2024年6月14日

通过电子传输方式

劳伦·皮尔斯

杰弗里·考滕

技术处

公司融资部

美国证券交易委员会

100 F街, NE

华盛顿特区20549

亲爱的劳伦·皮尔斯和杰弗里·考滕:

我们代表特朗普媒体和科技集团公司，一家特拉华州公司（“我们”或“公司”），向证券交易委员会（“委员会”）的工作人员（“工作人员”）提交此函件，说明公司针对工作人员在2024年6月13日的函件中针对公司提交给委员会的注册声明表-表S-1的修改案1（“修改案1”）中所附带的评论所作出的响应。为了工作人员的便利，我们已经在下方重复列出了工作人员的每项评论，并随后附上了公司的回应。与此函件同时，我们将通过EDGAR向委员会提交公司注册声明表-表S-1的修改案2（“修改案2”），其中归总了公司对工作人员的评论的回复和某些更新的信息。下面的回复中的所有页码一律指修改案2中的页码。

2024年6月10日提交的注册声明表-表S-1的修改案1

风险因素

如果TMTG未能维持有效的披露控制系统...，第34页

1.选举作为董事的四位被提名人，其名称在附加的代理声明中列出，其任期将在2025年的股东年会上到期且在其继任者被选举和被确认前担任董事。

针对之前第二条评论所做的修改讨论了一些后果，即如果您未能履行报告义务，比如可能对您普通股的纳斯达克上市地位产生影响。我们还注意到您的声明，即“未能遵守...[公司]在证券交易委员会的报告义务，可能对[其]声誉、证券价格、业务和经营结果造成重大不利影响。”请提供更多说明，描述这些重大不利影响。只是举例来说，考虑到揭示有关投资者可能无法获得当前或及时的财务信息或有关未能履行您的报告义务可能影响您使用某些注册声明，比如表S-3的风险。

回答：

公司已注意到工作人员的评论，并已在修改案2的第35页上更新了其披露。

财务状况和结果的分析与管理概述，第66页

2.	我们注意到，您披露了有关新的直播电视流媒体平台研发阶段已经完成、已经签署了获取数据中心服务和为平台购买服务器和相关设备的协议，并计划分三个阶段推出流媒体内容的信息。请披露您预计何时推出这三个阶段，以及何时预计开始从该平台产生收入。

回答：

公司已经注意到工作人员的评论，并在修改案2的第48、67和91页进行了更新，包括添加了一个有关公司提供的初步时间表的附加信息的新风险因素。

注册人的认证会计师的更改，第147页

股票转仓协议修订后修订和重签定书，于2020年9月24日签署，和利时自动化与股票转仓信托公司之间签署，股票转仓信托公司为权利代理（该摘要仅供参考，具体以全文为准），全文附在和利时自动化于2020年9月25日提交给SEC的4号表格上附件4.1中，并通过参考链接并入本文。

您于2024年4月15日提交的文件包括BF Borgers对于截止2023年12月31日和2022年的出具了存在财务困难修改的审计意见。我们注意到您在F-7页和F-26页的披露说明当重点考虑业务合并的现金收益和转换前合并票据时，恶化您作为持续经营的能力没有实质性的疑虑。虽然我们注意到，您的继任者审计意见没有存在财务困难的修改，但是Regulation S-k的304(a)(1)(ii)条规定要求报告人披露前一审计师的报告是否有修改。请修改有关前一审计师的陈述，澄清BF Borgers的审计报告包括有关您作为一家持续经营的能力的说明段落。我们提请您参考Regulation S-k Compliance and Disclosure Interpretations的Question 111.05的相关指导。

回答：

公司已经注意到工作人员的评论，并已在修改案2的第149页进行了更新。

总体来说

4.	作为第四条之前的回应，您披露了影响约72%的普通股的限售条款可以提前终止或释放。请披露限售条款终止或提前释放的情况，包括需要接受终止或提前释放的方，同时披露是否有任何关于可提前解除限售协议的计划或协议，无论是否默示或明示。

回答：

公司注意工作人员的评论，并恭敬地建议工作人员放宽在规定限售到期日之前提前解除任何限售协议的限制需根据适用文件（即修订后的公司章程、限售协议和限售及支持信函）进行豁免，公司进一步建议工作人员（i）修订后的公司章程不提供其限售交易限制的豁免，这适用于TMTG的某些业务合并的股权持有者，包括特朗普总统；并且（ii）在( A ) 适用于TMTG总统和公司某些其他的股权持有人（除ARC之外）的限售协议中，解除限售交易限制的豁免需要获得TMTG、Digital World公司前首席执行官Eric Swider和其董事会成员以及该限制下的被限制方的事先同意；并且（B）适用于ARC的限售和支持信函需获得所有方的事先同意，包括Digital World公司前首席执行官Eric Swider及其董事会成员。公司还恭敬地建议工作人员，公司没有任何计划或协议，无论是默示还是明示，关于提前解除限售协议的股票。公司已根据工作人员的评论在修改案2的第79、99、120和132页进行了更新。

5。	您在注册声明中披露，第二次修订的许可、肖像、独占和限制性公约协议，于2024年2月2日签署，预计将“把非政治性的通讯和帖子......论坛上的真相社交平台提交审核再发布到任何其他社交媒体平台。”我们还注意到，在2024年6月，有视频帖子发布到了其他社交媒体平台，这些帖子似乎与许可协议第2（a）（2）条不一致。请修改您的注册声明，以披露是否已放弃了许可协议的排他性条款，以及公司因首次使用其他社交媒体平台而承受的任何经济损失的情况。

回答：

公司已经注意到工作人员的评论，并恭敬地告知工作人员，所涉及的条款没有放弃，2024年6月在其他平台上的视频帖子是由特朗普的竞选活动发起的政治相关帖子，并且与特朗普对公司的义务一致。¹

此外，公司并不知道与此类帖子相关的任何经济损失。

公司已经根据工作人员的评论，在修改案2的第47页进行了更新，指出特朗普总统可能广泛解释政治相关的帖子的定义，存在风险。

*                   *                   *                   *

¹例如，“特朗普曾经支持禁止TikTok。现在他加入这个应用，因为他与拜登角逐年轻选民。” 《商业内幕》，2024年6月2日。于2024年6月13日访问。 https://www.businessinsider.com/trump-tiktok-social-media-app-young-voters-biden-2024-6（引用特朗普竞选发言人在一家知名视频平台上发表的言论如下：“我们将不留下任何一面空白，这代表了继续将触角伸向年轻观众，向他们传播亲特朗普和反拜登的内容。”）

如您对此提交有任何疑问，请致电Jonathan Talcott，电话（202）689-2806。

感谢您的时间和关注。

	此致敬礼
	/s/ Jonathan H. Talcott
	Jonathan H. Talcott
	纳尔逊·莫林斯·赖利和斯卡伯勒律师事务所(Nelson Mullins Ridley & Scarborough LLP)

抄送：	Scott Glabe, General Counsel