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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001767837US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001767837US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001767837US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001767837fil: 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年股权激励计划成员2020-10-012020-10-010001767837US-GAAP：限制性股票成员文件：2020 年股权激励计划成员2020-10-010001767837US-GAAP：限制性股票成员文件：2020 年股权激励计划成员2021-04-012021-04-010001767837US-GAAP：限制性股票成员文件：2020 年股权激励计划成员2021-04-010001767837US-GAAP：限制性股票成员文件：2020 年股权激励计划成员2021-06-300001767837US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310001767837US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300001767837US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300001767837US-GAAP：限制性股票成员文件：2020 年股权激励计划成员2024-04-012024-06-300001767837US-GAAP：限制性股票成员文件：2020 年股权激励计划成员2024-01-012024-06-300001767837US-GAAP：限制性股票成员文件：2020 年股权激励计划成员2024-06-300001767837文件：2020 年股权激励计划成员2020-10-012020-10-010001767837文件：2020 年股权激励计划成员2021-04-012021-04-010001767837US-GAAP：员工股权会员文件：2020 年股权激励计划成员2021-06-3000017678372021-04-012021-04-010001767837US-GAAP：员工股权会员文件：2020 年股权激励计划成员2024-04-012024-06-300001767837US-GAAP：员工股权会员文件：2020 年股权激励计划成员2024-01-012024-06-300001767837US-GAAP：员工股权会员文件：2020 年股权激励计划成员2024-06-300001767837US-GAAP：后续活动成员2024-07-012024-08-090001767837US-GAAP：后续活动成员2024-08-09

美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
x根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间2024 年 6 月 30 日

要么
o根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 ________ 的过渡时期
委员会文件编号：001-38956
里士满互惠银行有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
马里兰州
36-4926041
（组织成立的国家或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
北 9 街 31 号， 里士满， 印第安纳州 47374
（主要行政办公室地址；邮政编码）
(765)962-2581
（注册人的电话号码，包括区号）
无
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元
RMBI
纳斯达克股票市场有限责任公司
用复选标记表明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内提交了《交易法》第 13 条和第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人需要提交此类报告的较短期限），以及 (2) 在过去的 90 天内是否受此类申报要求的约束。是的[X] 没有 []
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的[X] 没有 []
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器
[]
加速过滤器
[]
非加速过滤器
[X]
规模较小的申报公司
[X]
新兴成长型公司
[X]
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 o 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的o没有 [X]
有10,991,907截至2024年8月9日已发行和流通的注册人普通股，面值为每股0.01美元。



里士满互惠银行有限公司和子公司
10-Q
目录
第一部分财务信息
页面
第 1 项。
截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表
1
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表（未经审计）
2
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益（亏损）（未经审计）简明合并报表
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计）
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计）
6
简明合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第 4 项。
控制和程序
41
第二部分其他信息
第 1 项。
法律诉讼
42
第 1A 项。
风险因素
42
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
42
第 3 项。
优先证券违约
42
第 4 项。
矿山安全披露
42
第 5 项
其他信息
42
第 6 项。
展品
43
签名
44



第一部分财务信息
项目 1. 财务报表

里士满互惠银行有限公司
简明合并资产负债表
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
（未经审计）
资产
现金和银行应付款$8,317,307 $8,578,489 
赚取利息的活期存款10,701,742 11,661,636 
现金和现金等价物19,019,049 20,240,125 
投资证券-可供出售267,338,979 282,688,326 
投资证券-持有至到期4,657,906 4,949,530 
持有待售贷款369,550 793,500 
贷款和租赁，扣除信贷损失备抵金 $15,881,973和 $15,663,153，分别地
1,140,579,235 1,090,073,198 
房舍和设备，净额13,115,161 13,311,892 
联邦住房贷款银行股票13,907,100 12,647,100 
应收利息6,112,545 5,843,705 
抵押贷款服务权1,935,947 1,945,367 
人寿保险的现金退保价值3,810,351 3,764,929 
其他资产24,294,985 24,766,129 
总资产$1,495,140,808 $1,461,023,801 
负债
非计息存款$102,795,765 $114,376,777 
计息存款997,288,827 926,763,134 
存款总额1,100,084,592 1,041,139,911 
联邦住房贷款银行预付款252,000,000 271,000,000 
借款人预付的税款和保险614,337 588,371 
应付利息3,843,441 4,396,952 
其他负债7,488,184 9,038,991 
负债总额1,364,030,554 1,326,164,225 
承付款和或有负债— — 
股东权益
普通股，$0.01 面值
已授权- 90,000,000 股份
已发行，尚未发表- 11,018,824 股票和 11,208,500 股票分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
110,188 112,085 
额外的实收资本99,813,232 101,347,566 
留存收益89,457,837 87,902,747 
未赚取的员工持股计划 (ESOP)(11,090,068)(11,457,726)
累计其他综合亏损(47,180,935)(43,045,096)
股东权益总额131,110,254 134,859,576 
负债和股东权益总额$1,495,140,808 $1,461,023,801 
参见简明合并报表附注。

1

里士满互惠银行有限公司
简明合并损益表
（未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
利息收入
贷款和租赁$17,811,140 $14,098,236 $35,061,862 $27,291,409 
投资证券2,056,431 1,990,329 4,176,654 3,924,401 
其他217,738 134,023 356,986 199,576 
利息收入总额20,085,309 16,222,588 39,595,502 31,415,386 
利息支出
存款8,001,214 5,543,895 15,066,978 9,570,570 
借款2,508,202 1,345,441 5,119,850 2,640,754 
利息支出总额10,509,416 6,889,336 20,186,828 12,211,324 
净利息收入9,575,893 9,333,252 19,408,674 19,204,062 
信贷损失准备金270,472 8,210 453,606 178,316 
扣除信贷损失准备后的净利息收入9,305,421 9,325,042 18,955,068 19,025,746 
非利息收入
存款账户的服务费309,720 275,783 582,651 556,778 
信用卡手续费收入301,461 313,466 591,647 600,724 
贷款和租赁服务费，包括抵押贷款还本付息权减值131,712 109,643 258,954 229,715 
证券销售净亏损（包括 $ (62,029), $0, $(62,029) 和 $0分别与累积的其他综合收入重新分类有关）
(62,029)— (62,029)— 
贷款和租赁销售的净收益90,321 154,038 209,638 309,601 
其他收入340,907 325,192 660,166 578,028 
非利息收入总额1,112,092 1,178,122 2,241,027 2,274,846 
非利息支出
工资和员工福利4,672,220 4,272,189 9,245,927 8,514,217 
净占用费用328,869 316,972 673,223 667,794 
设备开支229,340 266,211 465,556 597,534 
数据处理费879,158 821,938 1,785,949 1,658,451 
存款保险费用380,000 192,000 783,000 360,000 
打印和办公用品57,733 36,308 92,409 72,579 
法律和专业费用480,924 356,499 913,477 667,475 
广告费用82,093 78,281 170,816 166,472 
银行服务费56,530 54,796 117,236 103,415 
房地产自有费用11,161 23,876 12,487 23,823 
其他开支873,845 916,937 1,849,299 1,865,435 
非利息支出总额8,051,873 7,336,007 16,109,379 14,697,195 
所得税支出前收入2,365,640 3,167,157 5,086,716 6,603,397 
所得税准备金（包括 $13,026, $0, $13,026，以及 $0分别与项目重新分类产生的所得税优惠有关）
305,061 475,030 657,221 1,007,224 
净收入$2,060,579 $2,692,127 $4,429,495 $5,596,173 
每股收益
基本$0.20 $0.26 $0.44 $0.53 
稀释$0.20 $0.26 $0.43 $0.53 
参见简明合并报表附注。

2

里士满互惠银行有限公司
综合收益（亏损）简明合并报表
（未经审计）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2024202320242023
净收入$2,060,579 $2,692,127 $4,429,495 $5,596,173 
其他综合收益（亏损）
可供出售证券的未实现（亏损）收益，扣除税（收益）支出美元（354,927), $(1,227,830), $(1,112,426) 和 $412,287，分别地
(1,335,202)(4,618,979)(4,184,842)1,550,985 
减去：净收入中包含的已实现亏损的重新分类调整，扣除税收优惠美元13,026, $0, $13,026，以及 $0，分别地
(49,003)— (49,003)— 
(1,286,199)(4,618,979)(4,135,839)1,550,985 
综合收益（亏损）$774,380 $(1,926,852)$293,656 $7,147,158 
参见简明合并报表附注。

3

里士满互惠银行有限公司
股东权益变动简明合并报表
（未经审计）

截至2024年6月30日的三个月
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		没挣来的
尤其是
股票		累积
其他
全面
损失		总计
股票
杰出		金额
余额，2024 年 3 月 31 日11,115,887 $111,159 $100,613,827 $88,834,364 $(11,273,897)$(45,894,736)$132,390,717 
净收入———2,060,579 ——2,060,579 
其他综合损失—————(1,286,199)(1,286,199)
赚取的ESOP股票——(28,270)—183,829 —155,559 
没收限制性股票奖励(400)(4)4 ———— 
基于股票的薪酬——363,504 ———363,504 
行使股票期权652 6 (8)———(2)
普通股股息 ($)0.14 每股）
———(1,437,106)——(1,437,106)
回购普通股(97,315)(973)(1,135,825)———(1,136,798)
余额，2024 年 6 月 30 日11,018,824 $110,188 $99,813,232 $89,457,837 $(11,090,068)$(47,180,935)$131,110,254 


截至2024年6月30日的六个月
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		没挣来的
尤其是
股票		累积
其他
全面
损失		总计
股票
杰出		金额
余额，2023 年 12 月 31 日11,208,500 $112,085 $101,347,566 $87,902,747 $(11,457,726)$(43,045,096)$134,859,576 
净收入———4,429,495 ——4,429,495 
其他综合损失—————(4,135,839)(4,135,839)
赚取的ESOP股票——(57,931)—367,658 —309,727 
没收限制性股票奖励(400)(4)4 ———— 
基于股票的薪酬——730,989 ———730,989 
行使股票期权652 6 (8)———(2)
普通股股息 ($)0.28 每股）
———(2,874,405)——(2,874,405)
回购普通股(189,928)(1,899)(2,207,388)———(2,209,287)
余额，2024 年 6 月 30 日11,018,824 $110,188 $99,813,232 $89,457,837 $(11,090,068)$(47,180,935)$131,110,254 

参见简明合并报表附注。


4

里士满互惠银行有限公司
股东权益变动简明合并报表
（未经审计）

截至2023年6月30日的三个月
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		没挣来的
尤其是
股票		累积
其他
全面
损失		总计
股票
杰出		金额
余额，2023 年 3 月 31 日11,685,693 $116,857 $105,305,039 $85,721,075 $(12,009,214)$(43,581,211)$135,552,546 
净收入———2,692,127 ——2,692,127 
其他综合损失—————(4,618,979)(4,618,979)
赚取的ESOP股票——(42,880)—183,830 —140,950 
基于股票的薪酬——383,612 ———383,612 
普通股股息 ($)0.14 每股）
———(1,483,666)——(1,483,666)
回购普通股(237,072)(2,371)(2,428,902)———(2,431,273)
余额，2023 年 6 月 30 日11,448,621 $114,486 $103,216,869 $86,929,536 $(11,825,384)$(48,200,190)$130,235,317 



截至2023年6月30日的六个月
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		没挣来的
尤其是
股票		累积
其他
全面
损失		总计
股票
杰出		金额
余额，2022 年 12 月 31 日11,784,246 $117,842 $106,088,897 $88,122,052 $(12,193,043)$(49,751,175)$132,384,573 
亚利桑那州立大学 2016-13 年度采用的影响———(3,785,168)——(3,785,168)
余额，2023 年 1 月 1 日11,784,246 117,842 106,088,897 84,336,884 (12,193,043)(49,751,175)128,599,405 
净收入———5,596,173 ——5,596,173 
其他综合收入—————1,550,985 1,550,985 
赚取的ESOP股票——(56,198)—367,659 —311,461 
基于股票的薪酬——763,021 ———763,021 
普通股股息 ($)0.28 每股）
———(3,003,521)——(3,003,521)
回购普通股(335,625)(3,356)(3,578,851)———(3,582,207)
余额，2023 年 6 月 30 日11,448,621 $114,486 $103,216,869 $86,929,536 $(11,825,384)$(48,200,190)$130,235,317 

参见简明合并报表附注。

5

里士满互惠银行有限公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
截至6月30日的六个月
20242023
运营活动
净收入$4,429,495 $5,596,173 
为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整
信贷损失准备金453,606 178,316 
折旧和摊销426,406 508,202 
递延所得税55,666 (62,485)
基于股票的薪酬730,989 763,021 
投资证券摊销，净额504,769 580,032 
出售投资证券的净亏损——可供出售
62,029 — 
贷款和租赁销售的净收益(209,638)(309,601)
出售自有房地产的亏损（收益）4,124 (1,921)
出售房屋和设备的收益(6,0000)(1,800)
增加贷款发放费(357,780)(549,408)
抵押贷款还本付息权的摊销89,770 105,350 
ESOP 股票费用309,727 311,461 
增加人寿保险的现金退保价值(45,422)(44,856)
发放待售贷款(10,973,243)(11,691,998)
出售贷款的收益10,549,293 11,558,198 
净变动
应收利息(268,840)(325,757)
其他资产1,428,847 (213,106)
其他负债(1,550,807)(1,919,449)
应付利息(553,511)1,918,991 
经营活动提供的净现金5,079,480 6,399,363 
投资活动
购买可供出售的证券(2,659,324)(7,097,933)
可供出售证券的到期和还款所得收益8,418,748 12,038,103 
出售可供出售证券的收益3,789,203 — 
持有至到期证券的到期和偿还所得收益290,305 918,473 
贷款净变化(49,624,675)(83,539,282)
出售自有房地产的收益81,909 297,670 
购置房舍和设备(229,675)(378,407)
出售房舍和设备的收益6,0000 1,800 
购买 FHLB 股票 (1,260,000)(854,900)
用于投资活动的净现金(41,187,509)(78,614,476)
融资活动
净变动
活期存款和储蓄存款8,105,888 (22,425,614)
存款证50,838,793 56,737,523 
借款人预付的税款和保险25,966 30,891 
FHLB 预付款的收益138,000,000 391,500,000 
偿还FHLB预付款(157,000,000)(345,500,000)
回购普通股(2,209,287)(3,582,207)
股票期权行使的收益(2)— 
已支付的股息(2,874,405)(3,003,521)
融资活动提供的净现金34,886,953 73,757,072 
现金和现金等价物的净变化(1,221,076)1,541,959 
现金和现金等价物，期初20,240,125 15,922,093 
现金和现金等价物，期末$19,019,049 $17,464,052 
其他现金流和补充信息
已付利息$20,740,339 $10,292,333 
从贷款转移到其他拥有的房地产— 405,279 
参见简明合并报表附注。

6

里士满互惠银行有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（表中美元金额以千计，每股金额除外）
注意事项 1： 演示基础
随附的财务信息未经审计，根据里士满互惠银行有限公司及其全资直接和间接子公司里士满第一银行、第一保险管理有限公司、FB Richmond Holdings, Inc.和FB Richmond Properties, Inc.的合并财务报表编制。本文件中提及的里士满互助银行是指里士满互惠银行有限公司。提及 “我们” 和 “我们的” 或 “公司”” 指里士满互惠银行及其全资直接和间接持有子公司、里士满第一银行、第一保险管理有限公司、FB Richmond Holdings, Inc. 和 FB Richmond Properties, Inc.，除非上下文另有要求。
里士满第一银行是一家印第安纳州特许商业银行，总部位于印第安纳州里士满，也是里士满互惠银行的全资银行子公司。里士满第一银行通过其提供全面的银行服务 七 完整和 一 有限服务办公室位于印第安纳州剑桥市 (1)、森特维尔 (1)、里士满 (5) 和谢尔比维尔 (1) 五 提供全方位服务的办公室位于俄亥俄州的皮瓜（2）、西德尼（2）和特洛伊（1），其贷款制作办公室位于俄亥俄州哥伦布市。行政、信托和财富管理服务通过位于印第安纳州里士满的里士满第一银行公司办公室/财务中心提供。作为印第安纳州特许商业银行，里士满第一银行受印第安纳州金融机构部（“IDFI”）和联邦存款保险公司（“FDIC”）的监管。
First Insurance Management, Inc. 是公司的全资子公司，于2022年6月成立并开始运营，是一家总部位于内华达州的专属保险公司，为公司及其子公司运营所特有的某些风险提供保险，这些风险目前在当今的保险市场上可能不可用或在经济上不可行。First Insurance Management, Inc. 受内华达州监管的约束，并接受内华达州保险部的定期检查。
FB Richmond Holdings, Inc. 是里士满第一银行的全资子公司，于2020年4月成立并开始运营，是一家内华达州公司，持有和管理里士满第一银行的几乎所有投资组合。FB Richmond Holdings, Inc.有一家活跃的子公司，即FB Richmond Properties, Inc.，这是一家代表该银行持有贷款的特拉华州公司。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的，因此不包括根据公认会计原则完整列报财务状况、经营业绩和现金流所必需的信息或附注披露。因此，这些财务报表应与公司于2024年3月29日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）（美国证券交易委员会文件编号001-38956）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。但是，管理层认为，公允列报合并财务报表所需的所有调整均已包括在内。这些调整仅包括正常的重复调整。该期间的经营业绩不一定代表全年预期的结果。
在编制财务报表时使用估算值
根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表要求公司做出估算和假设，这些估算和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
贷款
对于所有贷款类别，应计利息将在贷款发放时终止 90 逾期天数，除非信贷担保良好且正在收款中。逾期状态以贷款的合同条款为基础。对于所有贷款类别，如果未收到合同要求支付的最低还款额，则贷款的全部余额被视为逾期

7

合同到期日。对于所有贷款类别，如果认为无法收取本金或利息，则按非应计贷款或提前扣除贷款。
当公司合理确定损失金额时，公司将从住宅和消费贷款或部分贷款中扣除。公司遵守适用的监管指导方针规定的时限，该指导规定将1-4笔家庭优先和次级留置权抵押贷款减至可变现净值，在贷款逾期120天时减少出售成本，在贷款逾期90天时扣除无抵押开放式贷款，在其他有担保贷款逾期90天时扣除可变现净价值。对于处于相应拖欠门槛的贷款，公司可以明确证明贷款既有良好的担保又在收款过程中，因此无论拖欠状况如何都可以收款，因此无需从中扣除。
对于所有类别，非应计贷款或扣除的贷款的所有应计利息但未收取的利息将从利息收入中冲销。这些贷款的利息按现金或成本回收法入账，直到符合应计回报率的条件。管理层认为，当借款人的财务状况表明对及时收取利息或本金不再有任何合理的怀疑时，非应计贷款将恢复到应计状态。公司要求的令人满意的业绩期限不少于 六个月 在将非应计贷款恢复到应计状态之前。
有时，公司将通过延迟还款、延长期限或降低利率来修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款和租约。在某些情况下，可以对同一笔贷款或租赁进行组合修改。如果确定修改后的贷款或租赁的价值低于贷款的记录投资，则在贷款和租赁的信贷损失备抵中确认扣除额。
注意事项 2： 会计公告
2012年4月颁布的《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）对联邦证券法进行了许多修改，以促进资本市场准入。根据乔布斯法案，在最近结束的财年中年总收入低于10.7亿美元的公司有资格成为 “新兴成长型公司”。根据乔布斯法案，公司有资格成为一家新兴成长型公司，并已选择成为一家新兴成长型公司。新兴成长型公司可以选择以与私营公司相同的方式遵守新的或经修订的会计声明，但必须在首次要求公司提交注册声明时做出这样的选择。在公司是新兴成长型公司期间，这样的选举是不可撤销的。公司选择以与私营公司相同的方式遵守新的或经修订的会计声明。

2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-04号会计准则更新（“ASU”），参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。该ASU适用于参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计因参考利率改革而终止的利率参考的合约、套期保值关系和其他交易。亚利桑那州立大学允许实体对符合条件的合同或交易进行必要的修改，而无需重新评估合同或重新评估先前的会计决定。2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-06号，延长了准备者使用主题848中参考利率改革救济指南的期限。该指南确保主题848中的救济涵盖可能进行大量修改的时期，亚利桑那州立大学将主题848的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。该公司预计亚利桑那州立大学第2020-04号的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-02号《投资权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资。该亚利桑那州立大学允许申报实体选择使用比例摊销方法对符合条件的税收权益投资进行入账，无论该计划如何产生相关的所得税抵免。亚利桑那州立大学第2023-02号在2023年12月15日之后开始的财政年度内对所有公共企业实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。该公司于2024年1月1日通过了该指导方针。亚利桑那州立大学2023-02的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学制定了新的所得税披露要求并修改了现有要求。亚利桑那州立大学要求每年在费率对账中披露特定类别的额外信息，并对符合一定门槛的项目进行对账。此外，该亚利桑那州立大学要求披露已缴纳的所得税金额（扣除退款）的信息，按联邦、州和外国税以及已缴所得税金额（扣除退款）进行分类

8

根据量化阈值按管辖权分列。亚利桑那州立大学第2023-09号对所有公共企业实体有效，年度期限从2024年12月15日之后开始。亚利桑那州立大学自2025年1月1日起对公司生效。该公司预计亚利桑那州立大学第2023-09号的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。


注意事项 3： 投资证券
投资证券的摊销成本和近似公允价值以及未实现收益和亏损总额如下：
2024年6月30日
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值
可供出售
美国国债$5,016 $— $18 $4,998 
SBA 矿池4,686 — 565 4,121 
联邦机构15,000 — 1,930 13,070 
州和市政义务163,658 — 32,091 131,567 
抵押贷款支持证券-政府赞助企业（GSE）住宅127,201 16 22,595 104,622 
公司义务11,500 — 2,539 8,961 
327,061 16 59,738 267,339 
持有至到期
州和市政义务4,658 9 98 4,569 
4,658 9 98 4,569 
投资证券总额$331,719 $25 $59,836 $271,908 

2023 年 12 月 31 日
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公平
价值
可供出售
美国国债$2,996 $— $20 $2,976 
SBA 矿池5,337 — 565 4,772 
联邦机构15,000 — 1,847 13,153 
州和市政义务169,118 16 27,688 141,446 
抵押贷款支持证券-政府赞助企业（GSE）住宅133,223 62 21,804 111,481 
公司义务11,500 — 2,640 8,860 
337,174 78 54,564 282,688 
持有至到期
州和市政义务4,950 13 42 4,921 
4,950 13 42 4,921 
投资证券总额$342,124 $91 $54,606 $287,609 

9

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的投资证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日有所不同，因为发行人可能有权收回或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。
可供出售持有至到期
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
一年之内$6,429 $6,400 $1,500 $1,491 
一到五年24,620 22,541 1,675 1,632 
五到十年35,020 30,487 773 777 
十年后133,791 103,290 710 669 
199,860 162,718 4,658 4,569 
抵押贷款支持证券 — GSE 住宅127,201 104,621 — — 
总计$327,061 $267,339 $4,658 $4,569 
账面价值为美元的投资证券102,075,000 和 $162,430,000 分别于2024年6月30日和2023年12月31日质押，用于担保某些存款以及用于法律允许或要求的其他目的。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，出售可供出售的证券的收益为美元3,789,000。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，出售可供出售证券的确认总亏损为美元62,000，而有 不 同期确认的总收益。有 不 截至2023年6月30日的三个月和六个月内可供出售的证券的销售。
如下表所示，某些债务证券投资在简明的合并财务报表和附注中列报，其金额低于其历史成本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些投资的总公允价值为美元269,787,000 和 $279,852,000，分别约为99% 和97分别占公司当时可供出售和持有至到期投资组合总额的百分比。这些下降主要是由于自购买以来市场利率的变化。
截至2024年6月30日，公司认为未实现亏损的可售证券不会出现信贷损失。管理层认为，在收回摊销成本基础（可能是证券的到期日）之前，公司很可能无需出售这些投资。
持有至到期证券是按摊销成本计量的金融资产。持有至到期的证券必须有固定的信贷损失备抵金，该备抵金代表金融资产摊销成本基础中预计无法收回的部分。公司在考虑历史信息、信用评级和未来损失的统计概率的基础上，按证券类型对预期的信用损失进行集体估计。
公司通过每季度使用信用评级，监控持有至到期的投资证券的信贷质量。截至2024年6月30日，公司持有至到期的证券投资组合中没有确认的信用损失备抵金。
下表汇总了截至2024年6月30日按信贷质量指标分列的持有至到期证券的摊销成本：
州和市政义务
AA+$1,150 
AA-585 
A+710 
BBB+40 
未评级2,173 
$4,658 
公司选择将应计应收利息排除在信贷损失备抵额的计算范围之外。

10

下表显示了按未实现亏损总额和公允价值分列的公司投资证券，按投资类别和个别证券在2024年6月30日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总：
的描述
证券		2024年6月30日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售
美国国库证券$2,505 $10 $2493 $8 $4,998 $18 
SBA 矿池279 — 3,812 565 4,091 565 
联邦机构— — 13,070 1,930 13,070 1,930 
州和市政义务1,797 26 129,520 32,065 131,317 32,091 
抵押贷款支持证券-GSE 住宅1,753 14 101,451 22,581 103,204 22,595 
公司义务— — 8,961 2,539 8,961 2,539 
可供出售的总金额6,334 50 259,307 59,688 265,641 59,738 
持有至到期
州和市政义务1,082 13 3,064 85 4,146 98 
总计$7,416 $63 $262,371 $59,773 $269,787 $59,836 

的描述
证券		2023 年 12 月 31 日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售
美国国债$489 $4 $2,487 $16 $2,976 $20 
SBA 矿池329 — 4,410 565 4,739 565 
联邦机构— — 13,153 1,847 13,153 1,847 
州和市政义务1,565 21 137,119 27,667 138,684 27,688 
抵押贷款支持证券-GSE 住宅3,458 139 104,581 21,665 108,039 21,804 
公司义务— — 8,860 2,640 8,860 2,640 
可供出售的总金额5,841 164 270,610 54,400 276,451 54,564 
持有至到期
州和市政义务849 3 2,552 39 3,401 42 
总计$6,690 $167 $273,162 $54,439 $279,852 $54,606 
联邦机构的义务。公司投资美国联邦机构直接债务的未实现亏损是由利率变动造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。公司不打算出售这些投资，在摊销成本基础（可能是到期日）收回之前，公司被要求出售投资的可能性不大。
小企业管理局资金池和抵押贷款支持证券-GSE住宅。公司投资抵押贷款支持证券和小企业管理局资金池的未实现亏损是由利率变动和流动性不足造成的。该公司预计将在证券期限内收回摊销成本基础。公允价值的下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化。公司不打算出售这些证券，在收回摊销成本基础（可能是到期日）之前，公司被要求出售证券的可能性不大。
州、市政和公司义务。公司投资州、市政和公司债务证券的未实现亏损是由利率变动造成的。这些证券的合同条款不是

11

允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。公司不打算出售这些证券，在收回摊销成本基础（可能是到期日）之前，公司被要求出售证券的可能性不大。
公司预计，随着证券的到期日或重置日期的临近，上述证券的公允价值将恢复。
注意事项 4： 贷款、租赁和津贴
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款和租赁投资组合的构成：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
商业抵押贷款$356,250 $341,633 
商业和工业127,160 115,428 
建设和开发139,588 157,805 
多家庭174,251 138,757 
住宅抵押贷款175,059 162,123 
房屋净值信贷额度13,781 10,904 
直接融资租赁148,173 156,598 
消费者22,782 23,264 
1,157,044 1,106,512 
更少
贷款和租赁的信贷损失备抵金15,882 15,663 
延期贷款费用583 776 
$1,140,579 $1,090,073 

公司使用以下名称，按信贷质量对所有贷款和租赁进行评级：
1 级 — 卓越
特殊贷款和租赁是向公司熟知财务凭证的个人提供的最高质量的贷款。这些贷款和租赁具有良好的还款来源，有据可查和/或几乎没有风险（即存款证担保贷款）。
二级 — 优质贷款和租赁
这些贷款和租赁具有良好的还款来源，没有明显的收款风险，并且在所有方面都符合公司政策以及IDFI和FDIC法规。文件例外情况微乎其微，或者正在更正中，并且不属于随后可能使公司面临损失风险的类型。
3年级—可接受的贷款
该类别适用于 “一般” 质量的贷款和租赁。这些贷款和租赁有足够的还款来源，几乎没有可识别的收款风险，并且符合公司政策和IDFI/FDIC法规。
4 级 — 可接受但受到监控
由于财务疲软或不确定性，此类贷款和租赁的风险可能高于平均水平，但似乎不需要归类为特别提及贷款或不合格贷款。需要定期监测评级为 “4” 的贷款和租赁，以确定将其归入这一类别的理由没有增加或恶化。
五年级 — 特别提名

12

该类别的贷款和租赁存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款或租赁的还款前景恶化，或者公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及贷款和租赁不属于负面分类，也不会使公司面临足够的风险，不足以构成负面分类。该特别提及评级旨在确定资产质量的特定风险和担忧水平。尽管特别提及贷款或租赁的违约概率高于评级贷款或租赁，但其违约并非迫在眉睫。
6 年级 — 不合格
此类贷款和租赁没有受到债务人当前净资产和支付能力的充分保护，或质押的抵押品（如果有）。如此归类的贷款和租赁必须有明确的弱点或弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一些损失。
不合标准的贷款和租赁很有可能出现还款违约，或者还有其他明确的弱点。此类贷款和租赁具有明显的潜在损失；但是，不必区分个人贷款或租赁的潜在损失即可将贷款或租赁评为不合格。
以下是可能导致贷款或租赁被评为 “6” 的情况示例：
•现金流不足（损失）会危及未来的贷款或租赁付款。
•出售非抵押资产已成为贷款或租赁还款的主要来源。
•这种关系已经恶化，以至于抵押品的出售现在是公司的主要还款来源，除非这是贷款或租赁还款的原始来源。
•借款人破产或出于任何其他原因未来的还款取决于法院的诉讼。
7 年级 — 值得怀疑
归类为可疑的贷款或租赁具有一项被归类为不合标准的贷款或租赁所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使根据当前的现有事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。可疑的贷款或租赁很有可能造成全部或重大损失。可疑的借款人通常违约，缺乏足够的流动性或资本，缺乏维持运营实体所需的资源。由于损失的可能性很高，可疑贷款和租赁将需要非应计会计处理。
八年级 — 亏损
归类为损失的贷款和租赁被视为无法收回且价值极小，因此没有理由将其作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着贷款或租赁绝对没有收回价值或剩余价值，而是意味着即使将来可能会收回部分贷款，但推迟注销贷款或租赁是不切实际或不可取的。
对公司2023年10-K表格中讨论的上述风险特征没有进行任何重大更改。

13

下表根据截至2024年6月30日的评级类别、支付活动和发放年份以及截至2023年12月31日的评级类别，显示了公司贷款和租赁投资组合的信用风险状况：
20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础总计
截至2024年6月30日：
商业抵押贷款
通过$12,335 $40,027 $87,838 $68,164 $32,094 $93,760 $16,470 $350,688 
不合标准— — — 242 4,785 535 — 5,562 
商业抵押贷款总额12,335 40,027 87,838 68,406 36,879 94,295 16,470 356,250 
本期扣除总额— — — — — — — — 
商业和工业
通过13,887 35,585 11,847 12,289 3,811 11,060 33,992 122,471 
不合标准— — 331 — — 100 4,258 4,689 
商业和工业总计13,887 35,585 12,178 12,289 3,811 11,160 38,250 127,160 
本期扣除总额— — — — — — — — 
建设和开发
通过11,008 26,792 73,202 20,512 3,044 130 — 134,688 
不合标准— — — — — 4,900 — 4,900 
建设和开发总额11,008 26,792 73,202 20,512 3,044 5,030 — 139,588 
本期扣除总额— — — — — — — — 
多家庭
通过5,400 3,818 59,342 50,792 6,290 25,277 17,651 168,570 
特别提及— — — 1,513 — — 4,168 5,681 
多户家庭总数5,400 3,818 59,342 52,305 6,290 25,277 21,819 174,251 
本期扣除总额— — — — — — — — 
住宅抵押贷款
通过13,481 34,318 30,553 33,693 17,198 41,762 2,293 173,298 
不合标准— 62 — 226 — 1,473 — 1,761 
住宅抵押贷款总额13,481 34,380 30,553 33,919 17,198 43,235 2,293 175,059 
本期扣除总额— — — — — 10 — 10 
房屋净值
通过— — — — — — 13,629 13,629 
不合标准— — — — — — 152 152 
房屋净值信贷额度总额— — — — — — 13,781 13,781 
本期扣除总额— — — — — — — — 
直接融资租赁
通过24,315 64,749 33,431 17,206 6,444 1,255 — 147,400 
不合标准12 56 502 122 64 — — 756 
值得怀疑— — — — 17 — — 17 
直接融资租赁总额24,327 64,805 33,933 17,328 6,525 1,255 — 148,173 
本期扣除总额— 537 250 70 14 — — 871 
消费者
通过4,552 7,839 6,589 2792 564 436 — 22,772 
不合标准— — — 10 — — — 10 
消费者总数4,552 7,839 6,589 2,802 564 436 — 22,782 
本期扣除总额17 56 52 10 — 3 — 138 
贷款和租赁总额$84,990 $213,246 $303,635 $207,561 $74,311 $180,688 $92,613 $1,157,044 
本期扣除总额$17 $593 $302 $80 $14 $13 $— $1,019 



14


20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础总计
截至 2023 年 12 月 31 日：
商业抵押贷款
通过$31,795 $83,567 $69,863 $33,226 $45,746 $60,563 $11,495 $336,255 
特别提及— — — 4,850 — — — 4,850 
不合标准— — — — — 528 — 528 
商业抵押贷款总额31,795 83,567 69,863 38,076 45,746 61,091 11,495 341,633 
本期扣除总额— — — — — — — — 
商业和工业
通过38,721 13,509 13,390 4,348 1,727 9,430 30,287 111,412 
不合标准— — — 10 — 138 3,868 4,016 
商业和工业总计38,721 13,509 13,390 4,358 1,727 9,568 34,155 115,428 
本期扣除总额— 58 — — — — — 58 
建设和开发
通过36,868 81,715 30,383 2,981 111 847 — 152,905 
不合标准— — — — 4,900 — — 4,900 
建设和开发总额36,868 81,715 30,383 2,981 5,011 847 — 157,805 
本期扣除总额— — — — — — — — 
多家庭
通过4,443 39,271 37,422 6,383 7,291 18,400 25,547 138,757 
多户家庭总数4,443 39,271 37,422 6,383 7,291 18,400 25,547 138,757 
本期扣除总额— — — — — — — — 
住宅抵押贷款
通过31,352 31,447 35,174 17,651 8,812 36,118 216 160,770 
不合标准— — — — 92 1,261 — 1,353 
住宅抵押贷款总额31,352 31,447 35,174 17,651 8,904 37,379 216 162,123 
本期扣除总额— — — — — — — — 
房屋净值
通过— — 282 — — — 10,597 10,879 
不合标准— — — — — — 25 25 
房屋净值信贷额度总额— — 282 — — — 10,622 10,904 
本期扣除总额— — — — — — — — 
直接融资租赁
通过76,018 41,838 24,675 10,264 2,895 462 — 156,152 
不合标准80 184 80 21 — — — 365 
值得怀疑79 — — — 2 — — 81 
直接融资租赁总额76,177 42,022 24,755 10,285 2,897 462 — 156,598 
本期扣除总额105 276 459 85 11 1 — 937 
消费者
通过9,775 8,223 3,713 840 358 279 — 23,188 
不合标准35 17 15 — 9 — — 76 
消费者总数9,810 8,240 3,728 840 367 279 — 23,264 
本期扣除总额39 69 75 25 7 — — 215 
贷款和租赁总额$229,166 $299,771 $214,997 $80,574 $71,943 $128,026 $82,035 $1,106,512 
本期扣除总额$144 $403 $534 $110 $18 $1 $— $1,210 


在截至2024年6月30日和2023年12月31日的三个月中，公司没有任何循环贷款转换为定期贷款。

15

下表显示了公司对截至2024年6月30日和2023年12月31日记录的贷款和租赁投资组合的账龄分析：

2024年6月30日
拖欠贷款和租赁当前总计
投资组合
贷款和
租约		贷款总额
和租赁
> 90 天
累积
30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天和
结束了		过去总数
到期
商业抵押贷款$— $— $179 $179 $356,071 $356,250 $179 
商业和工业193 348 15 556 126,604 127,160 15 
建设和开发— — 4,900 4,900 134,688 139,588 — 
多家庭— — — — 174,251 174,251 — 
住宅抵押贷款616 285 1,762 2,663 172,396 175,059 1,665 
房屋净值515 214 152 881 12,900 13,781 152 
直接融资租赁164 189 626 979 147,194 148,173 626 
消费者427 211 10 648 22,134 22,782 10 
总计$1,915 $1,247 $7,644 $10,806 $1,146,238 $1,157,044 $2,647 

2023 年 12 月 31 日
拖欠贷款和租赁当前总计
投资组合
贷款和
租约		贷款总额
和租赁
> 90 天
累积
30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天和
结束了		过去总数
到期
商业抵押贷款$— $— $— $— $341,633 $341,633 $— 
商业和工业136 — — 136 115,292 115,428 — 
建设和开发— 75 4,900 4,975 152,830 157,805 — 
多家庭— — — — 138,757 138,757 — 
住宅抵押贷款688 306 1,379 2,373 159,750 162,123 1,278 
房屋净值463 — 25 488 10,416 10,904 25 
直接融资租赁452 236 296 984 155,614 156,598 296 
消费者292 148 76 516 22,748 23,264 76 
总计$2,031 $765 $6,676 $9,472 $1,097,040 $1,106,512 $1,675 













16

下表显示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的非应计贷款和租赁信息：

6月30日
2024		十二月三十一日
2023
非应计贷款和租赁没有信贷损失备抵的非应计贷款和租赁非应计贷款和租赁没有信贷损失备抵的非应计贷款和租赁
商业和工业$37 $— $1,241 $1,202 
建设和开发4,900 — 4,900 — 
住宅抵押贷款97 97 101 101 
直接融资租赁17 17 82 82 
非应计贷款和租赁总额$5,051 $114 $6,324 $1,385 

在截至2024年6月30日和2023年12月31日的三个月中，公司确认了美元1,000 和 $42,000 分别为非应计贷款和租赁的利息收入。

下表显示了公司抵押品依赖贷款的摊销成本基础及其各自的抵押品类型，对这些抵押品进行了单独分析，以确定截至2024年6月30日和2023年12月31日的预期信贷损失：

2024年6月30日
商业地产多户住房住宅地产其他总计抵押依赖贷款补贴
商业抵押贷款$5,297 $— $— $— $5,297 $— 
商业和工业— — — 4,258 4,258 — 
建设和开发4,900 — — — 4,900 1,000 
多家庭— 1,513 — — 1,513 — 
住宅抵押贷款— — 147 — 147 — 
总计$10,197 $1,513 $147 $4,258 $16,115 $1,000 

2023 年 12 月 31 日
商业地产住宅地产其他总计抵押依赖贷款补贴
商业抵押贷款$5,377 $— $— $5,377 $— 
商业和工业— — 3,868 3,868 — 
建设和开发4,900 — — 4,900 1,000 
住宅抵押贷款— 152 — 152 — 
总计$10,277 $152 $3,868 $14,297 $1,000 



17

亚利桑那州立大学 2022-02 下的贷款修改披露
在某些情况下，公司可能会修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款条款。这些修改可能包括延迟付款、延长期限或降低利率。在某些情况下，可以对同一笔贷款进行组合修改。如果确定修改后的贷款被视为无法收回，则贷款（或部分贷款）将被扣除，从而降低贷款的摊销成本基础并调整信贷损失备抵额。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有对遇到财务困难的借款人进行新的修改。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月中，没有修改后的贷款和租赁出现还款违约，在遇到财务困难的借款人违约前的十二个月中，没有修改过这些贷款和租约。
拥有的其他房地产
拥有的其他房地产包含在简明合并资产负债表的其他资产中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，拥有的其他房地产包括美元43,200 和 $136,000分别是由于获得财产的实际所有权而记录的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费抵押贷款的记录投资为美元465,000 和 $470,000，分别地。
直接融资租赁
以下列出了直接融资租赁净投资的组成部分：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
将收到的最低租赁付款总额$168,387 $177,952 
初始直接成本9,297 9,702 
177,684 187,654 
减去：非劳动收入(29,511)(31,056)
对直接融资租赁的净投资$148,173 $156,598 

下表汇总了2024年6月30日之后的未来最低应收租赁款项：

2024 年的剩余时间$33,487 
202556,419 
202641,355 
202724,965 
202810,912 
此后1,249 
$168,387 







18

贷款和租赁信用损失备抵金
根据ASC主题326，贷款和租赁信贷损失备抵金是针对公司贷款和租赁组合当前的预期信贷损失确定的。这需要作出重大判断，以估算存在相似风险特征时以集体资金池为基础衡量的信贷损失，以及单独评估的贷款。该公司估算了贷款整个合同期的预期未来损失，并酌情考虑了预期的还款额。该补贴是根据管理层对按摊销成本计量的与公司金融资产相关的预期损失的评估得出的。它考虑了来自内部和外部来源的相关可用信息，这些信息涉及历史亏损经历、当前状况以及对公司未偿贷款和租赁余额的合理和可支持的预测。
公司使用现金流（“CF”）分析方法来估算预期损失，该方法依赖于关键输入和假设。影响计算的重要因素是根据相似的风险特征对贷款和租赁进行细分、基于合理和可支持预测的应用损失率以及合同期限调整，包括预付款和削减调整。为确保津贴维持在适当水平，每季度进行详细分析，并作出适当准备以调整津贴。
公司选择将应计应收利息排除在信贷损失备抵额的计算范围之外，因为公司的政策是及时注销应计利息，因为通过撤销利息收入被认为无法收回应计利息。
该公司将其贷款组合归类为 八 如上所述，细分市场基于相似的风险特征。使用CF方法或剩余寿命方法对每个细分市场的贷款进行集体评估。在估算信用损失时，公司预测信用损失估计值的前四个季度，并恢复为每个考虑因素的长期平均值。该公司使用国内生产总值和失业率等经济数据制定了合理且可支持的预测。
对每个集体划分的资金池进行定性调整，以适当地捕捉当前或预期的定性风险特征的差异。在评估预期信用损失的估计值时，公司会评估这些定性调整，以了解以下方面的任何变化：
•贷款政策、程序和策略；
•贷款和租赁投资组合的性质和数量；
•国际、国家、地区和当地情况；
•贷款管理的经验、深度和能力；
•逾期贷款的数量和严重程度；
•贷款审查系统的质量；
•标的抵押品；
•集中风险；以及
•其他外部因素的影响。

下表分别汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按分部划分的信贷损失备抵额的变化：
余额，2024 年 3 月 31 日信贷损失准备金（逆转）扣款回收率余额，2024 年 6 月 30 日
商业抵押贷款$4,626 $155 $— $— $4,781 
商业和工业1,390 17 — 14 1,421 
建设和开发3,900 (436)— — 3,464 
多家庭1,906 191 — — 2,097 
住宅抵押贷款1,720 36 — 5 1,761 
房屋净值113 20 — — 133 
直接融资租赁1,868 477 (514)89 1,920 
消费者302 47 (66)22 305 
总计$15,825 $507 $(580)$130 $15,882 

19

余额，2023 年 12 月 31 日信贷损失准备金（逆转）扣款回收率余额，2024 年 6 月 30 日
商业抵押贷款$4,655 $126 $— $— $4,781 
商业和工业1,281 65 — 75 1,421 
建设和开发3,883 (419)— — 3,464 
多家庭1,789 308 — — 2,097 
住宅抵押贷款1,681 81 (10)9 1,761 
房屋净值102 31 — — 133 
直接融资租赁1,955 723 (871)113 1,920 
消费者317 78 (138)48 305 
总计$15,663 $993 $(1,019)$245 $15,882 

余额，2023 年 3 月 31 日信贷损失准备金（逆转）扣款回收率余额，2023 年 6 月 30 日
商业抵押贷款$4,728 $232 $— $3 $4,963 
商业和工业1,538 74 — 11 1,623 
建设和开发3,475 (509)— — 2,966 
多家庭1,967 14 — — 1,981 
住宅抵押贷款1,596 15 — 12 1,623 
房屋净值112 (10)— — 102 
直接融资租赁1,765 285 (281)45 1,814 
消费者314 10 (24)19 319 
总计$15,495 $111 $(305)$90 $15,391 

余额，2022 年 12 月 31 日采用 ASC 326 的影响余额，ASC 326 采用后 2023 年 1 月 1 日信贷损失准备金（逆转）扣款回收率余额，2023 年 6 月 30 日
商业抵押贷款$4,776 $(395)$4,381 $569 $— $13 $4,963 
商业和工业1,291 360 1,651 (51)— 23 1,623 
建设和开发2,855 784 3,639 (673)— — 2,966 
多家庭1,955 (99)1,856 125 — — 1,981 
住宅抵押贷款76 1,439 1,515 86 — 22 1,623 
房屋净值23 89 112 (10)— — 102 
直接融资租赁1,196 422 1,618 353 (366)209 1,814 
消费者241 64 305 52 (68)30 319 
总计$12,413 $2,664 $15,077 $451 $(434)$297 $15,391 

在2024年第二季度，贷款和租赁的信贷损失备抵额从美元增加15.8截至2023年3月31日的百万美元至美元15.9截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。增长归因于总额为美元的额外拨款507,000 在2024年第二季度，部分被美元的净扣除额所抵消450,000。与上一季度相比，多个贷款类别经历了贷款增长，而少数贷款类别略有下降。

•商业抵押贷款—由于贷款余额增加，津贴增加了 $17.8百万。
•商业和工业-由于贷款余额增加，津贴增加了 $3.5百万。
•建筑与开发-由于贷款余额减少而减少了津贴 $25.5百万。
•多户家庭—由于余额增加$，津贴增加20.5百万。

20

•住宅抵押贷款—由于余额增加$，津贴增加4.0百万。
•房屋净值—由于余额增加$，津贴增加1.6百万。
•直接融资租赁-补贴增加，余额减少美元4.3百万，这是由于计算出的储备金百分比更高。
•消费者-津贴略有增加，而余额减少了美元222,000。

我们的商业贷款组合包括商业和多户家庭房地产贷款、商业和工业贷款以及建筑贷款， 68.9% 和 68.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别占我们投资组合的百分比。分配给商业贷款组合的贷款和租赁的信贷损失备抵额为 74.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，占我们总津贴的百分比。


经济展望

由于信贷损失备抵的计算以未来为导向，管理层必须做出重要的假设。估算适当的补贴需要管理层使用从合理和可支持的预测中得出的相关前瞻性信息。经济因素是这些预测的重要组成部分，因此会定期评估可能影响公司信贷损失备抵以及贷款和租赁组合的事态发展。

截至2024年6月30日，影响公司贷款组合的主要经济因素仍然是持续的通货膨胀、更高的利率、地缘政治风险、温和的经济增长和疲软的就业前景。这些关键因素将在不久的将来继续影响公司的贷款和租赁组合。此外，市场流动性继续影响经济环境，并有可能进一步收紧信贷条件。

公司仍然致力于发展三个增长市场区域：俄亥俄州哥伦布市、俄亥俄州代顿/斯普林菲尔德和印第安纳州印第安纳波利斯市。这些市场区域专门从事商业房地产贷款，其各自的预测如下所述：

•俄亥俄州哥伦布市——该市场地区预计2024年就业将稳定增长，某些行业预计将略有增长。由于投机性项目没有预租，建筑活动显示出放缓的迹象，这促使人们在启动新开发项目时更加谨慎。大多数新建项目都是量身定做的，这表明由于各方在经济不确定性下谨慎行事，需求疲软。该地区的失业率略有上升，与全国平均水平持平。

•俄亥俄州代顿/斯普林菲尔德——该地区的经济前景保持稳定。由于进入市场的新项目很少，而且缺乏正在进行的施工，房地产行业似乎处于停滞状态。但是，该地区的空置率有明显下降的趋势，这表明需求模式可能会发生变化，或者现有房产的利用率有所提高。对衰退的担忧正在减弱，2024年的经济前景显示出缓慢但稳定的积极走势。

赖特·帕特森空军基地（WPAFB）与当地市场之间的关系紧密相连，影响着经济的各个方面。该地区的未来经济前景与WPAFB以及军事、联邦政府和国防工业的成功密切相关。WPAFB目前正在公布广泛的计划，以改革和简化空军及相关部门的流程。这些举措有可能对当地市场的经济轨迹产生重大影响。

•印第安纳州印第安纳波利斯——根据乐观的2024年上半年经济业绩，该市场地区预计2024年经济将持续增长。上半年的业绩主要是由劳动力市场的扩大、零售销售的增长和家庭收入中位数的增加所推动的。


21

未来潜在的经济波动可能会对公司的贷款和租赁组合，特别是信贷损失准备金产生重大影响。有无数的潜在结果，差异可能是巨大且不可预测的。因此，该公司的未来估计可能会在2024年的剩余时间内波动。

无准备金承付款的信贷损失备抵金

无准备金承付款的信贷损失备抵包含在简明合并资产负债表的其他负债中。无准备金承付款的预期损失估计值是根据贷款或租赁部分的损失率计算的，如果资金到位，贷款或租赁承诺将被分类，并根据融资概率的估计进行调整。适用于补贴的额外准备金在简明合并损益表的信贷损失准备金中确认。

下表详细列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间无准备金承付款的信贷损失备抵金中的活动：
截至6月30日的三个月
20242023
期初余额$1,339 $2,204 
逆转信贷损失(236)(103)
期末余额$1,103 $2,101 

截至6月30日的六个月
20242023
期初余额$1,642 $— 
采用 ASC 326 的影响— 2,374 
逆转信贷损失(539)(273)
期末余额$1,103 $2,101 

注意事项 5： 金融工具的公允价值
公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值衡量必须最大限度地利用可观察的输入，并尽量减少不可观察输入的使用。有三个投入层次结构，可用于衡量公允价值：
相同资产或负债在活跃市场中的第 1 级报价
除 1 级价格之外的第 2 级可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他输入
第 3 级不可观察的投入，由很少或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义

22

定期测量
下表列出了随附的合并资产负债表中确认的资产的公允价值衡量标准，定期按公允价值计量，以及公允价值计量在2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值层次结构中的水平：
使用公允价值测量
公平
价值		报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
2024年6月30日
可供出售的证券
美国国债$4,998 $4,998 $— $— 
SBA 矿池4,121 — 4,121 — 
联邦机构13,070 — 13,070 — 
州和市政义务131,567 — 131,567 — 
抵押贷款支持证券-GSE 住宅104,622 — 104,622 — 
公司义务8,961 — 8,961 — 
$267,339 $4,998 $262,341 $— 

使用公允价值测量
公平
价值		报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
2023 年 12 月 31 日
可供出售的证券
美国国债$2,976 $2,976 $— $— 
SBA 矿池4,772 — 4,772 — 
联邦机构13,153 — 13,153 — 
州和市政义务141,446 — 141,446 — 
抵押贷款支持证券-GSE 住宅111,481 — 111,481 — 
公司义务8,860 — 8,860 — 
$282,688 $2,976 $279,712 $— 

以下是对定期按公允价值计量并在随附的合并资产负债表中确认的资产所使用的估值方法和投入的描述，以及根据估值层次结构对此类资产进行的一般分类。在截至2024年6月30日的六个月中，估值技术没有重大变化。
可供出售的证券
如果活跃市场上有报价的市场价格，则证券被归类为估值层次结构的第一级，其中包括股权证券。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有类似特征的证券的报价或贴现的现金流来估算公允价值。二级证券包括机构证券、州和政治分支机构的债务以及抵押贷款支持证券。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术，用于对投资证券进行估值，它不完全依赖特定投资证券的报价，而是依赖于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。在某些无法提供1级或2级输入的情况下，证券被归类为层次结构的3级。

23

非周期性测量
截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有按非经常性公允价值计量的资产或负债。
金融工具的公允价值
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司金融工具的估计公允价值：
使用公允价值测量
携带
价值		报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
2024年6月30日
金融资产
现金和现金等价物$19,019 $19,019 $— $— 
可供出售的证券267,339 4,998 262,341 — 
持有至到期证券4,658 — 4,569 — 
持有待售贷款370 — — 370 
应收贷款和租赁款，净额1,140,579 — — 1,043,630 
FHLB 股票13,907 — 13,907 — 
应收利息6,113 — 6,113 — 
金融负债
存款1,100,085 — 1,099,091 — 
FHLB 的进展252,000 — 249,982 — 
应付利息3,843 — 3,843 — 

使用公允价值测量
携带
价值		报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
2023 年 12 月 31 日
金融资产
现金和现金等价物$20,240 $20,240 $— $— 
可供出售的证券282,688 2,976 279,712 — 
持有至到期证券4,950 — 4,921 — 
持有待售贷款794 — — 794 
应收贷款和租赁款，净额1,090,073 — — 985,976 
FHLB 股票12,647 — 12,647 — 
应收利息5,844 — 5,844 — 
金融负债
存款1,041,140 — 1,038,178 — 
FHLB 的进展271,000 — 266,885 — 
应付利息4,397 — 4,397 — 







24

注意事项 6： 每股收益
基本每股收益的计算方法是分配给普通股的净收益除以该期间内已发行普通股的加权平均数（不包括参与证券）。摊薄后的每股收益包括股票薪酬奖励中额外潜在普通股的稀释效应，但不包括被视为参与证券的奖励。ESOP股票在赚取每股收益之前不被视为已发行的每股收益。 下表显示了所示时期基本每股收益和摊薄后每股收益的计算结果：
截至6月30日的三个月
20242023
净收入$2,061 $2,692 
基本每股收益的已发行股份：
平均已发行股数11,062,323 11,546,999 
减去：未归属的平均限制性股票奖励股票165,842 260,334 
减去：平均未赚取的ESOP份额829,467 883,573 
基本每股收益的已发行股份10,067,014 10,403,092 
其他稀释股份111,255 72,452 
摊薄后每股收益的已发行股份10,178,269 10,475,544 
每股基本收益$0.20 $0.26 
摊薄后的每股收益$0.20 $0.26 

截至6月30日的六个月
20242023
净收入$4,429 $5,596 
基本每股收益的已发行股份：
平均已发行股数11,116,338 11,651,976 
减去：未归属的平均限制性股票奖励股票166,570 260,810 
减去：平均未赚取的ESOP份额836,230 890,298 
基本每股收益的已发行股份10,113,538 10,500,868 
其他稀释股份90,591 80,455 
摊薄后每股收益的已发行股份10,204,129 10,581,323 
每股基本收益$0.44 $0.53 
摊薄后的每股收益$0.43 $0.53 
注意事项 7： 福利计划
401 (k)
公司有退休储蓄401（k）计划，几乎所有员工都可以参加。公司按以下比率匹配员工的缴款 50 第一个百分比 六 参与者缴纳的基本工资的百分比。该公司的计划费用为 $7000 和 $138,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，以及美元66,000 和 $104,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。
员工持股计划
作为重组和相关股票发行的一部分，公司制定了员工持股计划（ESOP），几乎涵盖所有员工。收购的ESOP 1,082,130 公司普通股股票，平均价格为美元13.59 在公开市场上每股，资金由公司贷款提供。未分配股息

25

用于为公司偿还贷款的股份视情况记为贷款减免额或应计利息。支付给参与者的分配股份的股息列为薪酬支出。尚未分配给ESOP参与者的未赚取的ESOP股票不包括在计算每股收益的平均已发行股票的计算范围内。因此， 816,089 和 843,142 截至2024年6月30日和2023年12月31日，ESOP收购的普通股分别显示为股东权益的减少。股票在偿还贷款时按比例发放给参与者。
ESOP 支出为 $156,000 和 $310,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，金额为美元141,000 和 $311,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
赚取的ESOP股票266,041 238,988 
未赚取的 ESOP 股票816,089 843,142 
ESOP 股票总数1,082,130 1,082,130 
每股报价$11.74 $11.51 
所得股票的公允价值（以千计）$3,123 $2,751 
未获股票的公允价值（以千计）$9,581 $9,705 

里士满互惠银行有限公司2020年股权激励计划
2020年9月15日，公司股东批准了里士满互惠银行有限公司的2020年股权激励计划（“2020年EIP”），该计划规定向符合条件的参与者提供最多（i）的补助金 1,352,662 行使股票期权和股票增值权时发行的公司普通股以及 (ii) 541,065 公司普通股作为限制性股票奖励向参与者提供（可以采用普通股或股票单位的形式，使参与者有权在未来的指定日期获得普通股）。
限制性股票奖励。2020 年 10 月 1 日，公司授予 449,086 2020年EIP下的普通股，授予日公允价值为美元10.53 每股（总公允价值为美元）4.7 向符合条件的参与者发放百万美元）。2021 年 4 月 1 日，公司又授予了 4,000 2020年EIP下的普通股，授予日公允价值为美元13.86 （总公允价值为 $55,000 在发行时）给符合条件的参与者。这些奖项归根结底 五 相当于年度分期付款，首次解锁将于2021年6月30日进行。在2020年EIP于2030年9月终止之前，没收的股份可能会在未来的补助金中授予其他符合条件的接受者。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中2020年EIP的限制性股票奖励活动。
截至2024年6月30日的六个月
限制性股票数量加权平均拨款日期公允价值
未归属，期初167,158$10.56 
已授予—— 
既得(83,379)10.55 
被没收(400)13.86 
未归属，2024 年 6 月 30 日83,37910.55 
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，损益表中确认的限制性股票奖励的总薪酬成本为美元217,000 和 $436,000，且确认的相关税收优惠为 $46,000 和 $92,000，分别地。截至2024年6月30日，与限制性股票奖励相关的未确认薪酬支出为美元878,000。

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股票期权计划。2020年10月1日，公司授予购买期权 1,095,657 2020年EIP下的普通股，行使价为美元10.53 每股，即向符合条件的参与者授予公司普通股在授予之日的公允价值。2021 年 4 月 1 日，公司授予购买期权 8000 2020年EIP下的普通股，行使价为美元13.86 每股向符合条件的参与者提供的公司普通股在授予之日的公允价值。这些奖励选项背后有效 五 相当于年度分期付款，首次解锁将于2021年6月30日进行。在2020年EIP于2030年9月终止之前，没收的期权可能会在未来的补助金中授予其他符合条件的接受者。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中2020年EIP中的股票期权活动。
截至2024年6月30日的六个月
股票数量加权平均行使价
期初余额1,050,961$10.56 
已锻炼(8,116)10.53 
被没收/已过期(800)13.86 
余额，2024 年 6 月 30 日1,042,04510.55 
期末可行使837,949$10.55 

授予期权的公允价值是根据Black Scholes模型在授予之日估算的，其假设如下：
2021年4月1日
股息收益率1.90 %
普通股预期市场价格的波动因素26.98 %
无风险利率1.16 %
期权的预期寿命6.1 年份

截至2024年6月30日，公司股票期权的状况摘要如下所示。
股票加权平均拨款日期公允价值
未归属，年初408,992$2.91 
既得(204,096)2.91 
被没收(800)3.02 
未归属，2024 年 6 月 30 日204,096$2.91 

截至2024年6月30日的三个月和六个月期权付款安排损益表中确认的总薪酬成本为美元147,000 和 $295,000，且确认的相关税收优惠为 $16,000 和 $32,000，分别地。截至2024年6月30日，与股票期权奖励相关的未确认薪酬支出为美元592,000。


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注意事项 8： 合格的经济适用房投资
该公司投资了某些有限合伙企业，这些合伙企业为经济适用住房项目提供资金，并为公司提供低收入住房税收抵免（“LIHTC”）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些对LIHTC的投资余额总额为美元1.0百万和美元1.1分别为百万。这些余额反映在简明合并资产负债表的其他资产项目中。资产作为所得税准备金的一部分摊销。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中公司LIHTC投资确认的摊销费用和税收抵免。
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
2024202320242023
摊销费用$46 $50 $90 $95 
已确认的税收抵免44509097

注意事项 9： 后续事件
在 2024 年 6 月 30 日至 2024 年 8 月 9 日之后，公司购买了 26,917 根据现有股票回购计划持有的公司普通股，离开 651,191 可供未来回购的股票。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
普通的
管理层对里士满互惠银行有限公司（“公司”）截至2024年6月30日的财务状况以及截至2024年6月30日的三个月和六个月期间与2023年同期相比的合并经营业绩的讨论和分析，旨在帮助了解公司的财务状况和经营业绩。本节中包含的信息应与本10-Q表第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
除非上下文另有要求，否则 “我们”、“我们的” 或 “公司” 等术语是指里士满互惠银行股份有限公司及其合并的直接和间接子公司，包括里士满第一银行，我们有时将其称为 “银行”。
关于前瞻性陈述的警示说明
根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-Q表格中的某些事项可能构成前瞻性陈述。前瞻性陈述不是历史事实陈述，基于某些假设，通常使用 “相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望” 或类似的表达方式或未来或条件动词（例如 “可能”、“将”、“应该”）等词语来识别 “会” 和 “可以”。这些前瞻性陈述包括但不限于：
•陈述我们的目标、意图和期望；
•有关我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明；
•关于我们的贷款和投资组合质量的声明；以及
•对我们的风险和未来成本和收益的估计。
提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。这些前瞻性陈述基于我们当前的信念和预期，就其性质而言，本质上会受到重大的业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多不确定性和突发事件是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受对未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。
可能导致我们的实际业绩与预期或预测的结果存在重大差异的重要因素包括但不限于以下因素：
•对我们当地市场区域和我们有贷款关系的其他市场经济状况的不利影响；
•就业水平、劳动力短缺和通货膨胀、经济衰退或经济增长放缓的影响；
•利率环境的变化，包括过去联邦储备系统（“美联储”）理事会基准利率的上调以及此类上调水平的持续时间；
•通货膨胀和美联储货币政策的影响；
•任何联邦政府关闭的影响；
•贷款或租赁拖欠和注销的水平和方向的变化，以及对信贷损失备抵充足率估计值的变化；
•我们获得具有成本效益的资金的能力，包括保持存款人的信心；
•未投保存款的意外流出可能要求我们亏损出售投资证券；

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•房地产价值以及住宅、商业和多户住宅房地产市场状况的波动；
•我们市场区域的贷款和存款需求；
•我们实施和改变业务战略的能力；
•存款机构和其他金融机构以及设备融资公司之间的竞争；
•银行倒闭或银行的其他不利事态发展以及有关银行业的相关负面新闻对投资者和存款人情绪的总体影响；
•通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率、抵押贷款银行收入、金融工具的公允价值或我们的贷款发放水平，或者增加了贷款和租赁的违约、损失和预付款水平；
•证券或二级抵押贷款市场的不利变化；
•我们的贷款、租赁或投资组合的质量或组成发生变化；
•我们跟上技术变革步伐的能力，包括我们识别和应对网络安全风险的能力，例如数据安全漏洞、“拒绝服务” 攻击、“黑客攻击” 和身份盗窃以及对我们信息技术系统或第三方供应商的其他攻击；
•监管机构的审查结果以及增加信用损失补贴、减记资产、重新分类资产、改变我们的监管资本状况或影响我们的流动性和收益的潜在要求；
•第三方提供商无法按预期执行；
•我们在当前经济环境中管理市场风险、信用风险和运营风险的能力；
•我们成功进入新市场和利用增长机会的能力；
•我们吸引和留住关键员工的能力；
•我们与分配或授予员工的权益相关的薪酬支出；
•我们拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化；
•我们成功地将可能收购的任何资产、负债、客户、系统和管理人员纳入我们的运营的能力，以及我们在预期时间范围内实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与之相关的任何商誉费用；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；
•银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会（“SEC”）或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和惯例变更，包括有关会计问题的额外指导和解释以及新会计方法实施的细节；
•立法或监管变化，包括银行、证券、税法、监管政策和原则的变化；
•我们支付普通股股息的能力；
•影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素；

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•气候变化、恶劣天气、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为、内乱和其他外部事件的影响；以及
•本报告以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中详述的其他风险，包括我们截至2023年12月31日的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）。
我们没有义务公开更新或修改本报告中包含的任何前瞻性陈述，也没有义务更新实际业绩可能与此类陈述中包含的结果不同的原因，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，您不应过分依赖任何前瞻性陈述。
概述
该公司是马里兰州的一家公司，是其全资子公司里士满第一银行的银行控股公司。该公司几乎所有的业务都是通过里士满第一银行开展的。该公司受美联储和印第安纳州金融机构部（“IDFI”）监管。该公司的公司办公室位于印第安纳州里士满市北九街31号，其电话号码是 (765) 962-2581。
里士满第一银行是一家印第安纳州特许商业银行，总部位于印第安纳州里士满。该银行最初成立于1887年，是印第安纳州特许的共同储蓄和贷款协会，并于1935年改为联邦共同储蓄和贷款协会，名为里士满第一联邦储蓄和贷款协会。1993年，该银行改为国家特许的共同储蓄银行，并更名为南威尔士州里士满第一银行。1998年，该银行因其非股票共同控股公司的重组，转换为全国银行章程，名为里士满第一银行全国协会。2007年7月，该银行当时的控股公司特拉华州里士满互惠银行收购了总部位于俄亥俄州西德尼的联邦互助储蓄银行。互惠联邦储蓄银行一直作为特拉华州里士满互助银行的独立特许全资子公司独立运营，直到2016年，该银行通过内部合并交易与该银行合并，将两家银行合并为一个更高效的单一商业银行章程。2017年，该银行转换为印第安纳州特许商业银行，并更名为里士满第一银行。这家前联邦互惠储蓄银行继续以里士满第一银行旗下的互惠联邦银行的名义在俄亥俄州运营。
里士满第一银行通过其位于印第安纳州剑桥市（1）、森特维尔（1）、里士满（5）和谢尔比维尔（1）的七个全方位服务办事处和一个提供全方位服务的办事处，位于俄亥俄州皮瓜（2）、西德尼（2）和特洛伊（1）的五个提供全方位服务的办事处以及位于俄亥俄州哥伦布市的贷款制作办事处，提供全方位的银行服务。行政、信托和财富管理服务通过位于印第安纳州里士满的里士满第一银行公司办公室/财务中心提供。作为印第安纳州特许商业银行，里士满第一银行受IDFI和联邦存款保险公司（“FDIC”）的监管。
我们的主要业务包括吸引公众存款和经纪存款，并将这些资金主要投资于由商业和多户住宅担保的贷款、自住的一至四户住宅的首次抵押贷款、各种消费贷款、直接融资租赁以及商业和工业贷款。我们还通过使用联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款来获得资金。未投资于贷款的资金通常投资于投资证券，包括抵押贷款支持和抵押贷款相关证券以及政府担保的机构和市政债券。
里士满第一银行主要向印第安纳州的韦恩县和谢尔比县以及俄亥俄州的谢尔比、迈阿密和富兰克林（无存款）县的客户提供商业、抵押贷款和消费贷款及租赁。我们有时将这些县称为我们的主要市场区域。里士满第一银行的贷款通常由特定的抵押品担保，包括不动产、消费资产和商业资产。我们的租赁业务包括对设备进行直接投资，这些设备租赁给美国各地的小型企业（称为直接融资租赁）。我们的租赁组合包括各种设备，通常与技术有关，例如计算机系统、医疗设备和一般制造、工业、建筑和运输设备。如果我们认为租赁的设备是承租人业务不可或缺的一部分，我们寻求租赁交易。我们还提供信托和财富管理服务，包括根据遗嘱和契约担任执行人和受托人，担任员工福利的监护人和托管人，以及管理个人和机构的私人投资账户。截至2024年6月30日，管理和管理的财富管理资产总额为1.809亿美元。

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我们的经营业绩主要取决于净利息收入。净利息收入是利息收入（贷款和投资所得的收入）与利息支出（存款和借款支付的利息）之间的差额。税前收入的其他重要来源是服务费（主要来自存款账户的服务费和贷款服务费），以及来自二级市场出售的住宅抵押贷款的销售费用。我们还确认出售投资证券的收入。
市场利率的变化、收益率曲线的斜率、我们在计息资产中获得的利息或计息负债的支付，以及计息资产、计息和非计息负债和股东权益的数量和类型，通常对报告期内净利差、净利率和净利息收入的变化影响最大。
截至2024年6月30日，按合并计算，我们拥有15亿美元的资产、11亿美元的贷款和租赁（扣除补贴）、11亿美元的存款和1.311亿美元的股东权益。截至2024年6月30日，里士满第一银行基于风险的总资本比率为14.21％，超过了对资本充足机构的10.0％的要求。在截至2024年6月30日的六个月中，净收入为440万美元，而截至2023年6月30日的六个月的净收入为560万美元。
关键会计估计
我们根据公认会计原则编制合并财务报表。在这样做时，我们必须做出估计和假设。我们的关键会计估计是那些在估算时存在很大不确定性的估计值，而每个时期之间合理可能发生的估算值的变化，或者使用我们在本期合理地本可以合理使用的不同估计值，将对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。因此，实际结果可能与我们的估计存在重大差异。我们的估算基于过去的经验和我们认为在这种情况下合理的其他假设，并且我们会持续评估这些估计。我们已经与董事会审计委员会一起审查了重要的会计估算。
在截至2024年6月30日的六个月中，管理层在2023年10-k表中对财务状况和经营业绩的讨论与分析中报告的关键会计估计没有重大变化。有关我们的关键会计估算的进一步讨论，请参阅 2023 年 10-k 表格第二部分第 7 项中包含的 “关键会计估计”。
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较
将军。截至2024年6月30日，总资产从2023年12月31日增长了3,410万美元，增幅2.3％，达到15亿美元。增长的主要原因是扣除信贷损失备抵后，贷款和租赁增加了5,050万美元，增幅为4.6％，增幅为4.6％，但截至2024年6月30日，投资证券减少1,560万美元至2.720亿美元，跌幅5.4％。
投资证券。可供出售的投资证券总额为2.673亿美元和2.827亿美元，而截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期的投资证券总额分别为470万美元和490万美元。可供出售的投资证券减少了1,530万美元，下降了5.4％，这主要是由于到期日和本金偿还额为840万美元，由于市场利率上升而对投资组合进行了520万美元的按市值计价调整，以及380万美元的证券销售。持有至到期的投资证券减少是定期还本和到期的结果。证券到期、还款和出售所得收益用于为贷款增长提供资金。
贷款和租赁。截至2023年12月31日，截至2024年6月30日，扣除贷款和租赁信贷损失备抵后的贷款和租赁增加了5,050万美元，增幅为4.6％。贷款和租赁的增加归因于多户家庭贷款、商业房地产贷款、住宅抵押贷款以及商业和工业贷款分别增加了3550万美元、1,460万美元、1,290万美元和1170万美元。截至2024年6月30日，待售贷款总额为37万美元，而截至2023年12月31日为79.4万美元。
截至2024年6月30日，非应计贷款和租赁总额为510万美元，而截至2023年12月31日为630万美元。截至2024年6月30日，逾期90天或以上的应计贷款和租赁总额为260万美元，而截至2023年12月31日为170万美元。截至2024年6月30日，不良贷款和租赁，包括非应计贷款和租赁以及逾期90天或以上的应计贷款和租赁，总额为770万美元，占贷款和租赁总额的0.67％，而截至2023年12月31日为800万美元，占贷款和租赁总额的0.72％。

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信贷损失备抵金。自2023年12月31日起，截至2024年6月30日，贷款和租赁信贷损失备抵额增加了21.9万美元，增幅1.4％，至1,590万美元。截至2024年6月30日，贷款和租赁的信贷损失备抵总额占未偿贷款和租赁总额的1.37％。截至2023年12月31日，贷款和租赁的信贷损失备抵金总额为1,570万美元，占未偿贷款和租赁总额的1.42％。2024年上半年的净扣款额为77.4万美元，而2023年上半年的净扣款为13.7万美元。
管理层定期分析其地理市场状况，评估其贷款和租赁组合。该公司评估了截至2024年6月30日的潜在贷款和租赁损失敞口，评估包括考虑通货膨胀、股市波动和整体地缘政治紧张局势导致的潜在衰退。正在审查信贷指标，并持续对贷款组合进行压力测试。有关信贷损失备抵的更多信息，请参阅本报告 “简明合并财务报表附注” “附注4贷款、租赁和补贴” 中的 “贷款和租赁信贷损失备抵金” 和 “经济展望”。
其他资产。其他资产从2023年12月31日的2480万美元下降了47.1万美元，至2024年6月30日的2430万美元，跌幅1.9％，这主要是由于预付资产的标准摊销。
存款。截至2024年6月30日，存款总额从2023年12月31日增加了5,890万美元，增幅为5.7％，达到11亿美元。存款的增加主要是由于用于为贷款需求提供资金的非经纪定期存款增加了3,220万美元，储蓄和货币市场账户增加了2670万美元。活期存款账户减少的1,860万美元部分抵消了这些增长。截至2024年6月30日，经纪存款总额为2.875亿美元，占存款总额的26.1％，而截至2023年12月31日，经纪存款总额为2.688亿美元，占存款总额的25.8％。截至2024年6月30日，无息存款总额为1.023亿美元，占存款总额的9.3％，而截至2023年12月31日，为1.144亿美元，占存款总额的11.0％。管理层将资金从交易账户转移到零售存款证归因于利用美联储加息后定期存款支付更高利率的客户。
截至2024年6月30日，我们的存款投资组合中约有2.530亿美元没有保险，占存款总额的21.4％，不包括抵押公共存款。未投保金额是根据里士满第一银行监管报告要求所使用的方法和假设估算的。
借款。截至2024年6月30日，仅由FHLB预付款组成的借款总额减少了1,900万美元，至2.520亿美元，下降了7.0％，而截至2023年12月31日为2.71亿美元。借款减少的主要原因是该期间存款的增加，这减少了我们对额外借款的需求。
股东权益。截至2024年6月30日，股东权益总额为1.311亿美元，较2023年12月31日减少了370万美元，下降了2.8％。自2023年年底以来，股东权益的减少是由于回购了220万美元的公司普通股，累计其他综合亏损（“AOCL”）增加了410万澳元，以及向公司股东支付了290万美元的股息，部分被440万澳元的净收益所抵消。AOCL的增长主要是由于与我们的可供出售的投资证券投资组合相关的按市值计价的下降。截至2023年12月31日，可供出售投资组合的未实现净亏损为5,450万美元，而截至2024年6月30日的未实现净亏损为5,970万美元。截至2024年6月30日，AOCL对股权的影响在影响未实现亏损的税后为4,720万美元，而截至2023年12月31日为4,300万美元。从2023年12月31日到2024年6月30日，价值下降是由于利率的变化，而不是信贷质量。2024年前六个月，公司以平均每股11.63美元的价格回购了189,928股公司普通股，总额为220万美元。截至2024年6月30日，该公司的权益资产比率为8.77％。截至2024年6月30日，该银行的一级资本与总资产的比率为10.65％，该银行的资本远远超过所有监管要求。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩比较。
将军。截至2024年6月30日的三个月，净收入为210万美元，较截至2023年6月30日的三个月的270万美元净收入下降了63.2万美元，下降了23.5％。2024年第二季度的摊薄后每股收益为0.20美元，而2023年第二季度的摊薄后每股收益为0.26美元。净收入的减少是由于非利息支出增加了716,000美元，信贷损失准备金增加了26.2万美元，但净利息收入增加24.3万美元和所得税准备金减少了17万美元，部分抵消了净收入的减少。
利息收入。截至2024年6月30日的季度，利息收入增加了390万美元，至2,010万美元，增长了23.8％，而截至2023年6月30日的季度为1,620万美元。贷款和租赁的利息收入从2023年同期的1,410万美元增加了370万美元，增幅26.3％，至截至2024年6月30日的季度的1,780万美元，增幅26.3％，

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这是由于贷款和租赁的平均余额增加了1.203亿美元, 贷款和租赁的平均收益率增加了72个基点.截至2024年6月30日的季度，平均未偿贷款和租赁余额为11亿美元，而截至2023年6月30日的季度为10亿美元。截至2024年6月30日的季度，贷款和租赁的平均收益率为6.20％，而2023年同期的平均收益率为5.48％。
2024年第二季度的投资证券（不包括FHLB股票）的利息收入比2023年同期下降了76,000美元，下降了4.2％。投资证券的平均收益率（不包括FHLB股票）在2024年第二季度增至2.54％，而2023年第二季度的平均收益率为2.46％。截至2024年6月30日的季度，投资证券的平均余额（不包括FHLB股票）降至2.731亿美元，而截至2023年6月30日的季度为2.941亿美元。
截至2024年6月30日的季度，FHLb股票的股息较2023年同期增加了14.2万美元，增长了78.9％，使截至2024年6月30日的三个月中，FHLb股票的平均收益率为9.26％，而截至2023年6月30日的三个月为7.10％。在截至2024年6月30日的季度中，现金及现金等价物的利息收入较2023年同期增加了83,000美元，增长了62.5％，这要归因于平均收益率增长了102个基点，现金和现金等价物的平均余额增加了380万美元。
利息支出。与截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度利息支出增加了360万美元，至1,050万美元，增长了52.5％。截至2024年6月30日的季度，存款利息支出较2023年同期增加了250万美元，增幅为44.3％，至800万美元。存款利息支出的增加主要归因于计息存款的平均余额增加了4,900万美元，平均计息存款支付利率提高了87个基点。截至2024年6月30日的季度，计息存款的平均支付利率为3.23％，而截至2023年6月30日的季度为2.35％。截至2024年6月30日的季度，计息存款的平均余额为9.911亿美元，而2023年同期为9.422亿美元。与2023年同期的130万美元相比，FHLb借款的利息支出在2024年第二季度增加了120万美元，增长了86.4％，增长了86.4％，这主要是由于FhLB借款的平均支付利率上升，以及此类借款的平均余额在较小程度上有所增加。截至2024年6月30日的季度，FHLB借款的平均支付利率为3.89％，而2023年第二季度的平均利率为2.73％。截至2024年6月30日的季度，FHLB的平均借款余额为2.579亿美元，而截至2023年6月30日的季度为1.971亿美元。
净利息收入。2024年第二季度扣除信贷损失准备金前的净利息收入增加了24.3万美元，增幅2.6％，达到960万美元，而2023年第二季度为930万美元。这一增长是由于平均利息收入资产增加了1.07亿美元，但平均利率利差下降24个基点部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日的三个月，净利率（按年计算）为2.64％，而截至2023年6月30日的三个月，净利率为2.77％。净利率下降的主要原因是计息负债的支付利率的增长速度快于计息资产的收益率。
2023年上半年，为了应对持续升高的通货膨胀，联邦储备系统的联邦公开市场委员会（“FOMC”）将联邦基金利率的目标区间上调了100个基点，至5.25％至5.50％的区间，截至2024年6月30日保持不变。尽管净利息收入受益于较高的利率环境对资产收益率的重新定价影响，但这些好处被计息存款账户和借款成本的上涨所抵消，计息存款账户和借款的期限往往比我们的资产短，重新定价或重置的速度也比资产快。
平均余额、利息和平均收益率/成本。下表列出了所述期间的平均资产负债余额以及平均计息资产的利息收入总额和平均计息负债的利息支出、由此产生的收益率、利差、净利率（也称为计息资产净收益率）以及平均计息资产与平均计息负债的比率的信息。平均余额是使用每日余额计算的。非应计贷款作为收益率为零的贷款列入表中。贷款费用包含在贷款的利息收入中，不是实质性的。

34

截至6月30日的三个月
20242023
平均值
平衡
杰出		利息
赚了/
已付费		收益率/
费率		平均值
平衡
杰出		利息
赚了/
已付费		收益率/
费率
（千美元）
赚取利息的资产：
应收贷款和租赁款$1,149,457$17,8116.20%$1,029,162$14,0985.48%
证券273,1421,7342.54%294,0761,8102.46%
FHLB 股票13,9073229.26%10,1361807.10%
现金和现金等价物及其他16,4922185.29%12,6461354.24%
赚取利息的资产总额1,452,99820,0855.53%1,346,02016,2234.82%
非盈利资产44,66843,557
总资产1,497,6661,389,577
计息负债：
储蓄和货币市场账户290,2501,8032.48%288,1241,3561.88%
计息支票账户144,3634371.21%146,3962360.64%
证书账户556,5215,7614.14%507,6303,9533.11%
借款257,8852,5083.89%197,1371,3452.73%
计息负债总额1,249,01910,5093.37%1,139,2876,8902.42%
非计息活期存款106,924103,231
其他负债13,28713,315
股东权益128,436133,744
负债和股东权益总额1,497,6661,389,577
净利息收入$9,576$9,333
净收益资产$203,979$206,733
净利率差 (1)
2.16%2.40%
净利率 (2)
2.64%2.77%
平均计息资产与平均计息负债之比
116.33%118.15%
_____________
(1) 按年计算。净利率利差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均利率之间的差额。
(2) 按年计算。净利率表示净利息收入除以平均总计计利息资产。
信贷损失准备金。截至2024年6月30日的三个月，信贷损失准备金总额为27万美元，而截至2023年6月30日的三个月为8,000美元。2024年第二季度的净扣款额为45万美元，而2023年第二季度为21.5万美元。尽管我们认为我们已经采取和将继续采取的措施对于有效管理我们的投资组合是必要的，但由于人们持续担心通货膨胀、股市波动和整体地缘政治紧张局势可能导致的衰退，与信贷损失备抵水平相关的不确定性仍然增加。

非利息收入。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度非利息收入下降了6.6万美元，至110万美元，下降了5.6％。非利息收入的减少主要是由于贷款和租赁销售的净收益减少以及可供出售证券的净亏损的减少，但部分被存款账户服务费以及贷款和租赁服务费的增加所抵消。由于抵押贷款银行活动减少，贷款和租赁销售的净收益与2023年同期相比下降了64,000美元，下降了41.4％。截至2024年6月30日的三个月，可供出售证券的净亏损总额为62,000美元，而2023年同期没有证券销售。由于交易活动和账户维护费的增加，以及存款同比增长，存款账户的服务费在2024年第二季度比2023年同期增加了34,000美元，增长了12.3％。与去年同期相比，截至2024年6月30日的季度贷款和租赁服务费增加了22,000美元，增长了20.1％

35

2023 年是由于贷款参与收入的增加。此外，由于财富管理收入的增加，截至2024年6月30日的季度其他收入增长了16,000美元，至34.1万美元，增长了4.8％，而2023年同期为32.5万美元。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度信用卡费用收入下降了11,000美元，至31.3万美元，跌幅3.8％。
非利息支出。截至2024年6月30日的三个月，非利息支出从2023年同期的730万美元增加了71.6万美元，增幅9.8％，至810万美元。截至2024年6月30日的季度，工资和员工福利从2023年同期的430万美元增长了40万美元，增幅9.4％，至470万美元。工资和福利的增加主要是由包括健康保险在内的员工福利支出的增加以及薪酬成本的增加所推动的。存款保险费用比2023年同期增加了18.8万美元，增长了97.9％，这主要是由于资产和存款组合的变化。与2023年同期相比，法律和专业费用增加了12.4万美元，至48.1万美元，增长了34.9％，这主要是由于与审计和内部流程改进相关的专业服务费用。与2023年同期相比，2024年第二季度的数据处理费用增加了57,000美元，至87.9万美元，增长7.0％，这主要是由于软件和核心提供商的支出增加。与2023年同期相比，2024年第二季度的其他支出下降了43,000美元，至87.4万美元，下降了4.7％，这主要是由于员工支出和贷款结算费用减少。
所得税支出。由于税前收入水平降低，截至2024年6月30日的三个月中，所得税准备金与2023年同期相比减少了17万美元。2024年第二季度的有效税率为12.9％，而去年同期为15.0％。有效税率的下降是税前收入减少的结果，这使得免税利息和扣除产生了更大的有利影响。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩比较。
将军。截至2024年6月30日的六个月净收入为440万美元，较截至2023年6月30日的六个月的560万美元净收入下降了120万美元，下降了20.8％。2024年前六个月的摊薄后每股收益为0.43美元，而2023年前六个月的摊薄后每股收益为0.53美元。净收入减少的主要原因是非利息支出增加了140万美元，信贷损失准备金增加了27.5万美元，但净利息收入增加20.5万美元，所得税准备金减少了35万美元，部分抵消了净利息收入的减少。
利息收入。在截至2024年6月30日的六个月中，利息收入增加了820万美元，达到3,960万美元，增长了26.0％，而截至2023年6月30日的六个月中为3,140万美元。贷款和租赁的利息收入从2023年同期的2730万美元增加了780万美元，增幅28.5％，至2024年6月30日的六个月的3510万美元，增幅28.5％，这要归因于贷款和租赁的平均余额增加了1.307亿美元，贷款和租赁的平均收益率增加了74个基点。2024年前六个月的平均未偿贷款和租赁余额为11亿美元，而2023年前六个月的平均未偿贷款和租赁余额为10亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，贷款和租赁的平均收益率为6.16％，而2023年同期的平均收益率为5.42％。
投资证券的利息收入（不包括FHLB股票）较2023年同期下降了7.5万美元，至350万美元，下降了2.1％，这要归因于平均收益率增长了九个基点，但投资证券平均余额的减少部分抵消了这一点。2024年前六个月的投资证券（不包括FHLB股票）的平均收益率为2.54％，而2023年前六个月的平均收益率为2.45％。截至2024年6月30日的六个月中，投资证券的平均余额（不包括FHLB股票）为2.785亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为2.945亿美元。
在截至2024年6月30日的六个月中，FHLb股票的股息比2023年同期增加了32.8万美元，增长了103.1％，使截至2024年6月30日的六个月中，FHLb股票的平均收益率为9.35％，而截至2023年6月30日的六个月为6.31％。在截至2024年6月30日的六个月中，现金和现金等价物的利息收入比2023年同期增加了157,000美元，增长了78.9％，这要归因于平均收益率增长了157个基点，现金和现金等价物的平均余额增加了410万美元。
利息支出。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，利息支出增加了800万美元，至2,020万美元，增长了65.3％。截至2024年6月30日的六个月中，存款利息支出比2023年同期增加了550万美元，增幅为57.4％，至1,510万美元。存款利息支出的增加归因于计息存款的平均余额增加了4,650万美元，平均支付利率提高了103个基点。截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的平均支付利率为3.11％，而截至2023年6月30日的六个月的平均利率为2.08％。截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的平均余额为9.682亿美元，而2023年同期为9.217亿美元。利息

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FHLb的借款支出在2024年前六个月增加了250万美元，至510万美元，增长了93.9％，而2023年同期为260万美元，这是由于FHLB借款的平均支付利率和平均余额的增加。截至2024年6月30日的六个月中，FHLB借款的平均支付利率为3.83％，较2023年前六个月的2.67％增加了16个基点。在截至2024年6月30日的六个月中，FHLB的平均借款余额为2.676亿美元，较截至2023年6月30日的六个月的1.978亿美元增加了6,980万美元。
净利息收入。2024年前六个月扣除信贷损失准备金前的净利息收入增加了20.5万美元，至1,940万美元，增幅1.1％，而2023年前六个月为1,920万美元。这一增长是由于平均净收益资产增加了630万美元，但平均利率利差下降了36个基点，部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日的六个月中，净利率（按年计算）为2.69％，而截至2023年6月30日的六个月为2.90％。净利率下降的主要原因是计息负债的支付利率的增长速度快于计息资产的收益率。
平均余额、利息和平均收益率/成本。下表列出了所述期间的平均资产负债余额以及平均计息资产的利息收入总额和平均计息负债的利息支出、由此产生的收益率、利差、净利率（也称为计息资产净收益率）以及平均计息资产与平均计息负债的比率的信息。平均余额是使用每日余额计算的。非应计贷款作为收益率为零的贷款列入表中。贷款费用包含在贷款的利息收入中，不是实质性的。
截至6月30日的六个月
20242023
平均值
平衡
杰出		利息
赚了/
已付费		收益率/
费率		平均值
平衡
杰出		利息
赚了/
已付费		收益率/
费率
（千美元）
赚取利息的资产：
应收贷款和租赁款$1,137,522$35,0626.16%$1,006,806$27,2915.42%
证券278,5053,5312.54%294,5103,6062.45%
FHLB 股票13,8186469.35%10,0873186.31%
现金和现金等价物及其他15,2323574.69%11,1142003.60%
赚取利息的资产总额1,445,07739,5965.48%1,322,51731,4154.75%
非盈利资产43,36543,909
总资产1,488,4421,366,426
计息负债：
储蓄和货币市场账户274,7243,1822.32%283,8402,3531.66%
计息支票账户146,2448191.12%149,7874250.57%
证书账户547,20711,0664.04%488,0346,7922.78%
借款267,5525,1203.83%197,8232,6412.67%
计息负债总额1,235,72720,1873.27%1,119,48412,2112.18%
非计息活期存款107,750100,271
其他负债13,98413,660
股东权益130,981133,011
负债和股东权益总额1,488,4421,366,426
净利息收入$19,409$19,204
净收益资产$209,350$203,033
净利率差 (1)
2.21%2.57%
净利率 (2)
2.69%2.90%
平均计息资产与平均计息负债之比
116.94%118.14%

37

_____________
(1) 按年计算。净利率利差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均利率之间的差额。
(2) 按年计算。净利率表示净利息收入除以平均总计计利息资产。
信贷损失准备金。截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金总额为45.4万美元，而截至2023年6月30日的六个月为17.8万美元，增长了27.5万美元，增长了154.4％。拨备金增加是由于贷款组合的增加以及该期间净扣除额的增加。2024年上半年的净扣款额为77.4万美元，而2023年上半年为13.7万美元。尽管我们认为我们已经采取和将继续采取的措施对于有效管理我们的投资组合是必要的，但由于人们持续担心通货膨胀、股市波动和整体地缘政治紧张局势可能导致的衰退，与信贷损失备抵水平相关的不确定性仍然增加。

非利息收入。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入下降了3.4万美元，至220万美元，跌幅1.5％。非利息收入的减少主要是由于贷款和租赁销售的净收益减少以及可供出售证券的净亏损的减少，但部分被其他收入、存款账户服务费以及贷款和租赁服务费的增加所抵消。由于抵押贷款银行活动减少，贷款和租赁销售的净收益与2023年同期相比下降了10万美元，下降了32.3％。2024年上半年，可供出售证券的净亏损总额为62,000美元，而2023年上半年没有出售证券。由于财富管理收入的增加，截至2024年6月30日的六个月中，其他收入增长了82,000美元，至66万美元，增长了14.2％，而2023年同期为57.8万美元。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，贷款和租赁服务费增加了29,000美元，增长了12.7％。由于交易活动和账户维护费用增加，以及存款同比增长，2024年前六个月的存款账户服务费比2023年同期增加了26,000美元，增长了4.6％。
非利息支出。截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出从2023年同期的1,470万美元增加了140万美元，增幅9.6％，至1,610万美元。截至2024年6月30日的六个月中，工资和员工福利从2023年同期的850万美元增加了73.2万美元，增幅为8.6％。工资和福利的增加主要是由包括健康保险在内的员工福利支出的增加以及薪酬成本的增加所推动的。存款保险费用比2023年同期增加了42.3万美元，增长了117.5％，这主要是由于资产和存款组合的变化。由于与审计和内部流程改进相关的其他专业服务费用，截至2024年6月30日的六个月中，法律和专业费用增加了24.6万美元，至91.3万美元，增幅36.9％，而2023年同期为66.7万美元。与2023年同期相比，2024年前六个月的数据处理费用增加了12.7万美元，增幅7.7％，达到180万美元，增长7.7％，这主要是由于软件和核心提供商的支出增加。
所得税支出。由于税前收入水平降低，在截至2024年6月30日的六个月中，所得税准备金与2023年同期相比减少了35万美元。2024年上半年的有效税率为12.9％，而去年同期为15.3％。有效税率的下降是税前收入减少的结果，这使得免税利息和扣除产生了更大的有利影响。

资本和流动性
资本。截至2024年6月30日，股东权益总额为1.311亿美元，截至2023年12月31日为1.349亿美元。除了210万美元的净收入外，2024年第二季度的其他资本来源还包括与ESOP股票分配相关的15.6万美元和与股票薪酬相关的36.4万美元。2024年前六个月的资本用途包括130万澳元的AOCL、140万美元的普通股股息和110万美元的股票回购。股东权益中AOCL部分的增加是由市场利率上升导致可供出售证券的未实现亏损增加造成的。
我们在2024年第二季度定期支付每股普通股0.14美元的季度股息，在2023年定期支付每股普通股0.14美元的季度股息。我们目前预计将继续按季度定期支付普通股现金分红的做法，但董事会有权随时以任何理由修改或终止这种做法，恕不另行通知。假设在2024年继续以目前的每股0.14美元的股息率支付，那么根据截至2024年6月30日我们目前已发行的股票数量，我们每季度支付的平均股息总额约为150万美元。

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股票回购计划。我们的董事会不时批准股票回购计划。总的来说，股票回购计划使我们能够主动管理资本状况并将多余的资本返还给股东。根据此类计划购买的股票还为我们提供了履行与股票薪酬奖励相关的义务所需的普通股。2023年6月6日，公司宣布，董事会批准了对公司现有股票回购计划的修订，授权除了现有计划当时仍可供回购的827,554股股票外，最多购买公司已发行和流通的普通股321,386股，并将股票回购计划的到期日延长至2024年6月6日，除非提前完成。2024 年 5 月 16 日，公司宣布，董事会批准将原定于 2024 年 6 月 6 日到期的公司现有股票回购计划再延长一年，现定于 2025 年 6 月 6 日到期。截至2024年6月30日，该公司根据其现有股票回购计划有大约678,108股股票可供回购。回购计划并未规定公司有义务购买任何特定数量的股票。见第二部分第2项—— “未注册的股权证券销售和收益的使用”。
流动性。流动性衡量的是满足当前和未来到期现金流需求的能力。金融机构的流动性反映了其满足贷款申请、适应可能的存款外流和利用利率市场机会的能力。金融机构履行其当前财务义务的能力取决于其资产负债表结构、清算资产的能力以及获得替代资金来源的机会。我们流动性管理的目标是管理现金流和流动性储备，使其足以为我们的运营提供资金，并及时以合理的成本履行债务和其他承诺。我们力求实现这一目标，并通过资产/负债管理来维持适当的流动资金水平，包括管理资产负债表上金融资产和金融负债的组合和到期时间，从而确保满足资金需求。我们能够根据需要在批发市场筹集额外资金，从而增强了我们的流动性状况。
资产流动性由易于出售或可质押或将在不久的将来到期的流动资产提供。流动资产通常包括现金、银行计息存款、可供出售的证券、持有至到期证券的到期日和现金流、二级市场固定利率住宅抵押贷款的销售以及联邦基金的出售和转售协议。负债流动性通常通过获得资金来源来提供，其中包括来自FHLB的核心存款和预付款以及与第三方金融机构的其他借贷关系。
我们的流动性状况受到持续监测，并酌情调整资金来源和用途之间的平衡。流动性风险管理是我们资产/负债管理流程中的重要组成部分。我们定期对流动性压力情景进行建模，以评估因经济混乱、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为存在问题的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或资金问题。这些情景已纳入我们的应急资金计划，该计划为确定我们的流动性需求提供了基础。
截至2024年6月30日，我们以现金和现金等价物以及可供出售的投资形式提供的流动资产总额为2.864亿美元。计划从2024年6月30日起在不到一年的时间内到期的存款证总额为3.529亿美元。从历史上看，该银行能够在存款到期时保留大量存款。
截至2024年6月30日，我们在美联储的计息账户中持有约780万美元。作为FhLB的会员，我们也有能力借款。截至2024年6月30日，根据可抵押的可用抵押品，我们在FhLB的剩余借款能力总额约为1.185亿美元。此外，截至2024年6月30日，我们有大约2.015亿美元的证券没有抵押担保，可以根据需要通过回购协议或美联储折扣窗口来支持额外借款。截至2024年6月30日，管理层尚未发现任何合理可能对我们的流动性、资本资源或运营造成重大不利影响的事件。此外，管理层不知道有任何可能对我们产生重大不利影响的有关流动性的监管建议。
我们的现金流由三个主要类别组成：来自运营活动的现金流、投资活动和融资活动。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为510万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为640万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为4,120万美元，主要包括4,960万美元的应收贷款净变动，而截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金为7,860万美元。截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为3,490万美元，主要包括5,890万美元的存款净变动，而在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为7,380万美元。管理层认为，资本来源足以满足所有合理可预见的短期和

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长期现金需求，自从我们在2023年10-k表中披露除上述信息外，我们的流动性和资本资源没有发生重大变化。
里士满互惠银行是里士满第一银行的独立法人实体，必须提供自己的流动性。除了自己的运营费用外，里士满互惠银行还负责支付任何股票回购、向股东申报的股息和其他一般公司费用。由于Richmond Mutual Bancorporation是一家控股公司，不开展业务，因此其主要的流动性来源是使用我们的首次公开募股收益购买的投资证券的利息、从里士满第一银行向上流的股息以及从外部来源借款。银行法规可能会限制里士满第一银行可能向我们支付的股息金额。截至2024年6月30日，按未合并计算，里士满互惠银行共有710万澳元现金、无息存款和流动性投资可用于满足其现金需求。

监管资本要求。里士满第一银行受联邦存款保险公司规定的最低资本要求的约束。如果联邦存款保险公司认为由于资产问题、高利率风险和其他风险，我们面临的风险增加，则可能会要求我们在特定监管水平之上增加资金。2024年6月30日，里士满第一银行的监管资本超过了联邦存款保险公司的监管要求，根据监管即时纠正措施标准，里士满第一银行的资本充足。我们的政策是让里士满第一银行保持资本充足的地位，这与我们经营一个健全且盈利的组织的目标一致。
实际以资本充足率为目的的最低限额根据即时纠正措施条款被归类为 “资本充足”
金额比率金额比率金额比率

（千美元）
截至 2024 年 6 月 30 日
基于风险的资本总额（至风险加权资产）$180,07314.2%$101,3988.0%$126,74810.0%
一级风险资本（风险加权资产）164,21613.076,0496.0101,3988.0
普通股一级资本（风险加权资产）164,21613.057,0364.582,3866.5
一级杠杆（核心）资本（调整后的有形资产）164,21610.761,6624.077,0785.0
截至 2023 年 12 月 31 日
基于风险的资本总额（至风险加权资产）$174,93814.1%$99,2478.0%$124,05910.0%
一级风险资本（风险加权资产）159,40912.874,4356.099,2478.0
普通股一级资本（风险加权资产）159,40912.855,8264.580,6386.5
一级杠杆（核心）资本（调整后的有形资产）159,40910.659,9314.074,9145.0
根据联邦存款保险公司和其他联邦银行机构的资本法规，里士满第一银行必须维持资本保护缓冲区，该缓冲包括超过风险基CET1资本、一级资本和总资本要求的最低水平的2.5％的额外普通股1级（“CET1”）资本，以避免对支付股息、回购股票和支付全权奖金的限制。截至2024年6月30日，该银行的CET1资本超过了所需的资本保护缓冲区。
对于资产低于30亿美元的银行控股公司，资本指导方针仅适用于银行，美联储委员会预计，根据即时纠正措施法规，该控股公司的附属银行将获得充足的资本。如果里士满互惠银行在2024年6月30日对拥有30亿美元或以上资产的银行控股公司遵守监管准则，那将超过所有监管资本要求。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露

40

我们的2023年10-K表格中包含的市场风险披露没有任何实质性变化。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序。
对截至2024年6月30日的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“法案”）第13a-15（e）条）的评估是在我们的首席执行官（首席执行官）、首席财务官（首席财务官）和其他几位高级管理层成员的监督和参与下进行的。我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们自2024年6月30日起生效的披露控制和程序是有效的。
我们预计我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈行为。控制程序，无论构思和操作多么周密，都只能为实现控制程序的目标提供合理而非绝对的保证。由于所有控制程序固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或通过推翻控制来规避管制。任何控制程序的设计还部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制程序固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
(b) 财务报告内部控制的变化。
在截至2024年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见该法第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
除了正常业务过程中发生的例行法律诉讼外，我们没有作为原告或被告参与任何未决法律诉讼。截至2024年6月30日，我们没有参与任何其结果对我们的财务状况或经营业绩具有重要意义的法律诉讼。
第 1A 项。风险因素
先前在公司2023年10-K表格第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 不适用
(b) 不适用
(c) 2023年6月6日，公司宣布，董事会批准了对公司现有股票回购计划的修订，授权除了现有计划当时仍可供回购的827,554股股票外，最多购买公司已发行和流通的普通股321,386股，并将股票回购计划的到期日延长至2024年6月6日，除非提前完成。2024 年 5 月 16 日，公司宣布，董事会批准将原定于 2024 年 6 月 6 日到期的公司现有股票回购计划再延长一年，现定于 2025 年 6 月 6 日到期。下表列出了我们在截至2024年6月30日的三个月内回购已发行普通股的信息：
总计
的数量
股份
已购买		平均值
价格
已支付
每股		的总数
购买的股票
作为其中的一部分
公开宣布
计划或方案		根据计划或计划可以购买的最大股票数量
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日42,627$11.7342,627732,796
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日21,28011.5821,280711,516
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日33,40811.6833,408678,108
97,31597,315

第 3 项。优先证券违约
没什么可报告的。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
(a) 没有什么可报告的。
(b) 没有什么可报告的。
(c) 交易计划。在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。

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第 6 项。展品
展览
3.1
里士满互惠银行股份有限公司章程（参照公司S-1表格注册声明附录3.1（委员会文件编号333-230184）纳入）
3.2
里士满互惠银行股份有限公司章程（参照公司在表格 S-1 上的注册声明（委员会文件编号 333-230184）附录 3.2 纳入）
4.0
里士满互惠银行股份有限公司普通股证书表格（参照公司在表格S-1上的注册声明（委员会文件编号333-230184）附录4.0合并）
10.1+
Garry Kleer 不合格递延薪酬计划表格（参照公司在 S-1 表格（委员会文件编号 333-230184）上的注册声明附录 10.1 纳入）
10.2+
里士满互惠银行有限公司2020年股权激励计划（包括注册人于2020年7月28日向美国证券交易委员会提交的最终委托书附录A（文件编号001-38956），并以引用方式纳入此处）。
10.3+
2020年股权激励计划下的激励性股票期权奖励协议表格（参照公司S-8表格（委员会文件编号333-248862）的注册声明附录10.2纳入）。
10.4+
2020年股权激励计划下的非合格股票期权奖励协议表格（参照公司S-8表格注册声明（委员会文件编号333-248862）附录10.3纳入）。
10.5+
2020年股权激励计划下的限制性股票奖励协议表格（参照公司S-8表格注册声明（委员会文件编号333-248862）附录10.4纳入）。
31.1
规则 13a-14 (a) 认证（首席执行官）
31.2
规则 13a-14 (a) 认证（首席财务官）
32.0
第 1350 节认证
101.0截至2024年6月30日的季度以下材料，采用XBRL（可扩展业务报告语言）格式：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并收益表，（iii）综合（亏损）收益简明综合表，（iv）股东权益变动简明表（v）简明合并现金流量表，以及（vi）简明合并财务报表附注
104封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。

+ 表示管理合同或补偿计划或安排。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
里士满互惠银行有限公司
日期：2024 年 8 月 9 日作者：/s/ Garry D. Kleer
Garry D. Kleer
董事长、总裁兼首席执行官
（正式授权的官员）
日期：2024 年 8 月 9 日作者：/s/ 布拉德利 M. 格洛弗
布拉德利·M·格洛弗
高级副总裁兼首席财务官
（首席财务和会计官）


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