主要是为了担保从FhLB和FrB的借款。
以下按类别和合同到期日汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的可供出售债务证券的摊销成本和估计公允价值。抵押贷款支持证券所依据的抵押贷款不在单一到期日到期。此外,这些抵押贷款通常是预付的,而且通常可以不收取罚款,这给此类投资能否持有到期带来了一定程度的不确定性。为方便起见,抵押贷款支持证券已作为单独的细列项目列入摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 到期 之内 5 年 | | 之后到期 5 年 通过 10 年了 | | 到期 之后 10 年了 | | 总计 | | 到期 之内 5 年 | | 之后到期 5 年 通过 10 年了 | | 到期 之后 10 年了 | | 总计 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | | | | | | | |
公司债券 | $ | 2,000 | | | $ | 15,996 | | | $ | — | | | $ | 17,996 | | | $ | 1,957 | | | $ | 11,926 | | | $ | — | | | $ | 13,883 | |
次级票据 | 3,000 | | | 2,000 | | | — | | | 5,000 | | | 2,550 | | | 1,777 | | | — | | | 4,327 | |
小企业管理局贷款池 | — | | | — | | | 4,733 | | | 4,733 | | | — | | | — | | | 3,703 | | | 3,703 | |
市政债券 | 153 | | | 405 | | | — | | | 558 | | | 136 | | | 331 | | | — | | | 467 | |
有规定到期日的可供出售证券 | 5,153 | | | 18,401 | | | 4,733 | | | 28,287 | | | 4,643 | | | 14,034 | | | 3,703 | | | 22,380 | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | — | | | 5,184 | | | 74,670 | | | 79,854 | | | — | | | 4,109 | | | 60,178 | | | 64,287 | |
可供出售证券总数 | $ | 5,153 | | | $ | 23,585 | | | $ | 79,403 | | | $ | 108,141 | | | $ | 4,643 | | | $ | 18,143 | | | $ | 63,881 | | | $ | 86,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | | | | | | | |
公司债券 | $ | 2,000 | | | $ | 15,995 | | | $ | — | | | $ | 17,995 | | | $ | 1,947 | | | $ | 11,819 | | | $ | — | | | $ | 13,766 | |
次级票据 | 3,000 | | | 2,000 | | | — | | | 5,000 | | | 2,527 | | | 1,700 | | | — | | | 4,227 | |
小企业管理局贷款池 | — | | | 1,096 | | | 4,906 | | | 6,002 | | | — | | | 1,084 | | | 3,953 | | | 5,037 | |
市政债券 | 153 | | | 406 | | | — | | | 559 | | | 140 | | | 346 | | | — | | | 486 | |
有规定到期日的可供出售证券 | 5,153 | | | 19,497 | | | 4,906 | | | 29,556 | | | 4,614 | | | 14,949 | | | 3,953 | | | 23,516 | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | — | | | 5,222 | | | 75,278 | | | 80,500 | | | — | | | 4,237 | | | 61,434 | | | 65,671 | |
可供出售证券总数 | $ | 5,153 | | | $ | 24,719 | | | $ | 80,184 | | | $ | 110,056 | | | $ | 4,614 | | | $ | 19,186 | | | $ | 65,387 | | | $ | 89,187 | |
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注意事项 4。应收贷款和信贷损失备抵金
截至2024年6月30日和2023年12月31日,净额应收贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
贷款组合板块: | | | | |
商业地产 | | $ | 458,556 | | | $ | 472,093 | |
住宅地产 | | 99,419 | | | 106,783 | |
商业和工业 | | 134,744 | | | 163,565 | |
消费者及其他 | | 77,397 | | | 99,688 | |
施工 | | 3,829 | | | 4,266 | |
建筑改为永久建造-CRE | | 2,357 | | | 2,464 | |
应收贷款,总额 | | 776,302 | | | 848,859 | |
信用损失备抵金 | | (14,989) | | | (15,925) | |
应收贷款,净额 | | $ | 761,313 | | | $ | 832,934 | |
爱国者的贷款活动主要在康涅狄格州的费尔菲尔德县和纽黑文县以及纽约州的威彻斯特县以及纽约市的五个行政区进行。爱国者发起商业房地产贷款、商业商业贷款、各种消费贷款和建筑贷款,自2016年以来一直在购买住宅贷款。所有商业和住宅房地产贷款主要由房地产的第一或第二抵押贷款作为抵押担保。借款人履行贷款义务的能力和意愿在某种程度上取决于区域经济状况以及区域房地产市场。因此,贷款组合中很大一部分的最终可收款性以及由此收购的任何房地产的很大一部分的收回都容易受到市场条件变化的影响。
爱国者已经制定了适用于其参与的每种贷款活动的信贷政策,并评估了每个借款人的信用。除非存在情有可原的情况,否则爱国者将商业房地产贷款的信贷期限定在 75标的抵押品市场价值的百分比。爱国者对多户住宅房地产的贷款发放政策仅限于 80标的抵押品市场价值的百分比。就建筑贷款而言,最高贷款价值为 75房地产项目 “竣工” 评估价值的百分比。管理层持续监控抵押品的评估价值,并在担保时要求提供额外抵押品。房地产是抵押品的主要形式,尽管确实存在其他形式的抵押品,可能包括应收账款、库存、有价证券、定期存款和其他商业资产等资产。
公司投资组合类别的风险特征包括:
商业房地产贷款
在承保商业房地产贷款时,爱国者会评估潜在借款人及时还款的能力,以及担保贷款的财产的价值。如果借款人违约,抵押贷款的财产价值大幅下降或总体经济状况下降,则此类贷款的偿还可能会受到负面影响。如果所有者占用财产,爱国者还会评估企业及时偿还贷款的能力,并可能需要个人担保、租赁转让和/或运营公司的担保。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月中,爱国者做到了 不 购买任何商业房地产贷款。
住宅房地产贷款
爱国者的住宅房地产贷款组合主要包括购买的住宅贷款。如果借款人遇到财务困难,担保贷款的房产价值大幅下降,或者总体经济状况下降,则住宅房地产贷款以及住宅房地产担保的贷款的偿还可能会受到负面影响。此外,在2024年第二季度,爱国者开始通过其位于佛罗里达州杰克逊维尔的抵押贷款发放部门发放抵押贷款。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,爱国者购买了美元38,000 和 $86,000 分别是住宅房地产贷款。在截至2023年的三六个月中,爱国者做到了 不 购买任何住宅房地产贷款。
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商业和工业贷款
爱国者的商业和工业贷款组合主要包括商业商业贷款和向企业和专业人士提供的信贷额度。这些贷款通常用于应收账款融资、购买库存、购买新设备或二手设备或其他短期或长期营运资金用途。这些贷款通常由商业资产担保,但偶尔也以无担保的方式提供。在发放这些类型的贷款时,爱国者将借款人的现金流视为主要的还款来源,由抵押品的价值(如果有)和个人担保(如适用)提供支持。商业和工业贷款的偿还可能会受到经济状况的不利变化、管理不力、优于爱国者索赔的其他人对借款人资产的索赔、对借款人产品或服务的需求损失或借款人或其他主要管理人员的死亡或残疾的负面影响。
爱国者的银团和杠杆贷款组合总计 $5.7 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均为百万人。银团贷款和杠杆贷款包含在商业和工业贷款分类中,由主要金融机构(代理银行或牵头安排人)牵头的贷款交易组成,被称为银团贷款或 “共享国民信贷(SNC)”。SNC贷款被确定为补充该银行现有的商业和工业贷款组合和产品组合。预计不会有更多此类贷款的发放。
消费者和其他贷款
爱国者为个人消费者提供各种形式的信贷,包括分期贷款、信用卡、透支保障、汽车贷款和储备信贷额度。此类贷款的还款通常取决于借款人的个人收入,这可能会受到经济状况不利变化的负面影响。该公司并不高度重视发放此类贷款。
该公司已从第三方购买了无抵押消费贷款,这些贷款是收益率更高的贷款 2-5 预计将导致扣除额增加的年度期限。截至2024年6月30日和2023年12月31日,该计划下的未偿贷款总额为美元32.3 百万和美元48.5 分别为百万。 没有 根据该计划购买了截至2024年6月30日的三个月和六个月的贷款。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,该银行购买了美元4.3 百万和美元13.6 分别为百万笔无抵押消费贷款。
该公司不发起任何通常被称为次级贷款的贷款计划。次级贷款通常针对信用记录较弱的借款人,这些借款人的特征通常是拖欠还款、先前的扣款、对消费者的判断、破产史,或者信用评分低或高债务负担比率所证明的还款能力可疑的借款人。
在截至2024年6月30日的三六个月中,爱国者做到了 不 购买任何房屋净值信用贷款(“HELOC”)。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,该银行购买了HELOC的贷款1.5百万和美元2.9 分别为百万。
建筑贷款
建筑贷款是短期性的,一般是 十八个月 或更少,由土地和用于商业、住宅或混合用途开发的改善措施提供担保。贷款收益可用于购置或改善正在开发的土地,资金通常在施工阶段完成时支付。
该类别包括根据建筑商的经验和财务实力、房产的类型和位置以及其他因素在没有销售合同的情况下建造独户住宅的贷款。建筑贷款往往由委托人个人担保。此类贷款的偿还可能会受到无法完成施工、新建筑市场低迷、利率大幅上升或总体经济状况下降的负面影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿建筑贷款总额为美元3.8 百万和美元4.3 分别为百万。
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永久建筑-商业地产(“CRE”)
建筑改为永久贷款是指建筑设施的一次性关闭,同时转换为分期抵押贷款。建筑转永久贷款包括与建筑贷款相似的短期贷款(通常为浮动利率)和长期商业房地产贷款(通常为长期商业房地产贷款) 20-25 年,每隔一段时间重置 五年 至联邦住房贷款银行(“FHLB”)利率。
永久设施的关闭通常在事件需要时发生,例如收到占用证和财产稳定,财产稳定是指足以支持预先设定的最低债务承保率以及贷款特定的其他条件和契约的现金流。建筑设施通常是浮动利率工具,在转换为摊销抵押贷款后,将重置为固定利率工具,即现行浮动利率加上预先确定的参考利率(例如最优惠利率)或最低利率的利差,以较大者为准。
小企业管理局贷款
爱国者发起小企业管理局7(a)贷款,小企业管理局历来为这些贷款提供担保 75本金余额的百分比。但是,在2021年的疫情期间,小企业管理局暂时将担保额提高到 90% 并恢复为 752021 年 10 月 1 日的百分比。公司小企业管理局贷款的担保部分通常在二级市场出售,无担保部分作为投资贷款持有。小企业管理局贷款的目的是提供营运资金,为购买设备、库存或商业房地产提供资金以及用于其他商业目的。贷款由企业的主要所有者担保。小企业管理局贷款主要根据企业的历史和预计现金流发放,其次是根据提供的标的抵押品发放的。为投资而持有的SBA贷款包含在商业房地产贷款以及商业和工业贷款类别中, 总额为 $31.8 百万和美元30.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。在截至2024年6月30日的六个月中,美元5.5 先前被归类为待售的数百万笔小企业管理局贷款已转移到持有的投资账户。 没有 在截至2023年6月30日的六个月中,持有的待售小企业管理局贷款已转为持有用于投资的贷款。
小型企业管理局薪资保护计划
根据CARES法案的薪资保护计划,小企业贷款被授权用于支付工资和团体医疗费用、工资和佣金、抵押贷款和租金支付、水电费以及其他债务的利息。贷款由参与的金融机构提供,这些机构处理贷款申请和偿还贷款。该银行于2021年参与了小企业管理局的薪资保护计划。薪资保护计划贷款总额为 $131,000 和 $133,000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日,它们包含在商业和工业贷款分类中。
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信用损失备抵金
该公司于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2016-13年度,该方法引入了当前的预期信用损失(“CECL”)方法来估算金融资产生命周期内的所有预期损失。根据CECL方法,ACL是对具有相似风险特征的贷款池进行集体衡量的。对于与集体评估资金池不具有相似风险特征的贷款,将逐一进行评估。对于集体评估的所有贷款分段,将在确定合理和可支持的一段时间内预测亏损,在合理和可支持的预测期结束时,损失将恢复为长期历史平均水平。所有贷款部门的估计信贷损失均根据定量分析中未固有考虑的定性因素的变化进行了调整。
该公司使用一种建模方法估算集合贷款的预期信贷损失,该建模方法结合了违约概率和违约损失情况。PD 模型采用季度风险评级过渡方法,通过模拟贷款降级并为每笔贷款分配不断增加的违约概率来估算违约概率。这反映了借款人无法根据原始条款偿还贷款的可能性。LGD的计算考虑了抵押品价值和年份、基础抵押品特征(例如,CRE与住宅、自住与投资)、LGD计算下限(无论抵押品保护如何,违约情况下的最低损失)以及其他相关的承保特征。还计算了默认曝光量。违约概率乘以默认损失和违约风险敞口。该计算是针对每笔贷款期限剩余的每年进行预测的,并汇总结果以确定集合贷款所需的ACL水平。预计的违约风险敞口可能会受到预付款速度的影响,管理层之所以选择打折预付速度,部分原因是为了反映在利率上升的环境下,人们对自愿预付款放缓的预期。
商业和工业贷款包括与借款人现金流、还本付息范围和管理层专业知识相关的风险。这些贷款存在公司在必要时可能难以将抵押品转换为流动资产的风险,以及在违约情况下与专业化程度、流动性和一般可收性相关的风险。这些商业贷款可能面临许多不同类型的风险,包括欺诈、破产、经济衰退、抵押品恶化或不存在以及利率变化。
房地产建筑贷款包括与借款人的信誉、承包商的资格、借款人和承包商的业绩以及拟议项目的整体风险和复杂性相关的风险。建筑贷款还受到与次级市场动态相关的风险的影响,包括人口、就业趋势和家庭收入。在经济压力时期,这种贷款的风险通常比其他贷款类型更大。
房地产抵押贷款包括由商业和住宅房地产担保的贷款。商业房地产贷款分为投资CRE和自住CRE。投资CRE取决于维护房产所需的成功管理、营销和费用监督。这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或总体经济状况的不利影响。企业使用自有的 CRE 来为该企业及其运营提供空间需求。还款取决于现金流和企业的成功运营。这些贷款的偿还可能会受到特定所有者行业状况的不利影响。此外,商业房地产贷款通常涉及向单一借款人提供的相对较大的贷款余额。住宅房地产贷款风险通常不如其他贷款的风险那么严重。房地产贷款风险包括房地产价值的波动、破产、经济衰退和客户财务问题。
与其他贷款相比,消费贷款的风险程度适中。它们通常比传统的住宅房地产贷款风险更大,并且在多样化的借贷池中的相对余额通常较低。违约风险根据FICO分数、债务收入比率、历史损失率以及其他常见的消费贷款指标进行评估。对于已购买的无抵押消费贷款池,使用自定义模型对违约风险和必要的ACL进行评估,该模型对还款/拖欠状态、FICO分数和到期前的剩余贷款期限进行了大量权重。
公司对无准备金的贷款承诺和信用证的信贷损失实行了ACL,以应对这些安排中固有的损失风险。补贴的计算方法与用于确定贷款ACL的方法类似,并进行了修改,以考虑承诺提款的可能性。无准备金贷款承诺的ACL在合并资产负债表中被归类为其他负债中的负债账户,而这些信贷损失的相应准备金被记录为信贷损失准备金的一部分。无准备金承付款的信贷损失备抵金为美元235,000 2024 年 6 月 30 日和 $271,000 分别在 2023 年 12 月 31 日。
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合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中分配给贷款组合各部分的信贷损失备抵的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 商用 房地产 | | 住宅 房地产 | | 商用 和 工业 | | 消费者 和 其他 | | 施工 | | 施工至 永久 -CRE | | 未分配 | | 总计 | |
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失备抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日 | $ | 5,620 | | | $ | 671 | | | $ | 1,199 | | | $ | 6,280 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,777 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 | — | | | — | | | (404) | | | (1,849) | | | — | | | — | | | — | | | (2,253) | | |
回收率 | — | | | — | | | 72 | | | 260 | | | — | | | — | | | — | | | 332 | | |
准备金(积分) | 2,338 | | | 7 | | | 348 | | | 442 | | | (2) | | | — | | | — | | | 3,133 | | (1) |
2024年6月30日 | $ | 7,958 | | | $ | 678 | | | $ | 1,215 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,989 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失备抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | $ | 9,809 | | | $ | 853 | | | $ | 1,799 | | | $ | 12,251 | | | $ | 21 | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | 24,780 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 | — | | | — | | | (4) | | | (2,516) | | | (150) | | | — | | | — | | | (2,670) | | |
回收率 | — | | | 11 | | | 9 | | | 260 | | | — | | | — | | | — | | | 280 | | |
准备金(积分) | 230 | | | 163 | | | (131) | | | 1,280 | | | 162 | | | 4 | | | — | | | 1,708 | | (2) |
2023年6月30日 | $ | 10,039 | | | $ | 1,027 | | | $ | 1,673 | | | $ | 11,275 | | | $ | 33 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 24,098 | | |
(1) 上表中包含的截至2024年6月30日的三个月的信贷损失准备金不包括无准备金贷款承诺的抵免额41,000。
(2) 上表中包含的截至2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金不包括无准备金贷款承诺的抵免额383,000。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 商用 房地产 | | 住宅地产 | | 商用 和 工业 | | 消费者 和 其他 | | 施工 | | 施工 到 永久 -CRE | | 未分配 | | 总计 | |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失备抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | $ | 6,089 | | | $ | 607 | | | $ | 1,269 | | | $ | 7,843 | | | $ | 4 | | | $ | 113 | | | $ | — | | | $ | 15,925 | | |
采用 ASC 326 的影响 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
扣款 | (158) | | | (21) | | | (814) | | | (4,372) | | | — | | | — | | | — | | | (5,365) | | |
回收率 | — | | | — | | | 78 | | | 565 | | | — | | | — | | | — | | | 643 | | |
准备金(积分) | 2,027 | | | 92 | | | 682 | | | 1,097 | | | 1 | | | (113) | | | — | | | 3,786 | | (3) | |
2024年6月30日 | $ | 7,958 | | | $ | 678 | | | $ | 1,215 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,989 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失备抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 6,966 | | | $ | 665 | | | $ | 1,403 | | | $ | 1,207 | | | $ | 24 | | | $ | 10 | | | $ | 35 | | | $ | 10,310 | | |
扣款 | — | | | — | | | (6) | | | (4,312) | | | (150) | | | — | | | — | | | (4,468) | | |
回收率 | — | | | 11 | | | 16 | | | 433 | | | — | | | — | | | — | | | 460 | | |
准备金(积分) | 1,447 | | | 162 | | | 41 | | | 2,970 | | | 163 | | | 12 | | | — | | | 4,795 | | (4) | |
2023年6月30日 | $ | 10,039 | | | $ | 1,027 | | | $ | 1,673 | | | $ | 11,275 | | | $ | 33 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 24,098 | | |
(3) 截至2024年6月30日的六个月的信贷损失准备金不包括无准备金贷款承诺的抵免额36,000。
(4) 截至2023年6月30日的六个月的信贷损失准备金不包括无准备金贷款承诺的抵免额1.3百万。
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爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表按贷款组合细分汇总了截至2024年6月30日单独和集体减值评估的应收贷款金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 商用 房地产 | | 住宅 房地产 | | 商用 和 工业 | | 消费者 和 其他 | | 施工 | | 施工至 永久 -CRE | | | | 总计 | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失备抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估的贷款 | $ | 5,717 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 5,717 | | |
集体评估的贷款 | 2,241 | | | 678 | | | 1,215 | | | 5,133 | | | 5 | | | — | | | | | 9,272 | | |
信用损失备抵总额 | $ | 7,958 | | | $ | 678 | | | $ | 1,215 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | | | $ | 14,989 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款,总额: | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估的贷款 | $ | 27,675 | | | $ | 172 | | | $ | 5,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,357 | | | | | $ | 35,890 | | |
集体评估的贷款 | 430,881 | | | 99,247 | | | 129,058 | | | 77,397 | | | 3,829 | | | — | | | | | 740,412 | | |
应收贷款总额,总额 | $ | 458,556 | | | $ | 99,419 | | | $ | 134,744 | | | $ | 77,397 | | | $ | 3,829 | | | $ | 2,357 | | | | | $ | 776,302 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下表根据减值法列出了截至2023年12月31日的信贷损失备抵余额和按投资组合分部划分的贷款投资记录:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 商用 房地产 | | 住宅 房地产 | | 商用 和 工业 | | 消费者 和 其他 | | 施工 | | 施工至 永久 -CRE | | | | 总计 |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
信用损失备抵金: | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估了减值情况 | $ | 3,813 | | | $ | — | | | $ | 392 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,205 | |
对减值进行了集体评估 | 2,276 | | | 607 | | | 877 | | | 7,843 | | | 4 | | | 113 | | | | | 11,720 | |
信用损失备抵总额 | $ | 6,089 | | | $ | 607 | | | $ | 1,269 | | | $ | 7,843 | | | $ | 4 | | | $ | 113 | | | | | $ | 15,925 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款,总额: | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估了减值情况 | $ | 12,775 | | | $ | — | | | $ | 3,904 | | | $ | — | | | $ | 454 | | | $ | — | | | | | $ | 17,133 | |
对减值进行了集体评估 | 459,318 | | | 106,783 | | | 159,661 | | | 99,688 | | | 3,812 | | | 2,464 | | | | | 831,726 | |
应收贷款总额,总额 | $ | 472,093 | | | $ | 106,783 | | | $ | 163,565 | | | $ | 99,688 | | | $ | 4,266 | | | $ | 2,464 | | | | | $ | 848,859 | |
爱国者持续监测其应收贷款的信贷质量。通过审查某些指标来监控信贷质量,包括来自业务运营的现金流、贷款价值比率、还本付息覆盖率和信用评分。
爱国者使用风险评级系统作为其贷款组合风险评估的一部分。在发放时,信贷官员必须为其投资组合中的每笔贷款分配风险评级,该风险评级由贷款委员会批准或修改,贷款提交审批。如果信贷官员责任组合中的贷款出现财务动态,则视情况对风险评级进行审查和调整。在履行监督职责时,贷款委员会可以根据现有信息调整风险评级。此外,信贷部每年或每半年或每四年对超过25万美元的所有商业贷款的风险评级进行审查,具体取决于银行的风险敞口金额和其他信贷指标。
此外,爱国者还聘请了一家独立的第三方贷款审查公司,负责对其风险评级过程的结果进行半年分析。半年度审查以在既定参数(例如价值、集中度)内随机选择的贷款样本为基础,目的是评估和验证分配给个人贷款的风险评级。根据半年度审查,对指定风险评级的任何变更都必须向董事会审计委员会报告。
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爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
在为贷款分配风险评级时,管理层利用银行的内部11分风险评级系统。当一项资产根据客观证据存在潜在弱点时,该资产被视为 “特别提及”,但目前公司面临的风险不足以被归类为以下类别之一:
•不合格:如果资产没有受到债务人当前净资产和支付能力的充分保护,或质押的抵押品(如果有),则该资产被归类为 “不合格”。根据客观证据,不合标准的资产具有明确的弱点,其特点是,如果指出的缺陷得不到纠正,公司显然有可能蒙受一些损失。
•可疑:被归类为 “可疑” 的资产具有归类为 “不合格” 的资产所固有的所有弱点,还有一个特点是,根据目前现有的事实、条件和价值,所发现的弱点使得收款或全面清算变得不可能。
通常在确认部分损失金额后立即扣除贷款,将贷款减少到完全依赖于抵押品的可收回价值。对依赖现金流的贷款进行建模以反映预期贷款到期日的预期现金流,包括来自再融资或本金削减的任何收益。对于贷款的净投资超过贴现现金流的现值的金额,将设立特定的储备金。依赖现金流的贷款通常也会在确认部分损失金额后立即扣款。如果将任何一种贷款归类为 “损失”,即预计贷款将出现全部损失,则无论出售标的抵押品是否有可能收回,都将扣除应收贷款的全部余额。出售贷款抵押品时可能收回的任何金额在抵押品出售期间被视为 “回收”。根据联邦金融机构审查委员会发布的政策,该政策确立了基于拖欠状况的零售信贷分类的统一标准,“开放式” 和 “封闭式” 信贷在以下情况下扣除 180 天和 90 分别拖欠天数。作为无抵押贷款购买计划一部分的应收贷款在贷款逾期90天时全额扣除。
信贷损失备抵金可能会增加,以反映贷款组合业绩的下降和所发生损失的增加。
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爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
贷款组合年份分析
下表汇总了截至2024年6月30日按年份、信贷质量指标、贷款类别和基于发放年份的扣除额分列的贷款摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放地划分的贷款期限 | | | | |
截至2024年6月30日: | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | 旋转 | | 贷款总额 应收款 总计 |
贷款组合板块: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | — | | | $ | 107,117 | | | $ | 139,305 | | | $ | 96,020 | | | $ | 3,354 | | | $ | 76,706 | | | $ | — | | | $ | 422,502 | |
特别提及 | — | | | — | | | 6,461 | | | 901 | | | — | | | 445 | | | — | | | 7,807 | |
不合标准 | — | | | — | | | 3,002 | | | 13,276 | | | 279 | | | 11,690 | | | — | | | 28,247 | |
总计 | — | | | 107,117 | | | 148,768 | | | 110,197 | | | 3,633 | | | 88,841 | | | — | | | 458,556 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158 | | | — | | | 158 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | — | | | 1,235 | | | 2,851 | | | 10,344 | | | 81,518 | | | 700 | | | 96,648 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,053 | | | 1,416 | | | — | | | 2469 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 302 | | | — | | | 302 | |
总计 | — | | | — | | | 1,235 | | | 2,851 | | | 11,397 | | | 83,236 | | | 700 | | | 99,419 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
商业和工业: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 678 | | | 1,591 | | | 14,917 | | | 21,394 | | | 1,064 | | | 8,215 | | | 77,076 | | | 124,935 | |
特别提及 | — | | | 5 | | | 19 | | | 40 | | | — | | | 968 | | | — | | | 1,032 | |
不合标准 | — | | | 268 | | | 622 | | | 844 | | | 5,725 | | | 1,214 | | | 104 | | | 8,777 | |
总计 | 678 | | | 1,864 | | | 15,558 | | | 22,278 | | | 6,789 | | | 10,397 | | | 77,180 | | | 134,744 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 814 | | | — | | | 814 | |
消费者及其他: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 25 | | | 4,053 | | | 24,814 | | | 2,986 | | | — | | | 18,170 | | | 26,084 | | | 76,132 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | 112 | | | 386 | | | 23 | | | — | | | 429 | | | 315 | | | 1,265 | |
总计 | 25 | | | 4,165 | | | 25,200 | | | 3,009 | | | — | | | 18,599 | | | 26,399 | | | 77,397 | |
本期扣除总额 | — | | | 185 | | | 3,812 | | | 375 | | | — | | | — | | | — | | | 4,372 | |
施工: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | — | | | — | | | 3,829 | | | — | | | — | | | — | | | 3,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | — | | | — | | | — | | | 3,829 | | | — | | | — | | | — | | | 3,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
施工到永久使用——CRE: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 2,357 | | | — | | | — | | | — | | | 2,357 | |
总计 | — | | | — | | | — | | | 2,357 | | | — | | | — | | | — | | | 2,357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | $ | 703 | | | $ | 113,146 | | | $ | 190,761 | | | $ | 144,521 | | | $ | 21,819 | | | $ | 201,073 | | | $ | 104,279 | | | $ | 776,302 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | 185 | | | $ | 3,812 | | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | 993 | | | $ | — | | | $ | 5,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款,总额: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 703 | | | $ | 112,761 | | | $ | 180,271 | | | $ | 127,080 | | | $ | 14,762 | | | $ | 184,609 | | | $ | 103,860 | | | $ | 724,046 | |
特别提及 | — | | | 5 | | | 6,480 | | | 941 | | | 1,053 | | | 2,829 | | | — | | | 11,308 | |
不合标准 | — | | | 380 | | | 4,010 | | | 16,500 | | | 6,004 | | | 13,635 | | | 419 | | | 40,948 | |
应收贷款总额,总额 | $ | 703 | | | $ | 113,146 | | | $ | 190,761 | | | $ | 144,521 | | | $ | 21,819 | | | $ | 201,073 | | | $ | 104,279 | | | $ | 776,302 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | 185 | | | $ | 3,812 | | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | 993 | | | $ | — | | | $ | 5,365 | |
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了截至2023年12月31日根据发放年份按年份、信贷质量指标、贷款类别和扣除额分列的贷款摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放地划分的贷款期限 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日: | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 旋转 | | 贷款总额 应收款 总计 |
贷款组合板块: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 104,683 | | | $ | 138,091 | | | $ | 111,308 | | | $ | 3,401 | | | $ | 31,832 | | | $ | 63,526 | | | $ | — | | | $ | 452,841 | |
特别提及 | — | | | 6,482 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,482 | |
不合标准 | — | | | 1,799 | | | — | | | 280 | | | 1万个 | | | 691 | | | — | | | 12,770 | |
总计 | 104,683 | | | 146,372 | | | 111,308 | | | 3,681 | | | 41,832 | | | 64,217 | | | — | | | 472,093 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,341 | | | 5 | | | — | | | 6,346 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | 1,251 | | | 2,975 | | | 11,577 | | | 15,770 | | | 74,596 | | | 614 | | | 106,783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | — | | | 1,251 | | | 2,975 | | | 11,577 | | | 15,770 | | | 74,596 | | | 614 | | | 106,783 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 515 | | | — | | | 515 | |
商业和工业: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 2,696 | | | 13,916 | | | 23,099 | | | 8,004 | | | 9,578 | | | 7,024 | | | 96,431 | | | 160,748 | |
特别提及 | 6 | | | 348 | | | — | | | — | | | 37 | | | 11 | | | 104 | | | 506 | |
不合标准 | 16 | | | — | | | 801 | | | — | | | 401 | | | 1,093 | | | — | | | 2,311 | |
总计 | 2,718 | | | 14,264 | | | 23,900 | | | 8,004 | | | 10,016 | | | 8,128 | | | 96,535 | | | 163,565 | |
本期扣除总额 | — | | | 182 | | | 85 | | | — | | | 516 | | | 144 | | | — | | | 927 | |
消费者及其他: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 6,470 | | | 36,668 | | | 4,724 | | | — | | | 5,590 | | | 14,314 | | | 30,945 | | | 98,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 197 | | | 645 | | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 977 | |
总计 | 6,667 | | | 37,313 | | | 4,785 | | | — | | | 5,590 | | | 14,314 | | | 31,019 | | | 99,688 | |
本期扣除总额 | 114 | | | 9,013 | | | 1,280 | | | — | | | 6 | | | 66 | | | — | | | 10,479 | |
施工: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | — | | | 3,812 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,812 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | 454 | | | — | | | — | | | 454 | |
总计 | — | | | — | | | 3,812 | | | — | | | 454 | | | — | | | — | | | 4,266 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | |
施工到永久使用——CRE: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
特别提及 | — | | | — | | | 2,464 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | — | | | — | | | 2,464 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | $ | 114,068 | | | $ | 199,200 | | | $ | 149,244 | | | $ | 23,262 | | | $ | 73,662 | | | $ | 161,255 | | | $ | 128,168 | | | $ | 848,859 | |
本期扣除总额 | $ | 114 | | | $ | 9,195 | | | $ | 1,515 | | | $ | — | | | $ | 6,863 | | | $ | 730 | | | $ | — | | | $ | 18,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款,总额: | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 113,849 | | | $ | 189,926 | | | $ | 145,918 | | | $ | 22,982 | | | $ | 62,770 | | | $ | 159,460 | | | $ | 127,990 | | | $ | 822,895 | |
特别提及 | 6 | | | 6,830 | | | 2,464 | | | — | | | 37 | | | 11 | | | 104 | | | 9452 | |
不合标准 | 213 | | | 2,444 | | | 862 | | | 280 | | | 10,855 | | | 1,784 | | | 74 | | | 16,512 | |
应收贷款,总额 | $ | 114,068 | | | $ | 199,200 | | | $ | 149,244 | | | $ | 23,262 | | | $ | 73,662 | | | $ | 161,255 | | | $ | 128,168 | | | $ | 848,859 | |
本期扣除总额 | $ | 114 | | | $ | 9,195 | | | $ | 1,515 | | | $ | — | | | $ | 6,863 | | | $ | 730 | | | $ | — | | | $ | 18,417 | |
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
贷款组合老化分析
下表汇总了截至2024年6月30日按投资组合细分、账龄类别和拖欠状况分列的绩效和不良贷款(即非应计)应收贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 履行(应计)贷款 | | | | |
截至2024年6月30日: | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 90 天或更长时间 | | 逾期未付总额 | | 当前 | | 绩效贷款总额 | | 非应计贷款 | | 应收贷款总额 |
贷款组合板块: | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 7,540 | | | $ | 6,748 | | | $ | — | | | $ | 14,288 | | | $ | 404,989 | | | $ | 419,277 | | | $ | 3225 | | | $ | 422,502 | |
特别提及 | | 901 | | | — | | | — | | | 901 | | | 6,906 | | | 7,807 | | | — | | | 7,807 | |
不合标准 | | 589 | | | — | | | 1,178 | | | 1,767 | | | 2,029 | | | 3,796 | | | 24,451 | | | 28,247 | |
| | 9,030 | | | 6,748 | | | 1,178 | | | 16,956 | | | 413,924 | | | 430,880 | | | 27,676 | | | 458,556 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 177 | | | 33 | | | — | | | 210 | | | 96,438 | | | 96,648 | | | — | | | 96,648 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2469 | | | 2469 | | | — | | | 2469 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 302 | | | 302 | |
| | 177 | | | 33 | | | — | | | 210 | | | 98,907 | | | 99,117 | | | 302 | | | 99,419 | |
商业和工业: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 1,112 | | | — | | | — | | | 1,112 | | | 119,856 | | | 120,968 | | | 3,967 | | | 124,935 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,032 | | | 1,032 | | | — | | | 1,032 | |
不合标准 | | 481 | | | 514 | | | — | | | 995 | | | 5,978 | | | 6,973 | | | 1,804 | | | 8,777 | |
| | 1,593 | | | 514 | | | — | | | 2,107 | | | 126,866 | | | 128,973 | | | 5,771 | | | 134,744 | |
消费者及其他: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 1,002 | | | 423 | | | — | | | 1,425 | | | 74,707 | | | 76,132 | | | — | | | 76,132 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,265 | | | 1,265 | |
| | 1,002 | | | 423 | | | — | | | 1,425 | | | 74,707 | | | 76,132 | | | 1,265 | | | 77,397 | |
施工: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,829 | | | 3,829 | | | — | | | 3,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,829 | | | 3,829 | | | — | | | 3,829 | |
施工到永久使用——CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,357 | | | 2,357 | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,357 | | | 2,357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 11,802 | | | $ | 7,718 | | | $ | 1,178 | | | $ | 20,698 | | | $ | 718,233 | | | $ | 738,931 | | | $ | 37,371 | | | $ | 776,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款,总额: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 9,831 | | | $ | 7,204 | | | $ | — | | | $ | 17,035 | | | $ | 699,819 | | | $ | 716,854 | | | $ | 7,192 | | | $ | 724,046 | |
特别提及 | | 901 | | | — | | | — | | | 901 | | | 10,407 | | | 11,308 | | | — | | | 11,308 | |
不合标准 | | 1,070 | | | 514 | | | 1,178 | | | 2,762 | | | 8,007 | | | 10,769 | | | 30,179 | | | 40,948 | |
应收贷款,总额 | | $ | 11,802 | | | $ | 7,718 | | | $ | 1,178 | | | $ | 20,698 | | | $ | 718,233 | | | $ | 738,931 | | | $ | 37,371 | | | $ | 776,302 | |
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了截至2023年12月31日按投资组合细分、账龄类别和拖欠状况分列的履行和不良贷款(即非应计)应收贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 履行(应计)贷款 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日: | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 90 天或更长时间 | | 逾期未付总额 | | 当前 | | 绩效贷款总额 | | 非应计贷款 | | 应收贷款总额 |
贷款组合板块: | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 2,274 | | | $ | 231 | | | $ | — | | | $ | 2,505 | | | $ | 448,707 | | | $ | 451,212 | | | $ | 1,629 | | | $ | 452,841 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,482 | | | 6,482 | | | — | | | 6,482 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,624 | | | 1,624 | | | 11,146 | | | 12,770 | |
| | 2,274 | | | 231 | | | — | | | 2,505 | | | 456,813 | | | 459,318 | | | 12,775 | | | 472,093 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 1,439 | | | — | | | — | | | 1,439 | | | 105,344 | | | 106,783 | | | — | | | 106,783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1,439 | | | — | | | — | | | 1,439 | | | 105,344 | | | 106,783 | | | — | | | 106,783 | |
商业和工业: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 420 | | | 10 | | | — | | | 430 | | | 157,335 | | | 157,765 | | | 2,983 | | | 160,748 | |
特别提及 | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | | | 158 | | | 506 | | | — | | | 506 | |
不合标准 | | 526 | | | — | | | — | | | 526 | | | 847 | | | 1,373 | | | 938 | | | 2,311 | |
| | 946 | | | 358 | | | — | | | 1,304 | | | 158,340 | | | 159,644 | | | 3,921 | | | 163,565 | |
消费者及其他: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | 1,327 | | | 1,015 | | | 341 | | | 2,683 | | | 96,028 | | | 98,711 | | | — | | | 98,711 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 977 | | | 977 | |
| | 1,327 | | | 1,015 | | | 341 | | | 2,683 | | | 96,028 | | | 98,711 | | | 977 | | | 99,688 | |
施工: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,812 | | | 3,812 | | | — | | | 3,812 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 454 | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,812 | | | 3,812 | | | 454 | | | 4,266 | |
施工到永久使用——CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,464 | | | 2,464 | | | — | | | 2,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,464 | | | 2,464 | | | — | | | 2,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 5,986 | | | $ | 1,604 | | | $ | 341 | | | $ | 7,931 | | | $ | 822,801 | | | $ | 830,732 | | | $ | 18,127 | | | $ | 848,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款,总额: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | 5,460 | | | $ | 1,256 | | | $ | 341 | | | $ | 7,057 | | | $ | 811,226 | | | $ | 818,283 | | | $ | 4,612 | | | $ | 822,895 | |
特别提及 | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | | | 9,104 | | | 9452 | | | — | | | 9452 | |
不合标准 | | 526 | | | — | | | — | | | 526 | | | 2471 | | | 2,997 | | | 13,515 | | | 16,512 | |
应收贷款,总额 | | $ | 5,986 | | | $ | 1,604 | | | $ | 341 | | | $ | 7,931 | | | $ | 822,801 | | | $ | 830,732 | | | $ | 18,127 | | | $ | 848,859 | |
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的适用贷款组合板块中按账龄类别和状态分列的不良贷款(即非应计)贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 非应计贷款 | | |
| | 30-59 天数 逾期未付款 | | 60-89 天数 逾期未付款 | | 90 天或 更伟大的过去 到期 | | 总计 逾期未付款 | | 当前 | | 总计 非应计 贷款 |
截至2024年6月30日: | | | | | | | | | | | | |
贷款组合板块: | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | — | | | $ | 1,653 | | | $ | 1,572 | | | $ | 3225 | | | $ | — | | | $ | 3225 | |
不合标准 | | — | | | 581 | | | 1,306 | | | 1,887 | | | 22,564 | | | 24,451 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | 302 | | | 302 | | | — | | | 302 | |
商业和工业: | | | | | | | | | | | | |
通过 | | — | | | 2,568 | | | 906 | | | 3,474 | | | 493 | | | 3,967 | |
不合标准 | | — | | | 273 | | | 1,253 | | | 1,526 | | | 278 | | | 1,804 | |
消费者及其他: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | 1,202 | | | 1,202 | | | 63 | | | 1,265 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
永久施工-CRE: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | 2,357 | | | — | | | — | | | 2,357 | | | — | | | 2,357 | |
非应计贷款总额 | | $ | 2,357 | | | $ | 5,075 | | | $ | 6,541 | | | $ | 13,973 | | | $ | 23,398 | | | $ | 37,371 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | | | | |
贷款组合板块: | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
通过 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,629 | | | $ | 1,629 | | | $ | — | | | $ | 1,629 | |
不合标准 | | — | | | 770 | | | 439 | | | 1,209 | | | 9,937 | | | 11,146 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商业和工业: | | | | | | | | | | | | |
通过 | | — | | | — | | | 2,054 | | | 2,054 | | | 929 | | | 2,983 | |
不合标准 | | — | | | 371 | | | 535 | | | 906 | | | 32 | | | 938 | |
消费者及其他: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | 16 | | | 887 | | | 903 | | | 74 | | | 977 | |
施工: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 454 | |
非应计贷款总额 | | $ | — | | | $ | 1,157 | | | $ | 5,544 | | | $ | 6,701 | | | $ | 11,426 | | | $ | 18,127 | |
除非贷款有良好的担保并且正在收款,否则贷款的应计利息将在贷款逾期90天时终止。消费贷款在变为时通常会被扣除 120 逾期天数 (180 开放式消费信贷的天数)。逾期状态以贷款的合同条款为基础。在所有情况下,如果认为无法收取本金或利息,贷款都将处于非应计状态或提前扣除。
对于处于非应计状态或已扣除的贷款,所有应计但未收取的利息将从利息收入中冲销。在有资格恢复应计状态之前,这些贷款的利息通常按现金计算法。经过至少六个月的及时还款记录,当所有合同到期的本金和利息金额都具有合理的未来还款额时,贷款将恢复到应计状态。该银行将10万美元以下的贷款和消费分期贷款视为较小的同质贷款余额池,因此是集体减值评估,而不是单独计量减值。
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
如果非应计贷款的表现符合原始合同条款,则额外利息收入(扣除收取的现金)约为美元933,000 和 $1.5 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,将分别确认100万英镑。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,额外利息收入(扣除收取的现金)约为美元133,000 和 $268,000 本来会分别得到认可。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,非应计贷款收取和确认的利息收入为美元205,000 和 $226,000,分别地。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,非应计贷款的收取和确认的利息收入为美元193,000 和 $336,000,分别地。
个人评估贷款
下表反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日按类别分列的个人评估贷款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 已录制 投资 | | 校长 非常出色 | | 相关 津贴 | | 记录在案的投资 | | 杰出校长 | | 相关津贴 |
在未记录相关津贴的情况下: | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 5,111 | | | $ | 8,111 | | | $ | — | | | $ | 2,838 | | | $ | 5,879 | | | $ | — | |
住宅地产 | 172 | | | 171 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业 | 5,685 | | | 10,611 | | | — | | | 2,266 | | | 2,899 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
施工 | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 461 | | | — | |
永久施工-CRE | 2,357 | | | 2,476 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 13,325 | | | 21,369 | | | — | | | 5,558 | | | 9,239 | | | — | |
记录相关津贴后: | | | | | | | | | | | |
商业地产 | 22,564 | | | 23,197 | | | 5,717 | | | 9,937 | | | 10,137 | | | 3,813 | |
| | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 1 | | | 1,388 | | | — | | | 1,638 | | | 3,159 | | | 392 | |
| | | | | | | | | | | |
| 22,565 | | | 24,585 | | | 5,717 | | | 11,575 | | | 13,296 | | | 4,205 | |
| | | | | | | | | | | |
单独评估的贷款,总计: | | | | | | | | | | | |
商业地产 | 27,675 | | | 31,308 | | | 5,717 | | | 12,775 | | | 16,016 | | | 3,813 | |
住宅地产 | 172 | | | 171 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业 | 5,686 | | | 11,999 | | | — | | | 3,904 | | | 6,058 | | | 392 | |
| | | | | | | | | | | |
施工 | — | | | — | | | — | | | 454 | | | 461 | | | — | |
永久施工-CRE | 2,357 | | | 2,476 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 35,890 | | | $ | 45,954 | | | $ | 5,717 | | | $ | 17,133 | | | $ | 22,535 | | | $ | 4,205 | |
目录
爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按类别分列的个人评估贷款的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 平均记录投资 | | 确认的利息收入 | | 平均记录投资 | | 确认的利息收入 | | 平均记录投资 | | 确认的利息收入 | | 平均记录投资 | | 确认的利息收入 |
在未记录相关津贴的情况下: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 5,107 | | | $ | — | | | $ | 387 | | | $ | — | | | $ | 5,108 | | | $ | — | | | $ | 680 | | | $ | — | |
住宅地产 | 172 | | | 8 | | | 748 | | | 24 | | | 172 | | | 8 | | | 992 | | | 27 | |
商业和工业 | 5,026 | | | 23 | | | 2,046 | | | 68 | | | 4,513 | | | 27 | | | 2,181 | | | 150 | |
消费者及其他 | — | | | — | | | 128 | | | — | | | — | | | — | | | 293 | | | — | |
施工 | — | | | — | | | 579 | | | — | | | — | | | — | | | 993 | | | — | |
永久施工-CRE | 2,411 | | | — | | | — | | | — | | | 2,433 | | | — | | | — | | | — | |
| 12,716 | | | 31 | | | 3,888 | | | 92 | | | 12,226 | | | 35 | | | 5,139 | | | 177 | |
记录相关津贴后: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | 22,763 | | | 159 | | | 10,405 | | | — | | | 22,942 | | | 159 | | | 10,651 | | | 154 | |
住宅地产 | — | | | — | | | 1,352 | | | — | | | — | | | — | | | 1,468 | | | — | |
商业和工业 | 217 | | | — | | | 4,052 | | | 98 | | | 577 | | | — | | | 4,341 | | | 139 | |
消费者及其他 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 22,980 | | | 159 | | | 15,827 | | | 98 | | | 23,519 | | | 159 | | | 16,470 | | | 293 | |
单独评估的贷款,总计: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | 27,870 | | | 159 | | | 10,792 | | | — | | | 28,050 | | | 159 | | | 11,331 | | | 154 | |
住宅地产 | 172 | | | 8 | | | 2,100 | | | 24 | | | 172 | | | 8 | | | 2,460 | | | 27 | |
商业和工业 | 5,243 | | | 23 | | | 6,098 | | | 166 | | | 5,090 | | | 27 | | | 6,522 | | | 289 | |
消费者及其他 | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | — | | | 303 | | | — | |
施工 | — | | | — | | | 579 | | | — | | | — | | | — | | | 993 | | | — | |
永久施工-CRE | 2,411 | | | — | | | — | | | — | | | 2,433 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 35,696 | | | $ | 190 | | | $ | 19,715 | | | $ | 190 | | | $ | 35,745 | | | $ | 194 | | | $ | 21,609 | | | $ | 470 | |
与集体评估资金池不再具有相似风险特征的贷款的信用损失不包括在集体评估范围内,并按个人估算(单独评估的贷款)。对超过美元的非应计贷款进行个人评估10万 以及部分不合标准的贷款。具体准备金是根据几种方法之一估算的,包括标的抵押品的估计公允价值、类似债务的可观测市场价值或预期现金流的现值。
对于抵押品依赖贷款,标的抵押品的评估报告是从独立的持牌评估公司获得的。对于不良贷款,独立确定的评估价值首先减少了 5.8百分比折扣以反映银行出售其他自有不动产(“OREO”)房产的经验,并进一步降低了 8销售成本中的百分比,用于估算最终可能实现的潜在损失(如果有)。对履行情况的贷款进行监测,以确定何时(如果有的话)可能需要额外的信用损失准备金来弥补基础抵押品价值的损失。对于依赖现金流的贷款,银行根据按贷款实际利率折现的预期未来现金流的现值确定储备金。
不需要特定储备金的贷款的公允价值超过了记录的投资总额,从而支持了贷款的净投资,其中包括本金余额、未摊销的费用和成本以及应计利息(如果有)。一旦借款人违约,爱国者就没有义务为未使用的承付款预付额外资金。
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对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
根据具体情况,爱国者可能同意修改借款人贷款的合同条款,以帮助可能遇到财务困难的客户。几乎所有的贷款修改都涉及通过将利率降至市场利率以下、延长贷款期限或综合调整这两个合同属性来降低此类贷款的每月还款额。贷款修改还可能导致免除本金或应计利息。此外,在修改商业贷款时,爱国者经常获得额外的抵押品或担保人支持。如果借款人根据贷款的现有合同条款履行了贷款,并且爱国者的承销商确定借款人有能力继续履行贷款条款,则贷款将继续累计利息。非应计修改贷款如果有一段持续的业绩(通常是连续六个月的还款),并且本金和利息都有合理的收款保证,则非应计修改贷款可以恢复应计状态。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司 不 向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,没有任何修改后的贷款出现还款违约,在违约之前的十二个月中,对遇到财务困难的借款人进行了修改。截至2024年6月30日和2023年12月31日,没有承诺根据修改后的贷款预付额外资金。
注意事项 5。待售贷款
待售小企业管理局贷款
持有的待售小企业管理局贷款代表小企业管理局贷款的担保部分,按总成本或市场价值中较低者反映出来。截至2024年6月30日,小企业管理局持有的待售贷款为美元4.4 百万,仅由 $ 组成4.4 百万小企业管理局商业和工业贷款。有 $9.9 截至2023年12月31日,小企业管理局待售的百万笔贷款,包括美元3.5 百万小企业管理局商业和工业贷款以及美元6.4 百万小企业管理局商业房地产贷款。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,美元5.5 先前被归类为待售的数百万笔小企业管理局贷款已转移到持有的投资账户。 没有 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,小企业管理局持有的待售贷款已转为持有的用于投资。
公司通常将其小企业管理局贷款的担保部分出售给第三方,并保留还本付息,将无担保部分保留在其投资组合中。当确实出售小企业管理局贷款时,出售时获得的溢价和服务资产未来现金流的现值减去贷款留存部分的折扣将在收入中确认。
还本付息资产是出售贷款时扣除服务成本后的保留服务权的估计公允价值。服务资产的摊销比例与估计的净服务收入成比例,并在该期间内摊销。减值评估将基于按来源日期和期限对标的金融资产进行分层。公允价值是使用具有相似特征的类似资产的价格确定的(如果有),或者使用基于市场的假设基于折扣的现金流来确定。任何减值如果是暂时性的,都将作为估值补贴上报。
出售给他人的服务贷款不包含在随附的合并资产负债表中。已偿还但由第三方拥有的此类贷款的总金额约为美元44.2 百万和美元47.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。截至2024年6月30日和2023年12月31日,服务资产的账面价值为美元790,000 和 $857,000分别为美元和公允价值873,000 和 $932,000,分别地。在扣除相关服务资产的摊销后,为贷款还本付息而收取的收入和费用在赚取时记入非利息收入。服务资产包含在合并资产负债表上的其他资产中。
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下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中小企业管理局服务资产的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | 902 | | | $ | 893 | | | $ | 857 | | | $ | 886 | |
服务权资本化 | 9 | | | 24 | | | 73 | | | 58 | |
服务权已摊销 | (15) | | | (11) | | | (34) | | | (22) | |
服务权已处置 | (106) | | | (24) | | | (106) | | | (40) | |
期末余额 | $ | 790 | | | $ | 882 | | | $ | 790 | | | $ | 882 | |
待售贷款-消费贷款
爱国者银行的数字支付集团已与买方签订了项目管理协议。根据该协议,爱国者发放由买方销售的各种类型的消费贷款。截至2024年6月30日,该银行的待售信用卡贷款总额为美元8.4 百万。信用卡贷款在出售给买方之前预计将保留不超过三天。信用卡贷款完全由爱国者存款的现金担保。信用卡贷款作为整体贷款销售交易出售给买方,按面值定价,因此不存在还本付息资产或出售收益或损失。
待售贷款住宅抵押贷款
2024年,该银行重新进入住宅抵押贷款业务。位于佛罗里达州杰克逊维尔的住宅抵押贷款部门负责发放贷款,通常将其出售给第三方。截至2024年6月30日,该公司报告称,待售住宅抵押贷款总额为美元1.3 百万。这些贷款按总成本或市场价值的较低者入账。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,销售总收益为美元1万个 已记录在案,但未确认任何服务资产。
注意事项 6。存款
下表按类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的持有存款余额。
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
不计息 | | $ | 93,736 | | | $ | 110,056 | |
| | | | |
利息承担: | | | | |
可转让的提款账户订单 | | 26,354 | | | 33,035 | |
储蓄存款 | | 39,456 | | | 44,104 | |
计息的 DDA | | 227,253 | | | 171,577 | |
货币市场 | | 167,836 | | | 200,280 | |
存款证,25万美元或以下 | | 162,361 | | | 175,988 | |
存款证,超过 250,000 美元 | | 62,704 | | | 64,745 | |
经纪存款 | | 21,202 | | | 40,526 | |
计息,总计 | | 707,166 | | | 730,255 | |
| | | | |
存款总额 | | $ | 800,902 | | | $ | 840,311 | |
来自数字支付部门的存款包含在非计息存款、计息DDA和货币市场存款中,总额约为 $255.8 百万和美元213.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。
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截至2024年6月30日,存款证(“CD”)和经纪存款的合同到期日汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 存款证 250,000 美元或以下 | | 存款证 超过 250,000 美元 | | 经纪人 存款 | | 总计 |
1 年或更短 | $ | 141,847 | | | $ | 50,467 | | | $ | 14,529 | | | $ | 206,843 | |
从 1 年到 2 年以上 | 17,207 | | | 9,335 | | | 251 | | | 26,793 | |
从 2 年到 3 年以上 | 3,056 | | | 2,902 | | | 6,422 | | | 12,380 | |
超过 3 年到 4 年 | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
从 4 年到 5 年以上 | 181 | | | — | | | — | | | 181 | |
| $ | 162,361 | | | $ | 62,704 | | | $ | 21,202 | | | $ | 246,267 | |
注意事项 7。衍生品
对冲关系中未指定的衍生品
爱国者是未被指定为对冲工具的利率掉期衍生品的当事方。根据一项计划,爱国者将与商业贷款客户执行利率互换,以促进他们各自的风险管理策略。与客户的利率互换同时被爱国者与第三方执行的利率互换所抵消,因此爱国者最大限度地减少了此类交易产生的净风险敞口。由于与该计划相关的利率互换不符合严格的对冲会计要求,因此客户互换和抵消掉期公允价值的变化将直接计入收益。互换公允价值的变化相互抵消,交易对手的信用风险除外,信用风险是通过考虑所有交易对手的风险评级、违约概率和违约损失来确定的。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,爱国者没有任何现金认捐作为利率互换的抵押品。 没有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,净收益或亏损已在合并运营报表的其他非利息收入中确认。
有关用于衡量衍生品公允价值的估值方法的信息,见合并财务报表附注13。
下表列出了所列期间有关这些衍生品的汇总信息(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 名义上的 金额 | | 成熟度 (年份) | | 固定利率 | | 变量 费率 | | 公允价值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | |
归类为其他资产: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
第三方利率互换 | 1,309 | | | 5.00 | | 4.38 | % | | 1 个月SOFR + 2.00% | | 95 | |
| | | | | | | | | |
归类为其他负债: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
客户利率互换 | 1,309 | | | 5.00 | | 4.38 | % | | 1 个月SOFR + 2.00% | | (95) | |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
归类为其他资产: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
第三方利率互换 | 1,327 | | | 5.50 | | 4.38 | % | | 1 个月SOFR + 2.00% | | 74 | |
| | | | | | | | | |
归类为其他负债: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
客户利率互换 | 1,327 | | | 5.50 | | 4.38 | % | | 1 个月SOFR + 2.00% | | (74) | |
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注释 8.基于股份的薪酬和员工福利计划
2011年,公司通过了爱国者国民银行公司2012年股票计划(“2012年计划”)。2012年计划于2020年进行了修订,并更名为爱国者国民银行公司2020年限制性股票奖励计划(“2020年计划”)。2020年计划的副本作为公司于2021年4月30日提交的截至2020年12月31日止年度的10-K/A表年度报告第1号修正案的附录10.1提交。2020年计划通过授予限制性股票奖励(“RSA”)来激励公司的董事和员工。2022年11月10日,董事会批准了2020年计划的修正和重述(“经修订和重述的2020年计划”),该计划于2022年12月14日获得公司股东的批准和批准。
修订2020年计划的主要目的是(i)减少根据该计划授权发行的股票总数 3,000,000 分享到 40 万 股份;以及(ii)将单个财政年度内授予任何非雇员董事的公司普通股的最大数量以及支付给该董事的任何现金费用限制在总价值不超过美元300,000。截至2024年6月30日, 127,665 根据该计划,股票可供发行。根据本计划的条款,董事会薪酬委员会可以酌情加快RSA的归属。薪酬委员会制定了适用于RSA归属的条款和条件。授予董事和员工的 RSA 通常按季度或年度分期付款,分三期、四期或 五年 自授予之日起的期限。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中公司限制性股票的状况和变动摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月: | | 的数量 授予的股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
2024 年 3 月 31 日未归属 | | 27,665 | | $5.24 |
已授予 | | 81,174 | | $3.79 |
2024 年 6 月 30 日未归属 | | 108,839 | | $4.16 |
| | | | |
截至2024年6月30日的六个月: | | | | |
2023 年 12 月 31 日未归属 | | 17,506 | | $6.09 |
已授予 | | 91,333 | | $3.79 |
| | | | |
2024 年 6 月 30 日未归属 | | 108,839 | | $4.16 |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | 的数量 授予的股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 | | 22,660 | | $7.11 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日未归投资 | | 22,660 | | $7.11 |
| | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月: | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 | | 22,660 | | $7.11 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日未归投资 | | 22,660 | | $7.11 |
公司以直线方式确认所有基于董事和员工股份的薪酬奖励在必要服务期内(等于每项奖励的归属时间表)的薪酬支出,奖励的每个归属部分等于其授予日的公允价值。
截至2024年6月30日,归因于未归还的已发行限制性股票的未确认薪酬支出为美元464,000, 这笔款项预计将在裁决的加权平均剩余有效期内予以确认 2.6 年份。
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在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的基于股份的薪酬支出总额为美元41,000 和 $65,000,分别地。归属于爱国者员工的基于股份的薪酬为 $30,000 和 $45,000,分别地。归属于爱国者外部董事的基于股份的薪酬支出中包括 $11,000 和 $2万个,分别地。董事获得的总薪酬为 $60,000 和 $128,000 分别是,哪些金额包含在合并运营报表的其他业务费用中。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的基于股份的薪酬支出总额为美元23,000 和 $46,000,分别地。归属于爱国者员工的基于股份的薪酬为 $14,000 和 $28,000,分别地。基于股份的薪酬支出中包括 $9000 和 $18,000 归因于爱国者的外部董事, 他们获得的总薪酬为 $53,000 和 $108,000 分别适用于每个时期。
分红
该公司有 不 自2020年以来已支付任何股息,目前没有支付股息的计划。
退休计划
爱国者根据《美国国税法》第401(k)条向员工提供北卡罗来纳州爱国银行401(k)储蓄计划(“401(k)计划”)的参与以及该计划的ROTH功能。401(k)计划几乎涵盖所有服务满一个月、年满21岁并选择参与的员工。根据401(k)计划的条款,参与者最多可以缴纳允许的最大金额,但须遵守联邦限制。爱国者可自行决定按以下费率匹配符合条件的参与员工缴款 50第一个的百分比 6401(k)计划缴纳的参与者工资的百分比。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,爱国者向401(k)计划缴纳了相应的款项,金额为美元88,000 和 $168,000,分别地。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,401(k)下的薪酬支出总额为美元82,000 和 $157,000,分别地。
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注意事项 9。每股收益
公司必须在其合并运营报表中列报每股基本收益和摊薄后的每股收益。每股基本收益金额的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果发行可能具有稀释作用的普通股本来可以流通的额外普通股,以及假定发行对收益的任何调整。公司可能发行的潜在普通股与授予董事和员工的未归属RSA有关。这些潜在股票产生的稀释效应是使用库存股法确定的。公司还必须提供计算基本和摊薄后每股收益时使用的分子和分母的对账表。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中每股基本亏损和摊薄后每股亏损的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(净亏损以千计) | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
每股基差亏损: | | | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损 | $ | (3,081) | | | $ | (615) | | | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | | |
除以: | | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 3,976,073 | | 3,965,186 | | 3,976,073 | | 3,965,186 | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本亏损 | $ | (0.77) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.33) | | |
| | | | | | | | |
摊薄后的每股亏损: | | | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损 | $ | (3,081) | | | $ | (615) | | | $ | (3,380) | | | $ | (1,314) | | |
| | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 3,976,073 | | 3,965,186 | | 3,976,073 | | 3,965,186 | |
| | | | | | | | |
可能具有稀释作用的普通股限制性股票的影响 | — | | (1) | — | | (2) | — | | (3) | — | | (4) |
| | | | | | | | |
除以: | | | | | | | | |
加权平均摊薄后已发行股数 | 3,976,073 | | 3,965,186 | | 3,976,073 | | 3,965,186 | |
| | | | | | | | |
普通股每股摊薄亏损 | $ | (0.77) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.33) | | |
| | | | | |
(1) | | 加权平均摊薄后已发行股票不包括 8,695 截至2024年6月30日的三个月的反稀释限制性普通股。 |
(2) | | 加权平均摊薄后已发行股票不包括 1,528 截至2023年6月30日的三个月的反稀释限制性普通股。 |
(3) | | 加权平均摊薄后已发行股票不包括 4,330 截至2024年6月30日的六个月的反稀释限制性普通股。 |
(4) | | 加权平均摊薄后已发行股票不包括 427 截至2023年6月30日的六个月的反稀释限制性普通股。 |
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注意事项 10. 具有资产负债表外风险的金融工具
在正常业务过程中,爱国者是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信用证和备用信用证的承诺,涉及的信用和利率风险在不同程度上超过资产负债表中确认的金额。这些工具的合同金额反映了爱国者对特定类别金融工具的参与程度。
发放信用证和备用信用证的合同承诺金额代表潜在会计损失的最大金额,应为:合同全额支付;客户违约;任何现有抵押品的价值变得一文不值。爱国者将其信贷政策应用于订立承诺和有条件债务,并与激活贷款一样,根据具体情况评估每位客户的信誉。管理层认为,它通过信贷审批程序、设定信用额度、监控受赠人和受赠方的持续信誉以及在必要时收到抵押品,可以有效降低这些金融工具的信用风险。
截至2024年6月30日和2023年12月31日存在信用风险的金融工具如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
提供信贷的承诺: | | | | |
未使用的信贷额度 | | $ | 77,242 | | | $ | 63,435 | |
未发放的建筑贷款 | | 861 | | | 2,607 | |
房屋净值信贷额度 | | 25,806 | | | 26,488 | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 103,909 | | | $ | 92,530 | |
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议,前提是不违反合同中规定的任何条件。发放信贷的承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要借款人支付费用。由于这些承付款可以在不提取的情况下到期,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。如果在提供信贷时认为有必要,获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括商业地产、住宅物业、存款和证券。爱国者已将信贷损失备抵额定为美元235,000 和 $271,000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日,这已包含在应计费用和其他负债中。
备用信用证是爱国者签发的书面承诺,旨在向第三方保证客户的业绩。签发备用信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。非衍生合约的担保按公允价值入账,并包含在合并资产负债表中。
截至2024年6月30日,该银行拥有不可撤销的备用信用证,最高为美元35百万美元,由波士顿联邦住房贷款银行代表该银行发行,万事达卡作为受益人,将于2025年4月30日到期。
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注意 11。 监管和运营事宜
联邦和州监管机构已采用标准,要求金融机构维持增加的资本水平。自2015年1月1日起,联邦银行机构对社区银行的风险资本比率实施了四项最低资本要求,包括总资本、一级资本、普通股一级资本(“CET1”)资本和一级杠杆资本比率。基于风险的资本比率衡量银行资本的充足性与其资产负债表内外资产和活动的风险。未能维持充足的资本是 “立即采取纠正措施” 或其他监管执法行动的依据。在评估银行的资本充足率时,监管机构还会考虑其他因素,例如利率风险敞口、流动性、资金和市场风险、收益质量和水平、信贷集中、贷款和投资质量、非传统活动风险、政策有效性以及管理层监控和控制风险的总体能力。
2019年9月,联邦存款保险公司(“FDIC”)、货币审计长办公室(“OCC”)和联邦储蓄银行联合发布了社区银行杠杆比率(“CBLR”)框架。从2020年3月31日的电话报告开始,最终规则允许符合条件的社区银行选择使用简化的资本充足率衡量标准,而不是基于风险的资本。根据最终规则,如果社区银行的一级杠杆率大于9%,合并资产总额低于100亿美元,资产负债表外风险敞口和交易资产负债数量有限,则该社区银行可能有资格加入CBLR框架。CARES法案指示联邦银行机构发布一项临时规则,暂时将CBLR比率降至8%,这些机构从2022年1月1日起将CBLR比率恢复到9%。
资本充足率是用来确定个别银行和银行系统安全和稳健性的最重要因素之一。符合杠杆比率要求和其他CBLR框架要求的社区银行将不受其他资本和杠杆要求的约束,将被视为 “资本充足”。
从 2021 年 9 月到 2023 年 9 月 30 日,公司选择采用 CBLR 框架。在2023年第四季度,公司选择使用既定的基于监管风险的资本方法。
在既定的监管框架下,要被视为 “资本充足”,金融机构的总资本比率通常必须至少为10%,一级资本比率至少为8.0%,CET1资本比率至少为6.5%,一级杠杆资本比率至少为5%。但是,无论金融机构的比率如何,OCC都可能要求提高资本比率或根据其在评估银行资本充足率时考虑的其他因素实施股息限制。根据2015年1月1日生效的最终资本规则,除了该规则中其他基于风险的最低资本标准外,还要求CET1资本储蓄缓冲区占风险加权资产的2.5%。不维持所需资本缓冲的机构在可能分配给股东或用于股票回购的收益百分比以及向高级管理层支付全权奖金方面将受到越来越严格的限制。截至2024年6月30日,2.5%的资本对话缓冲已包含在最低资本充足率中。
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爱国者国民银行有限公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司和银行的监管资本金额和比率汇总如下:
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| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 爱国者国民银行有限公司 | | 爱国者银行,N.A. | | 爱国者国民银行有限公司 | | 爱国者银行,N.A. |
(以千美元计) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
总资本(以风险加权资产计): | | | | | | | | | | | | | | | | |
实际 | | $ | 84,432 | | | 9.84 | % | | $ | 96,204 | | | 11.21 | % | | $ | 89,727 | | | 10.00 | % | | $ | 100,683 | | | 11.22 | % |
要有充足的资本 | (1) | — | | | — | | | 85,784 | | | 10.00 | % | | — | | | — | | | 89,732 | | | 10.00 | % |
利用资本缓冲实现资本充足率 | (2) | — | | | — | | | 90,073 | | | 10.50 | % | | — | | | — | | | 94,218 | | | 10.50 | % |
为了资本充足率 | | 68,647 | | | 8.00 | % | | 68,627 | | | 8.00 | % | | 71,788 | | | 8.00 | % | | 71,785 | | | 8.00 | % |
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一级资本(风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
实际 | | 65,705 | | | 7.66 | % | | 87,477 | | | 10.20 | % | | 73,282 | | | 8.17 | % | | 94,238 | | | 10.50 | % |
要有充足的资本 | (1) | — | | | — | | | 68,627 | | | 8.00 | % | | — | | | — | | | 71,785 | | | 8.00 | % |
利用资本缓冲实现资本充足率 | (2) | — | | | — | | | 72,916 | | | 8.50 | % | | — | | | — | | | 76,272 | | | 8.50 | % |
为了资本充足率 | | 51,485 | | | 6.00 | % | | 51,470 | | | 6.00 | % | | 53,841 | | | 6.00 | % | | 53,839 | | | 6.00 | % |
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普通股一级资本 (至风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
实际 | | 57,705 | | | 6.72 | % | | 87,477 | | | 10.20 | % | | 65,282 | | | 7.27 | % | | 94,238 | | | 10.50 | % |
要有充足的资本 | (1) | — | | | — | | | 55,760 | | | 6.50 | % | | — | | | — | | | 58,325 | | | 6.50 | % |
利用资本缓冲实现资本充足率 | (2) | — | | | — | | | 60,049 | | | 7.00 | % | | — | | | — | | | 62,812 | | | 7.00 | % |
为了资本充足率 | | 38,614 | | | 4.50 | % | | 38,603 | | | 4.50 | % | | 40,381 | | | 4.50 | % | | 40,379 | | | 4.50 | % |
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一级杠杆资本(平均资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
实际 | | 65,705 | | | 6.44 | % | | 87,477 | | | 8.58 | % | | 73,282 | | | 6.76 | % | | 94,238 | | | 8.70 | % |
要有充足的资本 | (1) | — | | | — | | | 51,001 | | | 5.00 | % | | — | | | — | | | 54,170 | | | 5.00 | % |
为了资本充足率 | | 40,811 | | | 4.00 | % | | 40,801 | | | 4.00 | % | | 43,339 | | | 4.00 | % | | 43,336 | | | 4.00 | % |
(1) “资本充足” 的名称不适用于银行控股公司——本公司。这种资本充足率分类仅适用于受保的存款机构——银行。
(2)联邦存款保险公司实施的资本保护缓冲从2016年1月1日开始分阶段实施。它不适用于该日期之前的时期,也不适用于银行控股公司——本公司。
2024年4月17日,根据其监管情况,OCC通知该银行,它为该银行制定了个人最低资本比率(IMCR)。具体而言,银行必须维持以下比率:普通股一级资本比率为 10.00%,一级资本比率为 10.00%,第 1 层杠杆率为 9.00百分比和基于风险的资本占风险加权资产的总和 11.50%.
截至2024年6月30日,该银行尚未满足其所有监管资本要求。普通股一级资本为美元87.5百万,或 10.20风险加权资产的百分比,超过要求的水平 10.00%。一级资本为美元87.5百万,或 10.20风险加权资产的百分比,也高于要求的水平 10.00%。但是,一级杠杆资本为美元87.5百万,或 8.58平均资产的百分比,未达到所需水平 9.00%。基于风险的总资本为美元96.2百万,或 11.21风险加权资产的百分比,低于要求 11.50%。在第二季度,该银行大幅减少了其总资产和基于风险的资产,以努力实现IMCR目标。这种趋势将持续到2024年的剩余时间,目标是到2024年底实现超过IMCR比率。
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注意事项 12。 公允价值和利率风险
爱国者根据其作为金融机构的政策以及美国公认会计原则的要求,以公允价值衡量某些金融资产和负债的账面价值。某些资产和负债的账面价值定期按公允价值计量,例如可供出售的证券;而其他资产和负债则在非经常性基础上按公允价值计量,这是由于外部因素需要管理层的判断来估计可能导致资产减值或建立估值储备金的价值损失。按公允价值衡量资产和负债可能会导致账面价值波动,从而对该期间和同期的经营业绩或其他综合收益产生重大影响。
以下是美国公认会计原则提供的有关公允价值衡量标准的应用以及爱国者对其应用的指导的详细摘要。此外,以下信息包括公允价值计量对合并财务报表中列报的资产和负债账面金额影响的详细摘要。
公允价值计量的目标是按当前市场条件下非关联方之间的交易可能获得的估计价值对可以出售的资产或可能转让的负债进行估值。美国公认会计原则建立了按公允价值衡量资产和负债以及某些归类为股权的金融工具的框架。该框架提供了公允价值层次结构,该层次结构优先考虑活跃市场中相同资产和负债的报价,并最大限度地减少不可观察的投入,这些投入是没有市场数据的投入,由管理层利用现有的最佳信息来假设市场参与者可能对待出售资产或待转让负债的价值做出假设。
公允价值层次结构的三个层次包括:
级别1-该实体在计量日期能够进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价市场价格(例如活跃的交易所交易股票证券以及某些美国和政府机构债务证券)。
第 2 级-第 1 级中包含的报价以外的可观察输入,例如:
—活跃市场(例如美国机构和政府赞助的抵押贷款支持证券)中类似资产或负债的报价
—在不太活跃的市场(例如某些美国和政府机构债务证券,以及不经常交易的公司和市政债务证券)中相同或相似的资产或负债的报价
—基本上在资产或负债的整个期限内均可观察到的其他输入(即利率、收益率曲线、预付款速度、违约率等)。
第三级——需要不可观察的投入的估值技术,这些投入需要很少或根本没有市场活动的支持,并且对资产或负债的公允价值衡量具有重要意义(例如定价和贴现现金流模型,这些模型通常反映管理层对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的估计)。
下文描述了用于按公允价值记账的资产和负债以及估算未按公允价值记账的金融和非金融工具的公允价值的估值方法。
来自银行的现金和应付款、限制性现金以及应收和应付利息
账面金额是公允价值的合理估计,因此被归类为1级。这些金融工具不定期按公允价值入账。
可供出售证券
可供出售证券(按公允价值结算)的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价(第一级)或矩阵定价(二级)来确定的,矩阵定价是业内广泛使用的数学技术,用于对债务证券进行估值,不完全依赖特定证券的报价,而是依赖证券与其他基准报价的关系,或者使用采用各种技术和假设的不可观察的输入(第三级))。
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其他投资
该银行的投资组合包括所罗门·赫斯小企业管理局贷款基金,该银行利用该基金来满足其《社区再投资法》(“CRA”)的贷款要求。由于该基金以私募基金的形式运营,因此该基金的股票不公开交易,但可以在提前60天通知的情况下按成本进行赎回。因此,由于其短期性质,账面金额被认为与2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值相当。
联邦储备银行股票和联邦住房贷款银行股票
frB 和 fHLB 的股票是根据其美元购买和兑换的100 面值。这些股票是非有价股权证券,因此被视为按成本计值的限制性证券。
贷款
贷款组合的公允价值是通过对未来现金流进行折扣来估算的,使用的利率是向信用评级相似且剩余期限相同的借款人提供类似贷款的利率。我们使用退出价格概念来估算贷款组合的公允价值,因此前期不再具有可比性。退出价格概念要求根据发放利率、信用风险、交易成本、流动性、国家和区域市场趋势及其他调整等事实和情况,利用公开的利率和指数,确定有意愿的市场参与者在当前市场条件下在计量日期进行交易的价格。退出价格概念的应用需要使用重要的判断力。
待售贷款
持有待售贷款的公允价值是使用市场方法估算的,该方法包括待结的已售贷款的价格和其他可观察的投入。公司已确定,用于对待售贷款进行估值的投入属于公允价值层次结构的第二级。
SBA 服务资产
服务资产不在活跃的公开市场中交易,价格不明显。公司使用贴现现金流模型估算服务资产的公允价值,该模型从市场参与者的角度纳入了许多假设,包括市场贴现率和预付款速度。由于与服务权相关的大量不可观察的投入,小企业管理局的服务资产被归类为估值层次结构的第三级。
拥有的其他房地产
银行可能获得的奥利奥的公允价值是基于当前评估的房地产价值减去估计的出售成本。当公允价值基于未经调整的当前评估价值时,OREO被归类为公允价值层次结构的第二级。当使用不可观察的输入来确定对评估价值的调整时,爱国者将奥利奥归类为公允价值层次结构的第三级。爱国者不会定期按公允价值记录奥利奥,而是最初以非经常性方式按公允价值记录奥利奥,然后监控可能表明价值变动是合理的房地产和市场状况。
衍生资产(负债)-利率互换
公司的衍生资产和负债包括交易,这是管理层管理利率风险战略的一部分。利率互换协议的估值不包含任何交易对手风险。公司利率互换的估值来自第三方定价服务,并通过对每种衍生品的预期现金流进行折扣现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察输入,包括到期期限和利率曲线。该公司已确定,用于估值其利率衍生品的投入属于公允价值层次结构的第二级。有关衍生品的其他披露,请参阅附注8。
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存款
活期存款、定期储蓄和某些货币市场存款的公允价值是报告日按需支付的金额。
存款证和其他定期存款的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的,该计算方法将目前为类似剩余期限的存款提供的利率(根据当地市场数据估算)应用于此类存款的总体预期到期日表。爱国者不会定期按公允价值记录存款。
优先票据、次级票据以及次级债务和应付票据
爱国者不定期按公允价值记录优先票据。优先票据的公允价值是通过按发行类似票据的利率折现未来现金流来估算的。账面价值被认为与公允价值相当。
爱国者不定期按公允价值记录次级票据。次级票据的公允价值是通过按发行类似票据的利率对未来现金流进行折扣来估算的。账面价值被认为与公允价值相当。
爱国者不定期按公允价值记录次级次级债务。次级次级债务每季度重新定价,因此,账面金额被视为公允价值的合理估计。
公司在确定其优先票据、次级票据、应付票据和次级债务的公允价值时会考虑自己的信用价值。
联邦住房贷款银行借款
fHLb预付款的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的,该计算方法对期限与此类预付款的到期日表相似的预付款适用当前的FHLB利率。爱国者不定期按公允价值记录fHLB预付款。
资产负债表外金融工具
资产负债表外金融工具基于利率变化和目前签订类似协议所收取的费用,同时考虑协议的剩余条款和交易对手的信用状况。爱国者不定期按公允价值记录表外金融工具(即提供信贷的承诺)。
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下表比较了爱国者截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值:
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(以千计) | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 公允价值 等级制度 | | 携带 金额 | | 估计的 公允价值 | | 携带 金额 | | 估计的 公允价值 |
金融资产: | | | | | | | | | |
银行应付的现金和非利息余额 | 第 1 级 | | $ | 2,514 | | | $ | 2,514 | | | $ | 2,195 | | | $ | 2,195 | |
银行到期的计息存款 | 第 1 级 | | 91,097 | | | 91,097 | | | 50,322 | | | 50,322 | |
受限制的现金 | 第 1 级 | | 41 | | | 41 | | | 14,019 | | | 14,019 | |
可供出售证券 | 第 2 级 | | 76,302 | | | 76,302 | | | 78,925 | | | 78,925 | |
可供出售证券 | 第 3 级 | | 10,365 | | | 10,365 | | | 10,262 | | | 10,262 | |
其他投资 | 第 2 级 | | 4,450 | | | 4,450 | | | 4,450 | | | 4,450 | |
联邦储备银行股票 | 第 2 级 | | 2,193 | | | 2,193 | | | 2,090 | | | 2,090 | |
联邦住房贷款银行股票 | 第 2 级 | | 3,571 | | | 3,571 | | | 4,202 | | | 4,202 | |
应收贷款,净额 | 第 3 级 | | 761,313 | | | 735,140 | | | 832,934 | | | 812,856 | |
持有待售贷款 | 第 2 级 | | 14,092 | | | 14,245 | | | 20,767 | | | 21,557 | |
SBA 服务资产 | 第 3 级 | | 790 | | | 873 | | | 857 | | | 932 | |
拥有的其他房地产 | 第 2 级 | | 2,843 | | | 2,843 | | | 2,843 | | | 2,843 | |
应计应收利息 | 第 2 级 | | 6,452 | | | 6,452 | | | 7,219 | | | 7,219 | |
应收利率互换 | 第 2 级 | | 95 | | | 95 | | | 74 | | | 74 | |
| | | | | | | | | |
金融资产,总计 | | | $ | 976,118 | | | $ | 950,181 | | | $ | 1,031,159 | | | $ | 1,011,946 | |
| | | | | | | | | |
金融负债: | | | | | | | | | |
活期存款 | 第 2 级 | | $ | 93,736 | | | $ | 93,736 | | | $ | 110,056 | | | $ | 110,056 | |
可转让的提款账户订单 | 第 2 级 | | 26,354 | | | 26,354 | | | 33,035 | | | 33,035 | |
储蓄存款 | 第 2 级 | | 39,456 | | | 39,456 | | | 44,104 | | | 44,104 | |
计息的 DDA | 第 2 级 | | 227,253 | | | 227,253 | | | 171,577 | | | 171,577 | |
货币市场存款 | 第 2 级 | | 167,836 | | | 167,836 | | | 200,280 | | | 200,280 | |
定期存款 | 第 2 级 | | 225,065 | | | 221,396 | | | 240,733 | | | 239,655 | |
经纪存款 | 第 1 级 | | 21,202 | | | 21,157 | | | 40,526 | | | 40,453 | |
fHLb、fRb 和代理银行借款 | 第 2 级 | | 156,900 | | | 156,693 | | | 171,000 | | | 170,171 | |
高级笔记 | 第 2 级 | | 11,792 | | | 11,425 | | | 11,723 | | | 11,397 | |
次级债务 | 第 2 级 | | 9,883 | | | 9,792 | | | 9,869 | | | 10,102 | |
欠未合并信托的初级次级债务 | 第 2 级 | | 8,142 | | | 8,142 | | | 8,137 | | | 8,137 | |
应付票据 | 第 3 级 | | 270 | | | 265 | | | 376 | | | 362 | |
应计应付利息 | 第 2 级 | | 3,105 | | | 3,105 | | | 1,235 | | | 1,235 | |
利率互换负债 | 第 2 级 | | 95 | | | 95 | | | 74 | | | 74 | |
| | | | | | | | | |
金融负债,总计 | | | $ | 991,089 | | | $ | 986,705 | | | $ | 1,042,725 | | | $ | 1,040,638 | |
银行到期的现金和非计息余额、限制性现金、银行应付的计息存款和活期存款的账面金额接近公允价值,这是因为这些余额具有短期性质和高周转率。这些金额包含在上表中,仅供参考。
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在正常运营过程中,爱国者承担利率风险(即总体利率水平波动的风险)。结果,当利率变动时,爱国者金融资产和负债的公允价值会受到影响,这种变化可能是有利的,也可能是不利的。管理层试图通过匹配其金融资产和负债的到期日来降低利率风险。但是,在利率上升的环境中,有固定利率债务的借款人不太可能预付债务,而在利率下降的环境中更有可能预付债务。相反,在利率上升的环境中,获得固定利率的存款人更有可能在到期前提取资金,而在利率下降的环境中则不太可能这样做。管理层监督市场利率及其金融资产和金融负债的到期日,调整新贷款和存款的条款,以最大限度地降低利率风险。此外,管理层通过其可用资金投资策略来降低其整体利率风险。
下表详细介绍了截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允价值计量的金融资产以及相对于公允价值层次结构使用的估值技术:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 的报价 的活跃市场 相同资产 (等级 1) | | 意义重大 可观测的输入 (第 2 级) | | 意义重大 不可观察的输入 (第 3 级) | | 总计 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | $ | — | | | $ | 64,287 | | | $ | — | | | $ | 64,287 | |
公司债券 | — | | | 3,518 | | | 10,365 | | | 13,883 | |
次级票据 | — | | | 4,327 | | | — | | | 4,327 | |
小企业管理局贷款池 | — | | | 3,703 | | | — | | | 3,703 | |
市政债券 | — | | | 467 | | | — | | | 467 | |
可供出售证券 | $ | — | | | $ | 76,302 | | | $ | 10,365 | | | $ | 86,667 | |
| | | | | | | |
应收利率互换 | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| | | | | | | |
利率互换负债 | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | $ | — | | | $ | 65,671 | | | $ | — | | | $ | 65,671 | |
公司债券 | — | | | 3,504 | | | 10,262 | | | 13,766 | |
次级票据 | — | | | 4,227 | | | — | | | 4,227 | |
小企业管理局贷款池 | — | | | 5,037 | | | — | | | 5,037 | |
市政债券 | — | | | 486 | | | — | | | 486 | |
可供出售证券 | $ | — | | | $ | 78,925 | | | $ | 10,262 | | | $ | 89,187 | |
| | | | | | | |
应收利率互换 | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | |
| | | | | | | |
利率互换负债 | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | |
爱国者非经常性地按公允价值衡量某些金融资产和金融负债。当情况需要时(例如,长期资产减值,抵押品价值的暂时减值除外),此类金融资产和金融负债的账面价值将酌情调整为公允价值或公允价值减去出售成本。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日, 四 公司债券被列为三级工具。这些证券的公允价值是使用现值法确定的。假设的折扣率是根据定价模型中不可观察的输入确定的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司没有转入或转出第1、2或3级。
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,三级可供出售证券的期初和期末余额对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
第 3 级公允价值,期初 | $ | 10,189 | | | $ | 10,205 | | | $ | 10,262 | | | $ | 9,427 | |
购买 | — | | | — | | | — | | | — | |
已实现收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | |
未实现(亏损)收益 | 176 | | | (323) | | | 103 | | | 455 | |
转入和/或移出 3 级 | — | | | — | | | — | | | — | |
第 3 级公允价值,期末 | $ | 10,365 | | | $ | 9,882 | | | $ | 10,365 | | | $ | 9,882 | |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的三级资产的估值方法和不可观察的输入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 公允价值 | | 估价 方法论 | | 不可观察的输入 | | 输入范围 |
2024 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | |
个人评估的贷款,净额 | $ | 30,173 | | | 房地产评估 | | 评估类型的折扣 | | 5.8 | % | - | 20% |
| | | | | | | | | |
SBA 服务资产 | 873 | | | 折扣现金流 | | 市场折扣率 | | 14.73 | % | - | 14.90% |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | |
减值贷款,净额 | $ | 12,928 | | | 房地产评估 | | 评估类型的折扣 | | 5.8 | % | - | 20% |
| | | | | | | | | |
SBA 服务资产 | 932 | | | 折扣现金流 | | 市场折扣率 | | 14.73 | % | - | 14.90% |
爱国者披露有关金融工具的公允价值信息,无论这些信息是否在合并资产负债表中确认,估计该价值是切实可行的。某些金融工具不受披露要求的约束,因此,列报的公允价值总额不一定代表合并财务报表中金融工具的全部基础价值。
估计的公允价值金额是截至2024年6月30日和2023年12月31日计量的,在相应日期之后,尚未就这些合并财务报表的目的进行重新评估或更新。因此,计量的金融工具的估计公允价值可能与其后估值的公允价值不同。
不应将所提供的信息解释为对爱国者资产和负债总公允价值的估计,因为出于财务报告的目的,爱国者资产和负债中只有一部分需要按公允价值计量。由于估值技术范围广泛,估值时使用的主观性程度高,将爱国者的公允价值披露与其他银行控股公司的公允价值披露进行比较可能没有意义。
注意 13。后续事件
公司已经评估了截至公司发布这些财务报表之日发生的所有事件或交易。在此期间,公司随后没有发生任何可识别或无法识别的重大事件。
项目2:管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
1995年私人证券诉讼改革法案下的 “安全港” 声明
本10-Q表季度报告包含与未来事件和预期相关的陈述,因此构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除纯粹的历史信息外,某些陈述,包括估计、预测、与我们的战略、前景、业务和财务前景、业务计划、目标和预期经营业绩有关的陈述,以及这些陈述所依据的假设,均为 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述通常由 “相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“计划”、“可能”、“将”、“将”、“将是”、“将继续”、“可能的结果” 和类似的表述来识别。前瞻性陈述基于当前的预期和假设,这些预期和假设存在风险和不确定性,可能导致实际结果与前瞻性陈述存在重大差异。前瞻性陈述并不能保证未来的表现。尽管爱国者认为,任何前瞻性陈述中反映的预期都基于合理的假设,但由于各种风险、不确定性和情况变化,其中许多是爱国者无法控制的,因此这些预期可能无法实现,实际结果可能与这些前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。
许多可能的事件或因素可能会影响爱国者未来的财务业绩和业绩,并可能导致爱国者的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何预期业绩存在重大差异。此类风险和不确定性包括:
(1) 现行利率的变化,这将影响公司计息资产的利息及其计息负债的利息;
(2)对公司计息资产和计息负债进行重新定价的时机;
(3) 政府货币政策变化的影响;
(4)适用于本公司和银行的法规变更及其业务开展的影响;
(5) 金融服务公司之间竞争的变化,包括非银行可能进一步侵占传统上由银行提供的服务;
(6)规模大于本公司的竞争对手提供本公司不切实际的产品和服务的能力;
(7)公司市场区域的经济状况和房地产价值,以及对公司贷款质量的相应影响;
(8)我们市场区域的贷款和存款需求;
(9)最近的政府举措预计将对金融服务行业产生深远影响,并可能极大地改变公司的竞争环境;
(10) 其他立法或监管变化,包括与住宅抵押贷款、会计准则变更和可能对公司产生不利影响的联邦存款保险公司(“FDIC”)保费相关的变化;
(11) 美利坚合众国一贯适用公认会计原则(“美国公认会计原则”);
(12) 一个时期报告的结果可能无法预示未来的时期;
(13) 大纽约都会区的经济状况及其对公司客户、供应商和社区的特殊影响以及其他此类因素,包括风险因素,如公司向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件中所述;
(14) 政治、社会、法律和经济不稳定、内乱、战争、灾难性事件、恐怖主义行为;
(15)未来可能爆发的传染病疫情,包括正在进行的新型冠状病毒(COVID-19)疫情;
(16) 贷款拖欠和注销数额和方向的变化以及对c类损失备抵充足程度估计数的变化;
(17) 我们获得具有成本效益的资金的能力;
(18) 我们实施和改变业务战略的能力;
(19) 我们的贷款或投资组合质量或构成的变化;
(20) 可能比预期更困难或更昂贵的技术变革;
(21)我们在当前经济环境中管理市场风险、信用风险和运营风险的能力;
(22) 我们成功进入新市场和利用增长机会的能力;
(23) 消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化;
(24) 我们留住关键员工的能力;
(25) 我们与分配或授予员工的股权相关的薪酬支出;以及
(26)第三方投资者为小企业管理局贷款的担保部分支付的保费。
此处包含的风险和不确定性并非详尽无遗。除了此处包含的内容外,我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中还包含有关我们业务的更多信息,包括可能对我们的财务业绩产生重大影响的其他因素,包括我们截至2023年12月31日的10-k表年度报告(“2023年10-K表格”)。此外,无法评估所有风险因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。鉴于这些风险和不确定性,投资者不应过分依赖前瞻性陈述来预测实际业绩。此外,我们不承担任何更新任何前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后发生的事件或情况的义务。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和假设,并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层已将信贷损失备抵的会计、投资证券的分析和估值、递延所得税资产的估值、衍生品的估值和服务资产的估值确定为公司最重要的会计政策和估计,因为它们对描述公司的财务状况和经营业绩很重要。它们需要管理层做出最主观和最复杂的判断,因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。有关更多信息,请参阅 2023 年的 10-k 表格。
摘要
该公司报告称,截至2024年6月30日的季度净亏损为310万美元(每股基本亏损和摊薄亏损0.77美元),而截至2023年6月30日的季度净亏损为61.5万美元(基本亏损和摊薄后每股亏损0.16美元)。
在截至2024年6月30日的六个月中,净亏损为340万美元,合每股基本亏损和摊薄亏损0.85美元,而截至2023年6月30日的六个月净亏损为130万美元(每股基本亏损和摊薄亏损0.33美元)。
截至2024年6月30日的六个月的财务业绩受到信贷损失准备金增加380万澳元的不利影响,而2023年上半年记录的贷款损失准备金为350万美元。
财务状况
截至2024年6月30日,总资产减少了5,440万美元至10.4亿美元,而2023年12月31日为10.9亿美元,这主要是由于截至2024年6月30日的应收贷款减少了7,260万美元。
现金、现金等价物和限制性现金
现金、现金等价物和限制性现金从2023年12月31日的6,650万美元增加到2024年6月30日的9,370万美元。2024年的增长反映了增加资产负债表流动性的意图。
投资
下表是公司截至所示日期按公允价值计算的投资证券投资组合的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 增加/(减少) |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | ($) | | (%) |
| | | | | | | |
美国政府机构和抵押贷款支持证券 | $ | 64,287 | | | $ | 65,671 | | | $ | (1,384) | | | -2.11 | % |
公司债券 | 13,883 | | | 13,766 | | | 117 | | | 0.85 | % |
次级票据 | 4,327 | | | 4,227 | | | 100 | | | 2.37 | % |
小企业管理局贷款池 | 3,703 | | | 5,037 | | | (1,334) | | | -26.48 | % |
市政债券 | 467 | | | 486 | | | (19) | | | -3.91 | % |
按公允价值计算的可供出售证券总额 | 86,667 | | | 89,187 | | | (2,520) | | | -2.83 | % |
| | | | | | | |
按成本计算的其他投资 | 4,450 | | | 4,450 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
投资证券总额 | $ | 91,117 | | | $ | 93,637 | | | $ | (2,520) | | | -2.69 | % |
总投资减少了250万美元,从2023年12月31日的9,360万美元减少到2024年6月30日的9,110万美元。在截至2024年6月30日的六个月中,下降的主要原因是可供出售证券的出售和偿还总额为430万美元,但可供出售证券购买量增加的230万美元部分抵消了这一下降。在截至2024年6月30日的六个月中,该银行出售了230万美元的可供出售证券,确认的净亏损为24,000美元。
为投资而持有的贷款
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司为投资组合持有的贷款的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % |
贷款组合板块: | | | | | | | |
商业地产 | $ | 458,556 | | | 59.07 | % | | $ | 472,093 | | | 55.62 | % |
住宅地产 | 99,419 | | | 12.81 | % | | 106,783 | | | 12.58 | % |
商业和工业 | 134,744 | | | 17.36 | % | | 163,565 | | | 19.27 | % |
消费者及其他 | 77,397 | | | 9.97 | % | | 99,688 | | | 11.74 | % |
施工 | 3,829 | | | 0.49 | % | | 4,266 | | | 0.50 | % |
永久施工-CRE | 2,357 | | | 0.30 | % | | 2,464 | | | 0.29 | % |
应收贷款,总额 | 776,302 | | | 100.00 | % | | 848,859 | | | 100.00 | % |
信用损失备抵金 | (14,989) | | | | | (15,925) | | | |
应收贷款,净额 | $ | 761,313 | | | | | $ | 832,934 | | | |
该公司的贷款组合减少了7,260万美元,从2023年12月31日的8.489亿美元减少到2024年6月30日的7.763亿美元。该公司延续了限制贷款增长的趋势,允许在资产负债表缩减时偿还贷款,以提高资本比率。
小企业管理局为投资而持有的贷款包含在上述商业房地产贷款以及商业和工业贷款类别中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,商业和工业贷款中包含的小企业管理局贷款分别为1,300万美元和1,710万美元。商业房地产贷款中包含的小企业管理局贷款分别为1,880万美元和1,290万美元。
截至2024年6月30日,净贷款存款比率为95.1%,净贷款与总资产的比率为73.3%。截至2023年12月31日,这些比率分别为99.1%和76.2%。
贷款信贷损失补贴
截至2024年6月30日,贷款信贷损失备抵额为1,500万美元,而截至2023年12月31日为1,590万美元。补贴减少的主要原因是贷款余额减少以及确认无抵押消费贷款组合的扣款。根据截至2024年6月30日对贷款组合的总体评估和评估,管理层认为,在当前的经济条件下,1,500万美元的信贷损失备抵金(占未偿贷款总额的1.93%)足以吸收贷款组合中的现有损失。
下表详细介绍了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月贷款信贷损失备抵的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
期初余额 | $ | 13,777 | | | $ | 24,780 | | | $ | 15,925 | | | $ | 10,310 | |
扣款: | | | | | | | |
商业地产 | — | | | — | | | (158) | | | — | |
住宅地产 | — | | | — | | | (21) | | | — | |
商业和工业 | (404) | | | (4) | | | (814) | | | (6) | |
消费者及其他 | (1,849) | | | (2,516) | | | (4,372) | | | (4,312) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
扣款总额 | (2,253) | | | (2,670) | | | (5,365) | | | (4,468) | |
回收率: | | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅地产 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
商业和工业 | 72 | | | 9 | | | 78 | | | 16 | |
消费者及其他 | 260 | | | 260 | | | 565 | | | 433 | |
总回收率 | 332 | | | 280 | | | 643 | | | 460 | |
| | | | | | | |
净扣除额 | (1,921) | | | (2,390) | | | (4,722) | | | (4,008) | |
| | | | | | | |
采用 CECL 的影响 | — | | | — | | | — | | | 13,001 | |
信贷损失准备金 | 3,133 | | | 1,708 | | | 3,786 | | | 4,795 | |
期末余额 | $ | 14,989 | | | $ | 24,098 | | | $ | 14,989 | | | $ | 24,098 | |
| | | | | | | |
比率: | | | | | | | |
平均贷款的净扣除额 | (0.24) | % | | (0.26) | % | | (0.57) | % | | (0.45) | % |
信贷损失准备金占贷款总额的比例 | 1.93 | % | | 2.59 | % | | 1.93 | % | | 2.59 | % |
下表按投资组合分部提供了贷款信贷损失备抵分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 信用损失备抵金 | | 每个类别的贷款占贷款总额的百分比 | | 信用损失备抵金 | | 每个类别的贷款占贷款总额的百分比 |
商业地产 | $ | 7,958 | | | 59.07 | % | | $ | 6,089 | | | 55.62 | % |
住宅地产 | 678 | | | 12.81 | % | | 607 | | | 12.58 | % |
商业和工业 | 1,215 | | | 17.36 | % | | 1,269 | | | 19.27 | % |
消费者及其他 | 5,133 | | | 9.97 | % | | 7,843 | | | 11.74 | % |
施工 | 5 | | | 0.49 | % | | 4 | | | 0.50 | % |
永久施工-CRE | — | | | 0.30 | % | | 113 | | | 0.29 | % |
| | | | | | | |
信贷损失备抵总额 | $ | 14,989 | | | 100.00 | % | | $ | 15,925 | | | 100.00 | % |
不良资产
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良资产:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
非应计贷款: | | | |
商业地产 | $ | 27,676 | | | $ | 12,775 | |
住宅地产 | 302 | | | — | |
商业和工业 | 5,771 | | | 3,921 | |
消费者及其他 | 1,265 | | | 977 | |
施工 | — | | | 454 | |
建筑改为永久建造-CRE | 2,357 | | | — | |
非应计贷款总额 | 37,371 | | | 18,127 | |
| | | |
逾期超过 90 天但仍在累积的贷款 | 1,178 | | | 341 | |
拥有的其他房地产 | $ | 2,843 | | | $ | 2,843 | |
不良资产总额 | $ | 41,392 | | | $ | 21,311 | |
| | | |
不良资产占总资产的比例 | 3.98 | % | | 1.95 | % |
不良贷款占贷款总额的比例,净额 | 5.06 | % | | 2.22 | % |
截至2024年6月30日,对3,740万美元的非应计贷款进行了单独减值评估,并为此设立了570万美元的特别准备金。对于抵押品依赖贷款,该银行已从独立的持牌评估公司那里获得了评估报告,并根据银行出售奥利奥房产的经验对这些价值进行了贴现,并根据估计的销售成本对这些价值进行了贴现,以确定估计的减值。对于依赖现金流的贷款,银行根据按贷款实际利率折现的预期未来现金流的现值确定储备金。
持有待售贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日,小企业管理局持有的待售贷款总额分别为440万美元和990万美元。持有的待售小企业管理局贷款代表小企业管理局贷款的担保部分,按总成本或市值的较低者反映出来。截至2024年6月30日持有的待售小企业管理局贷款包括440万美元的小企业管理局商业和工业贷款。截至2023年12月31日,小企业管理局待售贷款分别包括350万澳元的小企业管理局商业和工业贷款以及640万澳元的小企业管理局商业房地产贷款。
截至2024年6月30日,数字支付部门持有的待售信用卡贷款总额为840万美元。信用卡贷款在出售前预计将保留不超过三天。信用卡应收账款完全由爱国者存款的现金担保。信用卡贷款作为整个贷款销售交易出售给第三方,定价为面值,因此没有服务资产或出售收益或损失。
2024年,该银行重新进入住宅抵押贷款业务。位于佛罗里达州杰克逊维尔的住宅抵押贷款部门负责发放贷款,通常将其出售给第三方。截至2024年6月30日,该公司报告称,待售住宅抵押贷款总额为130万美元。这些贷款按总成本或市场价值的较低者入账。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,总销售收益为1万美元,未确认任何服务资产。
递延税
截至2024年6月30日和2023年12月31日,递延所得税资产分别为2510万美元和2410万美元。递延所得税资产主要由州净营业亏损、资本化成本和信贷损失准备金组成。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税收优惠率为(23.07)%和(20.25)%,而截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税收优惠率为(27.30)%和(27.08)%。公司两个时期的有效利率都受到州税和不可扣除费用的影响。
爱国者预计,将利用州净营业亏损结转来减少原本应为未来年度的应纳税所得额缴纳的所得税。
爱国者评估其按季度实现递延所得税净资产的能力。在此过程中,管理层会考虑所有可用的证据,包括正面和负面的证据,以确定递延所得税资产是否更有可能变现。此外,管理层评估税收属性,包括可用的税收筹划策略和直到2030年才开始到期的州净营业亏损结转额。截至2024年6月30日和2023年12月31日,没有记录任何估值补贴。公司将继续评估其实现递延所得税净资产的能力。如果未来的证据表明更有可能无法变现额外的递延所得税资产,则将调整估值补贴。
存款
下表是公司在所示日期的存款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 增加/(减少) |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
无息计息: | | | | | | | |
不计息 | $ | 79,933 | | | $ | 95,109 | | | $ | (15,176) | | | (15.96) | % |
无息DDA-数字支付 | 13,803 | | | 14,947 | | | (1,144) | | | (7.65) | % |
非计息总额 | 93,736 | | | 110,056 | | | (16,320) | | | (14.83) | % |
| | | | | | | |
利息承担: | | | | | | | |
提款账户的可议订单(现在) | 26,354 | | | 33,035 | | | (6,681) | | | (20.22) | % |
储蓄 | 39,456 | | | 44,104 | | | (4,648) | | | (10.54) | % |
计息的 DDA | 18,758 | | | 7,127 | | | 11,631 | | | 163.20 | % |
计息 DDA-数字支付 | 208,495 | | | 164,450 | | | 44,045 | | | 26.78 | % |
货币市场 | 134,285 | | | 166,294 | | | (32,009) | | | (19.25) | % |
货币市场-数字支付 | 33,551 | | | 33,986 | | | (435) | | | (1.28) | % |
存款证,25万美元或以下 | 162,361 | | | 175,988 | | | (13,627) | | | (7.74) | % |
存款证,超过 250,000 美元 | 62,704 | | | 64,745 | | | (2,041) | | | (3.15) | % |
经纪存款 | 21,202 | | | 40,526 | | | (19,324) | | | (47.68) | % |
计息总额 | 707,166 | | | 730,255 | | | (23,089) | | | (3.16) | % |
| | | | | | | |
存款总额 | $ | 800,902 | | | $ | 840,311 | | | $ | (39,409) | | | (4.69) | % |
| | | | | | | |
数字支付存款总额 | $ | 255,849 | | | $ | 213,383 | | | $ | 42,466 | | | 19.90 | % |
| | | | | | | |
零售分行银行存款总额 | $ | 391,353 | | | $ | 394,819 | | | $ | (3,466) | | | (0.88) | % |
| | | | | | | |
未投保存款总额 | 262,683 | | | 334,300 | | | (71,617) | | | (21.42) | % |
未投保存款占存款总额 | 32.80 | % | | 39.78 | % | | | | |
未投保存款占存款总额(不包括数字支付存款) | 16.95 | % | | 20.06 | % | | | | |
| | | | | | | |
借款
截至2024年6月30日和2023年12月31日,借款总额分别为1.870亿美元和2.011亿美元。借款主要包括FHLB预付款、优先票据、次级票据、次级次级债券和应付票据。优先票据、次级票据和次级债券包含肯定性契约,要求公司维持其及其子公司的法律实体和税收地位,及时缴纳所得税义务并遵守美国证券交易委员会和联邦存款保险公司的报告要求。
联邦住房贷款银行的借款
该公司是波士顿联邦住房贷款银行(“FHLB-b”)的成员。根据FHLB-b产品报表政策的定义,向FHLB-b的借款仅限于合格抵押品价值的一定百分比。顾名思义,合格抵押品主要包括抵押贷款支持证券和应收贷款,这些证券和应收贷款必须没有留置权和抵押权,不得出于任何其他目的质押。
FHLB-b预付款的结构旨在促进银行对其资产负债表和流动性要求的管理。FHLB-b的未偿预付款从2023年12月31日的1.01亿美元减少到2024年6月30日的8,790万美元。
截至2024年6月30日,FHLB-b预付款的固定利率从2.40%到5.54%不等,到期日从1天到2个月零16天不等,加权平均利率为4.49%。
截至2024年6月30日,FHLB-b借款的抵押品包括房地产贷款和证券的混合物,账面价值为2.359亿美元。截至2024年6月30日,该额度下剩余的未使用借款能力总额为2790万美元。
此外,爱国者向FHLB-b提供了200万美元的循环信贷额度。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,没有在信贷额度下借入任何资金。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为36.2万美元和72.1万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为170万美元和300万美元。
代理银行-信贷额度
爱国者已经与某些代理银行签订了无抵押的联邦资金清缴和联邦基金信贷额度协议。截至2024年6月30日和2023年12月31日,协议下的可用借款总额为2,200万美元。协议的目的是提供旨在满足隔夜联邦账户余额要求的信贷额度,并规定联邦储蓄银行、自动清算所(ACH)和其他清算所交易的每日结算。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,协议下没有未清余额。截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为0美元和2,000美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,产生的利息支出分别为54,000美元和11.7万美元。
其他借款
纽约联邦储备银行(“FRBNY”)接受符合条件的存款机构的贷款承诺,以担保折扣窗口的借款。爱国者已承诺提供符合条件的贷款作为抵押品,以支持其在FRBNY的借贷能力。截至2024年6月30日,质押贷款的账面价值总额为1,430万美元,抵押品价值为1,050万美元。根据联邦储备银行的托管借款人(“BIC”)计划,没有从折扣窗口借入任何资金,在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,没有产生任何利息支出。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,共借款1,200万美元,产生的利息支出为5,000美元。
2023年7月,该银行根据美联储新设立的银行定期融资计划(“BTFP”)设立了面值7,380万美元的抵押融资额度。该计划向符合条件的存款机构提供了额外资金,确保它们能够满足所有存款人的需求。该计划是针对高质量证券的额外流动性来源,使机构无需在压力时期快速出售这些证券。该额度允许按市场利率进行固定利率借款,期限最长为一年,并允许随时还款而不会受到罚款。BTFP 在 2024 年 3 月 11 日之后停止允许任何新的预付款。截至2024年6月30日,质押证券的抵押品价值为6,990万美元。爱国者在BTFP下共借款6,900万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为85.2万美元和170万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,没有产生任何利息支出。
高级笔记
2016年12月22日,公司发行了1200万美元的优先票据(“2016年优先票据”),年利率为7%。2021年11月17日,2016年优先票据的原始到期日从2021年12月22日延长至2022年6月30日。
2022年6月22日,公司修订并重报了2016年优先票据。优先票据的到期日进一步延长至2022年12月31日,利率从2022年7月1日至2022年9月30日从(i)7%提高到7.25%,(ii)此后从7.25%提高到7.50%。2016年的优先票据已于2022年12月偿还。
2022年12月21日,公司完成了2026年1月15日到期的本金总额为1200万美元的8.50%固定利率优先票据(“2022年优先票据”)的发行和出售。与2022年优先票据的发行有关,公司产生了32.6万美元的成本,这些费用将在2022年优先票据的期限内摊销,以确认固定利率支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日,从合并资产负债表中包含的2022年次级票据的面额中分别扣除了20.8万美元和27.7万美元的未摊销债务发行成本。
2022年优先票据购买协议包含公司和购买者做出的某些惯常陈述、担保和承诺。2022年优先票据不受任何偿债基金的约束,也不能转换为公司或其任何子公司的任何其他证券或资产,也不能兑换成任何其他证券或资产。2022年优先票据不可由持有人选择兑换。2022年优先票据的本金和利息仅在有限的情况下可以加息。2022年优先票据是一项无抵押、无次级债务,在支付权中与公司所有现有和未来的无抵押债务、负债和其他不属于优先票据支付权的债务的支付权相等,并且实际上将从属于公司现有和未来的任何有担保债务,但以担保此类债务的抵押品的价值为限。2022年优先票据仅是公司的债务,不是公司任何关联公司的义务,也不由其担保。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的利息支出分别为28.9万美元和57.9万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为28.9万美元和57.9万美元。
次级票据
2018年6月29日,根据经修订的1933年《证券法》第4(a)(2)条以及据此颁布的D条例第506(b)条,公司与两家机构认可投资者签订了某些次级票据购买协议,并完成了到期日为2028年9月30日的1,000万美元固定至浮动利率次级票据(“次级票据”)的私人配售。
次级票据最初的年利率为6.25%,从2018年6月29日起至2023年6月30日,但不包括2023年6月30日,每半年支付一次。从2023年6月30日起,直到但不包括2028年6月30日或提前赎回日,利率将每季度重置为年利率,等于当时的三个月伦敦银行同业拆借利率,后者在2023年被SOFR(但不低于零)取代,外加332.5个基点,按季度支付。公司可以选择从2023年6月30日开始以及之后的任何预定利息支付日赎回次级票据。
在次级票据的发行方面,公司产生了29.1万美元的债务发行成本,这些成本将在次级票据的期限内摊销,以确认固定利率支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日,从合并资产负债表中包含的次级票据的面额中分别扣除了11.7万美元和13.1万美元的未摊销债务发行成本。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的利息支出分别为22.4万美元和45.1万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为16.4万美元和32.7万美元。
欠未合并信托的初级次级债务
2003年,没有独立资产且由公司全资拥有的爱国者国家法定信托I(“信托”)发行了800万美元的信托优先证券。扣除24万美元的配售费后,所得款项投资于公司发行的次级次级债券,该公司将所得款项投资于该银行。该银行使用所得款项为其业务提供资金。
信托优先证券目前有资格获得公司第一级资本的25%,超额部分符合二级资本的资格。
次级次级债券是公司的无担保债务。这些债券是公司当前和未来所有优先债务的次要偿付权,在偿付权中处于次要地位。除了在次级次级债券下承担的义务外,公司还与信托共同发行了信托优先证券的无条件担保。
初级次级债券的利息为三个月的SOFR加3.15%,将于2033年3月26日到期,届时借入的本金将到期。24万美元的配售费已摊销,并作为次级次级债券定期利息支出的一部分,以产生恒定的利息支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日,从欠未合并信托的次级债务面额中扣除的未摊销配售费分别为10.6万美元和11.1万美元,次级次级债券的应计利息分别为1万美元和12,000美元。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的利息支出分别为18万美元和35.9万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为16.9万美元和33.2万美元。
公司可以选择按季度行使,从信托中赎回次级债券,然后信托将赎回信托优先证券。
应付票据
2015年9月,该银行以约200万美元的价格购买了康涅狄格州费尔菲尔德分行所在的房产,该房产在此之前一直在租赁。收购价格主要通过向卖方发行200万美元的九年期期本票来满足,固定利率为每年1.75%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,该票据的未偿余额分别为27万美元和37.6万美元。该票据将于2024年8月到期,当时需要支付约23.4万美元。该票据由所购房产的第一份抵押契约和担保协议担保。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的利息支出分别为2,000美元和3,000美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为3,000美元和5,000美元。
衍生品
截至2024年6月30日,爱国者有两次利率互换(“互换”)。一次互换是与贷款客户进行互换,为减轻相应贷款浮动利率的波动提供便利。另一次交换是与外部第三方进行的。客户利率互换以抵消条款与第三方利率互换相匹配。互换按合并资产负债表中其他资产或其他负债的公允价值报告。爱国者的掉期是衍生品,但不被指定为对冲工具,因此,公允价值变动所产生的任何净收益或亏损均在其他非利息收入中确认。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司没有确认互换收益。
关于衍生品公允价值的进一步讨论载于合并财务报表附注8。
股权
股票减少了390万美元,从2023年12月31日的4,440万美元降至2024年6月30日的4,050万美元,这主要是由于截至2024年6月30日的六个月净亏损340万美元,投资组合的未实现净持有亏损为54.1万美元。
资产负债表外承诺
该公司的资产负债表外承诺主要包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别作出的1.039亿美元和9,250万美元的贷款承诺。
截至2024年6月30日,该银行拥有一份不可撤销的备用信用证,最高为3500万美元,由波士顿联邦住房贷款银行代表该银行发行,万事达卡作为受益人,该信用证将于2025年4月30日到期。
平均余额
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的每日平均资产负债表、利息收入、利息支出和相应的收益率和支付的利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均余额 | | 利息 | | 收益率 | | 平均余额 | | 利息 | | 收益率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 805,682 | | | $ | 11,993 | | | 5.97 | % | | $ | 916,321 | | | $ | 14,052 | | | 6.15 | % |
投资 | 94,956 | | | 710 | | | 1.50 | % | | 104,551 | | | 858 | | | 1.64 | % |
现金等价物及其他 | 39,422 | | | 514 | | | 5.23 | % | | 25,435 | | | 399 | | | 6.29 | % |
| | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产总额 | 940,060 | | | 13,217 | | | 5.64 | % | | 1,046,307 | | | 15,309 | | | 5.87 | % |
| | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | 12,949 | | | | | | | 2,348 | | | | | |
信用损失备抵金 | (12,980) | | | | | | | (23,587) | | | | | |
奥利奥 | 2,843 | | | | | | | — | | | | | |
其他资产 | 59,418 | | | | | | | 67,711 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 1,002,290 | | | | | | | $ | 1,092,779 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
存款 | $ | 706,327 | | | $ | 6,285 | | | 3.57 | % | | $ | 721,917 | | | $ | 5,248 | | | 2.92 | % |
借款 | 112,335 | | | 1,214 | | | 4.33 | % | | 147,374 | | | 1,723 | | | 4.69 | % |
高级笔记 | 11,770 | | | 289 | | | 4.91 | % | | 11,631 | | | 289 | | | 4.97 | % |
次级债务 | 18,019 | | | 404 | | | 8.99 | % | | 17,980 | | | 333 | | | 7.43 | % |
应付票据 | 286 | | | 2 | | | 2.80 | % | | 496 | | | 3 | | | 2.43 | % |
| | | | | | | | | | | |
计息负债总额 | 848,737 | | | 8,194 | | | 3.87 | % | | 899,398 | | | 7,596 | | | 3.39 | % |
| | | | | | | | | | | |
活期存款 | 103,158 | | | | | | | 136,975 | | | | | |
其他负债 | 7,038 | | | | | | | 6,644 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债总额 | 958,933 | | | | | | | 1,043,017 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股东权益 | 43,357 | | | | | | | 49,762 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,002,290 | | | | | | | $ | 1,092,779 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 5,023 | | | | | | | $ | 7,713 | | | |
| | | | | | | | | | | |
利息幅度 | | | | | 2.14 | % | | | | | | 2.96 | % |
利差 | | | | | 1.77 | % | | | | | | 2.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均余额 | | 利息 | | 收益率 | | 平均余额 | | 利息 | | 收益率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 823,380 | | | $ | 24,641 | | | 6.00 | % | | $ | 888,461 | | | $ | 26,602 | | | 6.04 | % |
投资 | 95,984 | | | 1,442 | | | 3.00 | % | | 102,139 | | | 1,673 | | | 3.28 | % |
现金等价物和限制性现金 | 43,079 | | | 1,135 | | | 5.28 | % | | 26,518 | | | 680 | | | 5.17 | % |
| | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产总额 | 962,443 | | | 27,218 | | | 5.67 | % | | 1,017,118 | | | 28,955 | | | 5.74 | % |
| | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | 7,814 | | | | | | | 3,856 | | | | | |
信用损失备抵金 | (13,868) | | | | | | | (23,135) | | | | | |
奥利奥 | 2,843 | | | | | | | — | | | | | |
其他资产 | 64,608 | | | | | | | 69,102 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 1,023,840 | | | | | | | $ | 1,066,941 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
存款 | $ | 726,214 | | | 12,971 | | | 3.58 | % | | $ | 673,440 | | | 8,827 | | | 2.64 | % |
借款 | 112,204 | | | 2,428 | | | 4.34 | % | | 142,215 | | | 3,159 | | | 4.48 | % |
高级笔记 | 11,752 | | | 579 | | | 9.85 | % | | 11,625 | | | 579 | | | 9.96 | % |
次级债务 | 18,014 | | | 810 | | | 9.02 | % | | 17,976 | | | 659 | | | 7.39 | % |
应付票据 | 312 | | | 3 | | | 1.93 | % | | 522 | | | 5 | | | 1.93 | % |
| | | | | | | | | | | |
计息负债总额 | 868,496 | | | 16,791 | | | 3.88 | % | | 845,778 | | | 13,229 | | | 3.15 | % |
| | | | | | | | | | | |
活期存款 | 104,485 | | | | | | | 163,844 | | | | | |
其他负债 | 6,795 | | | | | | | 7,546 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债总额 | 979,776 | | | | | | | 1,017,168 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股东权益 | 44,064 | | | | | | | 49,773 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,023,840 | | | | | | | $ | 1,066,941 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 10,427 | | | | | | | $ | 15,726 | | | |
| | | | | | | | | | | |
利息幅度 | | | | | 2.17 | % | | | | | | 3.12 | % |
利差 | | | | | 1.79 | % | | | | | | 2.59 | % |
下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月,按主要类别分列的计息资产和计息负债的变化,以及因金融工具交易量及其适用的利率变化而产生的利息收入和利息支出的相关变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 年与 2023 年相比 | | 2024 年与 2023 年相比 |
(以千计) | 增加/(减少) | | 增加/(减少) |
| 音量 | | 费率 | | 总计 | | 音量 | | 费率 | | 总计 |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | |
贷款 | $ | (1,832) | | | $ | (227) | | | $ | (2,059) | | | $ | (2,040) | | | $ | 79 | | | $ | (1,961) | |
投资 | (121) | | | (27) | | | (148) | | | (176) | | | (55) | | | (231) | |
现金等价物及其他 | 219 | | | (104) | | | 115 | | | 429 | | | 26 | | | 455 | |
| | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产总额 | (1,734) | | | (358) | | | (2,092) | | | (1,787) | | | 50 | | | (1,737) | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
存款 | 758 | | | 279 | | | 1,037 | | | 2,389 | | | 1,755 | | | 4,144 | |
借款 | (431) | | | (78) | | | (509) | | | (671) | | | (60) | | | (731) | |
高级笔记 | 3 | | | (3) | | | — | | | 6 | | | (6) | | | — | |
次级债务 | — | | | 71 | | | 71 | | | — | | | 151 | | | 151 | |
应付票据及其他 | (1) | | | — | | | (1) | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债总额 | 329 | | | 269 | | | 598 | | | 1,722 | | | 1,840 | | | 3,562 | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入增加(减少) | $ | (2,063) | | | $ | (627) | | | $ | (2,690) | | | $ | (3,509) | | | $ | (1,790) | | | $ | (5,299) | |
运营结果
在截至2024年6月30日的三个月中,利息收入和股息收入为1,320万美元,与截至2023年6月30日的季度1,530万美元相比,减少了210万美元。截至2024年6月30日的三个月,利息支出总额为820万美元,与截至2023年6月30日的三个月的760万美元相比,增加了59.8万美元。净利息收入减少了270万美元,从截至2023年6月30日的三个月的770万美元降至截至2024年6月30日的三个月的500万美元。2024年的下降反映了存款成本上涨导致的贷款余额减少和净利率的缩小。
在截至2024年6月30日的六个月中,利息收入和股息收入为2720万美元,与截至2023年6月30日的六个月的2,900万美元相比,减少了170万美元。利息支出总额为1,680万美元,与截至2023年6月30日的六个月的1,320万美元相比,增加了360万美元。截至2024年6月30日的六个月中,净利息收入为1,040万美元,较截至2023年6月30日的六个月的1,570万美元减少了530万美元。
截至2024年6月30日的季度净利率为2.14%,而截至2023年6月30日的季度为2.96%。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,净利率分别为2.17%和3.12%。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的利率下降,主要与市场利率大幅上升导致存款和其他借款成本的增加以及贷款余额减少和非应计贷款增加导致的贷款利息收入下降有关。浮动利率利息收益资产的增加在一定程度上缓解了这一点。
信贷损失准备金
在截至2024年6月30日的三个月中,信贷损失准备金为310万美元,包括310万澳元的贷款准备金和41,000美元的表外风险敞口储备信贷。相比之下,在截至2023年6月30日的三个月中,信贷损失准备金为130万美元,其中包括170万美元的贷款准备金和38.2万美元的表外风险敞口储备信贷。第二季度准备金的增加主要是由于单笔CRE贷款的分类下降以及先前归类的CRE贷款估值下降的影响。
在截至2024年6月30日的六个月中,信贷损失准备金为380万美元,其中包括380万澳元的贷款准备金和36,000美元的表外风险敞口储备信贷。在截至2023年6月30日的六个月中,准备金为350万美元,包括480万美元的准备金和130万美元的表外风险敞口储备信贷。
非利息收入
截至2024年6月30日的三个月,非利息收入为210万美元,而截至2023年6月30日的三个月,非利息收入为82.9万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,非利息收入分别为430万美元和170万美元。增长主要归因于该银行数字支付部门的非利息收入增加。
非利息支出
截至2024年6月30日的三个月,非利息支出降至800万美元,而截至2023年6月30日的三个月,非利息支出为810万美元。截至2024年6月30日的六个月中,非利息支出为1,520万美元,而截至2023年6月30日的六个月为1,560万美元。
所得税准备金
该公司报告称,截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税优惠分别为92.4万美元和85.8万美元,而截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税优惠分别为23.1万美元和48.8万美元。
流动性
截至2024年6月30日,该公司的资产负债表流动性占总资产的12.4%,而截至2023年12月31日为8.7%。截至2024年6月30日,包括现成资产负债表外资金来源在内的流动性占总资产的17.6%,而截至2023年12月31日为18.6%。现成流动性比率仍远高于公司10%的最低保单。
以下类别的资产被视为资产负债表流动性:来自银行的现金和到期资产、出售的联邦基金(如果有)、短期投资(如果有)、待售贷款和未质押的可供出售证券。此外,资产负债表外资金来源包括FHLB提供的抵押性借款、代理银行借款额度以及受内部限制的经纪存款。
流动性是衡量公司产生足够现金以履行其财务义务的能力的指标。金融机构的主要现金需求是为了弥补存款账户的向下波动。管理层认为,公司的流动资产提供了足够的保障,足以满足贷款需求,弥补存款账户的潜在波动,并满足其他预期的运营现金需求。
管理层通过寻求维持资本结构来管理其资本资源,确保有足够的资本水平来支持预期的资产增长和吸收潜在损失,同时有效地利用资本来提高盈利能力和股东回报。自2020年以来一直没有向股东支付过股息,但可能会在未来恢复分红。
公司流动性的主要来源是银行的资本回报。这些资本回报需要获得OCC的批准,并且需要定期提供偿还公司债务所需的资金。
资本
下表说明了公司和银行截至2024年6月30日和2023年12月31日的监管资本比率:
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| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 爱国者国民银行有限公司 | | 爱国者银行,N.A. | | 爱国者国民银行有限公司 | | 爱国者银行,N.A. |
(以千美元计) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
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总资本(以风险加权资产计) | | $ | 84,432 | | | 9.84 | % | | $ | 96,204 | | | 11.21 | % | | $ | 89,727 | | | 10.00 | % | | $ | 100,683 | | | 11.22 | % |
一级资本(风险加权资产) | | 65,705 | | | 7.66 | % | | 87,477 | | | 10.20 | % | | 73,282 | | | 8.17 | % | | 94,238 | | | 10.50 | % |
普通股一级资本(风险加权资产) | | 57,705 | | | 6.72 | % | | 87,477 | | | 10.20 | % | | 65,282 | | | 7.27 | % | | 94,238 | | | 10.50 | % |
一级杠杆资本(平均资产) | | 65,705 | | | 6.44 | % | | 87,477 | | | 8.58 | % | | 73,282 | | | 6.76 | % | | 94,238 | | | 8.70 | % |
资本充足率是用来确定个别银行和银行系统安全和稳健性的最重要因素之一。从 2021 年 9 月到 2023 年 9 月 30 日,公司选择采用 CBLR 框架。在2023年第四季度,公司选择使用既定的基于监管风险的资本方法。
在迅速采取纠正行动的监管框架下,要被视为 “资本充足”,机构的杠杆资本比率通常必须至少为5.0%,CET1资本比率至少为6.5%,一级风险资本比率至少为8.0%,基于风险的总资本比率至少为10%。但是,OCC可以自由决定要求提高资本比率。管理层不断评估银行资本的充足性,目标是保持 “资本充足” 的分类。
2024年4月17日,根据其监管情况,OCC通知该银行,它为该银行制定了个人最低资本比率(IMCR)。具体而言,银行必须维持以下比率:普通股一级资本比率为10.00%,一级资本比率为10.00%,一级杠杆率为9.00%,基于风险的资本与风险加权资产的总额为11.50%。
截至2024年6月30日,该银行尚未满足其所有监管资本要求。普通股一级资本为8,750万美元,占风险加权资产的10.20%,超过了要求的10.00%的水平。一级资本为8,750万美元,占风险加权资产的10.20%,也高于要求的10.00%的水平。但是,一级杠杆资本为8,750万美元,占平均资产的8.58%,未达到所需的9.00%。基于风险的总资本为9,620万美元,占风险加权资产的11.21%,低于所需的11.50%。在第二季度,该银行大幅减少了其总资产和基于风险的资产,以努力实现IMCR目标。这种趋势将持续到2024年的剩余时间,目标是到2024年底实现超过IMCR比率。
通货膨胀和价格变动的影响
该公司的合并财务报表是以历史美元编制的,没有考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。与大多数工业公司不同,金融机构几乎所有的资产和负债本质上都是货币性的。因此,利率对金融机构业绩的影响比总体通货膨胀水平的影响更为显著。利率的变动不一定与商品和服务价格的方向相同或幅度相同。尽管如此,通货膨胀会直接影响贷款抵押品的价值,尤其是房地产。通货膨胀、通货紧缩或反通货膨胀可能会严重影响公司未来时期的收益。
项目 3:关于市场风险的定量和定性披露
市场风险的定义是收入对利率、外汇汇率、股票价格、大宗商品价格和其他市场驱动的利率或价格波动的敏感性。该公司的市场风险主要限于利率风险。
该公司的目标是最大限度地提高长期盈利能力,同时最大限度地减少利率波动的风险。当务之急是对公司的资产和负债进行结构和定价,以保持可接受的利率差,同时减少利率变动的净影响。为了实现这一目标,重点是在资产负债表中资产和负债重新定价的时间和数量之间保持适当的平衡。实现这种平衡的一种方法是为投资组合发放浮动利率贷款,购买短期投资,以抵消资产负债表中负债方面不断增加的短期重新定价。实际上,许多计息存款产品没有合同到期日。因此,由于市场状况的变化,存款余额可能会意外流失。此外,利率调整频率较长的贷款和投资可以与长期存款和借款相匹配,以锁定理想的利差。
利率风险敞口由高级管理人员组成的管理资产和负债委员会监督。委员会审查资产负债表内的相互关系,以在可接受的风险水平内最大限度地提高净利息收入。该委员会向董事会报告。除管理资产负债委员会外,还有一个董事会资产负债委员会(“ALCO”),每季度举行一次会议。ALCO监督利率风险分析,审查该期间的投资交易,并确定对公司投资、ALCO和流动性政策的遵守情况。
管理层通过使用利息收入模拟和差距分析,分析公司的利率敏感度状况,以管理与利率变动相关的风险。可以通过检查此类资产和负债在 “利息敏感” 的程度上来分析资产和负债的匹配情况。如果资产或负债将在该时间段内到期或重新定价,则称其在特定时间段内对利息敏感。
管理层的目标是管理资产和负债头寸,以减轻利率波动对净利息收入的影响。利息收入模拟每季度完成一次,并提交给ALCO。模拟在一系列假设下估算了利率变动对净利息收入的影响。这些假设的变化会显著影响仿真结果。该模拟包含有关市场利率变化时某些资产和负债重新定价的潜在时机以及不同市场利率之间利差变化的假设。
模拟分析只是对公司在特定时间点的利率风险敞口的估计。管理层定期审查利率变化可能对利率敏感资产的偿还和利率敏感负债的资金需求产生的潜在影响。
下表列出了根据预计的利率上升和下降情景得出的估计净利息收入和估计的投资组合净值的变动示例。分析表明,如果所有利率立即上升或下降,公司投资组合中存在的利率风险。这些变更的结果是在基本案例中相加或减去的;但是,这些类型的分析存在某些局限性。利率变化很少是瞬间发生的,因此这些分析可能会夸大短期重新定价的影响。在某些低利率环境中,由于某些资产负债表项目的利率已接近最低水平,因此100和200个基点的向下冲击的计算效果无法绝对反映收益和股权风险。因此,分析无法全面衡量这些下行冲击的真实影响。
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| | 投资组合净值-业绩摘要 |
(以千计) | | 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
预计利率情景 | | 估计价值 | | 从基准变动 ($) | | 与基数相比的变化 (%) | | 估计价值 | | 从基准变动 ($) | | 与基数相比的变化 (%) |
+200 | | $ | 91,535 | | | $ | (10,699) | | | (10.47) | % | | $ | 107,524 | | | $ | (5,779) | | | (5.10) | % |
+100 | | 98,413 | | | (3,821) | | | (3.74) | % | | 112,036 | | | (1,267) | | | (1.12) | % |
基础 | | 102,234 | | | — | | | — | | | 113,303 | | | — | | | — | |
-100 | | 105,365 | | | 3,131 | | | 3.06 | % | | 114,032 | | | 729 | | | 0.64 | % |
-200 | | 102,058 | | | (176) | | | (0.17) | % | | 106,718 | | | (6,585) | | | (5.81) | % |
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| | 净利息收入-业绩摘要 |
(以千计) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
预计利率情景 | | 估计价值 | | 从基准变动 ($) | | 与基数相比的变化 (%) | | 估计价值 | | 从基准变动 ($) | | 与基数相比的变化 (%) |
+200 | | $ | 22,666 | | | $ | (3,096) | | | (12.02) | % | | $ | 34,529 | | | $ | 483 | | | 1.42 | % |
+100 | | 24,353 | | | (1,409) | | | (5.47) | % | | 34,425 | | | 379 | | | 1.11 | % |
基础 | | 25,762 | | | — | | | — | | | 34,046 | | | — | | | — | |
-100 | | 27,316 | | | 1,554 | | | 6.03 | % | | 34,120 | | | 74 | | | 0.22 | % |
-200 | | 29,002 | | | 3,240 | | | 12.58 | % | | 34,595 | | | 549 | | | 1.61 | % |
项目 4:控制和程序
评估披露控制和程序
爱国者维持披露控制和程序,旨在合理地保证在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并及时收集和传达给管理层。
截至本报告所涉期末,爱国者管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下,对其披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语的定义载于《交易法》第13a-15(e)条。根据这项评估,爱国者首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,根据细则13a-15(e)的规定,爱国者的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的公司财季中,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
对控制有效性的限制
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此,即使那些被确定有效的制度也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。此外,对未来时期的任何成效评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对政策和/或程序的遵守程度可能下降。
第二部分-其他信息
项目 1:法律诉讼
除了与其业务有关的、爱国者作为当事方或其任何财产受其管辖的普通例行诉讼外,爱国者没有任何未决法律诉讼。管理层认为,这些例行法律事务的最终处理不会对爱国者的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
项目 5:其他信息
没有。
项目 6:展品
标有章节符号 (#) 的展品是交互式数据文件。
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没有。 | | 描述 |
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3 (i) | | Patriot National Bancorp, Inc. 的公司注册证书(参照公司于1999年12月1日提交的8-k表最新报告附录3(i)纳入)。 |
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3 (i) (A) | | 2004年7月16日的爱国者国民银行公司注册证书修正证书(参照公司于2005年3月25日提交的截至2004年12月31日的10-KSB表年度报告附录3(i)(A)纳入)。 |
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3 (i) (B) | | 2006年6月15日爱国者国民银行公司注册证书修正证书(参照公司于2006年11月14日提交的截至2006年9月30日的季度10-Q表季度报告附录3(i)(B)纳入)。 |
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3 (i) (C) | | Patriot National Bancorp Inc. 日期为2010年10月6日的公司注册证书修正证书(参照公司于2010年10月21日提交的8-k表最新报告附录3.1并入) |
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3 (ii) | | 经修订和重述的《爱国者国民银行公司章程》(参照公司于2010年11月1日提交的8-k表最新报告附录3(ii)纳入) |
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31 (1) | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证 |
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31 (2) | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证 |
| | |
32* | | 第 1350 节认证 |
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101.INS# | | 内联 XBRL 实例文档 |
| | |
101.SCH# | | 内联 XBRL 架构文档 |
| | |
101.CAL# | | 内联 XBRL 计算链接库文档 |
| | |
101. LAB# | | 内联 XBRL 标签 Linkbase 文档 |
| | |
101. PRE# | | 内联 XBRL 演示链接库文档 |
| | |
101.DEF# | | 内联 XBRL 定义链接库文档 |
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104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 中,包含在附录 101 中) |
标有章节符号 (#) 的展品是交互式数据文件。
*认证正在提供中,不应被视为已提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已要求下列签署人代表其签署本报告,经正式授权。
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日期:2024 年 8 月 9 日 | 爱国者国民银行有限公司(注册人) |
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| 来自: | /s/ 约瑟夫 ·D. 佩里洛 |
| | 约瑟夫·D·佩里洛 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
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| 来自: | /s/ 大卫·洛里 |
| | 大卫洛瑞 |
| | 总裁兼首席执行官 |