IAMGOLD理事会于2023年11月9日通过
IAMGOLD公司
追回政策
IAMGOLD Corporation(“本公司”)董事会(“董事会”)已根据纽约证券交易所的上市要求采纳了本政策。
A.政策的适用
本政策适用于因重大不遵守证券法的财务报告要求而对公司财务结果进行重述(“重述”)的情况。1.本政策不适用于不符合财务报告要求而导致的重述,例如但不限于:(1)应用会计原则的变化;(2)由于公司内部组织结构的变化而对可报告分部信息的修订;(3)因不连续经营而进行的重新分类;(4)报告实体的变更,例如来自共同控制下的实体的重组;(5)与以前的业务合并相关的拨备金额的调整;(6)股票拆分、股票反向拆分、股息或资本结构其他变化的修订(统称“重述除外”)。
B.受该政策约束的高级管理人员
本保单涵盖本公司的“行政人员”。这包括公司现任或前任首席执行官总裁、首席财务官、首席会计官或财务总监,公司任何负责主要业务单位、部门或职能的副总裁,以及任何其他现任或前任高级管理人员或为公司履行重大决策职能的人,包括公司子公司的执行人员(以下简称执行人员)]。所有这些执行干事都受这项政策的约束,即使一名执行干事对需要重述的财务报表错误没有责任。
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C.受政策约束的赔偿
本政策适用于执行干事在由以下三个财政年度中的任何一个财政年度组成的期间(“回收期”)内收到的任何基于奖励的薪酬:
公司董事会(或审计委员会)得出或理应得出结论认为公司需要准备重述的日期,或
法院、监管机构或其他合法授权机构指示公司准备重述的日期。
本政策涵盖所有完全或部分基于达到任何“财务报告标准”而授予、赚取或授予的基于激励的薪酬(包括任何现金或股权薪酬)。财务报告措施是指根据编制公司财务报表时使用的会计原则以及完全或部分源自该等财务信息的任何措施(包括非公认会计准则措施、股票价格和股东总回报)确定和列报的措施。基于奖励的薪酬在达到适用的财务报告措施(如奖励条款所规定)的财政期间被视为“收到”,即使付款或赠款发生在该财政期间结束之后。
D.根据本政策规定需要偿还的金额
必须偿还的基于奖励的薪酬金额(受下文讨论的一些限制的限制)是执行干事收到的基于奖励的薪酬的金额,该金额超过了如果根据重述确定的基于奖励的薪酬的金额(“可收回金额“)。应用这一定义,在重述后,公司将按照美国证券交易委员会和交易所规则重新计算适用的财务报告计量和可收回金额。公司将根据根据原始财务报表计算的财务报告计量,确定执行人员是否收到了更多
基于奖励的薪酬比采用重新计算的财务措施应该得到的薪酬要高。若以奖励为基础的薪酬仅部分基于财务报告指标业绩目标的实现情况,本公司将根据重述的财务报告指标确定原始基于激励的薪酬的部分,并将根据重述的财务报告指标重新计算受影响部分,以确定基于原始财务报表的较大金额与根据重述应收到的较少金额之间的差额。可收回的金额将在税前基础上计算,以确保公司收回错误授予的基于激励的全部补偿金额。
在任何情况下,如果重述或准确的财务业绩会导致更高的激励补偿金,则公司不得被要求向执行官支付额外款项。
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如果股权补偿由于授予高管(当会计结果是授予股权薪酬的原因)或由高管归属(当会计结果是股权薪酬归属的原因)而可以收回,在回收期内,公司将收回基于重述不会授予或归属的股权奖励的多余部分,如下所示:
如果股权奖励仍然悬而未决,执行干事将没收奖励的超出部分;
如果股权奖励已被行使或结算为股份(“相关股份”),而执行人员仍持有相关股份,公司将收回与奖励的超额部分相关的相关股份数量(减去为相关股份支付的任何行使价格);以及
如果高级管理人员已出售相关股份,本公司将收回高级管理人员从出售与奖励的超额部分(减去为相关股份支付的任何行使价)相关的相关股份中获得的收益。
董事会将根据其唯一和绝对的酌情决定权,采取其认为适当的行动,合理迅速地追回可追回的金额,除非补偿委员会确定,追回该等金额是不可行的,因为(1)强制执行追回的直接成本将超过可追回的金额,(2)追回很可能会导致符合税务条件的退休计划不能满足《美国法典》第26篇第401(A)(13)条或《美国法典》第26篇第411(A)条及其规定的要求,而根据该计划,本公司的雇员可广泛获得福利。(3)追回激励性薪酬是否违反公司所在国家的法律。
E.2002年萨班斯-奥克斯利法案第304条要求的额外追回
除上述规定外,如果由于不当行为导致公司重大不遵守证券法中的任何财务报告要求,公司需要编制会计重述,则根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第304条,首席执行官和首席财务官(在最初发布体现该财务报告要求的财务文件时)应补偿公司:
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在该财务文件首次公开发行或向委员会提交(以先发生者为准)后的12个月内,从该公司收到的任何奖金或其他基于奖励或基于股权的补偿;以及
在该12个月期间出售本公司证券而变现的任何利润。
F.将回收金额记入贷方
在本保险单的A亿、C和D款(“规则10D-1退还要求“)将规定根据萨班斯-奥克斯利法案第304条,公司可根据本政策E分节(”萨班斯-奥克斯利退还要求“)和/或任何其他追回义务(包括根据雇佣协议或计划奖励)追回基于奖励的薪酬,则该高管已向公司偿还的金额应计入规则10D-1退还要求下所需的追回金额。根据规则10D-1的追回要求追回并不排除根据萨班斯-奥克斯利法案的追回要求的追回,只要任何适用的金额尚未偿还给本公司。
G.--总则
本政策可由董事会不时修订。对本政策的更改将通知本政策适用的所有人员。
本公司不会根据本保单对任何基于奖励的补偿的偿还进行赔偿或提供保险。即使任何保险单或合同赔偿单中有任何相反规定,本保险单仍以本保险单为准。
本政策的规定适用于法律的最大限度;但是,如果本政策的任何规定在任何适用法律下被发现不可执行或无效,则该规定将在允许的最大范围内适用,并应自动被视为符合其目标的方式进行修改,以符合适用法律要求的任何限制。
本政策是根据任何其他法定还款要求(无论是在通过本政策之前或之后的任何时间实施)所要求的任何偿还、没收或抵销任何执行官员的权利的补充(而不是取代)。本政策不以任何方式减损或限制受本政策约束的人在法律上或根据与公司或其任何子公司的管理、雇佣、咨询或其他协议所承担的任何义务。
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董事会(或其任何委员会)根据本政策的规定作出的所有决定和决定均为最终、决定性的决定,并对本公司、其附属公司和本政策适用的人士具有约束力。执行干事(如上所述)必须承认他们每年都会阅读本政策。如果您对本政策的解释有疑问,请联系公司总法律顾问兼公司秘书高级副总裁。
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