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证券交易委员会
华盛顿特区，20549
形式 10-Q | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度末2024年6月30日 | | | | | |
| 或 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 从 到 . |
委员会文件编号：001-34003
Take-Two互动软件公司。
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 51-0350842 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| 西44街110号 | | 10036 |
| 纽约 | 纽约 | | (邮政编码) |
| *(主要执行办公室地址) | | |
注册人的电话号码，包括地区代码： (646) 536-2842
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | TTWO | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。 是 ý不是，不是。o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý不是，不是。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ý | 加速的文件管理器 | o | 非加速文件管理器 | o | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则12b-2所定义)。☐不是，不是。ý
截至2024年7月29日，已有 175,282,774注册人已发行普通股股份，扣除库存股。
索引
| | | | | | | | |
第一部分： | 财务信息 | 2 |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 2 |
| 简明综合资产负债表 | 2 |
| 简明综合业务报表 | 3 |
| 简明综合全面损失表 | 4 |
| 现金流量表简明合并报表 | 5 |
| 简明合并权益表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第四项。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分。 | 其他信息 | 36 |
第1项。 | 法律诉讼 | 36 |
项目1A. | 风险因素 | 36 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 36 |
第五项。 | 其他信息 | 36 |
第6项。 | 陈列品 | 37 |
| 签名 | 38 |
(本报告中的所有其他项目均不适用)
第一部分财务信息
项目1. 财务报表
Take-Two互动软件公司。
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(单位：百万，每股除外) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 |
| | (未经审计) | | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金及现金等价物 | | $ | 1,081.1 | | | $ | 754.0 | |
| 短期投资 | | 15.4 | | | 22.0 | |
| 受限现金和现金等价物 | | 306.1 | | | 252.1 | |
应收账款，扣除准备金净额#美元1.2及$1.2分别于2024年6月30日和2024年3月31日 | | 594.2 | | | 679.7 | |
| 软件开发成本和许可证 | | 62.7 | | | 88.3 | |
| 合同资产 | | 80.7 | | | 85.0 | |
| 预付费用和其他 | | 418.8 | | | 378.6 | |
| 流动资产总额 | | 2,559.0 | | | 2,259.7 | |
| 固定资产，净额 | | 422.0 | | | 411.1 | |
| 使用权资产 | | 344.0 | | | 325.7 | |
| 软件开发成本和许可证，扣除当前部分 | | 1,606.0 | | | 1,446.5 | |
| 商誉 | | 4,706.8 | | | 4,426.4 | |
| 其他无形资产，净额 | | 3,005.9 | | | 3,060.6 | |
| | | | |
| 长期限制性现金和现金等价物 | | 84.7 | | | 95.9 | |
| 其他资产 | | 216.2 | | | 191.0 | |
| 总资产 | | $ | 12,944.6 | | | $ | 12,216.9 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 170.3 | | | $ | 195.9 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | 1,067.7 | | | 1,062.6 | |
| 递延收入 | | 945.3 | | | 1,059.5 | |
| 租赁负债 | | 64.1 | | | 63.8 | |
| 短期债务，净额 | | 598.9 | | | 24.6 | |
| 流动负债总额 | | 2,846.3 | | | 2,406.4 | |
| 长期债务，净额 | | 3,054.4 | | | 3,058.3 | |
| 非当期递延收入 | | 38.2 | | | 42.9 | |
| 非流动租赁负债 | | 404.9 | | | 387.3 | |
| 非当前软件开发版税 | | 90.0 | | | 102.1 | |
| 递延税项负债，净额 | | 311.1 | | | 340.9 | |
| 其他长期负债 | | 208.2 | | | 211.1 | |
| 总负债 | | $ | 6,953.1 | | | $ | 6,549.0 | |
承付款和或有事项(见注11) | | | | |
| 股东权益： | | | | |
优先股，$0.01面值，5.0授权股份；不是2024年6月30日和2024年3月31日已发行和发行的股份 | | — | | | — | |
普通股，$0.01面值，300.0和300.0授权股份；198.8和194.5已发行及已发行股份175.2和170.8分别于2024年6月30日和2024年3月31日未偿还 | | 2.0 | | | 1.9 | |
| 额外实收资本 | | 9,962.5 | | | 9,371.6 | |
库存股，按成本计算；23.7和23.7分别于2024年6月30日和2024年3月31日的普通股 | | (1,020.6) | | | (1,020.6) | |
| 累计赤字 | | (2,841.9) | | | (2,579.9) | |
| 累计其他综合损失 | | (110.5) | | | (105.1) | |
| 股东权益总额 | | $ | 5,991.5 | | | $ | 5,667.9 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 12,944.6 | | | $ | 12,216.9 | |
请参阅随附的说明。
Take-Two互动软件公司。
简明综合运营报表（未经审计）
(单位：百万，每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月， | | |
| | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净收入： | | | | | | | | |
| 游戏 | | $ | 1,216.7 | | | $ | 1,096.1 | | | | | |
| 广告 | | 121.5 | | | 188.6 | | | | | |
| 净收入合计 | | 1,338.2 | | | 1,284.7 | | | | | |
| 收入成本 | | 567.1 | | | 605.5 | | | | | |
| 毛利 | | 771.1 | | | 679.2 | | | | | |
| 销售和市场营销 | | 431.4 | | | 399.4 | | | | | |
| 研发 | | 219.8 | | | 238.6 | | | | | |
| 一般和行政 | | 210.5 | | | 197.9 | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 44.8 | | | 40.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 业务重组 | | 49.5 | | | 7.2 | | | | | |
| 总运营支出 | | 956.0 | | | 883.5 | | | | | |
| 运营亏损 | | (184.9) | | | (204.3) | | | | | |
| 利息和其他，净额 | | (24.2) | | | (25.4) | | | | | |
| 公允价值调整（损失）收益，净额 | | (3.1) | | | 0.8 | | | | | |
| 所得税前亏损 | | (212.2) | | | (228.9) | | | | | |
| 所得税准备金(受益于) | | 49.8 | | | (22.9) | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (262.0) | | | $ | (206.0) | | | | | |
| 每股亏损： | | | | | | | | |
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | | $ | (1.52) | | | $ | (1.22) | | | | | |
| | | | | | | | |
请参阅随附的说明。
Take-Two互动软件公司。
合并综合全面损失报表（未经审计）
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
6月30日， | | |
| | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净亏损 | | $ | (262.0) | | | $ | (206.0) | | | | | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | (5.4) | | | 26.0 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售证券公允价值变化 | | — | | | 0.9 | | | | | |
| 其他综合(亏损)收入 | | (5.4) | | | 26.9 | | | | | |
| 综合损失 | | $ | (267.4) | | | $ | (179.1) | | | | | |
请参阅随附的说明。
Take-Two互动软件公司。
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：百万) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月， |
| | | 2024 | | 2023 |
| 经营活动： | | | | |
| 净亏损 | | $ | (262.0) | | | $ | (206.0) | |
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： | | | | |
| 软件开发成本和许可证的摊销和减损 | | 85.9 | | | 69.0 | |
| 基于股票的薪酬 | | 75.3 | | | 78.7 | |
| 非现金租赁费用 | | 16.1 | | | 15.0 | |
| 无形资产的摊销和减值 | | 182.0 | | | 249.6 | |
| 折旧 | | 35.9 | | | 31.5 | |
| | | | |
| 利息开支 | | 37.1 | | | 36.8 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他，净额 | | 5.5 | | | 7.9 | |
| 资产和负债变化（扣除企业购买影响）： | | | | |
| 应收账款 | | 91.6 | | | 141.3 | |
| 软件开发成本和许可证 | | (197.9) | | | (125.2) | |
| 预付费用以及其他流动和其他非流动资产 | | 49.0 | | | (14.4) | |
| 递延收入 | | (118.3) | | | (87.4) | |
| 应付账款、应计费用和其他负债 | | (191.2) | | | (191.8) | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | | (191.0) | | | 5.0 | |
| 投资活动： | | | | |
| 银行定期存款变化 | | 6.6 | | | 0.8 | |
| 可供出售证券的销售和到期日 | | — | | | 78.0 | |
| | | | |
| 固定资产购置情况 | | (35.1) | | | (31.5) | |
| | | | |
| 购买长期投资 | | (11.1) | | | (5.0) | |
| 商业收购 | | 9.6 | | | (1.6) | |
| 其他 | | (4.7) | | | (2.6) | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | | (34.7) | | | 38.1 | |
| 融资活动： | | | | |
| 与限制性股票奖励的净股份结算相关的税款 | | — | | | (41.3) | |
| 普通股发行 | | 23.3 | | | 18.8 | |
| 可转换票据结算付款 | | (8.3) | | | — | |
| 发行债券所得款项 | | 598.9 | | | 999.3 | |
| 债务成本 | | (5.4) | | | (7.5) | |
| | | | |
| 偿还债务 | | — | | | (989.6) | |
| 或有收益对价的支付 | | (12.0) | | | (0.5) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 596.5 | | | (20.8) | |
| 外币汇率对现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物的影响 | | (0.9) | | | 3.8 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物的净变化 | | 369.9 | | | 26.1 | |
现金、现金等值物以及受限制现金和现金等值物，年初 (1) | | 1,102.0 | | | 1,234.6 | |
现金、现金等值物以及受限制现金和现金等值物，期末 (1) | | $ | 1,471.9 | | | $ | 1,260.7 | |
(1) 我们的简明合并现金流量表中显示的现金、现金等值物以及受限制现金和现金等值物包括我们的简明合并资产负债表中的现金和现金等值物、受限制现金和现金等值物以及长期受限制现金和现金等值物中的金额。
See随附注释。
Take-Two互动软件公司。
简明合并股票报表（未经审计）
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 库存股 | | 保留
累计亏损（Accumulated Deficit） | | 累计
其他
综合损失 | | 总股东权益 |
| | | 股份 | | 量 | | | 股份 | | 量 | | | |
| | | | | | | | |
| 余额，2024年3月31日 | | 194.5 | | | $ | 1.9 | | | $ | 9,371.6 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | (2,579.9) | | | $ | (105.1) | | | $ | 5,667.9 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (262.0) | | | — | | | (262.0) | |
| 累计外币换算调整变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.4) | | | (5.4) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 97.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97.2 | |
| 限制性股票的发行，扣除没收和注销 | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期权的行使 | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 发行与Zynga可转换票据相关的股份 | | 0.1 | | | — | | | 16.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.0 | |
| 与Gearbox收购相关的股票发行 | | 2.8 | | | — | | | 454.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 454.3 | |
| 员工股份购买计划结算 | | 0.2 | | | — | | | 23.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.0 | |
| 其他变更，净额 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 余额，2024年6月30日 | | 198.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | 9,962.5 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | (2,841.9) | | | $ | (110.5) | | | $ | 5,991.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 库存股 | | 保留
盈利/累计赤字） | | 累计
其他
全面
损失 | | 总股东权益 |
| | | 股份 | | 量 | | | 股份 | | 量 | | | |
| | | | | | | | |
| 平衡，2023年3月31日 | | 192.6 | | | $ | 1.9 | | | $ | 9,010.2 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 1,164.3 | | | $ | (113.3) | | | $ | 9,042.5 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (206.0) | | | — | | | (206.0) | |
| 累计外币换算调整变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.0 | | | 26.0 | |
| 可供出售证券未实现净亏损，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 99.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99.4 | |
| 限制性股票的发行，扣除没收和注销 | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票奖励的股份净额结算 | | (0.3) | | | — | | | (41.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41.3) | |
| 员工股份购买计划结算 | | 0.2 | | | — | | | 18.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.5 | |
| 股票期权的行使 | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 平衡，2023年6月30日 | | 193.5 | | | $ | 1.9 | | | $ | 9,087.0 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 958.3 | | | $ | (86.4) | | | $ | 8,940.2 | |
请参阅随附的说明。
Take-Two互动软件公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
1. 列报基础和重大会计政策
Take-Two Interactive Software，Inc.(公司、我们、我们或类似的代词)于1993年在特拉华州成立。我们是为全球消费者提供互动娱乐的领先开发商、出版商和营销商。我们主要通过Rockstar Games、0.2Zynga、Private Department和Zynga开发、运营和发布产品。我们的产品专为游戏机、PC和移动设备设计，包括智能手机和平板电脑。我们通过实体零售、数字下载、在线平台和云流媒体服务交付产品。
陈述的基础
随附的简明综合财务报表未经审计，包括本公司及其全资子公司的账目，并在我们看来，反映了公平展示我们的财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有正常和经常性调整。中期业绩可能不代表整个财政年度的预期结果。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制这些简明综合财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响这些简明综合财务报表及其附注中报告的金额。在美国公认会计原则允许的情况下，某些费用(包括所得税)的中期会计处理应在适当的情况下基于全年假设。实际结果可能与这些估计值大不相同，这可能会以多种不同的方式影响经济状况，并导致不确定性和风险。
根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被遗漏，尽管我们相信所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。这些简明综合财务报表及其附注应与我们的年度综合财务报表及其附注一起阅读，包括在我们的表格10-K的年报截至2024年3月31日的财年。
为符合本期列报，对上期数额进行了某些非实质性的重新分类。
近期会计公告
所得税披露
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， 所得税(专题740)：所得税披露的改进它扩大了一个实体的所得税税率调节表中的披露，以及关于在美国和外国司法管辖区支付的现金税的披露。ASU 2023-09从2024年12月15日(公司为2025年4月1日)之后的财年开始生效。本ASU中的修正案要求在预期的基础上实施，并允许追溯采用。我们目前正在评估采用这一指南对我们的综合财务报表和相关披露的潜在影响。
分部报告披露
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露，主要通过加强对重大分部费用的披露来更新可报告分部披露要求。ASO 2023-07在2023年12月15日（公司为2024年4月1日）之后开始的财年和2024年12月15日（公司为2025年4月1日）之后开始的财年内的中期期间有效。本ASO中的修订必须追溯应用于财务报表中呈列的所有前期。我们目前正在评估采用该指南对我们的合并财务报表和相关披露的潜在影响。
2. 与客户签订合同的收入
收入的分类
识别的时机
在某一时间点确认的净收入主要包括在客户控制产品时(即在软件产品交付时)确认的软件产品收入部分。
随时间推移确认的净收入主要包括我们软件产品的收入，其中包括游戏相关服务、单独的虚拟货币交易和游戏内购买，这些收入是在估计的服务期内确认的。随着时间的推移，确认的净收入还包括游戏中的广告，这是在合同期限内确认的。
按确认时间分列的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 确认的净收入： | | | | | | | | |
| 随着时间的推移 | | $ | 1,127.6 | | | $ | 1,079.8 | | | | | |
| 时间点 | | 210.6 | | | 204.9 | | | | | |
| 净收入合计 | | $ | 1,338.2 | | | $ | 1,284.7 | | | | | |
内容
经常性消费者支出（“RC”）来自持续的消费者参与，包括来自虚拟货币、附加内容、游戏内购买和游戏内广告的收入。
完整游戏和其他收入主要包括完整游戏软件产品的初始销售，其中可能包括线下和/或重要游戏相关服务。
按内容划分的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 确认的净收入： | | | | | | | | |
| 经常性的消费者支出 | | $ | 1,097.7 | | | $ | 1,068.4 | | | | | |
| 完整游戏和其他 | | 240.5 | | | 216.3 | | | | | |
| 净收入合计 | | $ | 1,338.2 | | | $ | 1,284.7 | | | | | |
地理学
我们根据软件产品目的地将净收入归因于地理区域。 按地理区域划分的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 确认的净收入： | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 820.5 | | | $ | 803.9 | | | | | |
| 国际 | | 517.7 | | | 480.8 | | | | | |
| 净收入合计 | | $ | 1,338.2 | | | $ | 1,284.7 | | | | | |
站台
各平台净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 确认的净收入： | | | | | | | | |
| 莫比尔县 | | $ | 722.5 | | | $ | 680.0 | | | | | |
| 控制台 | | 508.9 | | | 504.3 | | | | | |
| 个人电脑和其他 | | 106.8 | | | 100.4 | | | | | |
| 净收入合计 | | $ | 1,338.2 | | | $ | 1,284.7 | | | | | |
分销渠道
我们的产品通过数字在线服务(数字下载、在线平台和云流媒体)和实体零售等方式交付。按分销渠道分列的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 确认的净收入： | | | | | | | | |
| 数字在线 | | $ | 1,295.5 | | | $ | 1,240.0 | | | | | |
| 实体零售和其他 | | 42.7 | | | 44.7 | | | | | |
| 净收入合计 | | $ | 1,338.2 | | | $ | 1,284.7 | | | | | |
递延收入
当付款到期或在履行相关履约义务之前收到付款时，我们记录递延收入。截至2024年6月30日和2024年3月31日的递延收入余额，包括经常和非经常余额为#美元。983.5及$1,102.4，分别为。在截至2024年6月30日的三个月，我们递延收入余额的增加主要是由于在履行我们的业绩义务之前收到或到期的现金付款，而我们递延收入余额的减少主要是由于我们履行业绩义务时对收入的确认，这两者都是在正常业务过程中进行的。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，523.9及$523.9在各自期间开始时，分别确认了已计入递延收入余额的收入。截至2024年6月30日，分配给未履行履约义务的合同收入总额为1美元。1,089.4，其中包括我们的递延收入余额和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。我们预计将确认大约$1,010.8作为下一年的收入12几个月，其余时间在此之后。这一余额不包括因基于销售的特许权使用费许可收入超过合同最低保证额而产生的可变对价估计数。
截至2024年6月30日和2024年3月31日，我们的合同资产余额为美元80.7及$85.0，分别为。
3. 管理协议
2022年5月，我们与ZelickMedia Corporation(“ZelickMedia”)签订了一项管理协议(“2022年管理协议”)，取代了我们与ZelickMedia之前的协议，根据该协议，ZelickMedia将继续为公司提供财务和管理咨询服务，直至2029年3月31日。2022年管理协议于2022年5月23日生效。2022年5月21日，ZelickMedia将其在2022年管理协议下的几乎所有权利和义务以及其他责任转让给ZMC Advisors，L.P.(以下简称ZMC Advisors)。本文中提及的“ZMC”应视情况指ZelickMedia或ZMC Advisors。作为2022年管理协议的一部分，施特劳斯·泽尔尼克继续担任公司执行主席兼首席执行官，卡尔·斯拉托夫继续担任公司总裁。2022年管理协议规定每年管理费为#美元。3.3在协议期限内，最高年度奖金机会为13.2在协议期限内，以公司达到一定业绩门槛为基础。关于2022年管理协议，我们已经并预计将向ZMC授予以时间为基础和以绩效为基础的限制单位。
考虑到ZMC的服务，我们将咨询费用和行政费用计入我们的简明综合经营报表#美元。2.6及$2.8在截至2024年和2023年6月30日的三个月内，
分别进行了分析。我们记录了授予ZMC的限制性股票单位的基于股票的补偿费用，这也包括在一般和行政费用中，为#美元。12.4及$11.2分别在截至2024年和2023年6月30日的三个月内。
关于2022年管理协议，我们向ZMC授予限制性股票单位(以千为单位)如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， |
| | 2024 | | 2023 |
| 基于时间的 | 102 | | | 97 | |
基于市场的(1) | 311 | | | 295 | |
基于性能的(1) | 104 | | | 98 | |
| 限制性股票单位总数 | 517 | | | 490 | |
(1)表示有资格归属的最大股份数。
根据2022年管理协议在2025财年授予的基于时间的限制性股票单位将在2025年6月1日、2026年6月1日和2027年6月1日授予，在2024财年授予的限售股票单位将在2024年6月1日部分归属，还将在2025年6月1日和2026年6月1日授予。2023财年授予的基于时间的限制性股票单位，部分归属于2023年6月1日和2024年6月1日，还将归属2025年6月1日。
根据2022年管理协议在2025财年授予的市场型限制性股票单位有资格在2027年6月1日归属，在2024财年授予的有资格在2026年6月1日归属，在2023财年授予的有资格在2025年6月1日归属。根据2022年管理协议(定义于相关授予协议)下的纳斯达克100指数成份股公司于授予日的股东总回报(定义见相关授予协议)，基于市场的限制性股票单位有资格根据公司的股东总回报(定义见相关授予协议)进行归属三年制期间(视情况而定)。赚取基于市场的限制性股票单位的目标数量(代表50上表所列基于市场的限制性股票单位数量的%)，公司必须在50第%个百分位数，即如果公司业绩达到75这是百分位数。
根据2022年管理协议授予的2025财年业绩限制性股票单位有资格在2027年6月1日归属，2024财年授予的有资格在2026年6月1日归属，2023财年授予的有资格在2025年6月1日归属。基于业绩的限制性股票单位与“RCS”(定义见相关授予协议)挂钩，并有资格根据本公司在一年内衡量的“RCS”的某些业绩指标(定义见相关授予协议)进行归属。三年制句号。根据这些赠款可赚取的基于业绩的限制性股票单位的目标数量等于50上表所列赠款金额的百分比(该表中的数字代表可赚取的基于业绩的限制性股票单位的最大数量)。在每个报告期结束时，我们评估每个业绩指标的概率，并在确定可能达到某些门槛时，记录基于业绩的限制性股票单位的未归属部分的费用。
ZMC持有的基于时间、基于市场和基于业绩的限制性股票单位的未归属部分为1.4和1.3分别截至2024年6月30日和2024年3月31日。在截至2024年6月30日的三个月内，0.4之前授予ZMC的限制性股票单位，以及0.1ZMC没收了限制性股票单位。
4. 公允价值计量
经常性公允价值计量
本公司金融工具的账面值，包括现金及现金等价物、受限现金及现金等价物、应收账款、预付开支及其他、应付账款及应计开支及其他流动负债，由于到期日较短，故按公允价值计算。
我们遵循一个三级公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。这种层次结构要求实体最大限度地使用“可观察的输入”，最大限度地减少“不可观察的输入”的使用。用于计量公允价值的三种投入水平如下：
•级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级--第1级中包括的报价以外的可观察的输入，例如不活跃的市场的报价或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，对资产或负债的公允价值具有重大意义。这包括某些定价模型、贴现现金流方法，以及使用重大不可观察投入的类似技术。
下表根据计量日期用以厘定公允价值的资料，将按公允价值按经常性基础(至少每年计量)计量的所有资产及负债分类至公允价值架构内最合适的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
| | | | 报价
处于活动状态
市场：
完全相同
资产
(一级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入
(二级) | | 意义重大
看不见
输入
(第三级) | | 总 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | | $ | 489.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 489.0 | |
| 银行定期存款 | | | 247.8 | | | — | | | — | | | 247.8 | |
| 短期投资： | | | | | | | | | |
| 银行定期存款 | | | 15.4 | | | — | | | — | | | 15.4 | |
| 受限现金和现金等价物： | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | | 291.3 | | | — | | | — | | | 291.3 | |
| 银行定期存款 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 受限制现金和现金等值物，长期： | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | | 84.7 | | | — | | | — | | | 84.7 | |
| | | | | | | | | |
| 其他资产： | | | | | | | | | |
| 私募股权 | | | — | | | — | | | 25.6 | | | 25.6 | |
| 股权证券 | | | 7.9 | | | — | | | — | | | 7.9 | |
| 外币远期合约 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 金融资产总额 | | | $ | 1,136.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | 25.6 | | | $ | 1,162.3 | |
| | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | |
| 应计费用和其他流动负债： | | | | | | | | | |
| 或有收益考虑 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
| 长期负债： | | | | | | | | | |
| 或有收益对价 | | | — | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 长期债务，净额： | | | | | | | | | |
| 可转换票据 | | | — | | | 25.9 | | | — | | | 25.9 | |
| 财务负债总额 | | | $ | — | | | $ | 25.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 27.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | | 相同资产在活跃市场的报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 重大不可观察到的输入(第三级) | | 总 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 177.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 177.5 | |
| 银行定期存款 | | 64.8 | | | — | | | — | | | 64.8 | |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 银行定期存款 | | 22.0 | | | — | | | — | | | 22.0 | |
| 受限现金和现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | 238.3 | | | — | | | — | | | 238.3 | |
| 银行定期存款 | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 受限制现金和现金等值物，长期： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | 95.9 | | | — | | | — | | | 95.9 | |
| 其他资产： | | | | | | | | |
| 私募股权 | | — | | | — | | | 26.8 | | | 26.8 | |
| 金融资产总额 | | $ | 599.0 | | | $ | — | | | $ | 26.8 | | | $ | 625.8 | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 应计费用和其他流动负债： | | | | | | | | |
| 或有收益考虑 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.4 | | | $ | 12.4 | |
| 其他长期负债： | | | | | | | | |
| 或有收益考虑 | | — | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 短期债务，净值： | | | | | | | | |
| 可转换票据 | | — | | | 24.6 | | | — | | | 24.6 | |
| 长期债务，净额： | | | | | | | | |
| 可转换票据 | | — | | | 25.9 | | | — | | | 25.9 | |
| 财务负债总额 | | $ | — | | | $ | 50.5 | | | $ | 13.1 | | | $ | 63.6 | |
截至2024年6月30日的三个月内，我们没有在第1级和第2级公允价值计量之间进行任何转移，也没有在第3级转入或转出任何转移。
非经常性公允价值计量
我们持有某些未合并实体的股权投资，没有易于确定的公允价值。该等策略性投资于各私人联属公司的持股权益少于20%，而我们并不对该等实体维持重大影响力或控制权。我们选择了321话题中的实际权宜之计，投资--股票证券，以成本减去任何减损来衡量这些投资，并根据可观察到的价格变化（如果有）进行调整。基于这些考虑，我们估计所收购股份的公允价值代表投资的公允价值。2024年6月30日和2024年3月31日，我们持有美元8.0及$8.0分别对我们的简明合并资产负债表内其他资产的此类投资。
5. 短期投资
我们的短期投资包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
| | | | | 毛收入
未实现 | | |
| | | 成本或
摊销成本 | | 收益 | | 损失 | | 公允价值 |
| 短期投资 | | | | | | | | |
| 银行定期存款 | | $ | 15.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 短期投资总额 | | $ | 15.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 |
| | | | | 毛收入
未实现 | | |
| | | 成本或
摊销成本 | | 收益 | | 损失 | | 公允价值 |
| 短期投资 | | | | | | | | |
| 银行定期存款 | | $ | 22.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 短期投资总额 | | $ | 22.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22.0 | |
下表总结了截至2024年6月30日我们短期投资的合同到期日： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
| | | 摊销
成本 | | 公平
价值 |
| 短期投资 | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 15.4 | | | $ | 15.4 | |
| | | | |
| | | | |
| 短期投资总额 | | $ | 15.4 | | | $ | 15.4 | |
6. 衍生工具和套期保值活动
我们的风险管理策略包括使用衍生金融工具来减少与外币汇率变化相关的收益、现金流和某些资产负债表金额的波动性。我们不会出于投机或交易目的签订衍生金融合同。我们在综合资产负债表中将衍生工具确认为资产或负债，并以公允价值计量这些工具。我们将衍生品交易产生的现金流量分类为综合现金流量表中的经营活动产生的现金流量。
外币远期合约
下表显示了外币远期合约的名义总额： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 |
| 出售外币的远期合约 | | $ | 247.2 | | | $ | 243.0 | |
| 购买外币的远期合约 | | 124.8 | | | 72.2 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们录得收益美元3.5以及1美元的收益3.8分别与我们的简明综合经营报表中的利息和其他净额外币远期合同有关。我们的外币远期合约并未被指定为对冲会计下的对冲工具，而是用于减少外币对某些资产负债表风险的影响。这些工具通常是短期的，通常期限不到一年，并且容易受到汇率波动的影响。
7. 软件开发成本和许可证
我们资本化的软件开发成本和许可证的详细信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 |
| | | 当前 | | 非当前 | | 当前 | | 非当前 |
| 软件开发成本，内部开发 | | $ | 29.1 | | | $ | 1,532.0 | | | $ | 53.4 | | | $ | 1,237.0 | |
| 软件开发成本，外部开发 | | 14.2 | | | 62.1 | | | 6.1 | | | 198.5 | |
| 许可证 | | 19.4 | | | 11.9 | | | 28.8 | | | 11.0 | |
| 软件开发成本和许可证 | | $ | 62.7 | | | $ | 1,606.0 | | | $ | 88.3 | | | $ | 1,446.5 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，我们记录了美元23.3及$18.2分别为软件开发减损费用（收入成本的一部分）。截至2024年6月30日的三个月内，与我们的成本削减计划相关的减损费用（参见 注15 -业务重组).截至2023年6月30日的三个月内，与确认开发所有权的未摊销资本化成本有关的减损费用，预计这些成本将超过资产在发生减损时的可变现净值。
8. 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 |
| 软件开发版税 | | $ | 430.8 | | | $ | 413.1 | |
| 薪酬和福利 | | 164.9 | | | 227.3 | |
| 应缴税款 | | 89.8 | | | 32.4 | |
| 营销和促销 | | 84.8 | | | 94.5 | |
| 许可证 | | 53.2 | | | 64.4 | |
| 应付利息 | | 31.8 | | | 29.4 | |
| 退款责任 | | 28.5 | | | 34.5 | |
| 增值税税负 | | 19.5 | | | 19.3 | |
| 专业费用 | | 17.5 | | | 16.7 | |
| 递延收购付款 | | 8.4 | | | 17.6 | |
| 其他 | | 138.5 | | | 113.4 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | $ | 1,067.7 | | | $ | 1,062.6 | |
9. 债务
我们的简明合并资产负债表中长期债务的净组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年利率 | | 到期日 | | 2024年6月30日 | | 公允价值(第2级) |
| 2026年笔记 | | 5.00% | | 2026年3月28日 | | $ | 550.0 | | | $ | 546.3 | |
| 2027年笔记 | | 3.70% | | 2027年4月14日 | | 600.0 | | | 577.1 | |
| 2028年笔记 | | 4.95% | | 2028年3月28日 | | 800.0 | | | 792.3 | |
| 2029年笔记 | | 5.40% | | 2029年6月12日 | | 300.0 | | | 302.1 | |
| 2032年笔记 | | 4.00% | | 2032年4月14日 | | 500.0 | | | 455.4 | |
| 2034年笔记 | | 5.60% | | 2034年6月12日 | | 300.0 | | | 300.2 | |
| 2026年可转换票据 | | 0.00% | | 2026年12月15日 | | 25.9 | | | 25.9 | |
| 总 | | | | | | $ | 3,075.9 | | | $ | 2,999.3 | |
| 未摊销折价和发行成本 | | | | | | (21.5) | | | |
| 长期债务，净额 | | | | | | $ | 3,054.4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年利率 | | 到期日 | | 2024年3月31日 | | 公允价值(第2级) |
| 2025年笔记 | | 3.55% | | 2025年4月14日 | | $ | 600.0 | | | $ | 588.9 | |
| 2026年笔记 | | 5.00% | | 2026年3月28日 | | 550.0 | | | 547.6 | |
| 2027年笔记 | | 3.70% | | 2027年4月14日 | | 600.0 | | | 576.5 | |
| 2028年笔记 | | 4.95% | | 2028年3月28日 | | 800.0 | | | 797.8 | |
| 2032年笔记 | | 4.00% | | 2032年4月14日 | | 500.0 | | | 462.9 | |
| 2026年可转换票据 | | 0.00% | | 2026年12月15日 | | 25.9 | | | 25.9 | |
| 总 | | | | | | $ | 3,075.9 | | | $ | 2,999.6 | |
| 未摊销折价和发行成本 | | | | | | (17.6) | | | |
| 长期债务，净额 | | | | | | $ | 3,058.3 | | | |
我们的简明合并资产负债表中短期债务的净组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年利率 | | 到期日 | | 2024年6月30日 | | 公允价值(第2级) |
| 2025年笔记 | | 3.55% | | 2025年4月14日 | | $ | 600.0 | | | $ | 590.5 | |
| 总 | | | | | | $ | 600.0 | | | $ | 590.5 | |
| 未摊销折价和发行成本 | | | | | | (1.1) | | | |
| 短期债务，净额 | | | | | | $ | 598.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年利率 | | 到期日 | | 2024年3月31日 | | 公允价值(第2级) |
| 2024年可转换票据 | | 0.25% | | 2024年6月1日 | | $ | 24.6 | | | $ | 24.6 | |
| 总 | | | | | | $ | 24.6 | | | $ | 24.6 | |
| 未摊销折价和发行成本 | | | | | | — | | | |
| 短期债务，净额 | | | | | | $ | 24.6 | | | |
与我们债务相关的利息费用分别记录在截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月的简明综合经营报表中的利息和其他净额中，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 2024年笔记 | | $ | — | | | $ | 6.5 | | | | | |
| 2025年笔记 | | 5.3 | | | 5.3 | | | | | |
| 2026年笔记 | | 6.9 | | | 5.3 | | | | | |
| 2027年笔记 | | 5.6 | | | 5.6 | | | | | |
| 2028年笔记 | | 9.9 | | | 5.3 | | | | | |
| 2029年笔记 | | 0.8 | | | — | | | | | |
| 2032年笔记 | | 5.0 | | | 5.0 | | | | | |
| 2034年笔记 | | 0.8 | | | — | | | | | |
| 定期贷款 | | — | | | 1.5 | | | | | |
| 总 | | $ | 34.3 | | | $ | 34.5 | | | | | |
下表概述了截至2024年6月30日我们的借款到期总额：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， | | 到期日 |
| 2025年（剩余） | | $ | — | |
| 2026 | | 1,150.0 | |
| 2027 | | 29.4 | |
| 2028 | | 1,400.0 | |
| 2029 | | — | |
| 此后 | | 1,100.0 | |
| 总 | | 3,679.4 | |
| 公允价值调整 | | (3.5) | |
| 总面值 | | $ | 3,675.9 | |
高级附注
2024年6月12日，我们完成了发行和出售美元600.0我们的优先票据本金总额，包括美元300.0我们的本金 5.400% 2029年到期的优先票据（“2029年票据”）和美元300.0我们的本金 5.600% 2034年到期的优先票据（“2034年票据”）。2029年票据和2034年票据（“新票据”）作为现有契约下的额外票据发行。债务发行成本为美元5.4和原始发行折扣为$1.1与2029年和2034年优先票据相关产生。这些债务发行成本和原始发行折扣作为长期债务净额的债务减少计入我们的简明综合资产负债表，并将在优先票据的合同期限内摊销为我们的简明综合经营报表中的利息和其他净额。
2023年4月14日，我们完成了$的发行和销售1,000.0我们的优先票据本金总额，包括美元500.0我们的本金 5.000% 2026年到期的优先票据（“2026年票据”）和美元500.0我们的本金 4.950% 2028年到期的优先票据（“2028年票据”）。2024年1月8日，我们完成了附加发行和销售，价值为美元350.0我们的优先票据本金总额，包括美元50.0额外发行的2026年期债券本金及$300.0本金金额为2028年增发债券(“增发发售债券”)。
2022年4月14日，我们完成了1美元的发售和销售2,700.0我们的优先票据本金总额，包括美元1,000.0我们的本金 3.3002024年到期的优先债券百分比(“2024年债券”)，$600.0我们的本金 3.5502025年到期的优先债券百分比(“2025年债券”)，$600.0我们的本金 3.7002027年到期的优先债券百分比(“2027年债券”)，及$500.0我们的本金 4.0002032年到期的优先票据百分比(“2032年票据”，连同2024年、2025年、2026年、2027年、2028年、2029年及2034年到期的票据，称为“高级票据”)。
优先债券是根据本公司与作为受托人(“受托人”)的纽约梅隆银行之间于2022年4月14日订立的契约(“基础契约”)发行，以及(I)就2024年票据发行第一补充契约，(Ii)就2025年票据发行第二补充契约，(Iii)就2027年票据发行第三补充契约，(Iv)就2032年票据发行第四补充契约，(V)就2026年票据发行第五补充契约，(Vi)第六次补充契约，关于2028年债券，(Vii)关于2029年债券的第七个补充契约，及(Viii)关于2034年债券的第八个补充契约(统称为“补充契约”，并连同基础契约，即“契约”)，由本公司与受托人订立。
优先债券是公司的优先无担保债券，与我们所有其他现有和未来的无担保债券具有同等的地位。我们将于每年3月28日和9月28日每半年支付一次2026年债券和2028年债券的利息，从2023年9月28日开始。我们将于每年4月14日和10月14日每半年支付一次2025年、2027年和2032年债券的利息，从2022年10月14日开始。我们将于每年6月12日及12月12日每半年支付一次2029年债券及2034年债券的利息，由2024年12月12日开始计算。在截至2024年6月30日的三个月内，我们支付了利息$31.8。2022年4月发行高级债券的收益用于为我们收购Zynga的一部分提供资金，随后发行高级债券的收益被用于或预计将用于偿还我们的某些债务或一般公司用途。
高级债券无权获得任何偿债基金付款。我们可随时全部或不时按每份补充契约所载的适用赎回价格赎回每个系列的高级债券。于一系列优先债券发生控制权变更购回事件(定义见各补充契约)时，该系列优先债券的每名持有人均有权要求本公司以相等于以下价格购买该系列的该持有人的债券101本金总额的%，加上回购日(但不包括回购日)的应计及未付利息，除非本公司已行使其赎回所有优先票据的选择权。
在与公司有关的某些破产或无力偿债事件导致违约事件的情况下，所有未偿还的优先票据将立即到期并支付。如果契约中规定的任何其他违约事件就任何一系列高级票据发生并仍在继续，受托人或至少25该系列未偿还债券的本金总额合计可宣布该系列优先债券的本金立即到期及应付。
该契约对本公司及其附属公司授予留置权而不同等担保优先票据的能力，或达成某些出售和回租交易的能力有一定的限制。正如《契约》中进一步规定的那样，这些公约受到一些重要的例外和限制。
在截至2024年和2023年6月30日的三个月中，我们确认了1.4及$1.8分别为债务发行成本和美元的摊销0.1及$0.2，分别摊销原发行折价。
2023年6月5日，根据投标报价，我们购买并退役了$650.02024年债券的本金总额，以及从2026年债券和2028年债券获得的收益。我们偿还了剩余的本金#美元350.0到期日为2024年3月28日，收益来自附加发行票据。截至2023年6月30日的三个月内，我们确认了债务消除收益约为美元7.0，扣除我们的简明综合经营报表中利息和其他净额中记录的未摊销债务贴现和债务发行成本。
信贷协议
2022年5月23日，我们签订了一份新的无担保信贷协议（经修订，“2022年信贷协议”），该协议完全取代了公司先前日期为2019年2月8日的信贷协议，该协议已全额还清并终止。2022年信贷协议规定了无担保 五年制循环信贷安排，承诺额为#美元500.0，包括：(1)签发总面值最高达#美元的信用证100.0和(2)以英镑、欧元和加元计价的借款和信用证，本金总额不超过#美元100.0.此外，2022年信贷协议包含未承诺的增量容量，允许发生最多不超过美元中较大者的额外金额250.0和35.0本公司综合调整后EBITDA的百分比(定义见2022年信贷协议)。2024年5月16日，我们将该基金下的总承诺额增加到750.0根据2022年信贷协议的增量条款，不再留下未承诺的增量产能。
2022年信贷协议下的贷款将按(A)利率计息0.000%到 0.625比备用基本利率高出%(8.502024年6月30日的百分比)或(B)1.000%到 1.625高于担保隔夜融资利率(SOFR)的百分比，约5.33%于2024年6月30日，利率由公司的信用评级确定。
2022年信贷协议亦包括(除其他条款及条件外)最高杠杆率契约，以及惯常的正面及负面契约，包括限制或限制本公司及其附属公司产生附属公司债务、授予留置权及处置所有或实质所有资产的能力(其中包括)的契约，在每种情况下均受若干例外情况及篮子所规限。此外，《2022年信贷协议》规定了这种规模和类型的信贷安排惯常发生的违约事件，除其他外，包括在到期时不支付本金和利息、违反陈述和担保、不遵守契诺、破产行为、重大债务的交叉违约和重大判断违约(受某些限制和治疗期的限制)。2024年6月6日，我们修订了2022年信贷协议，以提高适用于我们财务契约的最高杠杆率门槛，该门槛按季度衡量。
在签署2022年信贷协议后，我们产生了$3.5在我们的简明综合资产负债表上的其他资产中资本化的债务发行成本，并将在五年制2022年信贷协议的条款，费用记录在利息和其他净额中，在我们的简明综合经营报表中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们摊销了0.2及$0.2分别是这些债券发行成本的多少。
截至2024年6月30日，已有 不是2022年信贷协议下的借款，我们大约有$747.8可用于额外借款。
与我们的2022年信贷协议中每个时期的可用性相关的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 |
| 可用借款 | | $ | 747.8 | | | $ | 497.7 | |
| 未偿信用证 | | 2.2 | | | 2.3 | |
定期贷款
2022年6月22日，我们进入了一项不安全的364-天期定期贷款信贷协议(“定期贷款”)。为无抵押贷款提供的定期贷款364-天期定期贷款信贷安排，本金总额为$350.0，2023年6月21日到期。我们在2022年6月22日全额提取了定期贷款，利率约为3.60%。所得款项用于部分回购可转换票据(见下文)。2023年4月14日发行2026年债券和2028年债券的部分收益用于全额偿还2023年4月27日的定期贷款。
可转换票据
于2022年5月23日收购Zynga时，吾等订立(A)Zynga与ComputerShare Trust Company，N.A.(作为Wells Fargo Bank National Association的继任者)(“可转换票据受托人”)于2019年6月14日订立的首份有关Zynga的补充契约(“2024补充契约”)。0.25%2024年到期的可转换优先票据(“2024年可转换票据”)，及(B)Zynga与可转换票据受托人之间于2020年12月17日到期的第一份补充契约(“2026年补充契约”及连同2024年补充契约“补充契约”)(“2026年契约”及连同2024年契约“Indentures”)，与Zynga的0.002026年到期的可转换优先票据百分比(“2026年可转换票据”，与2024年可转换票据一起，称为“可转换票据”)。截至收购完成日期，约为$690.02024年可转换票据的未偿还本金总额约为874.52026年可转换票据的本金总额未偿还。
收购完成后，根据补充契约，吾等承担Zynga于契约项下的所有权利及责任，而本公司担保Zynga于可换股票据项下的付款及其他责任。由于吾等收购Zynga，将该等可转换票据的每一千元本金转换为Zynga普通股的权利已更改为将该等可转换票据的本金转换为与紧接成交前生效的转换率相等的参考财产单位数目的权利，每项权利均根据适用契约所载的条款及程序进行。参考属性的单位在每个义齿中定义为0.0406Take-Two普通股和$3.50现金，不含利息，外加现金，代替Take-Two普通股的任何零碎股份。
对Zynga的收购构成了一个根本性的变化，一个彻底的根本性的变化，以及Indentures下的一个股票交换事件(每个事件都在Indentures中定义)。有关可换股票据的基本变动、全面基本变动及换股活动的生效日期为2022年5月23日，相关投标及换股期限于2022年6月22日届满。因此，每名可换股票据持有人均有权根据适用契约所载条款及程序，向本公司投标其可换股票据以换取现金，或交出其可换股票据以按适用的换算率转换为参考物业。
截至根本性变更、完全根本性变更和换股事件到期时，(A)$0.32024年可换股票据本金总额及(B)$845.12026年可转换票据的本金总额以现金投标。此外，(A)$668.32024年可转换票据本金总额，及(B)不是2026年可转换票据被交出，以转换为适用的参考财产。我们总共支付了$321.6对于投标或转换的2024年可转换票据，包括利息和$845.1对于投标的2026年可转换现金票据，我们发行了3.72024年可转换票据转换后我们普通股的股份。在交收所有为转换而投标或交回的可转换票据后，$21.42024年未偿还可转换票据的本金总额为29.42026年可转换票据的本金总额仍未偿还。
2024年可转换债券和2026年可转换债券构成Zynga的优先无担保债务，与我们所有其他现有和未来的Zynga优先无担保债务并列。因此，2024年可转换债券和2026年可转换债券在结构上优先于公司对Zynga、其子公司及其各自资产的负债。如上所述，本公司还担保Zynga在可转换票据项下的付款和其他义务。本公司对2024年可转换票据和2026年可转换票据的担保是本公司的优先无担保债务，与本公司所有其他现有和未来的优先无担保无担保债务并驾齐驱。
根据适用债券的条款，在2026年9月15日之前的营业日营业结束之前，2026年可转换票据仅在以下情况下可转换：
·在任何日历季度内，如果参考单位财产的价值(基于我们普通股的最新报告销售价格)至少20在一段时间内的交易日 30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日适用系列2026年可转换票据换股价的%
·在会议期间举行了几次会议五任何时间之后的营业日期间五连续交易日，在该交易日内，2026年可转换票据各适用系列的每千美元本金交易价低于98在每个该等交易日，参考物业单位价值(根据本公司普通股最后报告的出售价格)与适用的2026年可转换票据系列的转换率的乘积的百分比;
·如果我们在紧接各自赎回日期之前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间，召回2026年可转换票据进行赎回，;或
·根据各自Indentures中描述的特定公司事件的发生进行审查。
在任何转换后，持有者将根据我们的选择获得现金或现金和Take-Two普通股的组合。截至2024年6月30日，允许2026年可转换票据持有人转换其系列可转换票据的条件尚未满足，因此，它们尚未可转换。
我们选择使用ASC 825项下的公允价值期权(第2级)来计入这些被视为衍生品的可转换票据，因为可转换票据最初是根据与Zynga收购相关的收购会计方法按公允价值确认的，我们预计公允价值不会随着到期日的变化而大幅波动。我们最初记录了$778.6作为收购日期，2024年可转换票据和美元的公允价值874.5对于2026年的可转换票据。公允价值按预期现金支付及为结算可换股票据而发行的股份价值厘定。
2024年可转换票据于2024年6月1日到期。在截至2024年6月30日的三个月中，我们支付了8.3对于转换后的2024年可转换票据，包括利息，我们发行了0.12024年可转换票据转换后我们普通股的股份。
2026年可转换票据将于2026年12月15日到期，除非在到期日之前根据其条款提前转换、赎回或回购。2026年发行的可转换票据不计入正常利息，本金金额也不附带。本金总额为#美元29.4截至2024年6月30日，2026年可转换票据中仍有未偿还的。我们记录了$25.9作为2026年剩余未偿还可转换票据的公允价值，在长期债务中，净额，截至2024年6月30日，在我们的简明综合资产负债表中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们确认了以下收益：0.4和损失$1.5在我们的简明综合经营报表中，分别在公允价值调整收益(亏损)内净额。
10. 每股亏损
下表列出了每股基本亏损和摊薄亏损的计算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月， | | |
| | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 每股基本亏损和摊薄亏损的计算： | | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (262.0) | | | $ | (206.0) | | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | | 172.3 | | | 169.4 | | | | | |
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | | $ | (1.52) | | | $ | (1.22) | | | | | |
| | | | | | | | |
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我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月发生了净亏损；因此，稀释后的加权平均流通股不包括未归属普通股等价物的影响，因为它们的影响将是反稀释的。在截至2024年6月30日的三个月里，我们2.2基于股份的奖励可能稀释股份，以及 0.1由于期内净亏损而被排除在外的可转换票据中的股份。
在截至2024年6月30日的三个月内，1.2授予限制性股票奖励，我们授予1.9未归属的限制性股票奖励，以及0.2未授予的限制性股票奖励被没收。
11. 承付款和或有事项
我们在正常的业务过程中达成了各种协议，这些协议需要在未来几年内作出大量的现金承诺。除在正常业务过程中达成的协议外，以及附注14对于我们截至2024年3月31日的财政年度Form 10-k年度报告中的合并财务报表，自2024年3月31日以来，我们的承诺没有任何重大变化。
法律及其他法律程序
我们正在或可能会受到要求和索赔（包括知识产权和就业相关索赔）的约束，并在正常业务过程中参与例行诉讼，我们认为这些诉讼对我们的业务或财务状况或运营结果无关紧要。我们适当地累积了与其中某些索赔以及法律和其他诉讼相关的金额。虽然合理可能发生的损失超过我们财务报表中应计金额，但我们相信，除非另有披露，否则此类损失不会很大。
12. 所得税
截至2024年6月30日的三个月的所得税拨备是基于我们预计的2025财年年度有效税率，并根据需要在发生这些项目的期间确认的特定项目进行了调整。所得税准备金为#美元。49.8截至2024年6月30日的三个月，所得税收益为#美元22.9在上一年期间。
与21%的法定税率相比，(23.5截至2024年6月30日的三个月的%主要是由于税费支出$96.8与估值免税额增加有关的税项支出为#美元8.2与收入的地域组合相关，被$的收益抵消17.7免税抵免。
《2022年降低通货膨胀法案》(简称《降低通胀法案》)包括对连续三年内平均财务报表收入超过10美元亿的公司征收15%的新的企业替代最低税。CAMt在截至2024年3月31日的纳税年度内有效。根据账面收入和应税收入之间的差异，CAMT可能会在特定年度导致常规联邦公司税负债之外的额外纳税义务。我们估计本财政年度没有与CAMt有关的税务负担。我们将继续评估《降低通货膨胀法案》可能对我们未来的运营和合并财务报表产生的潜在影响。
经济合作与发展组织(OECD)提议，全球最低税率为报告利润的15%，称为第二支柱。许多国家已经实施或正在采取步骤实施第二支柱。虽然《示范规则》为适用最低税额提供了一个框架，但各国在颁布第二支柱时可能与《示范规则》略有不同，而且时间安排也不同。第二支柱的许多方面在截至2025年3月31日的财年有效。支柱二可能导致在特定司法管辖区的正常公司纳税义务之外的额外纳税义务，前提是税收支出的最低税率低于15%。第二支柱的影响对这项税收并不重要
截至2024年6月30日的三个月的准备金。我们将继续评估第二支柱可能对我们的运营产生的影响。
我们定期接受国内外税务机关的检查。检查可能会导致超过索赔金额的纳税评估和额外税款的支付。我们相信我们的纳税状况符合适用的税法，并且我们已经为合理可预见的纳税评估做了充分的准备。审计结算或诉讼时效到期可能会对我们未来的有效税率产生影响。
13. 收购
在……上面2024年6月11日，我们完成了购买100变速箱娱乐公司(“变速箱”)已发行和已发行股本的百分比，来自安培乐集团AB，初步考虑2.8我们普通股的股份。
我们收购了游戏机和PC游戏的领先开发商Gearbox，作为我们持续战略的一部分，以加强我们行业领先的创意人才和拥有知识产权的组合。这一组合提高了我们与变速箱现有项目的财务状况，并释放了推动更高长期增长的机会。
收购日期对价的公允价值总计为$440.7，其中包括以下内容：
| | | | | |
| 购买对价的公允价值 |
普通股(2.8股份) | $ | 454.3 | |
| 延期付款 | 1.0 | |
| 解决既存关系 | (14.6) | |
| 总 | $ | 440.7 | |
我们采用收购会计法，并按收购日的公允价值确认资产和负债，超出部分计入善意。当我们最终确定对所收购资产和所承担负债的公允价值的估计时，可能会在计量期间（自收购日期起不超过12个月的期间）记录额外的调整。截至目前，初步核算尚不完整 2024年6月30日对于所获得的资产和所承担的负债。估值完成后，可能会确认额外的无形资产。 下表总结了初步收购日期所收购净有形和无形资产的公允价值（扣除Gearbox承担的负债）：
| | | | | | | | |
| 公允价值 | 加权平均使用寿命 |
| 获得的现金 | $ | 9.6 | | 不适用 |
| 其他有形资产 | 152.4 | | 不适用 |
| 承担的其他负债 | (129.6) | | 不适用 |
| 无形资产 | | |
| 开发游戏技术 | 84.1 | | 4 |
| 开发中的游戏 | 34.9 | | 不适用 |
| 品牌和商标名称 | 4.1 | | 5 |
| 商誉 | 285.2 | | 不适用 |
| 总 | $ | 440.7 | | |
| | |
不可扣税的善意主要归因于被收购方的集结劳动力 收购时的业务和预期协同效应。
自收购日起，我们的简明综合经营报表中包含的Gearbox收入和盈利金额如下：
| | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| 净收入 | $ | 1.6 | |
| 净亏损 | (4.5) | |
由于Gearbox的历史业绩对我们来说并不重要，因此尚未提供补充形式的财务信息。
交易成本为$6.0截至以下三个月2024年6月30日已记录在我们的简明综合运营报表中的一般和行政费用中。
14. 商誉和无形资产净额
商誉
我们的善意余额的变化如下： | | | | | | | | |
| | 总 |
| 2024年3月31日的余额 | | $ | 4,426.4 | |
| | |
| 变速箱收购 | | 285.2 | |
| 货币换算调整 | | (4.8) | |
| 2024年6月30日余额 | | $ | 4,706.8 | |
无形资产
下表列出了应摊销的无形资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2024年3月31日 | | |
| | 毛收入
携带
量 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 | | 毛收入
携带
量 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 | | 加权平均使用寿命 |
| 开发游戏技术 | | $ | 3,792.8 | | | $ | (1,444.2) | | | $ | 2,348.6 | | | $ | 3,788.8 | | | $ | (1,301.4) | | | $ | 2,487.4 | | | 7年份 |
| 品牌和商品名称 | | 399.1 | | | (77.3) | | | 321.8 | | | 395.1 | | | (68.5) | | | 326.6 | | | 12年份 |
| 游戏引擎技术 | | 321.8 | | | (165.4) | | | 156.4 | | | 322.5 | | | (147.3) | | | 175.2 | | | 4年份 |
| 用户群 | | 319.2 | | | (319.2) | | | — | | | 319.2 | | | (319.2) | | | — | | | 0年份 |
| 知识产权 | | 146.4 | | | (25.5) | | | 120.9 | | | 27.5 | | | (23.1) | | | 4.4 | | | 5年份 |
| 开发人员关系 | | 57.0 | | | (30.0) | | | 27.0 | | | 57.0 | | | (26.5) | | | 30.5 | | | 5年份 |
| 广告技术 | | 43.0 | | | (30.2) | | | 12.8 | | | 43.0 | | | (26.6) | | | 16.4 | | | 3年份 |
| 客户关系 | | 31.0 | | | (13.1) | | | 17.9 | | | 31.0 | | | (11.5) | | | 19.5 | | | 5年份 |
| 分析技术 | | 29.7 | | | (29.7) | | | — | | | 30.1 | | | (30.1) | | | — | | | 0年份 |
| 就地租赁 | | 2.0 | | | (1.5) | | | 0.5 | | | 2.0 | | | (1.4) | | | 0.6 | | | 4年份 |
| 无形资产总额 | | $ | 5,142.0 | | | $ | (2,136.1) | | | $ | 3,005.9 | | | $ | 5,016.2 | | | $ | (1,955.6) | | | $ | 3,060.6 | | | |
无形资产的摊销包括在我们的简明合并经营报表中，具体如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入成本 | | $ | 164.4 | | | $ | 187.2 | | | | | |
| 销售和市场营销 | | 1.6 | | | 46.3 | | | | | |
| 研发 | | 7.2 | | | 7.1 | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 8.9 | | | 8.9 | | | | | |
| 无形资产摊销总额 | | $ | 182.1 | | | $ | 249.5 | | | | | |
将记录在收入成本和运营费用中的无形资产的估计未来摊销如下： | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， | | 摊销 |
| 2025年（剩余） | | $ | 552.5 | |
| 2026 | | 709.6 | |
| 2027 | | 634.1 | |
| 2028 | | 590.2 | |
| 2029 | | 243.6 | |
15. 业务重组
我们实施了一项成本削减计划，以确定整个业务的效率(2024计划)，其中包括取消几个正在开发的项目，并精简我们的组织结构。2024年计划预计将在2024年12月31日之前基本完成。我们估计我们将招致大约$160.0至$200.0与2024年计划有关的费用总额，约为#美元120.0至$140.0与取消书目有关，$25.0至$35.0与员工遣散费和与员工相关的费用相关，约为美元15.0至$25.0与办公空间减少有关。
我们发生业务重组费用为美元49.5及$7.2分别在截至2024年和2023年6月30日的三个月内。关于2024年计划，在截至2024年6月30日的三个月内，23.8用于与员工相关的费用，$23.3与标题取消相关（参见 注7-软件开发成本和许可证), $1.8与因办事处关闭而造成的使用权资产减值损失有关，以及#美元0.6包括专业费用。
在截至2024年6月30日的三个月中，我们支付了34.1与这些重组活动和美元相关8.1仍计入应计费用和其他流动负债。
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示说明
本文中包含的陈述不是历史事实，包括与Take-Two Interactive Software，Inc.‘S(“Take-Two”，“公司”，“我们”，“我们”或类似代词)展望有关的陈述，根据联邦证券法，这些陈述被视为前瞻性陈述，可通过诸如“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”等词语来识别，“应该”、“将”或具有类似含义的词语，包括但不限于关于我们未来业务和财务业绩前景的陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前的信念以及他们所做的假设和目前掌握的信息，这些都会受到内在的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响。实际结果和结果可能与这些基于各种风险和不确定性的前瞻性陈述大不相同，这些风险和不确定性包括与我们与Zynga Inc.合并(“Zynga收购”)有关的风险；在国际上开展业务的风险，包括由于不可预见的地缘政治事件的结果；美联储和其他央行利率变化的影响，包括对我们短期投资组合的影响；通货膨胀的影响；外汇汇率的波动；我们对关键管理层和产品开发人员的依赖；我们对NBA 0.2万和侠盗汽车产品的依赖以及我们开发其他热门游戏的能力；我们在PlayStation®5和Xbox Series X上利用机会的能力|S；影响我们移动业务的因素，如玩家采购成本；我们的游戏能否及时发布并获得市场的广泛接受；我们的游戏保持可接受的定价水平的能力；以及本文中包括的其他风险；以及但不限于标题下讨论的风险和不确定性。风险因素包括在我们截至2024年3月31日的财政年度Form 10-k年度报告中的第1A项；以及我们提交给美国证券交易委员会的其他定期文件。所有前瞻性声明都受这些警示声明的限制，仅在做出这些声明的日期发表。我们没有义务更新任何前瞻性声明，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
除了附带的简明综合财务报表和附注外，我们还提供了我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)，以帮助读者了解我们的经营结果、财务状况和现金流量。以下讨论应结合MD&A和我们的年度合并财务报表及其附注阅读，这些报表包括在我们截至2024年3月31日的财政年度的Form 10-k年度报告中。除每股金额或另有说明外，所有数字均以百万为单位。
概述
我们的业务
我们是为全球消费者提供互动娱乐的领先开发商、出版商和营销商。我们主要通过Rockstar Games、0.2Zynga、Private Department和Zynga开发、运营和发布产品。我们的产品目前设计用于游戏机、PC和移动设备，包括智能手机和平板电脑。我们通过实体零售、数字下载、在线平台和云流媒体服务交付产品。
我们的战略是成为不断发展的互动娱乐业中最具创造力、最具创新性和最高效的公司。凭借我们跨越所有关键平台和众多流派的多样化投资组合，我们努力创建最高质量、最吸引人的互动娱乐特许经营权，以吸引我们的全球观众。我们的大部分知识产权都是内部拥有和开发的，我们认为这是我们在财务和竞争力方面的最佳地位。我们已经为各种类型的主要硬件和移动平台建立了专有软件内容组合，包括动作、冒险、家庭/休闲、超休闲、角色扮演、射击、社交赌场、体育和战略，我们在全球发行这些内容。我们相信，我们的玩家至上的方法和对创造力和创新的承诺是与众不同的优势，使我们能够将先进的技术与引人注目的故事情节和角色相结合，为消费者提供独特的游戏体验，从而使我们的产品在市场上脱颖而出。我们已经创建、收购或授权了一组高知名度的品牌，以匹配我们服务的广泛消费者群体，从成人到儿童，从游戏爱好者到休闲游戏玩家。我们战略的另一个基石是通过创新的营销计划以及在平台和与目标受众相关的渠道上的全球分销，支持我们的产品在市场上取得成功。
我们几乎所有的收入都来自销售我们的互动娱乐内容，包括销售内部开发的软件和第三方开发的软件，销售游戏中的虚拟物品和广告，以及游戏机、PC和移动设备上的直播服务。营业利润率在一定程度上取决于我们发布新的、商业上成功的软件产品以及有效管理其开发和营销成本的能力。我们在澳大利亚、加拿大、中国、捷克共和国、芬兰、德国、匈牙利、印度、塞尔维亚、韩国、西班牙、土耳其、英国(英国)和美国(美国)设有内部开发工作室。
摇滚之星游戏。Rockstar Games的战略是开发有限数量的游戏，这些游戏在市场上以其质量和寿命而闻名，它们可以通过虚拟货币、附加内容和游戏内购买来创造续集和增量收入机会。我们的Rockstar Games品牌发布的软件主要是内部开发的。我们希望Rockstar Games，我们全资拥有的The侠盗汽车, 《黑夜》, 马克斯·佩恩, 午夜俱乐部, 荒野大镖客救赎，以及其他受欢迎的特许经营权，以继续成为动作/冒险产品类别的领导者，并创造突破性的娱乐。我们相信，摇滚之星游戏已经建立了一种独特的原创、流行、文化现象，其侠盗汽车系列，这是互动娱乐业最具标志性和最受好评的品牌，在全球已售出超过4.25亿部。我们的最新一期，侠盗飞车V于2013年发布，全球销量已超过2亿部，包括侠盗猎车线上. Rockstar Games提供GTA+会员计划，该计划为玩家社区提供一系列轮换福利，包括获得经典Rockstar游戏的机会。Rockstar Games继续投资该系列并计划发行 侠盗猎车手VI在2025年的秋天。该唱片公司发布了该标题的第一个预告片 将于2023年12月发布，并将随着时间的推移分享更多细节。红色 死亡救赎2, 该游戏取得了关键的商业成功，创下了众多娱乐行业纪录，迄今为止全球销量已超过6000万部。Rockstar Games继续通过开发续集、提供可下载剧集和提供额外内容来扩展其既定系列。Rockstar Games的游戏在所有主要平台上发布，包括移动平台。
2K.现在，我们的2K标签已经在所有关键平台上发布了各种受欢迎的娱乐资产，并涵盖了一系列流派，包括射击、动作、角色扮演、战略、体育和家庭/休闲娱乐。近年来，2K扩大了产品范围，加入了几个新的特许经营权，预计这些特许经营权将增强和多样化其游戏系列，并为续集和更多内容提供机会。我们预计2K在未来将继续开发新的、成功的特许经营权。2K的内部拥有和开发的特许经营权包括广受好评的数百万台销售BioShock, 黑手党, 希德·迈尔的文明，以及XCOM特许经营权以及 边疆和小蒂娜的仙境特许经营权，随着我们2024年6月收购Gearbox，这些特许经营权被添加到其投资组合中。2K的逼真运动模拟游戏包括我们的旗舰游戏 NBA 2K系列赛，这仍然是排名第一的NBA篮球视频游戏，WWE：2000职业摔跤系列赛，PGA巡回赛2K，以及上自旋2K。2K还出版手机游戏，包括WWE超级卡.我们通过 NBA 0.2万联赛。
该公司成立了私人部门。**我们的私人部门品牌致力于将行业领先创意人才的作品推向市场，是科巴尔太空计划和奥利奥利里世界.
苹果收购了Zynga。*我们的Zynga品牌发布广受欢迎的免费手机游戏，提供高质量、深度吸引人的娱乐体验，并从游戏内销售和游戏内广告中获得收入。Zynga的战略是让大量游戏处于概念开发阶段，并根据各种里程碑和KPI门槛的实现情况来确定哪些游戏最适合软发布和全球发布。Zynga的各种热门游戏系列已经被下载了超过60亿次，其中包括CSR赛车, 龙城, 帝国与谜题, 农庄, 高尔夫竞争对手, 《哈利波特：谜语与咒语》, 火柴工厂！, 合并巨龙！, 合并魔术！, 怪兽传说, 香椿爆炸, 前11名, 顶尖部队, 玩具爆炸, 两个点, 与朋友们的话语, Zynga扑克，以及大量超休闲手机游戏，包括把冰箱装满！， 停车堵塞3D, 电源插板, 拉别针、扭结和缠结的蛇.
国际扩张
互动娱乐的全球市场继续增长，我们寻求增加我们在国际上的存在，特别是在亚洲、中东和拉丁美洲。我们正在继续执行我们在亚洲的增长计划，我们的战略是建立在我们的许可关系基础上，并扩大我们现有产品的分销，扩大我们的在线游戏业务，特别是在中国。0.2NBA已经获得了万的多年许可证，可以在中国、台湾、香港和澳门开发我们的NBA模拟游戏的在线版本。我们的第一个这样的头衔，NBA 2K在线，这是一款免费的NBA模拟游戏，基于NBA 2K，由0.2万和腾讯控股共同开发，是中国最顶级的在线PC体育游戏，注册用户超过6000万。我们已经发布了两个版本的NBA 2K在线并继续以新的功能增强标题。虽然我们保留所有知识产权的所有权，但在某些地区，根据许可协议，当地出版商负责软件内容的本地化、产品在各自当地市场的分销和营销。
影响我们业务的趋势和因素
产品发布时间表。他说，我们的财务业绩受到我们产品发布时间和我们游戏的商业成功的影响。一般来说，我们很大一部分收入来自几个受欢迎的特许经营权，特别是这些特许经营权中的新片，其中一些是每年或每两年发行一次的。此外，我们的侠盗汽车特别是产品，历来占我们收入的很大一部分。销售量侠盗汽车在截至2024年6月30日的三个月里，产品创造了我们净收入的13.1%。我们的时间安排侠盗汽车产品发布可能会影响我们季度和年度的财务表现。
经济环境与零售商业绩。他说：我们继续监测可能在几个领域影响我们业务的各种宏观经济和地缘政治因素，包括消费者需求、通胀、我们产品的定价压力、我们应收账款的信用质量以及外币汇率。例如，为了应对乌克兰冲突，我们暂停了产品在俄罗斯和白俄罗斯的销售，这对我们的财务业绩产生了负面影响。迄今采取的行动和其他可能采取的行动可能会在未来期间造成更多的负面影响。
经济环境过去曾影响过我们的客户，未来也可能如此。由于规模更大、资本更雄厚的竞争对手将更有能力承受长期的经济低迷，并在金融动荡中维持业务，我们的行业正在加强整合。此外，由于无法收回应收账款和购买力集中在剩余的大型零售商中，我们的大型零售客户的破产或整合可能会严重损害我们的业务。
硬件平台。他说：我们很大一部分收入来自销售为第三方制造的视频游戏机制造的产品。截至2024年6月30日的三个月，此类游戏机收入占我们净收入的38.0%。我们业务的成功取决于消费者对这些平台的接受程度以及这些平台安装基础的持续增长。当引入新的硬件平台时，为旧平台开发的互动娱乐的需求通常会下降，这可能会在市场过渡到新游戏机的过程中对我们的业务产生负面影响。最新的索尼和微软游戏机提供“向后兼容性”(即，能够玩上一代游戏机的游戏)。在新游戏机上加入这些功能可能会减轻这种下降的风险。然而，我们不能确定向后兼容将如何影响对我们产品的需求。此外，我们无法控制的事件可能会影响这些新游戏机的可用性，这也可能会影响需求。我们以我们认为最有效的方式在当前和未来的每个平台上管理我们的产品交付，以最大限度地增加我们的收入机会，并实现我们在产品开发方面的投资预期回报。因此，我们对这些平台的战略是将我们的开发努力集中在精选的一些最高质量的游戏上。
在线内容和数字分发。他说，我们提供各种在线交付的产品，包括我们游戏的直接数字下载，以及通过虚拟货币、附加内容和游戏内购买获得额外产品的机会，这将推动持续的参与度和消费者对我们游戏的经常性支出带来的增量收入。截至2024年6月30日的三个月，来自数字在线渠道的净收入占我们净收入的96.8%。我们预计，从长远来看，在线交付游戏和游戏产品将继续是我们业务的主要部分。
我们的手机游戏有很大一部分是通过第三方分发、营销和推广的，主要是苹果的App Store和Google Play Store。我们手机游戏的虚拟物品是通过这些平台提供商的支付处理系统购买的。我们通过苹果和谷歌平台创造了很大一部分净收入，并预计在可预见的未来将继续这样做。苹果和谷歌通常有权自行决定平台费用的金额，并改变平台对我们或其他开发者的服务条款和其他政策，这些变化可能对我们不利。这些平台费用在发生时记为收入成本。此外，由于与在线游戏销售相关的平台费用，我们的移动净收入产生的毛利率通常低于我们的游戏机或PC收入。因此，手机和其他游戏销售之间的整体产品组合可能会影响我们的毛利率百分比。我们还在移动产品组合中更有意义地扩大直接面向消费者的努力，以提高盈利能力。
此外，我们的目标是通过虚拟货币、附加内容、游戏内购买和游戏内广告，通过消费者在我们游戏上的经常性支出来推动持续参与度和增加收入，所有这些通常都是以数字方式交付的。
球员收购成本。除了主要针对我们的移动游戏之外，我们还使用广告和其他形式的球员获取和留住来增长和留住我们的球员受众。这些支出被记录在我们的简明综合运营报表中的销售和营销中，通常与推广新游戏发布和持续的基于性能的计划有关，以推动新玩家的获得和失效的玩家重新激活。随着时间的推移，这些与收购和保留相关的计划的效率或成本可能会发生变化，从而影响我们的运营结果。
内容发布亮点
在2025财年，发布了0.2个万上旋2K25, 私营部门获释邪恶的人不能休息在PC上提前访问，Zynga发布《星球大战：猎人》和《权力的游戏：传奇RPG》。
到目前为止，我们已经宣布，在2025财年的剩余时间里，0.2万将发布NBA 2K25Rockstar计划发布侠盗猎车手VI在2025年的秋天
此外，我们预计全年将继续为我们的特许经营权提供新内容。我们还将继续投资于我们认为将增强和扩大我们的业务并具有推动长期增长潜力的机会。
关键会计政策和估算
我们最关键的会计政策是那些需要重大判断的政策，包括收入确认；软件开发成本和许可证的资本化和确认；公允价值估计，包括商誉和无形资产的估值；基于股票的薪酬的估值和确认；以及所得税。有关我们的其他重要会计政策和估算的详细说明，请参阅我们的表格10-K的年报截至2024年3月31日的财年。
最近采用和最近发布的会计公告
看见附注1-列报基础和重要会计政策以供进一步讨论。
运营指标
净预订量
我们监控净预订量，将其作为评估业务绩效的关键运营指标。净预订量被定义为在此期间以数字方式或实体售出的产品和服务的净额，包括许可费、商品、游戏内广告、战略指南和出版商激励措施。净预订量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | 增加/
(减少) | | 增长率/
(减少) | | | | | | | | |
| 净预订量 | | $ | 1,218.1 | | | $ | 1,201.5 | | | $ | 16.6 | | | 1.4 | % | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月，净预订量与去年同期相比有所增加。增长的主要原因是净预订量从火柴工厂！，于2023年11月发布; Toon Blast; TopSpin 2K25，于2024年4月发布;我们的 荒野大镖客救赎特许经营权; 和邪恶的人不能休息，于2024年4月抢先体验。这些增长被我们净预订量的下降部分抵消了 NBA 2K 特许经营权，我们超休闲的移动产品组合， 乐高0.2万 Drive，于2023年5月发布; 帝国与谜题，以及合并巨龙！.
经营成果
下表列出了所示期间我们的简明合并经营报表、按平台划分的净收入、按分销渠道划分的净收入以及按内容类型划分的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月， | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净收入合计 | | $ | 1,338.2 | | | 100.0 | % | | $ | 1,284.7 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 567.1 | | | 42.4 | % | | 605.5 | | | 47.1 | % | | | | | | | | |
| 毛利 | | 771.1 | | | 57.6 | % | | 679.2 | | | 52.9 | % | | | | | | | | |
| 销售和市场营销 | | 431.4 | | | 32.2 | % | | 399.4 | | | 31.1 | % | | | | | | | | |
| 研发 | | 219.8 | | | 16.4 | % | | 238.6 | | | 18.6 | % | | | | | | | | |
| 一般和行政 | | 210.5 | | | 15.7 | % | | 197.9 | | | 15.4 | % | | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 44.8 | | | 3.3 | % | | 40.4 | | | 3.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业务重组 | | 49.5 | | | 3.7 | % | | 7.2 | | | 0.6 | % | | | | | | | | |
| 总运营支出 | | 956.0 | | | 71.3 | % | | 883.5 | | | 68.8 | % | | | | | | | | |
| 运营亏损 | | (184.9) | | | (13.7) | % | | (204.3) | | | (15.9) | % | | | | | | | | |
| 利息和其他，净额 | | (24.2) | | | (1.8) | % | | (25.4) | | | (2.0) | % | | | | | | | | |
| 公允价值调整（损失）收益，净额 | | (3.1) | | | (0.2) | % | | 0.8 | | | 0.1 | % | | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | | (212.2) | | | (15.7) | % | | (228.9) | | | (17.8) | % | | | | | | | | |
| 所得税准备金(受益于) | | 49.8 | | | 3.7 | % | | (22.9) | | | (1.8) | % | | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (262.0) | | | (19.4) | % | | $ | (206.0) | | | (16.0) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 各平台净收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 莫比尔县 | $ | 722.5 | | | 54.0 | % | | $ | 680.0 | | | 52.9 | % | | | | | | | | |
| 控制台 | 508.9 | | | 38.0 | % | | 504.3 | | | 39.3 | % | | | | | | | | |
| 个人电脑和其他 | 106.8 | | | 8.0 | % | | 100.4 | | | 7.8 | % | | | | | | | | |
| 按分销渠道划分的净收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数字在线 | $ | 1,295.5 | | | 96.8 | % | | $ | 1,240.0 | | | 96.5 | % | | | | | | | | |
| 实体零售和其他 | 42.7 | | | 3.2 | % | | 44.7 | | | 3.5 | % | | | | | | | | |
| 按内容划分的净收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性的消费者支出 | $ | 1,097.7 | | | 82.0 | % | | $ | 1,068.4 | | | 83.2 | % | | | | | | | | |
| 完整游戏和其他 | 240.5 | | | 18.0 | % | | 216.3 | | | 16.8 | % | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月与2023年6月30日相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2024 | | % | | 2023 | | % | | 增加/
(减少) | | 增长率/
(减少) |
| 净收入合计 | | $ | 1,338.2 | | | 100.0 | % | | $ | 1,284.7 | | | 100.0 | % | | $ | 53.5 | | | 4.2 | % |
| 产品成本 | | 203.3 | | | 15.2 | % | | 178.9 | | | 13.9 | % | | 24.4 | | | 13.6 | % |
| 游戏无形资产 | | 163.5 | | | 12.2 | % | | 186.9 | | | 14.5 | % | | (23.4) | | | (12.5) | % |
| 软件开发成本和特许权使用费（1） | | 76.2 | | | 5.7 | % | | 115.7 | | | 9.0 | % | | (39.5) | | | (34.1) | % |
| 内部版税 | | 69.0 | | | 5.2 | % | | 72.6 | | | 5.7 | % | | (3.6) | | | (5.0) | % |
| 许可证 | | 55.1 | | | 4.1 | % | | 51.4 | | | 4.0 | % | | 3.7 | | | 7.2 | % |
| 收入成本 | | 567.1 | | | 42.4 | % | | 605.5 | | | 47.1 | % | | (38.4) | | | (6.3) | % |
| 毛利 | | $ | 771.1 | | | 57.6 | % | | $ | 679.2 | | | 52.9 | % | | $ | 91.9 | | | 13.5 | % |
(1)包括2024年和2023年分别为2.9美元和6.7美元的基于股票的补偿费用（软件开发成本和特许权使用费）。
在截至2024年6月30日的三个月中，净收入比去年同期增加了53.5美元。增加的主要原因是净收入增加63.2美元，火柴厂！，2023年11月上映，31.6美元卡通爆炸。这些增长部分被我们超休闲移动产品组合净收入减少21.2美元所抵消。
截至2024年6月30日的三个月，来自移动设备的净收入增加了42.5美元，占我们总净收入的54.0%，而去年同期为52.9%。增长主要是由于以下业务的净收入增加火柴工厂！，卡通爆炸，以及帝国与谜题。这些增长被我们超休闲移动产品组合的净收入下降部分抵消。截至2024年6月30日的三个月，来自游戏机游戏的净收入增加了4.6美元，占我们总净收入的38.0%，而去年同期为39.3%。游戏机游戏净收入的增长是由于我们的荒野大镖客救赎特许经营和上旋2K25，于2024年4月发布。这些增长被我们的净收入减少所部分抵消NBA 2K 特许经营权，乐高0.2万硬盘，它于2023年5月发布；我们的职业高尔夫球协会巡回赛0.2万和侠盗猎车手 特许经营权。截至2024年6月30日的三个月，来自个人电脑和其他业务的净收入增加了6.4美元，占我们总净收入的8.0%，而去年同期为7.8%。个人电脑及其他业务的净收入增加，主要是由于邪恶的人不能休息，它于2024年4月发布以供早期使用，我们的侠盗猎车手 特许经营权。这些增长被我们的净收入减少所部分抵消NBA 2K 特许经营权。
经常性消费者支出(RCS)来自持续的消费者参与，包括来自虚拟货币、附加内容、游戏内购买和游戏内广告的收入。在截至2024年6月30日的三个月里，来自RCS的净收入增加了29.3美元，占净收入的82.0%，而去年同期占净收入的83.2%。RCS净收入的增加主要是由于RCS的净收入火柴工厂！, 香椿爆炸，以及帝国与谜题. 这些增长被我们的超因果移动产品组合和我们的侠盗汽车特许经营.截至2024年6月30日的三个月，来自完整游戏和其他游戏的净收入增加了24.2美元，占净收入的18.0%，而去年同期为净收入的16.8%。来自完整游戏和其他游戏的净收入的增加主要是由于我们的荒野大镖客救赎特许经营权，上旋2K25，和我们的侠盗猎车手 特许经营权。这些增长被我们净收入的下降部分抵消了 NBA 2K 特许经营和 乐高2K Drive.
截至2024年6月30日的三个月，数字在线渠道的净收入增加了55.5美元，占我们总净收入的96.8%，而上一年同期为96.5%。增长主要是由于净收入增加 火柴工厂！和卡通爆炸。 这些增长被我们超休闲移动产品组合净收入的下降部分抵消。截至2024年6月30日的三个月，实体零售和其他渠道的净收入下降了2.0美元，占我们总净收入的3.2%，而上年同期为3.5%。实体零售及其他渠道净收入下降主要是由于 乐高2K Drive还有我们的NBA 2K 和职业高尔夫球协会巡回赛0.2万特许经营权。这些下降被实体零售和其他渠道净收入的增长部分抵消 上旋2K25还有我们的荒野大镖客救赎特许经营权。
截至2024年6月30日止三个月，毛利润占净收入的百分比为57.6%，而上一年同期为52.9%。毛利润占净收入百分比的增加主要是由于（i）开发特许权使用费减少，主要是由于发布时间;（ii）无形资产摊销减少，主要是由于上一年收购相关无形资产的折旧费用。
与上年同期相比，外币汇率变化导致截至2024年6月30日的三个月净收入减少1.3美元，毛利润减少0.6美元。
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2024 | | 占净收入的百分比 | | 2023 | | 占净收入的百分比 | | 增加/
(减少) | | 增长率/
(减少) |
| 销售和市场营销 | $ | 431.4 | | | 32.2 | % | | $ | 399.4 | | | 31.1 | % | | $ | 32.0 | | | 8.0 | % |
| 研发 | 219.8 | | | 16.4 | % | | 238.6 | | | 18.6 | % | | (18.8) | | | (7.9) | % |
| 一般和行政 | 210.5 | | | 15.7 | % | | 197.9 | | | 15.4 | % | | 12.6 | | | 6.4 | % |
| 折旧及摊销 | 44.8 | | | 3.3 | % | | 40.4 | | | 3.1 | % | | 4.4 | | | 10.9 | % |
| 业务重组 | 49.5 | | | 3.7 | % | | 7.2 | | | 0.6 | % | | 42.3 | | | 587.5 | % |
总运营支出(1) | $ | 956.0 | | | 71.3 | % | | $ | 883.5 | | | 68.8 | % | | $ | 72.5 | | | 8.2 | % |
(1)包括股票补偿费用，分配如下： | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 销售和市场营销 | $ | 21.2 | | | $ | 24.3 | |
| 研发 | 23.2 | | | 23.6 | |
| 一般和行政 | 28.0 | | | 24.1 | |
与去年同期相比，外币汇率的变化使截至2024年6月30日的三个月的总营业费用减少了2.0美元。
销售和市场营销
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月的销售和营销费用增加了32.0美元，主要是由于以下方面的总体营销费用增加火柴厂！，在上一会计年度没有相应的费用,部分被与我们收购Zynga相关的无形资产相关的较低摊销所抵消。
研发
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月的研究和开发费用减少了18.8美元，这主要是由于与某些标题相关的税收抵免的时间安排，但因员工人数增加而增加的人员费用部分抵消了这一下降。
一般和行政
截至2024年6月30日的三个月，与去年同期相比，一般和行政费用增加了12.6美元，主要原因是：(I)与我们收购变速箱有关的专业费用增加(请参阅附注13--收购)，(Ii)云服务和it基础设施的IT相关费用，以及(Iii)由于员工人数增加而产生的人员费用，但与上一年相比，本年度与更新我们收购PopCore的或有收益负债公允价值相关的费用减少，部分抵消了这一费用。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的一般和行政费用分别包括与我们的开发工作室相关的16.9美元和16.8美元的占用费用(主要是租金、水电费和办公费用)。
折旧及摊销
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月的折旧和摊销费用增加了4.4美元，这主要是由于信息技术基础设施的增加和写字楼工人的租赁改善。
业务重组
与去年同期相比，在截至2024年6月30日的三个月中，业务重组增加了42.3美元，这主要是因为作为我们批准的成本削减计划的一部分，取消了头衔和与员工相关的成本(请参阅注15 -业务重组).
利息和其他，净额
在截至2024年6月30日的三个月中，利息和其他净支出为24.2美元，而去年同期的支出为25.4美元。支出净减少的主要原因是外币损失减少，但被上一年确认的债务抵销收益部分抵消。
公允价值调整（损失）收益，净额
(亏损)公允价值调整收益，截至2024年6月30日的三个月净亏损3.1美元，而去年同期为收益0.8美元。这一变化主要是由于基于我们长期投资的可见价格变化的公允价值的变化。
所得税拨备
截至2024年6月30日的三个月的所得税拨备是基于我们预计的2025财年年度有效税率，并根据需要在发生这些项目的期间确认的特定项目进行了调整。截至2024年6月30日的三个月的所得税准备金为49.8美元，而上年同期的所得税收益为22.9美元。
与21%的法定税率相比，截至2024年6月30日的三个月的有效税率为(23.5%)%，主要是由于与估值免税额增加有关的税项支出96.8美元，以及与收益的地域组合相关的税费8.2美元，这些收入被来自税收抵免的17.7美元的利益所抵消。
在上一年期间，与法定税率21.0%相比，截至2023年6月30日的三个月的有效税率为10.0%，主要是由于与美国估值津贴增加有关的25.4美元的税费支出，来自员工股票薪酬的5.0美元的税费支出，以及与收入地域组合相关的2.4美元的税费支出，这些收入被来自税收抵免的20.4美元的收益所抵消。
与上一年同期的实际税率相比，实际税率的变化主要是由于估值津贴变化导致的税收支出增加，与收益地域组合相关的支出增加，以及税收抵免收益的减少，但被员工股票薪酬收益的增加所抵消。
基于股票的薪酬会计将根据我们的基于股票的薪酬支出与我们的纳税申报单扣除之间的差额来增加或减少我们的有效税率，这取决于员工奖励归属时的股票价格。
我们预计，额外的超额税收优惠或员工股票薪酬、税收抵免以及我们收入地域组合的变化可能会对我们未来的有效税率产生重大影响。此外，我们还定期接受国内外税务机关的检查。检查可能会导致超过索赔金额的纳税评估和额外税款的支付。我们相信我们的纳税状况符合适用的税法，并且我们已经为合理可预见的纳税评估做了充分的准备。审计结算或诉讼时效到期可能会对我们未来的有效税率产生影响。
《2021年美国救援计划法案》(下称《ARPA》)包括扩大IRC第162(M)条不允许扣除上市公司支付的某些补偿的条款。从2026年12月31日(公司为2027年4月1日)开始的纳税年度，ARPA将限制范围扩大到接下来五个薪酬最高的员工。ARPA没有对我们截至2024年6月30日的三个月的简明综合财务报表产生实质性影响。我们继续评估ARPA可能对我们未来的运营和合并财务报表产生的潜在影响。
《2022年降低通货膨胀法案》(简称《降低通胀法案》)包括对连续三年内平均财务报表收入超过10美元亿的公司征收15%的新的企业替代最低税。CAMt在截至2024年3月31日的纳税年度内有效。根据账面收入和应税收入之间的差异，CAMT可能会在特定年度导致常规联邦公司税负债之外的额外纳税义务。我们估计本财政年度没有与CAMt有关的税务负担。我们将继续评估《降低通货膨胀法案》可能对我们未来的运营和合并财务报表产生的潜在影响。
经济合作与发展组织(OECD)提议，全球最低税率为报告利润的15%，称为第二支柱。许多国家已经实施或正在采取步骤实施第二支柱。虽然《示范规则》为适用最低税额提供了一个框架，但各国在颁布第二支柱时可能与《示范规则》略有不同，而且时间安排也不同。第二支柱的许多方面在截至2025年3月31日的财年有效。支柱二可能导致在特定司法管辖区的正常公司纳税义务之外的额外纳税义务，前提是税收支出的最低税率低于15%。第二支柱的影响对截至2024年6月30日的三个月的税收拨备并不重要。我们将继续评估第二支柱可能对我们的运营产生的影响。
净亏损和每股亏损
截至2024年6月30日的三个月，净亏损为262.0美元，而去年同期净亏损为206.0美元。截至2024年6月30日的三个月，每股基本和稀释后亏损为1.52美元，而上年同期基本和稀释后每股亏损为1.22美元。基本加权平均股份为172.3股，比上年同期增加2.9%，主要是由于正常的股票补偿活动，包括背心以及授予和没收，以及作为收购变速箱的对价而发行的股票。看见注：10-每股亏损有关更多信息，请参阅我们的简明综合财务报表。
流动性与资本资源
我们的主要现金需求是为(I)我们发布的产品的开发、制造和营销提供资金，(Ii)营运资本，(Iii)资本支出，(Iv)债务和利息支付，(V)纳税，以及(Vi)收购。我们预计将依靠现金和现金等价物以及短期投资、我们经营活动提供的资金和我们的2022年信贷协议来满足我们的营运资金需求。参考附注9--债务以进一步讨论我们的未偿债务义务。
短期投资
截至2024年6月30日，我们有15.4美元的短期投资，其中主要包括到期日超过90天的银行定期存款。我们可能会不时地根据未来的市场状况和流动性需求进行额外的短期投资。
高级附注
截至2024年6月30日，我们有3,650.0美元的高级票据未偿还。
信贷协议
截至2024年6月30日，没有根据2022年信贷协议借款，我们有大约747.8美元可用于额外借款。
可转换票据
2026年可转换票据将于2026年12月15日到期，除非在到期日之前根据其条款提前转换、赎回或回购。2026年发行的可转换票据不计入正常利息，本金金额也不附带。截至2024年6月30日，2026年可转换票据的本金总额为29.4美元。
财务状况
我们面临信用风险，特别是如果我们的任何应收账款代表有限数量的客户或集中在国外市场。如果我们无法收回到期的应收账款，可能会对我们的流动性和营运资本状况产生不利影响。
一般来说，我们能够在正常业务过程中收回应收账款。我们不持有任何抵押品以确保从客户那里获得付款。我们为大多数客户投保了商业信用保险，以降低应收账款风险。
我们的大部分贸易应收账款来自对主要零售商的销售，包括数字店面和平台合作伙伴以及分销商。在截至2024年和2023年6月30日的三个月里，我们的五大客户分别占净收入的83.1%和79.9%。截至2024年6月30日和2024年3月31日，五家客户分别占我们应收账款总额的70.3%和69.9%。截至2024年6月30日和2024年3月31日，单独占我们应收账款余额总额10%以上的客户分别占此类余额的57.2%和57.7%。截至2024年6月30日，我们有三个客户分别占我们应收账款总额的23.0%、22.7%和11.4%，截至2024年3月31日，我们有三个客户分别占我们应收账款总额的21.8%、18.1%和16.9%。截至2024年6月30日和2024年3月31日，我们没有任何其他客户超过我们应收账款总额的10%。基于对销售我们实物产品的大多数客户的持续信用评估，以及我们过去的收款经验，我们认为这些最大客户的应收账款余额不代表重大信用风险，尽管我们积极监控每个客户的信誉和可能影响我们客户业务和获得资金的经济状况。我们正在监测当前的全球经济状况，包括信贷市场和其他与我们的客户相关的因素，以管理无法收回的应收账款风险。
我们相信，我们目前的现金和现金等价物、短期投资和预计的运营现金流，加上我们2022年信贷协议的可用性，将为我们提供足够的流动性，以满足我们在营运资本、资本支出和短期和长期承诺方面的现金需求。
截至2024年6月30日，我们的海外子公司在美国境外持有的现金和现金等价物为669.6美元。这些余额分散在世界各地。我们相信，这种分散满足了我们海外附属公司的业务和流动性需求。此外，我们预计有能力在国内产生足够的现金，以支持在可预见的未来进行中的业务。
我们的董事会已经授权回购最多21.7股我们的普通股。根据这一计划，我们可以根据适用的证券法，不时通过各种方式购买股票，包括在公开市场或通过私下协商的交易。回购受制于股票供应情况、当时的市场状况、股票的交易价格、我们的财务表现和其他条件。该计划不要求我们回购股票，并可随时因任何原因暂停或终止。
在截至2024年6月30日的三个月里，作为该计划的一部分，我们没有在公开市场回购普通股。根据该计划，我们共回购了11.7股普通股，截至2024年6月30日，根据股份回购计划，仍有10.0股我们的普通股可供回购。
我们的现金流变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， |
| (百万美元) | 2024 | | 2023 |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (191.0) | | | $ | 5.0 | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | (34.7) | | | 38.1 | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 596.5 | | | (20.8) | |
| 外币汇率对现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物的影响 | (0.9) | | | 3.8 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物的净变化 | $ | 369.9 | | | $ | 26.1 | |
截至2024年6月30日，我们拥有1,471.9美元的现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物，而2024年3月31日的现金和现金等价物为1,102.0美元。增加的主要原因是融资活动提供的现金净额，主要与我们发行2029年和2034年债券的收益有关(请参阅附注9--债务)。这一增长被以下减少部分抵消：(I)用于经营活动的现金净额减少，这主要是由于软件开发和许可证投资，但被我们产品的销售部分抵消；(Ii)用于投资活动的现金净额，主要是由于购买固定资产和我们的非实质性投资。
承付款
参考附注11--承付款和或有事项披露我们的承诺。
资本支出
在2025年财年，我们预计资本支出约为145.0美元。在截至2024年6月30日的三个月中，资本支出为35.1美元。
国际运营
在美国以外赚取的净收入主要来自我们在欧洲、亚洲、澳大利亚、加拿大和拉丁美洲的业务。在截至2024年和2023年6月30日的三个月里，我们净收入的38.7%和37.4%分别来自美国以外的地区。我们受到外贸固有风险的影响，包括信用风险增加、关税和关税、外币汇率波动、运输延误以及国际政治、监管和经济发展，所有这些都可能对我们的经营业绩产生重大影响。
季度经营业绩和季节性的波动
我们经历了季度和年度经营业绩的波动，原因是推出新书的时机、为特定平台开发的书的销量变化、市场对我们的书的接受度、与推出新书、现有游戏的续集或增强相关的开发和推广费用、平台的预期和实际变化、竞争对手推出新书的时间和成功、产品退货、我们和我们的竞争对手定价政策的变化、零售商对消费者需求预测的准确性、收购的规模和时间、主要客户的订单时间以及产品发货中的订单取消和延迟。我们全部游戏产品的销售也是季节性的，需求高峰通常出现在假日季节的第四个日历季度。对于我们的某些具有多项性能义务的软件产品，我们推迟确认我们的净收入，预计服务期通常为6至15个月。因此，我们产生最高净预订量的季度可能与我们确认的最高净收入季度不同。季度经营业绩比较并不一定预示着未来的经营业绩。
第三项：加强市场风险的定量和定性披露
市场风险是指市场利率和价格波动造成的潜在损失。我们的市场风险主要包括利率和外币汇率的波动。
利率风险
他说，我们对利率波动的敞口主要与我们的短期投资组合和2022年信贷协议下的可变利率债务有关。
*我们寻求通过维持短期投资组合来管理利率风险，其中包括信用质量高、期限不到两年的公司债券。由于短期投资到期相对较快，可以按当时的市场利率进行再投资，因此由短期证券组成的投资组合的利息收入更高。
受市场波动的影响，而不是较长期到期的投资组合。然而，与长期证券投资组合相比，短期投资组合的公允价值对市场波动的敏感性较低。我们目前在短期投资组合中不使用衍生金融工具。我们的投资是出于交易以外的目的而持有。
截至2024年6月30日，我们拥有15.4美元的短期投资，其中包括0.0美元的可供出售证券。可供出售证券按公允市价入账，因公允价值变动而产生的未实现收益或亏损在股东权益中作为累计其他全面亏损的单独组成部分报告。我们还有1,081.1美元的现金和现金等价物，主要由货币市场基金和银行定期存款组成。我们确定，根据我们投资组合的构成，截至2024年6月30日，我们的简明综合财务报表或流动性没有重大利率风险敞口。
从历史上看，利率波动对我们的经营业绩没有重大影响。
根据我们的《2022年信贷协议》，贷款的利息利率为：(A)高于备用基本利率0.000%至0.625%(2024年6月30日为8.50%)或(B)高于SOFR 1.000%至1.625%，于2024年6月30日约为5.33%，利率由本公司的信用评级决定。截至2024年6月30日，我们的2022年信贷协议下没有借款。
外币汇率风险
我们以外币进行交易，并面临外币汇率波动带来的风险。特别是，在截至2023年9月30日的六个月里，土耳其里拉对美元大幅贬值，这对我们的业绩产生了负面影响。有可能出现进一步的贬值，这将对我们的业绩产生负面影响。与海外业务有关的账目按有关期间末的现行汇率换算成美元。换算调整作为股东权益的单独组成部分计入我们的简明综合资产负债表。在截至2024年和2023年6月30日的三个月，我们的外币换算调整分别为亏损5.4美元和收益26.0美元，包括在我们的简明综合经营报表中的利息和其他净额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的外币换算调整分别亏损2.8美元和13.8美元。
资产负债表对冲活动
我们使用外币远期合约来降低与非功能性货币计价的现金余额和公司间融资贷款、非功能性货币计价的应收账款和非功能性货币计价的应付账款相关的外币汇率风险。该等交易并未被指定为对冲工具，而是作为衍生工具入账，据此合约的公允价值在我们的综合资产负债表中以资产或负债的形式报告，而公允价值变动所产生的收益和亏损则在我们的综合综合经营报表中以利息和其他净额报告。我们不会为投机或交易目的而订立衍生金融合约。截至2024年6月30日，我们有247.2美元的卖出外币以换取美元的远期合约和124.8美元的买入外币以换取美元的远期合约未平仓，所有这些合约的到期日都不到一年。截至2024年3月31日，我们有243.0美元的卖出外币以换取美元的远期合约和722亿美元的买入外币以换取美元的远期合约未平仓，所有这些合约的到期日都不到一年。在截至2024年和2023年6月30日的三个月，我们分别录得3.5美元和3.8美元的收益，涉及外币远期合约的利息和其他收益，以及我们的简明综合经营报表的净额。截至2024年6月30日和2024年3月31日，这些未偿还远期合同的公允价值并不重要，已计入应计费用和其他流动负债。这些未平仓远期合约的公允价值是根据期末各种对冲货币的现行汇率估算的。
我们的对冲计划旨在减少(但不是完全消除)货币汇率变动的影响。我们认为，这些外币远期合约的交易对手是信誉良好的跨国商业银行，交易对手违约的风险并不大。尽管我们努力降低一些外币汇率风险，但不能保证我们的对冲活动将充分保护我们免受与外币波动相关的风险，外币波动可能会因新冠肺炎疫情而更加不稳定。在截至2024年6月30日的三个月里，我们38.7%的收入来自美国以外的地区。使用敏感性分析，假设美元对所有货币升值10%将使收入减少3.9%，而假设美元对所有货币贬值10%将使收入增加3.9%。我们认为，这一波动的很大一部分将被以当地货币计价的收入成本和运营费用所抵消。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据在管理层参与和监督下进行的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们根据1934年《证券交易法》(下称《交易法》)规则13a-15(E)和15d-15(E)定义的披露控制和程序在本报告所涵盖的期间结束时有效，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息：(I)记录、处理、在证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，这些变化是根据《交易法》规则第13a-15和15d-15条规则第(D)段要求的管理层评估而确定的，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
2024年6月11日，我们收购了变速箱。我们的管理层计划将变速箱排除在其对截至2025年3月31日的财年财务报告的内部控制的评估和报告之外。我们目前正在将变速箱的内部控制和程序纳入我们的财务报告内部控制，以评估和报告截至2026年3月31日的财政年度的财务报告内部控制。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。任何披露控制和程序制度的固有限制包括但不限于人为错误的可能性，以及一人或多人规避或凌驾这种控制的可能性。此外，我们的控制系统是根据我们认为合理的有关未来事件的可能性的某些假设而设计的，因此，我们的控制系统可能无法在所有未来可能发生的事件中达到预期的目标。
第二部分：其他信息
项目1.提起法律诉讼
参考附注11--承付款和或有事项在我们的简明综合财务报表中披露有关法律诉讼的信息。
项目1A.不包括风险因素
没有实质性的变化。风险因素在截至2024年3月31日的财政年度Form 10-k年度报告第1a项中披露。
第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用
发行人购买股票证券
股份回购计划-我们的董事会此前批准回购最多21.7股我们的普通股。根据适用的证券法，授权允许我们不时通过各种方法购买股票，包括在公开市场或通过私下谈判的交易。回购受制于股票供应情况、当时的市场状况、股票的交易价格、我们的财务表现和其他条件。本计划可随时因任何原因暂停或中止。
在截至2024年6月30日的三个月里，作为该计划的一部分，我们没有在公开市场回购任何普通股。截至2024年6月30日，我们已根据该计划回购了总计11.7股普通股，根据我们的股份回购计划，仍有10.0股普通股可供回购。下表详细介绍了我们在截至2024年6月30日的三个月内进行的股票回购：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 股份
购得 | | 平均价格
每股 | | 总人数
购入的股份
作为公开
已宣布的计划
或程序 | | 最大数量
的股份
可能还会是
在以下条件下购买
回购
计划 |
| 2024年4月1日-30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 10.0 | |
| 2024年5月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 10.0 | |
| 2024年6月1日-30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 10.0 | |
第5项：其他信息
董事及高级管理人员的证券交易计划
根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第16条第16 a-1（f）条的定义，我们的高级管理人员和董事可以不时制定购买或出售我们普通股的计划，旨在满足《交易法》规则10 b5 -1（c）的肯定性辩护条件。截至2024年6月30日的季度，没有第16条官员或董事（如规则16 a-1（f）所定义）， 通过、修改或已终止S-k条例第408项所界定的“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”。
项目6.所有展品 | | | | | |
| 展品： | |
| 4.1 | | 第七补充契约，日期为2024年6月12日，由公司和纽约梅隆银行作为受托人(通过参考公司于2024年6月12日提交给证券交易委员会的当前8-k表格报告的附件4.1注册成立)。 |
| 4.2 | | 第八补充契约，日期为2024年6月12日，由公司和纽约梅隆银行作为受托人(通过参考公司于2024年6月12日提交给证券交易委员会的当前8-k表格报告的附件4.2注册成立)。 |
| 4.3 | | 全球票据格式，相当于2029年到期的5.400的优先票据(作为附件4.1的一部分)(通过参考2024年6月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件4.3并入)。 |
| 4.4 | | 全球票据格式，相当于2034年到期的5.600的优先票据(作为附件4.2的一部分)(通过参考2024年6月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件4.4并入)。 |
| 10.1 | | 限制单位协议，日期为2024年6月3日，由Take-Two Interactive Software，Inc.和ZMC Advisors，L.P.(通过参考公司于2024年6月3日提交给美国证券交易委员会的S-3ASR表格注册声明的附件10.2合并而成)。 |
| 10.2 | | 对信贷协议的第1号修正案，日期为2024年5月14日，由Take-Two Interactive Software，Inc.和JPMorgan Chase Bank，N.A.(通过引用公司于2024年5月22日提交给证券交易委员会的10-k表格年度报告的附件10.38合并而成)。 |
| 10.3 | | Take-Two Interactive Software，Inc.，JPMorgan Chase Bank，N.A.及其贷款人之间的信贷协议修正案2，日期为2024年6月6日。 |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的首席执行官证书 |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的首席财务官证书 |
| 32.1 | | 根据USC 18的首席执行官认证第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 |
| 32.2 | | 根据USC 18的首席财务官认证第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 |
| 101.INS | 实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其MBE标签嵌入在Inline MBE文档中。 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类计算链接库文档 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | 内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义文档 |
________________________________________________________________________________________________________________________________
作为本报告附件101，以下格式为Inline BEP（可扩展商业报告语言）：（i）2024年6月30日的简明合并资产负债表（未经审计）和2024年3月31日，（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的简明综合经营报表（未经审计），（iii）截至2024年和2023年6月30日止三个月的简明综合全面亏损表（未经审计），（iv）截至2024年和2023年6月30日止三个月的简明合并现金流量表（未经审计）、（v）截至2024年和2023年6月30日止三个月的简明合并权益报表（未经审计）;及（vi）简明合并财务报表附注（未经审计）。
________________________________________________________________________________________________________________________________
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | |
| | Take-Two互动软件公司。 (注册人) |
| 日期： | 2024年8月8日 | 作者： | /s/施特劳斯·泽尔尼克 |
| | | 施特劳斯·泽尔尼克 董事长兼首席执行官 (首席行政主任) |
| | | |
| 日期： | 2024年8月8日 | 作者： | 撰稿S/撰稿兰妮·戈尔茨坦 |
| | | 莱妮·戈尔茨坦 首席财务官 (首席财务官) |