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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-Q
(标记一)
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2024年6月30日.
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
委员会文件号： 001-39420
RackSpace Technology，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 81-3369925 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
19122美国高速公路281 N, 128套房
圣安东尼奥, 德克萨斯州78258
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
1-800-961-4454
(注册人的电话号码，包括区号)
没有一
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | RXT | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑ 没有 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑ 没有 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☑ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☑ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。 是的 ☐ 没有 ☑
2024年8月5日, 226,032,947SH注册人的普通股数量（每股面值0.01美元）尚未发行。
RackSpace Technology，Inc.
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分-财务信息 | |
| 第1项。 | 财务报表： | |
| | 截至2023年12月31日和2024年6月30日的未经审计简明合并资产负债表 | 3 |
| | 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合全面收益（亏损）报表 | 4 |
| | 截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月未经审计的简明合并现金流量报表 | 5 |
| 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并股东权益（亏损）报表 | 7 |
| | 未经审计简明合并财务报表附注 | 9 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 65 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 66 |
| | | |
| 第II部分--其他资料 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 67 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 67 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 67 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 67 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 67 |
| 第五项。 | 其他信息 | 67 |
| 第六项。 | 陈列品 | 68 |
| | |
签名 | 69 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本Form 10-Q表截至2024年6月30日的季度报告(“本季度报告”)包含的某些信息可能构成“1995年美国私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。虽然我们在陈述时特别指出某些信息是前瞻性的，但我们提醒您，本报告中包含的所有非明显历史性的陈述，包括有关预期财务业绩、管理层未来运营的计划和目标、业务前景、市场状况和其他事项的陈述，都是前瞻性的。前瞻性陈述主要包含在本报告题为“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的章节中。在不限制前一句话的一般性的情况下，任何时候我们使用“预期”、“打算”、“将”、“预期”、“相信”、“自信”、“继续”、“建议”、“寻求”、“可能”、“应该”、“估计”、“预测”、“可能”、“目标”、“计划”、“项目，和类似的表述，我们打算明确表示，这些信息涉及未来可能发生的事件，具有前瞻性。然而，没有这些词语或类似的表述并不意味着一项声明不具有前瞻性。
前瞻性信息涉及风险、不确定因素和其他可能导致实际结果与此类陈述中明示或暗示或合理推断的结果大不相同的因素，以及在截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”项下披露或引用的风险和不确定性。因此，应谨慎行事，不要过度依赖任何此类前瞻性陈述。这份报告中展望公司未来业绩的大部分信息是基于各种因素和对未来事件的重要假设，这些事件可能会发生，也可能不会发生。因此，我们未来的运营和财务结果可能与我们在本季度报告中包含的前瞻性陈述中讨论的内容大不相同。除非法律要求，否则我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务(并明确拒绝任何此类义务)，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
商标、商号和服务标志
Rackspace、Rackspace Technology、狂热、狂热体验、Rackspace Fabric、Rackspace Data Freedom、Rackspace Services for VMware CloudTM和“My Rackspace”是Rackspace美国公司在美国和/或其他国家/地区的注册或未注册商标。OpenStack®是OpenStack、LLC和OpenStack Foundation在美国的注册商标。仅为方便起见，本季度报告中提及的商标、商标名和服务标记可能不带®或™符号，但此类引用并不意味着我们不会根据适用法律在最大程度上主张我们的权利或适用许可人对这些商标、商号和服务标记的权利。本季度报告中出现的其他商标、商号和服务标记均为其各自所有者的财产。我们不打算使用或展示其他公司的商标、商标或服务标志，以暗示我们与任何其他公司的关系，或我们的背书或赞助。
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
RackSpace Technology，Inc.
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2024 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 196.8 | | | $ | 190.2 | |
应收账款，扣除信贷损失准备和应计客户信贷#美元20.1及$25.8，分别 | 339.7 | | | 322.8 | |
| 预付费用 | 87.4 | | | 86.6 | |
| 其他流动资产 | 114.2 | | | 96.7 | |
| 流动资产总额 | 738.1 | | | 696.3 | |
| | | |
| 财产、设备和软件，净额 | 608.8 | | | 612.2 | |
| 商誉，净额 | 1,452.4 | | | 877.7 | |
| 无形资产，净额 | 1,019.0 | | | 921.5 | |
| 经营性使用权资产 | 126.3 | | | 144.4 | |
| 其他非流动资产 | 151.6 | | | 141.6 | |
| 总资产 | $ | 4,096.2 | | | $ | 3,393.7 | |
| | | |
| 负债和股东赤字 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 432.7 | | | $ | 401.9 | |
| 应计薪酬和福利 | 72.2 | | | 72.3 | |
| 递延收入 | 78.8 | | | 72.5 | |
| 债务 | 23.0 | | | 54.0 | |
| 应计利息 | 20.5 | | | 8.3 | |
| 经营租赁负债 | 66.0 | | | 58.7 | |
| 融资租赁负债 | 55.8 | | | 50.8 | |
| 融资义务 | 14.0 | | | 16.9 | |
| 其他流动负债 | 36.5 | | | 36.0 | |
| 流动负债总额 | 799.5 | | | 771.4 | |
| | | |
| 非流动负债： | | | |
| 债务 | 2,839.6 | | | 2,816.0 | |
| 经营租赁负债 | 74.6 | | | 90.3 | |
| 融资租赁负债 | 308.0 | | | 295.0 | |
| 融资义务 | 52.4 | | | 41.3 | |
| 递延所得税 | 79.2 | | | 35.6 | |
| 其他非流动负债 | 97.4 | | | 100.3 | |
| 总负债 | 4,250.7 | | | 4,149.9 | |
| | | |
| 承付款和或有事项(附注8) | | | |
| | | |
| 股东赤字： | | | |
优先股，$0.01每股面值： 5.0授权股份；不是已发行或已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01每股面值： 1,495.0授权股份；220.5和228.7已发行股份；217.4和225.6分别发行流通股 | 2.2 | | | 2.3 | |
| 额外实收资本 | 2,638.2 | | | 2,661.1 | |
| 累计其他综合收益 | 60.3 | | | 51.2 | |
| 累计赤字 | (2,824.2) | | | (3,439.8) | |
库存股，按成本计算；3.1持有的股份 | (31.0) | | | (31.0) | |
| 股东总亏损额 | (154.5) | | | (756.2) | |
| 总负债和股东赤字 | $ | 4,096.2 | | | $ | 3,393.7 | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
RackSpace Technology，Inc.
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 收入 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | |
| 收入成本 | (593.2) | | | (553.5) | | | (1,182.3) | | | (1,111.5) | |
| 毛利 | 153.1 | | | 131.4 | | | 322.7 | | | 264.2 | |
| 销售、一般和管理费用 | (216.9) | | | (185.2) | | | (424.4) | | | (377.6) | |
| | | | | | | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | (543.1) | | | (573.2) | |
| 资产减损，净 | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
| | | | | | | |
| 运营亏损 | (63.8) | | | (53.8) | | | (644.8) | | | (706.6) | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 利息开支 | (57.3) | | | (18.4) | | | (114.2) | | | (62.1) | |
| 投资收益，净额 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 债务修改成本和债务消除收益 | 94.9 | | | 72.5 | | | 107.7 | | | 129.2 | |
其他收入(费用)，净额 | 0.2 | | | (5.2) | | | 2.3 | | | (10.8) | |
| 其他收入(费用)合计 | 37.9 | | | 48.9 | | | (4.0) | | | 56.4 | |
| 所得税前亏损 | (25.9) | | | (4.9) | | | (648.8) | | | (650.2) | |
| 所得税优惠(拨备) | (1.3) | | | 29.9 | | | 9.6 | | | 34.6 | |
| 净收益(亏损) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | |
| 外币兑换调整 | $ | 2.8 | | | $ | (0.8) | | | $ | 6.2 | | | $ | (4.5) | |
| 衍生品合约未实现收益 | 19.3 | | | 4.5 | | | 13.7 | | | 17.6 | |
| 从累计其他全面收益（亏损）重新分类至收益的金额 | (6.8) | | | (11.1) | | | (12.4) | | | (22.2) | |
| 其他全面收益(亏损) | 15.3 | | | (7.4) | | | 7.5 | | | (9.1) | |
| 综合收益(亏损) | $ | (11.9) | | | $ | 17.6 | | | $ | (631.7) | | | $ | (624.7) | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损)： | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| 稀释 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| 加权平均流通股数量： | | | | | | | |
基本信息 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 稀释 | 215.1 | | 229.6 | | 214.2 | | 222.2 |
见未经审计简明综合财务报表附注。
RackSpace Technology，Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净亏损 | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： | | | |
| 折旧及摊销 | 192.4 | | | 149.0 | |
| 经营性使用权资产摊销 | 42.5 | | | 34.2 | |
| 递延所得税 | (17.0) | | | (51.2) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 34.7 | | | 32.3 | |
| 商誉减值 | 543.1 | | | 573.2 | |
| 资产减损，净 | — | | | 20.0 | |
| | | |
| 债务修改成本和债务消除收益 | (107.7) | | | (129.2) | |
| 衍生品合同未实现损失 | 7.7 | | | — | |
| 投资收益，净额 | (0.2) | | | (0.1) | |
| 坏账拨备和应计客户信贷 | 5.0 | | | 10.8 | |
| 债务发行成本和债务折扣和溢价摊销 | 4.0 | | | (3.5) | |
| 就再融资交易支付的第三方费用 | — | | | (31.7) | |
| 其他经营活动 | — | | | (2.9) | |
| | | |
| 经营资产和负债变化： | | | |
| 应收账款 | 74.7 | | | 10.4 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 23.5 | | | 4.2 | |
| 应付账款、应计费用和其他流动负债 | (101.2) | | | (35.5) | |
| 递延收入 | (9.2) | | | (7.7) | |
| 经营租赁负债 | (30.8) | | | (43.8) | |
| 其他非流动资产和负债 | 13.6 | | | 20.9 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 35.9 | | | (66.2) | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| 购置财产、设备和软件 | (35.5) | | | (66.7) | |
| | | |
| 出售总部收益 | — | | | 16.9 | |
| | | |
| 其他投资活动 | 0.6 | | | 0.3 | |
| 投资活动所用现金净额 | (34.9) | | | (49.5) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
| 员工股票计划的收益 | 0.8 | | | 0.4 | |
| 预扣员工税的普通股股份 | — | | | (3.4) | |
| | | |
| | | |
| 长期债务安排下的借款收益 | 50.0 | | | 275.0 | |
| 偿还长期债务 | (67.0) | | | (91.9) | |
| | | |
| 清偿债务成本 | — | | | (22.1) | |
| 利率互换融资部分的付款 | (8.6) | | | (8.6) | |
| 融资租赁负债的本金支付 | (39.1) | | | (30.8) | |
| | | |
| 融资债务的本金支付 | (6.9) | | | (8.2) | |
| | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (70.8) | | | 110.4 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 1.4 | | | (1.3) | |
| 现金、现金等价物和受限现金减少 | (68.4) | | | (6.6) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 231.4 | | | 199.7 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 163.0 | | | $ | 193.1 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 补充现金流信息 | | | |
| 利息现金付款，扣除资本化金额 | $ | 113.6 | | | $ | 70.1 | |
| 现金支付所得税，扣除退款后的净额 | $ | 5.6 | | | $ | 6.8 | |
| | | |
| 非现金投融资活动 | | | |
| 通过融资租赁收购不动产、设备和软件 | $ | 63.2 | | | $ | 13.7 | |
| 通过融资义务收购财产、设备和软件 | 8.5 | | | — | |
| 应计负债的财产、设备和软件增加（减少） | 9.0 | | | (1.3) | |
| 其他非现金增加 | — | | | (0.5) | |
| 非现金购买财产、设备和软件 | $ | 80.7 | | | $ | 11.9 | |
| | | |
| 出售财产和设备的非现金收益 | $ | — | | $ | (5.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
下表提供了现金、现金等值物和受限制现金与简明合并现金流量表中显示的此类金额总额的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 现金及现金等价物 | $ | 159.9 | | | $ | 190.2 | |
| 包括在其他非流动资产中的受限现金 | 3.1 | | | 2.9 | |
| 现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 163.0 | | | $ | 193.1 | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
RackSpace Technology，Inc.
简明合并股东权益报表(亏损)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益 | | 累计赤字 | | 库存股，按成本计算 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 量 | | | | | 股份 | | 量 | |
| 2023年3月31日的余额 | 218.1 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,588.0 | | | $ | 63.6 | | | $ | (2,598.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使和股票奖励的发放 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 员工股票购买计划发行股票 | 0.4 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 股权分类奖励的股份补偿费用 | — | | | — | | | 18.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.6 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (27.2) | | | — | | | — | | | (27.2) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 15.3 | | | — | | | — | | | — | | | 15.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的余额 | 218.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,607.4 | | | $ | 78.9 | | | $ | (2,625.6) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 31.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益 | | 累计赤字 | | 库存股，按成本计算 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 量 | | | | | 股份 | | 量 | |
| 2022年12月31日的余额 | 215.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,573.3 | | | $ | 71.4 | | | $ | (1,986.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 629.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使和股票奖励的发放 | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 员工股票购买计划发行股票 | 0.4 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 股权分类奖励的股份补偿费用 | — | | | — | | | 33.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33.3 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (639.2) | | | — | | | — | | | (639.2) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的余额 | 218.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,607.4 | | | $ | 78.9 | | | $ | (2,625.6) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 31.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益 | | 累计赤字 | | 库存股，按成本计算 | | 股东亏损总额 |
| 股份 | | 量 | | | | | 股份 | | 量 | |
| 2024年3月31日的余额 | 226.6 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,647.7 | | | $ | 58.6 | | | $ | (3,464.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (787.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权和发放股票奖励，扣除被扣股份 | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 员工股票购买计划发行股票 | 0.3 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 股权分类奖励的股份补偿费用 | — | | | — | | | 13.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.0 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.0 | | | — | | | — | | | 25.0 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (7.4) | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的余额 | 228.7 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,661.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | (3,439.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (756.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益 | | 累计赤字 | | 库存股，按成本计算 | | 股东亏损总额 |
| 股份 | | 量 | | | | | 股份 | | 量 | |
| 2023年12月31日的余额 | 220.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,638.2 | | | $ | 60.3 | | | $ | (2,824.2) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (154.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期权和发放股票奖励，扣除被扣股份 | 7.9 | | | 0.1 | | | (3.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | |
| 员工股票购买计划发行股票 | 0.3 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 股权分类奖励的股份补偿费用 | — | | | — | | | 26.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.0 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (615.6) | | | — | | | — | | | (615.6) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (9.1) | | | — | | | — | | | — | | | (9.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的余额 | 228.7 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,661.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | (3,439.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (756.2) | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
RackSpace Technology，Inc.
未经审计的简明综合财务报表附注
1. 公司概况、陈述依据和重要会计政策摘要
业务性质和陈述基础
Rackspace Technology，Inc.(“Rackspace Technology”)是一家特拉华州公司，由Apollo Global Management，Inc.及其子公司(“Apollo”)下属的投资基金控制。Rackspace Technology成立于2016年7月21日，但在此之前没有任何资产、负债或经营业绩，直到2016年11月3日，现代信息技术即服务的全球提供商Rackspace Hosting，Inc.(现更名为Rackspace Technology Global，Inc.)被Rackspace Technology间接拥有的全资实体先启母公司收购(Rackspace收购)。
Rackspace Technology Global于1998年作为有限合伙企业开始运营，2000年3月在特拉华州注册成立。Rackspace Technology是Rackspace Technology Global的控股公司，除间接拥有Rackspace Technology Global及其子公司的股本以外，不从事任何实质性业务或业务，或由控股公司进行的业务或业务。
为便于参考，本报告中使用的术语“我们”、“我们的公司”、“公司”、“我们”或“我们的”是指Rackspace Technology及其合并的子公司。
未经审计的简明综合财务报表包括Rackspace技术公司和我们的全资子公司的账目。公司间交易和余额已在合并中冲销。
未经审计的中期财务信息
截至2024年6月30日的未经审计简明综合财务报表，以及截至2023年6月30日、2023年6月和2024年6月30日的三个月和六个月的未经审计简明综合财务报表，是按照美国公认的中期财务信息会计准则(“GAAP”)编制的。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)允许在中期减少披露的披露规则和规定，根据公认会计原则编制财务报表所需的某些财务信息和披露已被遗漏。这些未经审计的中期简明综合财务报表应与我们于2024年3月15日提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的10-k表格年度报告(“年度报告”)中包含的经审计综合财务报表及其相关附注一起阅读。未经审核的中期简明综合财务报表已按年报所载经审核综合财务报表的相同基准编制，管理层认为该等调整反映所有调整，包括正常经常性调整，以公平地反映我们截至2024年6月30日的财务状况、截至2023年6月30日及2024年6月30日止三个月及六个月的经营业绩及股东权益(赤字)，以及截至2023年6月30日及2024年6月30日止六个月的现金流量。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明截至2024年12月31日的一年或任何其他中期或任何其他未来一年的预期运营结果。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响简明综合财务报表及其附注中资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。我们持续评估我们的估计，包括与信贷损失准备、财产、设备和软件的使用年限、软件资本化、租赁负债计量的增量借款利率、无形资产和报告单位的公允价值、无形资产的使用年限、基于股份的薪酬、或有和所得税等相关的估计。我们根据历史经验及我们认为合理的其他各种假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。实际结果可能与我们的估计不同。
流动性概述
我们是一家高度杠杆化的公司。截至2024年6月30日，我们拥有2,483.7本公司债务工具项下的未偿还本金总额，包括第一留置权优先担保定期贷款工具(“FLOFO定期贷款工具”)、第一留置权第二优先担保定期贷款工具(“FLSO定期贷款工具”)、第一留置权定期贷款工具(“定期贷款工具”)、3.502028年到期的优先担保票据百分比(“3.50%FLSO高级担保票据“)，5.3752028年到期的优先债券百分比(“5.375高级注释百分比“)，以及3.502028年到期的高级担保票据百分比(“3.50高级担保票据“)。我们主要通过运营和硬件租赁的内部产生现金为我们的运营和资本支出提供资金，如有必要，还可以根据优先担保优先留置权优先循环信贷安排(”新循环信贷安排“)借款。截至2024年6月30日，新循环信贷安排提供高达$375.0上百万的借款，无其中，截至2024年6月30日，已提取并未偿还。我们现金的主要用途是营运资本要求、偿债要求和资本支出。根据我们目前的运营水平以及可用现金和现金等价物#美元190.2截至2024年6月30日，我们相信我们的来源将在至少未来12个月内提供足够的流动性。然而，我们不能保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流，或未来我们将根据新的循环信贷安排或从其他来源获得足够金额的借款，使我们能够偿还债务或满足我们的其他流动性需求。我们能否做到这一点，取决于当前的经济状况和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。
重要的会计政策和估计
我们的年度报告包括对编制综合财务报表时使用的重要会计政策和估计的额外讨论。在截至2024年6月30日的六个月内，我们的重大会计政策和估计没有重大变化，但如下所述。
会计估计的变更
2024年第一季度，我们完成了对“计算机和设备”资产类别中某些资产的使用寿命的评估。这次审查的时机是基于一系列因素的组合，这些因素随着时间的推移而积累，为公司提供了最新信息，以便对某些财产和设备的经济寿命做出更好的估计。这些因素包括我们业务模式的变化和最近的技术进步，这些进步提高了我们操作和管理客户设备的效率。评估的结果是，“计算机和设备”资产类别的估计使用年限从三-到-五年至五-到-七年了。会计估计的这一变化于2024年第一季度初生效。这一变化的影响是折旧费用减少了#美元。12.61000万美元和300万美元24.81000万美元，增加1,300万美元0.05及$0.11与之前的预期相比，分别截至2024年6月30日的三个月和六个月的每股基本净收益。
商誉、无限期无形资产与长期资产
商誉是指收购价格超过所收购企业可识别净资产公允价值的部分。我们的无限期无形资产由我们的Rackspace商号组成，该商号在收购Rackspace之日以公允价值记录在我们的资产负债表上。商誉和无限期无形资产不摊销，但自10月1日起每年接受减值测试，如果事件或情况表明可能出现减值，则应更频繁地进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境、监管环境、既定业务计划、经营业绩指标或竞争的重大变化。潜在减值指标还可能包括但不限于：(I)最近年度或中期减值测试中使用的估计和假设的重大变化，(Ii)内部预测的下调，及其幅度，(Iii)市值低于账面价值的下降，以及这些下降的幅度和持续时间，(Iv)导致我们经营部门变化的重组，以及(V)其他宏观经济因素，如可能影响加权平均资本成本的利率上升，股票和债务市场的波动，或外币汇率波动可能对我们报告的经营业绩产生负面影响。
关于于2024年3月和4月完成的债务再融资交易，如附注7“债务”进一步描述，我们更新了我们的内部预测。我们更新的内部预测考虑了我们今年迄今的经营业绩、当前的客户预订量和基于当前业绩的修订预期、对我们预期增长的修订以及基于当前和预期业绩的此类增长的时机、当前客户保留率、对我们战略举措预期效果的时间的修订以及实现我们预测的总体相关风险，包括宏观经济因素。 我们的董事会于2024年2月28日审议并批准了我们2024财年的内部预算。截至2024年2月29日，我们评估了董事会批准的2024年内部预算以及可能影响用于确定我们报告单位公允价值的重大投入的几个事件和情况，包括超出公允价值的超额账面价值金额的重要性(如果有的话)、我们当前和预测的营业利润率和现金流的一致性、预算与实际业绩、我们战略举措预期效果的时机、经济气候的总体变化、行业和竞争环境的变化、经风险调整的贴现率以及收益质量和可持续性的变化。在我们评估商誉减值指标时考虑了所有可用证据后，我们决定对截至2024年2月29日的报告单位进行中期量化评估是合适的。
2023年1月1日，由于我们的业务重组，二-业务部门运营模式，我们将可报告的细分市场改为私有云和公共云。由于我们分部报告的变化以及商誉从我们以前的报告单位分配到公有云和私有云报告单位，我们完成了上述变化之前和之后的商誉减值量化分析。我们使用相对公允价值方法将商誉重新分配给更新后的报告单位。重组后截至2023年1月1日的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门发生了减值，我们记录了一笔非现金减值费用$270.82023年第一季度为1.2亿美元。
在2023年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于我们合并报告单位的账面价值。截至2023年3月31日，我们评估了几个可能影响用于确定我们报告单位公允价值的重要投入的事件和情况，包括超出公允价值的账面价值金额(如果有的话)的重要性、营业利润率和现金流的一致性、今年前三个月的预算与实际业绩、经济环境的总体变化、行业和竞争环境的变化，以及收益质量和可持续性。在考虑了我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们决定对截至2023年3月31日的报告单位进行中期量化评估。
商誉在报告单位层面进行减值测试。报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别(称为组件)。我们根据预期将从业务合并中受益的报告单位将商誉分配给报告单位。如果资产和负债受雇于报告单位，并在确定报告单位公允价值时予以考虑，则将资产和负债分配给我们的每个报告单位。某些资产和负债由多个报告单位共享，因此，根据报告单位的相对规模，主要是根据收入，分配给每个报告单位。在2023年10月1日之前，我们有二善意的报告单位：公有云和私有云。分配给我们的第三个报告单位OpenStack Public Cloud的商誉在2021年第四季度完全受损。截至2023年10月1日，我们重新评估了我们的报告单位结构，并将OpenStack公共云报告单位聚合到我们的私有云报告单位中。我们目前有二报告单位：公有云和私有云。
对于进行的中期商誉减值量化分析，我们将我们每个报告单位的公允价值与其各自的账面价值进行比较。我们每个报告单位的公允价值均采用收益法，特别是贴现现金流量法计算。贴现现金流模型反映了我们对收入增长率、预计毛利率、预计运营成本、预计资本支出、风险调整贴现率、终端期增长率和经济市场趋势的假设和考虑。作为商誉减值测试的一部分，我们在评估为我们的报告单位估计的合并公允价值的合理性时，也会考虑我们的市值。商誉减值是指报告单位的账面价值超过其公允价值，不超过该报告单位的商誉账面价值。
截至2024年2月29日，我们的量化商誉减值分析结果显示，我们的公有云和私有云报告单位的商誉减值为$385.41000万美元和300万美元187.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。我们在2024年第一季度的简明综合全面收益(亏损)表中将这些非现金减值费用计入“商誉减值”。
我们截至2023年1月1日和2023年3月31日的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门发生了商誉减值，我们记录的非现金减值费用为$270.81000万美元和300万美元272.3在我们2023年第一季度的简明综合全面收益(亏损)报表中，分别在商誉减值内计提1000万欧元。
更多信息见附注6，“商誉和无形资产”。
我们的无限期无形资产在综合水平上进行减值测试。在评估Rackspace商号的可回收性时，我们将资产的公允价值与其账面金额进行比较，以确定潜在的减值。我们对Rackspace商标公允价值的估计是使用收益法，特别是特许权使用费减免法得出的。
由于上述商誉分析中讨论的因素，在测试我们的商誉减值之前，我们对截至2024年2月29日的无限寿命无形资产进行了量化评估。截至2024年2月29日进行的量化评估表明，Rackspace商标的估计公允价值低于其账面价值。结果，我们记录了一美元20.02024年第一季度我们的简明综合全面收益(亏损)表中计入资产减值，净额的非现金减值费用。
我们在测试截至2023年1月1日和2023年3月31日的商誉减值之前，对我们的无限期无形资产进行了量化评估，这并未表明Rackspace商标有任何减值。
我们的报告单位和我们的无限期无形资产的公允价值确定本质上是判断的，需要使用对变化敏感的重大估计和假设。假设包括对商标使用费费率的估计、对未来收入增长率的估计、对毛利率的预测、对运营成本的预测、对资本支出的预测(取决于内部现金流预测)、对终端增长率的估计以及风险调整贴现率的确定。因此，不能保证为量化商誉和无限期无形减值测试所作的估计和假设将被证明是对未来结果的准确预测。可以合理预期会对基本关键假设产生负面影响并最终影响我们报告单位的估计公允价值的事件或情况的例子可能包括：(I)股票和债务市场的波动或其他宏观经济因素，(Ii)由于利率进一步上升而导致的加权平均资本成本增加，(Iii)由于销售额低于预期而导致的未来现金流减少，或(Iv)可能对我们报告的经营业绩产生负面影响的外币汇率波动。因此，如果我们目前的现金流假设没有实现，我们的股票价格或市值持续下降，或者资本成本增加，未来可能会记录额外的减值费用，这可能是实质性的。
长期资产，包括营运及融资租赁资产，于发生事件或环境变化显示某项资产之账面值可能无法收回时，会就减值进行审核。资产的可回收性是在资产组一级衡量的。如果资产组的账面金额超过其估计的未贴现未来现金流量，则减值费用在资产组的账面金额超过其公允价值时确认。
结合截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日的商誉减值分析，我们对我们的长期资产(包括有限寿命的无形资产)进行了可回收测试，方法是将我们的长期资产或资产组的账面净值与该等资产的未来未贴现现金流量进行比较，这不会导致任何减值费用。
本公司非金融资产及负债的公允价值，包括商誉、无形资产及物业、厂房及设备，均按非经常性基础计量。我们的报告单位、无限期无形资产和长期资产的公允价值在公允价值层次中被归类为第三级，这是因为使用公司特定信息开发的重大不可观察投入。
2. 客户合同
下表显示了与客户合同相关的余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 简明综合资产负债表帐户 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| 应收账款净额 | 应收账款净额(1) | | $ | 339.7 | | | $ | 322.8 | |
| 合同资产的当期部分 | 其他流动资产 | | $ | 10.7 | | | $ | 8.2 | |
| 合同资产的非流动部分 | 其他非流动资产 | | $ | 8.6 | | | $ | 6.9 | |
| 递延收入的当期部分 | 递延收入 | | $ | 78.8 | | | $ | 72.5 | |
| 递延收入的非当期部分 | 其他非流动负债 | | $ | 5.3 | | | $ | 3.7 | |
（1） 信用损失和应计客户信用备抵为美元20.1百万美元和美元25.8截至2023年12月31日和2024年6月30日，分别为百万。
截至2023年6月30日和2024年6月30日止三个月的收入中确认的金额，截至每个期末，已计入递延收入，总计为美元44.5百万美元和美元43.9 分别为百万。截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月收入中确认的金额，截至每个期末，已计入递延收入，总计为美元55.1百万美元和美元61.3分别为100万美元。
获得和履行合同所产生的成本
截至2023年12月31日和2024年6月30日，获得合同的资本化成本余额为美元42.0百万美元和美元34.9分别为百万美元，履行合同的资本化成本余额为美元13.4百万美元和美元12.6分别为百万。这些资本化成本计入简明合并资产负债表的“其他非流动资产”中。
资本化销售佣金和实施成本摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 摊销资本化销售佣金 | $ | 9.8 | | | $ | 7.3 | | | $ | 20.1 | | | $ | 15.5 | |
| 资本化执行费用摊销 | $ | 3.4 | | | $ | 2.4 | | | $ | 7.0 | | | $ | 5.1 | |
剩余的履约义务为美元。
截至2024年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元458.5百万美元，其中大约41%预计将在2024年剩余时间确认为收入，其余部分将在2024年之后确认。这些剩余的履约义务主要与我们的定期安排有关。交易价格总额不包括与我们基于使用的安排相关的可变对价，我们根据为所提供的服务开具发票的权利确认收入。
3. 应收账款的出售
2023年9月29日，Rackspace US，Inc.和Rackspace Receivables II，LLC，一家远离破产的特殊目的载体(SPV)，各自是该公司的间接子公司，与PNC银行、全国协会(PNC)和其他各方签订了应收账款购买协议。2024年2月12日，对应收账款购买协议进行了修订，将该公司的某些国际子公司纳入协议各方，并将该公司在加拿大的间接子公司Rackspace Receivables Canada Limited设立为SPV。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内出售的应收账款中，我们记录了#美元5.11000万美元和300万美元10.9在简明综合全面收益(亏损)表中，分别在“其他收入(费用)，净额”中列示费用。这笔费用包括#美元。5.01000万美元和300万美元10.3截至2024年6月30日的三个月和六个月的收益手续费和手续费分别为4.5亿美元和0.11000万美元和300万美元0.6分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月与执行协议相关的预付交易成本。截至2023年12月31日和2024年6月30日，从我们的简明综合资产负债表中确认的未确认的已售出应收账款组合为$223.81000万美元和300万美元205.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。SPV持有未售出的应收账款#美元。127.3截至2024年6月30日，作为抵押品质押给PNC的100万美元。
4. 每股净收益(亏损)
每股基本净收益（亏损）是通过归属于普通股股东的净收益（亏损）除以本期已发行普通股的加权平均股数计算的。每股稀释净收益（亏损）根据普通股加权平均股数加上库藏股法确定的期内潜在普通股等值物的稀释效应计算。
下表列出每股基本及稀释净收益（亏损）的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
每股基本净收益（亏损）： | | | | | | | |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | |
| 普通股 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 每股计算中使用的股份数 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 每股净收益(亏损) | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| | | | | | | |
| 稀释每股净收益（亏损）： | | | | | | | |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | |
| 普通股 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 稀释证券的影响 | — | | 5.1 | | — | | — |
| 每股计算中使用的股份数 | 215.1 | | 229.6 | | 214.2 | | 222.2 |
| 每股净收益(亏损) | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
潜在普通股等值包括在行使股票期权、归属限制性股票或根据员工股票购买计划（“ESPP”）购买时可发行的股份，以及与我们收购Datapipe Parent，Inc.相关的或有股份。我们排除了42.81000万美元和44.3 计算截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月每股稀释亏损，分别为百万股潜在普通股，以及 42.81000万美元和33.7 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月内分别为百万美元，因为该影响具有反稀释作用。
5. 财产、设备和软件，净
财产、设备和软件，净，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2024 |
| 计算机和设备 | $ | 1,154.9 | | | $ | 1,157.0 | |
| 软件 | 452.8 | | | 440.4 | |
| 家具和固定装置 | 14.5 | | | 13.8 | |
| 楼宇及租赁物业装修 | 411.8 | | | 410.9 | |
| | | |
| 财产、设备和软件，按成本计算 | 2,034.0 | | | 2,022.1 | |
| 减去：累计折旧 | (1,442.1) | | | (1,422.6) | |
| Oracle Work in Process | 16.9 | | | 12.7 | |
| 财产、设备和软件，净额 | $ | 608.8 | | | $ | 612.2 | |
2022年10月，我们宣布打算出售目前位于德克萨斯州温德克雷斯特的公司总部设施，并将公司总部搬迁到德克萨斯州圣安东尼奥的租赁办公空间。因此，截至2022年12月31日，该物业符合根据GAAP分类为待售的标准，并物业的账面价值在每个报告期重新计量估计公允价值减去销售成本后的变动。
2024年3月，我们完成了房产的出售。这处房产的估计公允价值，减去出售前的估计销售成本为$16.91000万美元，我们收到了现金收益$17.52000万美元，减去经纪和专业费用$0.62000万美元，产生净现金收益#美元16.91000万美元。为了完成这笔交易，我们付了一美元。9.0向某些地方政府支付与我们终止与该物业相关的总经济激励协议(“MEIA”)相关的提前终止费100万美元。这一金额包括在截至2024年6月30日的六个月的简明综合全面收益(亏损)报表中的“销售、一般和行政费用”。
6. 商誉与无形资产
下表按报告分部列出商誉账面值的变动。.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公共云 | | 私有云 | | | | | | | | 总 |
截至2023年12月31日的商誉总额 | | $ | 597.7 | | | $ | 1,563.5 | | | | | | | | | $ | 2,161.2 | |
减去：减值费用 | | — | | | (708.8) | | | | | | | | | (708.8) | |
商誉，截至2023年12月31日的净额 | | 597.7 | | | 854.7 | | | | | | | | | 1,452.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商誉减值 | | (385.4) | | | (187.8) | | | | | | | | | (573.2) | |
| 外币折算 | | (1.1) | | | (0.4) | | | | | | | | | (1.5) | |
截至2024年6月30日的净亲善 | | $ | 211.2 | | | $ | 666.5 | | | | | | | | | $ | 877.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的总善意 | | $ | 596.6 | | | $ | 1,563.1 | | | | | | | | | $ | 2,159.7 | |
减：累计减损费用 (1) | | (385.4) | | | (896.6) | | | | | | | | | (1,282.0) | |
截至2024年6月30日的净亲善 | | $ | 211.2 | | | $ | 666.5 | | | | | | | | | $ | 877.7 | |
（1） 综合而言，截至2024年6月30日，总净净3,041.61000万美元和300万美元877.7分别为百万。综合累计减损费用为美元2,163.9截至2024年6月30日，为1.2亿美元。
有关在2012年期间记录的善意减损费用的讨论，请参阅注释1“公司概览、呈列基础和重要会计政策摘要” 六截至的月份2023年6月30日和2024年。
下表提供了有关我们除善意以外的无形资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| 客户关系 | $ | 1,932.0 | | | $ | (1,073.9) | | | $ | 858.1 | | | $ | 1,931.3 | | | $ | (1,150.4) | | | $ | 780.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 27.8 | | | (26.9) | | | 0.9 | | | 27.7 | | | (27.1) | | | 0.6 | |
| 已确定的无形资产总额 | 1,959.8 | | | (1,100.8) | | | 859.0 | | | 1,959.0 | | | (1,177.5) | | | 781.5 | |
| 商品名（不确定寿命） | 160.0 | | | — | | | 160.0 | | | 140.0 | | | — | | | 140.0 | |
| 除善意外的无形资产总额 | $ | 2,119.8 | | | $ | (1,100.8) | | | $ | 1,019.0 | | | $ | 2,099.0 | | | $ | (1,177.5) | | | $ | 921.5 | |
在.期间六截至2024年6月30日的月份，我们确认了价值美元的减损费用20.0 百万美元与我们的商标名称相关的无限寿命无形资产。
有关更多信息，请参阅注1“公司概览、呈列基础和重要会计政策摘要”中对我们的减损费用的讨论。"
7. 债务
债务包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括%) | | | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| 债务工具 | | 到期日 | | 利率(1) | | 量 | | 利率(1) | | 量 |
| FLSO定期贷款机制 | | 2028年5月15日 | | —% | | $ | — | | | 8.19% | | $ | 1,659.4 | |
| FLFO定期贷款机制 | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | 11.69% | | 274.3 | |
| 定期贷款安排 | | 2028年2月15日 | | 8.23% | | 2,181.2 | | | 8.19% | | 62.1 | |
| 新的循环信贷安排 | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | —% | | — | |
| 循环信贷安排 | | 2025年8月7日 | | —% | | — | | | —% | | — | |
3.50% FLSO高级担保票据 | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | 3.50% | | 318.6 | |
3.50高级担保票据百分比 | | 2028年2月15日 | | 3.50% | | 513.7 | | | 3.50% | | 43.9 | |
5.375高级附注百分比 | | 2028年12月1日 | | 5.375% | | 197.6 | | | 5.375% | | 125.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 未偿还本金总额 | | | | | | 2,892.5 | | | | | 2,483.7 | |
| 未摊销债务发行成本、债务溢价和债务贴现 | | | | | | (29.9) | | | | | 386.3 | |
| 债务总额 | | | | | | 2,862.6 | | | | | 2,870.0 | |
| 减去：债务的当前部分 | | | | | | (23.0) | | | | | (54.0) | |
| 债务，不包括当期部分 | | | | | | $ | 2,839.6 | | | | | $ | 2,816.0 | |
(1)自各资产负债表日期起计的合约利率。
2024年3月再融资交易
专用交换
于2024年3月12日，吾等(连同若干附属公司)与(I)3.50由Rackspace Technology Global(“现有借款人”)发行的高级担保票据(“现有担保票据”)的百分比超过64截至2023年12月31日的现有有担保票据未偿还本金总额的百分比，及(Ii)贷款人代表72截至2023年12月31日，第一留置权信贷协议(“现有定期贷款”)项下未偿还定期贷款本金总额的百分比。
根据私人交易所，(I)$331.4现有有担保票据本金总额为1亿美元，1,588.8交换或购买现有定期贷款的本金总额为1,000,000美元；及(2)267.31百万新第一留置权第二优先担保票据本金总额(“3.50%FLSO高级担保票据“)和$1,312.0本公司的新附属公司Rackspace Finance，LLC(“新借款人”)发行了本金总额为1,000,000,000元的新第一留置权第二优先担保定期贷款(“FLSO定期贷款工具”及其下的贷款，“FLSO定期贷款”)。
此外，新借款人发行了$275.0新的第一留置权优先担保定期贷款的本金总额为100万美元，我们回购并注销了#美元。69.31,000,000美元的本金总额5.375高级注释百分比。
请参阅“新的债务工具“下面是关于新的3.50%FLSO高级担保票据、FLSO定期贷款工具和FLFO定期贷款工具。
公共交易所
2024年3月13日，我们向现有借款人剩余的现有定期贷款(公共定期贷款交换)的所有持有人发出了要约。2024年3月26日，我们关闭了公共定期贷款交易所，根据该交易所，(I)$529.9交换或购买现有定期贷款的本金总额为1,000,000美元；及(2)375.1新借款人发行了1,000,000,000,000,000,000美元的本金总额。
2024年3月14日，我们向现有借款人剩余的现有有担保票据(“公开票据交易所”)的所有持有人发出要约。2024年4月16日，我们完成了公开票据交换，根据该交易，(I)$138.4交换或购买现有有担保票据的本金总额达1亿美元，以供注销；及96.9本金总额为1,000万美元3.50%FLSO高级担保票据是由新借款人发行的。
新的循环信贷安排
2024年3月12日，新借款人还设立了新的第一留置权优先循环信贷承诺，本金总额为#375.03.8亿欧元(“新循环信贷安排”)。之前循环信贷安排下的所有循环贷款人将其循环贷款承诺换成了与新循环信贷安排有关的承诺，新循环信贷安排完全取代了先前的循环信贷安排。新的循环信贷安排将于2028年5月15日到期。
请参阅“新的债务工具“关于新的循环信贷安排的额外讨论，见下文。
会计影响
该公司对2024年3月的再融资交易进行了评估，并确定该交易符合根据会计准则汇编第470-60号计入问题债务重组的标准。Debtors的问题债务重组。对于每个系列已交换的现有债务工具，与之相关的未贴现现金流新的债务工具已发布的内容与现有资产的账面价值以这种方式交换的债务工具新的债务工具适用汇兑的会计核算如下：(1)新的债务工具有关债务工具的账面价值低于所交换的适用现有债务工具的账面价值，新的债务工具按该等未贴现现金流量总额计提，并就该价值与适用现有债务工具账面值之间的剩余差额记录收益(因此，适用债务工具将不会计入利息支出3.50% 证券及期货事务监察委员会高级担保票据预期)及(Ii)在有关新债务工具的未贴现现金流量超过适用的现有债务工具的账面价值的范围内，适用的新的债务工具于二零二四年三月的再融资交易前，本公司以适用的现有债务工具的账面价值为基础，并根据适用的现有定期贷款的账面价值厘定新的实际利率。
债券本金与债券本金的差额3.50% 证券及期货事务监察委员会高级担保票据账面价值被记录为溢价，并计入公司简明综合资产负债表的长期债务。
上记录的溢价3.50% FLSO高级担保票据为$39.12000万美元，由于在3.50% FLSO高级担保票据。
关于2024年3月的再融资交易，该公司记录了2024年第一季度的收益为$56.7扣除第三方成本和产生的贷款人费用后为100万美元。收益计入我们的简明综合全面收益(亏损)表中的“债务修改成本和债务清偿收益”。该公司产生的第三方费用为$28.41000万美元。
2024年3月的再融资交易于2024年4月随着公开票据交易所的关闭而完成。在公开票据交换方面，我们记录了$23.31000万美元的收益，扣除美元后3.32024年第二季度，第三方费用为1.5亿美元。收益计入我们的简明综合全面收益(亏损)表中的“债务修改成本和债务清偿收益”。
新的债务工具
新的高级设施
于2024年3月12日，Rackspace Finance Holdings，LLC(“Rackspace Finance Holdings”)、新借款人、贷款方及发行银行与作为行政代理及抵押品代理的花旗银行订立信贷协议，规管FLSO定期贷款安排、FLFO定期贷款安排及新循环信贷安排(统称为“新高级安排”)(“新第一留置权信贷协议”)。
FLSO定期贷款机制
新借款人发行了本金总额为$的FLSO定期贷款工具1,687.21000万美元。FLSO定期贷款工具将于2028年5月15日到期。根据FLSO定期贷款安排借款的利息年利率为期限SOFR等于前瞻性期限利率，以纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率为基础，用于与此类借款相关的利息期间，加上信贷利差调整0.11一个月的利息期限为%，0.26利息期限为三个月，利率为%；0.436个月的利息期限为%，但须受0.75%下限，外加适用的边距2.75%.
截至2024年6月30日，FLSO定期贷款工具的合同利率为8.19%。我们被要求每季度支付本金$4.22000万美元，从20年3月31日开始24.有关我们用来管理利率风险的利率互换协议的信息，请参阅附注11，“衍生品”FLSO定期贷款安排。
ABRY Partners，LLC和ABRY Partners II，LLC(统称“ABRY”)的联属公司是新第一留置权信贷协议下的FLSO定期贷款工具贷款人。截至2024年6月30日，FLSO定期贷款工具的未偿还本金为$1,659.4100万美元，其中49.81000万美元，或3.0%，应归因于ABRY附属公司。隶属于ABRY的投资基金也是Rackspace Technology的联合投资者。
截至2024年6月30日，阿波罗全球管理公司还持有80.91000万美元，或4.9%，为FLSO定期贷款的未偿还本金。
在2025年9月12日之前，新借款人可以预付部分或全部的FLSO定期贷款工具，以及应计和未付的利息，但须支付适用的“全额”保费。在2025年9月12日或之后，新借款人可以预付部分或全部FLSO定期贷款工具，以及应计和未付利息，而无需预付溢价或罚款。
在截至2024年6月30日的三个月内，新借款人回购并交出注销$19.31,000,000,000美元的FLSO定期贷款本金9.41000万美元。在这些回购方面，我们记录了一笔收益，包括在“债务修改费用和债务清偿收益”中#美元。14.1在截至三个月和六个月的简明综合全面收益(亏损)表中，6月30日，2024年，其中包括$4.11.5亿未摊销债务发行成本和债务溢价冲销。
截至2024年6月30日，FLSO定期贷款工具的公允价值为$730.11000万美元，基于在不被认为活跃的场外二级市场交易的相同资产的市场报价。FLSO定期贷款工具的公允价值在公允价值层次中被归类为第二级。
新借款人为借款人，而FLSO定期贷款机制下的所有债务均由Rackspace Finance Holdings以有限追索权为基础，并由新借款人的若干附属公司(“附属担保人”)共同及个别担保。除例外情况外，FLSO定期贷款工具项下的债务以Rackspace Finance Holdings直接持有的新借款人的股本以及新借款人和附属担保人的几乎所有资产的质押为抵押。
该组织的定期贷款机制包含某些惯常的平权契约、消极契约和违约事件。
在截至2024年6月30日的三个月内，新借款人启动了额外的$24.21,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元11.21000万美元。这些回购随后于2024年7月15日结算。因此，这笔金额包括在截至2024年6月30日的简明综合资产负债表的流动债务中。
FLFO定期贷款机制
新借款人发行了FLFO定期贷款安排，初始本金总额为#美元。275.01000万美元。FLFO定期贷款工具将于2028年5月15日到期。根据FLFO定期贷款安排借款的利息年利率等于术语软性相当于前瞻性定期利率，以纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率为基础，用于与此类借款相关的利息期间，外加信贷利差调整0.11一个月的利息期限为%，0.26利息期限为三个月，利率为%；0.436个月的利息期限为%，但须受0.75%下限，外加适用的边距6.25%，并获得了1.00原发行折扣的%。
截至2024年6月30日，FLFO定期贷款工具的合同利率为11.69%。我们被要求每季度支付本金$0.72024年6月30日开始的100万美元。有关我们用来管理利率风险的利率互换协议的信息，请参阅附注11，“衍生品”FLFO定期贷款安排。
在2025年9月12日之前，新借款人可预付部分或全部外借定期贷款，连同应计和未付利息，但须支付适用的“全额”保费。在2025年9月12日或之后，但在2027年9月12日之前，新借款人可以提前偿还部分或全部FLFO定期贷款安排，以及应计和未偿还的利息，但须支付相当于(X)的预付款费用3.00在2026年9月12日之前预付的FLFO定期贷款本金的百分比和(Y)1.00在2026年9月12日或之后但在2027年9月12日之前预付的FLFO定期贷款安排本金的%。在2027年9月12日或之后，新借款人可以提前偿还部分或全部外滩定期贷款，以及应计和未付利息，而不需要预付溢价或罚款。
截至2024年6月30日，FLFO定期贷款工具的公允价值为$276.71000万美元，基于在不被认为活跃的场外二级市场交易的相同资产的市场报价。FLFO定期贷款工具的公允价值在公允价值层次中被归类为第二级。
新借款人为借款人，FLFO定期贷款工具项下的所有债务均以优先担保方式担保，由Rackspace Finance Holdings以有限追索权为基础及由附属担保人共同及个别担保。FLFO定期贷款融资机制下的债务由担保FLSO定期贷款融资机制、新循环信贷机制和3.50%FLSO高级担保票据。
FFO定期贷款机制包含某些惯常的平权契约、消极契约和违约事件。
新的循环信贷安排
新借款人设立了新的循环信贷安排，本金总额为#美元。375.0一亿美元的承诺。新的循环信贷安排将于2028年5月15日到期，年利率为软性相当于前瞻性定期利率，以纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率为基础，适用于与此类借款相关的利息期间，但须符合1.00%下限，加上最初适用的利润率3.00%。在2024年6月30日之后，适用的保证金受新的第一留置权信贷协议中规定的基于净第一留置权杠杆的定价网格的约束。除了支付新循环信贷安排下未偿还本金的利息外，新借款人还需支付相当于最初0.50就新循环信贷安排项下未动用的承担，向贷款人支付年息%。2024年6月30日之后，承诺费受新第一留置权信贷协议中规定的基于净第一留置权杠杆的定价网格的约束。新借款人可预付在新循环信贷安排下发生的贷款，连同应计及未付利息，而无须预付溢价或罚款。
新借款人是借款人，根据新的循环信贷安排由Rackspace Finance Holdings在有限追索权的基础上和由附属担保人共同和各自在优先担保的基础上担保。《公约》规定的义务新的循环信贷安排的抵押品与抵押FLSO定期贷款工具、FLFO定期贷款工具和3.50%FLSO高级担保票据。
新的循环信贷安排包含某些习惯性的平权契约、消极契约和违约事件。此外，新的循环信贷安排包含一项金融契约，将超优先净优先担保杠杆率限制在最高5.001.00；然而，本公约只有在新的循环信贷安排下的未偿还借款总额和根据其签发的信用证(不包括#美元)才适用和测试。25.0(百万未开立信用证和现金担保信用证)在一个财政季度的最后一天大于35截至该财政季度最后一天的新循环信贷工具承诺的%。
自.起2024年6月30日，我们的承诺总额为美元375.0300万，不是新循环信贷机制下的未偿借款，以及美元23.5 据此签发的数百万份信用证。因此，截至 2024年6月30日，我们有一块钱375.0 还有数百万可用承诺。
截至2024年6月30日，我们遵守了新高级设施项下的所有契约。
3.50% FLSO 2028年到期的高级担保票据
2024年3月12日，新借款人发行美元267.3 百万初始本金总额 3.50% FLSO高级担保票据。2024年4月2日和2024年4月16日，新借款人发行了额外的 3.50% FLSO高级担保票据，本金总额为美元93.31000万美元和300万美元3.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这个3.50% FLSO高级担保票据将于2028年5月15日到期，年固定利率为 3.50%。利息每半年支付一次，从2024年8月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。这个3.50%FLSO高级担保票据不受注册权的限制。
新借款人是借款人，根据3.50%FLSO高级担保票据由Rackspace Finance Holdings以有限追索权为基础，由附属担保人共同和分别提供全面和无条件担保。《公约》规定的义务3.50%FLSO优先担保票据的抵押品与FLSO定期贷款工具、FLFO定期贷款工具和新循环信贷工具的抵押品相同。
新借款人可赎回部分或全部3.502025年9月12日之前的优先担保债券，赎回价格相当于100本金的%3.50%FLSO高级担保票据已赎回，外加管理债券的契约中所述的“完整”溢价3.50%FLSO高级担保票据(“3.50%FLSO高级担保票据契约“)，加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。自2025年9月12日起，新借款人可赎回3.50%FLSO高级担保票据可随时全部或不时部分赎回，赎回价格相当于100本金的%3.50%FLSO高级担保票据已赎回，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。
在截至2024年6月30日的三个月内，新借款人回购并交出注销$45.720亿美元的本金3.50%FLSO高级担保票据，$19.32000万美元，包括应计利息#美元0.41000万美元。在这些回购方面，我们记录了一笔收益，包括在“债务修改费用和债务清偿收益”中#美元。33.0在截至三个月和六个月的简明综合全面收益(亏损)表中，6月30日，2024年，其中包括$6.31.5亿未摊销债务发行成本和债务溢价冲销。
这个3.50%FLSO高级担保票据契约包含限制我们产生某些额外债务、产生某些债务担保留置权、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。这些公约受《公约》中规定的若干例外、限制和限制。3.50%FLSO高级担保票据契约。此外，在发生控制变更时(如3.50%FLSO高级担保票据契约)，我们将被要求提出要约回购所有未偿还的3.50%FLSO高级担保票据，现金价格相当于101.000本金总额的%，另加截至(但不包括)购买日的应计和未付利息(如有)。这个3.50%FLSO高级担保票据契约也包含惯例违约事件。
截至2024年6月30日，我们遵守了3.50%FLSO高级担保票据契约。
的公允价值3.50截至2024年6月30日的优先担保票据百分比为$136.9基于在不被认为活跃的场外二级市场交易的相同资产的报价市场价格。的公允价值3.50%FLSO高级担保票据在公允价值层次结构中被归类为2级。
现有债务工具
高级设施
我们的高级担保信贷工具包括定期贷款工具和优先循环信贷工具(统称为“高级工具”)。
2021年2月9日，我们修订并重述了管理我们高级贷款的信贷协议(“第一留置权信贷协议”)，其中包括七年制 $2,300.0百万优先担保的第一留置权定期贷款安排将于2028年2月15日到期，我们现有的375.0百万循环信贷安排。
2023年4月26日，我们执行了第一份留置权信贷协议的修正案，将期限SOFR确立为确定适用利率的基准利率，取代了LIBOR。
由于修订的结果，高级贷款项下的借款按年利率计息，利率等于适用保证金加上(A)期限SOFR等于与该借款相关的利息期间的前瞻性期限利率(基于纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率)，外加信贷利差调整0.11一个月的利息期限为%，0.26利息为三个月，利率为%'持续时间，以及0.436个月的利息期限为%，但须受0.75%下限，在定期贷款安排的情况下，1.00%下限，在循环信贷安排的情况下，或(B)基本利率，参考(I)联邦基金利率加0.50%，(Ii)花旗银行的最优惠利率，N.A.和(Iii)调整后的一个月期限SOFR加1.00%.
定期贷款工具的适用保证金为2.75SOFR贷款和1.75基本利率贷款为%，循环信贷安排的适用保证金为3.00SOFR贷款和2.00基本利率贷款的利率为%。利息在每个选定的利息期限结束时到期，不超过90天数，对于SOFR贷款，在每个日历季度结束时，对于基本利率贷款。
第一份留置权信贷协议的所有其他重要条款及条件均维持不变。
作为私人交换和公共定期贷款交换的结果，在2024年3月再融资交易“上方，完毕97美元的百分比2,181.2截至2023年12月31日的未偿还定期贷款安排本金总额为100万美元，已交换或购买以供注销。
除了支付高级贷款项下未偿还本金的利息外，循环信贷贷款还包括一笔承诺费，相当于0.50每季度到期的未使用承付款的年利率。这一承诺费将在净第一留置权杠杆率的基础上递减一级。
截至2024年6月30日，定期贷款工具的合同利率为8.19%。我们被要求每季度支付本金$0.2百万美元。有关我们用来管理定期贷款工具利率风险的利率互换协议的信息，请参阅附注11，“衍生品”。
除上述季度摊销付款外，高级信贷安排要求吾等支付若干强制性预付款，包括使用(I)第一留置权信贷协议所界定的年度超额现金流量的一部分，以预付定期贷款安排，(Ii)出售若干非普通资产或处置物业所得的现金净额，以预付定期贷款安排，及(Iii)高级贷款安排所不允许的任何债务发行或产生的现金收益净额，以预付定期贷款安排。我们可以在任何时候自愿提前付款，不会受到惩罚。
截至2024年6月30日，定期贷款工具的公允价值为$28.9百万美元，基于在不被认为活跃的场外二级市场交易的相同资产的市场报价。定期贷款的公允价值在公允价值层次中被归类为第二级。
唯一的财务契约是关于先前的循环信贷安排。正如在“2024年3月再融资交易”上图，2024年3月12日，一个11.先前循环信贷安排下的循环贷款人将其循环贷款承诺换成与新循环信贷安排有关的承诺，新循环信贷安排完全取代先前的循环信贷安排。请参阅“新的循环信贷安排“以上是有关这项新债务工具的资料。
截至2024年6月30日，我们遵守了高级设施下的所有公约。
3.502028年到期的高级担保票据百分比
2021年2月9日，Rackspace Technology Global发行了美元550.0的本金总额3.50高级担保票据百分比。这个3.50高级担保票据将于2028年2月15日到期，年息率固定为3.50%。利息每半年支付一次，从2021年8月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。这个3.50%高级担保票据不受注册权的限制。
Rackspace Technology Global可能赎回3.50%高级担保票据可随时全部或不时部分赎回，赎回价格如下：2024年2月15日至2025年2月14日，赎回价格相当于101.750本金的%，另加截至但不包括赎回日的应计及未付利息；由2025年2月15日至2026年2月14日，赎回价格相等于100.875本金的%，另加截至但不包括赎回日的应计及未付利息；由2026年2月15日起及其后，赎回价格相等于100.000本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。尽管如此，Rackspace Technology Global m可以在每次赎回期间兑换12个月自2021年2月9日起至10.0本公司原总本金额之% 3.50高级担保票据百分比赎回价格为103.000%，另加截至(但不包括)适用赎回日的应计及未付利息(如有)。
管理企业的契约3.50高级担保票据百分比(“3.50%Notes Indenture“)包含契约，其中包括限制我们产生某些额外债务、产生某些债务担保留置权、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。这些公约受《公约》中规定的若干例外、限制和限制。3.50%附注牙列。此外，在发生控制变更时(如3.50%票据契约)，我们将被要求提出要约回购所有未偿还的3.50%高级担保票据，现金价格相当于101.000本金总额的%，另加截至(但不包括)购买日的应计和未付利息(如有)。
截至2024年6月30日，Rackspace Technology Global遵守了3.50%附注牙列。
由于上文讨论的私人交换和公开票据交换，91美元的百分比513.71,000,000美元的本金总额3.50已交换或购买截至2023年12月31日的未偿还高级担保票据以供注销。
的公允价值3.50截至2024年6月30日的高级担保票据百分比为$19.1百万美元，基于在不被认为活跃的场外二级市场交易的相同资产的市场报价。的公允价值3.50在公允价值层次结构中，高级担保票据被归类为2级。
5.3752028年到期的优先债券百分比
2020年12月1日，Rackspace Technology Global发行了美元550.0的本金总额5.375高级注释百分比。这个5.375高级债券将于2028年12月1日到期，年息率固定为5.375%。利息每半年支付一次，从2021年6月1日开始，每年6月1日和12月1日支付一次。这个5.375%高级票据不受注册权的限制。
Rackspace Technology Global可能赎回5.375%优先票据，可于任何时间全部或不时赎回部分，赎回价格如下：由2023年12月1日至2024年11月30日，赎回价格相等于102.688本金的%，另加截至但不包括赎回日的应计及未付利息；由2024年12月1日至2025年11月30日，赎回价格相等于101.344本金的%，另加截至但不包括赎回日的应计及未付利息；自2025年12月1日起及其后，赎回价格相等于100.000本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，Rackspace Technology Global回购并交出注销美元142.11000万美元和300万美元164.8 百万本金 5.375$高级票据百分比46.81000万美元和300万美元56.82000万美元，包括应计利息#美元1.01000万美元和300万美元1.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在这些回购方面，我们记录了一笔收益，包括在“债务修改费用和债务清偿收益”中#美元。94.91000万美元和300万美元107.7分别在截至三个月和六个月的简明综合全面收益(亏损)表中6月30日，2023年，其中包括美元1.31000万美元和300万美元1.6 分别核销100万美元的未摊销债务发行成本。
正如之前在“2024年3月再融资交易“上面，作为私人交易所的一部分，我们回购并取消了美元69.31,000,000美元的本金总额5.375截至2024年6月30日止六个月期间的%优先票据。
此外，截至2024年6月30日的三个月内，RackSpace Technology Global回购并放弃了$以取消2.9 百万本金 5.375$高级票据百分比0.81000万美元。在这些回购方面，我们记录了一笔收益，包括在“债务修改费用和债务清偿收益”中#美元。2.1在截至三个月和六个月的简明综合全面收益(亏损)表中，6月30日, 2024.
管理企业的契约5.375%高级票据（“5.375%Notes Indenture“)包含契约，其中包括限制我们产生某些额外债务、产生某些债务担保留置权、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。这些公约受《公约》中规定的若干例外、限制和限制。5.375%附注牙列。此外，在发生控制变更时(如5.375%票据契约)，我们将被要求提出要约回购所有未偿还的5.375%优先票据，现金价格相当于101.000本金总额的%，另加截至(但不包括)购买日的应计和未付利息(如有)。
截至2024年6月30日，Rackspace Technology Global遵守了5.375%附注牙列。
的公允价值5.375截至2024年6月30日的优先票据百分比为$34.2百万美元，基于在不被认为活跃的场外二级市场交易的相同资产的市场报价。的公允价值5.375在公允价值层次结构中，高级票据被归类为2级。
8. 承付款和或有事项
我们有各种诉讼、索赔和承诺产生的意外情况，我们认为这些都不是实质性的。
有时，我们是各种索赔的一方，这些索赔声称我们的某些服务和技术侵犯了他人的知识产权。这些诉讼的不利结果可能包括巨额金钱损害赔偿、昂贵的特许权使用费或许可协议，或阻止我们提供某些功能、产品或服务的命令，还可能导致我们改变业务做法，要求开发非侵权产品或技术，这可能会导致我们的收入损失或以其他方式损害我们的业务。
当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，我们记录或有损失的应计项目。随着有关或有损失的更多事实的了解，我们重新评估我们的状况，并对已记录的应计项目进行适当调整。与某一事项有关的最终支付金额可能与记录的应计项目不同，而且这种支付的时间(如果有的话)可能不确定。
吾等并不参与任何诉讼，而诉讼的结果如对吾等不利，则合理地预期个别或整体将对吾等的业务、财务状况或营运结果产生重大不利影响。
总部租赁
2023年2月，我们签署了一项协议，租赁了大约93,000位于德克萨斯州圣安东尼奥的一平方英尺办公空间，将作为我们新的公司总部。初始租赁期为11几年，与三5-年续约选项。除了每月的基本租金外，我们还将支付一部分公共区域的维护和运营费用。租约于2024年第二季度开始。
9. 基于股份的薪酬
2024年4月22日，董事会批准了一项对Rackspace Technology，Inc.2020股权激励计划的修正案(“2020激励计划”)，将2020年激励计划下可供发行的普通股的最大数量从57.92000万股将87.92000万股，有待股东批准。该修正案随后获得我们股东的批准，作为2024年6月14日召开的2024年股东年会的一部分。
在截至2024年6月30日的六个月内，我们批准9.52020年激励计划下的百万股限制性股票单位，加权平均授予日期公允价值为#美元1.85。大多数RSU是作为我们年度补偿奖励过程的一部分授予的，并按比例授予三年制期间，以继续服务为准。
此外，在截至2024年6月30日的六个月内，0.6根据2020年奖励计划，授予百万个绩效股票单位(“PSU”)，加权平均授予日期公允价值为#美元2.78。PSU代表授予的目标金额，归属时实际授予的股份数量可能会因相关市场状况的实现而有所不同，相关市场状况基于Rackspace相对于IT和云服务公司比较组的TSR的总股东回报(TSR)。这些奖励有资格以等额的年度分期付款方式在三年根据市场状况和雇员在适用测算期结束时的继续服务情况，采用蒙特卡洛模拟方法对其进行估值。
最后，在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，我们批准31.8根据2020年激励计划，提供100万个长期激励现金单位(“LTIC单位”)。这些奖励是使用蒙特卡洛模拟进行估值的，截至2024年6月30日，LITC单位的加权平均公允价值为#美元。0.98。LTIC单位代表目标赠款金额，归属时实际授予的单位数量可能会因基于我们普通股表现的相关市场状况的实现而有所不同。奖金有资格以等额分期付款的方式在三年基于市场状况的达到和员工在归属日期之前的持续服务。由于该公司拟以现金结算信托基金单位，因此在简明综合资产负债表中，该等资产被分类为“其他流动负债”及“其他非流动负债”。
股份薪酬费用总额由以下股权和负债分类奖励金额组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 权益分类奖励 | $ | 18.6 | | | $ | 13.0 | | | $ | 33.3 | | | $ | 26.0 | |
| 责任分类奖励 | 0.9 | | | 6.5 | | | 1.4 | | | 6.3 | |
| 基于股份的薪酬总支出 | $ | 19.5 | | | $ | 19.5 | | | $ | 34.7 | | | $ | 32.3 | |
基于股份的薪酬费用总额Thomniz边如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 收入成本 | $ | 2.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | 5.4 | | | $ | 3.9 | |
| 销售、一般和管理费用 | 16.9 | | | 17.5 | | | 29.3 | | | 28.4 | |
| 税前股份薪酬费用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
| 减去：所得税优惠 | (4.1) | | | (4.1) | | | (7.3) | | | (6.8) | |
| 股份薪酬费用总额，扣除税款 | $ | 15.4 | | | $ | 15.4 | | | $ | 27.4 | | | $ | 25.5 | |
截至2024年6月30日，有1美元60.8 与股票期权、RSU和PSU相关的未确认薪酬成本总额为百万美元，将使用服务期或在我们对满足业绩条件的期间的最佳估计（如适用）内确认。
10. 税费
我们在许多司法管辖区缴纳美国联邦所得税以及各种州、地方和国际所得税。我们的有效税率与美国联邦法定税率21%之间的差异通常是由各种因素造成的，包括应税收入的地理分布、税收抵免、不确定税收状况的应急准备金以及某些项目的账面和税收处理之间的永久性差异。此外，已支付的所得税金额取决于我们对我们所在司法管辖区适用税法的解释。截至2024年6月30日的三个月，我们的有效税率低于美国联邦法定税率21%，主要是由于与估值免税额变化相关的税收影响，以及2024年3月完成的再融资交易对第二季度的额外影响。在截至2024年6月30日的六个月内，我们的有效税率低于美国联邦法定税率21%，主要是由于与不允许利息相关的估值准备变化相关的税收影响，与2024年第一季度记录的商誉减值相关的税收影响(其中大部分在所得税方面是不可扣除的)，以及下文讨论的2024年3月再融资交易的税收影响。2024年3月再融资交易的税收影响包括被排除在外的债务收入(CODI)的注销、联邦和州归属减少以及估值免税额的变化。2021年12月，经济合作与发展组织(OECD)发布了新的全球最低税收框架(第二支柱)示范规则。在我们开展业务的许多国家，政府已经或正在发布关于这一规则的立法。我们目前正在评估，但预计这一规则不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
由于在附注7“债务”中讨论的2024年3月的再融资交易，特别是在2024年3月私人交换和公共定期贷款交换完成以及2024年4月公共票据交换完成后，该公司实现了用于美国税务目的的Codi#美元。531.51000万美元和300万美元80.5分别为1000万美元，总金额为612.0在截至2024年6月30日的六个月中，根据《国内税法》第108条，破产债务人可以在债务人破产(负债大于其资产的公允价值)的范围内，从应纳税所得额中剔除应纳税所得额，但必须根据从应纳税所得额中剔除的应纳税所得额，在某些限制和规定的排序规则的限制下，减少其纳税属性。该公司目前估计其资不抵债的水平(根据美国税务目的定义) 超过2024年3月再融资交易产生的Codi金额，因此所有由此产生的Codi将被排除在公司的应纳税所得额之外。
确定税务属性减少额的过程很复杂，直到公司纳税年度的第一天，即2025年1月1日，才会发生属性的实际减税。因此，在公司截至2024年12月31日的年度纳税申报单敲定之前，2024年3月再融资交易的税收属性减少的估计影响可能会发生变化。
为了确定截至2024年6月30日的6个月的中期税收拨备，该公司估计，由于排除的Codi的税收属性减少，其所有联邦(和其所在州的某些)净营业亏损和税收抵免结转将被消除。在截至2024年6月30日的6个月中，该公司记录的所得税优惠为88.02024年3月再融资交易的总影响，包括排除Codi、联邦和州税收属性减少以及由此导致的估值津贴变化。在截至2024年6月30日的六个月内记录的所得税优惠总额为$34.6300万美元，其中包括88.02024年3月再融资交易带来的税收优惠。
11. 衍生品
我们利用衍生工具，包括利率互换协议，来管理我们对利率风险的敞口。我们持有此类工具只是出于经济对冲的目的，而不是出于投机或交易的目的。我们的衍生品工具只与评级较高的机构进行交易，这降低了我们在出现违约时面临的信用风险。
利率互换
我们面临与浮动利率定期贷款工具、FLSO定期贷款工具和FLFO定期贷款工具的利率波动相关的利率风险。使用利率衍生工具的目的是管理我们对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，我们签订了利率互换协议，作为我们利率风险管理策略的一部分。利率互换涉及从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换基础名义金额。
2020年1月9日，我们将某些掉期指定为现金流对冲。在指定日期，现金流套期保值为#美元。39.9百万负债头寸。预期现金流对冲于指定日期高度有效，并按季度进行回顾及前瞻性回归评估，以确定现金流对冲是否持续高度有效。只要现金流量对冲非常有效，公允价值的变动就会在简明综合资产负债表中计入“累计其他全面收益”，并在相关交易影响收益的期间重新分类为“利息支出”。现金流量套期保值的所得税效应在标的交易影响收益的期间从“累积的其他综合收益”中释放。任何搁置的所得税影响从“累积的其他综合收益”释放到投资组合a下的“所得税利益”中。恰如其分。
于截至二零二一年十二月三十一日止年度内，吾等完成了一系列调整利率掉期头寸之交易如下：(I)除于二零二一年二月三日到期之协议外，所有于二零二零年十二月三十一日未偿还之利率掉期已于二零二一年一月三十一日撤销指定为现金流对冲。(Ii)于二零二一年二月十二日，吾等订立一项900.01,000万个固定利率掉期，旨在抵消二2016年12月掉期，及(Iii)于2021年2月12日，我们终止所有2018年12月的掉期合约，并签订1.351,000亿支付固定利率掉期，有效地将我们现有利率掉期协议的负债头寸融入到新的掉期中，并将我们对冲头寸的期限延长至2026年2月。
于解除指定日期，2016年12月及2018年12月解除指定掉期的“累积其他全面收益”余额为APP新人$51.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，作为在原始掉期协议有效期内的“利息支出”的增加摊销。
新的接收-固定利率掉期符合ASC第815号规定的混合工具的资格，衍生工具和套期保值，由一笔贷款和选择了公允价值期权的嵌入衍生品组成。这一美元900.0100万掉期仍未指定，以经济地抵消2016年12月未指定的掉期。这一新掉期和2016年12月的掉期于2022年2月3日到期。与这项收入固定利率掉期抵销相关的现金结算，并在现金流量表简明综合报表中分类为经营活动。
新的支付固定利率掉期也符合ASC第815号规定的混合工具的资格，衍生工具和套期保值，由一笔贷款和被指定为现金流对冲的嵌入市场衍生品组成。贷款在掉期期间按摊销成本入账，而嵌入的市场衍生品则按公允价值入账。这一美元1.3510亿掉期最初以3个月期LIBOR为指标，并按季度与交易对手就固定利率之间的差额进行净结算2.3820%和基于以下条件的可变利率三个月伦敦银行同业拆息(以以下楼层为准0.75%)适用于掉期名义金额。就上述交易而言，我们与交易对手之间并未交换任何现金。终止的利率互换的负债以及收到固定利率互换的初始价值被混合到新的支付固定利率互换中。与被视为债务的部分相关的现金流量将在简明综合现金流量表中被归类为融资活动，而被视为市场衍生工具的部分将被归类为经营活动。
如2023年4月26日附注7“债务”所述我们执行了第一份留置权信贷协议的修正案，该协议管理我们定期贷款安排下的借款。这项修订将期限SOFR确立为确定适用利率的基准利率，取代了LIBOR。为了继续管理与定期贷款工具相关的利率风险敞口，自2023年5月9日起生效，我们修改了剩余的掉期协议，将指数从三个月伦敦银行同业拆息(以以下楼层为准0.75%)至一个月期限软性(以以下楼层为准0.75%)。固定汇率也从2.3820%到 2.34150互换协议修正案的结果是%。
按月计算，我们与交易对手就固定利率之间的差额进行净结算2.34150%和基于一个月期限的浮动利率软性(以以下楼层为准0.75%)适用于掉期名义金额。
与2024年3月的再融资交易结合在中讨论附注7，“债务”，我们发行了额外的借款，并用所得资金偿还了之前在定期贷款安排下对冲的借款。鉴于新增借款的具体意图是替换先前对冲的借款，且经济特征相同，我们继续对替换借款应用对冲会计。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，现金流对冲非常有效。
利率掉期的关键条款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生效日期 | | 固定费率已付（已付） | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | |
| 名义金额(单位：百万) | | 状态 | | 名义金额(单位：百万) | | 状态 | | 到期日 |
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| 进入2018年12月： | | | | | | | | | | |
| 2019年2月3日 | | 2.7490% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2020年2月3日 | | 2.7350% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2021年2月3日 | | 2.7360% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2022年2月3日 | | 2.7800% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| | | | | | | | | | | | |
| 进入2021年2月： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月9日 | | 2.34150% (1) | | 1,350.0 | | | 主动型 | | 1,350.0 | | | 主动型 | | 2026年2月9日 |
| 总 | | | | $ | 1,350.0 | | | | | $ | 1,350.0 | | | | | |
（1） 2023年5月9日修正案之前支付的固定利率为 2.3820%.
我们的利率掉期协议（不包括被视为债务的部分）在简明合并资产负债表中按公允价值确认，并使用依赖于市场可观察输入数据（例如收益率曲线数据）的定价模型进行估值，这些输入数据被归类为公允价值层级中的第2级输入。
精简合并资产负债表上衍生品的公允价值
截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们衍生品的公允价值及其在简明合并资产负债表中的位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (单位：百万) | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 位置 | | | | | | | |
| 利率互换 | 其他流动资产 | $ | 47.0 | | | $ | — | | | $ | 49.9 | | | $ | — | |
| 利率互换 | 其他非流动资产 | 36.8 | | | — | | | 27.8 | | | — | |
| 利率互换 | 其他流动负债 (1) | — | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
| 利率互换 | 其他非流动负债(1) | — | | | 20.3 | | | — | | | 11.7 | |
| 总 | | $ | 83.8 | | | $ | 37.6 | | | $ | 77.7 | | | $ | 29.0 | |
（1） 整个余额由支付固定利率掉期的融资部分组成。
就财务报表呈列目的而言，我们不会根据主净额结算安排抵消资产和负债，并且上述所有金额均按毛额呈列。然而，下表按净资产和净负债列报：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (单位：百万) | 资产负债表总额 | | 交易对手净额结算的影响 | | 净额 | | 资产负债表总额 | | 交易对手净额结算的影响 | | 净额 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | 83.8 | | | $ | (37.6) | | | $ | 46.2 | | | $ | 77.7 | | | $ | (29.0) | | | $ | 48.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | 37.6 | | | $ | (37.6) | | | $ | — | | | $ | 29.0 | | | $ | (29.0) | | | $ | — | |
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衍生品对简明合并全面收益表（亏损）的影响
截至2023年和2024年6月30日止三个月和六个月，我们的衍生品及其所在地对简明综合全面收益表（亏损）的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 位置 | | | | | | | |
| 利率互换 | 利息收入(费用) | $ | (4.5) | | | $ | — | | | $ | (9.1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 位置 | | | | | | | |
| 利率互换 | 利息收入(费用) | $ | 13.5 | | | $ | 14.9 | | | $ | 25.7 | | | $ | 29.8 | |
利息支出为$57.3百万美元和美元18.4截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月分别为100万美元和114.2百万美元和美元62.1截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月分别为100万美元。截至2024年6月30日，预计将在未来12个月内重新归类为“利息支出”的“累积其他全面收益”中包含的现金流对冲收益金额约为$52.6百万美元。有关指定为对冲工具的衍生工具的公允价值变动的资料，请参阅附注12，“累计其他全面收益(亏损)”。
与信用风险相关的或有特征
我们与利率互换交易对手达成了一项协议，其中包含一项条款，根据该条款，如果我们的任何重大债务违约，我们也可能被宣布违约。截至2024年6月30日，我们的未偿还利率互换协议处于净资产头寸。
12. 累计其他综合收益(亏损)
累计其他综合收益(亏损)包括：
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| (单位：百万) | 累计外币折算调整 | | 衍生产品合约的累计收益 | | 累计其他综合收益 |
| 2023年3月31日的余额 | $ | (6.6) | | | $ | 70.2 | | | $ | 63.6 | |
外币兑换调整，扣除税款费用美元0.5 | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
衍生品合同未实现收益，扣除税款费用美元6.6 | — | | | 19.3 | | | 19.3 | |
从累计全面收益（亏损）重新分类为盈利的金额，扣除税款费用美元2.2(1) | — | | | (6.8) | | | (6.8) | |
| 2023年6月30日的余额 | $ | (3.8) | | | $ | 82.7 | | | $ | 78.9 | |
（1） 包括确认的利息费用减少美元13.5与截至2023年6月30日止三个月的现金流对冲收益相关的百万美元，部分被场外掉期价值摊销的利息费用增加和对冲取消指定时的累计损失美元所抵消4.5百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 累计外币折算调整 | | 衍生产品合约的累计收益 | | 累计其他综合收益 |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (10.0) | | | $ | 81.4 | | | $ | 71.4 | |
外币兑换调整，扣除税款费用美元0.9 | 6.2 | | | — | | | 6.2 | |
衍生品合同未实现收益，扣除税款费用美元4.7 | — | | | 13.7 | | | 13.7 | |
从累计全面收益（亏损）重新分类为盈利的金额，扣除税款费用美元4.2(1) | — | | | (12.4) | | | (12.4) | |
| 2023年6月30日的余额 | $ | (3.8) | | | $ | 82.7 | | | $ | 78.9 | |
（1） 包括确认的利息费用减少美元25.7百万与现金流对冲收益相关 六截至2023年6月30日止的几个月，部分被场外掉期价值摊销利息费用增加和对冲取消指定累计损失美元所抵消9.1百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 累计外币折算调整 | | 衍生产品合约的累计收益 | | 累计其他综合收益 |
| 2024年3月31日的余额 | $ | (5.7) | | | $ | 64.3 | | | $ | 58.6 | |
外币兑换调整，扣除税款费用美元0.1 | (0.8) | | | — | | | (0.8) | |
衍生品合同未实现收益，扣除税款费用美元1.6 | — | | | 4.5 | | | 4.5 | |
从累计全面收益（亏损）重新分类为盈利的金额，扣除税款费用美元3.8(1) | — | | | (11.1) | | | (11.1) | |
| 2024年6月30日的余额 | $ | (6.5) | | | $ | 57.7 | | | $ | 51.2 | |
（1） 包括确认的利息费用减少美元14.9百万美元与截至2024年6月30日的三个月的现金流对冲收益有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 累计外币折算调整 | | 衍生产品合约的累计收益 | | 累计其他综合收益 |
| 2023年12月31日的余额 | $ | (2.0) | | | $ | 62.3 | | | $ | 60.3 | |
外币折算调整，扣除税收优惠净额#美元0.1 | (4.5) | | | — | | | (4.5) | |
衍生品合同未实现收益，扣除税款费用美元6.1 | — | | | 17.6 | | | 17.6 | |
从累计全面收益（亏损）重新分类为盈利的金额，扣除税款费用美元7.6(1) | — | | | (22.2) | | | (22.2) | |
| 2024年6月30日的余额 | $ | (6.5) | | | $ | 57.7 | | | $ | 51.2 | |
（1） 包括确认的利息费用减少美元29.8百万与现金流对冲收益相关 六截至2024年6月30日的月份。
13. 细分市场报告
我们已经将我们的行动组织成二运营细分市场，与我们的可报告细分市场直接对应：公共云，这是一种以服务为中心的轻资本模式，通过托管服务、弹性工程和专业服务产品为客户环境提供增值的云解决方案，托管在Amazon Web Services(“AWS”)、Microsoft Azure和Google Cloud公共云平台上；以及私有云，这是一种技术领先的资本密集型模式，为托管在我们的一个数据中心以及客户或第三方(如主机托管提供商)拥有的客户环境中的客户环境提供托管服务。私有云还包括我们在2017年停止积极向客户推销的传统OpenStack公共云业务。
我们的分部基于一系列因素，包括我们预算和预测的基础、组织和管理结构以及我们的首席运营决策者经常用来做出关键决策和评估业绩的财务信息。我们根据收入和部门营业利润来评估我们部门的财务表现。分部营业利润包括经营各分部业务的直接应占费用。这不包括任何公司管理费用。我们拥有集中的公司职能，为会计、信息技术、营销、法律和人力资源等领域的细分市场提供服务。未分配给细分市场的公司职能成本包括在下表中标记为“公司职能”的行中。
在2024年第一季度，我们发现在历史时期的公共云部门中，某个私有云产品产品的非实质性收入被错误地报告。已在下表中更正了按细分市场划分的收入，将公共云收入减少了$1.210亿美元，并将私有云收入增加5-10亿美元1.2在截至2023年6月30日的三个月中减少100万美元，并使公共云收入减少2.310亿美元，并将私有云收入增加5-10亿美元2.3截至2023年6月30日的6个月为1.2亿美元。
下表显示了截至2023年6月30日、2023年6月和2024年6月的三个月和六个月按可报告部门划分的收入与综合收入的对账，以及综合部门营业利润与综合所得税前亏损的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 按细分市场划分的收入： | | | | | | | |
| 公共云 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | |
| 私有云 | 312.6 | | | 260.0 | | | 627.8 | | | 528.4 | |
| | | | | | | |
| 总综合收入 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | |
| | | | | | | |
| 分部经营利润： | | | | | | | |
| 公共云 | $ | 15.8 | | | $ | 11.8 | | | $ | 39.2 | | | $ | 21.1 | |
| 私有云 | 88.0 | | | 69.7 | | | 182.0 | | | 141.4 | |
| | | | | | | |
| 合并分部营业利润总额 | 103.8 | | | 81.5 | | | 221.2 | | | 162.5 | |
| 企业职能 | (64.8) | | | (58.7) | | | (131.7) | | | (123.5) | |
| 基于股份的薪酬费用 | (19.5) | | | (19.5) | | | (34.7) | | | (32.3) | |
特别奖金和其他补偿费用 (1) | (4.2) | | | (3.3) | | | (6.4) | | | (6.4) | |
交易相关调整，净额 (2) | (1.2) | | | (1.6) | | | (2.5) | | | (2.6) | |
重组和转型费用 (3) | (23.1) | | | (13.7) | | | (48.7) | | | (33.7) | |
| 托管交易所事件费用，扣除我们保险范围下已收到或预计收到的收益 | (1.7) | | | 0.1 | | | (4.9) | | | (0.1) | |
无形资产摊销(4) | (41.0) | | | (38.6) | | | (81.9) | | | (77.3) | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | (543.1) | | | (573.2) | |
英国办事处关闭 (5) | (12.1) | | | — | | | (12.1) | | | — | |
| 资产减损，净 | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
| | | | | | | |
| 利息开支 | (57.3) | | | (18.4) | | | (114.2) | | | (62.1) | |
| 投资收益，净额 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 债务修改成本和债务消除收益 | 94.9 | | | 72.5 | | | 107.7 | | | 129.2 | |
| 其他收入(费用)，净额 | 0.2 | | | (5.2) | | | 2.3 | | | (10.8) | |
| 所得税前综合亏损总额 | $ | (25.9) | | | $ | (4.9) | | | $ | (648.8) | | | $ | (650.2) | |
| | | | | |
| (1) | 包括与留任奖金有关的费用，主要与重组和整合项目有关，以及与行使股票期权和归属限制性股票有关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用以及工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
| (2) | 包括与收购有关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司有关的某些一次性合规成本、被收购企业的整合成本、购买会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本、探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。 |
| (3) | 包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费，为这些项目投入大量时间的员工的工资成本，以及相关的遣散费、某些设施关闭成本和租赁终止费用。截至2024年6月30日的六个月还包括$9.0万与2024年3月出售公司总部相关的MEIA提前解约费。 |
| (4) | 我们所有的无形资产都归因于收购，包括2016年对Rackspace的收购。 |
| (5) | 与关闭我们在租赁结束日期之前于2023年第二季度退出的英国办事处有关的确认费用。 |
下表显示了截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月的折旧费用，包括在上述部门的营业利润中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 公共云 | $ | 2.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 4.6 | | | $ | 3.5 | |
| 私有云 | 44.9 | | | 28.4 | | | 88.8 | | | 57.0 | |
| | | | | | | |
| 企业职能 | 9.3 | | | 5.1 | | | 17.1 | | | 11.2 | |
| **折旧费用总额 | $ | 56.7 | | | $ | 35.5 | | | $ | 110.5 | | | $ | 71.7 | |
管理层不使用每个部门的总资产来评估部门业绩或分配资源。因此，不披露各分部的总资产。
项目2--管理层对财务状况的讨论和分析
以及行动的结果
以下管理'S讨论和分析财务状况和经营业绩("MD&A")旨在帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况和现金流量，阅读时应与本季度报告10-Q表中其他部分的简明综合财务报表和相关附注(“本季度报告”)以及我们年度报告中的经审计综合财务报表和相关附注一并阅读。对"Rackspace Technology，" "我们," "我们的公司，" "公司，" "我们,"或"我们的"请参阅Rackspace Technology，Inc.及其合并的子公司。
以下讨论包含受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。看见"关于前瞻性陈述的特别说明"包含在本季度报告的其他地方。
概述
我们是一家领先的端到端、混合、多云和人工智能解决方案公司。我们在所有主要技术平台上设计、构建和运营客户的云环境，而不考虑技术堆栈或部署模式。我们与客户在云之旅的每个阶段建立合作伙伴关系，使他们能够实现应用程序现代化、构建新产品和采用创新技术。
我们通过两个可报告的部门运营我们的业务并报告我们的结果：公共云和私有云。我们的公共云部门是以服务为中心的轻资本模式，通过以下方式提供增值云解决方案面向托管在AWS、Microsoft Azure和Google Cloud公共云平台上的客户环境的托管服务、弹性工程和专业服务。我们的私有云细分市场是技术前沿型、资本密集型模式，可提供托管服务产品适用于托管在我们的一个数据中心以及客户或第三方(如主机托管提供商)拥有的数据中心的客户环境。私有云还包括我们在2017年停止积极向客户推销的传统OpenStack公共云业务。有关我们分部的更多信息，请参阅第一部分财务报表--附注13“分部报告”第1项。
影响我们业绩的关键因素
我们相信，我们的专有技术、自动化能力和技术专长的结合，为我们的客户创造了一个无论是竞争对手还是内部IT部门都难以复制的价值主张。我们能否继续取得成功，在很大程度上取决于我们能否应对竞争激烈、充满活力的市场所带来的挑战，这些挑战包括以下几个关键因素：
在竞争激烈的市场环境中使我们的服务产品与众不同
我们的成功在很大程度上取决于我们根据不断发展的客户需求继续差异化、扩展和升级我们的服务产品的能力，同时深化我们与领先的公共云服务提供商的关系，并建立新的关系，包括与销售合作伙伴的关系。我们是一些最大的云计算平台的认证主要咨询和托管服务合作伙伴，包括AWS、Microsoft Azure、Google Cloud、Oracle、SAP和VMware by Broadcom。我们相信，我们在提供狂热体验的同时，能够通过主要技术堆栈和部署选项为客户提供服务，这方面我们是独一无二的。我们的现有和潜在客户也面临着越来越大的压力，要求他们从内部部署或自我管理转移到云，以便在数字经济中有效竞争并最大限度地实现其云投资的价值，我们认为这为专业服务项目以及新的经常性业务。
客户关系和保留率
我们的成功在很大程度上取决于我们留住和发展现有客户的机会以及吸引新客户的能力。我们在一个不断增长但竞争激烈和不断发展的市场环境中运营，需要创新来使我们从竞争对手中脱颖而出。我们相信，我们的集成云服务组合以及差异化的客户体验和技术是保留和增长现有客户收入以及获取新客户的关键。例如，我们相信Rackspace Fabric可为客户提供整个云和安全覆盖区域的统一体验，我们的Rackspace弹性工程模式可帮助客户采用本地云方法，并按需访问由高技能云架构师和工程师组成的专门团队。这些服务使我们有别于传统的IT服务提供商，后者在长期固定和基于项目的收费结构下运营，通常与现有技术捆绑在一起，自动化程度较低。
业务组合转变
近年来，收入组合发生了变化，从我们的私有云产品到公共云中的基础设施转售和服务。私有云产品通常托管在我们自己的基础设施上，提供更高的细分市场运营利润率，但也需要更高水平的资本支出。相反，公共云部门的运营利润率较低，这是由于大量的基础设施转售收入导致利润率大幅下降。但是，公共云需要的资本支出要少得多。展望未来，我们将继续采取以工作负载为中心的方法，公共云和私有云都将成为工作负载的净接收方。私有云的重点将是通过新的解决方案保护和扩大我们的收入。公共云的重点是通过提高成本效益和增加更高利润率的服务收入来扩大细分市场的运营利润率。
运营说明书的主要组成部分
收入
我们的大量收入，特别是在我们的私有云部门，是根据通常有固定期限(通常为12至36个月)的合同产生的。我们的客户通常有权通过在固定期限结束前向我们发出书面通知来取消合同，尽管我们的大多数合同都规定了在期限结束前取消合同时的终止费，通常相当于合同的未偿还金额。这些合同包括每月经常性费用，这一费用是根据所利用和提供给客户的计算资源、底层基础设施的复杂性以及我们提供的支持级别来确定的。我们的公共云部门和旧的OpenStack业务中的大多数服务按月产生基于使用情况的收入，并且可以随时取消，而不会受到惩罚。我们还从基于使用情况的费用和从使用我们的托管和其他服务的客户那里赚取的专业服务费用中获得收入。我们通常每天确认收入，因为我们提供了服务，其金额反映了我们预期有权获得的服务对价。我们基于使用量的安排通常包括可变对价部分，由每月公用事业费用组成，具有固定的价格和未定义的数量。我们的客户合同通常还包含服务级别保证，包括关于网络正常运行时间的要求，在我们未能履行特定义务时提供折扣，对于某些产品，我们可能会根据使用情况提供批量折扣。由于这些可变对价构成部分由单一履约义务提供的单一不同的日常服务组成，我们在提供和赚取服务时对所有这些服务进行核算。
收入成本
收入成本主要包括第三方基础设施的使用费和参与向客户提供服务的工程师、开发人员和其他员工的人员成本(包括工资、奖金、福利和基于股份的薪酬)。收入成本还包括服务器、软件和其他系统基础设施的折旧、数据中心租金和其他基础设施维护和支持成本，包括软件许可成本和公用事业成本。收入成本主要由对我们的服务的需求、我们的服务组合和特定地理位置的劳动力成本推动。
销售、一般和行政费用(SG&A)
销售、一般和行政费用主要包括我们的销售人员、管理团队以及公司行政和支持员工的人员成本(包括工资、奖金、佣金、福利和基于股份的薪酬)，包括我们的人力资源、财务、会计和法律职能。SG&A还包括研发费用、公司基础设施的维修和维护、设施租金、第三方咨询费(包括审计、法律和管理咨询费用)、营销和广告费用以及保险，以及相关无形资产的摊销和某些固定资产折旧。
SG&A还包括与收购和融资相关的交易成本，以及与整合和业务转型计划相关的成本，这可能会影响SG&A在不同时期的可比性。
所得税
我们的所得税收益(准备金)和递延税项资产和负债反映了管理层对估计的当前和未来应支付税款的最佳评估。到目前为止，我们已经记录了合并的税收优惠，反映了我们的净亏损，尽管我们的某些非美国子公司根据相关的税收管辖区发生了公司税支出。我们正在接受某些国内和国外的税务审计。由于某些税务事项涉及的复杂性，各税务机关可能不同意我们在所得税申报单上申报的某些税务立场。我们相信，我们已经为所有不确定的税收状况做了足够的拨备。见第一部分财务报表第1项--附注10，“税金。”
经营成果
下面我们将讨论我们的历史运营结果，以及这些结果的关键组成部分。过去的财务业绩并不一定预示着未来的业绩。
截至2023年6月30日的三个月与截至2024年6月30日的三个月
下表列出了我们在指定期间的业务结果，以及期间之间的变化和这些期间收入的百分比(由于四舍五入，表中的总数可能不是英尺)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 与去年同期比较 |
| 2023 | | 2024 | |
| (单位：百万，不包括%) | 量 | | 收入百分比 | | 量 | | 收入百分比 | | 量 | | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 746.3 | | | 100.0 | % | | $ | 684.9 | | | 100.0 | % | | $ | (61.4) | | | (8.2) | % |
| 收入成本 | (593.2) | | | (79.5) | % | | (553.5) | | | (80.8) | % | | 39.7 | | | (6.7) | % |
| 毛利 | 153.1 | | | 20.5 | % | | 131.4 | | | 19.2 | % | | (21.7) | | | (14.2) | % |
| 销售、一般和管理费用 | (216.9) | | | (29.1) | % | | (185.2) | | | (27.0) | % | | 31.7 | | | (14.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
运营亏损 | (63.8) | | | (8.5) | % | | (53.8) | | | (7.9) | % | | 10.0 | | | (15.7) | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息开支 | (57.3) | | | (7.7) | % | | (18.4) | | | (2.7) | % | | 38.9 | | | (67.9) | % |
投资收益，净额 | 0.1 | | | 0.0 | % | | — | | | — | % | | (0.1) | | | (100.0) | % |
债务修改成本和债务消除收益 | 94.9 | | | 12.7 | % | | 72.5 | | | 10.6 | % | | (22.4) | | | (23.6) | % |
其他收入(费用)，净额 | 0.2 | | | 0.0 | % | | (5.2) | | | (0.8) | % | | (5.4) | | | NM |
| 其他收入(费用)合计 | 37.9 | | | 5.1 | % | | 48.9 | | | 7.2 | % | | 11.0 | | | 29.0 | % |
| 所得税前亏损 | (25.9) | | | (3.5) | % | | (4.9) | | | (0.7) | % | | 21.0 | | | (81.1) | % |
| 所得税优惠(拨备) | (1.3) | | | (0.2) | % | | 29.9 | | | 4.4 | % | | 31.2 | | | NM |
| 净收益(亏损) | $ | (27.2) | | | (3.6) | % | | $ | 25.0 | | | 3.7 | % | | $ | 52.2 | | | NM |
NM=没有意义。
收入
在截至2024年6月30日的三个月中，收入下降了6,100美元万，或8.2%，至68500美元万，而截至2023年6月30日的三个月收入为74600美元万。收入下降的原因是私有云和公共云收入均减少，如下所述。
剔除汇率波动的影响后，在不变货币基础上，收入同比下降8.3%。下表列出了各细分市场的收入增长情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 更改百分比 |
| (单位：百万，不包括%) | 2023 | | 2024 | | 实际 | | 不变货币(a) |
| 公共云 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | (2.0) | % | | (2.0) | % |
| 私有云 | 312.6 | | | 260.0 | | | (16.8) | % | | (17.0) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | (8.2) | % | | (8.3) | % |
(A)第(1)款所指的“非公认会计准则财务指标“在本节中提供进一步的解释和对账。
在截至2024年6月30日的三个月中，公共云收入按实际和不变货币计算比截至2023年6月30日的三个月下降了2.0%。这一下降是由于宏观经济压力，导致客户可自由支配的支出和优化收紧，以及IT服务持续的周期性逆风。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，私有云收入实际下降16.8%，按不变货币计算下降17.0%，原因是客户放弃了老一代私有云产品，以及预期传统OpenStack产品将减少。
收入成本
在截至2024年6月30日的三个月中，收入成本减少了4,000美元万，或7%，至55400美元万，而截至2023年6月30日的三个月为59300美元万。收入成本下降的主要原因是人员成本下降，这与两个时期之间的员工人数减少和遣散费减少有关。收入成本降低的另一个原因是某些客户设备资产的使用寿命延长，如第一部分财务报表附注1“公司概况、列报基础和重要会计政策摘要”所述，这导致两个期间的折旧费用下降。由于使用量减少而导致的许可费用减少，进一步推动了两个时期之间收入成本的下降。第三方基础设施使用费的增加部分抵消了这些减少。
在截至2024年6月30日的三个月中，收入成本占收入的百分比增加了130个基点 从截至2023年6月30日的三个月的79.5%降至80.8%，原因是收入增长的下降超过了收入成本的下降。
毛利
截至2024年6月30日的三个月，我们的毛利润为13100美元万，a减少量在截至2023年6月30日的三个月里，万从15300美元的万增加了2,200美元。截至2024年6月30日的三个月，我们的毛利率为19.2%，较截至2023年6月30日的三个月的20.5%下降了130个基点。
销售、一般和行政费用
在截至2024年6月30日的三个月中，销售、一般和行政费用减少了3,200美元万，或15%，至18500美元万，而截至2023年6月30日的三个月为21700美元万。截至2023年6月30日的三个月中，包括我们在2023年第二季度，即租赁结束日期之前退出的英国办事处确认的1,200美元万费用。其他成本波动包括专业费用的下降、折旧和摊销费用的减少以及与业务优化相关的期间费用。在遣散费和佣金费用减少的推动下，两个期间的人员成本略有下降。
在上述因素的推动下，截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和行政费用占收入的比例下降了210个基点，从截至2023年6月30日的三个月的29.1%降至27.0%。
营业亏损、分部营业利润和非公认会计准则营业利润
截至2024年6月30日的三个月，我们的运营亏损为5,400美元万，而截至2023年6月30日的三个月，我们的运营亏损为6,400美元万。截至2024年6月30日的三个月，我们的非公认会计准则营业利润为2,300美元万，比截至2023年6月30日的三个月的3,900美元万减少了1,600美元。非GAAP营业利润是非GAAP财务指标。有关更多信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务指标”。
下表列出了营业亏损与非公认会计准则营业利润的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 运营亏损 | $ | (63.8) | | | $ | (53.8) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 19.5 | | | 19.5 | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 4.2 | | | 3.3 | |
交易相关调整，净额 (b) | 1.2 | | | 1.6 | |
重组和转型费用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | |
| 托管交易所事件费用，扣除我们保险范围下已收到或预计收到的收益 | 1.7 | | | (0.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
无形资产摊销(d) | 41.0 | | | 38.6 | |
英国办事处关闭 (e) | 12.1 | | | — | |
| 非GAAP营业利润 | $ | 39.0 | | | $ | 22.8 | |
| | | | | |
| (a) | 包括与留任奖金有关的费用，主要与重组和整合项目有关，以及与行使股票期权和归属限制性股票有关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用以及工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
| (b) | 包括与收购有关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司有关的某些一次性合规成本、被收购企业的整合成本、购买会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本、探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。 |
| (c) | 包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费用、为这些项目投入大量时间的员工的工资成本，以及相关的遣散费、某些设施关闭成本和租赁终止费用。 |
| |
| |
| |
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| |
| (d) | 我们所有的无形资产都归因于收购，包括2016年对Rackspace的收购。 |
| (e) | 与关闭我们在租赁结束日期之前于2023年第二季度退出的英国办事处有关的确认费用。 |
| |
| |
我们在所示期间的分部营业利润和分部营业利润率，以及期间之间的变化如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 与去年同期比较 |
| (单位：百万，不包括%) | 2023 | | 2024 | |
| 分部经营利润： | 量 | | 部门收入的百分比 | | 量 | | 部门收入的百分比 | | 量 | | 更改百分比 |
| 公共云 | $ | 15.8 | | | 3.6 | % | | $ | 11.8 | | | 2.8 | % | | $ | (4.0) | | | (25.3) | % |
| 私有云 | 88.0 | | | 28.2 | % | | 69.7 | | | 26.8 | % | | (18.3) | | | (20.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 合并分部营业利润总额 | 103.8 | | | | | 81.5 | | | | | (22.3) | | | (21.5) | % |
| 企业职能 | (64.8) | | | | | (58.7) | | | | | 6.1 | | | (9.4) | % |
| 非GAAP营业利润 | $ | 39.0 | | | | | $ | 22.8 | | | | | $ | (16.2) | | | (41.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
在截至2024年6月30日的三个月中，公共云运营利润比截至2024年6月30日的三个月下降了25%2023年6月30日。分部营业利润占分部收入的百分比下降80个基点，反映分部收入减少2%，但分部运营费用减少1%部分抵消了这一下降。
在截至2024年6月30日的三个月中，私有云运营利润比截至2023年6月30日的三个月下降了21%。分段操作ERating利润占部门收入的百分比下降140个基点，原因是部门收入下降17%，部分被部门运营费用下降15%所抵消。成本的下降主要是由于我们继续专注于业务优化计划，将角色转移到成本较低的地点，从而节省了人员成本，从而推动了成本的下降。
集中的公司职能，为会计、信息和通信等领域的细分市场提供服务技术、营销、法律和人力资源没有分配给这些部门，而是列入上表中的“公司职能”。在截至2024年6月30日的三个月中，这项费用比截至2023年6月30日的三个月下降了9%，原因是某些资产的使用寿命即将结束，导致折旧和摊销费用减少。此外，我们对成本管理的持续关注进一步促进了成本的降低。
有关我们细分市场的更多信息营业利润见第一部分财务报表--附注13“分部报告”第1项。
利息支出
在截至2024年6月30日的三个月内，利息支出减少了3,900美元万，或68%，从截至2023年6月30日的三个月的5,700美元万降至1,800美元万，主要是由于对作为2024年3月的再融资交易，其中部分记录为相关保费的减少，而不是利息支出，这降低了相对于合同利息成本的利息支出。
债务修改成本和债务清偿收益
于截至2024年6月30日止三个月内，我们录得7,300万债务修改成本及债务清偿收益，其中包括4,900美元与债务清偿有关的万收益，这些收益来自于回购总计6,800美元万本金3.50%FLSO优先担保票据、FLSO定期贷款工具及5.375%优先票据。剩余金额与2024年4月关闭公开票据交易所有关，该交易所是作为2024年3月再融资交易的一部分启动的。
我们在截至三个月的债务清偿中记录了9,500美元的万收益2023年6月30日r回购14200美元万本金5.375%优先债券而欢欣鼓舞。
详情见第一部分财务报表--附注7“债务”第1项。
其他收入(费用)，净额
我们有500美元的其他费用万和20美元的万其他收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，主要是由于在截至2024年6月30日的三个月与2023年9月签订的应收账款购买协议和外币损失的影响有关。
所得福利(准备金)T轴
截至2024年6月30日的三个月，我们的所得税优惠为3,000美元万，而截至2023年6月30日的三个月，我们的所得税支出为100美元万。截至2024年6月30日的三个月，我们的有效税率从截至2023年6月30日的三个月的(5.1)%增加到612.6。实际税率较上年同期上升，主要是由于估值免税额变动及2024年3月的再融资交易带来的税务影响。截至2024年6月30日的三个月的实际税率与法定税率之间的差异主要是由于与估值免税额变化相关的税收影响以及2024年3月再融资交易的影响。
截至2023年6月30日的6个月与截至2024年6月30日的6个月
下表列出了我们在指定期间的业务结果，以及期间之间的变化和这些期间收入的百分比(由于四舍五入，表中的总数可能不是英尺)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 与去年同期比较 |
| 2023 | | 2024 | |
| (单位：百万，不包括%) | 量 | | 收入百分比 | | 量 | | 收入百分比 | | 量 | | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 1,505.0 | | | 100.0 | % | | $ | 1,375.7 | | | 100.0 | % | | $ | (129.3) | | | (8.6) | % |
| 收入成本 | (1,182.3) | | | (78.6) | % | | (1,111.5) | | | (80.8) | % | | 70.8 | | | (6.0) | % |
| 毛利 | 322.7 | | | 21.4 | % | | 264.2 | | | 19.2 | % | | (58.5) | | | (18.1) | % |
| 销售、一般和管理费用 | (424.4) | | | (28.2) | % | | (377.6) | | | (27.5) | % | | 46.8 | | | (11.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 商誉减值 | (543.1) | | | (36.1) | % | | (573.2) | | | (41.7) | % | | (30.1) | | | 5.5 | % |
| 资产减损，净 | — | | | — | % | | (20.0) | | | (1.5) | % | | (20.0) | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
运营亏损 | (644.8) | | | (42.8) | % | | (706.6) | | | (51.4) | % | | (61.8) | | | 9.6 | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息开支 | (114.2) | | | (7.6) | % | | (62.1) | | | (4.5) | % | | 52.1 | | | (45.6) | % |
投资收益，净额 | 0.2 | | | 0.0 | % | | 0.1 | | | 0.0 | % | | (0.1) | | | (50.0) | % |
债务修改成本和债务消除收益 | 107.7 | | | 7.2 | % | | 129.2 | | | 9.4 | % | | 21.5 | | | 20.0 | % |
其他收入(费用)，净额 | 2.3 | | | 0.2 | % | | (10.8) | | | (0.8) | % | | (13.1) | | | NM |
| 其他收入(费用)合计 | (4.0) | | | (0.3) | % | | 56.4 | | | 4.1 | % | | 60.4 | | | NM |
| 所得税前亏损 | (648.8) | | | (43.1) | % | | (650.2) | | | (47.3) | % | | (1.4) | | | 0.2 | % |
| 所得税优惠 | 9.6 | | | 0.6 | % | | 34.6 | | | 2.5 | % | | 25.0 | | | NM |
净亏损 | $ | (639.2) | | | (42.5) | % | | $ | (615.6) | | | (44.7) | % | | $ | 23.6 | | | (3.7) | % |
NM=没有意义。
收入
收入从截至2023年6月30日止六个月的150500万美元减少至截至2024年6月30日止六个月的137600万美元，降幅为8.6%。由于私有云和公共云收入下降，收入下降，如下所述。
经过重新除去外币波动的影响，以固定汇率计算，收入同比下降8.8%。下表按分部列出了收入增长：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 更改百分比 |
| (单位：百万，不包括%) | 2023 | | 2024 | | 实际 | | 不变货币 (a) |
| 公共云 | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | | | (3.4) | % | | (3.5) | % |
| 私有云 | 627.8 | | | 528.4 | | | (15.8) | % | | (16.3) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总 | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | | | (8.6) | % | | (8.8) | % |
(A)第(1)款所指的“非公认会计准则财务指标“在本节中提供进一步的解释和对账。
截至2024年6月30日的6个月，公共云收入实际下降3.4%，3.5%的利息不变货币基础，从截至2023年6月30日的六个月算起。这一下降是由于宏观经济压力，导致客户可自由支配的支出和优化收紧，以及IT服务持续的周期性逆风。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月，私有云收入实际下降15.8%，按不变货币计算下降16.3%，原因是客户放弃了老一代私有云产品，以及预期传统OpenStack产品将减少。
收入成本
截至2024年6月30日的六个月，收入成本下降了7,100美元万，至111200美元万，而截至2023年6月30日的六个月，收入成本为118200美元万。收入成本下降的主要原因是人员成本下降，这与两个时期之间的员工人数减少和遣散费减少有关。收入成本降低的另一个原因是某些客户设备资产的使用寿命延长，如第一部分财务报表附注1“公司概况、列报基础和重要会计政策摘要”所述，这导致两个期间的折旧费用下降。由于使用量减少而导致的许可费用减少，进一步推动了两个时期之间收入成本的下降。第三方基础设施使用费的增加部分抵消了这些减少。
在截至2024年6月30日的6个月中，收入成本占收入的百分比增加了220个基点，从截至2023年6月30日的6个月的78.6%增加到80.8%。S收入增长的下降速度超过了收入成本的下降。第三方基础设施使用费推动增长470个基点。上文讨论的人员费用和折旧费用的减少部分抵消了增加的费用。
毛利
截至2024年6月30日的6个月，我们的毛利润为26400美元万，比截至2023年6月30日的6个月的32300美元万减少了5,900美元万。截至2024年6月30日止六个月，我们的毛利率为19.2%，较截至2023年6月30日止六个月的21.4%减少220个基点。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用减少在截至2024年6月30日的六个月中，万为4,700美元，或11%，至37800美元万，而截至2023年6月30日的六个月为42400美元万。截至2023年6月30日的6个月中，包括我们在2023年第二季度，即租赁结束日期之前退出的英国办事处确认的1,200美元万费用。此外，由于员工人数减少导致工资减少，以及遣散费和佣金费用减少，人员成本下降，但非股权激励薪酬的增加部分抵消了这一下降。其他非人员成本波动包括专业费用下降、折旧和摊销费用减少以及与业务优化相关的期间费用。
在截至2024年6月30日的6个月中，销售、一般和行政费用占收入的比例下降了70个基点，从截至2023年6月30日的6个月的28.2%降至27.5%。
营业亏损、分部营业利润和非公认会计准则营业利润
在截至2024年6月30日的6个月中，我们的运营亏损为70700美元万，而截至2023年6月30日的6个月中，我们的运营亏损为64500美元万。截至2024年6月30日的6个月，我们的非公认会计准则营业利润为3,900美元万，比截至2023年6月30日的6个月的9,000美元万减少了5,100万美元。非GAAP营业利润是非GAAP财务指标。有关更多信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务指标”。
下表列出了营业亏损与非公认会计准则营业利润的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 运营亏损 | $ | (644.8) | | | $ | (706.6) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 34.7 | | | 32.3 | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 6.4 | | | 6.4 | |
交易相关调整，净额 (b) | 2.5 | | | 2.6 | |
重组和转型费用 (c) | 48.7 | | | 33.7 | |
| 托管交易所事件费用，扣除我们保险范围下已收到或预计收到的收益 | 4.9 | | | 0.1 | |
| | | |
| | | |
| 商誉减值 | 543.1 | | | 573.2 | |
| 资产减损，净 | — | | | 20.0 | |
| | | |
无形资产摊销(d) | 81.9 | | | 77.3 | |
英国办事处关闭 (e) | 12.1 | | | — | |
| 非GAAP营业利润 | $ | 89.5 | | | $ | 39.0 | |
| | | | | |
| (a) | 包括与留任奖金有关的费用，主要与重组和整合项目有关，以及与行使股票期权和归属限制性股票有关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用以及工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
| (b) | 包括与收购有关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司有关的某些一次性合规成本、被收购企业的整合成本、购买会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本、探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。 |
| (c) | 包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费用、为这些项目投入大量时间的员工的工资成本，以及相关的遣散费、某些设施关闭成本和租赁终止费用。截至2024年6月30日的六个月还包括与2024年3月出售公司总部相关的9亿美元MEIA提前终止费。 |
| |
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| (d) | 我们所有的无形资产都归因于收购，包括2016年对Rackspace的收购。 |
| (e) | 与关闭我们在租赁结束日期之前于2023年第二季度退出的英国办事处有关的确认费用。 |
我们在所示期间的分部营业利润和分部营业利润率，以及期间之间的变化如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 与去年同期比较 |
| (单位：百万，不包括%) | 2023 | | 2024 | |
| 分部经营利润： | 量 | | 部门收入的百分比 | | 量 | | 部门收入的百分比 | | 量 | | 更改百分比 |
| 公共云 | $ | 39.2 | | | 4.5 | % | | $ | 21.1 | | | 2.5 | % | | $ | (18.1) | | | (46.2) | % |
| 私有云 | 182.0 | | | 29.0 | % | | 141.4 | | | 26.8 | % | | (40.6) | | | (22.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 合并分部营业利润总额 | 221.2 | | | | | 162.5 | | | | | (58.7) | | | (26.5) | % |
| 企业职能 | (131.7) | | | | | (123.5) | | | | | 8.2 | | | (6.2) | % |
| 非GAAP营业利润 | $ | 89.5 | | | | | $ | 39.0 | | | | | $ | (50.5) | | | (56.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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在截至2024年6月30日的6个月中，公共云运营利润比截至2023年6月30日的6个月下降了46%。分部营业利润占分部收入的百分比下降200个基点，反映分部收入下降3%，但分部运营费用下降1%部分抵消了这一下降。
在截至2024年6月30日的6个月中，私有云运营利润比截至2023年6月30日的6个月下降了22%。分部营业利润占分部收入的百分比下降220个基点，原因是分部收入减少16%，但分部运营费用减少13%部分抵消了这一下降。成本的下降主要是由于我们继续专注于业务优化计划，将角色转移到成本较低的地点，从而节省了人员成本，从而推动了成本的下降。
在会计、信息技术、营销、法律和人力资源等领域向各部门提供服务的中央公司职能不分配给各部门，并列入上表中的“公司职能”。在截至2024年6月30日的6个月中，这项费用比截至2023年6月30日的6个月下降了6%，原因是某些资产的使用寿命即将结束，导致折旧和摊销费用减少。此外，我们对成本管理的持续关注进一步促进了成本的降低。
有关我们分部营业利润的更多信息，请参阅第一部分财务报表第1项--附注13，“分部报告”。
商誉减值
我们总共录下了5.43亿美元和5.73亿美元截至2023年6月30日的六个月的非现金商誉减值费用和分别是2024年6月30日。
关于2024年3月和4月完成的债务再融资交易，如第一部分财务报表-附注7“债务”第1项进一步描述，我们更新了内部预测。 截至2024年2月29日，我们评估了董事会批准的2024年内部预算以及可能影响用于确定我们报告单位公允价值的重大投入的几个事件和情况，包括超出公允价值的超额账面价值金额的重要性(如果有的话)、我们当前和预测的营业利润率和现金流的一致性、预算与实际业绩、我们战略举措预期效果的时机、经济气候的总体变化、行业和竞争环境的变化、经风险调整的贴现率以及收益质量和可持续性的变化。在我们评估商誉减值指标时考虑了所有可用证据后，我们决定对截至2024年2月29日的报告单位进行中期量化评估是合适的。本次商誉减值分析结果显示，2024年第一季度，我们的公有云和私有云报告单位的商誉减值分别为3.85亿美元和1.88亿美元。
由于截至2023年1月1日业务重组导致我们部门报告的变化，我们完成了上述变化之前和之后的商誉减值量化分析。变更后，截至2023年1月1日执行的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门发生了减值，我们在2023年第一季度记录了27100美元的非现金减值费用万。
在2023年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于我们合并报告单位的账面价值。截至2023年3月31日，我们评估了几个可能影响用于确定我们报告单位公允价值的重要投入的事件和情况，包括超出公允价值的账面价值金额(如果有的话)的重要性、营业利润率和现金流的一致性、今年前三个月的预算与实际业绩、经济环境的总体变化、行业和竞争环境的变化，以及收益质量和可持续性。在考虑了我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们决定对截至2023年3月31日的报告单位进行中期量化评估。这项商誉减值量化分析的结果显示，我们的私有云报告部门发生了减值，我们在2023年第一季度记录了27200美元的额外非现金减值费用万。
资产减值净额
我们评估了截至2024年2月29日的无限期无形资产减值。作为这次评估的结果，我们记录了一个2000万美元年我们的无限期无形资产减值这个六截至的月份2024年6月30日.那里w由于截至J的六个月内没有此类减损2023年1月30日.
利息支出
利息费用从截至2023年6月30日止六个月的11400万美元减少5200万美元（46%）至截至2024年6月30日止六个月的6200万美元， 主要是由于作为 2024年3月的再融资交易，其中部分记录为相关保费的减少，而不是利息支出，这降低了相对于合同利息成本的利息支出。
债务修改成本和债务清偿收益
截至2024年6月30日止六个月，我们记录了与2024年3月再融资交易相关的8000万美元债务修改成本和债务消除收益。此外，我们还录得4900万美元的债务消除收益，该收益与期内回购本金总额为6800万美元的3.50% FLSO高级担保票据、FLSO定期贷款工具和5.375%优先票据有关。
截至六个月，我们因债务消除而录得108亿美元收益 2023年6月30日与回购本金金额为16500万美元的5.375%优先票据有关。
详情见第一部分财务报表--附注7“债务”第1项。
其他收入(费用)，净额
我们还有1100万美元的其他费用 这个六截至2024年6月30日的月份和 截至六个月内其他收入2亿美元 分别于2023年6月30日、主要是由于在这个六截至2024年6月30日的月份与2023年9月签订的应收账款购买协议和外币损失的影响有关。
所得税津贴
我们的所得税优惠在截至2024年6月30日的六个月中增加到3,500美元万，而截至2023年6月30日的六个月为1,000美元万。我们的实际税率提高了至5.3%截至2024年6月30日的六个月为1.5%，而截至2023年6月30日的六个月为1.5%。实际税率较上年同期上升主要是由于估值免税额的变化、利润的地理分布、与2024年第一季度和2023年第一季度记录的商誉减值相关的税收影响(其中大部分在所得税方面是不可扣除的)，以及与上文讨论的2024年3月再融资交易相关的8,800美元万的所得税优惠。截至2024年6月30日止六个月的实际税率与法定税率之间的差异主要是由于与估值准备变化相关的税务影响、与2024年第一季度记录的商誉减值相关的税务影响以及2024年3月再融资交易的影响。
非公认会计准则财务指标
我们跟踪几个非公认会计准则的财务指标，以监控和管理我们的基本财务业绩。以下讨论包括列报不变货币收入、非GAAP毛利、非GAAP净收益(亏损)、非GAAP营业利润、调整后EBITDA和非GAAP每股收益(亏损)，这些都是非GAAP财务指标，不包括某些成本、亏损和收益的影响，这些成本、亏损和收益必须包括在GAAP的损益计量中。尽管我们认为这些措施对投资者和分析师有用，原因与它们对管理层有用的原因相同，但正如下面讨论的那样，这些措施不能替代或优于美国公认会计准则财务措施或披露。其他公司可能会以不同的方式计算类似标题的非GAAP指标，限制了它们作为比较指标的有用性。在整个MD&A中，我们已经将这些非GAAP指标中的每一个都与适用的最具可比性的GAAP指标进行了协调。
不变货币收入
我们使用不变的货币收入作为了解和评估我们增长的额外指标，不包括外币汇率波动对我们国际业务运营的影响。恒定货币信息比较期间之间的结果，就好像汇率在一段时间内保持不变一样，并通过使用比较期间的平均汇率而不是相应期间的实际汇率将最当前期间的非美元损益表余额折算为美元来计算。我们还认为，这是一个重要的指标，可以帮助投资者评估我们与前几个时期相比的表现。
下表按部门列出了所示期间和期间的实际货币收入和不变货币收入以及不变货币收入增长率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的三个月 | | 更改百分比 |
| (单位：百万，不包括%) | 收入 | | 收入 | | 外币折算(a) | | 固定货币收入 | | 实际 | | 不变货币 |
| 公共云 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | $ | — | | | $ | 424.9 | | | (2.0) | % | | (2.0) | % |
| 私有云 | 312.6 | | | 260.0 | | | (0.5) | | | 259.5 | | | (16.8) | % | | (17.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 总 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | (0.5) | | | $ | 684.4 | | | (8.2) | % | | (8.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 外币的影响是通过使用上一比较期间的平均汇率兑换本期结果来计算的。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | 截至2024年6月30日的六个月 | | 更改百分比 |
| (单位：百万，不包括%) | 收入 | | 收入 | | 外币折算(a) | | 固定货币收入 | | 实际 | | 不变货币 |
| 公共云 | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | | | $ | (0.7) | | | $ | 846.6 | | | (3.4) | % | | (3.5) | % |
| 私有云 | 627.8 | | | 528.4 | | | (2.6) | | | 525.8 | | | (15.8) | % | | (16.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 总 | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | | | $ | (3.3) | | | $ | 1,372.4 | | | (8.6) | % | | (8.8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 外币的影响是通过使用上一比较期间的平均汇率兑换本期结果来计算的。 |
非公认会计准则毛利
我们在这份MD&A报告中公布了非公认会计准则的毛利，因为我们相信这一衡量标准在分析我们潜在的经常性毛利率的趋势时很有用。我们将非GAAP毛利润定义为毛利润，调整后的毛利润不包括基于股份的薪酬支出和其他非经常性或不寻常薪酬项目、与购买会计相关的影响、某些与业务转型相关的成本以及与托管交易所事件相关的成本。
下表显示了毛利润与非GAAP毛利润的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 毛利 | $ | 153.1 | | | $ | 131.4 | | | $ | 322.7 | | | $ | 264.2 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 2.6 | | | 2.0 | | | 5.4 | | | 3.9 | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 1.4 | | | 1.0 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
| | | | | | | |
采购会计对费用的影响(b) | 0.7 | | | 0.6 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
重组和转型费用 (c) | 5.1 | | | 4.3 | | | 9.8 | | | 9.2 | |
托管交易所事件费用，扣除我们保险范围下已收到或预计收到的收益 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 非公认会计准则毛利 | $ | 162.9 | | | $ | 139.3 | | | $ | 341.6 | | | $ | 280.4 | |
| | | | | |
| (a) | 调整主要与重组和转型项目有关的留任奖金，以及与行使股票期权和授予限制性股票有关的工资税和工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
| (b) | 对收购Rackspace的采购会计对费用的影响进行调整。 |
| (c) | 对业务转型和优化活动以及相关遣散费、某些设施关闭费用和租赁终止费用的影响进行调整。 |
非GAAP净收益(亏损)、非GAAP营业利润和调整后的EBITDA
我们公布非GAAP净收益(亏损)、非GAAP营业利润和调整后的EBITDA是因为它们是管理层评估我们业绩的基础，我们相信它们对评估我们的财务业绩是有用的。我们认为，从净收入中剔除可能不能表明或与我们的核心经营业绩无关、频率或幅度可能不同的项目，可以增强我们业绩的可比性，并为分析我们业务的趋势提供更好的基线。
对Rackspace的收购是对我们的前身Rackspace Technology Global的杠杆收购，并导致了几个会计和资本结构影响。例如，资产和负债的重估导致我们的可摊销无形资产和商誉大幅增加，产生了大量为收购Rackspace提供部分资金的债务导致了利息支付，反映了我们的高杠杆率和债务资本成本，以及Rackspace Technology Global的未归属股权薪酬转换为现金结算的奖金计划和义务向我们的股东支付管理费的决定导致了新的现金承诺。此外，收购Rackspace导致的所有权和管理层的变化导致了我们业务的战略调整，对我们的财务业绩产生了重大影响。收购Rackspace后，我们收购了几项业务，出售了我们认为非核心的业务和投资，并推出了多项旨在提高人员和运营效率的整合和业务转型计划，并确定了经常性的成本节约和新的收入增长机会。我们认为，这些交易和活动所产生的成本在历史上一直是巨大的，可能不表明或与我们的核心运营业绩无关，包括与为收购融资而产生的额外债务相关的利息、第三方法律、咨询和咨询费以及遣散费、留任奖金和其他内部成本，我们认为在没有这些交易和活动的情况下不会产生这些成本，也可能不表明或与我们的核心运营业绩相关。
我们将非GAAP净收益(亏损)定义为调整后的净收益(亏损)，该净收益(亏损)不包括基于股票的薪酬的非现金费用、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和转型费用、与托管交易所事件相关的成本、已收购无形资产的摊销、商誉和资产减值费用、与关闭英国办事处相关的成本、债务再融资交易的利息支出影响、某些其他非营业、非经常性或非核心损益，以及这些非GAAP调整的税收影响。
我们将非GAAP营业利润定义为运营收入(亏损)，经调整后不包括基于股票的薪酬、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和转型费用、与托管交易所事件相关的成本、已收购无形资产的摊销、商誉和资产减值费用、与关闭英国办事处相关的成本以及某些其他非运营、非经常性或非核心损益的影响。
我们将调整后的EBITDA定义为调整后的净收益(亏损)，以剔除基于股票的薪酬、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和改造费用、与托管交易所事件相关的成本、与关闭英国办事处相关的成本、某些其他非营业、非经常性或非核心损益、利息支出、应收账款购买协议支出、所得税、折旧和摊销、商誉和资产减值费用的影响。
非GAAP营业利润和调整后的EBITDA是管理层衡量基本财务业绩的主要指标。非GAAP营业利润和调整后的EBITDA，以及其他定量和定性信息，也是管理层和董事会在确定管理层和关键员工的绩效薪酬时使用的主要财务指标。
这些非GAAP措施并不意味着如果Rackspace收购以及随后的交易和计划没有发生，我们将产生更高的收入或避免净亏损。在未来，我们可能会产生费用或费用，例如计算非GAAP净收益(亏损)、非GAAP营业利润或调整后EBITDA的费用或费用。我们对非GAAP净收益(亏损)、非GAAP营业利润和调整后EBITDA的列报不应被解读为我们未来的业绩将不受这些项目影响的推断。其他公司，包括我们的同行公司，可能会以与我们不同的方式计算类似名称的衡量标准，因此，我们的非GAAP衡量标准可能无法与其他公司的类似名称衡量标准进行比较。告诫投资者不要根据公认会计原则使用这些衡量标准来排除我们的结果。
下表列出了非GAAP净利润（损失）和调整后EBITDA与最直接可比的GAAP财务指标的对账。有关运营收入（亏损）与非GAAP运营利润的对账，请参阅“营业亏损、分部营业利润和非公认会计准则营业利润”在上述“经营业绩”项下的同比比较中。
净利润（损失）与非GAAP净损失的对账
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| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 净收益(亏损) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 4.2 | | | 3.3 | | | 6.4 | | | 6.4 | |
交易相关调整，净额 (b) | 1.2 | | | 1.6 | | | 2.5 | | | 2.6 | |
重组和转型费用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | | | 48.7 | | | 33.7 | |
| 托管交易所事件费用，扣除我们保险范围下已收到或预计收到的收益 | 1.7 | | | (0.1) | | | 4.9 | | | 0.1 | |
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| 商誉减值 | — | | | — | | | 543.1 | | | 573.2 | |
英国办事处关闭 (d) | 12.1 | | | — | | | 12.1 | | | — | |
| 资产减损，净 | — | | | — | | | — | | | 20.0 | |
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资产剥离和投资净收益 (e) | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 债务修改成本和债务消除收益 | (94.9) | | | (72.5) | | | (107.7) | | | (129.2) | |
再融资交易的利息费用影响 (f) | — | | | (25.6) | | | — | | | (25.6) | |
其他调整(g) | (0.2) | | | 0.1 | | | (2.3) | | | 0.5 | |
无形资产摊销(h) | 41.0 | | | 38.6 | | | 81.9 | | | 77.3 | |
非GAAP调整的税收影响 (i) | 6.1 | | | (23.0) | | | (3.1) | | | (19.3) | |
| 非公认会计准则净亏损 | $ | (13.5) | | | $ | (19.4) | | | $ | (18.2) | | | $ | (43.7) | |
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净利润（损失）与调整后EBITDA的对账
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| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 净收益(亏损) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 4.2 | | | 3.3 | | | 6.4 | | | 6.4 | |
交易相关调整，净额 (b) | 1.2 | | | 1.6 | | | 2.5 | | | 2.6 | |
重组和转型费用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | | | 48.7 | | | 33.7 | |
| 托管交易所事件费用，扣除我们保险范围下已收到或预计收到的收益 | 1.7 | | | (0.1) | | | 4.9 | | | 0.1 | |
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| 商誉减值 | — | | | — | | | 543.1 | | | 573.2 | |
英国办事处关闭 (d) | 12.1 | | | — | | | 12.1 | | | — | |
| 资产减损，净 | — | | | — | | | — | | | 20.0 | |
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资产剥离和投资净收益 (e) | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 债务修改成本和债务消除收益 | (94.9) | | | (72.5) | | | (107.7) | | | (129.2) | |
其他(收入)费用，净额(j) | (0.2) | | | 5.2 | | | (2.3) | | | 10.8 | |
| 利息开支 | 57.3 | | | 18.4 | | | 114.2 | | | 62.1 | |
| 所得税拨备(福利) | 1.3 | | | (29.9) | | | (9.6) | | | (34.6) | |
折旧及摊销(k) | 95.5 | | | 73.4 | | | 189.1 | | | 148.3 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 93.5 | | | $ | 57.6 | | | $ | 196.7 | | | $ | 110.0 | |
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| (a) | 包括与留任奖金有关的费用，主要与重组和整合项目有关，以及与行使股票期权和归属限制性股票有关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用以及工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
| (b) | 包括与收购有关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司有关的某些一次性合规成本、被收购企业的整合成本、购买会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本、探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。 |
| (c) | 包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费用、为这些项目投入大量时间的员工的工资成本，以及相关的遣散费、某些设施关闭成本和租赁终止费用。截至2024年6月30日的六个月还包括与2024年3月出售公司总部相关的9亿美元MEIA提前终止费。 |
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| (d) | 与关闭我们在租赁结束日期之前于2023年第二季度退出的英国办事处有关的确认费用。 |
(e) | 包括投资和处置的损益。 |
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(f) | 利息支出影响，因对作为2024年3月再融资交易一部分的债务工具的合同利息付款进行会计处理，从而减少了相对于合同利息成本的利息支出。 |
(g) | 主要包括外币损益。 |
(h) | 我们所有的无形资产都归因于收购，包括2016年对Rackspace的收购。 |
(i) | 我们采用估计的结构性长期非公认会计原则税率，以便在报告期间保持一致性，消除非经常性税收调整的影响，这些调整包括但不限于税率变化、美国税制改革、基于股票的薪酬、审计结论和估值免税额的变化。在计算2023年和2024年中期的长期税率时，我们分别根据2022年和2023年估计税率和2023年和2024年估计税率的平均值进行重新计算，以消除非公认会计准则税前调整和非经常性税收调整的税收影响，从而产生结构性非公认会计准则税。26%的税率适用于所有时期。由于各种原因，非公认会计准则税率可能会发生变化，包括快速变化的全球税务环境、我们的地理收益组合的重大变化(包括收购活动)，或者我们战略或业务运营的其他变化。我们将适当地重新评估我们的长期非公认会计准则税率。我们认为，进行这些调整有助于更好地评估我们目前的经营业绩，并将其与以前的时期进行比较。 |
(j) | 主要包括与我们的应收账款购买协议有关的外币损益和费用。 |
(k) | 不包括与工厂关闭相关的加速折旧费用。 |
非公认会计准则每股收益(亏损)
我们将非GAAP每股收益(亏损)定义为非GAAP净收益(亏损)除以该期间在摊薄基础上的GAAP加权平均流通股数量，并进一步根据与证券相关的加权平均股数进行调整，这些证券对GAAP每股亏损具有反摊薄作用，但对非GAAP每股收益(亏损)具有稀释作用。管理层使用非GAAP每股收益(亏损)在可比基础上逐期评估我们的业务表现，包括根据股票发行的影响进行调整，这将稀释非GAAP每股收益(亏损)。下表在摊薄的基础上将非GAAP每股收益(亏损)与我们的GAAP每股净收益(亏损)进行核对：
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| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万，每股除外) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 非公认会计准则净亏损 | $ | (13.5) | | | $ | (19.4) | | | $ | (18.2) | | | $ | (43.7) | |
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| 加权平均股数--稀释股份 | 215.1 | | | 229.6 | | | 214.2 | | | 222.2 | |
稀释证券的影响(a) | 1.2 | | | — | | | 1.4 | | | 7.3 | |
| 非GAAP加权平均股数--稀释 | 216.3 | | | 229.6 | | | 215.6 | | | 229.5 | |
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每股净收益(亏损)-摊薄 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
每股调整对净收益(亏损)的影响(b) | 0.06 | | | (0.19) | | | 2.90 | | | 2.57 | |
经净收益(亏损)调整后每股摊薄股份的影响(a) | 0.01 | | | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.01 | |
非公认会计准则每股收益(亏损) | $ | (0.06) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.19) | |
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| (a) | 反映本应对每股净亏损起反摊薄作用的奖励的影响，因此不包括在计算中，但将稀释到非GAAP每股收益(亏损)，因此计入本非GAAP计量的股份计数。潜在的普通股等价物包括行使股票期权、归属限制性股票单位(包括基于业绩的限制性股票单位)或根据员工购股计划(ESPP)购买的股票，以及与我们收购Datapipe Parent，Inc.相关的或有股票。我们的某些潜在普通股等价物取决于阿波罗能否实现基于其投资资本倍数(MOI)的预先设定的业绩目标C")如果这些股票在报告期结束时是可以发行的，假设报告期结束时是应变期结束，则这些股票将包括在整个期间的分母中。 |
| (b) | 反映为对非GAAP净收益(亏损)与我们的净收入(亏损)进行调整所做的综合调整，如上表所示，除以相关期间的GAAP稀释后流通股数量。 |
流动性与资本资源
概述
我们主要通过运营和硬件租赁的内部产生的现金为我们的运营和资本支出提供资金，如有必要，还可以根据新的循环信贷安排借款。截至2024年6月30日，新的循环信贷安排提供了高达37500美元的万借款，截至2024年6月30日，没有一笔贷款被提取和未偿还。我们现金的主要用途是营运资本要求、偿债要求和资本支出。根据我们目前的运营水平和可用现金，我们相信至少在未来12个月内，我们的来源将提供足够的流动性。然而，我们不能保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流，或未来我们将根据新的循环信贷安排或从其他来源获得足够金额的借款，使我们能够偿还债务或满足我们的其他流动性需求。我们能否做到这一点，取决于当前的经济状况和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。此外，一旦发生某些事件，例如控制权的变更，我们可能会被要求偿还或再融资我们的债务。我们不能保证我们将能够以商业上合理的条款或根本不为我们的债务进行再融资。任何未来的收购、合资或其他类似交易都可能需要额外的资本，而且不能保证我们将以可接受的条件获得任何此类资本，或者根本不能保证。
吾等、吾等附属公司或吾等联属公司可不时根据市场及其他情况以及吾等的现金结余及流动资金状况，按吾等、吾等附属公司或吾等联属公司决定的条款及价格，透过公开市场购买、私下协商交易、要约收购、赎回或其他方式，收购(并已取得)吾等的未偿还债务证券或其他债务。管理3.50%FLSO高级担保票据的契约(“3.50%FLSO高级担保票据契约”)，管理5.375厘高级债券的契约(“5.375厘债券契约”)或管限3.50厘高级抵押票据的契约(“3.50厘债券契约”)，并连同3.50%FLSO高级担保票据契约和5.375%票据契约(“契约”，如适用)，现金或其他代价。
2023年9月29日，该公司的间接子公司达成了一项循环协议，根据该协议，远离破产的特殊目的机构可以根据抵押品池中符合条件的应收账款的面值，向金融机构出售应收账款，以换取现金，总额度最高可达3亿美元。2024年2月12日，循环协议被修订，将公司的某些国际子公司纳入协议各方，公司在加拿大的间接子公司Rackspace Receivables Canada Limited被设立为特殊目的载体。
于2024年6月30日，我们持有19000美元的万现金及现金等价物(不包括纳入“其他非流动资产”的300亿美元限制性现金万)，其中1.24亿美元由境外实体持有。
我们已经与某些设备和软件供应商达成了分期付款安排，以及设备的售后回租安排和某些被视为融资义务的财产租赁。截至2024年6月30日，我们在这些安排方面有5,800美元的万未偿还。我们可以选择在未来时期利用这些不同的资金来源。
我们还根据运营和融资租赁协议租赁某些设备和房地产。截至2024年6月30日，我们在运营和融资租赁协议方面有49500美元的万未偿还。我们可能会选择在未来一段时间内利用这种租赁安排。
截至2024年6月30日，我们有248400美元的万未偿还本金总额FLSO定期贷款工具、FLFO定期贷款工具、定期贷款安排，3.50%FLSO高级担保票据，5.375%的优先票据和3.50%的优先担保票据，根据新的循环信贷安排，可获得37500美元的万借款能力。我们的流动性要求很高，主要是因为偿债要求。
债务
2024年3月，我们启动了一系列债务再融资交易，对我们现有的债务工具产生了重大影响：高级融资工具、3.50%优先担保债券和5.375%优先债券。我们还签订了新的债务工具：新的高级贷款工具，其中包括FLSO定期贷款工具、FLFO定期贷款工具和新的循环信贷工具，以及3.50%FLSO高级担保票据。
关于2024年3月的再融资交易和相关会计影响的更多信息，见第一部分财务报表--附注7“债务”第1项。
新的债务工具
新的高级设施
于2024年3月12日，Rackspace Finance Holdings，LLC(“Rackspace Finance Holdings”)、Rackspace Finance，LLC(“Rackspace Finance”)、贷款方及发行银行，以及作为行政代理及抵押品代理的花旗银行订立信贷协议，规管FLSO定期贷款安排、FLFO定期贷款安排及新循环信贷安排(统称为“新高级安排”)(“新第一留置权信贷协议”)。
FLSO定期贷款机制
Rackspace Finance发行了FLSO定期贷款工具，本金总额为16.87亿美元。FLSO定期贷款工具将于2028年5月15日到期。
截至2024年6月30日，FLSO定期贷款工具的合同利率为8.19%。我们被要求支付400万美元的季度本金，从20年3月31日开始24.
Rackspace Finance是借款方，FSO定期贷款工具下的所有债务均由Rackspace Finance Holdings以有限追索权为基础，并由Rackspace Finance的某些子公司(“附属担保人”)以优先担保的方式提供担保。除例外情况外，FLSO定期贷款工具项下的债务以Rackspace Finance直接持有的Rackspace Finance股本以及Rackspace Finance和附属担保人的几乎所有资产作为抵押。
在截至2024年6月30日的三个月内，Rackspace Finance以900万美元回购并交出了1,900万美元的FLSO定期贷款工具本金，以供注销。
截至2024年6月30日，万为165900美元合共房地产抵押贷款组织定期贷款安排的本金仍未偿还。
我们已签订利率互换协议，以管理与FLSO定期贷款面上的利息支付相关的利率风险由于SOFR条款的波动而产生的灵活性。见第部第1项一，财务报表--附注11，“衍生品”，了解有关利率互换协议的更多信息。
在截至2024年6月30日的三个月内，Rackspace Finance启动了额外2400万美元的FLSO定期贷款工具本金总额1100万美元的回购。这些回购随后于2024年7月15日结算。
FLFO定期贷款机制
Rackspace Finance发行了FLFO定期贷款工具，本金总额为27500美元万。FLFO定期贷款工具将于2028年5月15日到期。
截至2024年6月30日，FLFO定期贷款工具的合同利率为11.69%。我们被要求每季度支付70万美元的本金，从2024年6月30日开始.
Rackspace Finance是借款方，FFO定期贷款工具下的所有债务均由Rackspace Finance Holdings以有限追索权为基础，并由附属担保人以优先担保的方式提供担保。FLFO定期贷款工具项下的债务由保证FLSO定期贷款工具、新循环信贷工具和3.50%的FLSO高级担保票据的相同抵押品担保。
截至2024年6月30日，万为27400美元集料民阵定期贷款贷款的本金仍未偿还。
我们已签订利率互换协议，以管理与外展定期贷款的利息支付有关的利率风险。由于SOFR条款的波动而产生的灵活性。见第部第1项一，财务报表--附注11，“衍生品”，了解有关利率互换协议的更多信息。
新的循环信贷安排
Rackspace Finance建立了新的循环信贷安排，本金总额为37500美元万的承诺额。之前循环信贷安排下的所有循环贷款人将其循环贷款承诺换成了与新循环信贷安排有关的承诺，新循环信贷安排完全取代了先前的循环信贷安排。新的循环信贷安排将于2028年5月15日到期。
新的循环信贷安排包括相当于每年0.50%的承诺费，用于支付每季度到期的未使用承诺额。这笔费用可根据净第一留置权杠杆率降低一级。
Rackspace Finance是借款人，根据新的循环信贷安排由Rackspace Finance Holdings在有限追索权的基础上和由附属担保人共同和各自在优先担保的基础上担保。《公约》规定的义务新的循环信贷安排由担保FLSO定期贷款工具、FLFO定期贷款工具和3.50%FLSO高级担保票据的相同抵押品担保。
自.起2024年6月30日，我们的总承诺额为3.75亿美元，新循环信贷安排下没有未偿还借款，根据该安排签发的信用证为2400万美元。因此，自2024年6月30日，我们还有3.75亿美元的可用承诺。
2028年到期的3.50%FLSO高级担保票据
2024年3月12日，Rackspace Finance发行了2.67亿美元的初始本金总额为3.50%的FLSO高级担保票据。该批息率为3.50%的FLSO高级抵押债券将于2028年5月15日到期，年息率固定为3.50%。利息每半年支付一次，从2024年8月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。
2024年4月16日，我们完成了公开票据交换，据此，(I)交换或购买现有3.50%高级担保票据中的本金总额1.38亿美元，以供注销，以及(Ii)Rackspace Finance发行本金总额为9.7亿美元的3.50%FLSO高级担保票据。
Rackspace Finance是借款人，3.50%的FLSO高级担保票据下的所有债务都由Rackspace Finance Holdings在有限追索权的基础上和由附属担保人共同和无条件地全面和无条件地担保。3.50%FLSO高级担保票据下的债务由担保FLSO定期贷款安排、FLFO定期贷款安排和新循环信贷安排的相同抵押品担保。
在截至2024年6月30日的三个月内，Rackspace Finance回购并交出3.50%FLSO高级担保票据本金4,600万美元，金额为1,900万美元，包括应计利息40万美元。
截至2024年6月30日，万为31900美元集料本金为3.50%的FLSO高级担保债券未偿还。
现有债务工具
高级设施s
于2021年2月9日，吾等修订及重述管理本公司优先担保信贷安排的信贷协议(“第一留置权信贷协议”)，当中包括一项新的七年期230000美元万优先担保第一留置权定期贷款安排(“定期贷款安排”)及优先循环信贷安排(统称为“优先贷款安排”)。定期贷款安排将于2028年2月15日到期，之前的循环信贷安排定于2025年8月7日到期。
对于SOFR贷款，定期贷款工具的利息在每个选定的利息期结束时到期，但不超过90天；对于基本利率贷款，定期贷款工具的利息在每个日历季度结束时到期。截至2024年6月30日，定期贷款工具的合同利率为8.19%。我们被要求支付20美元的万季度摊销付款。循环信贷安排包括一笔相当于每年0.50%的承诺费，用于应付每季度到期的未使用承付款。这笔费用在净第一留置权杠杆率的基础上递减一级。高级贷款要求我们在第一份留置权信贷协议中定义的某些条件下进行某些强制性预付款。
截至2024年6月30日，万为6,200美元集料定期贷款安排的本金仍未偿还，以前的循环信贷安排由新的循环信贷安排全额取代。有关我们高级设施的更多信息，请参阅第一部分财务报表-附注7“债务”第1项。
我们已签订利率互换协议，以管理与定期贷款面上的利息支付相关的利率风险由于SOFR条款的波动而产生的灵活性。见第部第1项一，财务报表--附注11，“衍生品”，了解有关利率互换协议的更多信息。
2028年到期的3.50%高级担保票据
2021年2月9日，Rackspace Technology Global发行了55000美元的万本金总额为3.50%的高级担保票据。该批息率3.50%的高级抵押债券将於2028年2月15日期满，年息率定为3.50%。利息每半年支付一次，从2021年8月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。
截至2024年6月30日，万为4,400美元集料本金额为3.50%的高级抵押债券仍未偿还。
优先债券2028年到期，息率5.375
Rackspace Technology Global于2020年12月1日发行了本金总额为55000美元的5.375%优先债券。该批5.375厘的优先债券将於二零二八年十二月一日期满，固定息率为年息5.375厘，每半年派息一次，由二零二一年六月一日开始，每半年派息一次。5.375%的优先债券由Rackspace Technology Global的所有全资拥有的国内受限制子公司以优先无抵押的基础提供担保，这些子公司为高级融资提供担保。
在截至2024年6月30日的三个月内，Rackspace Technology Global回购并交出了300万美元的本金5.375%的优先债券，金额为110万美元。
截至2024年6月30日，万为12500美元集料本金额为5.375厘的高级债券仍未偿还。
债务契约
FLSO定期贷款工具、FLFO定期贷款工具和定期贷款工具不受财务维护契约的约束。新的循环信贷安排包括一项财务维护契约，将超优先净优先担保杠杆率限制在最高5.00至1.00之间。超优先权优先担保净杠杆率按(X)借入资金的综合超优先权优先担保债务总额减去无限制现金及现金等价物与(Y)综合EBITDA(定义见管限新高级贷款的新第一留置权信贷协议)的比率计算。然而，只有在财政季度最后一天新循环信贷安排下的未偿还借款总额和根据其签发的信用证(不包括2,500美元万的未提取信用证和现金抵押信用证)超过该财政季度最后一天新循环信贷安排承诺的35%时，本财务维持契约才适用和测试。新高级贷款及高级贷款中的额外条款限制了我们的附属公司产生某些额外债务和留置权、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。
该等契约包括限制我们的附属公司招致若干额外债务、产生若干担保债务的某些留置权、支付若干股息或作出其他受限制付款、作出若干投资、作出若干资产出售及与联属公司进行若干交易的能力。这些契约受《契约》中规定的一些例外、限制和限制。此外，一旦发生控制权变更(定义见契约)，吾等将被要求提出要约，分别回购所有未偿还的3.50%FLSO优先担保债券、5.375%优先担保债券和3.50%优先担保债券，价格相当于总本金的101.000%，外加截至但不包括购买日期的应计和未付利息(如有)。
根据我们债务工具的定义，我们的“综合EBITDA”的计算方式与我们在本报告其他地方介绍的调整后EBITDA的计算方式相同，只是我们的债务工具允许我们针对其他项目进行调整，包括某些启动成本，并为收购提供形式上的效果，包括由此产生的协同效应和内部成本节约举措。此外，根据契约，综合EBITDA的计算并未计入发行日期后GAAP的任何实质变化，而根据新的高级融资及高级融资，综合EBITDA的计算计入2020年12月1日以后GAAP的某些变化的影响，但资本租赁除外。
截至2024年6月30日，我们遵守了新高级设施、高级设施和契约下的所有契约。
补充财务信息
根据3.50%FLSO高级担保票据契约，Rackspace Finance Holdings、Rackspace Finance及Rackspace Finance的若干附属公司(连同其受限制附属公司“新信贷集团”)为3.50%FLSO高级担保票据的义务人。以下是在消除新信用组之间的公司间交易和余额后，新信用组的财务信息摘要。
截至2024年6月30日，新信贷集团的总资产为33.16亿美元，总负债为38.91亿美元，其中包括26.4亿美元的总债务。新信贷集团的财务信息与公司及其合并子公司的财务信息不同，主要是因为Rackspace Technology Global拥有(I)非新信贷集团担保的债务，截至2024年6月30日的债务为2.3亿美元，以及(Ii)Rackspace Technology Global是利率互换的一方，截至2024年6月30日的资产净值为4,900万。
资本支出
下表列出了我们在所示时期的资本支出总额：
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| | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 客户装备 | $ | 82.3 | | | $ | 55.0 | |
| 数据中心扩建 | 2.2 | | | 1.8 | |
| 办公室扩建工程 | 1.1 | | | 0.3 | |
| 资本化的软件和其他项目 | 30.6 | | | 21.5 | |
| 资本支出总额 | $ | 116.2 | | | $ | 78.6 | |
截至2024年6月30日的六个月资本支出为7,900美元万，而截至2023年6月30日的六个月资本支出为11600美元万，减少3,800美元万。资本支出的减少是由于在2023年第一季度购买了最初旨在支持特定新客户的客户设备。这个新客户没有像预期的那样实现；然而，设备是可替换的，并已被重新部署以支持其他业务需求。这套装备是通过融资租赁获得的。
现金流
下表列出了所示期间的某些现金流量信息摘要：
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| | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 经营活动提供(用于)的现金 | $ | 35.9 | | | $ | (66.2) | |
| 用于投资活动的现金 | $ | (34.9) | | | $ | (49.5) | |
| 由融资活动提供(用于)的现金 | $ | (70.8) | | | $ | 110.4 | |
经营活动提供(用于)的现金
运营活动提供(用于)的现金净额主要来自从客户收到的现金，被员工和顾问薪酬(减去与内部使用软件相关的资本化金额，反映为投资活动中使用的现金)、数据中心成本、许可成本、第三方基础设施成本、营销计划、利息、税收和其他一般公司支出所抵消。
截至2024年6月30日的6个月，经营活动中使用的净现金为6,600美元万，而经营活动提供的现金为截至2023年6月30日的六个月万为3,600美元。期间运营现金减少的主要原因是客户收入减少，与2024年3月再融资交易相关的第三方费用支付了3,200万美元，与出售公司总部相关的9,000美元万提前解约费，以及现金利息支付减少，包括2024年3月再融资交易的影响，我们的部分合同现金利息支付现在作为融资活动中的债务偿还。
用于投资活动的现金
投资活动中使用的现金净额主要包括资本支出，以满足我们客户基础的需求和我们的战略举措。最大的现金支出用于购买客户设备、数据中心和办公室扩建，以及与内部使用软件开发相关的资本化工资成本。
截至2024年6月30日的六个月，用于投资活动的净现金较截至2023年6月30日的六个月增加1,500美元万，或42%.由于在两个期间之间购买房地产、设备和软件的现金增加了3,100美元，但被本年度从2024年3月出售公司总部设施收到的1,700美元万净收益部分抵消。
由融资活动提供(用于)的现金
融资活动一般包括与债务和其他长期融资安排(例如融资租赁债务和融资债务)有关的现金活动，包括借款收益和偿还，以及与发行和回购股权有关的现金活动。
截至2024年6月30日的六个月，融资活动提供的净现金为11000美元万，而截至2023年6月30日的六个月，用于融资活动的净现金为7,100美元万。这一变化主要是由作为2024年3月再融资交易一部分的新FLFO定期贷款工具的收益推动的，但被更高的债务偿还部分抵消，其中包括某些以前被归类于运营现金流但现在作为债务偿还列报的合同现金利息支付的影响。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策和估计与我们的年度报告“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”中的描述没有变化。
商誉与无限期无形资产
商誉
商誉是指收购价格超过所收购企业可识别净资产公允价值的部分。我们的无限期无形资产由我们的Rackspace商号组成，该商号在收购Rackspace之日以公允价值记录在我们的资产负债表上。
商誉及其他无限期无形资产减值测试的应用需要判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。自10月1日起，我们每年都会对商誉和我们的无限期无形资产Rackspace商标名进行减值测试，如果事件或情况表明存在潜在减值，我们会更频繁地进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境、监管环境、既定业务计划、经营业绩指标或竞争的重大变化。潜在减值指标还可能包括但不限于：(I)我们最近年度或中期减值测试的结果，(Ii)内部预测的下调，以及其幅度(如果有)，(Iii)市值低于账面价值的下降，以及这些下降的幅度和持续时间(如果有的话)，(Iv)导致我们经营部门变化的重组，以及(V)其他宏观经济因素，例如可能影响加权平均资本成本的利率上升，股票和债务市场的波动，或外币汇率波动可能对我们报告的经营业绩产生负面影响。
商誉在报告单位层面进行减值测试。报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别(称为组件)。我们根据预期将从业务合并中受益的报告单位将商誉分配给报告单位。如果资产和负债受雇于报告单位，并在确定报告单位公允价值时予以考虑，则将资产和负债分配给我们的每个报告单位。某些资产和负债由多个报告单位共享，因此，根据报告单位的相对规模，主要是根据收入，分配给每个报告单位。在2023年10月1日之前，我们有两个商誉良好的报告单位：公有云和私有云。分配给我们的第三个报告单位OpenStack Public Cloud的商誉在2021年第四季度完全受损。截至2023年10月1日，我们重新评估了我们的报告单位结构，并将OpenStack公共云报告单位聚合到我们的私有云报告单位中。我们目前有两个报告部门：公共云和私有云。
我们分别使用贴现现金流量法和特许权使用费减免法估计我们的报告单位和Rackspace商号的公允价值。这些计算需要使用重要的估计和假设，例如：(I)特许权使用费费率；(Ii)未来收入增长率、预计毛利率、预计运营成本和预计资本支出的估计，这取决于内部现金流预测；(Iii)终端增长率的估计；以及(Iv)风险调整贴现率的确定。使用的贴现率是基于我们的加权平均资本成本，并根据我们业务和我们对未来现金流的估计所固有的风险和不确定性进行了调整。作为商誉减值测试的一部分，我们在评估我们的报告单位(包括OpenStack Public Cloud)的合并公允价值估计的合理性时，也会考虑我们的市值。用于计算我们的报告单位和Rackspace商号每年的公允价值的估计和假设是基于经营业绩、市场状况和其他因素。这些估计和假设的变化可能会产生截然不同的结果。
对于商誉减值的量化分析，我们使用收益法来确定我们报告单位的公允价值。收益法采用基于预计现金流量现值的贴现现金流量法。贴现现金流模型反映了我们对收入增长率、预计毛利率、预计运营成本、预计资本支出、风险调整贴现率、终端期增长率和经济市场趋势的假设和考虑。末期增长率是根据经济状况、预测期间使用的增长率和报告单位的历史表现来选择的。
关于2024年3月和4月完成的债务再融资交易，如第一部分财务报表-附注7“债务”第1项进一步描述，我们更新了内部预测。我们更新的内部预测考虑了我们今年迄今的经营业绩、当前的客户预订量和基于当前业绩的修订预期、对我们预期增长的修订以及基于当前和预期业绩的此类增长的时机、当前客户保留率、对我们战略举措预期效果的时间的修订以及实现我们预测的总体相关风险，包括宏观经济因素。 我们的董事会于2024年2月28日审议并批准了我们2024财年的内部预算。截至2024年2月29日，我们评估了董事会批准的2024年内部预算以及可能影响用于确定我们报告单位公允价值的重大投入的几个事件和情况，包括超出公允价值的超额账面价值金额的重要性(如果有的话)、我们当前和预测的营业利润率和现金流的一致性、预算与实际业绩、我们战略举措预期效果的时机、经济气候的总体变化、行业和竞争环境的变化、经风险调整的贴现率以及收益质量和可持续性的变化。在我们评估商誉减值指标时考虑了所有可用证据后，我们决定对截至2024年2月29日的报告单位进行中期量化评估是合适的。
对于截至2024年2月29日进行的商誉减值量化分析，我们使用了13.0%至14.0%的加权平均资本成本范围作为基本利率，然后对其进行风险调整，以确定每个报告单位使用的贴现率。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2024年2月29日的市值进行了核对。因此，我们确定我们的公有云和私有云报告单位的账面价值超过了其公允价值。我们在2024年第一季度分别为公有云和私有云记录了3.85亿美元和1.88亿美元的商誉减值费用，并在我们的简明综合全面收益(亏损)表中计入了商誉减值。减值是由于公司的现金流预测在2024年第一季度进行了修订，以反映当前的市场状况和预期的业务表现，包括战略业务转变和实现这些转变的好处的时间。
我们利用反映加权平均资本成本计算中使用的贴现率和终端增长率未来可能发生的变化的假设的变化，对确定我们报告单位的估计公允价值时使用的关键投入和假设进行了敏感性分析。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和投入保持不变，折现率假设增加或减少50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少或增加约10100美元万和1,400美元万。
由于截至2023年1月1日业务重组导致我们部门报告的变化，我们完成了上述变化之前和之后的商誉减值量化分析。我们使用相对公允价值方法将商誉重新分配给更新后的报告单位。变更后，截至2023年1月1日执行的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门发生了减值，我们在2023年第一季度记录了27100美元的非现金减值费用万。
对于截至2023年1月1日进行的商誉减值量化分析，我们使用10.5%至12.0%的加权平均资本成本范围作为贴现率，该贴现率针对每个报告单位进行了风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2023年1月1日的市值进行了核对。因此，我们确定我们的私有云报告部门的账面价值超过了其公允价值，并在2023年第一季度记录了27100美元的商誉减值费用万，这笔费用计入了我们的简明综合全面收益(亏损)表中的“商誉减值”。减值主要是由于三个报告单位之间重新分配某些成本，以反映业务重组后的未来运营模式。公有云报告单位的公允价值被确定为比其账面价值高出约20%，因此没有确认减值。
我们利用反映加权平均资本成本计算中使用的贴现率和终端增长率未来可能发生的变化的假设的变化，对确定我们报告单位的估计公允价值时使用的关键投入和假设进行了敏感性分析。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和投入保持不变，折现率假设增加50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少约17500美元万和6,700美元万。
在2023年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于我们合并报告单位的账面价值。截至2023年3月31日，我们评估了几个可能影响用于确定我们报告单位公允价值的重要投入的事件和情况，包括超出公允价值的账面价值金额(如果有的话)的重要性、营业利润率和现金流的一致性、今年前三个月的预算与实际业绩、经济环境的总体变化、行业和竞争环境的变化，以及收益质量和可持续性。在考虑了我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们决定对截至2023年3月31日的报告单位进行中期量化评估。
对于截至2023年3月31日进行的商誉减值量化分析，我们使用了10.0%至11.5%的加权平均资本成本范围作为贴现率，该贴现率针对每个报告单位进行了风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2023年3月31日的市值进行了核对。因此，我们确定我们的私有云报告部门的账面价值超过了其公允价值，并在2023年第一季度记录了27200美元的商誉减值费用万，这笔费用计入了我们的简明综合全面收益(亏损)表中的“商誉减值”。减值是由该公司在2023年第一季度修订的最新现金流预测推动的，该预测反映了当前的市场状况和当前的业务表现趋势，包括预订的实现速度慢于预期。公有云报告单位的公允价值被确定为比其账面价值高出约14%，因此没有确认减值。
我们利用反映加权平均资本成本计算中使用的贴现率和终端增长率未来可能发生的变化的假设的变化，对确定我们报告单位的估计公允价值时使用的关键投入和假设进行了敏感性分析。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和投入保持不变，折现率假设增加50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少约8,000美元万和6,500美元万。
无限期-活着的无形资产
截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日，由于上述因素，我们使用特许权使用费减免法对我们的无限寿命无形资产进行了量化评估。特许权使用费减免方法中包含的重要估计和假设是对收入增长率的预期，以及特许权使用费费率和贴现率的选择。截至2023年1月1日和2023年3月31日，我们使用的特许权使用费费率为0.5%，折扣率为11.0%，截至2024年2月29日的折扣率为13.7%。在测试我们截至2023年1月1日和2023年3月31日的商誉减值之前，我们完成了对我们的无限期无形资产的量化评估，这并未表明Rackspace商标有任何减值。
截至2024年2月29日的量化测试表明，Rackspace商号的估计公允价值低于其账面价值。因此，我们在2024年第一季度记录了2000万美元的非现金减值费用，这笔费用计入了我们的简明综合全面收益表(亏损)中的“资产减值净额”。
我们的报告单位和我们的无限期无形资产的公允价值确定本质上是判断的，需要使用对变化敏感的估计和假设。假设包括对商标使用费费率的估计、对未来收入增长率的估计、对毛利率的预测、对运营成本的预测、对资本支出的预测(这取决于内部现金流预测)、对终端增长率的估计以及风险调整贴现率的确定。因此，不能保证为量化商誉和无限期无形减值测试所作的估计和假设将被证明是对未来结果的准确预测。可以合理预期会对基本关键假设产生负面影响并最终影响我们报告单位的估计公允价值的事件或情况的例子可能包括：(I)股票和债务市场的波动或其他宏观经济因素，(Ii)由于利率进一步上升而导致的加权平均资本成本增加，(Iii)由于销售额低于预期而导致的未来现金流减少，或(Iv)可能对我们报告的经营业绩产生负面影响的外币汇率波动。因此，如果我们目前的现金流假设没有实现，我们的股票价格或市值进一步持续下降，或者资本成本增加，未来可能会记录额外的减值费用，这可能是实质性的。
长寿资产
我们还结合截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日的商誉减值分析对我们的长期资产进行了可回收测试，没有产生任何减值费用。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率
我们面临着与我们的高级贷款和新高级贷款项下浮动利率债务利率波动相关的利率风险，其中包括我们的37500美元万新循环信贷工具和定期贷款工具、FLSO定期贷款工具和万定期贷款工具项下的199600美元未偿还贷款。截至2024年6月30日，没有输出在新的循环信贷安排下的常备借款，因此我们唯一未偿还的浮动利率债务是定期贷款安排、FLSO定期贷款安排和FLFO定期贷款安排下的199600美元万未偿还债务。截至2024年6月30日，假设新的循环信贷安排全部提取，假设混合利率每0.125的变化将价值300美元的万Cha中的ULT高级贷款和新高级贷款项下债务的年度利息支出。
我们的定期贷款融资、FLSO定期贷款融资和FLFO定期贷款融资的年利率相当于适用保证金加上一个月定期SOFR，下限为0.75%。我们已签订了一项与一个月期限SOFR（下限为0.75%）挂钩的利率互换协议，以管理一个月期限SOFR波动高于0.75%下限的风险。
截至2024年6月30日未偿掉期的关键条款如下：
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| 交易日期 | | 生效日期 | | 名义金额(单位：百万) | | 支付固定费率 | | 到期日 |
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| 2021年2月 | | 2021年2月9日 | | $ | 1,350.0 | | | 2.34150% | | 2026年2月9日 |
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有关利率互换的更多信息，见第一部分财务报表--附注11“衍生工具”第1项。
外币
由于我们子公司的结果从各自的本位币转换为我们的本位币美元，我们面临外币兑换风险。因此，我们在不变货币和实际基础上讨论我们的收入，强调我们对外汇汇率变化的敏感性。请参阅“不变货币收入虽然我们的大部分客户是由我们或我们的子公司以各自的功能货币开具发票，我们的大部分费用也是由我们或我们的子公司以各自的功能货币支付的，但我们也面临着由于我们的海外子公司的某些应收账款而产生的外币交易损益。因此，我们的海外子公司的经营业绩和现金流会受到外币汇率波动的影响。在截至2024年6月30日的六个月里，我们确认了外币交易损失10万美元的机智在我们的简明综合全面收益(亏损)报表中输入“其他收入(费用)，净额”。随着我们国际业务的发展，我们对外币兑换和交易风险的敞口可能会变得更大。
我们过去有，将来可能会加入外币对冲工具，以限制我们的外币风险敞口。
电价
我们是电力消耗大户。在截至2024年6月30日的六个月中，我们支出了大约2200万美元用于公用事业公司为我们的数据中心供电，约占我们收入的2%。电力成本因地理位置、发电来源和季节波动而异，并受到某些拟议立法的制约，这些立法可能会增加我们面临的电力成本增加的风险。我们有数据中心的电力合同，达拉斯-沃斯堡、圣何塞、萨默塞特、新泽西和伦敦地区，允许我们以固定价格或可变价格购买电力。
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的高级管理层的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序由1934年证券交易法(“交易法”)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义，经修订，截至本季度报告涵盖的期间结束时(“评估日期”)。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，我们的披露控制和程序是有效的，从而使需要在美国证券交易委员会报告中披露的与公司(包括我们的合并子公司)有关的信息(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。
内部控制的变化
于本公司最近一个财政季度报告期内，与管理层评估有关的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变动。
内部控制的内在局限性
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为一个简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
第二部分--其他资料
项目1--法律诉讼
我们有各种诉讼、索赔和承诺导致的意外情况。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，我们记录或有损失的应计项目。与这些事项有关的最终支付金额可能与记录的应计项目不同，这种支付的时间也不确定。
我们可能会不时地在正常业务过程中受到各种法律程序的影响。此外，第三方可能会不时向我们提出知识产权索赔，声称我们的某些产品、服务和技术侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人的知识产权或专有权利。
吾等并不参与任何诉讼，而诉讼的结果若被裁定为对吾等不利，则合理地预期个别或整体将对吾等的业务、财务状况或营运结果产生重大不利影响。
项目1A--风险因素
我们在年报的“风险因素”一栏中披露了对我们的业务、财务状况或经营结果有重大影响的风险因素。与之前披露的风险因素相比，没有发生实质性变化。您应仔细考虑我们年度报告中列出的风险因素以及本季度报告中10-Q表格中其他地方列出的其他信息。您应该意识到，这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的所有风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
不适用。
收益的使用
没有。
第3项--高级证券违约
没有。
项目4--矿山安全披露
不适用。
第5项--其他资料
规则第10B5-1条交易安排
在截至2024年6月30日的财政季度，公司没有任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16 a-1（f）条） 采用、修改或已终止“规则10 b5 -1交易安排”或“非规则10 b5 -1交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408项）。
项目6--展品
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| 展品编号 | | 展品说明 |
| 10.1 | *† | | RackSpace Technology，Inc. 2020年第3号修正案股权激励计划 |
| 10.2 | *† | | RackSpace Technology，Inc.之间的限制性股票单位奖励协议形式及其某些高管根据2020年股权激励计划进行任命。 |
| 10.3 | *† | | RackSpace Technology，Inc.之间的现金结算绩效奖励协议形式及其某些高管根据2020年股权激励计划进行任命。 |
| 10.4 | *† | | RackSpace Technology，Inc.之间的长期现金结算绩效奖励协议形式及其某些董事根据2020年股权激励计划。 |
| 31.1 | * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
| 31.2 | * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条核证首席财务官 |
| 32.1 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
| 32.2 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官 |
101.INS | * | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
101.SCH | * | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | * | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | * | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB | * | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | * | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | * | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
* 现提交本局。
** 随附。
† 指管理合同或补偿计划。
签名
根据1934年证券交易法第13或15（d）条的要求，登记人已正式促使以下正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | RackSpace Technology，Inc. |
| | | | |
| | | | |
| 日期： | 2024年8月9日 | | 作者： | /s/马克·马里诺 |
| | | | 马克·马里诺 |
| | | | 首席财务官 |
