成立于2010年的公益企业Warby Parker Inc.（连同其全资子公司“公司”），是一个由创始人领导的、以使命为驱动的生活方式品牌，坐落在科技、设计、医疗保健和社会企业的交汇处。公司通过销售眼镜产品以及通过其零售店和电子商务平台直接向消费者提供光学服务，提供全面的视力护理。公司通过其“买一个送一对”计划每售出一副眼镜或太阳镜，就帮助分发一副眼镜给有需要的人群。公司总部位于纽约州纽约市。

金融工具可能使本公司面临重大信贷风险的内容，主要包括现金及现金等价物。本公司将其现金及现金等价物存放在各种账户中，有时可能超过联邦存款保险公司每家机构的$25万和加拿大存款保险公司的$10万加元的保险限额。 在2024年6月30日和2023年12月31日，未经保险的现金余额分别约为$4,100万美元和$2,800万美元。236.71百万美元和215.6本公司通过将其现金和现金等价物存入具有高质量的金融机构，并监测这些机构的信用状况，以尽量减小其信用风险。

本公司的前五大库存供应商分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日止6个月成本销售额的约十分之五。 19%和18

公司将原始期限为三个月或更短的所有高度流动的短期投资视为现金等价物。现金及现金等价物包括与银行和金融机构的存款，货币市场基金以及来自信用卡发行人的应收账款，这些通常在捕获后的两到四天内被转换为现金。因此，这些应收款项被记为存款在途，作为简明合并资产负债表现金及现金等价物的组成部分。 在2024年6月30日和2023年12月31日，现金及现金等价物中的应收款项余额为$44.7百万美元和$46.4百万美元。8.41百万美元和15.0百万。

库存

库存包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的成品库存，包括即戴型太阳眼镜、隐形眼镜和眼镜盒，各约为$13百万和$14.4百万，以及元件部分，包括光学镜架和处方光学透镜，各约为$3.3百万和$3.5百万。15.71百万美元和13.337.71百万美元和48.9库存按成本或净实现价值较低的金额计价，成本是根据加权平均成本法确定的。本公司不断评估其库存的组成，并在库存成本无法全额收回时进行调整。库存的估价净实现价值是根据历史销售趋势、市场趋势和经济状况的影响、未来需求的预测以及产品退市的预计时间进行分析确定的。损坏库存的调整主要基于实际损坏的库存。表示物理损失的库存缩水调整包括基于历史经验的估计，并根据物理库存盘点进行调整。但是，无法预见的不利经济和市场状况可能导致实际结果与估计值有实质性差异。

投资

2023年8月，公司投资了$1.0在一家私人光学设备公司中投资了100万美元，并于2024年3月再次投资了1000万美元。作为这些投资的一部分，该公司将根据最终转换事件相关的转换价格自动收到实体股份或现金。这些投资记录在简明综合资产负债表的其他资产中，并根据成本减除减值（如有）进行计量。截至2024年6月30日的三个月和六个月没有为减值进行记录。2.0基于云计算的软件实施成本

截至2024年6月30日，公司有未反映在合并资产负债表上的义务，因其尚未符合确认标准，数目为$14.2基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。5.2基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。9.0基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。3.3基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。5.7基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。

截至2023年12月31日，公司在其1.亿美元循环信贷设施下还剩下2.075亿美元的可用额度。期贷款要求公司保持某些财务比率，包括最低利息覆盖比率和最大总净杠杆比率。截至2023年12月31日，公司在2023年信贷协议和其AR证券化设施下符合其债务契约。根据2023年信贷协议的条款，最大允许的合并总净杠杆比率（按信贷协议的定义和计算，并在下面进一步讨论）为0. x，截至2023年12月31日结束的第四季度，在2024年3月31日结束的季度下降至0. x，对于截至2024年6月30日及以后财季为0. x。合并总净杠杆比率表示（a）合并总净债务与（b）合并调整后的利息、税项、折旧和摊销前利润总额之比。合并总净债务包括总债务的总额、不超过13.1基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。3.1基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。10.0基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。4.0基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。6.0基于云计算的软件实施成本中，总计有700.0万美元被资本化，同时有200.0万美元的相关累计折旧，净余额为500.0万美元，其中400.0万美元记录在预付费和其他流动资产内，100.0万美元记录在简明综合资产负债表的其他资产中。

在2024年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录100.0万美元和200.0万美元的基于云计算的软件实施成本的摊销费用。在2023年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录了50.0万美元和100.0万美元的基于云计算的软件实施成本的摊销费用。0.91百万美元和2.0在2024年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录100.0万美元和200.0万美元的基于云计算的软件实施成本的摊销费用。在2023年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录了50.0万美元和100.0万美元的基于云计算的软件实施成本的摊销费用。0.51百万美元和0.8在2024年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录100.0万美元和200.0万美元的基于云计算的软件实施成本的摊销费用。在2023年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录了50.0万美元和100.0万美元的基于云计算的软件实施成本的摊销费用。

资产减值

长期资产，如房地产和设备，ROU资产和资本化的基于云的软件实施成本，只要事件或变化的情况表明资产组的账面价值可能无法收回，就会进行减值审核。持有和使用的资产组的可收回性通过比较资产组的账面价值与预计的资产组产生的未经折扣的未来现金流量进行评估。如果资产组的账面价值超过了其预计的未经折扣的未来现金流量，那么将以账面价值超过资产组公允价值的金额作为销售，一般性和管理费用的一个组成部分确认减值损失。当评估减值时，公司认为每个商店位置都是自己的资产组。

资产减值损失，作为销售，一般性和管理费用的一个组成部分被记录为不重要的和$金额的$，2024年6月30日以及为期三个月和六个月的所有资产超过资产公允价值的组写入与零售店和不再使用的资本化软件的资产。资产减值损失为$ ，2023年6月30日为$ ，主要涉及资本化软件和零售店停业的资产清算。 物品退还的金额是$，在三个月和六个月内于2024年6月30日不重要，并主要与零售店铺的资产冲销和不再使用的资本化软件有关。0.42024年6月30日结束的三个月和六个月，主要与零售店资产的注销和不再使用的资本化软件的注销有关，资产减值费用为＄百万。0.31百万美元和0.7资产减值损失为$ ，2023年6月30日为$ ，主要涉及资本化软件和零售店撤销的资产。

公司使用预计年度有效税率方法确定所得税准备金。预计年度有效税率基于预测的年度业绩，可能因预测和实际结果之间的差异、评估准备金的变化以及任何导致税务处理不同的交易而波动。

公司2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月内预计的年度有效所得税率与法定税率的差异主要由于评估准备金、不可减免的高管薪酬、股权激励、州和外国司法管辖区的税率差异和其他永久物品。

普通股票

截至2024年6月30日，公司第十二次修订的公司章程授权发行最多 10.5亿 每股面值为$的普通股，其中0.0001每股普通股份，面值 $share，每股价格为$s，包括 (i) $所有板块A普通股和 (ii) $所有板块B普通股，以及 (b)优先股$share，面值为 $Net income per share，其中$share被分类和指定为$7%的A系列累计可转换优先股。7.5亿 股份被指定为A类普通股， ，并且授权发行未命名的优先股，每股面值为$ 股份被指定为B类普通股， ，并且授权发行未命名的优先股，每股面值为$ 股份被指定为C类普通股。A类普通股每股拥有 之一 票，B类普通股每股拥有 票的投票权。 票，C类普通股除遵循特定的州德拉华法律外没有投票权。普通股不可由持有人选择赎回。 否 除特定适用于特拉华州法律要求的情况外，普通股无表决权。持有人不能自行赎回普通股。

优先股

截至2024年6月30日，我们5000万 授权优先股为 否股份为优先股。

计划和奖励

该公司的合格员工参加了由公司直接提供的各种基于股票的补偿计划。

2021年8月，董事会批准了2021年激励奖励计划（“2021计划”），该计划于2021年9月28日生效。该公司不再在其2010年股权激励计划下授予股本奖励。

2011年股票计划、2012年里程碑股票计划或2019年创始人股票计划（统称“旧计划”）下的股票可在2021年计划下发行。 2021年计划授权的股票将从2022年1月1日开始每年增加，直至2031年，增加量为(i) 上一个财年结束时未行使的普通股的较小比例（在转换的基础上），或(ii) 董事会同意的更小数量。2021年计划授权的奖励通常分批获得。此外，2021年计划下的股票将增加，仅在任何理由下奖励（包括在旧计划下的奖励）终止，到期或失效或在现金中结算而未交付股票的情况下，才会增加。2024年2月，董事会批准每年增加5,892,462股的可发行股票，以便根据2021年计划授予股票奖励，并且直至2024年6月30日为止，尚有24,954,436股可在未来发行的奖励中发行。于2021年8月，董事会通过了并获得公司股东的批准，发布了2021年员工股票购买计划（“ESPP”）。ESPP下授权的股票将从2022年开始每个财年的第一天增加，直至2031年，增加量为较小的数量(i) 上一个财年结束时未行使的公司普通股的1％（在转换的基础上），或(ii) 董事会确定的普通股数量；但是，ESPP下最多不超过16,614,772股普通股。截至2023年12月31日，根据ESPP购买，仍有4,136,058股可供未来发行。2024年2月，董事会批准每年增加1,178,492股的ESPP，截至2024年6月30日，仍有5,204,603股可用于ESPP购买的未来发行。股票支付的支出包括以下内容：股票支付支出。2024年6月30日结束的三个和六个月的股票支付支出主要包括 5公司每年将于财年第一天开始增加ESPP下授权的股票，直至2031年结束，增加的数量为上一个财年结束时未流通的普通股（转换为基础）的较小比例（i）1%或（ii）董事会确定的数量；但是，ESPP下最多不超过16,614,772股普通股。 公司使用资产和负债的会计方法来计算所得税。根据这种方法，根据资产和负债的金融报表及税基之间的暂时区别，使用实施税率来决定递延税资产和递延税负债，该税率适用于预期差异将反转的年份。税法的任何修改对递延税资产和负债的影响将于生效日期在财务报告期内确认在汇总的综合收益报表上。除其他事项外，在奖励（包括旧计划下的奖励）因任何原因终止，到期或失效或在现金中结算而未交付股票的情况下，2021年计划下授权的股票将增加。 5,892,462 股票授权根据2021年计划的股票授权增加。 24,954,436 股票可在未来发行的奖励中发行，截至2024年6月30日，尚有24,954,436股可用。

员工股票购买计划

2021年8月，董事会通过了公司员工股票购买计划（“ESPP”），并获得公司股东的批准。ESPP下的授权股票将于每个财年的第一天开始，从2022年开始增加，直至2031年结束，增加的数量为上一个财年结束时未流通的普通股（转换为基础）的较小比例（i）1%或（ii）董事会确定的一些数量；但是，ESPP下最多不超过16,614,772股普通股可发行。 16,614,772在ESPP购买下未来发行的股票不得超过16,614,772股普通股。

截至2023年12月31日，可用于根据ESPP购买未来发行的股票有4,136,058股。 4,136,058 在ESPP购买下未来发行的股票增加了1,178,492股，并且截至2024年6月30日，仍有5,204,603股可用于未来发布。 1,178,492 在ESPP购买下未来发行的股票为5,204,603股可用。 5,204,603 在ESPP购买下未来发行的股票仍有5,204,603股，截至2024年6月30日。

股权奖励成本

2024年6月30日结束的三个和六个月的股票支付支出主要包括$6.21百万美元和13.5分别与2021创始人基金有关，金额分别为$6.31百万美元和11.3分别与RSUs有关，金额为$。截至2023年6月30日，3个月和6个月的股权报酬费用主要包括$11.21百万美元和25.0分别与2021创始人基金有关，金额为$5.11百万美元和9.7分别与RSUs有关，金额为$。

股票期权

计算计划下授予的股票期权公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计的。2024年或2023年均未授予股票期权。

计划下未认领股票期权的总未识别股权报酬费用价值为$1.1 2024年6月30日并预计在未来 0.3年。

限制性股票单位和绩效股票单位

未确认股票补偿费用的总价值，涉及计划下未行使的RSUs和PSUs，在2024年6月30日分别为$百万美元。预计将在加权平均期内确认价格，分别为44.1万美元和6.6 年，分别为多少年。6个月截至2024年6月30日，没有PSUs授予、削减、释放或获得。截至2024年6月30日，有943,732个RSUs已经获得，还未释放，主要与下面描述的2021年6月授予的联合首席执行官有关。 1.5年和0.3 库存 RSUs 分别与计划下的 RSUs 和 PSUs 的未确认股票补偿费用有关， 作为公司在直接上市后赚到的先例。这需要同时满足服务和绩效条件。在上市后，采用加速摊销法来计算股票补偿费用。直接上市后发行的 RSUs 只包含服务条件，按照归属期间的线性基础来计算。 2021年6月，公司根据2019年创始股票计划（“创始人授予”）共向联合首席执行官授予了4,397,688个 RSUs。PSUs 的获得需要满足绩效条件，即（一）符合资格的公开募股，直接上市于2021年9月20日实现，（二）在一段时间内，根据奖项条款定义的股票价格转贴水的到达，PSUs 以联合首席执行官的继续雇佣为前提。如果 PSUs 获得，公司将在结算日期上交付 B 类普通股的股份。未获得解禁的 PSUs 将在授予日期后过期。所授予的 PSUs 的条款将在下文进一步描述。

公司直接上市前授予的 RSUs 在满足服务和绩效条件方面都需要满足。这些条件在2021年9月20日的直接上市时已达成。公司在满足服务条件时采用加速摊销法计算股票补偿费用。在直接上市后发行的 RSUs 只要求满足服务条件，按照归属期间的线性基础来计算。

2021年6月，公司向联合首席执行官授予了 4,397,688 个 RSUs，总计。 4,397,688 股票单位（"PSUs"） 1,884,724 ，这明确为授予创始人计划。 两个 为期一段时间，每一部分分别在公司 A 类普通股股票价格超过股票价格障碍后 90 天的交易平均成交量加权价格上进行授信。根据下表所列的股票价格障碍，八部分基本相等的 PSUs 每部分分别授信，在上市后六个月纪念日之前不得有任何 PSU 可解禁。 $244,200，将在归属期内按比例确认。 之一 B 类普通股份

结算日期 $244,200，将在归属期内按比例确认。 从授予日期起过期。

公司用蒙特卡洛模拟计算了PSUs的发放日公允价值为$128.8百万。由于PSUs包含业绩和市场的控件，股份补偿费用将在使用加速归因法时计入当业绩控件被满足的出现概率大于50%时。每个区间的市场控件满足后股份补偿将按照行使服务期计入。业绩控件以2021年9月29日的直接上市为满足，公司从那时开始记录费用。

创始人授予的RSUs将在 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。年内平均每月分期归属于两位共同CEO，前提是他们继续为公司工作到相应的归属日期并且完成合格的公开发行。该RSUs的发放日公允价值为$66.9百万。由于该RSUs包含预期业绩控件，预期业绩控件出现概率大于50%时按照加速归因法计入股份补偿费用。业绩控件以2021年9月29日的直接上市为满足，公司从那时开始记录费用。

已发放的PSUs和RSUs所代表的股份将在归属日两周年后的指定季度日发放给两位CEO，除了用于支付应税款的股份外，其余部分将被扣除或出售以支付应税款，未行权的RSUs或PSUs将在授予日期的第十个年度被取消。

公司向第三方租赁零售、办公、光学实验室和配送中心空间。截至2024年6月30日，各种租赁的租期区间从 1至11 年。租赁通常包含续约选项和租金上涨条款，并且有时包括有条件租金条款。如果公司有合理理由相信续约选项将行使，续约选项是可以行使的，必须将其包括在租期内。通常情况下，在租赁开始时不确定是否会行使租赁续约选项，因此，在租赁期限内不包括租赁续约。

2022信贷额度

2024年信贷设施100.02024年2月，借款人与摩根大通银行和参与方贷方签署了信贷协议（“2024年信贷设施”），以取代2022年信贷协议。2024年信贷设施包括一项为期五年的可循环授信额度为 2000 万美元的额度限制为：差旅支票子限额为 100 万美元，摇摆线贷款额度为 200 万美元。公司可以选择将可用金额增加多达 1000 万美元。15.020005.01000

2024年信贷设施

2024 年 2 月，借款人与摩根大通银行及参与方贷方（“2024年信贷设施”）签订了信贷协议，以取代2022年信贷协议。2024年信贷设施包括一项为期五年的可循环授信额度为 2000 万美元的额度限制为：差旅支票子限额为 100 万美元，摇摆线贷款额度为 200 万美元。公司可以选择将可用金额增加多达1000万美元。在2022回购计划授权下，未来任何财政期间的回购将减少对应期间的加权平均普通股份的数量。200015.0100010.02024年信贷设施包括一项选项，允许公司将可用金额增加多达 1000万美元。55.0借款容量最大可达$所有板块，您应在moomoo账号下完成操作。175.0按照2024年信贷设施的规定，借款款项的用途预计将用于正常业务中的运营资本和其他普通企业目的，如有必要，公司可以全额或部分地提前偿还债务，无须支付罚息。

根据2024年信贷设施的规定，可以按照公司的选择，在循环信贷设施的基础金额上计算利息，利率为(a)以信贷协议中定义的基本利率为基础或开展业务的某些其他条件，根据公司的杠杆比率为 2.5 12,666可以降低至0.75%每年0.90普通股股东归属的每股净损失的计算如下： 1.65可以降低至0.75%每年1.90基本和摊薄加权平均股数（万股） 0.20可以降低至0.75%每年0.25120,086,495

2024年授信额度包括财务维护契约，只适用于总借款超过%d美元的情况。30.0%d：1，2024年授信额度包括最大联合净杠杆率限制，要求公司保持最大联合净杠杆率。 32024年授信额度包括习惯的肯定及否定契约，包括对负债、留置权等的限制。

习惯上限制债务、留置权、资本支出、资产出售、投资和限制支付等问题，每一项都受到协商的例外和储蓄篮的限制，以及习惯性的陈述、保证和贷款违约条款。

除了用于替代现金保证金保证某些租赁的$，没有其他未偿还的借款。4.7万美元和除前述规定外，我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。 2024年6月30日和2023年12月31日的资产分别达到%d百万美元，用于替代现金安全保证金以确保某些租赁，没有其他未偿债务。

诉讼

公司可能会在正常业务中面临法律程序、索赔和诉讼。这些事项存在许多不确定性，其结果也不尽人意。如果已发生损失，则会计提约束性损失。

2023年3月13日，一名前雇员代表她自己和一名加利福尼亚小时工向公司提出诉讼，声称公司违反了加利福尼亚各种时薪工资法令，要求支付工资、法定罚款和律师费。本案（题为Pham v. Warby Parker Inc.，et al.，案号5:23-cv-01884-NC；N.D. Cal.）目前正在北加利福尼亚地区的美国地方法院审理。自2023年6月16日后，另一名前雇员根据加利福尼亚州的私人利益诉讼法提起相关的代表行动（标题为Chery v. Warby Parker Inc.，et al.，案号23CV417693），声称公司违反了各种规定，要求代表国家支付民事罚款，要求法院代表州政府支付民事罚款。从那时起，又提起了一项额外的跟进私人律师总动员法诉讼（题为Jacobsen，et al. v. Warby Park Inc.，et al.，案号23CV421588；Cal. Super. Ct.）。2024年4月的自愿调解后，公司达成了一项原则上的协议，将上述事项进行合并和解，代价为总计$1.952023年3月13日，一名前雇员代表她自己和一名加利福尼亚小时工向公司提出诉讼，声称公司违反了加利福尼亚各种时薪工资法令，要求支付工资、法定罚款和律师费。本案（题为Pham v. Warby Parker Inc.，et al.，案号5:23-cv-01884-NC；N.D. Cal.）目前正在北加利福尼亚地区的美国地方法院审理。自2023年6月16日后，另一名前雇员根据加利福尼亚州的私人利益诉讼法提起相关的代表行动（标题为Chery v. Warby Parker Inc.，et al.，案号23CV417693），声称公司违反了各种规定，要求代表国家支付民事罚款，要求法院代表州政府支付民事罚款。从那时起，又提起了一项额外的跟进私人律师总动员法诉讼（题为Jacobsen，et al. v. Warby Park Inc.，et al.，案号23CV421588；Cal. Super. Ct.）。2024年4月的自愿调解后，公司达成了一项原则上的协议，将上述事项进行合并和解，代价为总计$

除上述问题外，截至2024年6月30日，公司目前涉及其他法律诉讼，据公司管理层估计，如果解决这类诉讼会对公司的财务状况、业绩或现金流产生实质性影响

年的期限和利率等于贷款发放月的最低适用联邦中期利率。由承诺票据筹资的行使期权与承诺票据一起被记录为减少股本，并对行使的期权筹资额进行抵消。 8.5 年。

由于利息的原因，在截至2024年6月30日和2023年的三个和六个月内，未偿还的贷款余额增加了微不足道的金额。2.5$ ​ million 5.1 年。

在截至2024年6月30日和2023年的三个和六个月内，由于利息的原因，未偿还贷款余额增加了微不足道的金额。

租赁义务

年。新协议的总承诺约为 $ million，可在相关协议的期限内支付。 4 4 5至10 8.9$ million左右