10-Q
假的Q20001823406--12-31http://fasb.org/us-gaap/2024#FinancingReceivableAllowanceForCreditLosseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets0001823406US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001823406美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2024-06-300001823406US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001823406US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员2023-12-310001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001823406US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001823406美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员2023-03-310001823406US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001823406美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员2024-03-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001823406AFBI：BankTermFunding计划成员AFBI：一月十七二千二十五会员2024-01-012024-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员AFBI：本期总收费减免会员2023-12-310001823406US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001823406AFBI：BankTermFunding计划成员AFBI：二月二十八万二千名成员2024-01-012024-06-300001823406AFBI：本期总收费减免会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001823406US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001823406US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-3100018234062023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：一月六二千二十八名成员2024-06-300001823406US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：一月六二千二十八名成员2023-12-310001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-04-012024-06-300001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：一月六二千二十八名成员2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-3000018234062024-08-070001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员2023-01-012023-06-3000018234062024-03-310001823406AFBI：无薪雇员股票所有权计划SharesMember2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-04-012023-06-300001823406AFBI：住宅抵押贷款一至四家庭投资组合细分市场成员2023-12-310001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2023-01-012023-06-300001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001823406US-GAAP：留存收益会员2024-06-300001823406美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2024-04-012024-06-300001823406AFBI：商业投资组合细分市场不包括工资保护计划贷款会员2024-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员2022-12-310001823406US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：限制性股票成员美国通用会计准则：普通股成员AFBI：二千一十八股权激励计划成员2018-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员2024-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2024-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001823406US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2023-03-310001823406US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001823406US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员AFBI：本期总收费减免会员2023-12-310001823406AFBI：无担保的联邦基金成员2024-06-300001823406US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001823406US-GAAP：限制性股票成员2024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001823406美国公认会计准则：201613 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年会计准则更新2024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001823406US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001823406美国通用会计准则：普通股成员AFBI：二千一十八股权激励计划成员US-GAAP：员工股权会员2018-12-310001823406AFBI：BankTermFunding计划成员2024-06-300001823406US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-06-300001823406美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-12-310001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-3000018234062024-06-300001823406AFBI：无薪雇员股票所有权计划SharesMember2024-03-310001823406US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员2024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001823406AFBI：无薪雇员股票所有权计划SharesMember2022-12-310001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员2024-06-300001823406美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300001823406US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300001823406US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001823406AFBI：商业投资组合细分市场不包括工资保护计划贷款会员2023-12-310001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：十月二十五二千二十八名会员2024-06-3000018234062023-03-310001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001823406AFBI：无薪雇员股票所有权计划SharesMember2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-3100018234062021-12-310001823406US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310001823406US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001823406US-GAAP：应纳税市政债券成员2024-06-300001823406US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001823406US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员2023-12-310001823406US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001823406US-GAAP：无资金贷款承诺成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2024-01-012024-06-300001823406AFBI：联邦储备银行成员2023-12-310001823406US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300001823406美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001823406US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2024-01-012024-06-300001823406AFBI：本期总收费减免会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001823406AFBI：无薪雇员股票所有权计划SharesMember2023-04-012023-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2023-12-310001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2024-04-012024-06-3000018234062024-01-012024-03-310001823406US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-06-300001823406US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001823406AFBI：二千二十二股权激励计划成员2022-05-310001823406US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001823406US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300001823406美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001823406US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300001823406US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员2023-12-310001823406US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-06-300001823406美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：十二月三十四前二千二十四名成员2023-01-012023-12-310001823406美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2024-01-012024-06-300001823406AFBI：本期总收费减免会员2024-06-300001823406US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310001823406AFBI：无薪雇员股票所有权计划SharesMember2023-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310001823406美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001823406US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001823406US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-3000018234062023-06-300001823406US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-12-310001823406美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2023-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员2024-04-012024-06-300001823406美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300001823406美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001823406US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001823406AFBI：BankTermFunding计划成员AFBI：一月十七二千二十五会员2024-06-300001823406AFBI：BankTermFunding计划成员2023-12-310001823406美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300001823406AFBI：住宅抵押贷款一至四家庭投资组合细分市场成员2024-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员US-GAAP：特别提问会员2023-12-3100018234062023-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员2023-06-300001823406美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001823406US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001823406AFBI：本期总收费减免会员2023-12-310001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2024-03-310001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：十月二十五二千二十八名会员2024-01-012024-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员AFBI：本期总收费减免会员2024-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员2024-03-310001823406US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001823406US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2023-04-012023-06-300001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：十二月三十四前二千二十四名成员2023-12-310001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2022-12-3100018234062023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-04-012024-06-300001823406AFBI：无薪雇员股票所有权计划SharesMember2024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001823406US-GAAP：无资金贷款承诺成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员2023-06-300001823406US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300001823406US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001823406美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：一月六二千二十六名成员2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001823406US-GAAP：留存收益会员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-012023-06-300001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：十二月三十四前二千二十四名成员2024-06-300001823406美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2024-03-310001823406AFBI：商业资产由房地产公司担保，非业主占用会员2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001823406US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001823406美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-03-310001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-3100018234062022-12-310001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：一月六二千二十六名成员2023-01-012023-12-310001823406AFBI：建筑用地和收购与开发投资组合成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-3100018234062023-01-012023-12-310001823406US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001823406US-GAAP：抵押认捐成员2023-12-310001823406US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300001823406美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001823406US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：免税市政债券成员2024-06-3000018234062024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：一月六二千二十六名成员2023-12-310001823406SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员AFBI：一月六二千二十八名成员2023-01-012023-12-310001823406US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001823406美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001823406US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-04-012023-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保2023-06-300001823406US-GAAP：限制性股票成员2024-03-310001823406美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-06-300001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001823406US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001823406US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300001823406AFBI：商业广告由房地产所有者占用成员担保US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001823406US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001823406AFBI：无薪雇员股票所有权计划SharesMember2023-03-31iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: purexbrli: sharesAFBI：贷款AFBI：安全iso4217: 美元

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 6月30日 2024

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内

委员会文件编号 001-39914

 

Affinity Bancshares, Inc.

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

 

 

马里兰州

 

82-1147778

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

 

（美国国税局雇主

证件号）

 

 

 

3175 高速公路 278

卡温顿， 格鲁吉亚

 

30014

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

 

(770) 786-7088

（注册人的电话号码，包括区号）

 

（以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个课程的标题

 

交易符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值每股0.01美元

 

AFBI

 

纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速文件管理器

 

☐

加速过滤器

☐

 

 

 

 

 

非加速过滤器

 

☒

规模较小的申报公司

☒

 

 

 

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年8月7日， 6,412,430 注册人的普通股已流通，面值每股0.01美元。

 

 

 

 

Affinity Bancshares, Inc.

10-Q 表格

目录

 

 

 

 

 

页面

第一部分财务信息

 

 

 

 

 

第 1 项。

 

财务报表

 

2

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表

 

2

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表（未经审计）

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计）

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动报表（未经审计）

 

5

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表（未经审计）

 

6

 

 

 

 

 

 

 

未经审计的合并财务报表附注

 

7

 

 

 

 

 

第 2 项。

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

21

 

 

 

 

 

第 3 项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

32

 

 

 

 

 

第 4 项。

 

控制和程序

 

32

 

 

 

 

 

第二部分。其他信息

 

 

 

 

 

第 1 项。

 

法律诉讼

 

33

 

 

 

 

 

第 1A 项。

 

风险因素

 

33

 

 

 

 

 

第 2 项。

 

未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

 

33

 

 

 

 

 

第 3 项。

 

优先证券违约

 

33

 

 

 

 

 

第 4 项。

 

矿山安全披露

 

33

 

 

 

 

 

第 5 项。

 

其他信息

 

33

 

 

 

 

 

第 6 项。

 

展品

 

33

 

 

 

 

 

 

 

签名

 

35

 

 

1

 

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

AFFINITY BANCSHARES, INC.

合并资产负债表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

（以千美元计，每股金额除外）

 

资产

 

现金和银行应付款

 

$

6,158

 

 

$

6,030

 

其他存款机构的利息存款

 

 

44,239

 

 

 

43,995

 

现金和现金等价物

 

 

50,397

 

 

 

50,025

 

可供出售的投资证券

 

 

47,266

 

 

 

48,561

 

持有至到期的投资证券（估计公允价值为美元）33,901，扣除信用损失备抵金美元45截至2024年6月30日，估计公允价值为美元33,835，扣除信用损失备抵金美元452023 年 12 月 31 日）

 

 

34,248

 

 

 

34,206

 

其他投资

 

 

5,491

 

 

 

5,434

 

贷款

 

 

692,591

 

 

 

659,876

 

贷款信用损失备抵金

 

 

(8,461

)

 

 

(8,921

)

净贷款

 

 

684,130

 

 

 

650,955

 

拥有的其他房地产

 

 

—

 

 

 

2,850

 

房舍和设备，净额

 

 

3,569

 

 

 

3,797

 

银行拥有的人寿保险

 

 

16,283

 

 

 

16,086

 

无形资产

 

 

18,271

 

 

 

18,366

 

其他资产

 

 

13,927

 

 

 

12,978

 

总资产

 

$

873,582

 

 

$

843,258

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

非计息支票

 

$

161,156

 

 

$

154,689

 

计息检查

 

 

88,742

 

 

 

85,362

 

货币市场账户

 

 

147,250

 

 

 

138,673

 

储蓄账户

 

 

74,077

 

 

 

74,768

 

存款证

 

 

218,487

 

 

 

220,951

 

存款总额

 

 

689,712

 

 

 

674,443

 

联邦住房贷款银行的预付款和其他借款

 

 

51,837

 

 

 

40,0000

 

应计应付利息和其他负债

 

 

6,968

 

 

 

7,299

 

负债总额

 

 

748,517

 

 

 

721,742

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股（面值 $）0.01每股， 40,000,000授权股份；
   6,416,628已于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行并尚未到期）

 

 

64

 

 

 

64

 

优先股 (10,000,000授权股份， 不已发行股份）

 

 

—

 

 

 

—

 

额外已缴资本

 

 

61,773

 

 

 

61,026

 

未赚取的 ESOP 股票

 

 

(4,482

)

 

 

(4,587

)

留存收益

 

 

73,711

 

 

 

71,345

 

累计其他综合亏损

 

 

(6,001

)

 

 

(6,332

)

股东权益总额

 

 

125,065

 

 

 

121,516

 

负债和股东权益总额

 

$

873,582

 

 

$

843,258

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

2

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

合并收益表

（未经审计）

 

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

（以千美元计，每股金额除外）

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款，包括费用

 

 

$

10,479

 

 

$

8,727

 

 

$

19,978

 

 

$

17,018

 

投资证券

 

 

 

1,095

 

 

 

986

 

 

 

2,169

 

 

 

1,935

 

赚取利息的存款

 

 

 

648

 

 

 

1,150

 

 

 

1,296

 

 

 

1,638

 

利息收入总额

 

 

 

12,222

 

 

 

10,863

 

 

 

23,443

 

 

 

20,591

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

4,099

 

 

 

3,785

 

 

 

8,100

 

 

 

6,099

 

FHLB 预付款和其他借款

 

 

 

555

 

 

 

385

 

 

 

1,025

 

 

 

901

 

利息支出总额

 

 

 

4,654

 

 

 

4,170

 

 

 

9,125

 

 

 

7000

 

信贷损失准备金前的净利息收入

 

 

 

7,568

 

 

 

6,693

 

 

 

14,318

 

 

 

13,591

 

信贷损失准备金

 

 

 

213

 

 

 

—

 

 

 

213

 

 

 

7

 

扣除信贷损失准备金后的净利息收入

 

 

 

7,355

 

 

 

6,693

 

 

 

14,105

 

 

 

13,584

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款账户的服务费

 

 

 

391

 

 

 

405

 

 

 

786

 

 

 

796

 

出售其他自有房地产的净收益

 

 

 

135

 

 

 

—

 

 

 

135

 

 

 

—

 

其他

 

 

 

180

 

 

 

273

 

 

 

369

 

 

 

434

 

非利息收入总额

 

 

 

706

 

 

 

678

 

 

 

1,290

 

 

 

1,230

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工资和员工福利

 

 

 

3,417

 

 

 

3,036

 

 

 

6,596

 

 

 

6,040

 

占用率

 

 

 

615

 

 

 

638

 

 

 

1,233

 

 

 

1,282

 

数据处理

 

 

 

508

 

 

 

487

 

 

 

1,019

 

 

 

980

 

专业费用

 

 

 

1,118

 

 

 

177

 

 

 

1,381

 

 

 

315

 

其他

 

 

 

1,061

 

 

 

946

 

 

 

2,061

 

 

 

1,861

 

非利息支出总额

 

 

 

6,719

 

 

 

5,284

 

 

 

12,290

 

 

 

10,478

 

所得税前收入

 

 

 

1,342

 

 

 

2,087

 

 

 

3,105

 

 

 

4,336

 

所得税支出

 

 

 

311

 

 

 

497

 

 

 

739

 

 

 

1,024

 

净收入

 

 

$

1,031

 

 

$

1,590

 

 

$

2,366

 

 

$

3,312

 

已发行普通股的加权平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

 

6,416,628

 

 

 

6,486,260

 

 

 

6,416,628

 

 

 

6,542,653

 

稀释

 

 

 

6,544,450

 

 

 

6,546,382

 

 

 

6,534,751

 

 

 

6,616,294

 

每股基本收益

 

 

$

0.16

 

 

$

0.25

 

 

$

0.37

 

 

$

0.51

 

摊薄后的每股收益

 

 

$

0.16

 

 

$

0.24

 

 

$

0.36

 

 

$

0.50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

3

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

综合收益综合报表

（未经审计）

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

（以千计）

 

净收入

 

$

1,031

 

 

$

1,590

 

 

$

2,366

 

 

$

3,312

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现净收益（亏损），扣除税款为美元109, $(171), $114和 $ (6)

 

317

 

 

(488

)

 

331

 

 

(14

)

 

 

 

 

 

 

其他综合收益总额（亏损）

 

317

 

 

(488

)

 

331

 

 

(14

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合收入总额

 

$

1,348

 

 

$

1,102

 

 

$

2,697

 

 

$

3,298

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

4

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

股东权益变动综合报表

（未经审计）

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积

 

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

常见

 

 

已付款

 

 

没挣来的

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

 

 

 

股票

 

 

资本

 

 

ESOP 股票

 

 

收益

 

 

收入（亏损）

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 31 日的期初余额

 

 

64

 

 

$

61,409

 

 

$

(4,535

)

 

$

72,680

 

 

$

(6,318

)

 

$

123,300

 

ESOP贷款的支付和ESOP股份的释放

 

—

 

 

 

43

 

 

 

53

 

 

—

 

 

—

 

 

96

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

321

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

321

 

可供出售的投资证券未实现收益的变动，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

317

 

 

 

317

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

1,031

 

 

—

 

 

1,031

 

2024 年 6 月 30 日的期末余额

 

 

64

 

 

$

61,773

 

 

$

(4,482

)

 

$

73,711

 

 

$

(6,001

)

 

$

125,065

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 3 月 31 日的期初余额

 

 

66

 

 

$

62,549

 

 

$

(4,743

)

 

$

66,619

 

 

$

(6,181

)

 

$

118,310

 

ESOP贷款的支付和ESOP股份的释放

 

—

 

 

 

16

 

 

 

51

 

 

—

 

 

—

 

 

67

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

264

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

264

 

可供出售的投资证券未实现亏损的变动，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(488

)

 

 

(488

)

普通股回购

 

 

(2

)

 

 

(1,802

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,804

)

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

1,590

 

 

—

 

 

1,590

 

2023 年 6 月 30 日的期末余额

 

 

64

 

 

$

61,027

 

 

$

(4,692

)

 

$

68,209

 

 

$

(6669

)

 

$

117,939

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积

 

 

 

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

常见

 

 

已付款

 

 

没挣来的

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

 

 

 

股票

 

 

资本

 

 

ESOP 股票

 

 

收益

 

 

收入（亏损）

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日的期初余额

 

 

64

 

 

$

61,026

 

 

$

(4,587

)

 

$

71,345

 

 

$

(6,332

)

 

$

121,516

 

ESOP贷款的支付和ESOP股份的释放

 

—

 

 

 

77

 

 

 

105

 

 

—

 

 

—

 

 

182

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

670

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

670

 

可供出售的投资证券未实现收益的变动，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

331

 

 

 

331

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

2,366

 

 

—

 

 

2,366

 

2024 年 6 月 30 日的期末余额

 

 

64

 

 

$

61,773

 

 

$

(4,482

)

 

$

73,711

 

 

$

(6,001

)

 

$

125,065

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日的期初余额

 

 

66

 

 

$

63,130

 

 

$

(4,795

)

 

$

65,357

 

 

$

(6,655

)

 

$

117,103

 

ESOP贷款的支付和ESOP股份的释放

 

—

 

 

 

42

 

 

 

103

 

 

—

 

 

—

 

 

145

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

524

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

524

 

可供出售的投资证券未实现亏损的变动，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14

)

 

 

(14

)

普通股回购

 

 

(2

)

 

 

(1,802

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,804

)

采用扣除税款的新会计公告（见附注1）

 

 

—

 

 

 

(867

)

 

 

—

 

 

 

(460

)

 

 

—

 

 

 

(1,327

)

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

3,312

 

 

—

 

 

3,312

 

2023 年 6 月 30 日的期末余额

 

$

64

 

 

$

61,027

 

 

$

(4,692

)

 

$

68,209

 

 

$

(6669

)

 

$

117,939

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

5

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

合并现金流量表

（未经审计）

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

2,366

 

 

$

3,312

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧（增加）和摊销

 

 

342

 

 

 

425

 

股票薪酬支出

 

 

670

 

 

 

524

 

递延所得税支出

 

 

241

 

 

 

—

 

信贷损失准备金

 

 

213

 

 

 

7

 

ESOP 费用

 

 

182

 

 

 

145

 

所拥有的其他房地产的销售净亏损（收益）和减记

 

 

(135

)

 

 

—

 

银行自有人寿保险的现金退保价值增加

 

 

(197

)

 

 

(175

)

改进：

 

 

 

 

 

 

应计应收利息和其他资产

 

 

(1,302

)

 

 

(260

)

应计应付利息和其他负债

 

 

(544

)

 

 

355

 

经营活动提供的净现金

 

 

1,836

 

 

 

4,333

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

购买持有至到期的投资证券

 

 

—

 

 

 

(7,609

)

购买可供出售的投资证券

 

 

—

 

 

 

(5,710

)

购置房舍和设备

 

 

(262

)

 

 

(285

)

可供出售的投资证券的偿还收益

 

 

1,801

 

 

 

1,936

 

支付持有至到期的投资证券的收益

 

 

54

 

 

 

30

 

购买其他投资

 

 

(57

)

 

 

(2,339

)

出售其他投资的收益

 

 

—

 

 

 

1,913

 

贷款净变化

 

 

(33,091

)

 

 

(16,874

)

出售其他自有房地产的收益

 

 

2,985

 

 

 

—

 

用于投资活动的净现金

 

 

(28,570

)

 

 

(28,938

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

存款净变动

 

 

15,269

 

 

 

73,871

 

股票回购

 

 

—

 

 

 

(2,671

)

FHLB 预付款的收益

 

 

1万个

 

 

 

65,000

 

偿还FHLB预付款

 

 

(1万个

)

 

 

(55,000

)

偿还购买的联邦资金

 

 

—

 

 

 

(25

)

来自其他借款的收益

 

 

11,837

 

 

 

—

 

融资活动提供的净现金

 

 

27,106

 

 

 

81,175

 

现金和现金等价物的净变动

 

 

372

 

 

 

56,570

 

期初的现金和现金等价物

 

 

50,025

 

 

 

26,324

 

期末的现金和现金等价物

 

$

50,397

 

 

$

82,894

 

现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

 

9,158

 

 

 

7,382

 

为所得税支付的现金

 

 

1,166

 

 

 

819

 

可供出售的投资证券未实现亏损的变动，扣除税款

 

 

331

 

 

 

(14

)

见未经审计的合并财务报表附注。

6

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

(1) 运营性质

Affinity Bancshares, Inc.（“公司”）是一家银行控股公司，总部位于佐治亚州卡温顿。该公司拥有一家运营子公司，即全国协会Affinity Bank（“银行”，前身为 “Affinity Bank”），这是一家全国性银行，主要在佐治亚州牛顿县及周边县以及佐治亚州科布县和富尔顿县及周边县开展银行业务，并在美国东南部发放牙科诊所贷款和间接汽车贷款。该银行提供消费者和商业支票账户、储蓄账户、存款证、抵押贷款、商业和消费贷款等传统银行服务，包括间接汽车贷款、汇款和各种其他银行服务。该公司于2020年成立，是联邦公司Community First Bancshares, Inc. 的继任公司，此前该银行完成了Community First Bancshares（该银行前中级控股公司Community First Bancshares, Inc.的顶级共同控股公司MHC）的第二步股票相互转换（“转换”）。

演示基础

随附的未经审计的合并财务报表及其附注包含所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）公允列报公司截至2024年6月30日的财务状况以及报告期间的经营业绩和现金流所必需的。中期合并财务信息应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示全年或任何其他时期的预期业绩。

估算值的使用——根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。银行业常见的在短期内特别容易受到重大变化的重大估算包括但不限于信贷损失补贴的确定、与止赎或偿还贷款相关的其他房地产的估值以及与实现递延所得税资产相关的估值补贴，这些补贴基于未来的应纳税收入。

重要会计政策摘要 — 公司的会计和报告政策符合GAAP和银行业的一般惯例。正如公司10-k表年度报告中所披露的截至2023年12月31日的公司财务报表所披露的那样，在原则的运用或我们对会计估计以及我们认为是关键会计政策的基本假设或方法的评估方面，没有发生任何重大变化或发展。

拟议的交易

2024年5月30日，公司、Affinity Bank和亚特兰大邮政信用合作社（“APCU”）签订了收购和承担协议（“协议”），根据该协议，APCU将收购Affinity Bank的几乎所有资产，并承担Affinity Bank的几乎所有负债（包括存款负债）。

每股收益

普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以根据普通股奖励（未偿还的股票期权）的稀释效应进行调整的加权平均股数（如果有）。 以下是普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果。

 

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AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

（以千美元计，每股数据除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

$

1,031

 

 

$

1,590

 

 

$

2,366

 

 

$

3,312

 

已发行普通股的加权平均值

 

6,416,628

 

 

 

6,486,260

 

 

 

6,416,628

 

 

 

6,542,653

 

稀释性普通股奖励的影响

 

127,822

 

 

 

60,122

 

 

 

118,123

 

 

 

73,641

 

摊薄后的加权平均已发行普通股

 

6,544,450

 

 

 

6,546,382

 

 

 

6,534,751

 

 

 

6,616,294

 

普通股每股基本收益

$

0.16

 

 

$

0.25

 

 

$

0.37

 

 

$

0.51

 

摊薄后的每股普通股收益

 

0.16

 

 

$

0.24

 

 

 

0.36

 

 

 

0.50

 

 

 

有 339,500 截至2024年6月30日的三个月和六个月的反稀释期权以及 285,454 截至2023年6月30日的三个月和六个月的反稀释期权。

(2) 投资证券

2024年6月30日和2023年12月31日可供出售的投资证券如下：（以千计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

摊销成本

 

 

总计
未实现收益

 

 

总计
未实现的亏损

 

 

估计公允价值

 

美国国债

 

$

5,167

 

 

$

—

 

 

$

(664

)

 

$

4,503

 

市政证券-免税

 

 

523

 

 

 

—

 

 

 

(91

)

 

 

432

 

市政证券-应纳税

 

 

2,530

 

 

 

—

 

 

 

(377

)

 

 

2,153

 

美国政府赞助的企业

 

 

11,837

 

 

 

—

 

 

 

(3,111

)

 

 

8,726

 

政府机构抵押贷款支持证券

 

 

17,778

 

 

 

—

 

 

 

(2,752

)

 

 

15,026

 

公司证券

 

 

17,464

 

 

 

33

 

 

 

(1,071

)

 

 

16,426

 

总计

 

$

55,299

 

 

$

33

 

 

$

(8,066

)

 

$

47,266

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

$

5,147

 

 

$

—

 

 

$

(649

)

 

$

4,498

 

市政证券-免税

 

 

527

 

 

 

—

 

 

 

(85

)

 

 

442

 

市政证券-应纳税

 

 

2,530

 

 

 

—

 

 

 

(395

)

 

 

2,135

 

美国政府赞助的企业

 

 

11,837

 

 

 

—

 

 

 

(3,207

)

 

 

8,630

 

政府机构抵押贷款支持证券

 

 

18,643

 

 

 

—

 

 

 

(2,695

)

 

 

15,948

 

公司证券

 

 

18,355

 

 

 

30

 

 

 

(1,477

)

 

 

16,908

 

总计

 

$

57,039

 

 

$

30

 

 

$

(8,508

)

 

$

48,561

 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的投资证券如下：（以千计）

 

8

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

摊销成本

 

 

总计
未实现收益

 

 

总计
未实现的亏损

 

 

公允价值

 

 

预计信贷损失备抵额

 

美国国债

 

$

1,000

 

 

$

—

 

 

$

(4

)

 

$

996

 

 

$

—

 

政府机构抵押贷款支持证券

 

 

751

 

 

 

—

 

 

 

(55

)

 

 

696

 

 

 

—

 

公司证券

 

 

32,542

 

 

 

73

 

 

 

(406

)

 

 

32,209

 

 

 

(45

)

总计

 

$

34,293

 

 

$

73

 

 

$

(465

)

 

$

33,901

 

 

$

(45

)

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

$

999

 

 

$

—

 

 

$

(4

)

 

$

995

 

 

$

—

 

政府机构抵押贷款支持证券

 

 

795

 

 

 

—

 

 

 

(76

)

 

 

719

 

 

 

—

 

公司证券

 

 

32,457

 

 

 

58

 

 

 

(394

)

 

 

32,121

 

 

 

(45

)

总计

 

$

34,251

 

 

$

58

 

 

$

(474

)

 

$

33,835

 

 

$

(45

)


截至2024年6月30日，公司证券占持有至到期投资组合的大部分。这些公司证券被列为证券，但作为贷款承保，其特征通常出现在商业贷款中。因此，该银行通过季度信用审查监测这些公司债券的信贷质量，以确定减值（如果有）。截至2024年6月30日，这些证券均被评为投资级和美元45,000 与这些证券相关的信贷损失备抵额是根据穆迪关于公司发行人累计违约率的报告计算得出的。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的处于未实现亏损状况的投资证券如下：（以千计）

 

 

 

少于 12 个月

 

 

12 个月或更长时间

 

 

总计

 

2024年6月30日

 

公允价值

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

 

未实现亏损

 

美国国债

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,503

 

 

$

(664

)

 

$

4,503

 

 

$

(664

)

市政证券-免税

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

432

 

 

 

(91

)

 

 

432

 

 

 

(91

)

市政证券-应纳税

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,153

 

 

 

(377

)

 

 

2,153

 

 

 

(377

)

美国政府赞助的企业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,726

 

 

 

(3,111

)

 

 

8,726

 

 

 

(3,111

)

政府机构抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,026

 

 

 

(2,752

)

 

 

15,026

 

 

 

(2,752

)

公司证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,887

 

 

 

(1,071

)

 

 

13,887

 

 

 

(1,071

)

总计

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

44,727

 

 

$

(8,066

)

 

$

44,727

 

 

$

(8,066

)

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,498

 

 

$

(649

)

 

$

4,498

 

 

$

(649

)

市政证券-免税

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

442

 

 

 

(85

)

 

 

442

 

 

 

(85

)

市政证券-应纳税

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,135

 

 

 

(395

)

 

 

2,135

 

 

 

(395

)

美国政府赞助的企业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,630

 

 

 

(3,207

)

 

 

8,630

 

 

 

(3,207

)

政府机构抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,948

 

 

 

(2,695

)

 

 

15,948

 

 

 

(2,695

)

公司证券

 

 

5,557

 

 

 

(214

)

 

 

8,774

 

 

 

(1,263

)

 

 

14,331

 

 

 

(1,477

)

总计

 

$

5,557

 

 

$

(214

)

 

$

40,427

 

 

$

(8,294

)

 

$

45,984

 

 

$

(8,508

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有 68 处于未实现亏损状态为12个月或更长时间的可供出售证券，总额为美元8.1 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。债务证券的未实现亏损是由于利率和市场状况的变化造成的，由于投资等级可以接受，因此被视为暂时亏损，并定期进行审查。 四 的证券是

9

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

机构债券和 五 是美国国债，因此所有这些都是美国政府的直接债务。 三十九 这些证券是有美国政府直接或暗示支持的抵押贷款支持债券。 四 其中债券是市政证券，其余债券 16 证券是公司证券，要么是信托优先证券，要么是次级债券，银行定期进行信用审查，此类审查没有引起任何担忧。

 

截至2024年6月30日，美国政府机构、美国政府赞助企业（“GSE”）和美国财政部发行的债务证券，包括票据和抵押贷款支持证券，占可供出售投资组合的大部分，鉴于美国联邦政府提供的明示和隐性担保，该银行预计这些证券不会出现信贷损失。可供出售的投资组合还包括公司证券，但以贷款形式承保，其特征通常出现在商业贷款中。因此，该银行通过季度信用审查监测这些公司债券的信贷质量，以确定减值（如果有）。公允价值的下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化，该银行无意出售美国政府和机构的债务证券和公司证券，也可能不需要在预期的复苏之前出售这些证券，从2024年6月30日起，该银行不认为这些证券的减值与信贷有关。

 

按合同到期日分列的截至2024年6月30日可供出售和持有至到期的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。抵押贷款支持证券的到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权赎回或预付某些债务，有或没有看涨期或预付罚款。因此，这些证券不包括在到期类别中。（以千计）

 

 

 

可供出售

 

 

持有至到期

 

 

 

摊销

 

 

估计的

 

 

摊销

 

 

估计的

 

 

 

成本

 

 

公允价值

 

 

成本

 

 

公允价值

 

1 年以内

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,000

 

 

$

996

 

大于 1 到 5 年

 

 

6,958

 

 

 

6,613

 

 

 

16,794

 

 

 

16,699

 

大于 5 到 10 年

 

 

20,225

 

 

 

18,084

 

 

 

15,748

 

 

 

15,510

 

大于 10 年

 

 

10,338

 

 

 

7,543

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

37,521

 

 

 

32,240

 

 

 

33,542

 

 

 

33,205

 

政府机构抵押贷款支持证券

 

 

17,778

 

 

 

15,026

 

 

 

751

 

 

 

696

 

总计

 

$

55,299

 

 

$

47,266

 

 

$

34,293

 

 

$

33,901

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月内可供出售的投资证券的销售。

账面价值约为美元的可供出售证券3.9 百万和美元4.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别认捐了100万英镑用于担保公共存款。

(3) 贷款和信贷损失备抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按抵押品代码划分的主要贷款分类汇总如下：（以千计）

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

商业（由房地产担保-业主自用）

 

$

158,031

 

 

$

157,691

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

 

158,600

 

 

 

145,100

 

商业和工业

 

 

145,263

 

 

 

140,407

 

建筑、土地和收购与开发

 

 

62,341

 

 

 

47,685

 

住宅抵押贷款 1-4 个家庭

 

 

52,567

 

 

 

53,650

 

消费者分期付款

 

 

115,789

 

 

 

115,343

 

总计

 

 

692,591

 

 

 

659,876

 

减去信用损失备抵金

 

 

(8,461

)

 

 

(8,921

)

贷款总额，净额

 

$

684,130

 

 

$

650,955

 

 

该银行向主要位于乔治亚州亚特兰大都会统计区的个人和各种公司发放贷款和信贷延期。贷款组合的很大一部分由改善和未改善的房地产作为抵押，依赖于房地产市场。该银行还在专业人士内部进行贷款

10

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

市场，主要关注佐治亚州及邻近各州的牙科行业。这些贷款中的大多数是商业和工业信贷，用于业务收购和设备融资，其余为自有房地产。贷款的应计利息总额为 $2.4 2024 年 6 月 30 日为百万美元2.1 2023年12月31日为百万美元，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。

 

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失备抵余额（以千计）

 

 

 

商用
（由 Real 担保
房产-业主占用）

 

 

商用
（由房地产担保-非所有者占用）

 

 

商用
和工业

 

 

施工，
土地和
收购与开发

 

 

住宅
抵押

 

 

消费者
分期

 

 

未分配

 

 

总计

 

信用损失备抵金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 31 日的期初余额

 

$

1,404

 

 

$

1,292

 

 

$

1,736

 

 

$

1,079

 

 

$

1,002

 

 

$

1,512

 

 

$

570

 

 

$

8,595

 

规定

 

 

(95

)

 

 

31

 

 

 

(29

)

 

 

97

 

 

 

149

 

 

 

123

 

 

 

(276

)

 

 

—

 

扣款

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(45

)

 

 

(105

)

 

 

—

 

 

 

(154

)

回收率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

20

 

期末余额，2024 年 6 月 30 日

 

$

1,309

 

 

$

1,319

 

 

$

1,707

 

 

$

1,176

 

 

$

1,106

 

 

$

1,550

 

 

$

294

 

 

$

8,461

 

信用损失备抵金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日的期初余额

 

$

1,397

 

 

$

1,298

 

 

$

1,806

 

 

$

927

 

 

$

1,038

 

 

$

1,534

 

 

$

921

 

 

$

8,921

 

规定

 

 

(88

)

 

 

185

 

 

 

(99

)

 

 

249

 

 

 

118

 

 

 

262

 

 

 

(627

)

 

 

—

 

扣款

 

 

—

 

 

 

(164

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(50

)

 

 

(298

)

 

 

—

 

 

 

(512

)

回收率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52

 

 

 

—

 

 

 

52

 

2024 年 6 月 30 日的期末余额

 

$

1,309

 

 

$

1,319

 

 

$

1,707

 

 

$

1,176

 

 

$

1,106

 

 

$

1,550

 

 

$

294

 

 

$

8,461

 

信用损失备抵金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额，2023 年 3 月 31 日

 

$

1,509

 

 

$

1,396

 

 

$

1,205

 

 

$

930

 

 

$

1,514

 

 

$

2,323

 

 

$

357

 

 

$

9,234

 

规定

 

 

(17

)

 

 

(65

)

 

 

(89

)

 

 

80

 

 

 

(75

)

 

 

16

 

 

 

150

 

 

 

—

 

扣款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(49

)

 

 

—

 

 

 

(49

)

回收率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

31

 

 

 

—

 

 

 

67

 

期末余额，2023 年 6 月 30 日

 

$

1,492

 

 

$

1,331

 

 

$

1,116

 

 

$

1,010

 

 

$

1,475

 

 

$

2,321

 

 

$

507

 

 

$

9,252

 

信用损失备抵金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额，2022年12月31日

 

$

2,403

 

 

$

2,079

 

 

$

2,292

 

 

$

487

 

 

$

345

 

 

$

1,675

 

 

$

44

 

 

$

9,325

 

规定

 

 

(915

)

 

 

(748

)

 

 

(1,173

)

 

 

523

 

 

 

1,094

 

 

 

756

 

 

 

463

 

 

 

—

 

扣款

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(148

)

 

 

—

 

 

 

(155

)

回收率

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

82

 

期末余额，2023 年 6 月 30 日

 

$

1,492

 

 

$

1,331

 

 

$

1,116

 

 

$

1,010

 

 

$

1,475

 

 

$

2,321

 

 

$

507

 

 

$

9,252

 

 

没有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，记录了贷款信贷损失准备金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的无准备金承付款准备金为美元213,000 和 $0 已分别入账，并包含在合并资产负债表上的应计应付利息和其他负债中。截至2024年6月30日的六个月的无准备金承付款准备金为美元213,000 并发行了 $3,000 已记录截至2023年6月30日的六个月，并包含在合并资产负债表上的应计应付利息和其他负债中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，无准备金承付款的备抵金为美元744,000 和 $531,000，分别地。该银行还记录了美元的准备金0 和 $1万个 分别用于截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中持有至到期证券的信用损失。

 

银行对符合一定减值门槛且处于非应计状态或评级不合格（如下所述）的贷款进行单独评估。此外，对有财务困难的借款人进行的所有贷款修改都要进行减值评估。

11

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

抵押依赖贷款
当借款人遇到财务困难时，我们会将贷款归类为依赖抵押贷款，我们预计主要通过运营或出售抵押品来偿还贷款。我们的商业贷款的抵押品由房地产和商业资产组成。我们的消费贷款的抵押品主要由住宅房地产组成。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，抵押品为我们的抵押贷款提供担保的程度分别没有重大变化，我们有 零 和 $4.3 分别有100万笔无补贴的抵押依赖贷款，以及 不 抵押依赖贷款，补贴期为2024年6月30日和2023年12月31日。

 

下表按贷款类别显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款中记录的投资以及非应计贷款的记录投资的账龄情况：（以千计）

2024年6月30日

 

30 -59
天数
逾期未付款

 

 

60-89
天数
逾期未付款

 

 

90 天
或更高
逾期未交

 

 

应计贷款总额
逾期未交

 

 

不计入津贴

 

 

没有津贴的非应计账款

 

 

当前

 

 

总计

 

商业（由房地产担保-业主自用）

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

158,031

 

 

$

158,031

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

164

 

 

 

158,436

 

 

 

158,600

 

商业和工业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

145,263

 

 

 

145,263

 

建筑、土地和收购以及
发展

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

62,321

 

 

 

62,341

 

住宅抵押贷款

 

 

56

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

56

 

 

 

—

 

 

 

2,484

 

 

 

50,027

 

 

 

52,567

 

消费者分期付款

 

 

83

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83

 

 

 

—

 

 

 

356

 

 

 

115,350

 

 

 

115,789

 

总计

 

$

139

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

139

 

 

$

—

 

 

$

3,024

 

 

$

689,428

 

 

$

692,591

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

30 -59
天数
逾期未付款

 

 

60-89
天数
逾期未付款

 

 

90 天
或更高
逾期未交

 

 

应计贷款总额
逾期未交

 

 

不计入津贴

 

 

没有津贴的非应计账款

 

 

当前

 

 

总计

 

商业（由房地产担保-业主自用）

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

157,691

 

 

$

157,691

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,505

 

 

 

140,595

 

 

 

145,100

 

商业和工业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

140,407

 

 

 

140,407

 

建筑、土地和收购以及
发展

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

47,685

 

 

 

47,685

 

住宅抵押贷款

 

 

2,534

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,534

 

 

 

—

 

 

 

2,504

 

 

 

48,612

 

 

 

53,650

 

消费者分期付款

 

 

246

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

246

 

 

 

—

 

 

 

417

 

 

 

114,680

 

 

 

115,343

 

总计

 

$

2780

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2780

 

 

$

—

 

 

$

7,426

 

 

$

649,670

 

 

$

659,876

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月内，对有财务困难的借款人进行贷款修改。 没有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，对有财务困难的借款人进行的贷款修改随后违约。

该银行根据有关借款人偿还债务能力的相关信息将贷款分为风险类别，例如：当前财务信息、历史还款经验、信贷文件、公共信息和当前经济趋势等因素。该银行通过将贷款归类为信用风险来逐一分析贷款。这种分析是连续进行的。该银行对风险评级使用以下定义：

12

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

特别提及。贷款存在潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会在未来的某个时候削弱或不足以保护银行的信贷状况。薄弱环节通常是偏离谨慎的贷款做法造成的，例如抵押品过度预付款。如果改善了该类别的积分，则应在 12 个月内移至 Pass；如果恶劣趋势持续下去，该类别的积分应降至 “不合格”。

不合标准。债务人当前的净资产和支付能力或质押的抵押品（如果有）的保护不足。贷款有明确的弱点或弱点，例如主要还款来源已经消失或严重受损，或者现金流不足以减少债务。如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。

值得怀疑。贷款与被归类为不合格贷款的贷款具有同样的弱点，另外一个特点是这些弱点使得全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。被归类为 “可疑” 的资产或部分资产遭受损失的可能性很高。

损失。贷款被视为无法收回且价值极低，因此不保证继续作为银行资产。这并不意味着贷款没有回收价值或残值价值，而是应该扣除资产，尽管将来有可能部分收回。

13

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

作为上述过程的一部分进行单独分析的不符合上述标准的贷款被视为通过评级的贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据最新分析，按贷款类别划分的风险类别和贷款发放年份如下：（以千计）

 

2024年6月30日

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

优先的

 

 

左轮手枪

 

 

总计

 

通过

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业（由房地产担保-业主自用）

$

9,933

 

 

$

14,228

 

 

$

26,060

 

 

$

23,242

 

 

$

21,570

 

 

$

59,812

 

 

$

914

 

 

$

155,759

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

20,831

 

 

 

31,879

 

 

 

40,231

 

 

 

28,235

 

 

 

4,880

 

 

 

25,612

 

 

 

2,705

 

 

 

154,373

 

商业和工业

 

15,824

 

 

 

21,172

 

 

 

20,657

 

 

 

28,548

 

 

 

15,039

 

 

 

39,376

 

 

 

4,647

 

 

 

145,263

 

建筑、土地和收购与开发

 

18,460

 

 

 

23,189

 

 

 

13,615

 

 

 

3,975

 

 

 

105

 

 

 

407

 

 

 

2,570

 

 

 

62,321

 

住宅抵押贷款

 

725

 

 

 

5,799

 

 

 

5,706

 

 

 

2,229

 

 

 

1,659

 

 

 

27,919

 

 

 

5,541

 

 

 

49,578

 

消费者分期付款

 

24,902

 

 

 

34,720

 

 

 

37,542

 

 

 

13,173

 

 

 

3,180

 

 

 

1,210

 

 

 

550

 

 

 

115,277

 

总传球数

 

90,675

 

 

 

130,987

 

 

 

143,811

 

 

 

99,402

 

 

 

46,433

 

 

 

154,336

 

 

 

16,927

 

 

 

682,571

 

特别提及

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业（由房地产担保-业主自用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,272

 

 

 

—

 

 

 

2,272

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,496

 

 

 

—

 

 

 

539

 

 

 

—

 

 

 

4,035

 

商业和工业

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建筑、土地和收购与开发

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅抵押贷款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

218

 

 

 

—

 

 

 

218

 

消费者分期付款

 

11

 

 

 

58

 

 

 

63

 

 

 

15

 

 

 

9

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

157

 

特别提及的总数

 

11

 

 

 

58

 

 

 

63

 

 

 

3,511

 

 

 

9

 

 

 

3,030

 

 

 

—

 

 

 

6,682

 

不合标准

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业（由房地产担保-业主自用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

—

 

 

 

192

 

商业和工业

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建筑、土地和收购与开发

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

住宅抵押贷款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

101

 

 

 

102

 

 

 

2,376

 

 

 

—

 

 

 

2,771

 

消费者分期付款

 

—

 

 

 

84

 

 

 

125

 

 

 

137

 

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

355

 

完全不合格

 

—

 

 

 

84

 

 

 

317

 

 

 

238

 

 

 

126

 

 

 

2,573

 

 

 

—

 

 

 

3,338

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

$

90,686

 

 

$

131,129

 

 

$

144,191

 

 

$

103,151

 

 

$

46,568

 

 

$

159,939

 

 

$

16,927

 

 

$

692,591

 

本年度迄今为止的扣款总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业（由房地产担保-业主自用）

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

164

 

 

 

—

 

 

 

164

 

商业和工业

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建筑、土地和收购与开发

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅抵押贷款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

45

 

 

 

—

 

 

 

50

 

消费者分期付款

 

—

 

 

 

30

 

 

 

207

 

 

 

56

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

298

 

本期注销毛额总额

$

—

 

 

$

30

 

 

$

212

 

 

$

56

 

 

$

—

 

 

$

214

 

 

$

—

 

 

$

512

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

2023 年 12 月 31 日

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

优先的

 

 

左轮手枪

 

 

总计

 

通过

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业（由房地产担保-业主自用）

$

11,210

 

 

$

23,441

 

 

$

29,832

 

 

$

22,982

 

 

$

11,287

 

 

$

49,744

 

 

$

8,863

 

 

$

157,359

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

32,830

 

 

 

37,395

 

 

 

25,702

 

 

 

4,436

 

 

 

10,015

 

 

 

15,546

 

 

 

10,562

 

 

 

136,486

 

商业和工业

 

22,473

 

 

 

21,590

 

 

 

27,252

 

 

 

14,764

 

 

 

16,697

 

 

 

25,317

 

 

 

12,314

 

 

 

140,407

 

建筑、土地和收购与开发

 

21,557

 

 

 

17,392

 

 

 

5,034

 

 

 

721

 

 

 

216

 

 

 

210

 

 

 

2,534

 

 

 

47,664

 

住宅抵押贷款

 

5,354

 

 

 

5,672

 

 

 

2447

 

 

 

1,289

 

 

 

1,424

 

 

 

28,710

 

 

 

5,736

 

 

 

50,632

 

消费者分期付款

 

42,601

 

 

 

46,869

 

 

 

17,488

 

 

 

4,866

 

 

 

1,919

 

 

 

247

 

 

 

543

 

 

 

114,533

 

总传球数

 

136,025

 

 

 

152,359

 

 

 

107,755

 

 

 

49,058

 

 

 

41,558

 

 

 

119,774

 

 

 

40,552

 

 

 

647,081

 

特别提及

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业（由房地产担保-业主自用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

332

 

 

 

—

 

 

 

332

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,539

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

540

 

 

 

—

 

 

 

4,079

 

商业和工业

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建筑、土地和收购与开发

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅抵押贷款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

222

 

 

 

—

 

 

 

222

 

消费者分期付款

 

73

 

 

 

190

 

 

 

99

 

 

 

21

 

 

 

31

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

414

 

特别提及的总数

 

73

 

 

 

190

 

 

 

3,638

 

 

 

21

 

 

 

31

 

 

 

1,094

 

 

 

—

 

 

 

5,047

 

不合标准

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业（由房地产担保-业主自用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,535

 

 

 

-

 

 

 

4,535

 

商业和工业

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建筑、土地和收购与开发

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21

 

住宅抵押贷款

 

—

 

 

 

202

 

 

 

108

 

 

 

107

 

 

 

113

 

 

 

2,266

 

 

 

—

 

 

 

2,796

 

消费者分期付款

 

50

 

 

 

205

 

 

 

118

 

 

 

11

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

396

 

完全不合格

 

50

 

 

 

407

 

 

 

226

 

 

 

139

 

 

 

125

 

 

 

6,801

 

 

 

-

 

 

 

7,748

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

$

136,148

 

 

$

152,956

 

 

$

111,619

 

 

$

49,218

 

 

$

41,714

 

 

$

127,669

 

 

$

40,552

 

 

$

659,876

 

扣款总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业（由房地产担保-业主自用）

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商业（由房地产担保-非所有者占用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

204

 

 

 

—

 

 

 

204

 

商业和工业

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

建筑、土地和收购与开发

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅抵押贷款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消费者分期付款

 

9

 

 

 

159

 

 

 

125

 

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

307

 

本期注销毛额总额

$

9

 

 

$

159

 

 

$

125

 

 

$

14

 

 

$

—

 

 

$

207

 

 

$

—

 

 

$

514

 

 

(4) 无形资产

核心存款溢价无形资产的账面总额为美元1.9 百万美元，累计摊销额为美元861,000 2024 年 6 月 30 日。核心存款溢价无形资产的账面总额为美元1.9 百万美元，累计摊销额为美元765,000 2023 年 12 月 31 日。摊销费用总额为 $48,000 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月。摊销费用总额为 $96,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中

通过收购获得的商誉为美元17.2 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日均为百万人 没有 减值损失是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中确认的。

15

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未经审计的合并财务报表附注

 

(5) 存款

存款证（“CD”）总金额为25万美元或以上，即联邦存款保险公司每位存款人的标准存款保险承保限额，约为美元30.9 截至2024年6月30日的百万美元，以及美元31.2 截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。由于联邦存款保险公司的保险承保规则和对存款人特定存款账户组的限制，请务必注意，并非所有存款都超过美元250,000 没有保险。

经纪的存款证总额为 $107.4 百万，加权平均率为 4.65% 和加权平均到期日为 25 2024 年 6 月 30 日的月份和 $107.3 百万，加权平均率为 4.87% 和加权平均到期日为 28 截至 2023 年 12 月 31 日的几个月。

(6) 借款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下需要按月或季度支付利息的联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款尚未到期：

 

提前日期

 

提前

 

 

利率

 

 

成熟度

 

费率

 

通话功能

2023 年 1 月 6 日

 

$

10,000,000

 

 

 

4.22

%

 

1/6/2026

 

已修复

 

不适用

2023 年 1 月 6 日

 

 

10,000,000

 

 

 

3.94

%

 

1/6/2028

 

已修复

 

不适用

2023 年 10 月 25 日

 

 

10,000,000

 

 

 

3.99

%

 

10/25/2028

 

可兑换

 

2024 年 7 月 24 日

6/14/2024

 

 

10,000,000

 

 

 

5.45

%

 

12/31/2024

 

已修复

 

不适用

 

 

$

40,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在2024年6月30日和2023年12月31日，FhLB的预付款由某些贷款抵押，总额约为美元421.5 百万和美元392.6 百万，以及该公司对fHLB股票的投资，总额约为美元2.5 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。

该公司有一张fHLB信用证，金额为美元12.5 百万美元，用于抵押公共存款，截至2024年6月30日和2023年12月31日均未偿还。

该公司拥有联邦基金的无抵押信贷额度，总额为 $32.5 百万。 没有 截至2024年6月30日，在这些额度下借入的款项。

我们还有一行 $74.8 百万和美元67.4 百万美元，由联邦储备银行担保101.5 百万和美元96.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款和投资证券分别为百万美元。有 $11.8 百万和美元0 分别于2024年6月30日和2023年12月31日根据银行定期融资计划未偿还。 截至2024年6月30日，要求在到期时全额支付利息的以下银行定期预付款尚未到期：

 

提前日期

 

提前

 

 

利率

 

 

成熟度

 

费率

2024 年 1 月 17 日

 

$

4,815,000

 

 

 

4.85

%

 

2025 年 1 月 17 日

 

已修复

2024 年 2 月 28 日

 

 

7,022,000

 

 

 

5.40

%

 

2025 年 2 月 28 日

 

已修复

 

 

$

11,837,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

(7) 员工持股计划

公司赞助了一项员工持股计划（“ESOP”），该计划涵盖所有符合特定服务要求的员工。公司按计划文件规定的金额每年向ESOP缴款。这些捐款用于偿还债务和购买额外股票。某些ESOP股票被质押为债务抵押品。偿还债务后，股票将根据当年支付的还本付息比例从抵押品中解除并分配给在职员工。

2017年，ESOP借款了美元3.0 向公司支付的百万美元，用于购买公司普通股。总共有 295,499 作为公司首次股票发行的一部分，使用贷款收益购买了股票。2021年，ESOP借款了美元3.0 向公司支付的百万美元，用于购买公司普通股的额外股份。总共有 225,721 作为公司第二次股票发行的一部分，使用贷款收益购买了股票。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，ESOP总支出约为美元96,000 和 $67,000，分别地。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，ESOP总支出约为美元182,000 和 $145,000，分别地。ESOP的应付票据余额约为美元5.1 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。由于贷款还款的来源是ESOP从公司收到的缴款，因此相关的应收票据显示为股东权益的减少。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 101,000 股票已经发行。

(8) 股票薪酬

2018年，股东批准了公司的2018年股权激励计划，该计划授权发行至多 133,987 根据限制性股票授予的普通股，最高可达 334,970 行使期权后的普通股。

2022年5月，股东批准了公司的2022年股权激励计划，该计划授权发行至多 148,060 根据限制性股票授予的普通股，最高可达 370,150 行使期权后的普通股。

Black-Scholes模型用于估算股票期权授予的公允价值，而授予之日公司股票的市场价格则用于估算限制性股票奖励的公允价值。

公司股票期权活动的摘要汇总如下。

股票期权

 

已发行期权股

 

 

加权平均行使价

 

 

加权平均剩余寿命（年）

 

 

总内在价值（以千计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杰出-2023 年 12 月 31 日

 

 

640,766

 

 

$

12.58

 

 

 

7.75

 

 

$

1,419

 

杰出——2024 年 3 月 31 日

 

 

640,766

 

 

 

12.58

 

 

 

7.51

 

 

 

2,476

 

可行使-2024 年 3 月 31 日

 

 

236,905

 

 

 

10.98

 

 

 

6.28

 

 

 

1,294

 

杰出——2024 年 6 月 30 日

 

 

640,766

 

 

 

12.58

 

 

 

7.26

 

 

 

3,517

 

可行使-2024 年 6 月 30 日

 

 

301,171

 

 

$

10.90

 

 

 

6.01

 

 

$

2,170

 

 

 

 

内在价值代表标的股票的公允市场价值超过股票期权行使价的金额。 公司的限制性股票活动摘要汇总如下。

限制性股票

 

 

 

 

 

已发行的限制性股票

 

 

加权平均拨款日期公允价值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杰出-2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

166,591

 

 

$

13.46

 

既得的

 

 

 

 

 

 

(3,467

)

 

 

 

杰出——2024 年 3 月 31 日

 

 

 

 

 

 

163,124

 

 

 

13.44

 

既得的

 

 

 

 

 

 

(27,174

)

 

 

 

杰出——2024 年 6 月 30 日

 

 

 

 

 

 

135,950

 

 

$

14.06

 

 

17

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

 

 

该公司确认了大约 $321,000 和 $264,000，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，分别与其向董事和高级管理人员发放的普通股奖励相关的股票薪酬支出。该公司确认了大约 $670,000 和 $524,000，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别与其向董事和高级管理人员发放的普通股奖励相关的股票薪酬支出。

 

截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $3.1 数百万美元的未确认薪酬成本与股权奖励补助有关。预计将在加权平均剩余归属期内确认成本，大约为 2.03 年份。

(9) 公允价值计量和披露

公司利用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值的披露。公司可能不时被要求按公允价值记录非经常性其他资产，例如抵押贷款和其他拥有的房地产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或市场会计的较低值或减记个别资产。此外，公司必须披露但不记录其他金融工具的公允价值。

公允价值层次结构

公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，按公允价值将资产和负债分为三个级别。这些级别是：

级别 1 — 估值基于在活跃市场上交易的相同工具的报价。

第 2 级 — 估值基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及市场上所有重要假设均可观察到的基于模型的估值技术。

第 3 级 — 估值由基于模型的技术生成，这些技术使用至少一个市场上不可观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

以下是对按公允价值记账的资产和负债所使用的估值方法的描述。

现金和现金等价物

现金和现金等价物的账面价值是对公允价值的合理估计。

可供出售的投资证券

可供出售的证券按市值记录。公允价值计量基于报价（如果有）。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来衡量公允价值，例如根据证券的信用评级、预付款假设和其他因素（例如信用损失假设）进行调整的未来现金流的现值。一级证券包括在活跃交易所（例如纽约证券交易所）交易的证券，以及由活跃场外市场基金的交易商或经纪人交易的美国国库证券。二级证券包括政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券以及州、县和市政债券。归类为第三级的证券包括流动性较低的市场中的资产支持证券。

 

其他投资

其他投资的账面价值包括FHLB股票和第一国民银行股票以及近似公允价值。

贷款

公司不会定期按公允价值记录贷款，除非贷款被视为依赖抵押品，并且可能需要在信贷损失备抵额范围内设立特定储备金。可能无法根据贷款协议的合同条款支付利息和本金的贷款是

18

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

考虑单独评估。一旦贷款被确定为抵押品依赖性，管理层就会根据公认会计原则衡量减值。抵押贷款的公允价值是使用三种方法之一估算的，包括抵押品价值、类似债务的市场价值和贴现现金流。那些不需要补贴的抵押贷款是指预期还款额或抵押品的公允价值超过此类贷款的记录投资的贷款。根据公认会计原则，根据抵押品公允价值确定补贴的抵押品依赖贷款需要按公允价值层次结构进行分类。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格时，公司将抵押品依赖贷款记录为非经常性二级贷款。当使用评估价值或无法进行评估，或者管理层确定抵押品的公允价值进一步减值至评估价值以下，并且没有可观察的市场价格时，公司将抵押品依赖贷款记录为第三级非经常贷款。出于披露的目的，不被视为抵押品依赖的固定利率贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似的借款人提供类似贷款的当前利率对未来现金流进行折扣来估算的。对于非抵押品依赖浮动利率贷款，账面金额是用于披露目的的合理公允价值估计。

拥有的其他房地产

在将贷款转移到其他房地产后，其他房地产拥有的房产将调整为公允价值。随后，其他房地产资产按公允价值减去估计的销售成本进行记账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格时，银行将其他房地产记录为非经常性二级。当使用评估价值或无法进行评估或管理层确定抵押品的公允价值进一步减值至评估价值以下，并且没有可观察的市场价格时，银行将其他房地产资产记录为第三级非经常性资产。

存款

储蓄账户、计息支票账户、无息支票账户和市场利率支票账户的公允价值是报告日按需支付的金额，而固定到期存款证的公允价值是通过使用发行可比证书的当前利率对未来现金流进行折扣来估算的。

fHLb 预付款和其他借款

FHLb预付款按成本记账，公允价值从亚特兰大联邦住房贷款银行获得。联邦基金
购买的资产按成本结算，由于它们是隔夜资金，因此账面价值是公允价值的合理估计。

延长信贷的承诺

发放信贷的承诺是短期的，因此，账面价值和公允价值被认为对披露无关紧要。

定期按公允价值记录的资产

公司唯一定期以公允价值记录的资产是公允价值约为美元的可供出售证券47.3 百万和美元48.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。它们被归类为 2 级。

非经常性按公允价值记录的资产

公司可能需要不时根据公认会计原则以非经常性公允价值衡量某些资产。其中包括以较低成本计量的资产或按低于成本的公允价值确认的资产

19

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未经审计的合并财务报表附注

 

在期限结束时。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产包含在下表中（以千计）。

 

2024年6月30日

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

拥有的其他房地产

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

抵押依赖贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

按公允价值计算的总资产

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

拥有的其他房地产

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,850

 

 

$

2,850

 

抵押依赖贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,440

 

 

 

1,440

 

按公允价值计算的总资产

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,290

 

 

$

4,290

 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的账面金额和估计公允价值（以千计）如下：

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

携带

 

 

估计的

 

 

携带

 

 

估计的

 

 

 

 

金额

 

 

公允价值

 

 

金额

 

 

公允价值

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

第 1 级

 

$

50,397

 

 

$

50,397

 

 

$

50,025

 

 

$

50,025

 

可供出售的投资证券

第 2 级

 

 

47,266

 

 

 

47,266

 

 

 

48,561

 

 

 

48,561

 

持有至到期的投资证券

第 2 级

 

 

34,248

 

 

 

33,901

 

 

 

34,206

 

 

 

33,835

 

其他投资

第 3 级

 

 

5,491

 

 

 

5,491

 

 

 

5,434

 

 

 

5,434

 

贷款，净额

第 3 级

 

 

684,130

 

 

 

664,841

 

 

 

650,955

 

 

 

635,957

 

金融负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

第 2 级

 

 

689,712

 

 

 

687,537

 

 

 

674,443

 

 

 

673,854

 

FHLB 预付款和其他借款

第 3 级

 

 

51,837

 

 

 

52,158

 

 

 

40,0000

 

 

 

39,830

 

 

局限性

公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并未反映公司一次性出售特定金融工具的全部持股可能产生的任何溢价或折扣。由于公司很大一部分金融工具不存在市场，因此公允价值估算基于许多判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。

公允价值估算基于现有的资产负债表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重大资产和负债包括递延所得税以及场所和设备。此外，与实现未实现收益和亏损相关的税收后果可能对公允价值估算产生重大影响，在估算中未予考虑。

 

 

20

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

普通的

管理层对2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析，旨在帮助了解公司的财务状况和经营业绩。本节中包含的信息应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

关于前瞻性陈述的警示说明

本报告包含前瞻性陈述，可以通过使用 “估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预测”、“假设”、“计划”、“寻求”、“期望”、“将”、“可能”、“应该”、“表明”、“将”、“考虑”、“继续”、“目标” 等词语以及具有类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

•
陈述我们的目标、意图和期望；
•
有关我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明；
•
关于我们的贷款和投资组合质量的声明；以及
•
对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述基于我们当前的信念和预期，本质上受重大的业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多不确定性和突发事件是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受对未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。因此，您不应过分依赖此类陈述。在本报告发布之日之后，我们没有义务也没有义务更新任何前瞻性陈述。

除其他外，以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期存在重大差异：

•
全国或我们的市场领域的总体经济状况都比预期的要差；
•
贷款拖欠和注销数额和方向的变化以及对信贷损失备抵充足程度估计数的变化;
•
我们获得具有成本效益的资金的能力；
•
流动性的变化，包括我们的存款投资组合的规模和组成以及投资组合中未投保存款的百分比；
•
房地产价值以及住宅和商业房地产市场状况的波动；
•
我们市场区域的贷款和存款需求；
•
我们实施和改变业务战略的能力；
•
存管机构和其他金融机构之间的竞争，包括服务费和费用方面的竞争；
•
通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率、抵押贷款银行收入、金融工具的公允价值或我们的贷款发放水平，或者增加了我们发放和发放的贷款的违约、亏损和预付款水平；
•
证券或二级抵押贷款市场的不利变化；
•
影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本要求的变化；
•
税法的变化；
•
我们的贷款或投资组合的质量或构成的变化；
•
可能比预期更困难或更昂贵的技术变革；
•
我们的 IT 安全系统出现故障或遭到破坏；
•
第三方提供商无法按预期表现；

21

 

•
我们在当前经济环境中管理市场风险、信用风险和运营风险的能力；
•
我们推出新产品和服务、成功进入新市场和利用增长机会的能力；
•
我们成功地将可能收购的任何资产、负债、客户、系统和管理人员纳入我们的运营的能力，以及我们在预期时间范围内实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与之相关的任何商誉费用；
•
消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；
•
银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能通过的会计政策和惯例的变化；
•
我们留住关键员工的能力；
•
全球或国家战争、冲突或恐怖主义行为的影响；
•
我们的商誉或其他无形资产价值的变化；
•
与 COVID-19 疫情或任何其他疫情相关的风险；
•
任何联邦政府关闭的影响；
•
我们与分配或授予员工的权益相关的薪酬支出；以及
•
我们拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化。

由于这些和其他不确定性，我们的实际未来业绩可能与这些前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。

重要会计政策摘要

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表附注1描述了我们的会计政策摘要。正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 项下所述，我们的重要会计政策没有发生重大变化。

 

拟议的交易

2024年5月30日，公司、Affinity Bank和亚特兰大邮政信用合作社（“APCU”）签订了收购和承担协议（“协议”），根据该协议，APCU将收购Affinity Bank的几乎所有资产，并承担Affinity Bank的几乎所有负债（包括存款负债）。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

总资产从2023年12月31日的8.433亿美元增长了3,030万美元，至2024年6月30日的8.736亿美元，增幅3.6％，这主要是由于贷款的增加。

贷款总额从2023年12月31日的6.599亿美元增加了3,270万美元，增幅为5.0％，至2024年6月30日的6.926亿美元。建筑贷款从2023年12月31日的4,770万美元增加了1,470万美元，至2024年6月30日的6,230万美元，增幅30.7％。非自有商业房地产贷款增加了1,350万美元，增长了9.3％，而商业和工业贷款增加了490万美元，增长了3.5％，自有商业房地产贷款增加了34万美元，增长了0.2％，消费者分期贷款增加了44.6万美元，增长了0.4％。我们的住宅抵押贷款减少了110万美元，下降了2.0％。

22

 

存款总额从2023年12月31日的6.744亿美元增加了1,530万美元，增幅2.3％，至2024年6月30日的6.897亿美元，反映了活期存款和货币市场账户的增加。活期存款增加了990万美元，增长了4.1％，货币市场账户增加了860万美元，增幅6.2％，这是由于我们的业务客户在年底的周期性需求。我们的存款证包括截至2024年6月30日的经纪存款，总额为1.074亿美元，平均存款期为25个月，平均利率为4.65％。截至2024年6月30日，贷款存款比率为100.4％，而2023年12月31日为97.8％。

截至2024年6月30日，我们有4,000万美元的FHLB预付款和1180万美元的其他借款，截至2023年12月31日，我们有4,000万美元的FHLB预付款。在2024年第一季度，我们通过联邦储备银行定期融资计划借入了1180万美元的资金。

截至2024年6月30日，股东权益增长了350万美元，至1.251亿美元，增幅2.9％，而2023年12月31日为1.215亿美元，这主要是由于2024年前六个月的净收入为240万美元，股票薪酬支出为67万美元。

23

 

平均资产负债表

下表列出了所示时期的平均资产负债表、平均年化收益率和成本以及某些其他信息。没有对等税收收益率进行调整，因为其影响并不重要。所有平均余额均为月平均余额。非应计贷款包括在平均余额的计算中。下文列出的收益率包括摊销或累计为利息收入或利息支出的递延费用、折扣和保费的影响。

 

 

 

在截至6月30日的三个月中

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

平均值
杰出
平衡

 

 

利息

 

 

平均值
收益率/利率

 

 

平均值
杰出
平衡

 

 

利息

 

 

平均值
收益率/利率

 

 

 

（千美元）

 

赚取利息的资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

681,903

 

 

$

10,479

 

 

 

6.18

%

 

$

665,921

 

 

$

8,727

 

 

 

5.26

%

持有至到期的投资证券

 

 

34,237

 

 

 

529

 

 

 

6.21

%

 

 

34,131

 

 

 

521

 

 

 

6.13

%

可供出售的投资证券

 

 

47,581

 

 

 

479

 

 

 

4.05

%

 

 

50,758

 

 

 

428

 

 

 

3.38

%

赚取利息的存款和联邦基金

 

 

50,973

 

 

 

648

 

 

 

5.11

%

 

 

93,116

 

 

 

1,150

 

 

 

4.95

%

其他投资

 

 

5,487

 

 

 

87

 

 

 

6.38

%

 

 

2,167

 

 

 

37

 

 

 

6.90

%

赚取利息的资产总额

 

 

820,181

 

 

 

12,222

 

 

 

5.99

%

 

 

846,093

 

 

 

10,863

 

 

 

5.15

%

非利息资产

 

 

51,122

 

 

 

 

 

 

 

 

 

52,023

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

871,303

 

 

 

 

 

 

 

 

$

898,116

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息支票账户

 

$

89,110

 

 

$

115

 

 

 

0.52

%

 

$

95,317

 

 

$

56

 

 

 

0.23

%

货币市场账户

 

 

145,886

 

 

 

1,173

 

 

 

3.23

%

 

 

137,306

 

 

 

825

 

 

 

2.41

%

储蓄账户

 

 

73,775

 

 

 

526

 

 

 

2.87

%

 

 

88,152

 

 

 

558

 

 

 

2.54

%

存款证

 

 

218,824

 

 

 

2,285

 

 

 

4.20

%

 

 

240,954

 

 

 

2,346

 

 

 

3.91

%

计息存款总额

 

 

527,595

 

 

 

4,099

 

 

 

3.12

%

 

 

561,729

 

 

 

3,785

 

 

 

2.70

%

FHLB 预付款和其他借款

 

 

63,674

 

 

 

555

 

 

 

3.51

%

 

 

35,495

 

 

 

385

 

 

 

4.35

%

计息负债总额

 

 

591,269

 

 

 

4,654

 

 

 

3.17

%

 

 

597,224

 

 

 

4,170

 

 

 

2.80

%

无息负债

 

 

155,659

 

 

 

 

 

 

 

 

 

182,140

 

 

 

 

 

 

 

负债总额

 

 

746,928

 

 

 

 

 

 

 

 

 

779,364

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

124,375

 

 

 

 

 

 

 

 

 

118,752

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益总额

 

$

871,303

 

 

 

 

 

 

 

 

$

898,116

 

 

 

 

 

 

 

净利差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.82

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.35

%

净利息收入

 

 

 

 

$

7,568

 

 

 

 

 

 

 

 

$

6,693

 

 

 

 

净利率

 

 

 

 

 

 

 

 

3.71

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.17

%

 

24

 

 

 

在截至6月30日的六个月中

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

平均值
杰出
平衡

 

 

利息

 

 

平均值
收益率/利率

 

 

平均值
杰出
平衡

 

 

利息

 

 

平均值
收益率/利率

 

 

 

（千美元）

 

赚取利息的资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

673,282

 

 

$

19,978

 

 

 

5.97

%

 

$

658,887

 

 

$

17,018

 

 

 

5.21

%

持有至到期的投资证券

 

 

34,225

 

 

 

1,056

 

 

 

6.20

%

 

 

33,518

 

 

 

1,025

 

 

 

6.17

%

可供出售的投资证券

 

 

47,875

 

 

 

942

 

 

 

3.96

%

 

 

49,806

 

 

 

838

 

 

 

3.39

%

赚取利息的存款和联邦基金

 

 

50,527

 

 

 

1,296

 

 

 

5.16

%

 

 

69,568

 

 

 

1,638

 

 

 

4.75

%

其他投资

 

 

5,467

 

 

 

171

 

 

 

6.29

%

 

 

2,403

 

 

 

72

 

 

 

6.07

%

赚取利息的资产总额

 

 

811,376

 

 

 

23,443

 

 

 

5.81

%

 

 

814,182

 

 

 

20,591

 

 

 

5.10

%

非利息资产

 

 

51,633

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51,524

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

863,009

 

 

 

 

 

 

 

 

$

865,706

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息支票账户

 

$

88,584

 

 

$

217

 

 

 

0.49

%

 

$

93,596

 

 

$

100

 

 

 

0.22

%

货币市场账户

 

 

143,243

 

 

 

2,258

 

 

 

3.17

%

 

 

138,394

 

 

 

1,486

 

 

 

2.17

%

储蓄账户

 

 

74,093

 

 

 

1,054

 

 

 

2.86

%

 

 

92,003

 

 

 

1,110

 

 

 

2.43

%

存款证

 

 

219,315

 

 

 

4,571

 

 

 

4.19

%

 

 

195,260

 

 

 

3,403

 

 

 

3.51

%

计息存款总额

 

 

525,235

 

 

 

8,100

 

 

 

3.10

%

 

 

519,253

 

 

 

6,099

 

 

 

2.37

%

FHLB 预付款和其他借款

 

 

58,145

 

 

 

1,025

 

 

 

3.55

%

 

 

41,078

 

 

 

901

 

 

 

4.42

%

计息负债总额

 

 

583,380

 

 

 

9,125

 

 

 

3.15

%

 

 

560,331

 

 

 

7000

 

 

 

2.52

%

无息负债

 

 

156,177

 

 

 

 

 

 

 

 

 

186,874

 

 

 

 

 

 

 

负债总额

 

 

739,557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

747,205

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

123,452

 

 

 

 

 

 

 

 

 

118,501

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益总额

 

$

863,009

 

 

 

 

 

 

 

 

$

865,706

 

 

 

 

 

 

 

净利差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.66

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.58

%

净利息收入

 

 

 

 

$

14,318

 

 

 

 

 

 

 

 

$

13,591

 

 

 

 

净利率

 

 

 

 

 

 

 

 

3.55

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.37

%

 

费率/体积分析

下表显示了利率和交易量变化对所述期间净利息收入的影响。比率列显示可归因于费率变动（费率变化乘以先前交易量）的影响。音量列显示了可归因于体积变化（体积变化乘以先前比率）的影响。总列表示前几列的总和。就本表而言，可归因于费率和数量的变动，不能分开，是根据费率变化和数量变化按比例分配的。

 

 

 

25

 

 

 

截至6月30日的三个月
2024 年与 2023

 

 

截至6月30日的六个月
2024 年与 2023

 

 

 

增加（减少）是由于

 

 

总计

 

 

增加（减少）是由于

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增加

 

 

 

 

 

 

 

 

增加

 

 

 

音量

 

 

费率

 

 

（减少）

 

 

音量

 

 

费率

 

 

（减少）

 

 

 

（以千计）

 

赚取利息的资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

1,258

 

 

$

494

 

 

$

1,752

 

 

$

2,186

 

 

$

774

 

 

$

2,960

 

持有至到期的投资证券

 

 

6

 

 

 

2

 

 

 

8

 

 

 

30

 

 

 

1

 

 

 

31

 

可供出售的投资证券

 

 

(532)

)

 

 

583

 

 

 

51

 

 

 

(386)

)

 

 

490

 

 

 

104

 

赚取利息的存款和联邦基金

 

 

(667)

)

 

 

165

 

 

 

(502)

)

 

 

(746)

)

 

 

404

 

 

 

(342)

)

其他投资

 

 

50

 

 

 

—

 

 

 

50

 

 

 

99

 

 

 

-

 

 

 

99

 

赚取利息的资产总额

 

 

115

 

 

 

1,244

 

 

 

1,359

 

 

 

1,183

 

 

 

1,669

 

 

 

2,852

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息支票账户

 

 

(438)

)

 

 

497

 

 

 

59

 

 

 

(349)

)

 

 

466

 

 

 

117

 

市场汇率支票账户

 

 

305

 

 

 

43

 

 

 

348

 

 

 

596

 

 

 

176

 

 

 

772

 

储蓄账户

 

 

(507)

)

 

 

475

 

 

 

(32)

)

 

 

(682)

)

 

 

626

 

 

 

(56)

)

存款证

 

 

(1,292)

)

 

 

1,231

 

 

 

(61)

)

 

 

1,100

 

 

 

68

 

 

 

1,168

 

计息存款总额

 

 

(1,932)

)

 

 

2,246

 

 

 

314

 

 

 

665

 

 

 

1,336

 

 

 

2,001

 

FHLB 预付款和其他借款

 

 

1,222

 

 

 

(1,052

)

 

 

170

 

 

 

1,108

 

 

 

(984)

)

 

 

124

 

计息负债总额

 

 

(710)

)

 

 

1,194

 

 

 

484

 

 

 

1,773

 

 

 

352

 

 

 

2,125

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入的变化

 

$

825

 

 

$

50

 

 

$

875

 

 

$

(590)

)

 

$

1,317

 

 

$

727

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩比较

将军。截至2024年6月30日的三个月，净收入为100万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净收入为160万美元。下降是由利息支出和非利息支出的增加被利息收入的增加部分抵消的。

利息收入。截至2024年6月30日的三个月，利息收入从截至2023年6月30日的三个月的1,090万美元增加了140万美元，增幅为12.5％，至1,220万美元。增长是由于大多数类别的利息赚取资产的收入增加。截至2024年6月30日的三个月，贷款利息收入从截至2023年6月30日的三个月的870万美元增加了180万美元，增幅20.1％，至1,050万美元。由于利率环境的持续变化，本季度的平均贷款收益率增长了92个基点至6.18％，而去年同期为5.26％。此外，截至2024年6月30日的三个月，我们的平均贷款余额从截至2023年6月30日的三个月的6.659亿美元增加了1,600万美元，增幅2.4％，至6.819亿美元。由于稳定的贷款需求，贷款的平均余额增加。

截至2024年6月30日的三个月，计息存款和联邦基金的利息收入从截至2023年6月30日的三个月的120万美元减少了50.2万美元，至64.8万美元。截至2024年6月30日的三个月，利息收入存款和联邦基金的平均余额减少了4,210万美元，至5,100万美元，而截至2023年6月30日的三个月为9,310万美元。由于利率环境的持续变化，我们从这些基金获得的收益率从4.95％增加到5.11％。

26

 

 

利息支出。由于计息负债的平均余额和支付的利率增加，截至2024年6月30日的三个月，利息支出增加了48.4万美元，至470万美元，而截至2023年6月30日的三个月，利息支出为480万美元。

 

截至2024年6月30日的三个月，存款利息支出从截至2023年6月30日的三个月的380万美元增加了31.4万美元，至410万美元。增幅最大的是货币市场账户的利息支出，在截至2024年6月30日的三个月中，该账户的利息支出增加了34.8万美元，至120万美元。我们在货币市场账户上支付的平均利率从截至2023年6月30日的三个月的2.41％上升了82个基点至3.23％，这要归因于利率环境的持续变化，以及截至2024年6月30日的三个月的平均余额从2023年6月30日的1.373亿美元增加到2024年6月30日的三个月的1.459亿美元。

 

由于2024年第一季度增加了借款，截至2024年6月30日的三个月，借款利息支出从截至2023年6月30日的三个月的38.5万美元增加了17万美元至55.5万美元。

净利息收入。截至2024年6月30日的三个月，净利息收入增长了87.5万美元，至760万美元，增长了13.1％，而截至2023年6月30日的三个月，净利息收入为670万美元。我们的净利差从截至2023年6月30日的三个月的2.35％增至截至2024年6月30日的三个月的2.82％，净利率从截至2023年6月30日的三个月的3.17％增至3.71％，这是因为我们的计息资产收益率增长速度快于计息负债的利率。

信贷损失准备金。信贷损失准备金包括贷款和无准备金贷款承诺的信贷损失准备金以及持有至到期的证券。

向运营部门收取贷款信贷损失准备金，以将信贷损失备抵额度设定在必要的水平，以吸收贷款组合中在合并财务报表发布之日可能和合理估计的已知和固有损失。在评估贷款信贷损失备抵水平时，管理层分析了几种定性贷款组合风险因素，包括但不限于管理层对贷款的持续审查和评级、与特定贷款有关的事实和问题、历史贷款损失和拖欠经历、过往到期和非应计贷款的趋势、特定贷款或贷款池的现有风险特征、标的抵押品的公允价值、当前的经济状况以及其他可能影响潜在信贷的定性和定量因素损失。

无准备金承付款的信贷损失准备金记入各业务部门，以便为发放信贷的合同义务设立信贷损失备抵金。该估算包括考虑资金发生的可能性，以及对预计在预计期限内将获得资金的承付款的预期信贷损失的估计。该估计受历史损失经验的影响，并根据当前的风险特征和经济因素进行了调整。

持有至到期证券的信贷损失准备金也记入各业务部门，以便按主要证券类型在集体基础上设立补贴。对持有至到期证券的预期信用损失的估算考虑了根据当前状况和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。

在对这些因素进行评估后，我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别记录了21.3万美元的准备金，没有信贷损失准备金。截至2024年6月30日，我们的信贷损失准备金为850万美元，截至2023年12月31日，我们的信贷损失准备金为890万美元。截至2024年6月30日，信贷损失备抵占贷款总额的比例为1.22％，而截至2023年12月31日为1.35％。截至2024年6月30日，不良贷款的信贷损失备抵额为279.8％，而2023年12月31日为120.1％。截至2024年6月30日的三个月，净扣除额为13.4万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净贷款回收额为18,000美元。

据我们所知，我们已经记录了截至2024年6月30日估计的所有可能和合理的信用损失。但是，上述因素的未来变化，包括但不限于我们的贷款组合的实际亏损经历，可能会导致我们的信贷损失准备金大幅增加。此外，货币审计长办公室定期审查我们的信贷损失备抵额，作为其审查过程的组成部分，我们可能不得不调整信贷损失备抵额。但是，监管机构不直接参与信贷损失补贴的设立过程，因为该过程是我们的责任，补贴的任何增加或减少都是管理层的责任。

27

 

非利息收入。截至2024年6月30日的三个月，非利息收入从2023年12月31日的67.8万美元增长了28,000美元，增幅为4.1％。我们确认出售其他房地产的收益为13.5万美元，但被存款账户服务费和其他非利息收入的减少所抵消。

非利息支出。非利息支出信息如下。

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

改变

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

（千美元）

 

工资和员工福利

 

$

3,417

 

 

$

3,036

 

 

 

381

 

 

 

12.5

%

占用率

 

 

615

 

 

 

638

 

 

 

(23)

)

 

 

(3.6)

)%

数据处理

 

 

508

 

 

 

487

 

 

 

21

 

 

 

4.3

%

专业费用

 

 

1,118

 

 

 

177

 

 

 

941

 

 

 

531.6

%

其他

 

 

1,061

 

 

 

946

 

 

 

115

 

 

 

12.1

%

非利息支出总额

 

$

6,719

 

 

$

5,284

 

 

$

1,435

 

 

 

27.2

%

 

工资和员工福利支出的增加与2023年发行的限制性股票和股票期权的股票薪酬有关，以及与贷款和存款生产激励措施相关的与上年的时间差异。专业费用增加了941,000美元，这与我们最近宣布的与亚特兰大邮政信用合作社签订的收购和承担协议相关的费用有关。

 

所得税支出。截至2024年6月30日的三个月，我们记录的所得税支出为31.1万美元，而截至2023年6月30日的三个月的所得税支出为49.7万美元。相应时期的有效税率分别为23.2％和23.8％。

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩比较

截至2024年6月30日的六个月中，General.Net的收入为240万美元，而截至2023年6月30日的六个月为330万美元。减少的原因是非利息支出和信贷损失准备金的增加被净利息收入的增加部分抵消。

 

利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，利息收入从截至2023年6月30日的六个月的2,060万美元增加了290万美元，增长了13.9％，至2340万美元。增长是由于贷款和投资证券收入的增加被计息存款收入的减少所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，贷款利息收入从截至2023年6月30日的六个月的1,700万美元增加了300万美元，增幅为17.4％，至2,000万美元。截至2024年6月30日的六个月中，我们的平均贷款余额从截至2023年6月30日的六个月的6.589亿美元增加了1,440万美元，增幅为2.2％。由于稳定的贷款需求，贷款的平均余额增加。由于利率环境的持续变化，本期贷款的平均收益率增长了76个基点至5.97％，而去年同期为5.21％。


截至2024年6月30日的六个月中，计息存款和联邦基金的利息收入从截至2023年6月30日的六个月的160万美元减少了34.2万美元，至130万美元。截至2024年6月30日的六个月中，利息收入存款和联邦基金的平均余额减少了1,900万美元，至5,050万美元，而截至2023年6月30日的六个月为6,960万美元，原因是我们持有过剩现金以增加流动性。由于利率环境的持续变化，我们从这些基金获得的收益率从4.75％增加到5.16％。

 

截至2024年6月30日的六个月中，可供出售和持有至到期证券的利息收入从截至2023年6月30日的六个月的190万美元增加了13.5万美元，至200万美元。截至2024年6月30日的六个月中，证券的平均余额为8,210万美元，而截至2023年6月30日的六个月的平均证券余额为8,330万美元。

 

利息支出。截至2024年6月30日的六个月中，利息支出增加了210万美元，至910万美元，而截至2023年6月30日的六个月为700万美元。



我们确认大多数类别的利息支出都有所增加。截至2024年6月30日的六个月中，存款利息支出从截至2023年6月30日的六个月的610万美元增加到810万美元。增幅最大的是存款证的利息支出，在截至2024年6月30日的六个月中，存款证的利息支出增加了120万美元，至460万美元。由于利率环境的持续变化，我们在截至2024年6月30日的六个月中支付的平均存款证利率从截至2023年6月30日的六个月的3.51％提高了68个基点至4.19％。此外，存款证的平均余额从截至2023年6月30日的六个月的1.953亿美元增加了2410万美元，至2024年6月30日的六个月的2.193亿美元，这是由于当前利率导致客户增加了高收益账户中的存款

28

 

环境。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的货币市场账户利息支出也增加了77.2万美元，至230万美元，这主要是由于我们在这些账户上支付的利率提高了100个基点。


截至2024年6月30日的六个月中，借款利息支出从截至2023年6月30日的六个月的90.1万美元增加到100万美元。

 

净利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入增加了72.7万美元，至1,430万美元，增幅5.3％，而截至2023年6月30日的六个月为1,360万美元。我们的净利差从截至2023年6月30日的六个月的2.58％增至截至2024年6月30日的六个月的2.66％，净利率从截至2023年6月30日的六个月的3.37％增至3.55％，原因是我们的计息资产收益率增长速度快于计息负债的利率。

 

信贷损失准备金。信贷损失准备金包括贷款和无准备金贷款承诺的信贷损失准备金以及持有至到期的证券。

 

在对这些因素进行评估后，我们记录了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的信贷损失准备金分别为21.3万美元和7,000美元。截至2024年6月30日，我们的信贷损失准备金分别为860万美元，截至2023年12月31日和2023年6月30日，我们的信贷损失准备金分别为890万美元。截至2024年6月30日，信贷损失备抵占贷款总额的比例为1.22％，而截至2023年12月31日为1.35％。截至2024年6月30日，不良贷款的信贷损失备抵额为279.8％，而2023年12月31日为120.1％。截至2024年6月30日的六个月中，净扣除额为46万美元，而截至2023年6月30日的六个月的净扣除额为73,000美元。

 

非利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入增加了6万美元，至130万美元，而截至2023年6月30日的六个月为120万美元。

 

非利息支出非利息支出信息如下。

 

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

改变

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

（千美元）

 

工资和员工福利

 

$

6,596

 

 

$

6,040

 

 

$

556

 

 

 

9.2

%

占用率

 

 

1,233

 

 

 

1,282

 

 

 

(49

)

 

 

(3.8)

)%

数据处理

 

 

1,019

 

 

 

980

 

 

 

39

 

 

 

4.0

%

专业费用

 

 

1,381

 

 

 

315

 

 

 

1,066

 

 

 

338.2

%

其他

 

 

2,061

 

 

 

1,861

 

 

 

200

 

 

 

10.7

%

非利息支出总额

 

$

12,290

 

 

$

10,478

 

 

$

1,812

 

 

 

17.3

%

 

工资和员工福利支出的增加与2023年发行的限制性股票和股票期权的股票薪酬有关，以及与贷款和存款生产激励措施相关的与上年的时间差异。专业费用增加了110万美元，至140万美元，这与我们最近宣布的与亚特兰大邮政信用合作社的收购和承担协议相关的成本有关。

 

所得税支出。截至2024年6月30日的六个月，我们记录的所得税支出为73.9万美元，有效税率为23.8％，而截至2023年6月30日的六个月中，我们记录的所得税支出为100万美元，有效税率为23.6％。

 

市场风险管理

将军。我们最重要的市场风险形式是利率风险，因为作为金融机构，我们的大多数资产和负债对利率的变化很敏感。因此，我们业务的主要部分是管理利率风险，限制我们的财务状况和经营业绩受市场利率变动的影响。我们的资产/负债管理委员会负责评估我们资产和负债中固有的利率风险，根据业务战略、运营环境、资本、流动性和绩效目标确定适当的风险水平，并根据董事会批准的政策和指导方针管理这种风险。我们目前使用按季度编制的第三方建模计划，根据业务战略、运营环境、资本、流动性和绩效目标，评估我们对利率变化的敏感度，并根据董事会批准的指导方针管理这种风险。

29

 

我们一直在努力管理利率风险，以最大限度地减少收益和资本受利率变动的影响。我们已经实施了以下策略来管理我们的利率风险：

•
限制我们对非核心/批发资金来源的依赖；
•
增加我们的交易存款账户数量；
•
增加我们的投资证券投资组合，平均到期日少于15年；
•
通过增加更多的商业相关贷款和消费贷款来实现贷款组合的多元化，这些贷款和消费贷款的到期日通常较短和/或还款额激增；以及
•
继续对我们的一到四户家庭住宅房地产贷款产品进行定价，鼓励借款人选择我们的气球贷款，而不是长期的固定利率贷款。

通过遵循这些策略，我们认为我们更有能力应对市场利率的上升。此外，我们还发放浮动利率、一至四户住宅房地产贷款、房屋净值贷款和信贷额度。

我们不从事对冲活动，例如参与期货、期权或掉期交易，或投资高风险抵押贷款衍生品，例如抵押抵押贷款债务剩余利息、房地产抵押贷款投资渠道剩余权益或被剥夺的抵押贷款支持证券。

净利息收入。我们通过净利息收入模型分析我们对利率变化的敏感度。净利息收入是我们从赚取利息的资产（例如贷款和证券）中获得的利息收入与我们在存款和借款等计息负债上支付的利息之间的差额。我们估计了12个月期间的净利息收入是多少。然后，我们假设美国国债收益率曲线即时增加或减少200和400个基点，利率的变化代表收益率曲线的即时和永久的平行变化，计算出同期的净利息收入将是多少。一个基点等于百分之一的百分之一，100 个基点等于百分之一。例如，将利率从3％提高到4％将意味着下面 “利率变化” 栏中将提高100个基点。

下表列出了截至2024年6月30日美国国债收益率曲线的指定即时变化对我们的净利息收入的估计变动的计算。

 

利率变动
（基点）(1)

 

净利息收入
第一年预测

 

 

第 1 年变化
从关卡开始

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

+400

 

$

31,370

 

 

 

(3.33

)%

+200

 

 

31,934

 

 

 

(1.59)

)%

级别

 

 

32,450

 

 

—

 

-200

 

 

31,648

 

 

 

(2.47)

)%

-400

 

 

29,763

 

 

 

(8.28)

)%

 

(1) 假设所有期限的利率将立即发生统一变化。

上表显示，到2024年6月30日，如果利率同时同时上调200个基点，我们的净利息收入将下降1.59％，如果利率立即下降200个基点，我们的净利息收入将下降2.47％。2023年6月30日，如果利率同时同时上调200个基点，我们的净利息收入将增长0.87％，如果利率瞬间下降200个基点，我们的净利息收入将下降4.20％。

30

 

上述利率风险衡量方法中固有的缺陷是存在的。建模变更需要做出某些假设，这些假设可能会也可能不会反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，所提出的净利息收入表假设我们在一段时期之初存在的对利息敏感的资产和负债的构成在所衡量的时期内保持不变，并假设无论特定资产和负债的期限长短或重新定价如何，利率的特定变化均匀地反映在收益曲线上。因此，尽管净利息收入表显示了我们在特定时间点的利率风险敞口，但此类衡量标准的目的不是也不能准确预测市场利率变化对净利息收入的影响，并且将与实际结果有所不同。此外，尽管某些资产和负债的到期日或期限可能与重新定价相似，但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。此外，某些资产，例如可调利率贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变动的特征。

利率风险计算也可能无法反映金融工具的公允价值。例如，市场利率的降低会增加我们的贷款、存款和借款的公允价值。

流动性和资本资源

流动性描述了我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是满足客户的借款和存款提款要求以及为当前和计划支出提供资金所必需的。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付、出售贷款的收益以及证券到期的收益。我们也有能力向亚特兰大联邦住房贷款银行借款。截至2024年6月30日，我们在亚特兰大联邦住房贷款银行获得了2.174亿美元的信贷额度，未偿还的预付款为4,000万美元，未偿还的信用证为1,250万美元，还有500万美元的无抵押联邦资金信贷额度、750万美元的无抵押联邦资金信贷额度和2,000万美元的无抵押联邦资金信贷额度。我们还与联邦储备银行签订了7,480万美元的额度，由1.015亿美元的贷款和投资证券作为担保。截至2024年6月30日，根据联邦储备银行定期融资计划，我们的未偿还额为1180万美元。

尽管贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流量和贷款预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。我们流动性最高的资产是现金和短期投资，包括计息活期存款。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期内的运营、融资、贷款和投资活动。

我们的现金流由三个主要类别组成：来自运营活动的现金流、投资活动和融资活动。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为180万美元，而截至2023年6月30日的六个月为430万美元。截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为2,860万美元，而截至2023年6月30日的六个月为2,890万美元。用于投资活动的净现金通常主要包括发放贷款和购买任何投资证券的支出。截至2024年6月30日的六个月中，融资活动（主要包括存款账户活动和借款收益/还款额）提供的净现金为2710万美元，其中包括向联邦储备银行借款1180万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为8,120万美元，这反映了存款账户的增加和FHLB预付款的6,500万美元，部分被偿还的5,500万美元所抵消百万笔FHLB借款，回购270万美元的股票。

我们致力于保持强劲的流动性状况。我们每天监控我们的流动性状况。我们预计，我们将有足够的资金来兑现我们目前的供资承诺。根据我们的存款保留经验和当前的定价策略，我们预计到期定期存款的很大一部分将被保留。

31

 

截至2024年6月30日，我们超过了所有监管资本要求，该银行被归类为 “资本充足”。自从最近一次通知以来，管理层没有发现任何可能改变我们类别的情况或事件。下表列出了该银行2024年6月30日和2023年12月31日的实际资本金额和比率（以千计）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为了资本

 

 

要有充足的资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

充足

 

 

在 “及时更正” 下

 

 

 

实际

 

 

目的

 

 

行动条款

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

截至2024年6月30日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股等级 1（适用于风险加权资产）

 

$

99,590

 

 

 

12.47

%

 

$

35,939

 

 

 

4.50

%

 

$

51,911

 

 

 

6.50

%

总资本（至风险加权资产）

 

 

108,859

 

 

 

13.64

%

 

 

63,847

 

 

 

8.00

%

 

 

79,809

 

 

 

10.00

%

一级资本（至风险加权资产）

 

 

99,590

 

 

 

12.47

%

 

 

47,918

 

 

 

6.00

%

 

 

63,847

 

 

 

8.00

%

一级资本（占平均资产）

 

 

99,590

 

 

 

11.56

%

 

 

34,460

 

 

 

4.00

%

 

 

43,075

 

 

 

5.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股等级 1（适用于风险加权资产）

 

$

95,335

 

 

 

12.41

%

 

$

34,570

 

 

 

4.50

%

 

$

49,934

 

 

 

6.50

%

总资本（至风险加权资产）

 

 

104,858

 

 

 

13.65

%

 

 

61,455

 

 

 

8.00

%

 

 

76,819

 

 

 

10.00

%

一级资本（至风险加权资产）

 

 

95,335

 

 

 

12.41

%

 

 

46,093

 

 

 

6.00

%

 

 

61,455

 

 

 

8.00

%

一级资本（占平均资产）

 

 

95,335

 

 

 

11.27

%

 

 

33,837

 

 

 

4.00

%

 

 

42,296

 

 

 

5.00

%

资产负债表外安排和合约义务总额

承诺。作为金融服务提供商，我们通常是具有资产负债表外风险的各种金融工具的当事方，例如提供信贷的承诺和未使用的信贷额度。尽管这些合同义务代表了我们未来的现金需求，但很大一部分的信贷承诺可能会在不提取的情况下到期。此类承诺受与我们发放贷款相同的信贷政策和批准程序的约束。截至2024年6月30日，我们尚未兑现的发放贷款的承诺为9,070万美元。我们预计，我们将有足够的资金来兑现我们目前的贷款承诺。计划从2024年6月30日起不到一年的时间内到期的定期存款总额为8,880万美元。管理层预计，到期定期存款的很大一部分将续期。但是，如果这些存款中有很大一部分没有被保留，我们可能会使用FHLB预付款或提高存款利率来吸引新账户，这可能会导致更高的利息支出水平。

合同义务。在我们的正常运营过程中，我们签订了某些合同义务。此类义务包括数据处理服务、房舍和设备的经营租赁、有关借款和存款负债的协议。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

本项目要求的信息包含在本季度报告的第1部分第2项 “市场风险管理” 下。

第 4 项。控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2024年6月30日的公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分 — 其他信息

除了正常业务过程中发生的例行法律诉讼外，我们不作为被告参与任何未决法律诉讼。截至2024年6月30日，我们没有参与任何其结果对我们的财务状况或经营业绩具有重要意义的法律诉讼。

第 1A 项。风险因素

不适用于小型申报公司。

第 2 项。未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

不适用。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

在截至2024年6月30日的三个月中，公司的董事或执行官均未出任一人 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，或美国证券交易委员会法规中使用的任何 “非规则10b5-1交易安排”。

 

第 6 项。展品

 

展览

数字

描述

2.1

 

 

 

3.1

亚特兰大邮政信贷合作社、Affinity Bancshares, Inc.和全国协会Affinity Bancshares, Inc.和Affinity Bancshares, Inc.之间签订的截至2024年5月30日的收购和承担协议（参照公司表格8-k最新报告（委员会文件编号：001-39914）附录2.1纳入）

 

Affinity Bancshares, Inc. 章程（参照经修订的公司S-1表格注册声明附录3.1纳入）（委员会文件编号333-248745）

33

 

 

 

 

 

 

3.2

 

Affinity Bancshares, Inc. 章程（参照经修订的公司 S-1 表注册声明附录 3.2 纳入）（委员会文件编号 333-248745）

 

 

 

31.1

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

 

31.2

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

 

32

 

首席执行官兼首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条发表的书面声明

 

101.0

截至2024年6月30日的季度的以下材料，采用内联XBRL（可扩展业务报告语言）格式：（i）资产负债表，（ii）损益表，（iii）综合收益表，（iv）股东权益变动表，（v）现金流量表和（vi）财务报表附注

 

 

 

104.0

 

封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

 

 

 

 

34

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

 

 

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

 

 

 

 

 

 

日期：

 

2024年8月9日

 

 

/s/ 爱德华 J. 库尼

 

 

 

 

 

爱德华 J. 库尼

 

 

 

 

 

总裁兼首席执行官

 

 

 

 

 

 

日期：

 

2024年8月9日

 

 

/s/ 布兰迪·帕约特

 

 

 

 

 

布兰迪·帕约特

 

 

 

 

 

高级副总裁兼首席财务官

 

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