Nayax Ltd.-1901279-2024
表示金额低于 1,000 美元。00019012792024-01-012024-06-300001901279IFRS-Full：限制性股票单位成员纽约证券交易所：股份授予日期会员2024-01-012024-06-300001901279IFRS-Full：限制性股票单位成员纽约证券交易所：SharegrantDateOne会员2024-01-012024-06-300001901279IFRS-Full：限制性股票单位成员纽约证券交易所：SharegrantDateTwoMember2024-01-012024-06-300001901279IFRS-Full：限制性股票单位成员纽约证券交易所：三名成员的股权授予日期2024-01-012024-06-3000019012792023-04-012023-06-3000019012792024-04-012024-06-3000019012792023-01-012023-06-3000019012792024-03-1200019012792024-03-012024-03-120001901279纽约证券交易所：期权和未经投资的RSU作为股票支付成员的一部分发行2024-01-012024-06-300001901279纽约证券交易所：期权和未经投资的RSU作为股票支付成员的一部分发行2023-01-012023-06-3000019012792023-03-3100019012792024-03-3100019012792022-12-3100019012792023-06-3000019012792024-06-3000019012792023-12-310001901279纽约证券交易所：罗斯曼工程有限公司安德罗斯曼控股有限公司成员2024-04-010001901279纽约证券交易所：罗斯曼工程有限公司安德罗斯曼控股有限公司成员2024-01-012024-06-300001901279纽约证券交易所：VMTecnologialTDA 成员2024-01-012024-06-300001901279纽约证券交易所：VMTecnologialTDA 成员2024-04-300001901279纽约证券交易所：VMTecnologialTDA 成员2024-06-300001901279IFRS-Full：已发行资本成员2023-12-310001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2023-12-310001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2023-12-310001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2023-12-310001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2023-12-310001901279IFRS-full：额外实收资本会员2023-12-310001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2024-01-012024-06-300001901279IFRS-Full：已发行资本成员2024-01-012024-06-300001901279IFRS-full：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2024-01-012024-06-300001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2024-01-012024-06-300001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2024-01-012024-06-300001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2023-01-012023-06-300001901279IFRS-Full：已发行资本成员2024-06-300001901279IFRS-Full：已发行资本成员2022-12-310001901279IFRS-full：额外实收资本会员2022-12-310001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2022-12-310001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2022-12-310001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2022-12-310001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2022-12-310001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2023-01-012023-06-300001901279IFRS-full：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2024-06-300001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2024-06-300001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2024-06-300001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2024-06-300001901279IFRS-full：额外实收资本会员2024-06-300001901279IFRS-Full：已发行资本成员2023-01-012023-06-300001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2023-01-012023-06-300001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2023-01-012023-06-300001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2023-06-300001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2023-06-300001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2023-06-300001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2023-06-300001901279IFRS-full：额外实收资本会员2023-06-300001901279IFRS-Full：已发行资本成员2023-06-300001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2024-03-310001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2024-03-310001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2024-03-310001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2024-03-310001901279IFRS-full：额外实收资本会员2024-03-310001901279IFRS-Full：已发行资本成员2024-03-310001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2023-03-310001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2023-03-310001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2023-03-310001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2023-03-310001901279IFRS-full：额外实收资本会员2023-03-310001901279IFRS-Full：已发行资本成员2023-03-310001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2024-04-012024-06-300001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2024-04-012024-06-300001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2024-04-012024-06-300001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2024-04-012024-06-300001901279IFRS-full：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300001901279IFRS-Full：已发行资本成员2024-04-012024-06-300001901279IFRS-Full: RetainedEarnings成员2023-04-012023-06-300001901279IFRS-Full：外汇价值变动储备金基础利差成员2023-04-012023-06-300001901279国际财务报告准则-全部：其他储备成员2023-04-012023-06-300001901279IFRS-Full：固定福利计划成员再计量准备金2023-04-012023-06-300001901279IFRS-full：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001901279IFRS-Full：已发行资本成员2023-04-012023-06-30iso421:BRLiso421:ilsNYAX: 分享xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: shares
附录 99.1
 
NAYAX 有限公司
简明合并中期财务报表
截至 2024 年 6 月 30 日
（未经审计）
 
NAYAX 有限公司
简明合并财务状况表（未经审计）
 
   
6 月 30 日
    
12 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
             
   
以千美元计
  
资产
            
             
流动资产：
            
现金和现金等价物
    
61,912
      
38,386
  
仅限向客户转移用于处理活动的现金
    
54,397
      
49,858
  
短期银行存款
    
24,137
      
1,269
  
与处理活动有关的应收账款
    
72,356
      
43,261
  
应收贸易款，净额
    
47,019
      
41,300
  
库存
    
20,308
      
20,563
  
其他流动资产
    
10,717
      
8,772
  
流动资产总额
    
290,846
      
203,409
  
                 
非流动资产：
                
长期银行存款
    
2,119
      
2,304
  
其他长期资产
    
5,571
      
5,883
  
投资合伙人
    
4,486
      
5,024
  
使用权资产，净额
    
6,373
      
5,341
  
财产和设备，净额
    
11,347
      
5,487
  
商誉和无形资产，净额
    
113,946
      
96,411
  
非流动资产总额
    
143,842
      
120,450
  
总资产
    
434,688
      
323,859
  

 

 F-2 

NAYAX 有限公司

简明合并财务状况表（未经审计）
 
   
6 月 30 日
    
12 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
负债和权益
            
             
流动负债：
            
短期银行信贷
    
34,530
      
47,477
  
长期银行贷款的当前到期日
    
2,386
      
1,101
  
他人贷款和其他长期负债的当前到期日
    
4,451
      
5,422
  
租赁负债的当前到期日
    
2637
      
2,145
  
与处理活动有关的应付账款
    
139,780
      
104,523
  
贸易应付账款
    
17,265
      
17,464
  
其他应付账款
    
31,122
      
25,650
  
流动负债总额
    
232,171
      
203,782
  
                 
非流动负债：
                
长期银行贷款
    
15,417
      
327
  
来自他人的长期贷款和其他长期负债
    
20,762
      
14,476
  
离职后福利债务，净额
    
715
      
427
  
租赁负债
    
4,412
      
4,149
  
递延所得税
    
2,524
      
3,108
  
非流动负债总额
    
43,830
      
22,487
  
负债总额
    
276,001
      
226,269
  
                 
公平：
                
股本
    
9
      
8
  
额外已缴资本
    
218,792
      
153,524
  
资本储备
    
10,129
      
9,643
  
累计赤字
    
(70,243
)
    
(65,585
)
总权益
    
158,687
      
97,590
  
权益和负债总额
    
 434,688
      
 323,859
  

 

 F-3 

NAYAX 有限公司

简明合并亏损报表（未经审计）
 
   
六个月已结束
6 月 30 日
    
三个月结束了
6 月 30 日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
   
（不包括每股亏损数据）
  
                         
收入
    
142,049
      
108,569
      
78,087
      
56,159
  
收入成本
    
(79,474
)
    
(69,838
)
    
(43,499
)
    
(35,303
)
毛利润
    
62,575
      
38,731
      
34,588
      
20,856
  
                                 
研究和开发费用
    
(12,762
)
    
(10,106
)
    
(6,417
)
    
(4,970
)
销售、一般和管理费用
    
(45,284
)
    
(33,967
)
    
(23,824
)
    
(17,536
)
技术和资本化开发成本的折旧和摊销
    
(5,383
)
    
(2,814
)
    
(2,812
)
    
(1,674
)
其他费用，净额
    
(506
)
    
-
      
(378
)
    
-
  
权益亏损所占份额法被投资者
    
(538
)
    
(741
)
    
(248
)
    
(383
)
营业利润（亏损）
    
(1,898
)
    
(8,897
)
    
909
      
(3,707
)
财务费用，净额
    
(5,989
)
    
(118
)
    
(3,601
)
    
(40
)
所得税前亏损
    
(7,887
)
    
(9,015
)
    
(2,692
)
    
(3,747
)
所得税支出
    
(82
)
    
(485
)
    
(321
)
    
(226
)
该期间的损失
    
(7,969
)
    
(9,500
)
    
(3,013
)
    
(3,973
)
                                 
归属于公司股东的每股亏损：
                                
每股基本亏损和摊薄后亏损
    
(0.227
)
    
(0.288
)
    
(0.083
)
    
(0.120
)

 

 F-4 

NAYAX 有限公司

简明综合亏损表（未经审计）
 
   
六个月已结束
6 月 30 日
    
三个月结束了
6 月 30 日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
该期间的损失
    
(7,969
)
    
(9,500
)
    
(3,013
)
    
(3,973
)
                                 
该期间的其他综合收益（亏损）：
                                
可能被重新归类为损益的项目：
                                
现金流套期保值的收益（亏损）
    
(39
)
    
-
      
3
      
-
  
国外业务财务报表翻译的收益
    
525
      
109
      
314
      
70
  
该期间的综合亏损总额
    
(7,483
)
    
(9,391
)
    
(2,696
)
    
(3,903
)

 

 F-5 

NAYAX 有限公司

简明合并权益变动报表（未经审计）

 

   
 
分享
首都
    
 
额外已缴资本
    
重新评估离职后福利债务
    
其他资本储备
    
外币折算储备
    
累积
赤字
    
总计
公正
  
   
以千美元计
  
                                           
2024 年 1 月 1 日的余额
  
8
      
153,524
      
248
      
9,545
      
(150
)
    
(65,585
)
    
97,590
  
截至2024年6月30日的六个月的变化：
                                                      
该期间的损失
                                          
(7,969
)
    
(7,969
)
普通股的发行
  
1
      
63,190
      
-
      
-
      
-
      
-
      
63,191
  
该期间的其他综合收入
  
-
      
-
      
-
      
(39
)
    
525
      
-
      
486
  
已行使员工期权
  
*
      
2,078
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,078
  
基于股份的支付
  
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,311
      
3,311
  
2024 年 6 月 30 日的余额
  
9
      
218,792
      
248
      
9,506
      
375
      
(70,243
)
    
158,687
  
                                                       
2023 年 1 月 1 日的余额
  
8
      
151,406
      
248
      
9,503
      
20
      
(56,550
)
    
104,635
  
截至2023年6月30日的六个月的变化：
                                                      
该期间的损失
  
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(9,500
)
    
(9,500
)
该期间的其他综合收入
  
-
      
-
      
-
      
-
      
109
      
-
      
109
  
已行使员工期权
  
*
      
1,242
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,242
  
基于股份的支付
  
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,470
      
3,470
  
2023 年 6 月 30 日的余额
  
8
      
152,648
      
248
      
9,503
      
129
      
(62,580
)
    
99,956
  
 
(*) 表示低于 1,000 美元的金额。
 
 F-6 

NAYAX 有限公司

简明合并权益变动表（未经审计）
 
   
分享
首都
    
额外已缴资本
    
重新评估离职后福利债务
    
其他资本储备
    
外币折算储备
    
累积
赤字
    
总计
公正
  
   
以千美元计
  
                                           
2024 年 4 月 1 日的余额
  
9
      
217,330
      
248
      
9,503
      
61
      
(68,964
)
    
158,187
  
截至2024年6月30日的三个月的变化：
                                                      
该期间的损失
  
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(3,013
)
    
(3,013
)
该期间的其他综合损失
  
-
      
-
      
-
      
3
      
314
      
-
      
317
  
已行使员工期权
  
*
      
957
      
-
      
-
      
-
      
-
      
957
  
普通股的发行
  
*
      
505
      
-
      
-
      
-
      
-
      
505
  
基于股份的薪酬
  
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,734
      
1,734
  
2024 年 6 月 30 日的余额
  
9
      
218,792
      
248
      
9,506
      
375
      
(70,243
)
    
158,687
  
                                                       
截至2023年4月1日的余额
  
8
      
151,710
      
248
      
9,503
      
59
      
(60,286
)
    
101,242
  
截至2023年6月30日的三个月的变化：
                                                      
该期间的损失
  
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(3,973
)
    
(3,973
)
该期间的其他综合收入
  
-
      
-
      
-
      
-
      
70
      
-
      
70
  
已行使员工期权
  
*
      
938
      
-
      
-
      
-
      
-
      
938
  
基于股份的薪酬
  
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,679
      
1,679
  
2023 年 6 月 30 日的余额
  
8
      
152,648
      
248
      
9,503
      
129
      
(62,580
)
    
99,956
  
 
(*) 表示低于 1,000 美元的金额。

 

 F-7 

NAYAX 有限公司

简明合并现金流量表（未经审计）
 
   
六个月已结束
6 月 30 日
    
三个月结束了
6 月 30 日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
来自经营活动的现金流：
                        
该期间的净亏损
    
(7,969
)
    
(9,500
)
    
(3,013
)
    
(3,973
)
调整净亏损与运营提供的净现金（见附录A）
    
17,299
      
8,722
      
12,203
      
2,310
  
由（用于）经营活动提供的净现金
    
9,330
      
(778
)
    
9,190
      
(1,663
)
                                 
来自投资活动的现金流：
                                
资本化开发成本
    
(9,788
)
    
(7,984
)
    
(5,417
)
    
(4,449
)
购置财产和设备
    
(1,009
)
    
(274
)
    
(849
)
    
(178
)
向关联公司发放的贷款
    
(559
)
    
(620
)
    
(300
)
    
(620
)
银行存款增加
    
(22,715
)
    
(1,182
)
    
312
      
(1,123
)
收购子公司的付款，扣除收购的现金
    
(14,934
)
    
-
      
(14,934
)
    
-
  
收到的利息
    
1,045
      
448
      
612
      
424
  
对金融资产的投资
    
(284
)
    
(97
)
    
-
      
(97
)
次级承租人的收益
    
111
      
69
      
56
      
69
  
用于投资活动的净现金
    
(48,133
)
    
(9,640
)
    
(20,520
)
    
(5,974
)
                                 
来自融资活动的现金流量:
                                
普通股的发行
    
62,686
      
-
      
-
      
-
  
已付利息
    
(2,339
)
    
(1,020
)
    
(1,254
)
    
(745
)
短期银行信贷的变化
    
(12,404
)
    
10,874
      
7,051
      
6,643
  
为政府援助计划支付的特许权使用费
    
-
      
(67
)
    
-
      
(67
)
收到长期银行贷款
    
17,000
      
-
      
-
      
-
  
偿还长期银行贷款
    
(2,180
)
    
(502
)
    
(1,916
)
    
(248
)
偿还他人的长期贷款
    
(1,723
)
    
(2,261
)
    
(581
)
    
(1,055
)
偿还其他长期负债
    
(100
)
    
(136
)
    
(76
)
    
(67
)
已行使员工期权
    
2,626
      
1,033
      
1,730
      
937
  
主要租赁付款
    
(1,269
)
    
(1,063
)
    
(683
)
    
(489
)
融资活动提供的净现金
    
62,297
      
6,858
      
4,271
      
4,909
  
                                 
现金和现金等价物的增加（减少）
    
23,494
      
(3,560
)
    
(7,059
)
    
(2,728
)
期初现金和现金等价物的余额
    
38,386
      
33,880
      
68,569
      
33,212
  
现金和现金等价物的汇兑差额的收益（亏损）
    
(994
)
    
537
      
(523
)
    
424
  
外国业务的现金和现金等价物的折算差额的收益（亏损）
    
1,026
      
193
      
925
      
142
  
期末现金及现金等价物余额
    
61,912
      
31,050
      
61,912
      
31,050
  
 
 F-8 

NAYAX 有限公司

简明合并现金流量表（未经审计）
 
   
六个月已结束
6 月 30 日
    
三个月结束了
6 月 30 日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
附录A — 调整净亏损与运营提供的净现金：
                        
                         
以下方面的调整：
                        
折旧和摊销
    
9,561
      
5,783
      
5,043
      
3,156
  
离职后福利债务，净额
    
(5
)
    
26
      
(9
)
    
22
  
递延税
    
(772
)
    
(72
)
    
(283
)
    
(36
)
财务费用（收入），净额
    
2,562
      
(1,018
)
    
1,750
      
(807
)
与长期雇员福利有关的支出
    
634
      
98
      
334
      
38
  
权益亏损所占份额法被投资者
    
538
      
741
      
248
      
383
  
长期递延收益
    
570
      
(52
)
    
261
      
(26
)
与基于股份的薪酬有关的支出
    
2,965
      
2,985
      
1,512
      
1,425
  
调整总额
    
16,053
      
8,491
      
8,856
      
4,155
  
                                 
运营资产和负债项目的变化：
                                
可转让给客户用于处理活动的受限现金有所增加
    
(4,539
)
    
(16,456
)
    
(447
)
    
(6,493
)
处理活动产生的应收账款增加
    
(29,098
)
    
(7,023
)
    
(6,707
)
    
(4,662
)
贸易应收账款增加
    
(3,289
)
    
(4,949
)
    
(3,684
)
    
(2,517
)
其他流动资产减少（增加）
    
2,220
      
(238
)
    
2,873
      
(1,237
)
库存减少
    
1,445
      
850
      
901
      
4,432
  
与处理活动有关的应付账款减少
    
35,257
      
31,510
      
9,304
      
15,095
  
贸易应付账款增加（减少）
    
(269
)
    
(2,032
)
    
4,115
      
(4,516
)
其他应付账款减少
    
(481
)
    
(1,431
)
    
(3,008
)
    
(1,947
)
运营资产和负债项目的变动总额
    
1,246
      
231
      
3,347
      
(1,845
)
为调节净亏损与运营提供的净现金而进行的调整总额
    
17,299
      
8,722
      
12,203
      
2,310
  
                                 
附录B —有关不涉及现金流的投资和融资活动的信息：
                                
                                 
以信贷方式购买财产和设备
    
130
      
2
      
130
      
2
  
通过租赁负债收购使用权资产
    
584
      
338
      
63
      
243
  
归因于开发活动的股份支付成本，资本化为无形资产
    
346
      
485
      
222
      
254
  
确认与分租有关的应收账款余额，同时取消承认建筑物租赁方面的使用权资产
    
-
      
455
      
-
      
455
  
 
  F-9  

 

NAYAX 有限公司
备注 合并财务报表
 
注释 1-概述
 
a。
Nayax 有限公司（以下简称 “公司”）于 2005 年 1 月注册成立。该公司通过全球平台提供处理和软件即服务（SaaS）业务运营解决方案和服务。该公司正在通过子公司（公司和子公司，以下简称 “集团”）和当地分销商销售其在全球60多个国家开发的POS设备和SaaS解决方案。
 
该公司是一家公共实体，其股票自2021年5月起在特拉维夫证券交易所（TASE）上市，自2022年9月起在纳斯达克全球精选市场（纳斯达克）上市，股票代码为NYAX。截至该日，该公司已在纳斯达克和TASE双重上市。
 
b。
“钢铁之剑” ——对抗恐怖组织哈马斯——2023年10月7日，哈马斯恐怖分子从加沙地带渗透到以色列南部边境，对民用和军事目标进行了一系列袭击。袭击发生后，以色列政府对哈马斯宣战。其他恐怖组织，例如位于以色列北部边境的黎巴嫩真主党，也向以色列发动了火箭弹袭击，以支持哈马斯。针对哈马斯和其他恐怖组织的军事行动仍在继续，将来可能会升级为更大规模的地区冲突。目前尚不确定战争对以色列国或公司的持续时间、严重性、结果或影响。尽管许多以色列平民被征召服预备役，但该公司位于以色列的总部活动仍未受到伤害。该公司的收入没有受到任何实质性影响，这主要是由于该公司的大部分收入来自海外。截至这些财务报表发布之日，战争的结束尚不清楚
 
c。
2024 年 3 月 12 日，公司成功完成了股票的发行 2,600,000 普通股。此次出售的净收益约为 $62.7 百万，扣除承保折扣、专业费用和其他发行费用。
 
d。
这些简明的合并中期财务报表于2024年8月6日获得董事会批准，应与公司于2024年2月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日财年的20-F表年度报告（“2023年年度报告”）一起阅读。

 

附注2-编制简明合并中期财务报表的基础
 
a。
公司截至2024年6月30日的未经审计的简明合并中期财务报表以及截至该日的六个月零三个月中期财务报表（以下简称 “简明中期财务信息”）是根据国际会计准则第34号 “中期财务报告” 编制的。这些未经审计的简明合并中期财务信息不包括一整套年度财务报表中原本需要的所有信息和披露，应与截至2023年12月31日的年度财务报表及其附注一起阅读，后者是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则》（“IASB”）编制的。集团的业绩以及截至2024年6月30日的六个月零三个月期间的业绩不一定能表明截至2024年12月31日止年度的预期业绩。
 
b。
估计和判断
 
编制简明的中期财务信息要求管理层做出判断并使用重要的会计估计和假设。这些影响集团会计政策的适用以及报告的资产、负债、收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值存在重大差异。在编制这些简明的中期财务信息时，重要的会计判断和与主要估计来源相关的不确定性与截至2023年12月31日止年度的合并年度财务报表中的判断和不确定性一致。

 

 F-10 

NAYAX 有限公司

合并财务报表附注（续）

 

附注3-重要会计政策
 
a。
编制这些简明中期财务信息时适用的重要会计政策和计算方法与编制截至2023年12月31日的集团合并财务报表时使用的会计政策和计算方法一致。
 
新的《国际财务报告准则》、对准则的修订和新的解释：
 
b。
2024年4月，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第18号 “财务报表的列报和披露”，取代了国际会计准则第1号 “财务报表列报”。新准则是国际会计准则理事会主要财务报表项目的产物，该项目旨在提高财务报表沟通的可比性和透明度。虽然从《国际会计准则》第1号引进了许多章节，但措辞变化有限，但《国际财务报告准则第18号》对损益表的列报提出了新的要求，包括规定的总额和小计。它还要求披露管理层确定的业绩计量标准，并包括对财务信息汇总和分列的新要求。此外，对国际会计准则第7号 “现金流量表” 进行了某些修改。
 
《国际财务报告准则第18号》以及其他准则的修正案对自2027年1月1日或之后开始的报告期内有效，但允许提前申请，必须予以披露。《国际财务报告准则第18号》将追溯适用。需要重报中期和年度财务报表中的比较期。
 
该公司目前正在评估国际财务报告准则第18号的新要求。

 

附注 4 — 收入
 
   
截至6月30日的六个月
    
截至6月30日的三个月
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
                         
销售集成 POS 设备的收入
    
42,507
      
39,952
      
24,709
      
19,833
  
经常性收入：
                                
SaaS 收入
    
39,255
      
27,473
      
21,399
      
14,284
  
付款手续费
    
60,287
      
41,144
      
31,979
      
22,042
  
     
99,542
      
68,617
      
53,378
      
36,326
  
总计
    
142,049
      
108,569
      
78,087
      
56,159
  

 

附注 5 — 收入成本
 
   
截至6月30日的六个月
    
截至6月30日的三个月
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
以千美元计
  
                         
集成 POS 设备销售成本
    
30,549
      
33,913
      
17,610
      
16,138
  
经常性收入成本
    
48,925
      
35,925
      
25,889
      
19,165
  
总计
    
79,474
      
69,838
      
43,499
      
35,303
  

 

 F-11 

NAYAX 有限公司

合并财务报表附注（续）

 

附注6-报告所述期间发生的事件
 
a。
收购罗斯曼工程有限公司
 
2024年4月1日（以下简称 “收购日期”），公司完成了对罗斯曼工程有限公司和罗斯曼控股有限公司（以下合称 “罗斯曼”）全部股本的收购。罗斯曼是一家根据以色列法律注册成立的私人实体，负责管理加油、充电站以及前院和车队管理系统领域的智能系统。收购对价包括金额约为美元的现金4,089 千（新谢克尔） 15,200 千美元），延期对价金额约为美元769 千（新谢克尔） 2500 （千）以及发行 19,722 价值约为美元的普通股505 千（新谢克尔） 1,900 数千人），通过在截止日期转让的公司股权显示其公允价值，因此收购价格不会超过约美元5,675 千（新谢克尔） 21,000 成千上万）。最后的考虑因素是营运资金的调整。
 
已使用收购方法对收购进行了核算。截至收购之日，收购的可识别资产和承担的负债均按公允价值计量。下表汇总了收购之日可识别资产和负债的公允价值：
 
 F-12 

NAYAX 有限公司

合并财务报表附注（续）

 

附注6-报告所述期间发生的事件（续）
 
a。
收购罗斯曼工程有限公司（续）
 
   
以千美元计
  
现金
    
4,089
  
推迟的审议
    
769
  
普通股的发行
    
505
  
总计
    
5,363
  
         
收购之日确认的金额：
        
现金和现金等价物
    
401
  
贸易应收账款
    
2,643
  
库存
    
1,269
  
使用权资产
    
1,466
  
其他应收账款
    
284
  
财产和设备
    
158
  
递延收益
    
(693
)
贸易应付账款
    
(635
)
其他负债
    
(754
)
其他应付账款
    
(1,744
)
租赁负债
    
(1,466
)
总计
    
929
商誉和可识别的无形资产
    
4,434
  
总计
    
5,363
  
 
收购对价超过净可识别资产公允价值的部分已记录为商誉。商誉代表预期的协同效应和不符合单独确认条件的无形资产。
 
假设罗斯曼交易已于2024年1月1日完成，以下是有关集团收入和亏损的信息：（1）截至2024年6月30日的报告期内，该集团的收入将为美元143,883 千，相比之下142,049 报告所述千美元，以及；(2) 截至2024年6月30日的报告期内，该集团的亏损本应为美元8,165 与美元相比，千美元7,969 据报道，一千个。
 
自收购之日起，由于合并罗斯曼的业绩，合并损益表中包含的额外收入为 $2,246 在本报告所述期间有千人。此外，罗斯曼的整合导致美元上涨196 截至2024年6月30日的报告期内亏损数千人。
 
截至报告日，企业合并的会计核算不完整。收购的可识别资产和负债的临时确认金额基于这些简明财务报表发布之日可获得的信息。公司仍在敲定这些项目的公允价值评估。根据国际财务报告准则3R，计量期自收购之日起最长为一年，在此期间，随着获得有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息，可以对临时金额进行调整。
 
 F-13 

NAYAX 有限公司

合并财务报表附注（续）

 

附注6-报告所述期间发生的事件（续）
 
b。
收购 VMTecnologia LTDA。
 
2024年4月30日，该公司成功完成了对VMTecnologia LTDA全部股本的收购。（以下简称 “VM”），一家根据巴西法律注册成立的巴西实体，采用易于使用、专有和安全的技术，在无人值守的零售市场中运营。VM 的解决方案通过硬件、销售点软件和支付解决方案简化并支持自主商店的运营。
 
收购对价包括 (1) 大约 $12,762 收盘当日的数千现金（巴西雷亚尔） 66,000 千) 减去预计负债并增加预计现金，(2) 或有对价约为美元8,508 千（巴西雷亚尔） 44,000 千人），这取决于VM的收入增长和其他某些里程碑。除了一位个人卖家将以现金形式获得某些部分外，其他卖家可以自行决定获得公司股票对价的50％，所有对价将在2027年4月30日之前分期支付，但须遵守特定的收入增长条件， (3) 约53.17万美元（2750万巴西雷亚尔）的或有对价，其中483.4万美元（合2500万巴西雷亚尔）将按收盘之日确定的公司股价支付，其余约48.3万美元（合250万巴西雷亚尔）应以现金支付，两者均将于2027年4月30日到期。或有对价视VM的收入表现而定，（4）均受最终现金、负债和营运资金（定义见收购协议）的调整。

 

已使用收购方法对收购进行了核算。截至收购之日，收购的可识别资产和承担的负债均按公允价值计量。下表汇总了收购之日可识别资产和负债的公允价值：
 
 F-14 

NAYAX 有限公司

合并财务报表附注（续）

 

附注6-报告所述期间发生的事件（续）
 
b。
收购 VMTecnologia LTDA。（继续）
   
以千美元计
  
现金
    
11,345
  
或有对价
    
5,429
  
总计
    
16,774
  
         
收购之日确认的金额：
        
现金和现金等价物
    
99
  
贸易应收账款
    
669
  
其他应收账款
    
651
  
财产和设备，净额
    
6,648
  
使用权
    
46
  
贸易应付账款
    
(407
)
其他应付账款
    
(710
)
其他负债
    
(684
)
租赁责任
    
(53
)
长期负债
    
(433
)
递延所得税负债
    
(232
)
总计
    
5,594
  
         
商誉和可识别的无形资产
    
11,180
  
总计
    
16,774
  
 
收购对价超过净可识别资产公允价值的部分已记录为商誉。商誉代表预期的协同效应和不符合单独确认条件的无形资产。
 
以下是假设Vm交易已于2024年1月1日完成的前提下，集团的收入和亏损信息：（1）截至2024年6月30日的报告期内，该集团的收入将为美元145,457 千，相比之下142,049 报告所述千美元，以及；(2) 截至2024年6月30日的报告期内，该集团的亏损本应为美元 7,078 与美元相比，千美元 7,969 据报道，一千个。
 
自收购之日起，由于合并VM的业绩，合并损益表中包含的额外收入为美元 1,947 在本报告所述期间有千人。此外，Vm 的整合导致下跌了 $ 319 截至2024年6月30日的报告期内亏损数千人。
 
截至报告日，企业合并的会计核算不完整。收购的可识别资产和负债的临时确认金额基于这些简明财务报表发布之日可获得的信息。该公司仍在敲定这些项目的公允价值评估。根据国际财务报告准则3R，计量期自收购之日起最长为一年，在此期间，随着获得有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息，可以对临时金额进行调整。
 
 F-15 

NAYAX 有限公司

合并财务报表附注（续）

 

附注6-报告所述期间发生的事件（续）
c。
On Track Innovation 有限公司 — 以色列竞争管理局
 
正如先前披露的那样，以色列竞争管理局（“ICA”）已要求该公司提供主要与其收购On Track Innovation Ltd相关的文件和信息。该公司已提供所要求的信息并开始与ICA进行讨论

 

尽管我们无法预测结果，但如果我们与ICA的讨论不成功，我们预计ICA将寻求对该公司采取执法行动，其中可能包括对该公司处以罚款，金额可能很大。与ICA的对话仍在继续，很难评估这一过程将在何时或如何结束，也很难评估它可能给公司带来什么结果。
 
d。
长期贷款-收购零售专业国际有限责任公司
 
 
2023年，公司以收盘时应付对价的现金部分为收购Retail Pro International LLC提供了资金，公司获得了短期信贷额度（见截至2023年12月31日的年度财务报表附注26）。2024年2月25日，公司从同一家贷款机构那里获得了通过银行融资发放的长期贷款的批准，该贷款用于偿还短期信贷额度。长期贷款已全部执行，并采用基于SOFR的浮动利率。根据融资协议的上述信贷额度，公司必须履行某些财务契约。
   
 

截至这些简明财务报表发布之日，公司已履行贷款人制定的所有承诺。
   
附注7-金融工具
 
金融资产和金融负债的公允价值
 
公司财务状况表中所有金融资产和金融负债的账面金额合理地接近其公允价值。

 

附注8-每股亏损

 
a。
基本
 
每股亏损的计算方法是将归属于公司股东的亏损除以已发行普通股的加权平均数（以千计，不包括每股亏损数据）：
 
   
截至6月30日的六个月
    
截至6月30日的三个月
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
该期间的损失
    
(7,969
)
    
(9,500
)
    
(3,013
)
    
(3,973
)
普通股的加权平均值
    
35,059
      
33,023
      
36,224
      
33,075
  
普通股每股基本亏损
    
(0.227
)
    
(0.288
)
    
(0.083
)
    
(0.120
)
 
b。
稀释
 
可能在未来稀释基本每股收益的工具，但由于其影响是反稀释的（千股），因此未包括在摊薄后每股收益的计算中：
 
   
2024年6月30日
    
2023年6月30日
  
作为股份支付的一部分发行的期权和未归属的RSU
    
2,832
      
3,737
  

 

 F-16 

NAYAX 有限公司

合并财务报表附注（续）

 

附注 9 — 基于股份的薪酬
 
作为股权薪酬计划的一部分，公司向员工、执行管理层和董事授予期权和限制性股票单位（RSU）。限制性股票单位代表公司承诺在未来某个日期向收款人发行股票，但须遵守一定的归属条件。在截至2024年6月30日的六个月中，公司批准了以下内容：
 
授予日期
  
RSU 数量
  
公允价值
2024年2月1日
  
11,000
  
$26.5
2024年2月27日
  
51,598
  
$28.1
2024 年 5 月 12 日
  
20,735
  
$29.2
2024年6月25日
  
180,172
  
$21.55
 
RSU的归属期为4年，在授予之日一周年之内有25％的归属，之后，在随后的每个日历季度的最后一天再归属6.25％。
 
对于以色列的雇员和官员，上述所有计划都应按照《所得税条例》第102条规定的资本期权规则进行管理。对非雇员的以色列人的拨款受《所得税条例》第3（i）条的约束。海外员工和服务提供商受各自国家的税法约束。
 
F-17