美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _____________ 的过渡期内
委员会文件号：
（注册人章程中规定的确切名称）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是
截至 2024 年 7 月 29 日，注册人已经
目录
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页面 |
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前瞻性陈述 |
2 |
第一部分 |
财务信息 |
3 |
第 1 项。 |
简明合并财务报表（未经审计） |
3 |
|
截至2024年6月28日和2024年3月29日的简明合并资产负债表（未经审计） |
3 |
|
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间的简明合并运营报表（未经审计） |
4 |
|
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间的简明综合收益表（未经审计） |
5 |
|
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间的简明综合权益变动报表（未经审计） |
6 |
|
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间的简明合并现金流量表（未经审计） |
7 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
8 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
18 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
24 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
25 |
第二部分。 |
其他信息 |
26 |
第 1 项。 |
法律诉讼 |
26 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
26 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
26 |
第 5 项。 |
其他信息 |
26 |
第 6 项。 |
展品 |
27 |
|
签名 |
28 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中有关前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略、潜在产品以及管理层未来运营计划和目标的陈述，均可能是前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
关于我们未来经营业绩和财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述，包括有关流动性、增长和盈利能力战略以及影响我们业务的因素和趋势的陈述，均为前瞻性陈述。在不限制前述内容的情况下，在某些情况下，您可以通过 “目标”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“探索”、“计划”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“寻求” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述” 或这些条款的否定词或其他类似表述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。任何前瞻性陈述都不能保证未来的业绩、业绩或成就，应避免过分依赖此类陈述。
前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及我们目前获得的信息。这样的信念和假设可能被证明是正确的，也可能不是。此外，此类前瞻性陈述受许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，由于各种因素，包括但不限于第一部分第2项中确定的因素，实际结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和第二部分，第1A项。本季度报告和第一部分第1A项中的 “风险因素”。我们于 2024 年 5 月 23 日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至 2024 年 3 月 29 日的年度 10-k 表年度报告（“2024 年年度报告”）中的 “风险因素”，以及我们 2024 年 7 月 23 日的 S-3ASR 表招股说明书和 2024 年 7 月 23 日的 424B5 表招股说明书补充文件中的 “风险因素” 部分，因为任何此类因素可能会不时更新在我们的10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。
您应该完整阅读本季度报告和我们引用的文件，并了解我们的实际未来业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。所有前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日，除非适用法律要求，否则我们不计划公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因。
除非上下文另有要求，否则提及 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “Allegro” 是指Allegro MicroSystems, Inc.及其合并子公司的业务。
2
第一部分 — 财务信息
第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）
ALLEGRO 微系统有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，面值和股份金额除外）
（未经审计）
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6月28日 |
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3月29日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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受限制的现金 |
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贸易应收账款，净额 |
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关联方应收账款 |
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库存 |
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预付所得税 |
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预付费用和其他流动资产 |
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关联方应收票据的当期部分 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产，净额 |
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递延所得税资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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关联方应收票据，减去流动部分 |
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对关联方的股权投资 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债、非控股权益和股东权益 |
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流动负债： |
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贸易应付账款 |
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$ |
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$ |
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应付给关联方的款项 |
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||
应计费用和其他流动负债 |
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||
经营租赁负债的流动部分 |
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||
长期债务的当前部分 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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经营租赁负债，减去流动部分 |
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||
其他长期负债 |
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负债总额 |
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承付款和或有开支（注10） |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
归属于 Allegro 微系统公司的股权 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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||
负债总额、非控股权益和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
ALLEGRO 微系统有限公司
简明合并运营报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
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6月28日 |
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6月30日 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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||
销售商品的成本 |
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毛利润 |
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运营费用： |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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运营费用总额 |
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营业（亏损）收入 |
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( |
) |
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其他收入（支出）： |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
利息收入 |
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其他收入（支出），净额 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前（亏损）收入 |
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( |
) |
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所得税条款 |
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||
净（亏损）收入 |
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( |
) |
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|
归属于非控股权益的净收益 |
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|
|
|
|
||
归属于Allegro MicroSystems, Inc.的净（亏损）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
归属于Allegro MicroSystems, Inc. 的每股普通股净（亏损）收益： |
|
|
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基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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稀释 |
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) |
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已发行股票的加权平均值： |
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基本 |
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||
稀释 |
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|
|
|
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|
||
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
4
ALLEGRO 微系统有限公司
综合收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
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6月28日 |
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6月30日 |
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净（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
归属于非控股权益的净收益 |
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|
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归属于Allegro MicroSystems, Inc.的净（亏损）收益 |
|
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( |
) |
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其他综合损失： |
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扣除税款的外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
) |
综合（亏损）收入 |
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( |
) |
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|
归属于非控股权益的其他综合收益 |
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|
||
归属于Allegro MicroSystems, Inc.的综合（亏损）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
ALLEGRO 微系统有限公司
简明合并权益变动表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
|
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优先股 |
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普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积 |
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非控制性 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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兴趣爱好 |
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权益总额 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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净收入 |
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员工股票购买计划的发行 |
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股票补偿，扣除没收和限制性股票归属 |
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||||
支付净结算股权奖励时预扣的税款 |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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优先股 |
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普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积 |
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非控制性 |
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|
股票 |
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金额 |
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|
股票 |
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|
金额 |
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|
资本 |
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|
收益 |
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|
损失 |
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兴趣爱好 |
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权益总额 |
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2024 年 3 月 29 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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$ |
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净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
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( |
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员工股票购买计划的发行 |
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— |
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— |
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|
— |
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股票补偿，扣除没收和限制性股票归属 |
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— |
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— |
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— |
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支付净结算股权奖励时预扣的税款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
外币折算调整 |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
截至 2024 年 6 月 28 日的余额 |
|
|
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$ |
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|
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
ALLEGRO 微系统有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
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|
|
||
净（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
|
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||
折旧和摊销 |
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|
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递延融资成本的摊销 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
基于股票的薪酬 |
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|
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资产处置损失 |
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||
存货和预期信贷损失准备金 |
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有价证券公允价值的变化 |
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||
运营资产和负债的变化： |
|
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贸易应收账款 |
|
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( |
) |
|
库存 |
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|
( |
) |
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( |
) |
预付费用和其他资产 |
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( |
) |
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|
( |
) |
贸易应付账款 |
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应付和来自关联方的款项 |
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|
|
|
|
|
||
应计费用和其他流动和长期负债 |
|
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
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来自投资活动的现金流： |
|
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购置不动产、厂房和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
有价证券的销售 |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
来自融资活动的现金流： |
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根据2023年定期贷款机制支付借款 |
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( |
) |
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融资租赁付款 |
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( |
) |
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关联方应收票据的收款 |
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支付与股权奖励净股结算相关的税款 |
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( |
) |
|
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( |
) |
根据员工股票购买计划发行普通股的收益 |
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债务发行成本的支付 |
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|
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( |
) |
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用于融资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金和现金等价物及限制性现金净增加（减少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
|
|
|
|
|
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||
期末的现金和现金等价物以及限制性现金： |
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$ |
|
|
$ |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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ALLEGRO 微系统有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（金额以千计，股票和每股金额除外）
1。业务性质和陈述基础
Allegro MicroSystems, Inc. 及其合并子公司（“公司”）是设计、开发和制造汽车和工业市场运动控制和节能系统的传感和电源解决方案的全球领导者。该公司总部位于新罕布什尔州曼彻斯特，业务遍及全球多个大洲。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。通常包含在公司年度经审计的合并财务报表和附注中的某些信息和脚注披露已在这些中期财务报表中压缩或省略。这些未经审计的简明合并财务报表包括公司及其子公司的账目。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2024年3月29日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。此处包含的2024年3月29日的简明合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表。公司管理层认为，所列的中期财务报表反映了公允列报公司财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整。这些未经审计的简明合并财务报表中报告的业绩不一定代表全年可能的预期业绩。
财政周期
公司第一季度的三个月期限为13周。该公司的2025财年第一季度截至2024年6月28日，公司的2024财年第一季度截至2023年6月30日。
2。重要会计政策摘要
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响合并财务报表之日报告的资产、负债和意外开支披露以及报告期内报告的净销售和支出金额。管理层持续评估其估计、假设和判断，包括与收购的无形资产估值、商誉、无形资产和有形长期资产的减值评估和估值、库存的可变现净值、所得税、股票薪酬和销售补贴相关的估计、假设和判断。实际结果可能与这些估计有所不同，这种差异可能对合并财务报表具有重要意义。
改叙
对上期金额进行了某些重新分类，以符合本期报告分类。
信用风险的集中度
截至 2024 年 6 月 28 日，一个分销商客户占了
在截至2024年6月28日的三个月期间，没有分销商或客户占总净销售额的10％或以上。在截至2023年6月30日的三个月期间，一位分销商客户占了
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未经审计的简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，股票和每股金额除外）
最近的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-09号会计准则更新（“亚利桑那州立大学”），所得税（主题740），所得税披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-09”）。ASU 2023-09 要求各实体提供有关公司税率对账的更多信息，以及有关司法管辖区缴纳的所得税的额外披露。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内有效，允许提前采用。亚利桑那州立大学2023-09年度应该是前瞻性的，但各实体可以选择将其追溯应用于所提出的每个时期。公司预计该指导不会对经营业绩、现金流或财务状况产生不利影响，但将导致财务报表中的披露范围扩大。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280），对应报告的分部披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07年要求在年度和中期内逐步披露与公共实体的应申报部门（尤其是分部支出）相关的信息，但并未更改分部的定义、分部的确定方法或将运营部门汇总为应申报分部的标准。该公司正在评估此更新将对其披露产生的影响。
最近的所有其他会计声明均被确定不会对公司的财务状况、经营业绩、现金流或相关披露产生重大影响。
3.与客户签订合同的收入
下表汇总了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间按应用、产品和地区分列的净销售额。按应用对净销售额的分类是根据产品的各种特征以及将公司产品纳入的应用来确定的。按地理位置对净销售额的分类是根据产品的发货地点确定的。
按应用划分的净销售额：
在编制2024财年第三季度中期简明合并财务报表时，公司发现按应用程序对净销售额进行分类时存在非实质性错误，即客户退货和销售补贴被错误地按应用在汽车、工业和其他领域进行了分类。在任何时期，先前报告的总净销售额或净收入均未受到影响。
公司对修订的重要性进行了定性和定量评估，并确定修订对上一期2024财年中期财年、2023财年年度和2022财年年度合并财务报表无关紧要。
|
|
三个月期限已结束 |
|
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|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
汽车 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工业及其他 |
|
|
|
|
|
|
||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
按产品划分的净销售额：
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
电源集成电路 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
磁性传感器 |
|
|
|
|
|
|
||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
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未经审计的简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，股票和每股金额除外）
按地域划分的净销售额：
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
美洲： |
|
|
|
|
|
|
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美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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其他美洲 |
|
|
|
|
|
|
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欧洲、中东： |
|
|
|
|
|
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欧洲 |
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亚洲： |
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日本 |
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大中华区 |
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大韩民国 |
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其他亚洲 |
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净销售总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
公司确认扣除回报和销售补贴后的销售额，其中包括已发放的信贷、价格保护调整和股票周转权。截至2024年6月28日和2024年3月29日，与退货和销售补贴相关的负债为美元
未履行的履约义务主要是指具有未来交货日期的产品的合同。公司选择不披露未履行的履约义务金额，因为这些合同最初的预期期限不到一年。
4。公允价值测量
下表显示了截至2024年6月28日和2024年3月29日的公司金融资产和负债信息，按公允价值定期计量：
|
|
2024 年 6 月 28 日的公允价值计量： |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
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|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
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|
总计 |
|
||||
资产： |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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现金等价物： |
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|
|
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||||
货币市场基金存款 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
|
||
限制性现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金存款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
2024 年 3 月 29 日的公允价值计量： |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
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|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
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|
||||
货币市场基金存款 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
限制性现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金存款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
定期以公允价值计量的资产和负债还包括有价证券、单位投资信托基金、贷款、债券、股票和其他投资，它们构成公司的固定收益计划资产。这些资产和负债的公允价值信息，包括其在公允价值层次结构中的分类，包含在公司截至2024年3月29日年度的10-k表年度报告附注15 “退休计划” 中。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间，一级、二级和三级资产或负债之间没有转移。
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（金额以千计，股票和每股金额除外）
公司长期债务的公允价值为美元
5。贸易应收账款，净额
净贸易应收账款包括以下内容：
|
|
6月28日 |
|
|
3月29日 |
|
||
贸易应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
更少： |
|
|
|
|
|
|
||
预期信贷损失准备金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
退货和销售补贴 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预期信贷损失准备金和预期信贷损失准备金的变化在所列任何时期都不重要。
6。库存
库存包括材料、人工和管理费用，包括以下内容：
|
|
6月28日 |
|
|
3月29日 |
|
||
原材料和用品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作正在进行中 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
公司记录的库存准备金总额为 $
7。财产、厂房和设备，净额
不动产、厂房和设备净额按成本列报，包括以下各项：
|
|
6月28日 |
|
|
3月29日 |
|
||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑物、建筑物改良和租赁权改善 |
|
|
|
|
|
|
||
机械和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
办公设备 |
|
|
|
|
|
|
||
使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折旧费用总额为 $
不动产、厂房和设备净额，包括大幅提高生产能力或延长使用寿命的改进，均按历史成本减去累计折旧后列报。折旧是使用直线法计算资产的估计使用寿命的。公司定期审查不动产、厂房和设备的估计使用寿命。预计使用寿命的变化将从变更之日起进行前瞻性记录。维护和维修支出在发生时记作支出。
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（金额以千计，股票和每股金额除外）
该公司继续扩大和优化其全球制造能力，例如最近扩大了在菲律宾的业务，以及最近收购了Crocus Technology International Corp.（“Crocus”）。通过扩张努力、新购的机械和设备以及对现有设备的持续维护和评估，该公司认可了设备质量的进步，表明预计使用寿命有所延长。在第一季度，公司定期审查长期资产的估计使用寿命，确定应延长其机械和设备的使用寿命。自 2024 年 3 月 30 日起，公司延长了很大一部分机械和设备的使用寿命
8。商誉和无形资产
下表汇总了商誉账面金额的变化如下：
|
|
总计 |
|
|
2024 年 3 月 29 日的余额 |
|
$ |
|
|
外币折算 |
|
|
( |
) |
截至 2024 年 6 月 28 日的余额 |
|
$ |
|
|
净无形资产如下：
|
|
2024年6月28日 |
|
|||||||||
描述 |
|
格罗斯 |
|
|
累积 |
|
|
净负载 |
|
|||
专利 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
客户关系 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
||
已完成的技术 |
|
|
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( |
) |
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|
|
||
无限期的工艺技术和商标 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
||
商标和其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
2024年3月29日 |
|
|||||||||
描述 |
|
格罗斯 |
|
|
累积 |
|
|
净负载 |
|
|||
专利 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
客户关系 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
已完成的技术 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
无限期的工艺技术和商标 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
商标和其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
无形资产摊销费用为 $
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（金额以千计，股票和每股金额除外）
9。债务和其他借款
该公司的债务义务包括以下内容：
|
|
6月28日 |
|
|
3月29日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2023 年定期贷款机制 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未摊销的债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未偿贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务和融资租赁负债的流动部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务和融资租赁负债总额，减去流动部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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2023 年循环信贷额度
2023年6月21日，公司与作为行政代理人、抵押代理人、信用证发行人和贷款人的摩根士丹利高级融资公司以及其他代理人、贷款人和信用证发行方签订了循环信贷协议（“2023年循环信贷协议”）。该协议规定了 $
公司还将支付的季度承诺费为
2023年循环信贷协议规定了惯常的违约事件。发生违约事件时，行政代理人经持有人同意或应其要求
2023 年定期贷款机制
2023 年 10 月 31 日，公司签订了 $
支付 $
有关与公司分别于2024年7月26日和2024年7月29日完成的股票发行和首次股票回购相关的2023年循环信贷额度和2023年定期贷款机制的潜在修改的描述，请参阅附注15 “后续事件”。
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（金额以千计，股票和每股金额除外）
10。承付款和或有开支
法律诉讼
公司面临正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和监管审查或调查，其结果存在很大的不确定性，公司的最终责任（如果有）难以预测。当公司确定可能已发生负债并且可以合理估计损失金额时，将记录法定意外开支的应计额。在做出此类决定时，除其他外，公司会评估出现不利结果的可能性，以及在可能发生负债的情况下，对损失做出合理估计的能力。如果责任发生的可能性和可预测性，公司将披露意外事件的性质，如果可以估计，将提供此类损失的可能金额或损失范围。该公司认为，当前没有任何事项可能对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
11。每股净（亏损）收益
下表列出了归属于Allegro MicroSystems, Inc.的每股基本和摊薄后的净（亏损）收益：
|
|
三个月期限已结束 |
|
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6月28日 |
|
|
6月30日 |
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归属于Allegro MicroSystems, Inc.的净（亏损）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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|
|
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|
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普通股的基本加权平均股 |
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|
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普通股等价物的稀释效应 |
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摊薄后的普通股加权平均股 |
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|
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|
|
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|
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|
||
归属于Allegro MicroSystems, Inc.股东的每股普通股基本净（亏损）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
归属于Allegro MicroSystems, Inc.股东的每股普通股摊薄后的净（亏损）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
计算出的截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间的每股净（亏损）收益不假设证券的转换会对每股收益产生反稀释作用。以下是限制性股票单位（“RSU”）下的临时可发行股票和基于业绩的限制性股票单位（“PSU”），不包括在每股净（亏损）收益的计算范围内，因为此类证券将对每股净（亏损）收益产生反稀释作用：
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
RSU |
|
|
|
|
|
|
||
PSU |
|
|
|
|
|
|
||
下表列出了我们在相应时期内未偿还的限制性股票单位、PSU和参与员工股票购买计划（“ESPP”）的已发行和可发行加权平均摊薄股票信息：
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
RSU |
|
|
|
|
|
|
||
PSU |
|
|
|
|
|
|
||
特别是 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
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ALLEGRO 微系统有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，股票和每股金额除外）
12。普通股和股票薪酬
限制性股票单位
下表汇总了截至2024年6月28日的三个月期间公司的RSU活动：
|
|
股票 |
|
|
加权平均值 |
|
||
截至 2024 年 3 月 29 日未缴清 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
已发行 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至 2024 年 6 月 28 日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
截至2024年6月28日，发放的奖励的未确认薪酬支出总额为美元
高性能库存单位
下表汇总了截至2024年6月28日的三个月期间公司的PSU活动：
|
|
股票 |
|
|
加权平均值 |
|
||
截至 2024 年 3 月 29 日未缴清 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
因达到业绩条件而发行的超额股份 |
|
|
|
|
|
|
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已发行 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至 2024 年 6 月 28 日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
流通股中包括有
该公司在未经审计的简明合并运营报表中按以下支出类别记录了股票薪酬支出：
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
销售成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
研究和开发 |
|
|
|
|
|
|
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销售、一般和管理 |
|
|
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|
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|
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股票薪酬总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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未经审计的简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，股票和每股金额除外）
13。所得税
公司在其未经审计的简明合并运营报表中记录了以下税收条款：
|
|
三个月期限已结束 |
|
|||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
所得税准备金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有效税率 |
|
|
( |
)% |
|
|
% |
|
公司的所得税准备金由年初至今的税收组成，该税基于年度有效税率的估算值加上离散项目的税收影响。
公司在美国和各个外国司法管辖区均需纳税。公司的有效所得税税率波动主要是由于其美国和国外收入组合的变化、离散交易和法律变更的影响、州税影响和国外衍生无形收入（“FDII”）扣除产生的税收优惠，包括《美国国税法》第174条资本化（“174资本化”）和研究信贷的永久影响；由不可扣除的股票薪酬费用所抵消。
有效税率（“ETR”）的同比下降主要与所得税前（亏损）收入的变化、外国直接投资福利和研究抵免的影响有关；被不可扣除的股票薪酬费用和离散交易的税收支出所抵消。
14。关联方交易
涉及三垦电气有限公司（“三垦电气”）的交易
截至 2024 年 6 月 28 日，Sanken 举行了大约
尽管某些成本是分担或分配的，但销售的成本和关联方销售的毛利率与第三方客户的毛利率一致。曾经有
涉及极地半导体有限责任公司（“PSL”）的交易
公司从PSL购买加工中的产品，PSL是一家实体
从 PSL 购买各种产品的总金额为 $
2024年4月25日，公司、Sanken、PSL和PS Investment Aggregator, L.P.（“订阅者”）签订了一份销售和认购协议，根据该协议，订阅者和订阅者的关联公司将向PSL提供总额为美元的资本出资
16
ALLEGRO 微系统有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，股票和每股金额除外）
PSL 的应收票据
2021年12月2日，Allegro MicroSystems, LLC（“AML”）与PSL签订了贷款协议，其中PSL向AML提供了本金为美元的初始期票
15。后续事件
2024年7月23日，公司与Sanken签订了股票回购协议（“股票回购协议”），根据该协议，公司同意回购
2024 年 7 月 26 日，公司完成了承销的股权发行
公司预计将修订公司、作为行政代理人和抵押代理人的摩根士丹利高级基金公司以及每家贷款机构之间自2023年6月21日起签订的2023年循环信贷协议，以 (i) 根据2023年定期贷款机制产生新的增量定期贷款，为根据股票回购条款在第二次收盘时从Sanken回购普通股的部分融资协议，（ii）增加2023年循环下可用的循环承诺金额按美元计算的信贷额度
17
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及其他信息一起阅读，以及我们提交的截至2024年3月29日年度的10-k表年度报告中在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “业务” 下的讨论和美国证券交易委员会于2024年5月23日发布（“2024年年度报告”）。
除历史数据外，本讨论还包含有关我们的业务、经营业绩、现金流、财务状况和前景的前瞻性陈述，这些陈述基于当前预期，涉及风险、不确定性和假设。我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于下文列出的因素以及标题为 “前瞻性陈述” 的部分和第一部分第1A项中讨论的因素。我们的2024年年度报告和第二部分第1A项中的 “风险因素”。本季度报告的 “风险因素”。此外，我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果。
我们的财政年度为期52至53周，截至3月的最后一个星期五。每个财政季度有 13 周，但在 53 周的年度中，第四财季有 14 周。所有提及截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期限分别涉及截至2024年6月28日和2023年6月30日的13周期间。所有提及 “2025”、“2025财年” 或类似的提法均涉及截至2025年3月28日的52周期间。所有提及 “2024”、“2024财年” 或类似提及的内容均涉及截至2024年3月29日的52周期间。
概述
我们是传感器集成电路（“IC”）和特定应用模拟电源IC的全球领先设计师、开发商、无晶圆厂制造商和营销商，为汽车和工业市场中的最关键技术提供支持。在我们在汽车市场的市场领导地位的推动下，我们是全球领先的磁传感器 IC 解决方案供应商，以市场份额为依据。我们的产品是汽车和工业电子系统的基础。我们的传感器 IC 使客户能够精确测量运动、速度、位置和电流，而我们的功率 IC 包括耐高温和高压电机驱动器、电源管理 IC、发光二极管驱动器 IC 和隔离式栅极驱动器。我们相信，我们的技术专长，加上我们深厚的应用知识和牢固的客户关系，使我们能够开发出比普通集成电路为客户提供更多价值的解决方案。与典型的集成电路相比，我们的解决方案更加集成、智能和复杂，适用于复杂的应用，也更易于客户使用。
我们的总部位于新罕布什尔州的曼彻斯特，业务遍及全球多个大洲。我们的产品组合现在包括1,000多种产品，我们每年向全球10,000多名客户运送超过15套产品。在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间，我们的总净销售额分别为1.669亿美元和2.783亿美元，净（亏损）收入分别为1,760万美元和6,090万美元。
业务更新
2024年7月23日，我们与Sanken签订了股票回购协议（“股票回购协议”），根据该协议，我们同意通过私下谈判的交易从Sanken回购38,767,315股普通股。根据股票回购协议的条款，Sanken已同意向我们偿还与股票回购协议所设想的交易相关的费用，包括3500万美元的便利费。2024年7月29日，我们完成了股票回购协议下的首次收盘交易，以6.215亿美元的价格回购了28,750,000股普通股，这是2024年7月26日结束的股票发行的公开发行价格（如下所述），减去承销商折扣以及交易费用和费用，包括上述（“首次收盘”）向我们支付的3500万美元便利费。我们使用股票发行的净收益为首次收盘时应付给Sanken的收购价格提供资金，在首次收盘时回购的股票已退回。我们预计将从Sanken回购的剩余普通股的回购预计将与我们根据2023年循环信贷协议收到的借款基本同时进行，或者在我们选择的其他日期（“第二次收盘”）进行回购。我们预计将通过手头现金或2023年循环信贷协议下的额外借款为第二次收盘时应付给Sanken的收购价格提供资金。
2024年7月26日，我们以每股24.00美元的公开发行价格完成了28,750,000股普通股的承销股权发行（“股票发行”），扣除2420万美元的承保折扣后，我们的净收益约为6.659亿美元。如上所述，Sanken向我们偿还了其提供费用和开支，包括上述便利费。2024年7月26日完成的股票发行包括行使承销商额外购买3750,000股普通股的选择权。如上所述，我们使用股票发行的净收益完成了股票回购协议下的首次收盘交易。
我们预计将修订公司、作为行政代理人和抵押代理人的摩根士丹利高级基金公司以及每家贷款机构之间于2023年6月21日签订的2023年循环信贷协议，以 (i) 根据2023年定期贷款机制发放新的增量定期贷款，为根据股票回购协议的条款在第二次收盘时从Sanken回购普通股的部分资金提供资金，（ii）增加循环量
18
2023年循环信贷额度下可用的3,200万美元承诺，（iii）允许根据2023年循环信贷协议进行股票回购协议中设想的债务收益回购，以及（iv）进行某些其他修改。
2024年7月31日，我们宣布分配4亿美元的定期贷款（“定期贷款”），包括相关部分产生的新定期贷款，用于（i）根据股票回购协议的条款，在第二次收盘时从Sanken手中回购普通股的部分融资，（ii）为我们的2023年定期贷款机制进行全额再融资，以及（iii）以其他方式用于一般公司用途。定期贷款的到期日预计为2030年10月31日，并将根据担保隔夜融资利率加上2.25％的利率利率利率按年利率计算利息，与我们的2023年定期贷款机制相比，年利率意味着每年减少0.50％。上述交易受市场和其他条件的约束，无法保证2023年定期贷款机制下的增量定期贷款或2023年循环信贷额度（或上述修正案）下循环承诺的增加将按照本文所述条款完成，或根本无法保证。
影响我们经营业绩的其他关键因素和趋势
我们的财务状况和经营业绩已经并将继续受到许多其他因素和趋势的影响，包括：
通胀
我们经营所在市场的通货膨胀率已经上升，并可能继续上升。过去几个季度的通货膨胀导致我们面临更高的成本，包括更高的劳动力成本、供应商的晶圆和其他材料成本以及运输和能源成本。我们的供应商已经提高了价格，并可能继续提高价格，在我们运营的竞争激烈的市场中，我们可能无法相应地提高价格以保持我们的毛利率和盈利能力。如果通货膨胀率持续上升或持续保持较高水平，则可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。尽管我们通常能够通过各种生产力和成本降低举措，以及调整销售价格和发布毛利率提高的新产品来抵消这些成本的增加，但我们提高平均销售价格的能力取决于市场条件和竞争动态。考虑到我们采取行动的时机与这些通货膨胀压力的时机相比，在某些时期我们可能无法完全收回成本的增加。
设计赢得新老客户的青睐
我们的终端客户不断在现有和新的应用领域开发新产品，我们与大多数目标市场的重要原始设备制造商客户密切合作，以了解他们的产品路线图和战略。对于新产品，从设计开始和制造到实现销售的时间可能很长，通常在两到四年之间。因此，我们未来的销售在很大程度上取决于我们在赢得客户设计要求方面的持续成功。此外，尽管目前处于通货膨胀状态，但我们预计产品的平均销售价格（“ASP”）将随着时间的推移而下降，我们认为设计胜利对我们未来的成功至关重要。我们预计，我们的新产品将越来越依赖新设计中标的收入。选择过程通常很漫长，可能需要我们花费大量的设计和开发支出来实现设计胜利，而无法保证我们的解决方案会被选中。因此，失去任何关键设计胜利，或者客户产品设计成产品的批量生产出现任何重大延迟，都可能对我们的业务产生不利影响。此外，批量生产取决于客户终端产品的成功推出和市场的接受程度，这可能会受到我们无法控制的多种因素的影响。
客户需求、订单和预测
对我们产品的需求在很大程度上取决于客户经营的终端市场的市场状况，这些市场条件通常受季节性、周期性和竞争条件的影响。此外，我们总净销售额的很大一部分来自向大量购买我们产品的客户的销售。这些客户通常会定期预测其需求。但是，这些预测并未要求此类客户达到最低购买量，客户可以修改这些预测而不会受到处罚。此外，按照半导体行业的惯例，客户通常可以在指定期限内取消我们产品的订单。如果我们没有足够的时间减少库存和运营费用，取消订单可能会导致预期销售损失。此外，预测或客户下单时间的变化使我们面临库存短缺或库存过剩的风险。目前，我们的产品在通货膨胀的环境中运营。
制造成本和产品组合
毛利率已经并将继续受到多种因素的影响，包括我们产品的ASP、给定时期内的产品组合、材料成本、产量、制造成本和效率。我们认为，毛利率的主要驱动因素是我们与客户之间就材料成本和收益率达成的ASP。我们的定价和利润取决于我们生产和销售给客户的产品的数量和特点。尽管目前的价格杠杆率很高，但随着我们产品的成熟和单位数量的增加，我们预计他们的ASP将长期下降。我们不断监控并努力降低产品成本，提高我们的解决方案为客户提供的潜在价值，因为我们瞄准新设计、赢得机会并管理产品
19
我们现有客户设计的生命周期。我们还与供应商和分包商保持密切关系，以提高质量、提高产量和降低制造成本。因此，这些下降通常与制造良率的提高以及晶圆、组装和测试成本的降低同时发生，这抵消了ASP下降导致的部分或全部利润率下降。但是，我们预计，由于产品组合、新产品的推出、向批量制造和制造成本的过渡导致的ASP的变化，我们的毛利率将每季度波动。如果由于需求减少而导致产量降低，毛利率通常会降低，这会导致固定制造成本的吸收减少。当情况相反时，毛利率通常会增加。
半导体行业的周期性质
半导体行业历来是高度周期性的，其特点是技术变革越来越快，产品过时，竞争性的定价压力，不断变化的标准，消费者和其他快速变化的市场的产品生命周期较短以及产品供需波动。新技术可能会导致系统设计或平台的突然变化，这可能会使我们的某些产品过时，并要求我们投入大量的研发资源来进行有效的竞争。在快速增长和产能扩张的时期之后，偶尔会出现重大的市场调整，在此期间，销售下降，库存积累，设施未得到充分利用。在扩张期间，由于固定成本分散在更高的制造量和单位销售上，我们的利润率通常会提高。此外，在这段时间内，我们可能会增加库存以满足市场对我们产品不断增长的需求，这有助于进一步吸收固定成本并提高我们的毛利率。在扩张周期中，我们可能会增加资本支出和招聘以增加我们的生产能力。在增长放缓或行业收缩时期，我们的销售、产量、生产率和利润率通常会下降。
2017 年减税和就业法案
根据2017年《减税和就业法》，从2023财年开始，美国税法现在要求我们在五年和十五年内分别对国内和国外研究的国内外研发支出进行资本化和摊销（“174资本化”）。174资本对2025财年的影响是每年的现金税增加约1,580万美元，外国衍生的无形收入（“FDII”）收益增加770万美元。此外，美国国税局已经发布了2024-12号通知，预计将发布最终指南，该指南可能会修改该法律或改变其影响。
运营结果
截至2024年6月28日的三个月期与截至2023年6月30日的三个月期相比
下表汇总了截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间我们的经营业绩和经营业绩占总净销售额的百分比。
|
|
三个月期限已结束 |
|
|
三个月期限已结束 |
|
|
改变 |
|
|||||||||||||||
|
|
6月28日 |
|
|
占的百分比 |
|
|
6月30日 |
|
|
占的百分比 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
|
|
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||
净销售额 |
|
$ |
166,919 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
278,293 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(111,374) |
) |
|
|
(40.0) |
)% |
销售商品的成本 |
|
|
92,148 |
|
|
|
55.2 |
% |
|
|
120,343 |
|
|
|
43.2 |
% |
|
|
(28,195) |
) |
|
|
(23.4) |
)% |
毛利润 |
|
|
74,771 |
|
|
|
44.8 |
% |
|
|
157,950 |
|
|
|
56.8 |
% |
|
|
(83,179) |
) |
|
|
(52.7) |
)% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
研究和开发 |
|
|
45,204 |
|
|
|
27.1 |
% |
|
|
42,975 |
|
|
|
15.4 |
% |
|
|
2,229 |
|
|
|
5.2 |
% |
销售、一般和管理 |
|
|
40,197 |
|
|
|
24.1 |
% |
|
|
44,229 |
|
|
|
15.9 |
% |
|
|
(4,032) |
) |
|
|
(9.1) |
)% |
运营费用总额 |
|
|
85,401 |
|
|
|
51.2 |
% |
|
|
87,204 |
|
|
|
31.3 |
% |
|
|
(1,803) |
) |
|
|
(2.1) |
)% |
营业（亏损）收入 |
|
|
(10,630) |
) |
|
|
(6.4) |
)% |
|
|
70,746 |
|
|
|
25.4 |
% |
|
|
(81,376) |
) |
|
|
(115.0) |
)% |
其他收入（支出），净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息支出 |
|
|
(5,377) |
) |
|
|
(3.2) |
)% |
|
|
(769) |
) |
|
|
(0.3) |
)% |
|
|
(4,608) |
) |
|
|
599.2 |
% |
利息收入 |
|
|
494 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
843 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
(349) |
) |
|
|
(41.4) |
)% |
其他收入（支出），净额 |
|
|
(1,060) |
) |
|
|
(0.6) |
)% |
|
|
(2,716) |
) |
|
|
(1.0) |
)% |
|
|
1,656 |
|
|
|
(61.0) |
)% |
所得税准备金前的（亏损）收入 |
|
|
(16,573) |
) |
|
|
(9.9 |
)% |
|
|
68,104 |
|
|
|
24.5 |
% |
|
|
(84,677) |
) |
|
|
(124.3) |
)% |
所得税条款 |
|
|
1,040 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
7,215 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
(6,175) |
) |
|
|
(85.6) |
)% |
净（亏损）收入 |
|
|
(17,613) |
) |
|
|
(10.6) |
)% |
|
|
60,889 |
|
|
|
21.9 |
% |
|
|
(78,502) |
) |
|
|
(128.9) |
)% |
归属于非控股权益的净收益 |
|
|
62 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
39 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
23 |
|
|
|
59.0 |
% |
归属于Allegro MicroSystems, Inc.的净（亏损）收益 |
|
$ |
(17,675) |
) |
|
|
(10.6) |
)% |
|
$ |
60,850 |
|
|
|
21.9 |
% |
|
$ |
(78,525) |
) |
|
|
(129.0 |
)% |
净销售总额
与截至2023年6月30日的三个月期间相比，截至2024年6月28日的三个月期间的总净销售额有所下降。下降是由客户维持的库存水平总体下降以及所有终端市场的出货量相应下降所推动的。出货量的下降影响了所有应用，包括电动汽车产品、安全舒适度和
20
便利应用以及基础广泛的应用和其他工业应用，包括清洁能源和自动化、数据中心应用以及消费品和智能家居产品。
按市场划分的销售趋势
下表汇总了按市场划分的总净销售额。按市场对净销售额进行分类是基于最终产品和产品设计应用的特征。
|
|
三个月期限已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||
汽车 |
|
$ |
131,184 |
|
|
$ |
185,430 |
|
|
$ |
(54,246) |
) |
|
|
(29.3) |
)% |
工业及其他 |
|
|
35,735 |
|
|
|
92,863 |
|
|
|
(57,128) |
) |
|
|
(61.5) |
)% |
净销售总额 |
|
$ |
166,919 |
|
|
$ |
278,293 |
|
|
$ |
(111,374) |
) |
|
|
(40.0) |
)% |
在截至2024年6月28日的三个月期间，汽车净销售额与截至2023年6月30日的三个月期间相比有所下降，这主要是由于我们的汽车合同制造客户希望管理过剩供应的库存再平衡，以及所有一般市场的混合。
与截至2023年6月30日的三个月期相比，截至2024年6月28日的三个月期间，工业和其他净销售额有所下降，这主要是由于对我们基础广泛的和其他工业应用的需求减少以及分销库存的减少。
按产品划分的销售趋势
下表汇总了按产品划分的净销售额。
|
|
三个月期限已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||
电源集成电路（“PIC”） |
|
$ |
51,810 |
|
|
$ |
103,988 |
|
|
$ |
(52,178) |
) |
|
|
(50.2) |
)% |
磁性传感器（“MS”）和其他 |
|
|
115,109 |
|
|
|
174,305 |
|
|
|
(59,196) |
) |
|
|
(34.0) |
)% |
净销售总额 |
|
$ |
166,919 |
|
|
$ |
278,293 |
|
|
$ |
(111,374) |
) |
|
|
(40.0) |
)% |
PIC销售额的下降是由对我们汽车产品的需求减少所推动的。MS 和其他销售额的下降是由于电流和隔离器产品以及我们的磁速度和位置传感器的下降。
按地理位置划分的销售趋势
下表汇总了基于收货地点按地理位置划分的净销售额。
|
|
三个月期限已结束 |
|
|
改变 |
|
||||||||||
|
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||
美洲： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国 |
|
$ |
22,267 |
|
|
$ |
48,824 |
|
|
$ |
(26,557) |
) |
|
|
(54.4) |
)% |
其他美洲 |
|
|
5,224 |
|
|
|
8,508 |
|
|
|
(3,284) |
) |
|
|
(38.6) |
)% |
欧洲、中东： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
欧洲 |
|
|
26,906 |
|
|
|
55,388 |
|
|
|
(28,482) |
) |
|
|
(51.4) |
)% |
亚洲： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
日本 |
|
|
40,643 |
|
|
|
41,580 |
|
|
|
(937) |
) |
|
|
(2.3) |
)% |
大中华区 |
|
|
31,860 |
|
|
|
62,216 |
|
|
|
(30,356) |
) |
|
|
(48.8) |
)% |
大韩民国 |
|
|
21,773 |
|
|
|
29,513 |
|
|
|
(7,740) |
) |
|
|
(26.2) |
)% |
其他亚洲 |
|
|
18,246 |
|
|
|
32,264 |
|
|
|
(14,018 |
) |
|
|
(43.4) |
)% |
净销售总额 |
|
$ |
166,919 |
|
|
$ |
278,293 |
|
|
$ |
(111,374) |
) |
|
|
(40.0) |
)% |
与截至2023年6月30日的三个月期相比，截至2024年6月28日的三个月期间，美洲的净销售额有所下降，这主要是由于美国汽车和工业市场所有应用的下滑。此外，欧洲和其他亚洲工业和其他市场所有应用的净销售额均有所下降，韩国汽车行业（主要是安全、舒适和便利应用）的净销售额下降，大中华区汽车市场中由目前管理库存水平的分销商提供的所有应用的净销售额下降。
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销售商品的成本
与截至2023年6月30日的三个月期相比，截至2024年6月28日的三个月期间，商品销售成本有所下降，这主要是由于产量和产品组合的减少，但与收购Crocus Technology International Corp.（“Crocus”）相关的无形资产摊销增加所抵消。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间，销售成本占我们总净销售额的百分比分别为55.2％和43.2％。增长主要是由于产量减少以及上述产品组合的减少。
毛利和毛利率
由于上述净销售额和产品组合的下降，截至2024年6月28日的三个月期间的毛利与截至2023年6月30日的三个月期间相比有所下降。
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间，毛利率分别为44.8％和56.8％。下降的主要原因是上述净销售额和产品组合的下降。
研究和开发费用
与2024财年同期相比，截至2024年6月28日的三个月期间，研发（“研发”）费用有所增加，这主要是由于人员成本的综合增加。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间，研发费用占我们总净销售额的百分比分别为27.1％和15.4％。增长主要是由于上述成本增加以及净销售额下降所致。
销售、一般和管理费用
与截至2023年6月30日的三个月期相比，销售、一般和管理（“SG&A”）支出在截至2024年6月28日的三个月期间有所下降，这主要是由于一般运营费用和外部服务成本的减少，但部分被人事和遣散费用的合并增加所抵消。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间，销售和收购费用占我们总净销售额的百分比分别为24.1％和15.9％。占总净销售额百分比的增长主要是由于上述因素以及净销售额的下降。
利息支出
与截至2023年6月30日的三个月期相比，截至2024年6月28日的三个月期间的利息支出有所增加，这是由于用于为收购Crocus提供资金的2023年定期贷款机制的利息支付额增加。
利息收入
与截至2023年6月30日的三个月期相比，截至2024年6月28日的三个月期间的利息收入有所下降，这主要是由于现金余额减少。
其他收入（支出），净额
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间，我们均录得外币亏损。截至2024年6月28日的三个月期间记录的外币亏损主要是由于我们在菲律宾的已实现和未实现收益。截至2023年6月30日的三个月期间记录的外币亏损主要是由于英镑走强导致我们在英国的已实现和未实现亏损所致。
在截至2024年6月28日的三个月期间，我们还记录了与货币市场基金存款收益相关的50万美元投资收入，而截至2023年6月30日的三个月期间，未实现亏损为890万美元，被520万美元的已实现收益所抵消。
所得税条款
截至2024年6月28日的三个月期间，所得税准备金和有效所得税税率分别为100万美元和（6.3）％，在截至2023年6月30日的三个月期间，所得税准备金和有效所得税税率分别为720万美元和10.6％。有效税率（“ETR”）的同比下降主要与所得税前（亏损）收入的变化、离散交易以及外国直接投资福利和研究信贷的影响有关；被不可扣除的股票薪酬费用所抵消。
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流动性和资本资源
截至2024年6月28日，我们拥有1.731亿美元的现金及现金等价物以及3.847亿美元的营运资金，而截至2024年3月29日，我们的现金及现金等价物和营运资金为2.121亿美元，营运资金为4.543亿美元。营运资金受我们业务需求的时间和范围的影响。
我们预计将修改2023年循环信贷额度，作为股票回购协议第二次收盘的一部分，如上文 “业务更新” 中所述。但是，无法保证2023年定期贷款机制下的增量定期贷款或2023年循环信贷额度（或上述修正案）下的循环承诺的增加将按照本文所述的条款完成，或者根本无法保证。
除了增长计划外，我们对流动性和资本资源的主要要求是营运资金、资本支出、未偿债务的本金和利息支付以及其他一般公司需求。从历史上看，这些现金需求是通过经营活动提供的现金以及现金和现金等价物来满足的。我们目前的2025财年资本部署战略是利用2023年循环信贷额度下的手头现金和产能来支持我们在特定市场的持续增长计划和计划中的资本支出，并考虑潜在的收购。截至2024年6月28日，公司未参与任何已经或合理可能对我们的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来重大影响的资产负债表外安排。下一财年的现金需求与我们的运营租赁、运营和资本购买承诺以及对固定福利和缴款计划的预期缴款有关。此外，我们预计将继续进行战略投资，扩大我们在中国、欧洲、日本和印度的业务，以直接管理和服务我们在这些市场的客户，这可能会导致我们的总净销售额、销售成本和运营费用增加。有关公司与租赁、不可取消的购买承诺以及养老金和固定缴款计划相关的预期现金需求和付款时间的信息，请参阅公司2024年年度报告中经审计的合并财务报表附注12 “租赁”、附注16 “承付款和意外开支” 以及附注15 “退休计划”。
我们认为，我们现有的现金将足以为我们的持续运营、增长战略、计划资本支出以及我们预计在未来12个月中产生的额外支出提供资金。为了支持和实现我们未来的增长计划，我们可能需要或有利地寻求通过股权或债务融资获得额外资金。我们认为，我们目前的运营结构将促进足够的运营现金流，以满足我们未来12个月以后的预期长期流动性需求。如果由于情况变化，这些资源不足以满足我们的流动性需求，我们可能需要在2023年循环信贷额度下借款或寻求额外融资。如果我们通过发行不用于回购现有已发行股票的股票证券来筹集额外资金，我们的股东将面临稀释。债务融资（如果有）可能包含严重限制我们的运营或我们未来获得额外债务融资能力的契约。我们筹集的任何额外融资可能包含对我们或我们的股东不利的条款。我们无法向您保证，我们将能够以对我们或现有股东有利的条件获得额外融资，或者根本无法获得更多融资。
运营、投资和融资活动产生的现金流
下表汇总了我们截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月期间的现金流量：
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三个月期限已结束 |
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2024年6月28日 |
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2023年6月30日 |
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（以千美元计） |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
34,196 |
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$ |
49,663 |
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用于投资活动的净现金 |
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(10,977) |
) |
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(34,939) |
) |
用于融资活动的净现金 |
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(60,378) |
) |
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(11,035) |
) |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 |
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(825) |
) |
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(73) |
) |
现金和现金等价物及限制性现金净增加（减少） |
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$ |
(37,984) |
) |
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$ |
3,616 |
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运营活动
在截至2024年6月28日的三个月期间，经营活动提供的净现金为3,420万美元，主要来自1760万美元的净亏损和2470万美元的非现金支出，但部分被净运营资产和负债减少2710万美元所产生的现金净增长所抵消。运营资产和负债的净减少包括贸易应收账款净额减少5,510万美元，库存增加1,600万美元，应计费用和其他流动和长期负债减少1,400万美元，预付费用和其他资产增加170万美元，但部分被应付关联方净额增加340万美元和贸易应付账款增加20万美元所抵消。库存增加主要是库存增加的结果，以支持2025财年剩余时间的预期销售增长。应计费用和其他流动和长期负债的减少主要是由于根据我们的年度激励性薪酬计划确定付款时机导致应计人员成本减少的结果。预付费用和其他资产的增加主要是由于长期存款的增加和纳税的时机。贸易应收账款净额减少的主要原因是销售额同比下降。贸易应付账款减少的主要原因是向供应商和供应商付款的时间安排，包括未付款
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资本支出为550万美元。应付给关联方的净金额增加主要是由于正常业务过程中此类付款的时间有所不同。
在截至2023年6月30日的三个月期间，经营活动提供的净现金为4,970万美元，主要来自6,090万美元的净收入和2580万美元的非现金支出，但部分被净运营资产和负债增加3,700万美元导致的现金净减少所抵消。运营资产和负债的净增加包括库存增加2790万美元，预付费用和其他资产增加1,020万美元，应计费用和其他流动和长期负债减少1,710万美元，贸易应收账款增加1,030万美元，净额被贸易应付账款增加1,840万美元部分抵消，关联方应付净额增加1,010万美元。库存增加的主要原因是库存增加，以支持2024财年剩余时间的预期销售增长。预付费用和其他资产的增加主要是由于长期存款的增加和纳税的时机，包括应收增值税、保险和合同成本。应计费用和其他流动和长期负债的减少主要是由于根据我们的年度激励性薪酬计划确定付款时机导致应计人员成本减少的结果。贸易应收账款净额的增加主要是销售额同比增长以及收款时机的结果。应付账款的增加主要是由于向供应商和供应商付款的时间安排，但部分抵消了增加的运营采购，包括1170万美元的未付资本支出。应付给关联方的净金额增加主要是由于正常业务过程中此类付款的时间有所不同。
投资活动
在截至2024年6月28日的三个月期间，用于投资活动的净现金为1,100万美元，其中包括购买不动产、厂房和设备。
截至2023年6月30日的三个月期间，用于投资活动的净现金为3,490万美元，其中包括购买的4,490万美元不动产、厂房和设备以及出售有价证券的收益1,000万美元。
融资活动
在截至2024年6月28日的三个月期间，用于融资活动的净现金为6,040万美元，其中包括我们2023年定期贷款机制的5,000万美元付款和与净股权奖励结算相关的1,120万美元税款。
在截至2023年6月30日的三个月期间，用于融资活动的净现金为1,100万美元，主要包括与股权奖励净结算相关的税收以及与2023年循环信贷额度相关的债务发行成本的支付，部分被根据我们的员工股票购买计划发行普通股所得的收益所抵消。
债务义务
有关我们债务的信息，请参阅本季度报告中未经审计的简明合并财务报表中的附注9 “债务和其他借款”。
最近的会计公告
有关近期会计声明的完整描述，包括相应的通过日期或预期采用日期以及对本季度报告第1项所载简明合并财务报表的影响，请参阅本季度报告中未经审计的简明合并财务报表中的附注2 “重要会计政策摘要”。
关键会计估计
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响财务报表之日报告的资产、负债和意外开支披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们在2024年年度报告中包含的合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要” 中描述了我们的重要会计政策。自2024年3月29日以来，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
自2024年3月29日以来，我们的市场风险敞口没有任何实质性变化。有关公司利率、外币汇率和通货膨胀风险的详细信息，请参阅第一部分第7A项。我们的《2024年年度报告》中的 “有关市场风险的定量和定性信息”。
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第 4 项。控制和程序。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官（分别为我们的首席执行官和首席财务官）的参与下，评估了截至2024年6月28日的披露控制和程序的有效性。根据对截至2024年6月28日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在本季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的索赔、监管审查或调查和诉讼。任何此类索赔或诉讼的结果，无论是非曲直如何，以及公司的最终责任（如果有），本质上是不确定的。我们目前不是任何重大法律诉讼的当事方，我们不知道有任何我们认为可能对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响的未决或威胁的法律诉讼。
第 1A 项。风险因素。
与我们的业务相关的各种风险因素包含在我们于2024年5月23日向美国证券交易委员会提交的年度报告中，并辅以我们在2024年7月23日发布的 S-3ASR 表格招股说明书和2024年7月23日的 424B5 表格招股说明书补充文件中的 “风险因素” 部分中包含的风险因素，可在www.sec.gov上查阅。我们先前在年度报告、招股说明书和招股说明书补充文件中披露的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 5 项。其他信息。
在截至2024年6月28日的三个月期间，公司没有董事或高级管理人员
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第 6 项。展品
(a) 展品
展品编号 |
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展品描述 |
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10.1* |
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Allegro MicroSystems, Inc.、三垦电气有限公司、Polar Semiconductor, LLC和PS Investment Aggregator, L.P. 之间签订的截至2024年4月25日的销售和认购协议。^ |
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31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
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31.2* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
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32.1** |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
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32.2** |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
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101.SCH |
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带有嵌入式链接库文档的内联 XBRL 分类扩展架构。 |
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在此提交的附录 101 中）。 |
* 随函提交。
** 随函提供。
根据第S-K号法规第601 (a) (5) 项，某些附件和附表已被省略。公司将应要求向美国证券交易委员会提供省略的附件和附表。
^ 根据经修订的1933年《证券法》第S-k条例第601（b）（10）（iv）项，本证件的某些部分（用 “[XXX]” 表示）已被省略，因为它们（i）非实质性和（ii）公司通常和实际视为私密和机密的信息。
27
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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ALLEGRO 微系统有限公司 |
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日期：2024 年 8 月 2 日 |
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作者： |
/s/ Vineet Nargolwala |
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Vineet Nargolwala |
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总裁兼首席执行官 （首席执行官） |
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日期：2024 年 8 月 2 日 |
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作者： |
/s/ Derek P. D'Antilio |
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德里克·P·德安蒂利奥 |
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执行副总裁、首席财务官兼财务主管 （首席财务官） |
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