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Member2023-01-012023-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2024-04-012024-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2023-04-012023-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2024-01-012024-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2023-01-012023-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：MoneyMovementServicesMember2024-04-012024-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：MoneyMovementServicesMember2023-04-012023-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：MoneyMovementServicesMember2024-01-012024-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：MoneyMovementServicesMember2023-01-012023-06-300001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2024-04-012024-06-300001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-04-012023-06-300001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2024-01-012024-06-300001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-06-300001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2024-04-012024-06-300001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-04-012023-06-300001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2024-01-012024-06-300001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-01-012023-06-30
目录表

美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________
形式 10-Q
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
在从欧洲过渡到欧洲的过渡期，美国从欧洲过渡到日本。
佣金文件编号001-34819
GreenDot_CorporateLogo v4.jpg
（注册人章程中规定的确切名称）

特拉华州95-4766827
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(税务局雇主身分证号码)

第七街西114号，240号套房
奥斯汀,德克萨斯州78701(626)765-2000
(主要执行机构地址，包括邮政编码)(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目：交易代码：在其注册的每个交易所的名称：
A类普通股，面值0.001美元GDOT纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是þ
有几个53,712,314截至2024年7月31日，已发行A类普通股，每股面值0.001美元。


绿点公司
目录
 页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
1
合并资产负债表-2024年6月30日和2023年12月31日
1
合并经营报表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
2
综合全面收益表-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
3
合并股东权益变动表-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
4
合并现金流量表-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
6
合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
25
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第四项。
控制和程序
46
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
47
第1A项。
风险因素
47
第二项。
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券
61
第五项。
其他信息
61
第六项。
陈列品
62
签名
63


目录表
第一部分
项目1.财务报表
绿点公司
合并资产负债表
2024年6月30日2023年12月31日
(未经审计)
资产(单位为千，面值除外)
流动资产：  
无限制现金及现金等价物$1,316,999 $682,263 
受限现金218 4,239 
按公允价值计算的可供出售投资证券62,339 33,859 
结算资产915,816 737,989 
应收账款净额75,881 110,141 
预付费用和其他资产51,734 69,419 
应收所得税1,839 — 
流动资产总额2,424,826 1,637,910 
按公允价值计算的可供出售投资证券2,067,504 2,203,142 
向银行客户提供的贷款，扣除信用损失备抵美元17,360及$11,383分别截至2024年6月30日和2023年12月31日
34,687 30,534 
预付费用和其他资产253,824 221,656 
财产、设备和内部使用软件，净175,210 179,376 
经营性租赁使用权资产3,869 5,342 
递延费用1,211 1,546 
递延税项净资产148,310 117,139 
商誉和无形资产407,913 420,477 
总资产$5,517,354 $4,817,122 
负债与股东权益  
流动负债：  
应付帐款$99,462 $119,870 
存款3,904,994 3,293,603 
对客户的义务368,590 314,278 
清偿义务67,542 57,001 
透支账户应付发卡银行的金额84 225 
其他应计负债124,645 91,239 
经营租赁负债2,650 3,369 
递延收入6,064 6,343 
信用额度62,000 61,000 
应付所得税8,307 6,262 
流动负债总额4,644,338 3,953,190 
其他应计负债1,388 1,895 
经营租赁负债1,677 2,687 
总负债4,647,403 3,957,772 
承付款和或有事项(附注17)
股东权益：  
A类普通股，$0.001票面价值；100,000截至2024年6月30日和2023年12月31日授权的股份; 53,707和52,816分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行股票
54 53 
额外实收资本392,810 375,980 
留存收益746,339 770,304 
累计其他综合损失(269,252)(286,987)
股东权益总额869,951 859,350 
总负债和股东权益$5,517,354 $4,817,122 
请参阅未经审计的合并财务报表附注
1
目录表
绿点公司
合并业务报表
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
 (单位为千，每股数据除外)
营业收入：
信用卡收入和其他费用$286,127 $242,107 $567,630 $481,973 
现金处理收入56,744 53,846 163,550 155,669 
交换收入49,585 59,967 100,553 123,982 
利息收入，净额14,665 9,956 27,376 20,632 
总营业收入407,121 365,876 859,109 782,256 
运营费用：
销售和市场营销费用52,947 62,823 115,322 138,035 
薪酬及福利开支61,348 64,985 128,172 133,766 
处理费用207,896 153,126 403,562 298,180 
其他一般和行政费用108,597 80,156 225,166 156,494 
总运营支出430,788 361,090 872,222 726,475 
营业(亏损)收入(23,667)4,786 (13,113)55,781 
利息支出，净额1,272 238 2,729 1,882 
其他费用，净额(4,530)(2,224)(6,340)(5,248)
所得税前收入(亏损)(29,469)2,324 (22,182)48,651 
所得税(福利)费用(754)1,746 1,783 12,061 
净(亏损)收益$(28,715)$578 $(23,965)$36,590 
每股普通股基本（损失）收益：$(0.54)$0.01 $(0.45)$0.70 
稀释(亏损)每股普通股收益$(0.54)$0.01 $(0.45)$0.70 
基本加权平均-已发行和已发行普通股：53,452 52,193 53,197 52,004 
稀释加权平均已发行和已发行普通股：53,452 52,437 53,197 52,201 
请参阅未经审计的合并财务报表附注
2
目录表
绿点公司
综合全面收益表
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(单位：千)
净(亏损)收益$(28,715)$578 $(23,965)$36,590 
其他综合损益
未实现持有收入（损失），扣除税款18,414 (33,366)17,735 2,931 
综合(亏损)收益$(10,301)$(32,788)$(6,230)$39,521 
请参阅未经审计的合并财务报表附注
3
目录表
绿点公司
合并股东权益变动表
(未经审计)

截至2024年6月30日的三个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股份量
(单位：千)
2024年3月31日的余额53,158 $53 $383,205 $775,054 $(287,666)$870,646 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额549 1 2,358 — — 2,359 
基于股票的薪酬— — 7,247 — — 7,247 
净亏损— — — (28,715)— (28,715)
其他综合收益— — — — 18,414 18,414 
2024年6月30日的余额53,707 $54 $392,810 $746,339 $(269,252)$869,951 

截至2023年6月30日的三个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股份量
(单位：千)
2023年3月31日的余额51,994 $52 $347,385 $799,594 $(286,431)$860,600 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额347 — 2,811 — — 2,811 
基于股票的薪酬— — 10,616 — — 10,616 
净收入— — — 578 — 578 
其他综合损失— — — — (33,366)(33,366)
2023年6月30日的余额52,341 $52 $360,812 $800,172 $(319,797)$841,239 
请参阅未经审计的合并财务报表附注










4
目录表
绿点公司
合并股东权益变动表(续)
(未经审计)

截至2024年6月30日的六个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股份量
(单位：千)
2023年12月31日的余额52,816 $53 $375,980 $770,304 $(286,987)$859,350 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额891 1 958 — — 959 
基于股票的薪酬— — 15,872 — — 15,872 
净亏损— — — (23,965)— (23,965)
其他综合收益— — — — 17,735 17,735 
2024年6月30日的余额53,707 $54 $392,810 $746,339 $(269,252)$869,951 

截至2023年6月30日的六个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股份量
(单位：千)
2022年12月31日的余额51,674 $52 $340,575 $763,582 $(322,728)$781,481 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额667 — 439 — — 439 
基于股票的薪酬— — 19,798 — — 19,798 
净收入— — — 36,590 — 36,590 
其他综合收益— — — — 2,931 2,931 
2023年6月30日的余额52,341 $52 $360,812 $800,172 $(319,797)$841,239 
请参阅未经审计的合并财务报表附注
5
目录表
绿点公司
合并现金流量表
(未经审计)
 截至6月30日的六个月，
 20242023
 (单位：千)
经营活动  
净(亏损)收益$(23,965)$36,590 
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额：  
财产、设备和内部使用软件的折旧和摊销32,259 27,587 
无形资产摊销11,049 12,945 
采购交易坏账透支准备11,261 5,529 
贷款损失准备金16,747 15,731 
基于股票的薪酬15,872 19,798 
权益法投资中的损失7,459 7,611 
可供出售投资证券折价摊销(1,133)(1,129)
长期资产减值准备4,936 — 
其他(1,040)(2,293)
经营资产和负债变化：
应收账款净额22,999 7,799 
预付费用和其他资产12,936 16,023 
递延费用335 12,755 
应付账款和其他应计负债12,021 (14,993)
递延收入(789)(17,466)
应收/应付所得税124 1,706 
其他，净额(397)(427)
经营活动提供的净现金120,674 127,766 
投资活动  
可供出售证券到期日收益94,716 82,221 
出售和催缴可供出售证券的收益95 56 
财产、设备和内部使用软件的付款(31,494)(38,120)
贷款净变动(20,204)(17,866)
投资Tail Fin Labs，LLC(35,000)(35,000)
其他投资活动(330)(872)
投资活动提供(用于)的现金净额7,783 (9,581)
融资活动
循环信贷额度借款167,000 83,000 
循环信贷额度的偿还(166,000)(118,000)
行使期权和ESPP购买的收益2,719 3,415 
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(1,760)(2,976)
存款净变动613,273 (216,312)
结算资产和对客户债务的净变化(112,974)(21,705)
融资活动提供(用于)的现金净额502,258 (272,578)
不受限制现金、现金等值物和限制现金净增加（减少）630,715 (154,393)
期初无限制现金、现金等价物和受限现金686,502 819,845 
非限制性现金、现金等价物和受限现金，期末$1,317,217 $665,452 
支付利息的现金$6,360 $2,721 
缴纳所得税的现金$1,219 $9,289 
对期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金的对账：
无限制现金及现金等价物$1,316,999 $661,452 
受限现金218 4,000 
期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金总额$1,317,217 $665,452 
请参阅未经审计的合并财务报表附注
6
目录表
绿点公司
综合财务报表附注
(未经审计)
注1-组织
绿点公司(“我们”是指绿点公司及其合并子公司)是一家金融科技和注册银行控股公司，致力于让所有人都有能力无缝、负担得起和充满信心地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。我们为消费者和企业提供广泛的金融服务，包括借记卡、支票卡、信用卡、预付卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，如退税、现金存款和支付。
我们于1999年在特拉华州注册成立，并根据《银行控股公司法》成为一家银行控股公司，并于2011年12月成为联邦储备系统的成员银行。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计综合财务报表是根据美国公认会计原则或公认会计原则编制的。我们合并了我们的全资子公司，并消除了所有重大的公司间余额和交易。
本公司亦已根据表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制随附的未经审核综合财务报表，因此，该等财务报表并不包括公认会计准则所要求的所有年度披露。请参阅我们截至2023年12月31日的10-k表格年度报告，以了解更多披露信息，包括我们重要会计政策的摘要。在截至2024年6月30日的六个月内，我们的重大会计政策没有发生重大变化，除非在下文进一步讨论。我们认为，随附的未经审计的综合财务报表包含所有必要的调整，包括正常和经常性项目，以公平地列报我们的财务状况、经营业绩和中期现金流量。
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。未来的事件及其影响不能确切地预测；因此，会计估计需要进行判断。这些财务报表是使用截至2024年6月30日和截至本报告日期的合理可用的信息编制的。随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及我们的经营环境发生变化，我们在编制合并财务报表时使用的会计估计可能会发生变化。由于各种因素，包括第二部分第1A项下确定的因素，实际结果可能与这些估计数不同。本报告中的“风险因素”。
商誉
从历史上看，我们的年度商誉减值评估是截至9月30日，也就是我们第三财季的最后一天。在2024财年第二季度，我们自愿决定将年度减值评估日期从9月30日改为11月30日。这一变化是为了使年度商誉减值评估日期与我们的年度和长期预算周期的时间更紧密地保持一致。我们认为会计原则的这一变化是可取的，不会影响我们的合并财务报表。这一变更不追溯适用，因为追溯应用将需要应用重大估计和假设，并使用事后诸葛亮，因此这样做是不可行的。因此，这一变化将被前瞻性地应用。我们相信，商誉减值测试日期的改变并不代表我们根据对财务报告的内部控制和在某些触发事件时评估商誉减值的要求而应用会计原则的方法发生重大变化，并且不会推迟、加速或避免任何减值费用。此外，我们最后一次对每个报告单位进行了截至2023年12月31日的量化评估，这是对2023年9月30日年度测试的更新。因此，截至2024年11月30日，我们的上一次评估与下一次年度评估之间的间隔不超过12个月。
近期会计公告
2023年11月，财务准则会计委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-07《分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进》，主要通过以下方式扩大了对可报告分部的年度和中期披露要求
7
目录表
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合并财务报表附注--(续)
附注2--主要会计政策摘要(续)
披露有关重大部门支出的信息。ASU 2023-07从2024年1月1日开始在我们的年度期间生效，在允许提前采用的情况下从2025年1月1日开始的过渡期有效。我们目前正在评估更新后的标准将对我们的财务报表披露产生的潜在影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题740)：所得税披露的改进》，以扩大所得税的披露要求，特别是与所支付的税率调节和所得税相关的披露要求。ASU 2023-09从2025年1月1日开始在我们的年度期间生效，允许提前采用。我们目前正在评估更新后的标准将对我们的财务报表披露产生的潜在影响。
注3-收入
如中所讨论的附注19-细分市场信息我们根据我们的首席运营决策者管理我们的运营、做出运营决策和评估运营业绩的方式来确定我们的运营部门。在我们的细分市场中，我们相信，我们的收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性，以及它们如何受到经济因素的影响，可以根据我们每种产品和服务的收入确认的时间进一步说明。我们的产品和服务面向美国境内和某些美国地区的客户。下表将我们从外部客户那里获得的收入按我们的每个可报告部门进行了汇总：
截至2024年6月30日的三个月
消费者服务B20亿服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$69,608 $35,952 $55,906 $161,466 
随时间转移24,443 205,779 768 230,990 
营业收入(1)
$94,051 $241,731 $56,674 $392,456 
截至2023年6月30日的三个月
消费者服务B20亿服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$85,971 $34,074 $49,179 $169,224 
随时间转移39,971 145,930 795 186,696 
营业收入(1)
$125,942 $180,004 $49,974 $355,920 
截至2024年6月30日的六个月
消费者服务B20亿服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$140,472 $69,752 $161,949 $372,173 
随时间转移51,586 406,420 1,554 459,560 
营业收入(1)
$192,058 $476,172 $163,503 $831,733 
截至2023年6月30日的六个月
消费者服务B20亿服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$176,778 $68,362 $146,702 $391,842 
随时间转移85,791 282,478 1,513 369,782 
营业收入(1)
$262,569 $350,840 $148,215 $761,624 
(1)
不包括净利息收入，这是营业总收入的一个组成部分，因为它不在ASC 606，收入。也不包括部门间收入的影响。
8
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合并财务报表附注--(续)
注3--收入(续)
在某个时间点确认的收入包括交换费、ATM费、透支保护费、其他类似的账户持有人基于交易的费用以及我们几乎所有的现金处理收入。随着时间的推移确认的收入包括新卡费用、每月维护费、从礼品卡中赚取的收入以及几乎所有BaSaaS（定义见本文）合作伙伴计划管理服务费。
正如我们的合并资产负债表所示，我们记录了在履行我们的业绩义务之前收到的任何预付款的递延收入。这些合同债务主要包括未赚取的新卡费用和每月维护费。我们确认了大约$0.71000万美元和300万美元7.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月收入分别为百万美元和美元3.6及$22.0截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，分别计入期末递延收入，并且在这些期间未确认来自前期履行的履行义务的任何收入。各期末的几乎所有递延收入余额均于每年上半年确认。递延收入余额的变化主要由本期确认的新卡费用金额以及递延收入余额的这些减少被本期销售卡相关的新卡费用推迟所抵消的程度驱动。
注4-投资证券
我们可供出售的投资证券如下：
摊余成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
(单位：千)
2024年6月30日
公司债券$10,000 $— $(277)$9,723 
机构债券证券240,536 — (41,440)199,096 
机构抵押贷款支持证券2,243,752 4 (345,863)1,897,893 
市政债券29,304 — (6,173)23,131 
总投资证券$2,523,592 $4 $(393,753)$2,129,843 
2023年12月31日
公司债券$10,000 $— $(374)$9,626 
机构债券证券240,447 — (40,217)200,230 
机构抵押贷款支持证券2,337,411 — (333,901)2,003,510 
市政债券29,408 — (5,773)23,635 
总投资证券$2,617,266 $— $(380,265)$2,237,001 
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合并财务报表附注--(续)
附注4-投资证券(续)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，处于未实现亏损状况的可供出售投资证券的未实现亏损总额和公允价值如下：
少于12个月12个月或更长时间总公平值未实现损失总额
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
(单位：千)
2024年6月30日
公司债券$— $— $9,723 $(277)$9,723 $(277)
机构债券证券— — 199,096 (41,440)199,096 (41,440)
机构抵押贷款支持证券— — 1,895,674 (345,863)1,895,674 (345,863)
市政债券— — 23,131 (6,173)23,131 (6,173)
总投资证券$— $— $2,127,624 $(393,753)$2,127,624 $(393,753)
2023年12月31日
公司债券$— $— $9,626 $(374)$9,626 $(374)
机构债券证券— — 200,230 (40,217)200,230 (40,217)
机构抵押贷款支持证券— — 2,001,270 (333,901)2,001,270 (333,901)
市政债券— — 23,636 (5,773)23,636 (5,773)
总投资证券$— $— $2,234,762 $(380,265)$2,234,762 $(380,265)
我们的投资通常由高评级证券组成，基本上所有这些证券都由美国联邦政府直接或间接支持，因为我们的投资政策将我们的投资限制在高流动性、低信用风险的资产上。因此，在截至2024年或2023年6月30日的三个月和六个月内，我们的可供出售投资证券没有记录任何重大的信贷相关减值损失。截至2024年6月30日和2023年12月31日的未实现亏损是利率上升的结果，因为我们的投资组合主要由固定利率证券组成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们投资组合中的几乎所有标的证券都处于未实现亏损状态，原因是我们购买投资的时机，因为我们的大部分投资是在美联储加息之前购买的，以及市场状况的普遍波动。
我们目前不打算出售我们的投资，我们已经确定，我们更有可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售我们的投资，这些成本基础可能已经到期。
截至2024年6月30日，我们可供出售的投资证券的合同到期日如下：
摊余成本公允价值
(单位：千)
在一年或更短的时间内到期$63,001 $62,339 
应在一年至五年后到期71,312 63,406 
在五年到十年后到期144,224 117,751 
十年后到期54,304 41,070 
抵押贷款和资产支持证券2,190,751 1,845,277 
总投资证券$2,523,592 $2,129,843 
抵押贷款支持证券和资产支持证券的预期偿付可能与其合同到期日不一致，因为发行人有权赎回或预付某些债务。
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合并财务报表附注--(续)
注5-应收帐款
应收账款，净额如下：
2024年6月30日2023年12月31日
 (单位：千)
应收贸易账款$30,235 $29,786 
应收账款坏账准备(102)(109)
应收贸易账款净额30,133 29,677 
购买交易透支账户持有人余额
7,252 9,565 
采购交易坏账透支准备(2,737)(5,281)
购买交易中透支的账户持有人余额净额
4,515 4,284 
会计师费用
2,505 2,564 
发卡银行应收账款1,767 1,768 
预付费用，净额3,913 41,974 
其他应收账款33,048 29,874 
应收账款净额$75,881 $110,141 
采购交易坏账透支准备金中的活动如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
 (单位：千)
期初余额$4,143 $2,292 $5,281 $2,230 
采购交易坏账透支准备3,638 4,341 11,261 5,529 
冲销(5,044)(3,941)(13,805)(5,067)
期末余额$2,737 $2,692 $2,737 $2,692 
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注6-向银行客户发放贷款
下表列出了未偿还贷款总额、相关信贷损失拨备总额以及相关付款情况摘要：
逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上逾期合计当前合计或逾期不到30天未偿债务总额
(单位：千)
2024年6月30日
住宅$— $— $— $— $6,314 $6,314 
商业广告— — — — 2,686 2,686 
分期付款— — — — 4,723 4,723 
消费者1,852 — — 1,852 27,035 28,887 
有担保的信用卡829 746 2,283 3,858 5,579 9,437 
贷款总额$2,681 $746 $2,283 $5,710 $46,337 $52,047 
未偿债务的百分比5.2 %1.4 %4.4 %11.0 %89.0 %100.0 %
2023年12月31日
住宅$— $— $— $— $5,095 $5,095 
商业广告— — — — 2,716 2,716 
分期付款— — — — 4,357 4,357 
消费者2,066 — — 2,066 17,953 20,019 
有担保的信用卡796 774 2,575 4,145 5,585 9,730 
贷款总额$2,862 $774 $2,575 $6,211 $35,706 $41,917 
未偿债务的百分比6.8 %1.9 %6.1 %14.8 %85.2 %100.0 %
我们对某些活期存款账户计划提供可选的透支保护计划服务，允许选择加入并满足某些标准的客户支出超出其可用账户余额的预授权金额。透支时，这些存款账户上到期的购买相关余额将重新分类为消费贷款。账户持有人因透支服务而应缴的费用作为应收账款的一部分。透支余额是无担保的，并被视为客户立即到期。消费者贷款还包括根据我们的税收预付计划向纳税人提供的预付款。由于这些预付款的季节性，这些贷款余额通常在每年上半年波动。
我们的有担保信用卡投资组合的一部分被归类为持有出售的贷款。这些贷款包括在我们综合资产负债表中预付资产和其他资产的长期部分。估值准备的变动在我们的综合经营报表中作为其他收入和支出的组成部分入账。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有待售贷款的公允价值约为#美元4.31000万美元和300万美元4.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
不良贷款
下表列出了我们的不良贷款的账面价值，即相关信贷损失准备的总额。看见附注2--主要会计政策摘要请参阅我们截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k的综合财务报表，以了解有关分类为不良的标准的进一步信息。
2024年6月30日2023年12月31日
(单位：千)
住宅$42 $49 
分期付款— 79 
有担保的信用卡2,283 2,575 
贷款总额$2,325 $2,703 

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附注6-银行客户贷款(续)
信用质量指标
我们密切监测和评估我们贷款组合的信用质量和信用风险。我们不断审查和更新贷款风险分类。我们使用非分类或分类作为主要信用质量指标来评估我们的贷款。分类贷款包括那些被指定为不合格、可疑或损失的贷款，与监管指导方针一致。如果有担保的信用卡贷款逾期超过90天，则被认为是机密贷款。然而，我们的有担保的信用卡投资组合是以每位账户持有人的现金存款为抵押的，存款金额等于用户的可用信用额度，这降低了我们预期会发生的任何重大信用损失的风险。
下表列出了与我们的贷款组合相关的主要信用质量指标中我们的贷款的账面价值，即相关信贷损失准备的总额：
2024年6月30日2023年12月31日
非分类分类非分类分类
(单位：千)
住宅$6,272 $42 $5,046 $49 
商业广告2,686 — 2,716 — 
分期付款4,585 138 4,278 79 
消费者28,887 — 20,019 — 
有担保的信用卡7,154 2,283 7,155 2,575 
贷款总额$49,584 $2,463 $39,214 $2,703 
信贷损失准备
我们贷款组合的信贷损失准备活动包括以下内容：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(单位：千)
期初余额$10,376 $13,254 $11,383 $9,078 
贷款拨备11,959 5,480 16,747 15,731 
贷款被注销(5,041)(6,146)(10,900)(12,246)
追讨以前撇账的贷款66 53 130 78 
期末余额$17,360 $12,641 $17,360 $12,641 
注7-权益法投资
2020年1月2日，我们与沃尔玛达成协议，共同成立新的金融科技加速器，名称为Tilfin Labs，LLC，其使命是开发位于零售购物和消费金融服务交叉点的创新产品、服务和技术。该实体由沃尔玛持有多数股权，专注于开发科技驱动的解决方案，以整合全渠道零售、购物和金融服务。我们举办了一场20实体的%所有权权益，以换取每年#美元的出资额35.0 从2020年1月到2024年1月，每年百万。我们在该承诺下的最后一笔付款已于2024年1月支付。
我们在TARFIN实验室的投资是按照ASC 323的权益会计法核算的、投资-权益法和合资企业。在权益会计法下，初始投资按成本入账，随后根据其在收益或亏损中的比例进行调整。然而，鉴于Tailfin Labs安排的资本结构，我们采用假设清算账面价值(“HLBV”)方法来确定利润和亏损的分配，因为协议定义的我们的清算权和优先权与我们的基本所有权权益不同。如果合伙企业在资产负债表日按账面价值清算，HLBV方法根据协议的清算条款计算投资中每个合伙人应获得的收益。每名合伙人在报告期内分配的收入或亏损等于他们根据实体在报告期结束时的假设清算与该期间开始时相比在法律上能够申索的净权益金额的变化，并根据任何资本交易进行了调整。
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附注7-权益法投资(续)
未来从TARFIN实验室开发的产品或服务中获得的任何经济利益将在双方逐一协商的基础上进行谈判。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们对TailFin Labs的净投资约为美元136.61000万美元和300万美元109.5分别为1000万欧元，并计入我们综合资产负债表中预付费用和其他资产的长期部分。我们在Tailfin Labs的亏损中记录了权益为$4.81000万美元和300万美元3.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元7.91000万美元和300万美元7.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。这些金额在我们的综合经营报表中记录为其他收入和支出的组成部分。
我们的权益法投资还包括我行持有的一笔投资，金额为$。3.31000万美元和300万美元3.5 2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，该投资的收益权益并不重大。
注8-存款
存款分为无息存款账户和有息存款账户，其分类如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(单位：千)
无息存款账户$3,802,186 $3,214,881 
有息存款账户
支票账户86,474 61,679 
储蓄6,282 6,077 
有担保的信用卡存款4,145 4,967 
定期存款，面额大于或等于250美元2,163 1,998 
定期存款，面额小于250美元3,744 4,001 
有息存款账户总额102,808 78,722 
总存款$3,904,994 $3,293,603 
总定期存款的预定合同到期日如下表所示：
2024年6月30日
(单位：千)
截止日期为2024年$2,024 
截止日期为2025年1,062 
截止日期为2026年807 
2027年到期1,038 
2028年到期924 
此后52 
定期存款总额$5,907 
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注9-债务
2019年10月，我们与富国银行、国家协会和其他贷款人签订了担保信贷协议。信贷协议规定了一美元。100.0百万五年制循环信贷额度(“2019年循环贷款”)，2024年10月到期。我们将2019年循环融资项下任何借款的收益用于营运资金和其他一般企业用途，但须遵守信贷协议中规定的条款和条件。我们根据信贷安排的剩余期限对我们综合资产负债表上的未偿还金额进行分类，但我们可以在到期之前的任何时间自愿偿还。截至2024年6月30日，2019年循环贷款的未清余额为#美元62百万美元，连同$381000万可供使用。
2023年3月，我们修改了协议条款，以有担保隔夜融资利率(SOFR)取代LIBOR。在我们的选择中，根据信贷协议发放的贷款按1)调整后的SOFR利率(“SOFR利率”)或2)参考(A)美国联邦基金利率加最高者确定的基本利率计息。0.50%，(B)富国银行最优惠利率，以及(C)调整后的SOFR利率加1.0%(“基本利率”)，在任何一种情况下，加上适用的保证金。借款的适用保证金取决于我们的总杠杆率，从1.251%至3%2.00SOFR利率贷款和0.251%至3%1.00基本利率贷款的利率为%。截至2024年6月30日，我们未偿还余额的利率约为7.08%。我们还支付承诺费，费用因人而异。0.20%到 0.352019年循环贷款实际每日未使用部分的年利率。对于未付信用证，应按相当于SOFR利率贷款适用保证金的年利率支付信用证费用。
2019年循环融资机制包含某些肯定和否定的契约，包括限制或限制留置权、负债、投资和收购、合并和根本改变、资产出售、限制性付款、业务性质的改变、与附属公司的交易以及此类协议中通常限制的其他事项的负面契约。我们还必须按照信贷协议的规定，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最高综合杠杆率。截至2024年6月30日，我们遵守了所有这些公约。
如果违约事件将在贷款下发生并继续发生，则可终止承诺，并可宣布2019年循环贷款项下未偿还的本金，连同所有应计未付利息和与此相关的其他欠款，可宣布立即到期和应付。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，我们产生的现金利息支出总额约为$1.21000万美元和300万美元0.2在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内，分别为2.71000万美元和300万美元1.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
附注10-所得税
截至2024年和2023年6月30日止六个月的所得税费用与对所得税前收入应用法定联邦所得税率计算的金额不同。 差异的来源和税收影响如下：
 截至6月30日的六个月，
 20242023
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额11.5 1.5 
国外税率差异2.9 (0.6)
一般商业信贷24.9 (3.3)
IRC 162(M)限制7.5 1.8 
基于股票的薪酬(12.6)4.7 
银行自营寿险收入8.7 (1.4)
银行自有人寿保险理赔(3.1)— 
不可扣除的费用和罚款(65.5)0.5 
全球无形低税所得税(3.2)0.7 
其他(0.1)(0.1)
实际税率(8.0)%24.8 %
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合并财务报表附注--(续)
附注10--所得税(续)
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的实际税率与21%的法定联邦所得税率不同，主要是由于州所得税、扣除联邦税收优惠、一般业务抵免、基于股票的薪酬、不可扣除的费用和罚款、银行拥有的人寿保险保单的现金退还价值增长以及美国国税法(IRC)162(M)对高管薪酬扣除的限制。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的实际税率净减少，主要是由于减少#美元的影响。2.5受IRC 162(M)关于某些高管薪酬扣除限制的薪酬支出数额减少#3.3扣除联邦福利和一般商业信贷的影响，州所得税为100万美元。这些减少被一美元部分抵消。0.5与股票补偿不足有关的税项支出增加百万美元，不可扣除的费用和罚款导致税项支出增加，以及开始退还部分现有银行拥有的人寿保险保单，导致税费#美元。0.5百万元，以及移交罚款$0.2在截至2024年6月30日的六个月内，我们确认了一笔离散的税费，与股票薪酬的税额不足有关，金额为#美元2.8截至2024年6月30日的6个月为100万美元，而2.3上一年可比期间的百万离散税支出。截至2024年6月30日的六个月，不可扣除费用和罚款的增加主要与我们从联邦储备委员会收到的同意订单的民事罚款应计相关的税收影响有关，见附注17--承付款和或有事项。
我们已经做出了一项政策选择，以说明全球无形低税收入(“GILTI”)在发生GILTI税的年份的情况。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月里，GILTI税费拨备对我们的财务报表并不重要。
当我们认为部分或全部递延税项资产很可能不会变现时，我们就建立估值备抵。截至2024年和2023年6月30日，我们做到了不是I don‘我们对任何递延税项资产都没有估值津贴，因为我们相信，我们更有可能实现递延税项资产的好处。
我们受到美国国税局(IRS)和各个州税务机关的审查。我们仍需审查截至2017年12月31日至2023年的联邦所得税申报单。我们通常会在一段时间内继续审查我们的各种州所得税申报单四至五年由报税表分别提交的日期起计。在截至2020年6月30日的第二季度，美国国税局启动了对2017年美国联邦纳税申报单的审查，截至2024年6月30日，审查仍在进行中。我们预计这项审查不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
截至2024年6月30日，我们的联邦净营业亏损结转约为$13.1百万美元和州净运营亏损结转约为$108.1百万美元，可用于抵消未来的收入。如果不使用，联邦净运营亏损将在2029年至2035年间到期。在我们的州净营业亏损结转总额中，约为美元59.02000万美元将在2026年至2042年之间到期，而剩余的余额约为美元49.1100万美元不会到期，并无限期结转。净营业亏损受到IRC第382条的年度限制，这限制了它们在未来期间的应税收入中的使用。此外，我们还有大约1美元的州营业税抵免21.2可无限期结转的百万美元和其他州营业税抵免约为$0.6百万美元将于2024年12月31日开始到期，并继续到期至2027年12月31日。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的负债为美元13.4百万美元和美元12.1分别用于与各种联邦和州所得税事项相关的未确认税收优惠，不包括利息、罚款和相关税收优惠。未确认税利期初余额与期末余额的对账方式如下：
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合并财务报表附注--(续)
附注10--所得税(续)
截至6月30日的六个月，
20242023
(单位：千)
期初余额$12,109 $11,178 
与前几年的职位有关的增加1,380 1,260 
与税务机关结算的职位有关的减少额(86)(90)
期末余额$13,403 $12,348 
未确认的税收优惠总额，如果得到确认，将影响有效税率 $12,897 $11,899 
截至2024年6月30日和2023年6月30日，我们确认了与未确认税收利益相关的应计利息和罚款约为美元1.6百万美元和美元1.2分别为100万美元。
注11-股东权益
股票回购计划
2022年2月，我们的董事会批准了一笔$100 我们的股票回购计划增加了百万美元。截至2024年6月30日，我们已授权$4.5 我们的股票回购计划下剩余100万美元用于额外回购。有 不是截至2024年6月30日止六个月内的回购。
附注12-基于股票的薪酬
我们目前根据2010年股权激励计划向员工、董事和非员工顾问授予限制性股票单位奖励，并且可能不时授予股票期权奖励。通过我们的2010年员工股票购买计划，员工还可以通过工资扣除以折扣购买我们的A类普通股股票。我们已保留A类普通股股份以供根据这些计划发行。确认的股票补偿费用总额为美元7.2百万美元和美元10.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和15.9百万美元和美元19.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。
限售股单位
截至2024年6月30日止六个月，仅受服务条件限制的奖励股票单位活动如下：
 股份加权平均授予日公允价值
(单位为千，每股数据除外)
截至2023年12月31日的未偿还债务
2,049 $21.66 
已批出的限制性股票单位2,141 9.08 
归属的限制性股票单位(704)24.55 
被取消的限制性股票单位(156)21.93 
截至2024年6月30日未偿还
3,330 $12.95 
基于业绩的限制性股票单位
截至2024年6月30日止六个月内基于业绩的限制性股票单位活动如下：
 股份加权平均授予日公允价值
(单位为千，每股数据除外)
截至2023年12月31日的未偿还债务
988 $22.88 
授予业绩限制性股票单位996 8.98 
已归属的业绩限制性股票单位(2)50.23 
业绩限制性股票单位被取消(82)25.12 
截至2024年6月30日未偿还
1,900 $15.48 

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合并财务报表附注--(续)
附注12--基于股票的薪酬(续)
我们向某些员工授予基于绩效的限制性股票单位，这些员工必须达到预先设定的内部绩效条件、市场条件或两者的组合(本文统称为“基于绩效的限制性股票单位”)。受奖励的实际股票数量在业绩期末确定，范围可能在以下范围内：01%至3%200根据授予条款授予的目标股票的%。与这些奖励相关的补偿支出在授权期内根据奖励的公允价值采用加速归属法确认。
股票期权
截至2024年6月30日止六个月的股票期权活动总额如下：
 选项加权平均行权价
(单位为千，每股数据除外)
截至2023年12月31日的未偿还债务
1,010 $23.78 
选项已取消(10)18.80 
截至2024年6月30日未偿还
1,000 $23.83 
可于2024年6月30日取消
1,000 $23.83 
注13-普通股每股收益(亏损)
每股基本及稀释盈利及亏损（“每股盈利”）的计算如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
(单位为千，每股数据除外)
每股A类普通股基本收益（亏损）
分子：
净(亏损)收益$(28,715)$578 $(23,965)$36,590 
分母：
加权平均-已发行和已发行的A类股53,452 52,193 53,197 52,004 
每股A类普通股基本（亏损）收益$(0.54)$0.01 $(0.45)$0.70 
每股A类普通股稀释收益（亏损）
分子：
分配给A类普通股股东的净（损失）收入$(28,715)$578 $(23,965)$36,590 
分母：
加权平均-已发行和已发行的A类股53,452 52,193 53,197 52,004 
潜在摊薄普通股：
服务型限制性股票单位— 192 — 135 
基于业绩的限制性股票单位— 41 — 52 
员工购股计划— 11 — 10 
已发行和已发行的稀释加权平均A类股票53,452 52,437 53,197 52,201 
每股A类普通股稀释（损失）收益$(0.54)$0.01 $(0.45)$0.70 
于本报告所述期间，由于某些限制性股票单位及已发行股票期权可能会稀释未来基本每股收益，因此我们将其从稀释每股收益的计算中剔除，因为它们的影响是反稀释的。此外，我们排除了任何基于业绩的限制性股票单位，这些单位在期末仍未满足业绩应急措施，或纳入此类奖励的结果是反稀释的。

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注13-每股普通股盈利（亏损）（续）
下表显示了不包括在稀释每股收益计算中的反稀释股票的加权平均数：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
(单位：千)
A类普通股
购买A类普通股的期权1,005 1,027 1,007 1,094 
服务型限制性股票单位1,028 754 1,139 866 
基于业绩的限制性股票单位41 444 45 332 
总计2,074 2,225 2,191 2,292 
附注14-公允价值计量
根据适用的会计指引，公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。
我们根据根据适用会计准则建立的公允价值等级来确定金融工具的公允价值，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。有三种水平的投入用于衡量公允价值。
有关公允价值层次结构以及我们如何计量公允价值的更多信息，请参阅：附注2--主要会计政策摘要截至2023年12月31日止年度10-k表格年度报告的合并财务报表。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们按经常性公允价值列账的资产如下：
1级2级3级总公允价值
2024年6月30日(单位：千)
资产
投资证券：
公司债券$— $9,723 $— $9,723 
机构债券证券— 199,096 — 199,096 
机构抵押贷款支持证券— 1,897,893 — 1,897,893 
市政债券— 23,131 — 23,131 
持有待售贷款— — 4,274 4,274 
总资产$— $2,129,843 $4,274 $2,134,117 
2023年12月31日
资产
投资证券：
公司债券$— $9,626 $— $9,626 
机构债券证券— 200,230 — 200,230 
机构抵押贷款支持证券— 2,003,510 — 2,003,510 
市政债券— 23,635 — 23,635 
持有待售贷款— — 4,735 4,735 
总资产$— $2,237,001 $4,735 $2,241,736 
我们根据活跃市场类似资产的报价计算截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的固定收益证券的公允价值。截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月内，我们没有第一级、第二级或第三级资产或负债之间的转移。
3级资产或负债的公允价值变动的对账对这些合并财务报表并不重要，因此不在列报的任何期间列报。
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附注15-金融工具的公允价值
以下描述了确定金融工具公允价值的估值方法，无论该等工具是否在我们的综合资产负债表中按公允价值列账。
短期金融工具
我们的短期金融工具主要包括无限制和有限制的现金和现金等价物、结算资产和债务以及对客户的债务。.该等金融工具属短期性质，因此，吾等相信其账面值接近其公允价值。在公允价值体系下，这些工具被归类为第一级。
投资证券
投资证券的公允价值是使用中引用的方法得出的。附注2--主要会计政策摘要截至2023年12月31日年度10-k表格年度报告的合并财务报表.在公允价值体系下，我们的投资证券被归类为2级。
贷款
我们通过对预期收取的本金和利息现金流量进行贴现来确定贷款的公允价值，贴现率与我们认为市场参与者在确定公允价值时将考虑的风险相称。根据公允价值等级，我们的贷款被归类为3级。
存款
活期存款、利息支票存款和储蓄存款的公允价值为报告日的即期应付金额。我们根据我们在计量日期按到期日的存单市场收益率，使用市场衍生利率对预期未来现金流进行贴现，从而确定定期存款的公允价值。在公允价值体系下，我们的存款被归类为2级。
债务
我们循环信贷额度的公允价值是基于市场参与者目前可获得的类似条款或期限的贷款的借款利率。我们的未偿还循环信贷额度的账面价值接近公允价值，因为收取的基本利率随市场状况而变化，信用利差与类似风险发行人的当前市场利差相称。循环信贷额度的公允价值在公允价值等级中被归类为2级负债。
金融工具的公允价值
下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日某些未按公允价值列账的金融工具（不包括其公允价值接近公允价值的短期金融工具）的公允价值。
2024年6月30日2023年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
(单位：千)
金融资产
对银行客户的贷款，扣除津贴后的净额$34,687 $34,473 $30,534 $30,307 
金融负债
存款$3,904,994 $3,904,936 $3,293,603 $3,293,526 
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附注16：租契
我们的租赁包括主要与我们的公司和子公司办公地点相关的运营租赁协议。目前，我们没有签订任何融资租赁协议。我们的租约的剩余租期不到1一年到大约9年限，其中大多数一般包括不同期限的续期选择。
我们的总租赁费约为$。0.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月各为百万美元和美元1.81000万美元和300万美元1.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。我们的租赁费用通常基于协议中规定的固定付款。非租赁部分和其他短期租赁费用的任何可变付款均不被视为重大。
附加信息
与我们的使用权资产和相关租赁负债相关的其他信息如下：
 2024年6月30日
为经营租赁负债支付的现金(千)$1,833 
加权平均剩余租赁年限(年)4.17
加权平均贴现率5.1 %
截至2024年6月30日，我们的经营租赁负债的期限如下：
经营租约
(单位：千)
2024年剩余时间$1,783 
20251,197 
2026280 
2027248 
2028255 
此后1,131 
总4,894 
减去：推定利息(568)
租赁总负债$4,326 
附注17-承付款和或有事项
在正常业务过程中，我们是各种法律程序的当事人，包括不时地监管、监督和政府事务，以及声称可以维持的诉讼，如集体诉讼、雇佣索赔和/或执行诉讼。我们在持续的基础上审查这些行动，以确定发生亏损的可能性和可估计性，并在做出应计和披露决策时使用这些信息。我们已在必要时为所有索赔提供准备金，并根据目前的知识和部分法律顾问的意见，相信所有事项均已由保险公司充分承保，或如果不承保，则不太可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。尽管如此，鉴于这些问题本身的不可预测性，不利的结果可能会不时对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
正如之前披露的那样，2024年7月19日，我们和我们的子公司银行收到了来自联邦储备委员会的同意命令，主要涉及合规风险管理的各个方面，包括消费者合规和遵守反洗钱法规。同意令中包括一笔与这些问题有关的民事罚款，金额为#美元。44这笔钱随后于2024年7月支付。我们先前应计的估计负债为#美元。20在截至2023年12月31日的三个月内，与同意书相关的成本为1.7亿美元，其余部分在截至2024年6月30日的三个月内应计。
其他诉讼和索赔
2023年10月27日，一场可能的集体诉讼，海丝特诉绿点公司案，被提交给德克萨斯州特拉维斯县地区法院，指控原告在很长一段时间内无法获取其账户中的资金，其他客户也同样被阻止访问。起诉书声称提出了三个诉讼理由(违反合同、违反受托责任和对欺骗性贸易行为的法定索赔)。拟议的这一类别包括所有德克萨斯州居民和GO2银行客户或账户持有人，这些客户或账户持有人
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附注17--承付款和或有事项(续)
在紧接本诉讼提起之前的四年(或任何主张的索赔的最长适用诉讼时效的长度)期间的任何时间内，在持续到判决日期的本诉讼之前的任何时间，被阻止、关闭或以其他方式限制的时间超过72小时。2024年3月29日，法院批准了我们的动议，强制仲裁，并搁置基于合同明示语言的所有程序，该动议已于2023年11月提交。法院进一步认定，该合同关于禁止阶级和其他非个人主张的规定是有效和可执行的。2024年5月28日，法院正式作出命令，确认早先的裁决，搁置案件。2024年8月6日，双方共同请求法院以偏见驳回诉讼。
2019年12月18日，一起据称名为Koffsmon诉Green Dot Corp.等人。，编号19-cv-10701-ddp-E，在美国加利福尼亚州中心区地区法院提起诉讼，起诉我们和二我们以前的军官。这起诉讼声称，根据《交易法》第10(B)和20(A)条，有关我们业务战略的误导性陈述被指控为索赔。原告称，被告的陈述具有误导性，因为他们据称没有披露有关我们的客户获取战略及其对我们财务业绩的影响的细节。据称，这起诉讼是在2018年5月9日至2019年11月7日期间代表我们证券的购买者提起的，并要求补偿性损害赔偿、费用和费用。2021年10月6日，法院指定纽约酒店业委员会和纽约市养老基金酒店协会为主要原告，2022年4月1日，原告提出了第一份修改后的起诉书。被告于2022年5月31日提出动议，要求驳回第一份修改后的起诉书，但于2024年3月29日被驳回。
2020年2月18日，一项推定的股东派生诉讼，题为赫尔曼诉斯特里特等人案。，编号20-cv-01572-svw-pvc，据称是代表公司向美国加州中心区地区法院提起诉讼，起诉我们的某些现任和前任官员和董事。该诉讼主张违反受托责任和不当得利的索赔，以及根据《交易法》第10(B)、14(A)和20(A)条提出的索赔，这些索赔主要基于科夫斯蒙诉讼中的指控。赫尔曼的诉讼寻求代表该公司追回未指明的补偿性损害赔偿等。根据双方之间的规定协议，Hellman诉讼在Koffsmon诉讼中的发现结束之前被搁置。
2024年7月15日，一项推定的股东派生诉讼，题为DiBlasio诉Streit等人。，第24-cv-05924号，据称是代表公司向美国加州中心区地区法院提起诉讼，起诉我们的某些现任和前任高级管理人员和董事。这起诉讼主张违反受托责任、滥用控制权和不当得利的索赔，以及根据《交易法》第14(A)条提出的索赔，这些索赔基于科夫斯蒙诉讼中的指控，以及联邦储备委员会拟议的同意令。DiBlasio的诉讼寻求代表公司追回未指明的补偿性损害赔偿等。
由于诉讼本身的不确定性，我们无法准确预测这些事情的最终结果。鉴于诉讼的不确定性和这些索赔的初步阶段，我们目前无法估计这些行动的结果的可能性或合理可能的损失范围(如果有的话)，或对我们的运营结果、财务状况或现金流的影响，除非已披露。
其他法律事项
我们监控所有50个州的法律，以确定适用于(或可能适用)我们的产品和服务的州法律或法规。我们已根据律师的建议或在我们被要求这样做时，在适用的情况下获得资金传送器许可证(或类似的此类许可证)。如果我们被发现违反了在美国或国外管理银行业务、资金转账、电子转账或洗钱的任何法律和法规，我们可能会受到惩罚，也可能会被迫改变我们的商业做法。
我们不时地签订合同，其中包含临时要求我们就第三方索赔向各方提供赔偿的条款。这些合约主要涉及：(I)与发卡银行签订的合约，根据该等合约，我们须就账户持有人结余上任何未追回的透支向发卡银行负责；(Ii)某些房地产租约，根据该等合约，我们可能须就物业业主因使用物业而引致的环境及其他责任及其他索偿作出赔偿；(Iii)与我们的高级职员、董事及雇员订立的某些协议，根据该等合约，我们可能须就这些人士与我们的关系所引起的法律责任向他们作出赔偿；以及(Iv)因我们的某些行为、遗漏、违法和/或侵犯专利、商标、版权和/或其他知识产权而引起的索赔，我们可能需要根据这些合同赔偿我们的零售分销商、供应商、供应商和与我们有合同的其他各方。
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合并财务报表附注--(续)
附注17--承付款和或有事项(续)
一般来说，这些合同下的最高义务没有明确规定。由于没有明确说明与这些类型的协议有关的债务数额，因此无法合理估计债务的总最高数额。除了对账户持有人余额的透支，从历史上看，我们没有被要求根据这些或有债务和类似的或有债务付款，以及不是这些义务的负债已记录在我们的综合资产负债表中。有关账户持有人余额透支的更多信息，请参阅 注5-帐目 应收账款。
附注18-重要的零售商和合作伙伴集中度
如果客户涉及类似的行业、经济部门和地理区域，则可能存在信用集中。我们的零售分销商经营在相似的经济领域，但不同的国内地理区域。失去一家重要的零售分销商可能会对我们的信用卡销售、盈利能力和收入增长产生实质性的不利影响。
我们在零售分销商销售的产品产生的收入至少占我们总营业收入的10%如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
沃尔玛10%17%10%17%
此外，大约54%和41分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月总营业收入的%，以及 50%和36截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的%分别来自单个BaSaaS合作伙伴，但没有相应集中于我们各自期间的毛利润。
附注19-细分市场信息
我们的首席运营决策者(我们的“CODM”是我们的首席执行官)主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映每个分部的净收入减去直接成本，如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务集中在三可报告的细分市场：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。
我们的消费者服务部门包括来自存款账户计划的收入和费用，例如消费者支票账户、预付卡、安全信用卡和礼品卡，我们向消费者提供：(I)通过与超过90,000(Ii)直接通过各种营销渠道，例如在线搜索引擎优化、在线展示、直接邮寄活动、移动广告和联属机构推荐计划(“直接渠道”)。
我们的B20亿服务部门的收入和支出来自(I)我们与美国一些最著名的消费者和技术公司的合作伙伴关系，这些公司通过与我们的银行平台(“银行即服务”或“BAAS渠道”)集成，向他们的消费者、合作伙伴和员工提供我们的银行产品和服务，以及(Ii)我们为企业企业提供的全面薪资平台(“雇主渠道”)，以促进当今劳动力的支付。我们在这一领域的产品和服务包括存款账户计划，如消费者和小企业支票账户和预付卡，以及我们的合作伙伴使用的支付服务。
我们的货币流动服务部门包括每笔交易产生的收入和费用，这些收入和支出来自我们的服务，这些服务专门为消费者和企业促进现金流动，例如货币处理服务和退税处理服务。我们的现金处理服务，如现金存款和支付，面向第三方银行、项目经理和其他为客户寻求现金存款和支付能力的公司。这些客户，包括我们自己的账户持有人，可以在我们零售分销商网络和邻里金融服务中心的任何地点使用我们的现金存款和支付服务。我们通过一个由税务准备特许经营权、独立税务专业人员和在线税务准备提供商组成的网络来营销我们的税务相关金融服务。
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合并财务报表附注--(续)
注19-分类信息(续)
我们的公司和其他部门主要包括净利息收入、我们银行赚取的某些其他投资收入、与某些BAAS合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)、部门间收入和支出的抵消以及未分配的公司费用，其中包括我们的固定费用，如我们员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可证、电话和通信成本、租金、水电费和保险。当我们的CODM评估我们的三可报告分部，因为它们不能直接归属于任何报告分部。非现金支出，如基于股票的薪酬、长期资产折旧和摊销、减值费用和其他非经常性费用，在评估我们的整体综合财务业绩时没有被我们的CODM考虑，不包括在上述未分配的公司费用中。我们不根据分部资产数据评估业绩或分配资源，因此不提供此类信息。
以下表格提供了我们每个可报告部门在随后结束的时期的财务信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
细分市场收入(单位：千)
消费者服务$96,620 $129,091 $197,232 $268,924 
B20亿服务252,056 180,652 493,256 351,944 
货币流动服务52,963 49,974 156,113 148,215 
公司和其他917 1,427 3,378 4,424 
部门总收入402,556 361,144 849,979 773,507 
BAAS佣金和加工费5,046 5,418 10,146 10,178 
其他收入(481)(686)(1,016)(1,429)
总营业收入$407,121 $365,876 $859,109 $782,256 
分部收入调整是指与我们的BAAS产品和服务相关的佣金和某些与加工相关的成本，在评估分部表现时从我们的B2B服务收入中扣除，以及我们银行赚取的某些其他投资收入，这包括在公司和其他方面。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
分部利润(单位：千)
消费者服务$34,449 $44,272 $67,708 $97,024 
B20亿服务19,078 17,706 37,361 39,925 
货币流动服务35,291 29,774 101,138 90,800 
公司和其他(54,820)(52,883)(112,977)(106,337)
部门总利润33,998 38,869 93,230 121,412 
所得税前收入（损失）对账
财产、设备和内部使用软件的折旧和摊销15,827 13,886 32,259 27,587 
基于股票的薪酬和相关的雇主税7,513 10,740 16,219 20,289 
已取得无形资产的摊销5,385 7,281 11,049 12,945 
减值费用2,115 — 8,520 — 
法律和解及相关费用26,147 1,319 32,027 1,419 
其他费用678 857 6,269 3,391 
营业(亏损)收入(23,667)4,786 (13,113)55,781 
利息支出，净额1,272 238 2,729 1,882 
其他费用，净额(4,530)(2,224)(6,340)(5,248)
所得税前收入(亏损)$(29,469)$2,324 $(22,182)$48,651 
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本季度报告内容为 表格10-Q，包括本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，包含有关未来事件和我们未来业绩的前瞻性陈述，这些陈述受修订后的1933年证券法(“证券法”)和1934年修订后的证券交易法(“交易法”)建立的安全港所制约。除历史事实陈述外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。这些陈述是基于对我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的当前预期、估计、预测和预测。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“继续”、“努力”、“努力”、“可能”和“假设”等词汇和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。此外，任何提及我们未来财务表现的预测、我们业务的预期增长和趋势，以及对未来事件或情况的其他描述的陈述都是前瞻性陈述。请读者注意，这些前瞻性陈述会受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响，包括通胀和利率趋势及对我们业务的其他宏观经济影响、经营结果和财务状况以及政府和我们对此类事件的反应，包括下文“第二部分，第1A项”中确定的那些事件。风险因素“，以及本文的其他部分。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
在本季度报告中，除另有说明或上下文另有规定外，“绿点”、“我们”、“我们”和“我们”是指绿点公司及其合并子公司。
概述
绿点公司是一家金融科技和注册银行控股公司(“BHC”)，致力于让所有人都有权无缝、负担得起和自信地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。通过我们的银行，我们向消费者和企业提供一整套金融产品，包括借记卡、预付卡、支票卡、信用卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，如退税处理、现金存款和支付。
我们的首席运营决策者(我们的“CODM”是我们的首席执行官)主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映每个分部的净收入减去直接成本，如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务集中在三个可报告的部门：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。净利息收入、我们银行赚取的某些其他投资收入、与某些Baas合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)、部门间收入和支出的抵消以及未分配的公司支出在我们的CODM评估我们三个可报告部门的业绩时未被考虑在内，这些都记录在公司和其他费用中。有关我们的运营和业务的更多详细信息，请参阅我们2023年年度报告Form 10-k“Part I，Item 1.Business”附注19-细分市场信息在所附未经审计的综合财务报表的附注中。
综合财务结果和趋势
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合经营业绩如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20242023变化%20242023变化%
(除百分比外，以千为单位)
总营业收入$407,121 $365,876 $41,245 11.3 %$859,109 $782,256 $76,853 9.8 %
总运营支出430,788 361,090 69,698 19.3 %872,222 726,475 145,747 20.1 %
净(亏损)收益(28,715)578 (29,293)*(23,965)36,590 (60,555)(165.5)%
*--被认为没有意义
有关我们每个可报告部门的财务结果摘要，请参阅下面的“部门业绩”。
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目录表
总营业收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们的总运营收入分别比去年同期增加了4,120美元万或11%，以及7,690美元万或10%，这主要是由于我们的B20亿服务部门的收入增加，其次是我们的货币流动服务部门的收入增加，但消费者服务部门的收入下降部分抵消了这一增长。
由于某些BAAS合作伙伴计划的持续增长，我们的综合总营业收入同比增长，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的总美元收入分别增长了30%和31%。然而，我们的总营业收入受到其他几个影响我们存款账户计划的因素的负面影响，如下所述，这些因素影响了合并活跃账户数量、采购量和现金转移数量，在截至2024年6月30日的三个月中，这三个因素分别下降了8%、13%和6%。在截至2024年6月30日的六个月内，采购量和现金转移数量与去年同期相比分别下降了13%和8%，降幅相似。
在我们的消费者服务部门，截至2024年6月30日的三个月和六个月的收入分别比去年同期下降了25%和27%。截至2024年6月30日的三个月，美元总额、活跃账户数量、直接存款活跃账户数量和购买量分别同比下降22%、25%、24%和24%。同样，截至2024年6月30日的六个月，美元总额和购买量分别下降了21%和23%。我们认为，消费者服务业务的下降是由几个因素造成的，包括我们决定逐步结束许多支持GO2银行的传统账户托管计划，导致消费者面临经济挑战的宏观经济因素和其他影响零售点收购的竞争趋势，以及我们之前披露的不续签我们的一个零售合作伙伴计划。这些因素对我们从账户中赚取的账户持有人费用收入产生了相应的影响，包括每月维护费、新卡费用、自动取款机费用和交换费。
在我们的B20亿服务部门，截至2024年6月30日的三个月和六个月的每个月的收入都比去年同期增长了40%。这一增长是由美元总额的强劲同比增长推动的，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，美元总额分别增长了43%和46%，采购量增长较小，分别增长了13%和10%。 截至2024年6月30日的三个月，活跃账户数量也比去年同期增长了21%。美元总额的增长主要是由某些不产生交换费的BAAS计划推动的，并因从这些BAAS合作伙伴那里赚取更高的计划管理服务费而导致部门收入净增加，但如先前披露的那样，部分被某些其他BAAS合作伙伴的不续签所抵消。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，我们的货币流动服务部门的收入分别比去年同期增长了6%和5%。我们货币流动服务部门的增长是由我们税务处理收入的增长推动的。在截至2024年6月30日的三个月内，处理的退税数量比去年同期增加了9%，这主要是由于美国国税局退税量的同比时间安排，而截至2024年6月30日的六个月处理的退税数量下降了2%。尽管2024年上半年处理的退税数量减少了2%，但由于处理退税的分销渠道发生了有利的混合转变，以及我们纳税人预付计划的扩大，截至2024年6月30日的六个月，我们的税务处理收入有所增长。我们货币流动服务部门的增长部分被处理的现金转移数量的减少所抵消，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，现金转移数量分别下降了6%和8%。绿点网络是我们的消费者服务和B20亿服务部门的账户持有人以及第三方项目的服务提供商。现金转账数量的减少是由于上文讨论的消费者服务部门活跃账户数量减少所致。
绿点银行是我们公司及其他部门的一部分，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别比上年同期增长47%和33%。净利息收入的增加是由于与我们合作伙伴的存款计划增加了现金，以及美联储提高短期利率推动了更高的收益，但与某些Baas合作伙伴分享的利息增加(收入减少)部分抵消了这一影响。
总运营支出
截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们的总运营费用增加了6,970美元万，增幅为19%, 和14570美元的万，或较上年同期分别增长20%。我们总数的增加
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目录表
营运费用主要由加工费用及其他一般及行政费用增加所带动，但部分被销售及市场推广费用减少所抵销，其次是薪酬及福利开支减少。
截至2024年6月30日的三个月，我们总运营费用的增长主要是由于如上所述，与我们B20亿服务部门内某些BAAS账户计划的增长相关的处理费用的增加，部分被处理器迁移到我们授权的卡管理平台所实现的处理器成本的减少所抵消。在截至2024年6月30日的三个月内，其他一般和行政费用也有所增加，主要是由于我们从联邦储备委员会收到的同意订单相关的应计项目增加，与我们的反洗钱(“AML”)相关的专业服务费用增加，包括我们合规控制、政策和程序的改进，以及预计不再使用的某些内部使用软件的减值费用。这些增长被销售和营销费用下降部分抵消，这主要是由于分级收入分享协议下的产品收入下降导致销售佣金减少，以及薪酬和福利支出减少，主要是由于我们之前披露的2024年2月开始的员工队伍减少导致工资和工资下降，以及主要由于丧失奖励的数量增加而导致的基于员工股票的薪酬支出减少。
正如之前披露的那样，2024年7月19日，我们和我们的子公司银行收到了来自联邦储备委员会的同意命令，主要涉及合规风险管理的各个方面，包括消费者合规和遵守反洗钱法规。同意令中包括一笔与这些问题有关的民事罚款，金额为4400万美元，随后于2024年7月支付。我们之前在截至2023年12月31日的三个月内应计与同意令相关的估计负债2000万美元，其余部分在截至2024年6月30日的三个月应计。如需进一步讨论，请参阅标题“作为一家银行控股公司，我们受到广泛且可能发生变化的监管，并被要求作为绿点银行的力量来源“和”诉讼或调查可能导致重大和解、制裁、罚款或处罚作为我们风险因素披露的一部分，包含在第二部分第1A项“风险因素”中。
我们截至2024年6月30日的6个月的总运营费用比去年同期有所增加，原因与上文讨论的相同。此外，2024年上半年，其他一般和行政费用增加，原因是由于我们投资组合中客户纠纷数量的增加导致整体交易损失增加，以及与终止我们开发新核心银行系统的合作协议相关的内部使用软件和其他相关资产的和解付款和减值费用，正如之前在2024年第一季度披露的那样。
所得税
截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们的所得税支出比去年同期减少了250美元万，降幅为143%，减少了1030美元万，降幅为85%。我们所得税支出的减少主要是由于我们的应纳税所得额减少。截至2024年6月30日的6个月，我们的有效税率为8%，而去年同期为25%。我们有效税率的下降主要是由于州所得税支出的减少，扣除联邦福利，一般业务抵免的影响，银行拥有的人寿保险单的税收优惠，以及受美国国税法(IRC)第162(M)条对某些高管薪酬扣除限制的补偿支出金额的减少。这些减少被我们因启动部分现有银行拥有的人寿保险保单的退保和重组而产生的递增税款和退保罚款、与基于股票的补偿不足相关的税费增加以及由于不可扣除的费用和罚款而增加的税费部分抵消。截至2024年6月30日的六个月，不可扣除费用和罚款的增加主要与上文讨论的我们从联邦储备委员会收到的同意订单的民事罚款应计相关的税收影响有关。
2021年12月，经济合作与发展组织(OECD)发布了示范规则，引入了大型跨国公司15%的全球最低税率(即第二支柱)。我们开展业务的某些国家已经颁布了与经合组织示范规则相一致的立法，从2024年开始生效。我们正在关注立法发展，并继续评估第二支柱对我们综合财务报表的潜在影响，但预计它不会对我们未来的运营结果产生实质性影响。
影响我们业务的前景和其他趋势
基于整体宏观经济环境、高通胀和高利率的影响、我们进行以增长为导向的投资的承诺以及从我们的
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目录表
处理器迁移到我们授权的卡管理平台，我们的消费者服务和B20亿服务部门之前披露的非续约，我们决定逐步减少我们许多传统的账户持有人计划以支持GO2银行，我们的消费者服务部门零售渠道内发生的趋势，以及我们对合规计划的投资，我们最近几个时期的综合运营业绩出现了下降的趋势。然而，我们预计其中一些趋势或事件不会在2024年期间重演，例如合作伙伴不续签和某些传统帐户持有人计划的终止。在考虑到我们同意订单应计的一次性性质后，我们预计，根据我们已实施的预期增长举措和成本削减措施，我们的运营结果将在2024年下半年同比稳定下来。
我们打算继续进行以增长为导向的投资，并产生我们认为将有利于我们的长期财务业绩的其他支出。我们以增长为导向的投资侧重于以经济高效的方式重新参与战略营销计划，以支持我们的GO2bank产品和我们账户计划中的其他计划，目标是恢复活跃的账户增长。
我们已经看到我们的处理器转换减少了我们的处理费用，并预计我们的卡管理平台的实施将使我们能够在2024年剩余时间继续实现处理费用的减少。我们还预计，裁员将在2024年剩余时间及以后改善我们的成本结构。
我们预计这些成本削减举措将被其他领域的增长部分抵消，因为我们将继续投资于我们的AML计划并产生与我们的AML计划相关的额外费用，包括改进我们的合规控制、政策和程序，我们相信这最终将帮助我们继续补救之前披露的监管事项，并在长期内减轻和减少我们的欺诈损失。
2023年，美联储再加息100个基点，我们仍然处于高利率环境中，尽管市场普遍共识是，利率将在2024年底开始逐步下降。美联储对短期利率的决策政策将继续影响我们未来赚取的净利息收入。总体而言，虽然短期利率的提高有利于我们从现金中赚取的收益，但我们的某些Baas合伙人协议允许Baas合伙人分享账户持有人存款赚取的很大一部分利息(在我们的合并财务报表中记为收入减少)，随着证券到期和收益再投资，我们投资组合的收益率往往滞后于利率上升。因此，净影响已经并可能继续对我们的综合财务报表产生负面影响，并将取决于美联储未来颁布的利率变化。
此外，宏观经济因素的持续影响的持续时间和程度仍然不确定，并取决于我们无法控制的各种因素。关于与宏观经济因素有关的风险的补充讨论，见第二部分，项目1A，“风险因素”。

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目录表
整合的关键指标
我们审查了许多指标，以帮助我们监控业务表现，并确定影响我们业务的趋势。我们认为以下指标是我们季度和年度收入的主要指标：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20242023变化%20242023变化%
(单位：百万，百分比除外)
美元总成交量$32,130 $24,724 $7,406 30.0 %$62,885 $48,013 $14,872 31.0 %
活跃帐户数*3.41 3.71 (0.30)(8.1)%不适用不适用不适用不适用
采购量$5,012 $5,734 $(722)(12.6)%$10,286 $11,879 $(1,593)(13.4)%
现金转账次数8.15 8.66 (0.51)(5.9)%15.92 17.36 (1.44)(8.3)%
已处理的退税数量4.20 3.87 0.33 8.5 %13.48 13.78 (0.30)(2.2)%
* 分别代表截至2024年6月30日和2023年6月30日的活跃帐户数量。
有关各个细分市场的关键指标绩效的其他信息和讨论，请参阅“细分市场结果”。我们的关键指标定义如下：
总美元交易量-代表从直接存款和非直接存款来源加载到我们账户产品的资金总额。我们的美元总额有很大一部分来自直接存款来源。我们使用这一指标来分析进入我们账户计划的资金总额，并确定我们账户持有人的总体参与和使用模式。该指标也是通过我们的消费者服务和B20亿服务部门产生的收入的领先指标，包括向账户持有人收取的费用和通过使用账户余额产生的交换收入。
活跃帐户数-代表我们的消费者服务和B2B服务部门中受2001年《美国爱国者法案》遵守的任何银行账户，因此，在使用之前需要客户身份验证，并打算接受客户持续的现金或ACH存款。此指标包括支票账户、通用可重新加载预付卡账户和我们投资组合中在适用季度内至少有一次购买、存款或自动取款机取款交易的安全信用卡账户。我们使用此指标来分析我们的活跃客户群的总体规模，并分析以该活跃客户群的平均值表示的多个指标。
平均而言，我们在消费者服务部门内的直接存款活跃账户具有最长的存续期，并在任何时期产生大部分美元总额，因此，在其生命周期内产生的收入比其他活跃账户更多。有关直接存款活跃账户的关键指标结果，请参阅下面“细分结果”下的“消费者服务”小节。
采购量-代表我们的账户持有人进行的购买交易的总金额。此指标不包括自动柜员机提款的美元金额和某些BAAS计划产生的金额，在这些计划中，BAAS合作伙伴收取交换费，而我们赚取计划管理服务费。我们使用这一指标来分析交换收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
现金转账次数-代表消费者在指定期间通过我们的零售分销商进行的现金转账交易总数，例如销售点刷卡重新加载交易、购买MoneyPak或以各种品牌销售的电子现金移动汇款交易。这一指标不包括通过我们的工资支付平台进行的支付。我们将这一指标作为衡量零售现金处理网络规模和规模的指标，作为客户参与度和我们产品和服务使用情况的指标，并分析现金转账收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
已处理的退税数量 -表示在指定期间内处理的退税总数。处理的退税数目在每年上半年最为集中，而在下半年则最少。我们将这一指标作为我们退税处理平台的规模和规模的衡量标准，并将其作为客户参与度和其产品和服务使用情况的指标。
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目录表
我们运营结果的关键组成部分
营业收入
我们将营业收入分为以下四类：
信用卡收入和其他费用-卡收入包括每月维护费、自动取款机费用、新卡费用和其他收入。我们根据客户协议中的条款和条件，对预付卡、支票账户和某些现金转账产品(如MoneyPak)收取维护费。当账户持有人根据我们的账户持有人协议中的条款和条件在某些ATM机取款时，我们向账户持有人收取ATM费用。当消费者通过我们的零售渠道购买预付卡、礼品卡或支票账户产品时，我们会收取新的卡费(如果适用)。其他收入主要包括与我们的礼品卡计划相关的收入、与我们的安全信用卡投资组合相关的年费、基于交易的费用、与可选产品或服务(如我们的透支保护计划)相关的费用，以及我们向账户持有人提供的现金返还奖励。我们的返现奖励记录为信用卡收入和其他费用的减少。卡收入和其他费用中还包括从我们的Baas合作伙伴那里赚取的我们代表他们管理的计划的计划管理服务费。
我们每月的总维护费收入主要根据我们投资组合中活跃账户的数量和每个账户评估的平均费用而变化。我们每个活跃账户的平均每月维护费取决于在任何给定时间点产品组合中的产品组合，以及基于为鼓励更高使用率和保留率而向客户提供的各种激励措施而免除费用的程度。我们的总ATM手续费收入根据账户持有人ATM交易的数量和每笔ATM交易的平均费用而有所不同。每笔ATM机交易的平均手续费取决于我们投资组合中任何给定时间点的产品组合，以及账户持有人在我们的免费网络中使用ATM机的程度，这些网络不收取现金提取交易的手续费。我们的总新卡费用收入根据激活的预付卡和支票账户的数量以及平均新卡费用而有所不同。平均新卡费用主要取决于我们销售的产品组合，因为新帐户费用根据产品和/或购买我们产品的地点或来源而有所不同。我们从这些费用中获得的收入也可能因获得活跃账户的渠道而异。例如，某些BAAS计划可能不评估每月的维护费，因此，这些帐户产生的费用收入可能低于其他活跃帐户。我们的总其他费用主要根据所有类型的账户销售、礼品卡销售、购买交易和我们投资组合中活跃账户的数量而不同。
现金处理收入-现金处理收入包括现金转移收入、退税处理服务收入、支付收入和其他税务处理服务收入。当消费者在绿点网络零售点通过充值交易为他们的卡提供资金时，我们可以赚取现金转移收入。我们的总现金转账收入根据发生转载交易的地点的组合而有所不同，因为转载费用因地点而异。我们在第三方税务筹划公司的客户选择通过使用我们的退税处理服务支付其纳税筹备费的时间点获得退税处理服务收入。我们在支付付款的时间点从业务合作伙伴那里赚取支付费。
交换收入-当客户使用我们的产品进行购买交易时，我们从商户银行汇款的费用中赚取交换收入，这些费用是基于支付网络制定的费率。我们的总交换收入主要取决于我们投资组合中活跃账户的数量、我们投资组合中活跃账户的平均交易量、消费的商家类别，以及使用签名识别技术的人和使用个人识别号码的人之间的账户持有人购买的组合和相应的费率。
利息收入净额 -净利息收入是指我们从赚取利息的资产赚取的利息收入与我们在绿点银行持有的计息负债的利息支出之间的差额。产生利息的资产包括来自客户存款、贷款和投资证券的现金。我们在绿点银行持有的计息负债包括计息存款。我们的净利息收入和净息差根据联邦基金利率的变化以及我们计息资产和负债的数量和组成的变化而波动。
运营费用
我们将我们的运营费用分为以下四类：
销售和营销费用-销售和营销费用主要包括我们支付给零售分销商、经纪人和合作伙伴的佣金、广告和营销费用，以及制造和分发卡片包装、标语牌和促销材料给零售分销商和个性化借记的成本
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目录表
向激活了卡的消费者发送卡。我们通常在与零售分销商和合作伙伴的长期分销协议中设定佣金百分比。我们与零售分销商的佣金总额取决于他们各自零售店销售的账户产品和现金转账的数量。我们与合作伙伴的佣金，以及在某些情况下，我们的零售分销商的佣金取决于持续使用相关信用卡计划产生的收入。我们为电视、赞助、在线和店内促销产生了广告和营销费用。广告和营销费用被确认为已发生，通常会在较长时间内产生效益。因此，这些费用并不总是跟踪我们运营收入的变化。我们的制造和分销成本主要取决于消费者激活的账户数量。
薪酬福利开支-薪酬和福利支出是指我们向员工提供的薪酬和福利，以及我们向第三方承包商支付的款项。虽然我们有内部的客户服务职能，但我们聘请第三方承包商进行呼叫中心运营，处理常规客户服务查询，并在IT运营领域和其他领域提供咨询支持。与我们的客户服务和亏损管理功能相关的薪酬和福利费用通常会根据我们活跃账户投资组合的规模而变化，而与其他功能相关的费用则不同。
加工费-处理费用主要包括支付网络向我们收取的费用，支付网络为我们处理交易，第三方卡处理商维护我们客户账户的记录，并为我们处理交易授权和过帐，以及发行我们账户的第三方银行。这些成本通常根据我们投资组合中活跃账户的总数和这些账户的美元交易总额而有所不同。处理费用中还包括与我们的退税处理服务相关的银行费用，以及与我们的支付服务相关的网关和网络费用。银行手续费通常根据处理的退税转账总数而有所不同，网关和网络手续费则根据支付的次数而有所不同。
其他一般和行政费用-其他一般和行政费用主要包括专业服务费、电话和通信费用、我们财产和设备的折旧和摊销、无形资产的摊销、长期资产的减值费用、交易损失(客户争议交易、未追回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失)、租金和水电费以及保险。我们的电话和通信费用主要来自客户通过我们的免费电话号码联系我们。这些成本随着我们投资组合中活跃账户总数的不同而不同，客户争议交易、未追回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失也不同。与专业服务、物业和设备折旧及摊销、收购无形资产摊销、长期资产减值费用、租金和公用事业相关的成本因我们在基础设施、业务发展、风险管理和内部控制方面的投资而异，通常与我们的运营收入或其他交易指标无关。
所得税费用
我们的所得税支出包括销售我们的产品和服务所产生的收入的联邦和州公司所得税。
关键会计估计
在截至2024年6月30日的6个月内，管理层在截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中对财务状况和经营结果的讨论和分析中披露的关键会计估计没有重大变化。
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目录表
截至2024年6月30日与2023年6月30日的三个月合并业绩比较
营业收入
下表列出了我们的营业收入，包括信用卡收入和其他费用、现金处理收入、交换收入和净利息收入：
 截至6月30日的三个月，
 20242023
量占总数的百分比
营业收入		量占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
营业收入：    
信用卡收入和其他费用$286,127 70.3 %$242,107 66.2 %
现金处理收入56,744 13.9 53,846 14.7 
交换收入49,585 12.2 59,967 16.4 
利息收入，净额14,665 3.6 9,956 2.7 
总营业收入$407,121 100.0 %$365,876 100.0 %
信用卡收入和其他费用-截至2024年6月30日的三个月，卡收入和其他费用总计28610万美元，比上年同期增加4400万美元，即18%。卡收入和其他费用的增长主要是由于我们B20亿服务部门计划的毛额增长，导致我们从BaSaaS合作伙伴那里赚取的计划管理服务费增加。出于上述“概览”中讨论的原因，账户持有人费用（例如每月维护费、ATM费和新卡费）的下降部分抵消了这些增长。"
现金处理收入-截至2024年6月30日的三个月，现金处理收入总计5,670美元万，比上年同期增加290美元万，增幅为5%。在截至2024年6月30日的三个月内，处理的退税数量增加了9%，这主要是由于美国国税局退税额的同比时间安排。我们的税务处理收入也增加了，这是由于处理退税的分销渠道发生了有利的混合转变。这些增长被处理的现金转账数量下降6%部分抵消，这是由于我们的消费者服务部门的活跃账户数量减少，如上文“概述”中所讨论的。
交换收入-截至2024年6月30日的三个月，交换收入总计4,960美元万，比上年同期减少1,040美元万，或17%.减少主要是由于截至2024年6月30日止三个月的采购量较上年同期减少13%，以及在可比期间赚取的有效互换率较低。我们的互换率下降是因为混合消费转向有效利率较低的消费类别。此外，我们的交换费既有固定的部分，也有可变的部分，因此，我们赚取的有效费率可能会根据交易规模等因素而变化。
利息收入，净额-截至2024年6月30日的三个月，净利息收入总计1,470美元万，比上年同期增加470美元万，增幅为47%。净利息收入的增加是由于与我们合作伙伴的存款计划增加了现金，以及美联储提高短期利率推动了更高的收益，但与某些Baas合作伙伴分享的利息增加(收入减少)部分抵消了这一影响。
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目录表
运营费用
下表列出了我们在销售和营销、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理费用中的运营费用细目：
 截至6月30日的三个月，
 20242023
量占总数的百分比
营业收入		量占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
运营费用：    
销售和市场营销费用$52,947 13.0 %$62,823 17.2 %
薪酬及福利开支61,348 15.1 64,985 17.8 
处理费用207,896 51.1 153,126 41.9 
其他一般和行政费用108,597 26.7 80,156 21.9 
总运营支出$430,788 105.9 %$361,090 98.8 %
销售和营销费用-截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用总计5,290美元万，比上年同期减少990美元万，降幅为16%。这一下降主要是由于销售佣金减少，原因是受分级收入分享协议约束的某些产品产生的收入较低，但由于我们向B20亿服务部门的会计持有人发送了条款和条件通知，供应链支出增加，包括借记卡塑料和相关材料成本，部分抵消了这一下降。
薪酬福利开支-截至2024年6月30日的三个月，薪酬和福利支出总计6,130美元万，比上年同期减少370美元万，或6%。这一下降主要是由于我们在2024年2月启动的员工队伍削减导致的工资和工资下降，以及基于员工股票的薪酬支出下降，主要原因是与上一年可比时期相比，丧失奖励的数量增加。
加工费-截至2024年6月30日的三个月，处理费用总计20790美元万，比上年同期增加5,480美元万，或36%.这一增长主要是由于我们的B20亿服务部门中某些BAAS账户计划的增长，但部分被处理器迁移到我们授权的卡管理平台所实现的处理器成本的降低所抵消。
其他一般和行政费用-截至2024年6月30日的三个月，其他一般和行政费用总计为10860美元万，比上年同期增加2,840美元万，增幅为35%。这一增长主要是由于我们从联邦储备委员会收到的同意订单相关的应计项目增加，以及与我们的AML计划相关的更高的专业服务费用，包括我们合规控制、政策和程序的改进，以及预期不再使用的内部使用软件的某些减值费用。
所得税费用
下表列出了我们在联邦、州和其他地区的有效税率细目：
 截至6月30日的三个月，
 20242023
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额8.3 15.2 
国外税率差异1.8 (0.6)
一般商业信贷15.9 (0.5)
基于股票的薪酬(3.9)23.5 
IRC 162(M)限制4.8 5.0 
银行自营寿险收入5.8 1.6 
不可扣除的费用和罚款(48.9)0.7 
全球无形低税所得税(2.1)8.7 
其他(0.1)0.5 
实际税率2.6 %75.1 %

33
目录表
截至2024年6月30日的三个月，我们的所得税优惠总额为80万，而截至2023年6月30日的三个月的所得税支出为170美元万，较上年同期减少250美元，降幅为143%，主要原因是我们的应纳税所得额减少。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月我们的有效税率有所下降，这主要是由于扣除联邦福利后的州所得税支出减少，一般业务抵免的影响，银行拥有的人寿保险保单的税收优惠，以及受IRC第162(M)条对某些高管薪酬扣除限制的薪酬支出金额的减少。
我们有效税率的这些下降部分被与基于股票的薪酬相关的税收支出增加以及由于不可扣除的费用和罚款而导致的税收支出增加所抵消。在截至2024年6月30日的三个月里，不可扣除费用和罚款的增加主要与我们从联邦储备委员会收到的同意订单的民事罚款应计相关的税收影响有关，请参阅概述。
我们实际税率中的“其他”类别由各种永久性差异组成，其中没有一个是单独显著的。
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月综合业绩比较
营业收入
下表列出了我们的营业收入，包括信用卡收入和其他费用、现金处理收入、交换收入和净利息收入：
 截至6月30日的六个月，
 20242023
量占总数的百分比
营业收入		量占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
营业收入：    
信用卡收入和其他费用$567,630 66.1 %$481,973 61.6 %
现金处理收入163,550 19.0 155,669 19.9 
交换收入100,553 11.7 123,982 15.9 
利息收入，净额27,376 3.2 20,632 2.6 
总营业收入$859,109 100.0 %$782,256 100.0 %
信用卡收入和其他费用-在截至2024年6月30日的6个月里，信用卡收入和其他费用总计为56760美元万，比去年同期增加了8,560美元万，增幅为18%。这一增长主要是由上文“截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的比较--营业收入--信用卡收入和其他费用”中讨论的相同因素推动的。
现金处理收入-截至2024年6月30日的6个月，现金处理收入总计16360美元万，比去年同期增加7.9亿美元万，增幅为5%。虽然在截至2024年6月30日的六个月中，处理退税的数量下降了2%，但由于处理退税的分销渠道出现了有利的组合转变，以及我们纳税人预支计划的扩大，我们的税务处理收入有所增加。这一增长被截至2024年6月30日的六个月内处理的现金转账数量下降8%部分抵消，这是由于我们的消费者服务部门活跃账户数量减少，如上所述。
交换收入-截至2024年6月30日的6个月，交换收入总计10060美元万，比去年同期减少2,340美元万，或19%.这一下降主要是由于采购量和有效交换率的下降，这在“截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的比较--营业收入--交换收入”中讨论过。
利息收入，净额-截至2024年6月30日的6个月，净利息收入总计2,740美元万，比上年同期增加6，80美元万，增幅33%。这一增长是由可比时期的短期利率上升推动的，如“截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的比较-营业收入-利息收入，净额”中所讨论的那样。

34
目录表
运营费用
下表列出了我们在销售和营销、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理费用中的运营费用细目：
 截至6月30日的六个月，
 20242023
量占总数的百分比
营业收入		量占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
运营费用：    
销售和市场营销费用$115,322 13.4 %$138,035 17.6 %
薪酬及福利开支128,172 14.9 133,766 17.1 
处理费用403,562 47.0 298,180 38.1 
其他一般和行政费用225,166 26.2 156,494 20.0 
总运营支出$872,222 101.5 %$726,475 92.8 %
销售和营销费用-截至2024年6月30日的6个月，销售和营销费用总计11530美元万，比去年同期减少2,270美元万，或16%。这一下降主要是由上文“截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的比较--运营费用--销售和营销费用”中讨论的相同因素推动的。
薪酬福利开支-截至2024年6月30日的6个月，薪酬和福利支出总计12820美元万，比上年同期减少560美元万，降幅为4%。这一减少主要是由上文“截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的比较--业务费用--薪酬和福利支出”中讨论的相同因素造成的。此外，薪酬和福利支出被与先前披露的2024年第一季度减少有关的遣散费部分抵消。
加工费-截至2024年6月30日的6个月，处理费用总计40360美元万，比上年同期增加10540美元万，增幅35%。这一增长主要是由上文“截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的比较--运营费用--处理费用”中讨论的相同因素推动的。
其他一般和行政费用-截至2024年6月30日的6个月，其他一般和行政费用总计22520美元万，比上年同期增加6,870美元万，增幅为44%。这一增长主要是由于上文“截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的比较--运营费用--其他一般和行政费用”中讨论的相同因素。其他一般和行政费用也有所增加，原因是由于我们投资组合中客户纠纷数量的增加导致整体交易损失增加，以及与终止我们的合作协议以开发新的核心银行系统相关的内部使用软件和其他相关资产的和解付款和减值费用，正如之前在2024年第一季度披露的那样。

35
目录表
所得税费用
下表列出了我们在联邦、州和其他地区的有效税率细目：
 截至6月30日的六个月，
 20242023
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额11.5 1.5 
国外税率差异2.9 (0.6)
一般商业信贷24.9 (3.3)
IRC 162(M)限制(12.6)1.8 
基于股票的薪酬7.5 4.7 
银行自营寿险收入8.7 (1.4)
银行自有人寿保险理赔(3.1)— 
不可扣除的费用和罚款(65.5)0.5 
全球无形低税所得税(3.2)0.7 
其他(0.1)(0.1)
实际税率(8.0)%24.8 %
截至2024年6月30日的6个月，我们的所得税支出总额为180万，而截至2023年6月30日的6个月的所得税支出为1,210美元万，较上年同期减少1,030美元，降幅为85%，这主要是由于我们的应税收入减少所致。
在截至2024年6月30日的6个月中，我们的有效税率比上一年同期有所下降，这主要是由于州所得税支出减少，扣除联邦福利、一般业务抵免的影响、银行拥有的人寿保险保单的税收优惠，以及受IRC第162(M)条对某些高管薪酬扣除的限制的薪酬支出金额减少了25万万。
我们有效税率的这些下降被以下因素部分抵消：与股票薪酬不足相关的税费增加50万，因不可扣除的费用和罚款而增加的税费，以及与发起退保和重组我们现有的部分银行拥有的人寿保险单相关的50万税费和20美元万退保罚金。在截至2024年6月30日的六个月中，不可扣除费用和罚款的增加主要与我们从联邦储备委员会收到的同意订单的民事罚款应计相关的税收影响有关，请参阅概述。
我们实际税率中的“其他”类别由各种永久性差异组成，其中没有一个是单独显著的。
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目录表
细分结果
消费者服务
截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月，消费者服务部门的运营业绩和关键指标如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20242023变化%20242023变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$96,620 $129,091 $(32,471)(25.2)%$197,232 $268,924 $(71,692)(26.7)%
细分市场费用62,171 84,819 (22,648)(26.7)%129,524 171,900 (42,376)(24.7)%
分部利润$34,449 $44,272 $(9,823)(22.2)%$67,708 $97,024 $(29,316)(30.2)%
关键指标(单位：百万，百分比除外)
美元总成交量$4,014 $5,122 $(1,108)(21.6)%$8,514 $10,799 $(2,285)(21.2)%
活跃帐户数*1.76 2.35 (0.59)(25.1)%不适用不适用不适用不适用
直接存款活跃账户*0.45 0.59 (0.14)(23.7)%不适用不适用不适用不适用
采购量$3,036 $3,984 $(948)(23.8)%$6,375 $8,328 $(1,953)(23.5)%
*分别代表截至2024年6月30日和2023年6月30日的活跃账户和直接存款活跃账户总数。
作为补充信息，我们的消费者服务部门的关键指标按季度列出如下：
20242023
Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
美元总成交量$4,014 $4,500 $4,290 $4,619 $5,122 $5,677 
活跃帐户数*1.76 1.93 2.05 2.16 2.35 2.41 
直接存款活跃账户*0.45 0.46 0.49 0.52 0.59 0.60 
采购量$3,036 $3,339 $3,312 $3,553 $3,984 $4,344 
*表示截至每个季度末的活跃帐户总数。
截至2024年6月30日止三个月及六个月的消费者服务分部收入较上年同期分别减少3,250美元万或25%及7,170美元万或27%，而截至2024年6月30日止三个月及六个月的分部开支则分别减少2,260美元万或27%及4,240美元万或25%。
在截至2024年6月30日的三个月内，我们的美元总额、活跃账户数量、直接存款活跃账户和采购量分别较上年同期下降22%、25%、24%和24%，主要是由于上文“概述”中讨论的几个因素中的每一个。这些因素包括导致消费者面临经济挑战的宏观经济因素，以及其他影响零售点收购的竞争趋势，我们决定逐步结束许多传统的账户持有人计划以支持GO2bank，以及我们之前披露的一个零售合作伙伴计划不再续签。在截至2024年6月30日的六个月内，我们的美元总额和采购额同比下降了类似的水平，原因与上文讨论的相同。由于我们的每一项关键指标都有所下降，我们每月的维护费收入、新卡费用收入、自动柜员机费用收入和交换费用收入都比去年同期减少了。此外，我们的互换率下降，因为混合转移到有效利率较低的消费者购买类别。
由于几个因素，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，消费者服务部门的支出比去年同期有所下降，其中包括受分级收入分享协议约束的产品收入下降导致的销售佣金减少，以及这一部门数量减少导致的处理费用下降，以及我们的处理器迁移，如上文“概述”中所讨论的。截至2024年6月30日的三个月的交易损失较上年同期有所下降，但今年迄今的交易损失仍然较高，这是由于我们投资组合中的客户争议量在
37
目录表
今年第一季度。总体而言，截至2024年6月30日的三个月和六个月的分部利润较上年同期分别下降约22%和30%。
B20亿服务
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，B20亿服务部门的运营业绩和关键指标如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20242023变化%20242023变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$252,056 $180,652 $71,404 39.5 %$493,256 $351,944 $141,312 40.2 %
细分市场费用232,978 162,946 70,032 43.0 %455,895 312,019 143,876 46.1 %
分部利润$19,078 $17,706 $1,372 7.7 %$37,361 $39,925 $(2,564)(6.4)%
关键指标(单位：百万，百分比除外)
美元总成交量$28,116 $19,602 $8,514 43.4 %$54,371 $37,214 $17,157 46.1 %
活跃帐户数*1.65 1.36 0.29 21.3 %不适用不适用不适用不适用
采购量$1,976 $1,750 $226 12.9 %$3,911 $3,551 $360 10.1 %
*分别代表截至2024年6月30日和2023年6月30日的活跃账户总数。
作为补充信息，我们的B2B服务部门中的关键指标按季度提供如下：
20242023
Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
美元总成交量$28,116 $26,255 $22,065 $20,217 $19,602 $17,612 
活跃帐户数*1.65 1.58 1.52 1.51 1.36 1.43 
采购量$1,976 $1,935 $1,961 $1,809 $1,750 $1,801 
*表示截至每个季度末的活跃帐户总数。
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们的B20亿服务的部门收入分别增加了7,140美元万和14130美元万，或40%，而截至2024年6月30日的三个月和六个月的部门支出分别增加了7,000美元万，或43%和14390美元万，或46%。
在截至2024年6月30日的三个月内，我们的美元总额、活跃账户数量和采购量分别比去年同期增长了43%、21%和13%。我们继续体验到新用户和现有用户的有机增长，集中在某些BAAS计划中，这些计划往往会为每个活跃用户带来更高的总金额。由于这些BAAS合作伙伴赚取了更高的计划管理服务费，这些计划的美元总额的增长导致部门收入净增加。如前所述，这一增加部分被Baas的某些其他合作伙伴的不续签所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的美元总额和采购额同比增长了类似的水平，原因与上文讨论的相同。
B20截至2024年6月30日的三个月和六个月的亿服务部门支出较上年同期有所增加，主要原因是某些BAAS账户计划的增长导致处理费用增加，以及总交易损失和第三方呼叫中心支持成本增加，每项费用都是美元总额增加的结果。总体而言，截至2024年6月30日的三个月，我们的部门利润增长了约8%，而截至2024年6月30日的六个月，我们的部门利润比上年同期下降了约6%。这一部门在每个期间也经历了利润率压缩，因为某些BAAS合作伙伴关系是基于固定利润构建的，因此，我们某些安排的部门利润将不会随着收入增长而扩大。

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目录表
货币流动服务
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，我们的货币流动服务部门的运营结果和关键指标如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20242023变化%20242023变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$52,963 $49,974 $2,989 6.0 %$156,113 $148,215 $7,898 5.3 %
细分市场费用17,672 20,200 (2,528)(12.5)%54,975 57,415 (2,440)(4.2)%
分部利润$35,291 $29,774 $5,517 18.5 %$101,138 $90,800 $10,338 11.4 %
关键指标(单位：百万，百分比除外)
现金转账次数8.15 8.66 (0.51)(5.9)%15.92 17.36 (1.44)(8.3)%
已处理的退税数量4.20 3.87 0.33 8.5 %13.48 13.78 (0.3)(2.2)%
作为补充信息，我们的货币流动服务部门的关键指标按季度列出如下：
20242023
Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
现金转账次数8.15 7.77 8.19 8.31 8.66 8.70 
已处理的退税数量4.20 9.28 0.16 0.20 3.87 9.91 
截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们货币流动服务的部门收入分别比去年同期增加了300美元万和790美元万，增幅分别为6%和5%。截至2024年6月30日的三个月和六个月的部门支出分别减少了250美元万和240美元万，降幅为13%和4%。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的部门收入增长主要是由于我们的税务处理收入增加。截至2024年6月30日的三个月，我们的税务处理收入增加，主要是由于处理的退税数量比去年同期增加了9%。处理的退税数目增加，主要是由于美国国税局的退税额与去年同期相比有所增加。尽管上半年处理的退税数量减少了2%，但由于处理退税的分销渠道发生了有利的混合转变以及我们纳税人预付计划的扩大，截至2024年6月30日的六个月，我们的税务处理收入有所增长。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内处理的现金转账数目分别减少6%和8%，部分抵销了这些增加。这一下降是由于上文讨论的消费者服务部门的活跃账户数量减少所致。绿点网络是我们的消费者服务和B20亿服务部门的账户持有人以及第三方项目的服务提供商。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，分部费用下降，主要是由于现金转移收入下降导致销售佣金减少，但由于我们整个税务处理服务的增长，第三方成本和相关费用部分抵消了这一下降。

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目录表
公司和其他
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，我们公司和其他部门的运营结果和关键指标如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20242023变化%20242023变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
未分配收入和部门间抵销$917 $1,427 $(510)(35.7)%$3,378 $4,424 $(1,046)(23.6)%
未分配的公司费用和部门间抵销55,737 54,310 1,427 2.6 %116,355 110,761 5,594 5.1 %
总$(54,820)$(52,883)$(1,937)3.7 %$(112,977)$(106,337)$(6,640)6.2 %
公司和其他部门的收入包括净利息收入、我行赚取的某些其他投资收入、与某些BAAS合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)和部门间收入的抵消。未分配的公司费用包括扣除部门间费用和我们的固定费用，如员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可证、电话和通信费用、租金、水电费和保险。我们的CODM在评估我们三个可报告部门的业绩时不考虑这些成本，因为它们与任何报告部门都没有直接关系。非现金支出，如股票薪酬、长期资产折旧和摊销、减值费用和其他非经常性费用，是我们的CODM在评估我们的整体综合财务业绩时没有考虑的，不包括在上述未分配的公司费用中。参考附注19-细分市场信息对本报告所列合并财务报表进行汇总对账。
我们公司和其他部门的收入下降，主要是因为我们与某些Baas合作伙伴分享的利息部分(收入减少)。截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别比去年同期增长47%和33%，这是由于与我们合作伙伴的存款计划带来的现金增加以及美联储提高短期利率所带来的更高收益，但与某些Baas合作伙伴分享的利息增加(收入减少)部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的未分配公司费用分别比上年同期增加了约3%和5%。增长主要是由于与我们的AML计划相关的更高的专业服务费用，包括我们合规控制、政策和程序的改进，但部分被我们减少员工队伍导致的工资和工资下降所抵消。
流动性与资本资源
下表汇总了本报告所列期间我们的主要现金来源和用途：
 截至6月30日的六个月，
 20242023
 (单位：千)
提供的现金总额(用于)
经营活动$120,674 $127,766 
投资活动7,783 (9,581)
融资活动502,258 (272,578)
增加(减少)非限制性现金、现金等价物和限制性现金$630,715 $(154,393)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们主要通过经营活动提供的现金流为我们的运营提供资金。有时，我们也可能通过我们的信贷安排下的借款为短期营运资本活动提供资金。截至2024年6月30日，我们的主要流动性来源是不受限制的现金和现金等价物，总计13美元亿。我们还认为，我们21美元的亿可供出售的投资证券是流动性很高的工具。
我们使用趋势和方差分析以及我们的详细预算和预测来预测未来的现金需求，并在需要时对预测进行调整。我们相信，我们目前不受限制的现金和现金等价物以及运营现金流将足以满足我们的营运资本、资本支出和
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目录表
至少在未来12个月内需要任何其他资本。正如下面进一步讨论的那样，我们的2019年循环融资机制将于2024年10月到期，我们将继续评估其他资金来源。我们目前不了解任何趋势或需求、承诺、事件或不确定因素，这些趋势或要求、承诺、事件或不确定性将导致或可能导致我们的流动性以任何实质性方式增加或减少，从而影响我们在未来12个月或以后的资本需求。我们继续监测重大趋势对我们业务的影响，以确保我们的流动性和资本资源在这段不确定的时期保持适当。
经营活动的现金流
于截至2024年6月30日止六个月内，本公司经营活动提供的12070万现金净额乃由于净亏损2,400美元万，经若干非现金营运项目9,740万调整及营运资金资产及负债净变动增加4,720万所致，主要归因于与本公司同意订单有关的应计时间及收取截至年初的未清偿预支费用。
在截至2023年6月30日的六个月内，我们由经营活动提供的12780美元万净现金是净收益3,660美元万的结果，经某些非现金运营项目8,580美元的调整后，以及我们营运资金资产和负债的净变化增加了540美元万。
投资活动产生的现金流
在截至2024年6月30日的六个月中，我们通过投资活动提供的780美元现金净额主要是由于可供出售证券到期日的净收益9,480美元万，但被与我们对Tailfin Labs，LLC的3,500美元的投资有关的资本贡献，3,150美元的财产和设备的收购以及2020美元的贷款变化净额万所部分抵消。根据我们与TARFIN Labs，LLC的承诺，我们的最后一笔付款于2024年1月支付。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们用于投资活动的960美元现金净额主要是由于与我们对Tailfin Labs，LLC的3,500美元的投资有关的资本贡献，3,810美元的财产和设备的收购以及1,790美元的贷款净变化，但被8,230美元的可供出售证券的到期收益部分抵消了万。
融资活动产生的现金流
在截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的50230美元万现金净额主要是由于客户存款净增加61330美元万，部分被对客户的债务净减少11300美元万所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月内，我们用于融资活动的27260美元万现金净额主要是由于客户存款净减少21630美元万和对客户的债务减少2,170美元万所致。在截至2023年6月30日的6个月中，我们还偿还了3,500美元的万，扣除借款后，我们的循环信贷额度为3,500美元。
其他流动性来源：2019年循环贷款
2019年10月，我们与富国银行、国家协会和其他贷款人签订了担保信贷协议。信贷协议规定了10000美元的2019年万五年期循环信贷额度(“2019年循环贷款”)，将于2024年10月到期。我们将2019年循环融资项下任何借款的收益用于营运资金和其他一般企业用途，但须遵守信贷协议中规定的条款和条件。我们根据信贷安排的剩余期限对我们综合资产负债表上的未偿还金额进行分类，但我们可以在到期之前的任何时间自愿偿还。截至2024年6月30日，2019年循环贷款的未偿还余额为6,200美元万，我们有3,800万美元可用。
2023年3月，我们修改了协议条款，以有担保隔夜融资利率(SOFR)取代LIBOR。在我们的选择中，根据信贷协议发放的贷款的利息为1)调整后的SOFR利率(“SOFR利率”)或2)基本利率，该利率参考(A)美国联邦基金利率加0.50%、(B)富国银行最优惠利率和(C)调整后的SOFR利率加1.0%(“基本利率”)中的最高者而确定，在任何一种情况下，加适用的保证金。借款的适用保证金取决于我们的总杠杆率，SOFR利率贷款的适用保证金从1.25%至2.00%不等，基本利率贷款的适用保证金从0.25%至1.00%不等。截至2024年6月30日，我们未偿还余额的利率约为7.08%。
我们还受某些财务契约的约束，其中包括按照协议的定义，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最高综合杠杆率。截至2024年6月30日，我们遵守了所有这些公约。
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目录表
材料现金需求
虽然整体宏观经济环境、高通胀和高利率的影响，以及上文“展望及其他影响我们业务的趋势”所述的其他因素，已造成经济不明朗因素，并影响我们管理流动资金和资本资源的方式，但我们预期我们将继续在正常业务过程中按需要开发和投资物业、设备和内部使用软件。这些付款的金额和时间以及未来期间相关的现金流出很难预测，并取决于许多因素，包括我们业务中使用的计算机硬件和软件的变化率以及由于宏观经济不确定性而导致的我们的业务前景。我们打算继续投资于新的产品和计划，包括GO2bank、我们现有产品的新功能和IT基础设施，以便扩大规模和有效运营，以实现我们的战略目标。我们预计2024年的资本支出将低于2023年的资本支出，但与近年来的年度投资水平相似。我们预计将主要通过经营活动提供的现金流为这些资本支出提供资金。
我们已经用现金收购了业务和技术，我们预计未来可能会继续这样做。然而，由于这些交易的性质，很难预测此类现金需求的数额和时间。
此外，我们可能会定期向我们的子公司绿点银行支付现金，以将其资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与监管机构商定的水平。如果另一个经济救助方案签署成为法律，规定大量额外的直接支付和失业救济金，我们可能需要增加对绿点银行的现金贡献，以维持其资本、杠杆和其他财务承诺。
合同义务
在截至2024年6月30日的6个月内，我们在截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中所披露的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中披露的合同义务没有实质性变化。
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目录表
对银行控股公司的资本要求
我们的子公司绿点银行是联邦储备系统的成员银行，我们的主要监管机构是联邦储备委员会和犹他州金融机构部。我们和绿点银行受到银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则，我们和绿点银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
由美联储和其他美国银行业监管机构颁布的《巴塞尔协议III》规定了基于风险的资本、杠杆和流动性标准。根据巴塞尔III规则，我们必须维持普通股一级资本与风险加权资产的比率至少为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率至少为6%，总资本与风险加权资产的比率至少为8%，以及最低一级杠杆率为4.0%。绿点公司和绿点银行中的一家或两家可能有资格并不时选择使用美联储版本的美国巴塞尔III规则下的社区银行杠杆率框架。在社区银行杠杆率框架下，符合资格的社区银行组织一般可以满足美国巴塞尔协议III规则下的资本要求(和资本保护缓冲)，前提是其一级杠杆率高于9%，并满足其他适用条件。绿点公司和绿点银行有资格并选择使用社区银行杠杆率框架。我们预计，绿点公司将继续符合并使用社区银行杠杆率框架，绿点银行将根据美国巴塞尔协议III规则的标准化方法计算和披露其基于风险的资本比率和一级杠杆率。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据适用的监管标准，我们和绿点银行被归类为“资本充足”。要被归类为“资本充足”，我们和绿点银行必须保持下表所列的特定总风险、一级风险和一级杠杆率。自2024年6月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变我们的类别，即“资本充足”。
与下列数额和比率有关的定义如下：
比率定义
第1级杠杆率
一级资本除以平均总资产
普通股一级资本比率
普通股一级资本除以风险加权资产
一级资本充足率
一级资本除以风险加权资产
基于风险的总资本比率
总资本除以风险加权资产
条款定义
第一级资本和
普通股一级资本
包括普通股和留存收益，根据主要与累积保费、商誉、递延税项和无形资产相关的项目进行调整。
总资本
一级资本加上附加资本项目，如信贷损失拨备，但有一定的限制
平均总资产
本期间的平均合并资产总额减去主要与商誉、递延税项资产和无形资产有关的扣除和调整
风险加权资产
表示资产或风险敞口的数量乘以与该类型资产或风险敞口相关的标准化风险权重(%)。标准化风险权重是银行资本规则中规定的，反映了监管机构对一种资产或风险敞口的风险判断。

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目录表
2024年6月30日和2023年12月31日的实际金额和比率以及所需的“资本充足”最低资本金额和比率如下：
2024年6月30日
量比率监管最低要求“资本充足”的最低要求
(除比率外，以千计)
绿点公司：
第1级杠杆$735,883 16.1 %4.0 %不适用
普通股一级资本$735,883 35.5 %4.5 %不适用
一级资本$735,883 35.5 %6.0 %6.0 %
基于风险的资本总额$758,246 36.6 %8.0 %10.0 %
绿点银行：
第1级杠杆$364,854 8.1 %4.0 %5.0 %
普通股一级资本$364,854 23.6 %4.5 %6.5 %
一级资本$364,854 23.6 %6.0 %8.0 %
基于风险的资本总额$372,057 24.1 %8.0 %10.0 %
2023年12月31日
量比率监管最低要求“资本充足”的最低要求
(除比率外，以千计)
绿点公司：
第1级杠杆$730,459 17.9 %4.0 %不适用
普通股一级资本$730,459 38.0 %4.5 %不适用
一级资本$730,459 38.0 %6.0 %6.0 %
基于风险的资本总额$749,623 39.0 %8.0 %10.0 %
绿点银行：
第1级杠杆$404,559 9.8 %4.0 %5.0 %
普通股一级资本$404,559 27.8 %4.5 %6.5 %
一级资本$404,559 27.8 %6.0 %8.0 %
基于风险的资本总额$412,966 28.4 %8.0 %10.0 %

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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指外币汇率、信贷、利率和股票价格等市场因素的变化可能造成的经济损失。我们认为，我们对与外币汇率、利率和股票价格变化相关的风险的敞口有限。我们没有重大的海外业务。我们不会为交易或投机目的而持有或订立衍生工具或其他金融工具。
利率
虽然经营净利息收入是我们综合经营业绩的重要组成部分，但我们认为我们的投资组合不会受到重大利率风险的影响，因为它主要由固定利率证券组成。我们投资组合的构成对利率变化是价格敏感的，这可能会影响我们投资组合中的未实现收益或亏损。然而，我们有能力、流动性和意图持有这些工具，直到我们投资组合中的此类证券收回其摊销成本基础，这可能是到期的。我们的现金和现金等价物也会受到短期利率变化的影响。联邦公开市场委员会(FOMC)在2023年7月将联邦基金目标利率上调至5.25%-5.50%的范围，这将继续影响我们获得的净利息收入。虽然普遍预计FOMC将在2024年底之前逐步降息，但在可预见的未来，高利率环境仍有可能持续下去。FOMC对短期利率的决策政策将继续影响我们未来获得的净利息收入。此外，我们的某些Baas合伙人协议允许Baas合伙人分享从账户持有人存款(记为收入减少)赚取的很大一部分利息，随着证券到期和收益再投资，我们投资组合的收益率往往滞后于利率上升。因此，净影响已经并可能继续对我们的综合财务报表产生负面影响。
截至2024年6月30日，根据我们10000美元的万信用额度协议，我们有6,200万美元的未偿还款项。请参阅：附注9--债务请参阅本文所列合并财务报表，以获取更多信息。如果我们需要从我们的信用额度中获得额外的流动性，我们的借款预计将以可变利率进行，并将使我们面临利率风险。尽管我们的循环信贷安排下的任何短期借款可能对利率变化不敏感，但短期借款的利息支出将随着基础短期利率的变化而增加和减少。例如，假设我们的信贷协议的最大借款能力为10000美元万，根据适用的SOFR和截至2024年6月30日生效的保证金，利率每变化四分之一个基点，我们的年度利息支出将产生30美元的万变化。
我们积极监控我们的利率敞口，我们的目标是在我们认为合适的情况下，减少与利率变化相关的收益和现金流的波动。为了实现这一目标，我们可以签订衍生金融工具，如远期合约和利率对冲合约，但仅限于管理我们的风险敞口所必需的程度。我们不会为交易或投机目的而持有或订立衍生工具或其他金融工具。
通胀风险
很难评估通胀是否已经或将对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响。尽管如此，如果我们的借贷利率受到严重的通胀压力，我们可能无法通过加息来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，利率上升可能会对我们客户的消费水平或客户支付欠我们的未偿款项的能力产生不利影响。然而，我们相信，这一风险在很大程度上被我们现金和投资组合的较高利率收益率以及通胀导致的消费者支出预期增加所抵消，这将导致交易所收入增加。此外，由于我们的大多数投资组合都有较长的到期日，我们认为以低于市场的价格出售固定收益证券的实现亏损风险是无关紧要的。
信贷和流动性风险
我们面临与持有我们的现金和现金等价物的金融机构有关的信用和流动性风险、受限现金、可供出售的投资证券、零售分销商、第三方支付处理商和其他向我们的客户收取资金和费用的合作伙伴欠下的结算资产，以及代表我们收取的费用应从我们的发证银行获得的金额。
我们通过维持一项投资政策来管理与我们的现金和现金等价物、可供出售的投资证券、贷款和发行银行的到期金额相关的信贷和流动性风险，将我们的代理银行关系限制在经批准的、资本充足的机构，并将投资限制在
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目录表
流动性强、信用风险低的资产。我们的政策对流动性比率、我们可能对单一机构或发行人的集中度、有效到期日以及我们可能投资的资产类型都有限制。管理资产负债委员会负责持续监控我们的资本资产负债管理政策和相关限额的遵守情况，并定期向我们董事会的风险委员会报告。
由于结算资产的期限较短，我们对结算资产的信用风险敞口有所缓解，目前结算资产的未清偿天数平均为两天。我们执行初始信用审查，并为每个新的零售分销商、第三方支付处理商和其他合作伙伴分配信用额度。我们每天监测每个合伙人的结算资产敞口及其对指定合同结算条款的遵守情况，并定期评估其信用额度和财务状况。我们管理层的企业风险管理委员会负责监控合作伙伴的风险敞口，并分配信用额度，并定期向我们董事会的风险委员会报告。鉴于目前宏观经济的不确定性，我们继续与零售分销商和其他业务伙伴一起监测我们面临的信贷风险。
项目4.控制和程序
披露控制和程序-在本报告所述期间结束时，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和13d-15(E)所定义)的有效性。基于对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在上述期限结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化-截至2024年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》规则13 a-15（f）和15 d-15（f））没有发生对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的重大变化。我们还没有经历过尽管我们的大多数员工已转向美国的远程劳动力战略，但这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。我们的流程和控制的设计允许远程执行，并可访问安全数据。我们不断监测和评估我们的远程工作环境，以最大限度地减少对我们内部控制的设计和运营效率的影响(如果有的话)。
对控制有效性的限制- 我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，没有进行评估可绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊行为(如果有的话)都已被检测到。
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目录表
第二部分
项目1.法律诉讼
参考注17 -承诺和或有事项关于我们的法律程序的信息，请参阅本文所列的综合财务报表，这些信息通过引用并入本项目1。
第1A项。风险因素
与我们的业务相关的风险
我们的Baas合作伙伴和沃尔玛或我们任何最大的零售分销商以及第三方加工商或其他主要消费者的运营收入损失将对我们的业务产生不利影响。
我们很大一部分营业收入来自我们的Baas合作伙伴以及我们最大的零售分销商销售的产品和服务。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，我们总营业收入的大约54%和50%分别来自一个Baas合作伙伴。此外，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，来自沃尔玛门店销售的产品和服务的营业收入占总营业收入的百分比约为10%。我们预计沃尔玛将继续对我们未来的运营收入产生重大影响，特别是在我们的消费者服务部门。它将很难取代沃尔玛，以及来自其门店销售的产品和服务的运营收入。因此，由于任何原因，包括通货膨胀，失去沃尔玛或客户的消费水平以及通过沃尔玛购买我们账户产品的能力或意愿大幅下降，都将对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，任何与失去我们的任何大型零售分销商、重要的Baas合作伙伴或第三方加工商相关的宣传都可能损害我们的声誉，使我们更难吸引和留住消费者、Baas合作伙伴、第三方加工商和其他零售分销商，并可能削弱我们与现有和潜在的零售分销商、Baas合作伙伴和第三方加工商的谈判能力。
我们的沃尔玛MoneyCard协议(管理MoneyCard计划)的期限将于2027年1月31日到期，除非根据其自动续订条款续签，该条款规定延期一年。我们与沃尔玛和我们的其他最大零售分销商的合同在有限的情况下，例如我们的重大违约或资不抵债，或者在沃尔玛的情况下，我们未能达到商定的服务水平，控制方面的某些变化，以及我们无法或不愿意同意所要求的定价变化，这些零售分销商可以在相对较短的时间内终止合同。不能保证我们能够在未来以相同或更优惠的条款继续我们与我们最大的零售分销商、重要的Baas合作伙伴或第三方加工商的关系，也不能保证我们的关系将在我们与他们现有合同的条款之后继续下去。如果我们的任何零售分销商、重要的BAAS合作伙伴或第三方加工商重新谈判、终止或未能续订、或以类似或有利的条款续订其与我们的协议，或以其他方式选择修改它为我们产品提供的支持级别，我们的运营收入和运营结果可能会受到影响。
我们的纳税准备合作伙伴基础集中，我们资金流动服务部门的表现在一定程度上取决于我们留住现有合作伙伴的能力。
如果我们的一个或多个主要税务准备合作伙伴大幅减少或停止向他们的客户提供我们的服务，我们的退税处理服务业务将受到损害，这是我们货币流动服务部门的一个组成部分。我们从退税处理服务业务中获得的几乎所有收入都来自通过相对较少的纳税准备公司的销售。我们目前的大多数税务准备合作伙伴没有长期的合同承诺，我们的税务准备合作伙伴可能出于任何原因选择不与我们续签合同，而只需很少或根本没有提前通知。因此，我们不能确定我们目前的税务准备合作伙伴中是否有任何人会在他们目前协议中的条款之后继续与我们合作。终止我们与提供商业税务准备软件的某些税务准备合作伙伴的关系将导致收入损失，并失去与使用此类税务软件的新的或现有的税务准备公司建立未来关系的能力。
我们未来的成功有赖于我们的Baas合作伙伴、零售分销商和纳税准备合作伙伴积极有效地推广我们的产品和服务。
我们的大部分运营收入来自平台管理费，这些费用来自我们的Baas合作伙伴以及在我们零售分销商的商店销售的产品和服务。此外，我们从退税处理服务中获得的收入主要来自通过零售报税业务和所得税软件提供商销售的产品和服务。来自Baas合作伙伴、零售分销商的收入
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目录表
而纳税准备合作伙伴取决于一些我们无法控制的因素，可能会因时期而异。我们的平台管理费取决于我们的Baas合作伙伴努力推广他们自己的产品和服务的成功与否，这些产品和服务纳入了我们的产品和服务。此外，由于我们与许多其他产品和服务提供商竞争，在我们的零售分销商的商店中放置和推广产品，或者与我们的纳税准备提供商提供纳税准备服务相结合，我们的成功取决于我们的零售分销商和纳税准备合作伙伴是否愿意成功地推广我们的产品和服务。一般来说，我们与这些第三方签订的合同允许他们在安排和推广我们或他们的产品和服务方面拥有相当大的自由裁量权，并且出于各种原因，他们可以优先考虑他们提供的其他产品或服务或其他公司的产品和服务。因此，失去Baas合作伙伴、零售分销商和纳税准备合作伙伴的承诺可能会限制或减少平台管理费以及我们产品和服务的销售。我们的运营收入和运营费用也可能受到我们的Baas合作伙伴、零售分销商和纳税准备合作伙伴的运营决策的负面影响。例如，如果零售分销商减少了我们产品的货架空间，或对其系统进行了破坏其系统与我们之间的集成的更改，我们的产品销售额可能会减少或下降，我们可能会产生额外的商品成本，以确保我们的产品有适当的库存。同样，由于各种原因，我们的许多提供商业所得税准备软件的纳税准备合作伙伴为他们的客户提供了多种退税处理服务选择，包括我们的竞争对手的服务。即使我们的Baas合作伙伴、零售分销商和纳税准备合作伙伴积极有效地推广我们或他们的产品和服务，也不能保证他们的努力将保持或导致我们的运营收入增长。
未来的收入增长取决于我们留住和吸引我们产品的新的长期用户的能力。
我们能够增加账户使用率和账户持有人留存率，并吸引新的长期用户使用我们的产品，这将对我们的运营收入产生重大影响。由于多种原因，我们可能无法提高账户使用率、账户持有人留存率或吸引新的长期用户使用我们的产品，包括我们无法维持现有分销渠道、准确预测消费者偏好或行业变化并及时修改我们的产品和服务，产生吸引现有和潜在客户的新功能和服务，以及通过账户持有人留存和使用激励来影响账户持有人行为。根据我们在增加使用率和留存率以及吸引我们产品的长期用户方面的成功程度，我们的运营结果可能会因时期而异。
我们产品和服务使用的季节性波动会影响我们的运营结果和现金流。
由于我们产品和服务使用的季节性，我们的运营结果和现金流每个季度都不同，并定期下降。例如，我们每年上半年的经营业绩受到大量纳税人选择通过直接存入我们的账户获得退税的有利影响，这导致我们上半年的营业收入通常高于当年下半年的相应水平。我们的退税处理服务业务也具有很强的季节性，因为该业务的大部分收入来自第一季度，几乎所有收入来自每个日历年度的上半年。在季节性波动变得更加明显或没有被其他因素抵消的情况下，我们的运营结果和运营活动的现金流可能会在不同时期发生重大波动。
我们竞争的行业竞争激烈。
我们竞争的行业竞争激烈，并受到快速和重大变化的影响。我们与零售银行、金融服务、交易处理、消费者技术和金融技术服务行业的公司和金融机构竞争，并可能与市场上未来可能提供与我们类似的产品的其他公司竞争，特别是通过与我们的银行平台类似的平台提供项目管理和其他服务的供应商。这些银行和电子支付行业的其他竞争对手正在推出创新的产品和服务，直接或可能与我们的竞争对手竞争。我们预计，随着银行和电子支付行业的不断发展，这种竞争将继续下去，特别是如果非传统支付处理商和其他方在这些行业获得更大的市场份额的话。如果我们无法将我们的产品和平台与我们的竞争对手区分开来和/或成功地与竞争对手竞争，我们的收入、运营结果、未来增长前景和整体业务可能会受到实质性的不利影响。
许多现有和潜在的竞争对手都是规模更大、收入更多元化、更成熟、品牌知名度比我们更广泛的实体。AS
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目录表
因此，我们的许多竞争对手可以利用其规模、强大的网络、必要的资金、品牌知名度、定价能力和技术资产与我们竞争。此外，我们目前和潜在的一些竞争对手受到的法规和限制比我们少，因此可能能够在面对监管和技术变化时做出更快的反应。
由于相对较新的竞争对手为我们的产品和服务提供免费或低成本的替代品，我们也面临着竞争。以数字为中心的金融服务平台通过营销其基本上免费的银行账户服务，获得了市场份额。如果这些竞争对手继续以我们为代价夺取市场份额，我们预计对我们产品和服务的购买和使用将会下降。为了在我们的消费者服务和货币流动服务部门所服务的市场上进行竞争，我们可能不得不增加向我们的零售分销商和我们的纳税准备合作伙伴提供的激励措施，或直接向消费者提供激励措施，并降低我们产品和服务的价格，这任何一项都可能对我们的运营业绩产生不利影响。
我们可能跟不上我们竞争的行业和更大的电子支付行业的快速技术发展。
电子支付行业受到快速而重大的技术变革的影响。我们无法预测技术变革对我们业务的影响。我们在一定程度上依赖第三方来开发和获得新技术。我们预计，适用于我们行业的新服务和技术将继续涌现，这些新服务和技术可能会优于或淘汰我们目前在产品和服务中使用的技术。此外，我们可能会在未来进行投资，或结成战略联盟，以开发新技术和服务，或实施基础设施改革，以推进我们的战略目标，加强我们现有的业务，并保持竞争力。然而，我们开发或过渡到新服务和技术的能力可能会因为缺乏行业范围的标准、我们在开发新服务和技术时遇到的困难、我们的零售分销商、BAAS合作伙伴、第三方加工商或消费者对这些变化的抵制，或者第三方的知识产权而受到抑制。对新服务和技术或增强功能的投资具有固有的风险，可能不会成功或可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
涉及我们产品和服务的欺诈和其他非法活动可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
犯罪分子正在使用越来越复杂的方法，使用存款账户产品(包括预付卡)、重新加载产品或客户信息来从事非法活动，并可能看到使用人工智能增强了他们的有效性。涉及我们产品和服务的非法活动通常包括恶意的社会工程计划。与税收和其他政府福利有关的欺诈活动继续居高不下。这一交易欺诈已经并预计将继续对包括我们在内的许多金融服务公司的产品产生负面影响。
非法活动还可能包括欺诈性付款或退款计划以及身份盗窃。我们依赖第三方提供交易处理服务，这使我们和我们的客户面临与这些第三方漏洞相关的风险。涉及我们的信用卡和其他产品和服务的一次重大欺诈事件，或总体欺诈水平的增加，在过去和未来都可能导致我们的声誉损害，以及损失。这种损害可能会降低我们的卡和其他产品和服务的使用和接受度，导致零售分销商停止与我们做生意，或者导致更严格的监管，从而增加我们的合规成本。欺诈活动还可能导致实施监管制裁，包括巨额罚款，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
为了应对我们在欺诈活动方面面临的挑战，我们实施了风险控制机制，使包括合法客户在内的所有客户更难获得和使用我们的产品和服务。我们认为，在可预见的未来，我们的风险控制机制可能会继续对我们的新卡激活产生不利影响，我们的运营收入可能会因此受到负面影响。此外，实施此类风险控制机制的成本可能很高，在我们不断寻求加强风险控制的同时，已经并可能继续对我们的运营利润率产生负面影响。
我们面临着客户账户的损失。
涉及我们产品的欺诈活动可能会导致客户有争议的交易，根据银行法规和支付网络规则，我们可能要对此负责。我们的欺诈检测和风险控制机制可能无法阻止所有欺诈或非法活动。如果我们因有争议的交易而蒙受损失，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大和不利的影响。此外，我们的
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账户持有人可能会产生超过其账户可用资金的费用，我们可能会对这些透支承担责任。我们为某些活期存款账户计划提供可选的透支保护计划服务，允许符合条件的账户持有人选择超过其可用账户余额的预先授权金额。对于没有参加或不符合我们透支保护计划资格要求的账户持有人，我们通常拒绝授权超过可用账户持有人余额的授权尝试，但是，卡关联规则的应用、交易结算的时间和账户每月维护费的评估等因素仍可能导致账户透支。我们在这些情况下的透支风险主要是由于延迟过帐造成的。当商家在支付网络允许的时间范围内发布交易时，但在我们释放了卡关联规则允许的交易授权之后，就会发生延迟发布。根据卡关联规则，即使帐户持有人在中间期间进行了额外的购买，并且在发布交易时帐户中的资金不再可用，我们也可能对交易金额负责。
我们维持准备金，以应对我们可能无法从账户持有人那里收回这些应得金额的风险，但由于各种原因，我们的风险敞口可能会增加到高于这些准备金的水平，包括我们未能准确预测实际回收率。若我们因超额透支储备而蒙受亏损，或我们认为有需要大幅增加储备，我们的业务、经营业绩及财务状况可能会受到重大不利影响。
我们面临来自零售分销商和银行合作伙伴的结算风险，在经济衰退期间，这种风险可能会增加。
我们的很大一部分业务是通过零售分销商在他们的商店地点向消费者销售我们的产品和服务，或代表我们向客户收取资金和费用的其他银行合作伙伴进行的。我们的零售分销商和银行合作伙伴从购买我们产品和服务的消费者那里收取资金，然后必须将这些资金直接汇到我们的子公司银行。虽然零售分销商或银行合作伙伴汇出这些资金平均需要两个工作日，但我们过去曾这样做，未来可能会经历漫长的延误。这种拖延或拒绝付款使我们面临更大的结算风险。如果零售分销商或其他银行合作伙伴破产、申请破产、欺诈或以其他方式未能将销售我们产品和服务的收益汇入我们的发卡银行，我们将对欠我们客户的任何款项负责。截至2024年6月30日，我们有91580美元万的结算风险资产。鉴于全球金融市场可能出现反复波动，我们用来评估和监测零售分销商或其他银行合作伙伴信誉的方法可能不够充分，我们可能无法及时发现并采取措施缓解增加的信用风险。经济衰退可能导致和解损失，无论是否与我们的业务直接相关。我们没有为这些险投保。重大的结算损失可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
不断恶化的经济状况、高通货膨胀率或其他经济困境的潜在原因可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性的不利影响。
全球和宏观经济因素已经并可能继续导致高通货膨胀率、利率或失业率，给消费者和我们的零售分销商和其他合作伙伴带来经济挑战，以及减少交易和账户支出。此外，这些影响增加了我们零售分销商和银行合作伙伴的结算风险，并可能导致我们零售分销商网络中的门店数量因门店关闭或其他发展而收缩，从而对我们的运营收入和运营结果产生负面影响。如果当前市场状况持续或恶化，我们可能决定调整定价，以应对不断增加的资金成本和增加的信用风险，从而侵蚀我们的利润率，并对我们未来的财务业绩和A类普通股的价格产生负面影响。此外，显著的通胀压力增加了借款利率，我们可能无法通过加息来完全抵消这种更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，利率上升可能会对我们客户的消费水平或客户支付欠我们的未偿款项的能力产生不利影响。
有关各种市场风险对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露”。
经济、政治和其他条件可能会对消费者支出的趋势产生不利影响。
电子支付行业，包括该行业中的预付卡和借记卡金融服务部门，在很大程度上依赖于消费者支出的总体水平。经济衰退可能会导致我们购买或重新加载的账户数量减少，涉及我们的卡的交易数量以及我们重新加载网络和相关服务的使用减少。持续减少使用我们的
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无论是由于消费者支出的普遍减少，还是由于信用卡支付系统的使用不成比例地减少，产品和相关服务都将对我们的业务、运营结果和财务状况造成重大损害。
我们必须能够有效地运营和扩展我们的技术。
我们有能力继续向网络参与者提供我们的产品和服务，以及增强我们现有的产品和服务并提供新的产品和服务，这取决于我们的信息技术系统。如果我们不能有效地管理和扩展与我们的业务相关的技术，我们可能会经历成本增加、系统可用性降低以及网络参与者的损失。我们的系统在可扩展性和功能方面的任何故障都会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们在可能不会成功的产品和服务上进行了大量投资。
我们的增长前景取决于我们通过提供新的产品和服务并为现有产品和服务增值来进行创新的能力，以及我们将此类创新有效商业化的能力。虽然我们将继续在新产品和服务的研究、开发和营销方面进行投资，但如果客户不认为我们的新产品和服务提供了显著的价值，他们可能无法接受我们的新产品和服务，这将对我们的运营收入产生负面影响。我们可能在几年内不会从新产品和服务投资中获得可观的运营收入，如果有的话。此外，新的产品和服务可能不会盈利，即使它们是盈利的，新产品和服务的运营利润率可能也不会像我们过去经历的那样高。
如果预付卡或活期存款账户作为支付机制的使用减少，或者整个金融服务业出现不利发展，我们的业务可能会受到影响。
随着金融服务业的发展，消费者可能会发现预付费金融服务或活期存款账户不如其他金融服务有吸引力。消费者可能出于各种原因而不使用预付费金融服务或活期存款账户，包括对我们行业的普遍看法、新技术、我们的分销合作伙伴由于更具挑战性的监管环境或其他我们无法控制的因素而降低了销售这些产品的意愿。如果消费者不继续或增加预付卡或活期存款账户的使用，包括改变此类产品的融资方式，我们的运营收入可能会下降。该行业的任何预期增长都可能不会发生，或者可能比估计的更慢。如果现金、信用卡、传统借记卡和预付卡等支付形式的组合从我们的产品和服务转向，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
与我们的运营相关的风险
我们的业务依赖于计算机网络系统和数据中心(包括第三方系统)的高效和不间断运行。
我们向客户和其他网络参与者提供可靠服务的能力取决于我们的计算机网络系统和数据中心以及我们的零售分销商、网络验收成员和第三方处理器的高效和不间断运行。我们的业务涉及大笔资金的流动、大量交易的处理以及完成这两项工作所需的数据管理。我们在账户项目中的成功，包括我们的Baas项目，以及我们的资金流动服务，取决于与提供我们的产品和服务相关的收款、汇款或存款的有效和无差错的处理。我们依赖我们的员工、系统和流程以及发行我们的卡的银行、我们的零售分销商、退税准备合作伙伴、其他业务合作伙伴和第三方处理商的能力，以高效、不间断和无错误的方式处理和促进这些交易。如果他们做不到这一点，可能会对我们的运营收入和运营结果产生实质性的不利影响，特别是在纳税季节，我们几乎所有的运营收入都来自我们的退税处理服务，我们的其他运营收入的很大一部分来自于我们的退税处理服务。
我们的系统和第三方处理器的系统容易受到火灾、自然灾害、网络攻击、断电、电信故障、软件或硬件缺陷、恐怖袭击、流行病和类似事件的影响。我们使用内部开发的系统和第三方系统，包括云计算和存储系统，用于我们的服务和交易处理的某些方面。我们的服务中断可能会由于多种原因而导致。此外，我们使用的数据中心托管设施可能会在没有足够通知的情况下关闭，或者出现意想不到的问题，导致我们的服务长期中断。
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此外，随着我们继续向现有数据中心添加基于云的解决方案或增加容量，我们可能会遇到传输客户帐户和数据的问题，从而影响我们服务的交付。
随着我们定期投资于增强我们的系统，我们的技术平台不断发展。因此，尽管我们和我们的技术合作伙伴在规划和测试方面进行了大量投资，但一些客户可能会遇到服务中断的情况。此外，实施技术变更可能会对我们的客户和我们的业务造成重大中断，并可能导致处理错误。
我们的流程或系统或供应商的流程或系统(包括第三方数据中心托管设施和云提供商的中断)的任何损坏、故障或延迟，或我们的员工、代理或第三方供应商的不当行为，都可能导致我们的服务中断，导致客户、零售经销商和其他合作伙伴对我们的产品和服务感到不满，或迫使我们向他们开具信用或支付罚款或其他处罚。持续或反复的流程或系统故障可能会降低我们的产品和服务(包括我们的银行平台)的吸引力，并导致合同终止，从而减少运营收入并损害我们的运营业绩。此外，此类中断所产生的负面宣传可能会损害我们的声誉，并可能对我们的产品和服务(包括我们的银行平台)的使用产生不利影响，并对我们吸引新客户和业务合作伙伴的能力产生不利影响。此外，我们与零售分销商的一些合同，包括我们与沃尔玛的合同，包含了与我们的系统操作相关的服务级别标准，并向零售分销商提供了赔偿损失的权利，并有可能因系统停机时间超过规定的限制而终止与我们的合同。如果我们面临系统中断或故障，我们的业务中断保险可能不足以弥补我们造成的损失或损害。此外，我们的保险成本在未来也可能大幅增加，以弥补我们的保险公司可能产生的成本。
数据安全漏洞可能使我们面临责任以及旷日持久且代价高昂的诉讼和监管处罚，并可能对我们的声誉和运营收入产生不利影响。
我们和我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络受理会员、第三方处理器和接受我们卡的商家接收、传输和存储与销售和使用我们的产品和服务相关的机密客户和其他信息，包括个人信息。我们的加密软件和我们用来为客户和其他机密信息的存储、处理和传输提供安全的其他技术可能无法有效地防止第三方对数据安全的破坏。计算机能力的进步和黑客(包括国家支持的黑客)的日益成熟，增加了未经授权绕过我们的安全措施的风险。我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理器和接受我们卡的商家也可能遇到类似的安全漏洞或发现涉及我们机密客户和其他信息的接收、传输和存储的安全漏洞。不适当地访问我们或这些第三方的系统或数据库可能会导致机密客户和其他信息被窃取、发布、删除或修改。
存储敏感账户持有人或其他客户或最终客户数据和账户信息的系统的数据安全漏洞可能会导致涉及我们的产品和服务的欺诈活动、声誉损害和针对我们的索赔或监管行动，包括处罚。无论我们是否被起诉或面临监管行动，入侵都要求我们仔细评估网络攻击的严重性。根据所访问数据的性质和大小，这项工作可能需要大量资源。如果我们因任何数据安全漏洞而被起诉，我们可能会卷入旷日持久且代价高昂的诉讼，并可能被迫支付损害赔偿金和/或改变我们的业务做法，其中任何一项都可能对我们的运营收入和盈利能力产生实质性的不利影响。我们还可能因任何数据安全漏洞而不得不支付Visa或万事达卡施加的罚款、罚款和/或其他评估(或赔偿发行我们卡的银行)。此外，严重的数据安全漏洞可能导致额外的监管，这可能会强加新的代价高昂的合规义务。此外，发行我们卡的任何第三方银行或我们的任何零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理器或接受我们卡的商家的数据安全漏洞或感知到的安全漏洞可能会对我们造成重大声誉损害，并导致我们的卡或其他产品和服务的使用和接受度下降，其中任何一项都可能对我们的运营收入和未来增长前景产生重大不利影响。此外，它可能需要大量的财政资源来解决和补救任何此类违规行为，包括聘请外部机构进行法医调查、更换卡、制造、分销、重新进货费、欺诈监控和其他额外安全措施等方面的额外成本，这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
此外，我们不能确定我们的保险覆盖范围是否足以支付实际发生的数据安全责任，是否包括与任何事件有关的对我们的任何赔偿索赔，我们是否继续以合理的条款获得保险，或任何保险公司是否不会拒绝任何未来索赔的保险。
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对我们提出超出可用保险覆盖范围的大额索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的财务状况、经营业绩和声誉。
如果不能令人满意地遵守某些隐私和数据保护法律和法规，我们可能会面临严重的负面财务后果、民事或刑事处罚以及商业声誉风险。
复杂的现有和新兴的地方、州和联邦法律和法规适用于个人信息的收集、使用、保留、保护、披露、转移和其他处理。这些隐私法律法规正在迅速演变，新的或修改的法律法规经常被提出和实施，现有的法律法规受到新的或不同的解释。遵守这些法律和法规可能代价高昂，并可能阻碍新产品和服务的开发和提供。此外，如果我们未能遵守与个人信息有关的适用法律法规或其他义务，或未能保护个人信息免受未经授权的访问、使用或其他处理，可能会导致针对我们的执法行动和监管调查、客户和其他受影响个人的损害索赔、罚款、我们的声誉损害和商誉损失，其中任何一项都可能对我们的运营、财务业绩和业务产生实质性的不利影响。
更换第三方供应商将是困难的，而且会对我们的业务造成干扰。
与我们业务相关的一些服务，包括欺诈管理和其他客户验证服务、现金处理、制卡和客户服务，都外包给第三方供应商。我们还依赖第三方银行来协助我们的退税处理服务。如果我们的一些第三方供应商在与我们的协议期限内不愿意或无法向我们提供这些服务，或者如果他们选择不与我们续签合同，那么他们将很难及时更换我们的一些第三方供应商，我们的业务和运营将受到不利影响。此外，将第三方供应商替换为内部解决方案可能会导致意外的运营成本，并可能面临更严格的监管审查。特别是，由于我们业务的季节性，在纳税季节期间与主要供应商的任何重大服务中断、服务延迟或服务合同变更都将导致损失，对该业务的不利影响甚至比我们整个业务的情况更大。
此外，我们过去和未来可能会遇到第三方呼叫中心的运营问题，我们依赖这些呼叫中心提供客户支持。此类呼叫中心服务的任何长期关闭或中断都将对我们的业务产生不利影响。
我们的一些业务，包括我们的软件开发业务的很大一部分，位于美国以外，这使我们面临额外的风险。
中国，我们很大一部分软件开发业务都设在上海。中国工厂因天灾或人为灾难、疾病暴发、气候变化或其他我们无法控制的事件(如设备故障或公用事业或电信供应商的大规模中断或服务中断)而导致的长期中断，可能会推迟我们推出新产品或服务的能力，或影响我们提供现有产品和服务的能力，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。此外，由于我们的国际业务，我们还面临许多其他挑战和风险，包括：
•管理国际业务的复杂性和成本增加；
•区域经济和地缘政治不稳定和军事冲突；
•对我们的知识产权和其他资产的保护有限；
•遵守当地法律和法规，包括税收法律和法规，并发生意外变化；
•与国际经营活动有关的外汇汇率波动；
•与我们的正常标准和做法不同的本地商业和文化因素；以及
•不同的雇佣做法和劳动关系。
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监管和法律风险
作为一家银行控股公司，我们受到广泛且可能发生变化的监管，并被要求作为绿点银行的力量来源。
作为一家银行控股公司，我们与绿点银行一样，必须接受联邦储备委员会和犹他州金融机构部的全面监督和审查，并必须遵守适用的法律法规和我们同意的其他承诺，包括与最低资本和杠杆要求有关的财务承诺。如果监管机构认为我们或绿点银行没有遵守任何这些要求，我们可能会受到正式或非正式的执法行动、诉讼或调查，这可能导致监管命令、处罚、恢复原状、限制我们的业务运营或要求采取纠正行动，这可能个别或整体影响我们的运营结果，并限制我们的增长能力。例如，2024年7月，我们和我们的子公司银行收到了来自联邦储备委员会的同意命令，主要涉及合规风险管理的各个方面，包括消费者合规和遵守反洗钱法规。同意令包括一笔与这些问题有关的民事罚款，金额为4,400万，随后于2024年7月支付。我们之前在截至2023年12月31日的三个月内应计与同意令相关的估计负债2000万美元，其余部分在截至2024年6月30日的三个月应计。此外，为了应对加强的监管审查，我们增加了对监管和合规基础设施的投资，并将继续进一步增加。如果我们未能遵守适用的资本和杠杆要求，或者如果绿点银行未能遵守其适用的资本和杠杆要求，联邦储备委员会可能会限制我们或绿点银行支付股息或为股票回购提供资金的能力，或者如果我们的资本金不足，则要求我们筹集额外资本。此外，如果我们或绿点银行在任何时候未能获得“良好的资本”或“良好的管理”，未经美联储事先批准，我们不得开始或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的公司的任何股份。
如果绿点银行获得的CRA评级低于“满意”，对我们开展或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的能力的限制，也将普遍适用于未经美联储事先批准的活动。目前，根据银行控股公司法(“BHC法案”)，我们可能无法从事新的活动或收购其他业务的股份或控制权。这些限制可能会限制我们寻求未来商业机会的能力，否则我们可能会考虑这些机会，但这些机会可能不在允许的活动范围之内。美国银行监管机构在某些情况下不时采取监管行动，限制或限制金融机构的活动，包括与持续进行的考试有关的活动。我们公开披露这些行为的存在或任何相关细节的能力受到重大法律限制。此外，作为定期审查过程的一部分，作为审慎事项，我们和绿点银行的监管机构可能会指示我们或我们的子公司在各种限制下运营。此类限制可能包括不能从事某些类别的新活动，也不能收购其他公司的股份或控制权。
绿点银行未能对其存款进行适当的分类，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
FDIC发布了一项关于经纪存款分类的最终规则，要求在2022年完全遵守。最后规则确立了一个框架，用于分析“存款经纪人”定义的某些条款，包括“存款”、“便利存款的安置”和“主要目的”，以便将存款归类为经纪存款并免除这种分类。作为最终规则的结果，绿点银行将其大部分存款重新归类为非经纪存款。如果我们的重新分类被认为不符合规定，我们可能会受到监管罚款和处罚，加强监管监督，限制我们的活动，并增加诉讼风险。
如果我们和我们的业务合作伙伴未能遵守适用的法律和法规，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
银行、金融技术、交易处理和退税处理服务行业受到高度监管，如果我们、发行我们卡的银行或参与我们重新加载网络的企业或其他商业合作伙伴未能遵守我们所受的法律和法规，可能会对我们的业务产生负面影响。我们受州货币传输许可要求以及广泛的联邦和其他州法律和法规的约束。特别是，我们的产品和服务受到一套越来越严格的旨在保护消费者的法律和监管要求的约束，例如各种披露和同意要求、强制或禁止的条款和条件、禁止基于某些被禁止的基础的歧视、禁止不公平、欺骗性或滥用行为或做法，或帮助检测和防止洗钱、恐怖分子融资和其他非法活动。例如，我们必须遵守反洗钱报告和
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《爱国者法案》修订的BSA的记录保存要求。监督和遵守所有适用的法律、法规和许可要求可能是困难和昂贵的。未能完全遵守这些要求将使我们面临被要求进行实质性补救工作的风险，并面临执法行动、诉讼、金钱损害、罚款、处罚和声誉损害等风险，其中任何一项都可能对我们的运营结果、财务状况或业务前景产生重大不利影响。
联邦和州立法者和监管当局，包括州总检察长，不时增加对银行、消费者金融服务和税务准备行业的关注，过去和未来可能会提出和通过新的立法或指导方针，可能导致金融机构和金融服务公司的监管格局发生重大不利变化。因此，法律法规或其解释或执行方面的变化可能会增加我们的合规性和其他业务成本，需要进行重大的系统重新开发，或者使我们的产品或服务利润更低或过时，任何这些变化都可能对我们的运营结果产生不利影响。例如，我们可能面临更严格的反洗钱规则和法规，以及更严格的许可规则和法规，遵守这些规则可能是昂贵和耗时的。此外，与我们参与的行业相关的不利裁决可能会导致我们的产品和服务受到额外的法律法规的约束，这可能会降低我们的产品和服务的利润。此外，在CFPB等联邦机构目前的管理和领导下，我们预计金融机构在不久的将来仍将受到严格监管，可能会通过额外的法律或法规，进一步监管特定的银行做法，包括我们被允许向客户收取的费用。
如果对我们的银行或我们的产品和服务的销售施加额外的监管要求，这些要求可能会导致零售分销商、税务准备合作伙伴或其他业务伙伴的损失，这可能会对我们的运营造成实质性和不利的影响。此外，如果我们的产品受到这些法规的解释或执行的不利影响，或者如果我们或我们的任何零售分销商或税务准备合作伙伴不愿意或无法做出此类运营变化以符合其解释或执行，我们将无法再通过该不合规的零售分销商或税务准备合作伙伴销售我们的产品和服务，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们或那些企业未能遵守我们正在或可能会受到的法律和法规的约束，可能会导致我们开展业务的能力受到罚款、处罚或限制，或者联邦或州政府的行动，其中任何一项都可能严重损害我们在消费者、发卡银行和监管机构中的声誉，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。这些法律中的许多在不同司法管辖区之间可能不明确和不一致，确保遵守这些法律可能很困难，成本也很高。如果新的法规或法律导致我们被监管的方式发生变化，这些法规可能会使我们面临更多的监管监督，对我们的业务进行更繁重的监管，并增加诉讼风险，每一项都可能增加我们的成本，减少我们的运营收入。此外，对我们收取的费用或必须提供的关于我们产品和服务的披露的限制可能会增加我们的成本，减少我们的运营收入。
支付网络制定的规则或标准的变化，或借记网络费用或产品或互换费率的变化，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到关联规则的约束，这些规则可能会使我们受到各种罚款或处罚，这些罚款或处罚可能会因我们或与我们合作的企业(包括卡加工商)的行为或不作为而被卡协会或网络征收。我们所持有的信用卡协会注册的终止，或信用卡协会或其他借记网络规则或标准的任何变化，包括对现有规则或标准的解释和实施，增加了业务成本或限制了我们提供产品和服务的能力，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，信用卡协会可能会不时增加他们收取的费用，这可能会增加我们的运营费用，降低我们的利润率，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
此外，我们运营收入的很大一部分来自交换费。在截至2024年6月30日的三个月中，交换收入占我们总运营收入的12%，我们预计交换收入将继续占我们总运营收入的很大比例。我们赚取的互换收入在很大程度上取决于支付网络设定和不时调整的互换费率。
多德-弗兰克法案的颁布要求联邦储备委员会实施对许多发行人的交换费进行大幅限制的规定。而我们可能赚取的互换率和
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绿点银行不受多德-弗兰克法案的限制，联邦立法者和监管机构越来越关注交换费，并继续提出新的立法，可能导致我们能够收取的费率发生重大不利变化，并且不能保证未来的监管或支付网络的变化不会对我们的交换收入产生重大影响。如果交换费下降，无论是由于支付网络的行动还是未来的监管，我们可能需要改变我们的费用结构，以抵消交换收入的损失。然而，我们做出这些改变的能力受到我们合同条款和其他商业因素的限制，例如价格竞争。如果我们提高产品和服务的定价，我们可能会发现更难获得消费者，更难保持或增加卡的使用量和客户保留率，我们可能会遭受声誉损害，并受到更严格的监管审查。我们还可能不得不停止某些产品或服务。因此，我们的总营业收入、经营业绩、未来增长前景和整体业务可能会受到重大不利影响。
诉讼或调查可能导致重大和解、制裁、罚款或处罚。
我们在正常业务过程中受到监管，过去、现在和未来可能会受到证券集体诉讼、商业和其他诉讼或监管或司法诉讼或调查。诉讼和监管或司法程序或调查的结果很难预测。原告或监管机构或当局在这些问题上寻求并可能寻求追回非常大的或不确定的金额，寻求暂停或修改我们的业务的某些方面，或寻求实施制裁，包括巨额罚款。例如，2024年7月，我们和我们的子公司银行收到了来自联邦储备委员会的同意命令，主要涉及合规风险管理的各个方面，包括消费者合规和遵守反洗钱法规。同意令包括一笔与这些问题有关的民事罚款，金额为4,400万，随后于2024年7月支付。我们之前在截至2023年12月31日的三个月内应计与同意令相关的估计负债2000万美元，其余部分在截至2024年6月30日的三个月应计。此外，在很长一段时间内，这些行动、诉讼、诉讼或调查的金钱和其他影响可能仍不得而知。为这些问题辩护、和解或以其他方式解决这些问题的成本一直很高，而且可能是巨大的。此外，针对我们的诉讼、诉讼或调查的不利解决方案可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。在这方面，这样的成本可能会使我们更难将资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与联邦储备委员会和犹他州金融机构部商定的水平。如果私人或政府实体对我们提起监管或司法诉讼或调查，可能与这些诉讼或调查相关的负面宣传可能会对我们与零售分销商、纳税准备合作伙伴、网络承兑会员、金融机构和其他贷款合作伙伴、其他业务合作伙伴和信用卡处理商的关系产生负面影响，并降低对我们产品和相关服务的接受和使用以及对其的忠诚度，并可能影响我们A类普通股的价格。此外，这样的诉讼或调查可能会增加我们卷入诉讼的风险。基于上述原因，任何由私人或政府实体对我们发起的监管或司法程序或调查，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响，或可能导致我们的股票价格下跌。参考附注17—承付款及意外开支有关我们的某些法律程序和其他程序的进一步信息，请参阅本文中包含的综合财务报表。
我们可能无法充分保护我们的品牌以及与我们的产品和服务相关的知识产权，或者第三方可能会指控我们侵犯了他们的知识产权。
我们的品牌和标志对我们的业务很重要，我们利用商标注册和其他手段来保护它们。如果我们不能保护我们的品牌不受侵权，我们的业务就会受到损害。我们还依靠专利法、商标法和版权法、商业秘密保护和保密以及许可协议来保护与我们的产品和服务相关的知识产权。目前已获专利17项，正在申请专利1项。尽管我们通常为我们预期将被纳入我们的产品和服务的发明和改进寻求专利保护，但我们的专利或专利申请始终存在被挑战、无效或规避的可能性，或者已颁发的专利不足以涵盖我们的发明或纳入我们的产品或服务的改进的范围。此外，我们的专利可能会被第三方规避。
我们可能会在不知情的情况下侵犯他人的知识产权或其他专有权利，因此可能会受到第三方的索赔。由于移动技术领域大量专利的存在，一些正在申请的专利的保密性，以及新专利的快速发放，预先确定一款产品或其任何要素是否侵犯或将侵犯
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关于他人专利权的问题。无论这些索赔的是非曲直，我们可能需要投入大量的时间和资源来对抗这些索赔或保护和执行我们自己的权利。我们还可能被要求开发非侵权技术或签订许可协议，并且不能保证许可将以可接受的条款和条件提供，如果有的话。我们的一些知识产权可能不受知识产权法律的保护，特别是在外国司法管辖区。我们知识产权的损失或无法确保或执行我们的知识产权，或无法成功地对抗侵权诉讼，可能会损害我们的业务、运营结果、财务状况和前景。
与资本需求和债务有关的风险
我们未来可能需要额外的资本来支持我们的业务，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，或者根本没有。
如果我们的无限制现金和现金等价物余额以及运营产生的任何现金不足以满足我们未来的现金需求，我们将需要获得额外的资本来为我们的运营提供资金。我们可能还需要筹集额外的资本，以利用新的业务或收购机会。然而，我们可能无法以我们可以接受的条款及时筹集所需现金，甚至根本无法。融资，如果可用，可能是以稀释或潜在稀释我们股东的条款为条件。新证券的持有者还可能获得优先于我们A类普通股现有持有者的权利、优惠或特权。此外，如果我们通过债务融资来筹集现金，融资条款可能会对我们的运营施加额外的条件或限制，这可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们需要新的资金来源，但资金不足或不可用，我们将被要求修改我们的运营计划，以考虑可用资金的限制，这将损害我们维持或发展业务的能力。如果我们需要在我们无法获得的水平上获得额外的信贷，信贷成本高于预期，或者我们的成本节约措施无效或导致我们产生更大的成本，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们的债务协议包含限制性契约和财务比率测试，限制或禁止我们进行或达成各种交易的能力。
根据我们10000美元的万五年期循环安排，我们必须遵守各种条款，这些条款可能会限制我们的能力和我们某些子公司的能力，其中包括：与其他实体合并、达成导致控制权变更的交易、设立新的留置权、产生额外债务、在正常业务过程之外出售资产、与联属公司(子公司除外)订立交易或大幅改变我们和我们子公司的业务的一般性质，作为一个整体进行某些投资、签订限制性协议或作出某些股息或其他分配。这些限制可能会限制我们利用融资、合并、收购或其他机会、为我们的业务运营提供资金或全面实施我们当前和未来的运营战略的能力。在任何财政季度结束时，我们还必须保持遵守最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率，分别为2.50和1.25。我们满足这些财务比率和测试的能力将取决于我们未来的表现，并可能受到我们无法控制的事件(包括本“风险因素”部分讨论的因素)的影响。如果我们未能满足这些要求，我们在这些协议下的债务可能会加速，并在我们无法偿还的时候得到偿付。这将对我们实施运营战略的能力产生不利影响，并将对我们的财务状况产生重大不利影响。我们的循环安排将于2024年10月到期，我们将继续评估其他资金来源，这可能会在未来受到类似的Covenant要求的影响。
一般风险
我们的经营业绩未来可能会波动，这可能会导致我们的股价下跌。
如果我们的季度和年度运营业绩低于投资者或任何跟踪我们A类普通股的证券分析师的预期，我们A类普通股的交易价格可能会大幅下降。我们季度或年度运营业绩的波动可能由多种因素引起，包括这些风险因素中描述的一个或多个事件或情况的发生，其中许多事件或情况不在我们的控制范围内，包括但不限于：
•购买和使用我们产品和服务的时间和数量；
•我们处理退税或其他政府付款的时间和金额；
•我们或我们的竞争对手推出新产品或服务的时机和成功程度；
•客户保留率的波动；
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•我们销售的产品和服务组合的变化或我们的客户零售分销商的组合的变化；
•新产品和现有产品推出、开发和计划的开始时间，以及这些新产品、渠道或零售分销商产生实质性运营收入之前的滞后时间；
•我们有能力通过直接面向消费者的计划有效地销售我们的产品；
•与我们的风险政策和控制的重大变化相关的成本；
•主要广告活动的数量和时机，包括赞助；
•资本支出和运营成本的数额和时间；
•利率波动;
•我们控制成本的能力，包括第三方服务提供商的成本以及销售和营销费用；
•A类普通股交易价格波动；
•影响我们经营的行业的政治或监管环境的变化；
•经济衰退或金融市场的不确定性，以及通胀影响的不确定性；以及
•其他超出我们控制范围的因素，例如恐怖主义、战争、自然灾害和流行病以及这些风险因素中包含的其他项目。
我们的实际运营结果可能与我们的指导意见有很大不同。
我们不时地在季度收益电话会议上发布关于我们未来业绩的指导意见，这些指导意见代表了我们管理层截至发布之日的估计。指导必须是投机性的，仅是管理层认为截至发布之日可实现的估计，可以预期，我们提供的指导所依据的部分或全部假设将被证明是不正确的，或将与实际结果大不相同。实际结果将与我们的指导意见不同，变化可能是实质性的，特别是在经济不确定的时期。
我们未来的成功取决于我们吸引、整合、留住和激励关键人员的能力。
我们管理和发展业务的能力在很大程度上将取决于我们吸引、整合、留住和识别关键人员的能力，即我们的管理团队和经验丰富的销售、营销、计划和技术开发人员。我们在管理过渡和吸收新聘人员方面可能会遇到困难，如果我们不能成功地管理这些过渡，我们可能会在实现发展和战略目标方面遇到重大延误或困难，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的损害。对合格的管理、销售、营销以及计划和技术开发人员的竞争可能会很激烈。竞争对手在过去和未来都可能试图招聘我们的最高管理层和员工。为了在竞争激烈的市场中吸引和留住人才，我们必须提供具有竞争力的薪酬方案，包括基于现金和股权的薪酬，而我们股票价格的波动可能会不时对我们招聘或留住员工的能力产生不利影响。此外，我们在美国的员工，包括我们的高级管理团队，都是随意为我们工作的，不能保证任何这样的员工会留在我们这里。
收购或投资，或未能完成此类交易，可能会扰乱我们的业务，损害我们的财务状况。
我们过去收购了，将来也可能收购其他业务和技术。寻找合适的收购候选者可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法找到合适的候选者或成功完成已确定的收购。未能完成收购可能会对我们的业务产生不利影响，因为我们可能在某些情况下被要求支付终止费或受到诉讼，我们的股票价格也可能受到影响，因为未能完成此类收购可能会导致投资界的负面看法。
此外，整合收购的业务、产品、服务或技术的过程可能涉及一些特殊的风险和挑战，包括：
•提高监管和合规要求;
•在被收购公司实施或补救控制、程序和政策；
•将管理时间和重点从我们当时存在的业务的运营中转移；
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•整合和协调产品、销售、市场、计划和系统管理职能；
•将被收购公司的用户和客户转移到我们的系统上；
•将被收购公司的系统和运营总体上与我们的系统和运营进行整合；
•将被收购公司的员工融入我们的组织；
•损失或解雇，包括与解雇或替换雇员有关的费用；
•被收购公司在收购前的活动的责任，包括违反法律、商业纠纷、税收和其他已知和未知的责任；以及
•与被收购公司相关的诉讼或其他索赔增加，包括被解雇的员工、客户、前股东或其他第三方提出的索赔。
如果我们不能成功整合被收购的业务或技术，或以其他方式解决与收购相关的这些特殊风险和挑战或其他问题，我们可能没有意识到该收购的预期好处，我们可能会产生意想不到的负债，或者我们的业务可能会受到整体损害。此外，收购和投资往往是投机性的，我们从中获得的实际利益可能比我们预期的要低或需要更长的时间才能实现。此外，如果我们以现金支付未来任何收购或投资的对价，将减少我们可用于其他目的的现金量。未来的收购或投资也可能导致股权证券的稀释发行，或产生债务、或有负债、摊销费用或商誉减值费用，其中任何一项都可能损害我们的财务状况，并对我们的股东造成负面影响。
商誉或其他无形资产的减值费用可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的净商誉和无形资产占我们合并资产的很大一部分。截至2024年6月30日，我们的净商誉和无形资产为40790美元万。根据美国公认会计原则或美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，如果发生表明可能存在减值的事件，例如商业环境的重大变化，包括报告单位的公允价值大幅持续下降、法律和监管因素、经营业绩指标、竞争和其他因素，我们必须至少每年或更早测试商誉的账面价值。任何减值费用的金额可能会很大，并可能对我们的财务状况和计提费用期间的运营业绩产生重大不利影响。
如果我们不能保持适当和有效的内部控制，我们及时编制准确财务报表的能力可能会受到损害。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，以提供对我们财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制外部财务报表的合理保证。 我们过去有，将来可能会发现我们的内部财务和会计控制和程序需要改进的领域。如果我们不能保持适当和有效的内部控制，我们可能无法及时编制准确的财务报表，并可能遭受不利的监管后果或违反纽约证券交易所上市标准，这可能对我们的业务运营能力产生不利影响，并可能导致监管行动，并可能要求我们重新申报财务报表。任何此类重述都可能导致公众对我们财务报表的可靠性以及美国证券交易委员会对我们的制裁失去信心。
我们的业务可能会受到股东行为的负面影响。
股东的行为可能会对我们的业务产生不利影响。具体地说，某些类型股东的某些行动，包括但不限于公开建议、寻求战略合并或其他交易的请求或特殊要求或请求，可能会扰乱我们的运营，成本高昂且耗时，或分散我们管理层和员工的注意力，并增加我们股票的波动性。此外，与我们股东的行动有关的对我们未来方向的感知不确定性可能会导致失去潜在的商业机会，或导致我们不稳定并需要做出改变的看法，这可能会被我们的竞争对手利用，从而使吸引和留住人员以及客户、服务提供商和合作伙伴变得更加困难。我们股东的行动也可能导致基于投机性市场看法或其他因素的股票价格波动，这些因素不一定反映我们业务的潜在基本面和前景。
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目录表
我们的章程文件、特拉华州法律和我们作为银行控股公司的地位可能会阻止、推迟或阻止股东认为有利的收购。
我们公司注册证书和章程中的条款，以及特拉华州法律中的条款，可以阻止潜在的收购企图，降低投资者未来可能愿意为我们A类普通股支付的价格，并导致我们A类普通股的交易价格低于其他情况。除上述规定外，根据《BHC法案》和《改变银行控制法》及其各自的实施条例，除某些例外情况外，任何个人或公司在获得对银行或银行控股公司的控制权之前，都必须获得联邦储备委员会的批准。在其他考虑因素中，如果个人或公司获得任何类别的有表决权证券的25%或更多，则存在控制权；如果个人获得任何类别的有表决权证券的10%或更多，则可推定存在控制权。只要我们是一家银行控股公司，这些限制可能会影响第三方获得对我们的控制权的意愿或能力。
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目录表
项目2.股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券
没有。
项目5.其他信息
内幕人士采用或终止交易安排
在截至2024年6月30日的财政季度，我们的董事或高级职员均未告知我们 领养或终端“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，这些术语在S-K条例第408项中定义。
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目录表
项目6.展品
以下文件作为本报告的证据存档：
展品编号展品的描述
10.1
修订和重述的绿点公司2010年股权激励计划
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条，认证首席执行干事George Gresham。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条，核证首席财务干事Jess Unruh。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官George Gresham的认证。*
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官Jess Unruh的认证。*
101
以下是该公司截至2024年6月30日季度10-Q表格季度报告中的财务报表，格式为Inline MBE：（i）合并资产负债表，（ii）合并经营报表，（iii）合并全面损益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表注释，标记为文本块并包括详细标签。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
_____________
* 家具齐全，未归档。

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
绿点公司
日期：2024年8月9日作者：/S/乔治·格雷厄姆
姓名：乔治·格雷沙姆
 标题：总裁与首席执行官
(获正式授权的人员及首席行政主任)

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