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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________
表格 10-Q
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| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 ________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-38427
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皮埃蒙特锂业公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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| | | | | |
| 特拉华 | 36-4996461 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
42 E Catawba Street 贝尔蒙特， 北卡罗来纳 | 28012 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(704) 461-8000
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | PLL | | 这个 纳斯达 资本市场 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》（“交易法”）第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | | |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | | |
☐ 如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
截至 2024 年 8 月 5 日，有
19,371,416 注册人已发行普通股的股份。
术语和定义词汇表
当以下术语和缩略语出现在本报告正文中时，其含义如下所示：
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| 航空许可证 | 有条件的重大非标题第五章建造和运营航空许可证 |
| 年度报告 | 10-K 表年度报告 |
| ASC | 会计准则编纂 |
| ASX | 澳大利亚证券交易所 |
| 大西洋锂业 | 大西洋锂业有限公司 |
| 加纳大西洋锂业 | Atlantic Lithium在加纳的锂投资组合公司 |
| 自动柜员机计划 | 在市场发行销售协议中 |
| ATVM | 先进技术车辆制造 |
| Authier | Authier 锂项目 |
| |
| 卡罗来纳锂业 | 卡罗来纳州锂业项目 |
| |
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| |
| CODM | 首席运营决策者 |
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| DAP | 已在原地交付 |
| DEMLR | 能源、矿产和土地资源部 |
| DFS | 最终的可行性研究 |
| dmt | 干公吨 |
| 母鹿 | 美国能源部 |
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| Ewoyaa | Ewoyaa 锂项目 |
| 《交易法》 | 1934 年《证券交易法》 |
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| 联邦存款保险公司 | 联邦存款保险公司 |
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| 离岸价 | 机上免费 |
| |
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| Killick 锂电池 | 基利克锂业公司 |
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| LG 化学 | LG 化学有限公司 |
| 田纳西锂业 | 田纳西州锂业项目 |
Li2O | 氧化锂 |
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| MIIF | 加纳矿产收益投资基金 |
| 里程碑 PRA | 根据达到某些特定里程碑可以获得的 PRA |
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| NAL | 北美锂业公司 |
| 纳斯达 | 纳斯达克资本市场 |
| NCDEQ | 北卡罗来纳州环境质量部 |
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| 澳大利亚皮埃蒙特 | 皮埃蒙特锂业有限公司（前身为皮埃蒙特锂业有限公司） |
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| PRA | 表演权奖励 |
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| 里卡 | 瑞卡资源有限公司 |
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| RSU | 限制性库存单位 |
| Sayona Mining | 萨约纳矿业有限公司 |
| Sayona 魁北克 | 魁北克萨约纳公司 |
| 秒 | 证券交易委员会 |
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| 锂辉石浓缩物 | 锂辉石浓缩物或 SC [X] 其中 “X” 表示精矿中以 Li2O% 为基础的锂含量 |
| 股票激励计划 | 我们的董事会于 2021 年 3 月通过了 Piedmont Lithium Inc. 股票激励计划 |
| 坦西姆 | 坦西姆锂业项目 |
| |
| 第五章许可证 | 第五章防止航空许可证严重恶化 |
| TSR PRA | 与市场目标相关的PRA基于Piedmont Lithium的股东总回报率与业绩期内预定的一组同行集团公司的股东总回报率的比较 |
| 美国 | 美利坚合众国 |
| 美国公认会计原则 | 美国公认的会计原则 |
| |
| Vinland 锂业 | Vinland 锂业公司 |
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
术语和定义词汇表 | 2 |
第一部分-财务信息 | |
| 第 1 项。 | 未经审计的财务报表 | 4 |
| | 合并运营报表 | 4 |
| | 综合损失合并报表 | 5 |
| | 合并资产负债表 | 6 |
| | 合并现金流量表 | 7 |
| | 综合权益变动表 | 8 |
| | 合并财务报表附注 | 9 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 31 |
| | | |
第二部分-其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 32 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 32 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 32 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 32 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
| 第 6 项。 | 展品 | 33 |
| | | |
签名 | 34 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表。
皮埃蒙特锂业公司
合并运营报表
（以千计，每股金额除外）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 13,227 | | | $ | — | | | $ | 26,628 | | | $ | — | |
| 销售成本 | | 12,601 | | | — | | | 25,311 | | | — | |
| 毛利润 | | 626 | | | — | | | 1,317 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 勘探成本 | | 9 | | | 440 | | | 62 | | | 1,197 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 9,330 | | | 11,987 | | | 19,204 | | | 20,608 | |
| 运营费用总额 | | 9,339 | | | 12,427 | | | 19,266 | | | 21,805 | |
| 权益法投资的亏损 | | (4,910) | | | (2,675) | | | (10,350) | | | (5,417) | |
| 运营损失 | | (13,623) | | | (15,102) | | | (28,299) | | | (27,222) | |
| | | | | | | | |
| 利息收入 | | 653 | | | 1,165 | | | 1,480 | | | 1,928 | |
| 利息支出 | | (76) | | | (11) | | | (298) | | | (26) | |
出售权益法投资的收益（亏损）(1) | | — | | | 3,975 | | | (13,886) | | | 7,250 | |
| 其他（亏损）收益 | | (288) | | | (17) | | | 965 | | | (66) | |
| 其他收入总额（亏损） | | 289 | | | 5,112 | | | (11,739) | | | 9,086 | |
| 税前亏损 | | (13,334) | | | (9,990) | | | (40,038) | | | (18,136) | |
| 所得税（福利）支出 | | (2) | | | 649 | | | (3,095) | | | 1,142 | |
| 净亏损 | | $ | (13,332) | | | $ | (10,639) | | | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加权平均每股基本和摊薄后的净亏损 | | $ | (0.69) | | | $ | (0.55) | | | $ | (1.91) | | | $ | (1.02) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股票 | | 19,370 | | | 19,187 | | | 19,348 | | | 18,857 | |
| | | | | | | | |
__________________
(1)出售权益法投资的收益（亏损）包括出售Sayona Mining股份的亏损美元17,215，部分被出售大西洋锂业股份的收益所抵消3,143 以及与增发大西洋锂业股份相关的摊薄收益为美元186 在截至2024年6月30日的六个月中。截至2024年6月30日的三个月，出售权益法投资没有收益（亏损）。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的收益为美元3,975 和 $7,250，分别与增发Sayona Mining股份导致我们的所有权权益的稀释有关。参见注释 7—权益法投资。
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
皮埃蒙特锂业公司
综合损失合并报表
（以千计）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净亏损 | | $ | (13,332) | | | $ | (10,639) | | | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
权益法投资的外币折算调整 (1) | | (758) | | | 1,121 | | | (671) | | | (1,092) | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | (758) | | | 1,121 | | | (671) | | | (1,092) | |
| 综合损失 | | $ | (14,090) | | | $ | (9,518) | | | $ | (37,614) | | | $ | (20,370) | |
__________________
(1)权益法投资的外币折算调整扣除税收（支出）收益美元（223) 截至2024年6月30日的六个月以及美元 (97) 和 $566 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。有 不 截至2024年6月30日的三个月，对权益法投资外币折算调整的税收影响。
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
皮埃蒙特锂业公司
合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 资产 | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 58,978 | | | $ | 71,730 | |
| 应收账款 | 13,320 | | | 595 | |
| | | |
| | | |
| 其他流动资产 | 11,395 | | | 3,829 | |
| 流动资产总额 | 83,693 | | | 76,154 | |
| 不动产、厂房和矿山开发，净额 | 134,270 | | | 127,086 | |
| | | |
| 向关联公司预付款 | 37,093 | | | 28,189 | |
| 其他非流动资产 | 1,865 | | | 2,164 | |
| 权益法投资 | 82,719 | | | 147,662 | |
| 总资产 | $ | 339,640 | | | $ | 381,255 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| | | |
| | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 5,894 | | | $ | 11,580 | |
| 应付给关联公司的款项 | 81 | | | 174 | |
| 长期债务的当前部分 | 642 | | | 149 | |
| 递延收入 | 24,347 | | | — | |
| 其他流动负债 | 5,053 | | | 29,463 | |
| 流动负债总额 | 36,017 | | | 41,366 | |
| 长期债务，扣除流动部分 | 2,067 | | | 14 | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | 951 | | | 1,091 | |
| 其他非流动负债 | 980 | | | 431 | |
| 递延所得税负债 | — | | | 6,023 | |
| 负债总额 | 40,015 | | | 48,925 | |
| 承付款和或有开支（注13） | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股；$0.0001 面值， 10万 已获授权的股份； 19,371 和 19,272 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | 2 | | | 2 | |
| 额外的实收资本 | 467,808 | | | 462,899 | |
| 累计赤字 | (163,787) | | | (126,844) | |
| 累计其他综合亏损 | (4,398) | | | (3,727) | |
| 股东权益总额 | 299,625 | | | 332,330 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 339,640 | | | $ | 381,255 | |
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
皮埃蒙特锂业公司
合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 来自经营活动的现金流： | 2024 | | 2023 |
| 净亏损 | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | | |
| 股票薪酬支出 | 4,640 | | | 4,311 | |
| 权益法投资的亏损 | 10,350 | | | 5,417 | |
| 出售权益法投资的亏损（收益） | 13,886 | | | (7,250) | |
| 股权证券收益 | (1,594) | | | — | |
| 递延税 | (6,246) | | | 1,142 | |
| 折旧和摊销 | 156 | | | 106 | |
| 非现金租赁费用 | 532 | | | 96 | |
| 出售资产的损失 | 656 | | | — | |
| 未实现的外币折算（收益）损失 | (36) | | | 13 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (12,725) | | | — | |
| | | |
| 其他资产 | 1,950 | | | (2,019) | |
| 经营租赁负债 | (472) | | | (80) | |
| 应付账款 | (25) | | | (1,072) | |
| 应付给关联公司的款项 | (93) | | | — | |
| 递延收入 | 24,347 | | | — | |
| 应计费用和其他负债 | (27,164) | | | (1,072) | |
| 用于经营活动的净现金 | (28,781) | | | (19,686) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| | | |
| 资本支出 | (8,622) | | | (28,696) | |
| 向关联公司预付款 | (8,226) | | | (4,742) | |
| 出售有价证券的收益 | 45 | | | — | |
| 出售权益法投资股份的收益 | 49,103 | | | — | |
| 权益法投资的补充 | (14,966) | | | (28,218) | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 17,334 | | | (61,656) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 普通股发行收益，扣除发行成本 | — | | | 71,084 | |
| | | |
| 已融资的长期债务和保险费的支付 | (651) | | | (239) | |
| 向税务机关支付员工股票薪酬 | (654) | | | — | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (1,305) | | | 70,845 | |
| 现金净减少 | (12,752) | | | (10,497) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 71,730 | | | 99,247 | |
| | | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 58,978 | | | $ | 88,750 | |
| | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 融资的保险费 | $ | 2,117 | | | $ | — | |
| 应付账款和应计费用中的非现金资本支出 | 221 | | | 6,773 | |
| 对关联公司进行非现金投资以发行公司股票 | 746 | | | — | |
| 以非现金方式收购由卖方出资的矿业权益 | 2,668 | | | — | |
| 支付利息的现金 | 287 | | | 26 | |
| | | |
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
皮埃蒙特锂业公司
权益变动合并报表
（以千计）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积
赤字 | | 累积
其他
综合损失 | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | 19,272 | | | $ | 2 | | | $ | 462,899 | | | $ | (126,844) | | | $ | (3,727) | | | $ | 332,330 | |
| 减去发行成本的普通股发行 | 53 | | | — | | | 747 | | | — | | | — | | | 747 | |
| 股票补偿，扣除没收 | — | | | — | | | 2,106 | | | — | | | — | | | 2,106 | |
| 为行使/归属股票薪酬奖励而发行的股票 | 67 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因股票交易的纳税义务而退出的股票 | (27) | | | — | | | (592) | | | — | | | — | | | (592) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）的权益法投资调整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | 87 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (23,611) | | | — | | | (23,611) | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 19,365 | | | 2 | | | 465,160 | | | (150,455) | | | (3,640) | | | 311,067 | |
| 股票补偿，扣除没收 | — | | | — | | | 2,710 | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| 为行使/归属股票薪酬奖励而发行的股票 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因股票交易的纳税义务而退出的股票 | (4) | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | (62) | |
| 其他综合收益（亏损）的权益法投资调整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (758) | | | (758) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (13,332) | | | — | | | (13,332) | |
| 2024年6月30日 | 19,371 | | | $ | 2 | | | $ | 467,808 | | | $ | (163,787) | | | $ | (4,398) | | | $ | 299,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积
赤字 | | 累积
其他
综合损失 | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
| 2022年12月31日 | 18,073 | | | $ | 2 | | | $ | 381,242 | | | $ | (105,658) | | | $ | (5,297) | | | $ | 270,289 | |
| 减去发行成本的普通股发行 | 1,097 | | | — | | | 71,084 | | | — | | | — | | | 71,084 | |
| 股票补偿，扣除没收 | — | | | — | | | 1,166 | | | — | | | — | | | 1,166 | |
| 为行使/归属股票薪酬奖励而发行的股票 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合收益（亏损）的权益法投资调整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,213) | | | (2,213) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (8,639) | | | — | | | (8,639) | |
| 2023 年 3 月 31 日 | 19,183 | | | 2 | | | 453,492 | | | (114,297) | | | (7,510) | | | 331,687 | |
| 股票补偿，扣除没收 | — | | | — | | | 3,266 | | | — | | | — | | | 3,266 | |
| 为行使/归属股票薪酬奖励而发行的股票 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合收益（亏损）的权益法投资调整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,122 | | | 1,122 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (10,639) | | | — | | | (10,639) | |
| 2023年6月30日 | 19,196 | | | $ | 2 | | | $ | 456,758 | | | $ | (124,936) | | | $ | (6,388) | | | $ | 325,436 | |
附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
皮埃蒙特锂业公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1。公司的描述
业务性质
Piedmont Lithium Inc.（“Piedmont Lithium”、“我们” 或 “公司”）是一家总部位于美国、处于开发阶段、多资产的综合锂企业，旨在支持清洁能源经济以及美国和全球能源安全。我们计划通过加工由我们拥有或具有经济利益的资产生产的锂辉石浓缩物，向北美的电动汽车和电池制造供应链供应链供应氢氧化锂。
我们的项目组合包括我们全资拥有的卡罗来纳锂项目、一个拟议的完全整合的锂辉石矿石制氢氧化锂项目以及位于北卡罗来纳州加斯顿县的第二条氢氧化锂生产线。田纳西锂业是拟建的二级商用氢氧化锂制造工厂。作为两阶段开发计划的一部分，田纳西州工厂的计划产能已于2024年第三季度合并到卡罗来纳锂业。我们的项目组合余额包括对加拿大魁北克省锂资产的战略投资，包括正在运营的NAL矿；在西非加纳对包括Ewoyaa在内的大西洋锂业的战略投资；对加拿大纽芬兰的Vinland Lithium的战略投资。
演示基础
我们未经审计的合并财务报表和相关附注是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会的规章制度按权责发生制编制的。为与本期列报方式保持一致，某些前期金额已重新分类。未经审计的合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。我们的报告货币是美元，我们按日历财年运营。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和附注披露已被省略。因此，这些未经审计的中期合并财务报表应与我们截至2023年12月31日的年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。这些未经审计的合并财务报表反映了所有调整和重新分类，管理层认为这些调整和重新分类是公允列报所列期间的经营业绩、财务状况和现金流量所必需的。本期的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年、任何其他未来中期或任何其他未来财政年度最终可能取得的业绩。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和相关附注中报告的金额的估计、假设和分配。受此类估计和假设影响的重要项目包括但不限于长期资产、股票薪酬奖励和有价证券的公允价值、所得税的不确定性、递延所得税资产、或有资产和负债的估值、法律索赔、资产减值、临时收入调整、应收账款的可收性以及环境补救措施。由于这些估计的性质固有的不确定性，实际结果可能会有所不同。
我们的估计和假设基于当前事实、历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值以及成本和支出应计做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与我们的估计存在重大不利差异。如果估计值和实际结果之间存在实质性差异，则未来的经营业绩将受到影响。
风险和不确定性
我们面临的许多风险与行业中其他规模相似的公司相似，包括但不限于我们的勘探和开发活动的成功、我们在国际项目中的股权法投资的成功、许可和施工延误、需要额外的资本或融资来弥补运营亏损和对我们在魁北克和加纳的锂项目和子公司的投资、锂价格风险、来自替代产品和服务的竞争、专有技术的保护、诉讼以及对关键人物的依赖。
自成立以来，我们在勘探和开发活动、许可活动、建筑活动中投入了大量精力和资本资源，其中包括作为股权法投资一部分的国际项目中的此类活动。我们的运营产生了净亏损和负现金流，包括净亏损美元36.9 百万和美元21.8 在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度中，分别为百万美元。我们累积的赤字为美元163.8 百万和美元126.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。关键矿产价值链继续面临阻力，这对我们销售的锂的价格产生了负面影响。作为一家处于开发阶段的公司，随着我们继续为开发和勘探活动提供资金，我们预计将在可预见的将来继续确认运营亏损和负现金流。鉴于当前的市场状况，我们推出了额外的成本削减计划，以进一步减少我们的运营费用和对锂项目和附属公司的投资。我们手头有 $ 的可用现金59.0 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。根据我们的运营计划，包括上面讨论的成本削减计划，我们认为我们的手头现金将足以为我们的运营提供资金，并履行我们在这些未经审计的合并财务报表发布之日起十二个月内到期的债务。但是，我们的估计是基于可能被证明是错误的假设，我们的运营计划可能会因包括锂定价在内的许多因素而发生变化。因此，我们可能会比目前预期的更快地耗尽我们的资本资源。无法保证我们采取的任何额外成本削减战略都足以满足我们的需求。我们希望通过出售非核心资产、股票发行、债务融资和战略合作伙伴关系为我们未来的现金需求提供资金。如果我们无法获得资金，我们将被迫推迟、减少或取消部分或全部勘探和开发活动以及合资企业资金，这可能会对我们的业务前景乃至我们的运营能力产生不利影响。
我们的长期成功取决于我们成功筹集额外资本或融资或获得战略合作机会的能力。我们的长期成功还取决于我们获得某些许可和批准、发展计划中的项目组合、赚取收入和实现盈利的能力。无法保证我们将能够成功实现这些依赖关系。
重要会计政策
截至2023年12月31日的年度报告第二部分第8项附注2——重要会计政策摘要中描述的重大会计政策没有变化。
最近发布和通过的会计公告
我们已经考虑了最近发布的所有会计公告的适用性和影响，并确定它们要么不适用，要么预计不会对我们未经审计的合并财务报表产生重大影响。
2。收入
我们是在根据与客户签订的合同条款履行履约义务时确认产品销售收入。当产品的控制权移交给我们的客户时，通常是在交付给承运人时，履约义务即被视为已履行。目前没有具有多项履约义务的合同。收入的计量标准是为换取货物而预计收到的对价金额。付款条款和条件因合同而异，但条款通常包括合同内付款的要求 15 还有几天 75 发货后的天数。一些合同包含预付款条款，允许客户确保在未来一段时间内获得所要求的产品的权利。这些合同的收入最初是递延的，因此产生了合同负债。初始定价通常是计费的 5 还有几天 30 货物起飞后的几天。最终定价调整可能需要更长的时间才能解决。如果在报告期结束时尚未确定最终价格，我们将根据初始价格、市场定价和已知的质量衡量标准来估算预期的销售价格。我们向客户保证，我们的产品符合双方商定的产品规格。
三 客户占了 100在下文所述期间占总收入的百分比。与这些相关的所有销售 三 客户来自北美。我们以个人客户为基础评估应收账款的可收性。我们有 不 截至2024年6月30日，为无法收回的账户准备金。
我们的锂辉石精矿销售可能会受到与大宗商品价格波动相关的临时收入调整。在最终结算之前，这些调整是未知的。 收入和临时调整反映在下表中：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | | | | | | |
| 锂辉石精矿销售 | $ | 13,320 | | | | | $ | 26,390 | | | |
| 临时收入调整 | (93) | | | | | 238 | | | |
| 收入 | $ | 13,227 | | | | | $ | 26,628 | | | |
锂辉石精矿的销售于2023年下半年开始。因此，我们做到了 不 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收入创历史新高。
合同负债
合同负债是指在履行义务之前从客户那里收到的付款。截至 2024 年 6 月 30 日，我们有 $24.4合并资产负债表的 “递延收入” 中包含数百万份合同负债。我们预计，所有这些款项将在未来十二个月内赚取并确认为收入。截至2023年12月31日，我们没有合同负债。
3.股票薪酬
股票激励计划
根据我们的股票激励计划，我们有权授予 3,000,000 股票期权、股票增值权、限制性股票单位和限制性股票的股份或股票等价物，其中任何一种都可能以业绩为基础。我们的领导和薪酬委员会决定股票期权的行使价和股票增值权的基准价格，该价格不得低于授予之日我们普通股的公允市场价值。通常，股票期权和股票增值权将在之后完全归属 三年 服务结束并在服务结束时过期 十年。PRA是根据绩效期内的特定绩效标准实现某些预先设定的绩效目标后进行的。截至2024年6月30日， 1,329,600 根据我们的股票激励计划，普通股可供发行。
我们将与股票薪酬相关的费用与支付给同一员工的现金薪酬纳入相同的财务报表细列项目中。截至2024年6月30日，我们剩余的未归属股票薪酬支出为美元12.6将在2026年12月31日之前确认100万英镑。此外，如果适用，我们将人事支出，包括股票薪酬支出，归因于矿山开发和工厂建设的资本化。在发生基于股份的奖励没收时，我们会予以认可。
下表列出了与所有股票激励计划相关的股票薪酬：
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| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股票薪酬的组成部分： | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | $ | 2,720 | | | $ | 3,266 | | | $ | 4,866 | | | $ | 4,437 | |
| 股票补偿没收 | (10) | | | — | | | (50) | | | (5) | |
股票补偿，扣除没收 | $ | 2,710 | | | $ | 3,266 | | | $ | 4,816 | | | $ | 4,432 | |
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| 未经审计的合并财务报表中股票薪酬的列报： |
| 勘探成本 | $ | 3 | | | $ | 51 | | | $ | 8 | | | $ | 71 | |
| 销售、一般和管理费用 | 2,570 | | | 3,135 | | | 4,632 | | | 4,240 | |
股票薪酬支出，扣除没收 (1) | 2,573 | | | 3,186 | | | 4,640 | | | 4,311 | |
资本化股票薪酬 (2) | 137 | | | 80 | | | 176 | | | 121 | |
股票补偿，扣除没收 | $ | 2,710 | | | $ | 3,266 | | | $ | 4,816 | | | $ | 4,432 | |
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(1) 我们没有在合并运营报表中反映与股票薪酬支出相关的税收优惠，因为在这段期间我们有全额税收估值补贴。因此，上表并未反映股票薪酬支出的税收影响。
(2) 这些成本与我们的锂项目相关的直接劳动力成本有关，并包含在合并资产负债表中的 “不动产、厂房和矿山开发净额” 中。
股票期权奖励
股票期权可以授予员工、高级职员、非雇员董事和其他服务提供商。对于股票期权奖励，公允价值是使用Black-Scholes估值模型在授予之日估算的，费用在期权归属期内予以确认。
使用以下假设来估算在下述期间授予的股票期权的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期权的预期寿命（以年为单位） | 6.3 | | 6.2 | | 6.3 -6.4 | | 6.2 - 6.4 |
| 无风险利率 | 4.3% | | 3.9% | | 4.2% - 4.3% | | 3.9% - 4.2% |
| 假设波动率 | 40% | | 40% | | 35% - 40% | | 40% |
| 预期股息率 | — | | — | | — | | — |
限制性股票单位奖励
可向员工和非雇员董事发放限制性股票单位，并在归属期内将其确认为股票薪酬支出，但要视授予日普通股的市场价格而定，视归属期内的时间流逝和持续服务而定。在某些情况下，奖励可以在员工解雇的同时或之后发放。
表演权奖
截至 2024 年 6 月 30 日，有 20,162 未归属的里程碑 PRA 和 280,256 未归属的 TSR PRA。只有在实现特定目标的情况下，这些奖励才有资格授予，并且只有在受赠方在每个适用的归属日期之前仍在公司工作的情况下，才会授予奖励，但符合条件的解雇须遵守特定的加速归属条款。每项绩效权都转换为 一 授予履约权后的普通股份额。
我们根据授予日普通股的市场价格确定Milestone PRA的公允价值。里程碑PRA受与施工、可行性研究和承购协议相关的某些里程碑的约束，PRA必须满足这些里程碑才能归属。
我们使用蒙特卡罗模拟估算了授予之日TSR PRA的公允价值。蒙特卡罗模拟公允价值模型要求使用高度主观和复杂的假设，包括标的股票的价格波动，以模拟公司和同行集团中每个成员在业绩期内可能的未来股票价格，以确定授予日的公允价值。补偿费用根据以下假设予以确认： 100TSR 目标的实现百分比，反映在奖项的服务期内。即使从未达到股东总回报率的门槛水平，薪酬支出也不会被撤销。可以归属的股票数量介于 0% 到 200目标金额的百分比，基于每个绩效期结束时的实际业绩，范围从 1 年至 3 年份。
在蒙特卡罗模拟中，对在下述期间批准的TSR PRA使用了以下假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 预期期限（以年为单位） | 1 - 3 | | 1 - 3 | | 1 -3 | | 1 - 3 |
| 无风险利率 | 4.8% | | 4.9% | | 4.7% - 4.8% | | 4.9% |
| 假设波动率 | 50% | | 60% | | 50% | | 60% |
| 预期股息收益率 | — | | — | | — | | — |
下表概述了与我们的股票奖励相关的活动：
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| 2024 | | 2023 |
| （以千计） | 股票期权奖励 | | 限制性股票单位 | | 表演权奖 | | 股票期权奖励 | | 限制性股票单位 | | 表演权奖 |
| 1 月 1 日的股票余额 | 295 | | | 80 | | | 86 | | | 265 | | | 36 | | | 44 | |
| 已授予 | 155 | | | 200 | | | 123 | | | 42 | | | 40 | | | 42 | |
| 行使、投降或归属 | — | | | (35) | | | (32) | | | — | | | (13) | | | — | |
| 被没收或已过期 | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 截至3月31日的股票余额 | 450 | | | 243 | | | 177 | | | 307 | | | 62 | | | 86 | |
| 已授予 | 170 | | | 117 | | | 129 | | | 30 | | | 31 | | | 27 | |
| 行使、投降或归属 | — | | | (5) | | | (5) | | | — | | | (12) | | | — | |
| 被没收或已过期 | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至6月30日的股票余额 | 620 | | | 353 | | | 301 | | | 337 | | | 81 | | | 113 | |
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4。其他（亏损）收益
其他（亏损）收益反映在下表中：
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| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股权证券收益 | $ | 210 | | | $ | — | | | $ | 1,594 | | | $ | — | |
| 出售资产的损失 | (656) | | | — | | | (656) | | | — | |
| 外币兑换的收益（亏损） | 158 | | | (17) | | | 27 | | | (66) | |
| 其他（亏损）收益 | $ | (288) | | | $ | (17) | | | $ | 965 | | | $ | (66) | |
股票证券的收益与我们在有价证券和股权证券投资中的已实现和未实现收益（亏损）有关。出售资产的损失主要涉及我们出售或处置不动产、厂房和矿山开发资产。外币汇兑收益（亏损）主要涉及我们以加元和澳元计价的外国银行账户以及以澳元计价的有价证券。
5。每股收益
我们通过将净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均数来计算每股普通股的基本收益和摊薄后每股收益。我们对普通股每股摊薄收益的计算还包括基于库存股法的未偿还期权、限制性股票单位和PRA的假定归属的稀释效应。在计算摊薄后的每股收益时，该期间的平均股价用于确定假定通过行使股票期权购买的股票数量。如果摊薄后的每股收益具有反稀释作用，则不包括所有潜在的稀释股份。
下表反映了每股基本和摊薄后的净亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计，每股金额除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净亏损 | $ | (13,332) | | | $ | (10,639) | | | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | |
用于计算每股基本收益的普通股加权平均数 | 19,370 | | | 19,187 | | | 19,348 | | | 18,857 | |
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| 加权平均每股基本和摊薄后的净亏损 | $ | (0.69) | | | $ | (0.55) | | | $ | (1.91) | | | $ | (1.02) | |
| | | | | | | |
潜在的摊薄后每股净亏损的计算中不包括潜在的摊薄股份，因为在这些时期，其影响本来是反稀释的。由于截至本报告所述期间结束时，PRA尚未履行其业绩义务，因此未包括在内。 下表列出了未包含在摊薄后每股净亏损中的潜在稀释和反稀释股份：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日 |
| （以千计） | | | | | | 2024 | | 2023 |
| 股票期权 | | | | | | 620 | | | 337 | |
| RSU | | | | | | 353 | | | 81 | |
| PRA | | | | | | 301 | | | 113 | |
| 潜在稀释性股票总数 | | | | | | 1,274 | | | 531 | |
6。所得税
我们记录了一美元2 税前亏损的千所得税准备金13.3 百万美元和一笔拨款0.6 税前亏损100万美元10.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，分别为百万人。我们记录的所得税优惠为 $3.1 税前亏损100万美元40.0 百万美元和一笔拨款1.1 税前亏损100万美元18.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元。有效税率为 0.0% 和 (6.5) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别为百分比，以及 7.7% 和 (6.3) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百分比。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦法定税率不同，这是因为我们的美国递延所得税资产的估值补贴以及外国司法管辖区的收入或损失的税率与美国法定税率不同。与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税支出有所减少，这主要是由于我们在截至2024年6月30日的六个月中出售Sayona Mining股份的收益对澳大利亚的税收影响。
出售Sayona Mining股票导致账面亏损美元17.2 百万，主要是由于先前在美元稀释后录得的非现金收益46.3 在我们投资的整个生命周期中持续数百万美元。美元投资的递延税6.0 百万美元被逆转用于递延所得税优惠，但被一美元所抵消3.2应纳税收益总额的百万美元应纳税22.0百万。应纳税款 $3.2百万美元记录在我们的合并资产负债表中的 “其他流动负债” 中。
7。权益法投资
当我们有能力对被投资者的运营决策权和财务政策施加重大影响时，我们会将权益法应用于投资。
下表汇总了我们的权益法投资的账面金额，包括账面变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年6月30日的三个月 |
| （以千计） | | | Sayona 魁北克 | | | | Vinland 锂业 | | 总计 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | $ | 81,792 | | | | | $ | 1,677 | | | $ | 83,469 | |
| 额外投资 | | | 4,913 | | | | | 5 | | | 4,918 | |
| | | | | | | | | |
| 权益法投资的亏损 | | | (4,860) | | | | | (50) | | | (4,910) | |
| 权益法投资的外币折算调整 | | | (740) | | | | | (18) | | | (758) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | $ | 81,105 | | | | | $ | 1,614 | | | $ | 82,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| （以千计） | 萨约纳矿业 (2) | | Sayona 魁北克 | | 大西洋锂业 (3) | | Vinland 锂业 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 59,494 | | | $ | 76,552 | | | $ | 9,825 | | | $ | 1,791 | | | $ | 147,662 | |
| 额外投资 | — | | | 14,961 | | | — | | | 5 | | | 14,966 | |
权益法投资的摊薄收益 (1) | — | | | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
| 权益法投资的亏损 | (2,094) | | | (7,933) | | | (198) | | | (125) | | | (10,350) | |
| 权益法投资的外币折算调整 | 1,228 | | | (2475) | | | 856 | | | (57) | | | (448) | |
| 出售股票的净收益 | (41,413) | | | — | | | (7,690) | | | — | | | (49,103) | |
出售权益法投资股份的（亏损）收益 (4) | (17,215) | | | — | | | 3,143 | | | — | | | (14,072) | |
| 转向有价证券投资 | — | | | — | | | (6,122) | | | — | | | (6,122) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | — | | | $ | 81,105 | | | $ | — | | | $ | 1,614 | | | $ | 82,719 | |
__________________
(1) 权益法投资的摊薄收益与行使股票期权和股票赠款有关，这导致我们在Atlantic Lithium的所有权减少，并包含在合并财务报表中的 “出售权益法投资的收益（亏损）” 中。
(2) 自2024年3月31日起，Sayona Mining不再计为股权法投资。在截至2024年3月31日的三个月中，我们出售了 1,249,806,231 Sayona Mining的股票平均价格为美元0.03 每股。出售的股票代表了我们在Sayona Mining的全部股份，大约 12Sayona Mining已发行股票的百分比，净收益为美元41.4百万。出售这些股份对我们与Sayona Quebec的合资企业或承购权没有影响。
(3) 截至2024年3月31日，大西洋锂业不再计为股权法投资。在截至2024年3月31日的三个月中，我们出售了 24,479,868 大西洋锂业的平均股价为美元0.32 每股。出售的股票约为 4大西洋锂业已发行股份的百分比，净收益为美元7.7百万。在出售股票方面，我们不再在Atlantic Lithium担任董事会席位，因此不行使重大影响力。我们在大西洋锂业的剩余投资约为 5％计为有价证券投资，并根据Atlantic Lithium在澳大利亚证券交易所的股价收盘价，在每个报告日按公允价值列报。参见附注9——其他资产和负债。我们在大西洋锂业的所有权减少对我们在大西洋锂业和Ewoyaa项目的盈利或承购权没有影响。
(4) 从累计其他综合亏损中重新归类为与出售权益法投资股份相关的净收益的金额为美元3.0百万和美元0.6扣除税款后，分别为Sayona矿业和大西洋锂业提供百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| （以千计） | Sayona Mining | | Sayona 魁北克 | | 大西洋锂业 | | | | 总计 |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 44,188 | | | $ | 50,549 | | | $ | 10,659 | | | | | $ | 105,396 | |
| 额外投资 | — | | | 16,085 | | | 41 | | | | | 16,126 | |
权益法投资的摊薄收益 (1) | 3,975 | | | — | | | — | | | | | 3,975 | |
| 权益法投资的亏损 | (1,013) | | | (1,335) | | | (327) | | | | | (2,675) | |
| 权益法投资的外币折算调整 | 133 | | | 1,247 | | | (162) | | | | | 1,218 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 47,283 | | | $ | 66,546 | | | $ | 10,211 | | | | | $ | 124,040 | |
__________________
(1) 权益法投资的摊薄收益与发行Sayona Mining的额外股份有关，这减少了我们在Sayona Mining的所有权，并包含在合并财务报表中的 “出售权益法投资的收益（亏损）” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| （以千计） | Sayona Mining | | Sayona 魁北克 | | 大西洋锂业 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 44,619 | | | $ | 39,763 | | | $ | 11,265 | | | $ | 95,647 | |
| 额外投资 | 102 | | | 28,075 | | | 41 | | | 28,218 | |
权益法投资的摊薄收益 (1) | 7,250 | | | — | | | — | | | 7,250 | |
| 权益法投资的亏损 | (2,054) | | | (2,604) | | | (759) | | | (5,417) | |
| 权益法投资的外币折算调整 | (2,634) | | | 1,312 | | | (336) | | | (1,658) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 47,283 | | | $ | 66,546 | | | $ | 10,211 | | | $ | 124,040 | |
__________________
(1) 权益法投资的摊薄收益与发行Sayona Mining的额外股份有关，这减少了我们在Sayona Mining的所有权，并包含在合并财务报表中的 “出售权益法投资的收益（亏损）” 中。
截至2024年6月30日，我们将对魁北克萨约纳和Vinland Lithium的现有投资记作权益法投资。
Sayona 魁北克
我们拥有的股权 25% 在魁北克萨约纳，目的是进一步加强我们在加拿大魁北克的投资和战略伙伴关系。剩下的 75% 的股权由 Sayona Mining 持有。Sayona Quebec 持有 100NAL 的权益百分比，NAL 包括露天矿和选矿厂，以及 Authier 和 Tansim。
我们与 Sayona Quebec 签订了矿山寿命承购协议，期限更长 113,000 dmt 或 50每年锂辉石精矿产量的百分比。我们从魁北克萨约纳购买的锂辉石浓缩物需遵守市场定价，最低价格为 $500 每 dmt，价格上限为 $900 每 dmt 6.0锂辉石百分比以北卡罗来纳州DAP（2020年国际贸易术语解释通则）为基础。
除了锂开采和精矿生产外，NAL 还拥有一座部分完工的碳酸锂工厂，该工厂由 NAL 的前运营商开发。魁北克萨约纳在截至2023年6月30日的季度中完成了NAL碳酸盐厂完工和重启的初步技术研究。如果我们决定通过我们的合资企业Sayona Quebec与Sayona Mining一起建造和运营锂转化厂，那么NAL生产的锂辉石精矿将在转换业务开始时优先运送到该转化厂。任何未运送到转化厂的剩余锂辉石浓缩物将首先出售给我们，直至我们的承购权，然后再出售给第三方。建设共同拥有的锂转化能力的任何决定都必须得到双方的同意。
在截至2024年6月30日的三个月中，NAL 的产量约为 49,700 dmt 锂辉石浓缩物，装运时间约为 27,700 dmt，其中大约 14,000 dmt 被出售给了皮埃蒙特锂业。我们卖了大约 14,000 锂辉石浓缩物的dmt和公认的$13.2收入为百万美元，已实现销售价格为美元945 每 dmt，已实现销售成本为 $900 每天，在截至2024年6月30日的三个月中。
在截至2024年6月30日的六个月中，NAL 的产量约为 90,100 dmt 锂辉石浓缩物，装运时间约为 85,700 dmt，其中大约 29,500 dmt 被出售给了皮埃蒙特锂业。我们卖了大约 29,500 dmt of
锂辉石浓缩物和公认美元26.6收入为百万美元，已实现销售价格为美元903 每 dmt，已实现销售成本为 $858 每天，在截至2024年6月30日的六个月中。
已实现销售成本是根据我们与魁北克萨约纳签订的承购定价协议得出的平均销售成本，该协议旨在以最低限额的市场价格购买锂辉石精矿500 每 dmt，上限为 $900 每天，对产品等级、运费和保险进行了调整。
应付给 NAL 的应付账款为 $0.1百万和美元0.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的合并资产负债表中分别记录在 “应付给关联公司的应付账款” 中。
Vinland 锂业
我们拥有大约的股权 20％来自加拿大Vinland Lithium，这是一家与索科曼矿业和本顿资源公司共同拥有的实体。Vinland Lithium目前拥有Killick Lithium，这是一处位于加拿大纽芬兰南部的大型锂勘探地产。我们已经与Vinland Lithium签订了盈利协议，以收购多达 62.5通过当前和未来的分阶段投资获得Killick Lithium的股权百分比。
我们的权益法投资收益（亏损）份额是按合并运营报表中 “经营亏损” 中的 “权益法投资亏损” 滞后四分之一来记录的。
财务信息摘要
下表汇总的财务信息包含在我们上述重大股权投资Sayona Quebec的权益法投资的亏损份额中。以下余额根据Sayona Quebec提供给我们的信息汇编而成，并根据美国公认会计原则列报：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 34,092 | | | $ | — | | | $ | 56,982 | | | $ | — | |
| 毛利（亏损） | (18,120) | | | — | | | (32,597) | | | — | |
| 运营净亏损 | (19,590) | | | (5,340) | | | (34,114) | | | (10,418) | |
| | | | | | | |
| 净亏损 | (19,439) | | | (5,340) | | | (31,729) | | | (10,418) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
8。向关联公司预付款
向附属公司提供的预付款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| Ewoyaa | $ | 34,344 | | | $ | 26,378 | |
| Killick 锂电池 | 2,749 | | | 1,811 | |
| 向关联公司预付款总额 | $ | 37,093 | | | $ | 28,189 | |
向附属公司提供的预付款涉及对未来计划中的锂项目的分阶段投资。我们与大西洋锂业建立了战略合作伙伴关系，其中包括加纳大西洋锂业的旗舰Ewoyaa项目。根据我们的合作伙伴关系，我们签订了一项项目协议，以收购一个 50加纳大西洋锂业的百分比股权 二 分阶段，每个阶段都要求我们在一段时间内对Ewoyaa进行未来的分阶段投资，以赚取额外的利息。我们与Vinland Lithium签订了收益协议，最多可收购一台 62.5Killick Lithium 的股权百分比。
我们因参与Ewoyaa和Killick Lithium而遭受的最大损失仅限于皮埃蒙特锂业向大西洋锂业和Vinland Lithium资助的总金额。截至 2024 年 6 月 30 日，我们做到了 不它拥有加纳大西洋锂业公司或基利克锂业的股权。我们已经为Ewoyaaa预付了总额为$的大西洋锂业预付款3.0 百万和美元3.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别为百万美元，以及美元8.0 百万和美元4.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万人。我们已经向 Vinland Lithium 预付了 Killick Lithium 总计 $0.2 百万和美元0.9 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万人。
Ewoyaa
我们在2023年中期完成了第一阶段的投资，这使我们得以收购一家 22.5加纳大西洋锂业的百分比股权，方法是为Ewoyaa的勘探和DFS费用提供资金，并通知大西洋锂业我们打算继续进行第二阶段考虑的额外融资。Atlantic Lithium 于 2023 年 6 月发布了 Ewoyaa 的 DFS。2023 年 8 月，我们向大西洋锂业公司发出了通知，表示我们打算继续为第二阶段提供额外资金。我们在第一阶段下的未来股权所有权仍需获得加纳《矿产和采矿法》要求的政府批准。第 2 阶段允许我们额外购买 27.5融资完成后加纳大西洋锂业的股权百分比 $70百万美元用于与开发Ewoyaaa相关的资本成本。在发行与第一阶段相关的股权以及完成和发行与第二阶段相关的权益股权后，我们预计总股权为 50加纳大西洋锂业的百分比。反过来，加纳大西洋锂业公司将举办 81扣除加纳政府和MIIF将持有的权益后，Ewoyaa项目的权益百分比，实际所有权权益为 40.5Piedmont Lithium 在 Ewoyaa 中的百分比。
Killick 锂电池
2023 年 10 月，我们与 Vinland Lithium 签订了收益协议，以收购多达 62.5通过当前和未来的分阶段投资获得Killick Lithium的股权百分比。作为我们投资的一部分，我们与Killick Lithium签订了营销协议 100% 营销权和优先拒绝购买权 100Killick Lithium 在矿山寿命基础上以具有竞争力的商业价格生产的所有锂产品的百分比。
9。其他资产和负债
其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 有价证券 | $ | 8,025 | | | $ | — | |
| 预付资产和其他流动资产 | 3,133 | | | 3,345 | |
| 股权证券 | 237 | | | 484 | |
| 其他流动资产总额 | $ | 11,395 | | | $ | 3,829 | |
我们对有价证券的投资包括澳大利亚证券交易所上市公司Atlantic Lithium的普通股。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们确认了美元的收益0.2百万和美元1.8根据有价证券公允价值的变化，分别为百万美元。在2024年3月31日之前，我们使用权益会计法对大西洋锂业进行了核算。参见附注7——权益法投资。
我们对股票证券的投资包括Ricca的普通股，这是一家专注于非洲黄金勘探的私人公司。我们确认亏损了 $0 百万 和 $0.2根据截至2024年6月30日的三个月和六个月中可观察到的市场数据的变化，股票证券的价值分别为百万美元。
其他非流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 1,162 | | | $ | 1,371 | |
| 资产报废债务，净额 | 400 | | | 414 | |
| 其他非流动资产 | 303 | | | 379 | |
| 其他非流动资产总额 | $ | 1,865 | | | $ | 2,164 | |
资产报废义务扣除累计摊销额 $21千，和 $7截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为千人。
其他流动负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 当期应纳税款 | $ | 3,151 | | | $ | — | |
| 已融资的保险费 | 1,599 | | | — | |
| 经营租赁负债 | 303 | | | 312 | |
| 应计临时收入调整 | — | | | 29,151 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 5,053 | | | $ | 29,463 | |
在截至2024年6月30日的三个月中，我们通过保险经纪人签订了一项融资协议，将年度董事和高级管理人员的保险费分摊到一起 八个月 时期。融资付款总额共计 $2.1将在 2024 年 5 月至 2025 年 1 月之间赚到一百万美元，费率为 8.2%。截至2024年6月30日，负债的未清余额约为美元1.6 百万。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中产生的利息支出总额为美元11千。
我们是在根据与客户签订的合同条款履行履约义务时确认产品销售收入。如果在报告期结束时尚未确定最终价格，我们将根据初始价格、市场定价和已知的质量衡量标准来估算预期的销售价格。收到的款项与导致负债的估计销售价格之间的差额记作应计临时收入调整。截至2024年6月30日，我们没有应计临时收入调整的未清负债。
10。公平
我们有权最多发行 100,000,000 普通股，面值美元0.0001 每股，以及 10,000,000 优先股股票，面值美元0.0001 每股。我们有 不 优先股的已发行股份。
2024年5月，我们与b. Riley Securities, Inc. 签订了一项自动柜员机计划，根据该计划，我们可以不时自行决定发行和出售不超过$的股票50按照《交易法》第415条的定义或aTm计划中规定的任何方法，通过任何被视为 “在市场上发行” 的方法发行我们的A类普通股。
截至2024年6月30日，我们尚未根据自动柜员机计划发行任何股票。
2024 年 2 月，我们总共发行了 52,701 我们的普通股股票，发行价为美元14.17 每股作为我们对Killick Lithium的融资义务的预付款。有 不 在我们与Vinland Lithium签订的收购收益协议中，与发行相关的股票发行成本和股票价值被视为预付款，最多可收购 62.5通过分阶段投资获得Killick Lithium的百分比股权。
2023 年 2 月，我们收到了 $75来自 LG Chem 的百万美元以换取 1,096,535 我们的普通股股票，价格为美元68.40 每股收购以及多年期锂辉石精矿承购协议。与发行相关的股票发行成本总计 $3.9 百万美元，并计为合并资产负债表中股票发行收益的减少。
截至2024年6月30日，美元500 根据我们的现成注册声明，有数百万只证券可用，该声明将于2024年9月24日到期。
11。分段报告
我们报告分部信息的方式与管理层根据ASC主题280 “分部报告” 评估业绩和做出资源分配决策时内部组织业务的方式相同。我们有一个可报告的运营部门，作为单一业务平台运营。在得出这个结论时，管理层考虑了CodM的定义、CoDM如何定义业务、提供给CodM的信息的性质、CodM如何使用此类信息做出运营决策以及如何评估资源和绩效。提供给 CoDM 并由其分析的运营结果处于合并级别，因此，关键资源决策和绩效评估是在合并级别上进行的。我们有一个单一的共同管理团队，我们的现金流仅在合并层面上报告和审查，在个体业务层面没有明显的现金流。
12。金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。
我们遵循ASC主题820 “公允价值计量和披露”，该主题为披露公允价值衡量标准建立了三级估值层次结构。估值层次结构将按公允价值计量的资产和负债分为三个不同的级别之一，具体取决于衡量中使用的输入的可观察性。这三个级别的定义如下：
级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。
第 2 级：第一级中包含的除报价以外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观测的报价以外的投入，以及通过相关性或其他方式从可观察的市场数据中得出的投入。
级别 3：不基于可观察市场数据（不可观察的输入）的资产或负债的输入。
金融资产或负债的分类水平是根据公允价值计量的最低重要投入水平确定的。
公允价值的衡量
我们的重要金融工具主要包括现金和现金等价物、对有价证券和股权证券的投资、贸易和其他应付账款以及长期债务，如下所示：
•长期债务——截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们有美元2.7 百万和美元0.2 与卖方为在卡罗来纳锂业收购的房产提供贷款相关的未偿本金债务中，分别为100万英镑。我们长期债务的账面价值接近其估计的公允价值。
•对有价证券和股票证券的投资——截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的投资额为美元8.3 百万和美元0.5 按公允价值记录的有价证券和股权证券投资分别为百万美元。$8.0 百万美元与基于1级投入的大西洋锂业股份有关，而美元0.2 百万与基于二级投入的Ricca股票有关。见附注9——其他资产和负债。
•其他金融工具——现金和现金等价物以及贸易和其他应付账款的账面金额由于其短期性质而接近公允价值，基于第一级投入。
并非所有报告期的第三级活动都很重要。
13。承付款和意外开支
法律诉讼
我们不时参与各种索赔、诉讼和诉讼。当我们确定可能出现不利结果并且可以合理估计损失金额时，我们会为特定的法律诉讼设立储备金。
2021 年 7 月，一类假定原告在美国纽约东区地方法院对我们提起诉讼，声称违反了《交易法》。除其他外，该投诉指控我们作了虚假和/或误导性陈述和/或未能披露与适当和必要的许可证有关的信息。2022年2月，法院在该诉讼中任命了一名首席原告，首席原告于2022年4月提出了修改后的申诉。2022年7月18日，我们动议驳回修改后的投诉。2022年9月1日，首席原告提交了法律备忘录，反对我们的驳回动议。2022年10月7日，我们提交了答复备忘录，以支持我们的驳回动议。2024年1月18日，法院批准了我们驳回修改后的申诉的动议。首席原告对法院的裁决提出上诉的最后期限已到期。截至本季度报告发布之日，首席原告没有对法院的裁决提出上诉。
2022年7月5日，据称是公司股权证券股东的布拉德·托马西克向美国纽约东区地方法院提起股东衍生诉讼。该诉讼旨在代表公司对公司的某些高管和董事提出索赔。投诉称，被告违反了信托义务，因为该公司在2018年3月16日至2021年7月19日期间的不同时间发表了关于北卡罗来纳州卡罗来纳州政府许可的时间和状况的声明。没有就此诉讼向公司提出任何诉讼要求。该诉讼侧重于与下述股东衍生诉讼相同的公开声明。2022年9月，双方同意一项规定，在上述证券法事项的驳回动议得到解决之前暂停诉讼程序，法院于2022年10月下令暂停该案。
2021年10月14日，据称持有澳大利亚皮埃蒙特美国存托股份和公司股权证券的文森特·瓦尔巴罗向美国纽约东区地方法院提起股东衍生诉讼，声称代表公司对公司的某些高管和董事提起索赔。该申诉称，被告在2018年3月16日至2021年7月19日期间的不同时间违反了与公司关于北卡罗来纳州政府发放卡罗来纳州锂业许可证的时间和状况的声明有关的信托义务。没有就此诉讼向公司提出任何诉讼要求。2021年12月，双方同意一项规定，在上述证券法事项的驳回动议得到解决之前暂停诉讼程序，法院下令暂停该案。
2024年3月11日，托马西克和瓦尔巴罗案的当事方在上述证券法事项中获准解雇后，规定以偏见的方式驳回他们的两项诉讼。因此，法院指示托马西克和瓦尔巴罗的每起案件分别于2024年3月13日和2024年3月22日结案。
2024年2月6日，美国证券交易委员会向该公司发出调查传票，主要寻求与该公司在美国境外的采矿相关投资和业务相关的文件和信息。该公司正在与美国证券交易委员会合作，及时回应传票。
2024 年 6 月 6 日 四 在我们允许的卡罗来纳锂项目附近拥有住宅或商业物业的请愿人向北卡罗来纳州行政听证办公室提交了有争议的案件听证会申请，质疑DEMLR发放我们的卡罗来纳锂项目采矿许可证。该请愿书指控DEMLR在发放采矿许可证时越权，行为错误，未能遵循适当程序，任意行事，没有按照法律要求行事。2024年7月3日，我们提出动议，要求干预有争议的案件听证会。2024年7月8日，行政听证办公室批准了我们的干预动议。我们打算支持DEMLR为我们的采矿许可证的发放进行辩护。
资产报废义务
2023 年，我们确认了美元的资产报废义务0.4 百万美元与收购田纳西锂业公司在田纳西州埃托瓦的处置设施有关。在确定资产报废义务时，我们计算了收回受干扰地区和进行任何必要监测所需的预计未来现金流的现值。
14。后续事件
2024年7月，皮埃蒙特精简了其美国氢氧化锂生产计划，转而分阶段将我们提议的田纳西锂业转化能力转移到卡罗来纳锂业，这使我们能够更有效地部署资本和技术资源。截至2024年6月30日，田纳西锂业资产的账面价值约为美元34.5 百万，其中包括 $2.6 我们在田纳西州埃托瓦的单片废料处置设施占地数百万英镑。我们计划将田纳西锂业已完成的前端工程的绝大部分移交给卡罗来纳锂业，作为第二阶段开发的一部分，在综合项目中增加第二条氢氧化锂生产线。
我们预计，在2024年第三季度，我们与田纳西锂业相关的资本化建设和开发成本将减记约100万至200万美元。我们目前正在评估我们在田纳西州的单油处理设施的备选方案。
除上述情况外，2024年6月30日之后没有发生任何需要在合并财务报表中进行应计或披露的事件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与季度报告中其他地方的财务报表和相关附注一起阅读。本表格 10-Q 中对我们 10-k 表格的引用是指我们于 2024 年 2 月 29 日提交的 10-k 表格。
以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和我们的季度报告中其他地方讨论的因素，以及截至2023年12月31日的年度报告中题为 “风险因素”、“关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “关于矿产财产披露的警示说明” 的章节中讨论的因素。
执行概述和战略
我们是一家总部位于美国的开发阶段公司，目标是成为北美领先的氢氧化锂生产商之一。随着全世界、美国政府和行业动员起来，通过交通电气化支持全球脱碳，我们有望成为美国电动汽车和电池制造供应链的关键贡献者。
自2021年以来，电动汽车和电池公司宣布了在美国各地建立新的或扩大制造业务的重大承诺，预计这将推动未来十年国内对锂的需求远远超过目前或预计的产能。作为一家总部位于美国的公司，Piedmont Lithium完全有能力受益于联邦政策和资金，这些政策和资金旨在促进强大的国内供应链和清洁能源经济的快速发展，同时加强国家和全球能源安全。电动汽车、电池和相关组件的制造设施通常在两到三年内建成；但是，从勘探到生产的锂资源开发需要更长的时间。我们认为，这种漫长的资源开发时间框架对新兴的电气化行业构成了最大的挑战，也为锂生产商提供了更多的机会。
为了支持不断增长的美国锂需求，我们在过去八年中开发了由四个关键项目组成的投资组合：全资拥有的卡罗来纳锂业和田纳西锂业，与魁北克Sayona的NAL一起在加拿大魁北克进行战略投资，与大西洋锂业的Ewoyaa在加纳进行战略投资。NAL 于 2023 年第三季度开始向市场供应锂辉石浓缩物。Carolina Lithium是作为一个完全集成的锂辉石矿石制氢氧化锂项目开发的，旨在每年生产30,000公吨氢氧化锂。在 2024 年第三季度，我们决定将田纳西锂业公司计划的 30,000 公吨氢氧化锂年产能转移到卡罗来纳锂业，采用分阶段开发的第二条生产线。巩固我们的美国氢氧化锂生产战略使皮埃蒙特能够利用我们的基础卡罗来纳锂项目，更有效地部署资本和技术资源。
我们目前计划每年生产约6万公吨的国产氢氧化锂，这将大大提高当今美国每年约20,000公吨的估计年产能。我们的氢氧化锂产能和创收预计将得到每年约52.5万公吨锂辉石精矿的生产或承购权的支持。
我们的项目和战略投资是根据当前市场状况在合理的时间表上开发的，以管理短期现金，同时优化未来的现金流和长期价值最大化。开发时间表还需要获得许可、监管部门的批准、资金和项目的成功执行。
随着我们继续推进成为北美领先的锂产品制造商之一的目标，我们希望利用我们的竞争优势，包括我们与Sayona Quebec的矿山寿命承购协议、锂资源的规模和多样化、项目和资产的优势位置、获得各种融资选择的机会、利用我们的新建项目的机会以及经验丰富的管理团队。下文重点介绍了在这方面取得的进展。
皮埃蒙特锂业
我们将继续开展各种活动，以加强我们的财务状况和业务战略，包括做出决定，推动谨慎的资本部署和成本节约，以保护我们在项目和战略投资组合中的资产。
•2024年6月，我们发布了第二份可持续发展报告，总结了我们作为一家处于发展阶段的公司在环境、社会和治理方面取得的成就，建立了多元化、综合的锂项目组合。该报告概述了皮埃蒙特的可持续发展项目开发活动以及我们在推进长期环境、社会和治理战略方面取得的进展。
•在2024年第三季度，我们简化了美国氢氧化锂的生产计划，转而通过将拟议的田纳西锂转化能力转移到卡罗来纳锂业来更有效地部署资本和技术资源。作为分阶段开发方法的一部分，我们计划利用卡罗来纳锂业项目，增加第二条氢氧化锂生产线。
锂项目
魁北克
截至2024年6月30日，我们在魁北克萨约纳拥有25％的股权。Sayona Mining拥有魁北克萨约纳剩余的75％股权。魁北克萨约纳拥有一系列项目，其中包括NAL、Authier和Tansim。我们与魁北克萨约纳签订了矿山寿命承购协议，金额为11.3万吨或锂辉石精矿产量的50％，以较高者为准。我们购买锂辉石精矿的最低价格为每吨500美元，6.0％的Li2O锂辉石精矿的价格上限为每分吨900美元。
最近的亮点包括：
•在截至2024年6月30日的季度中，NAL创下了创纪录的约49,700吨锂辉石精矿产量，出货量约为27,700立方米，其中约14,000立方吨出售给了皮埃蒙特。在本季度，我们售出了约14,000吨锂辉石精矿，实现收入1,320万美元，已实现销售价格为每吨945美元，已实现销售成本为每吨900美元。
•在截至2024年6月30日的季度中，NAL的产量保持稳定，与上一季度相比增长了近23％。此外，回收率提高到68％，磨机利用率提高到83％，比上一季度增长10％，碎矿石穹顶的调试已经完成。
•在截至2024年6月30日的季度中，NAL2023-2024年钻探计划的高品位钻探结果表明，矿产资源估算有可能大幅上调。除了计划中的矿壳模型外，分析还发现了多个新的高品位锂区域，截距比以前遇到的更厚和更高的等级。矿壳模型中的矿化显示出品位和厚度的连续性和一致性。
加纳
截至2024年6月30日，我们拥有大西洋锂业约5％的股权。我们有权收购加纳大西洋锂业50％的股权，其中包括Atlantic的旗舰Ewoyaa项目，该项目距离西非加纳的塔科拉迪港约70英里。我们与大西洋锂业公司签订了承购协议，按矿山寿命计算，按市场价格从Ewoyaa购买锂辉石精矿年产量的50％。
•2024年7月，向加纳议会提交了授予Ewoyaa采矿租约的申请以接受批准程序。截至本季度报告发布之日，采矿租约仍有待议会批准。我们预计，在未来几个月中，Ewoyaa的Atlantic Lithium的预付款将减少，具体取决于采矿租赁的批准、许可的时间和当前的市场状况。
•2024年7月，皮埃蒙特授权财务顾问制定一项融资战略，其中包括承购合作伙伴流程，以支持我们在Ewoyaa建筑资本中的份额，并最大限度地减少对皮埃蒙特股东的稀释。Atlantic Lithium竞争性承购合作流程的谈判已经取得进展，以确保为合资企业年度产量的一部分提供资金。
•2024年7月9日，大西洋锂业公司报告了Ewoyaa项目工地的一起死亡事件。加纳矿产委员会进行了调查，之后大西洋锂业根据该委员会的建议恢复了运营。
卡罗来纳锂业
Carolina Lithiumene位于历史悠久的卡罗来纳锡锂矿带，被设计为一个完全整合的项目，在北卡罗来纳州加斯顿县的单一地点上进行采矿、锂辉石精矿生产和氢氧化锂制造。满负荷生产后，卡罗来纳锂业预计每年每列转化生产3万公吨氢氧化锂，每年总产量为60,000公吨。
根据我们目前的技术研究，我们预计卡罗来纳锂业将成为锂辉石精矿和氢氧化锂的低成本生产商，也是美国能源安全的关键贡献者。该项目应受益于高质量的基础设施、最短的交通距离、低能源成本、深厚的本地人才库，以及靠近阴极和电池客户以及副产品市场。美国提供的竞争性公司税制度、没有大量特许权使用费以及2022年《通货膨胀减免法》所固有的好处也应为该项目带来优势。
管理层正在积极与潜在的战略合作伙伴进行讨论，这些合作伙伴已表示有兴趣为卡罗来纳锂业提供项目级资金。我们在合作过程中的目标是通过持续的许可和重新分区活动来推进该项目。卡罗来纳州锂业的融资策略还包括潜在的政府融资方案。
2024年5月，在向北卡罗来纳州发放了100万美元的开垦债券后，我们收到了最终的建造、运营和开采卡罗来纳锂业的采矿许可证。NCDEQ 于 2024 年 4 月 12 日批准了许可证申请。
我们正在考虑当地重新分区过程的时机，这取决于融资策略、潜在的合作伙伴关系、项目开发计划和市场动态。继续与包括加斯顿县委员会在内的社区利益相关者进行互动。
田纳西锂业
田纳西锂业计划作为商业氢氧化锂制造工厂，每年生产30,000公吨氢氧化锂。
作为我们简化的美国生产战略的一部分，我们已将拟议的田纳西锂业项目计划转换为第二条氢氧化锂生产线，分阶段为卡罗来纳锂业开发。合并后的转换设施应使我们能够显著提高美国氢氧化锂的产能，同时更有效地部署资本和技术资源。
Killick 锂电池
截至2024年6月30日，我们在Vinland Lithium拥有约20％的股权，Vinland Lithium是一家总部位于加拿大的实体，与索科曼矿业和本顿资源共同拥有。Vinland Lithium拥有Killick Lithium，该公司拥有位于加拿大纽芬兰南部的大型锂勘探地产。截至2024年6月30日，我们已向Vinland Lithium投资了270万美元。
作为与Vinland Lithium的收益协议的一部分，我们有权通过分阶段投资收购Killick Lithium高达62.5％的股权，这笔股权可以以我们的股票支付。作为我们对Vinland Lithium投资的一部分，我们与Killick Lithium签订了营销协议，规定了100％的营销权，并有权以具有竞争力的商业价格在矿山寿命基础上100％购买Killick Lithium生产的所有锂产品。
关键会计政策与估计
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的合并财务报表，该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些未经审计的合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至合并财务报表之日的资产负债数额和或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出。我们的估算基于我们的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了判断资产账面价值的基础
以及从其他来源看不出来的负债.在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们遵循的重要会计政策与截至2023年12月31日的年度报告中披露的政策相比没有变化。
运营业绩的组成部分
收入
我们是在根据与客户签订的合同条款履行履约义务时确认产品销售收入。当产品的控制权移交给我们的客户时（通常是在交付给承运人时），履约义务即被视为已履行。如果合约包含多个不同的履约义务，则根据每项履约义务的独立销售价格为每项履约义务分配交易价格，尽管这些情况并不经常发生，也通常不包含在我们的合同中。收入的计量标准是为换取货物而预计收到的对价金额。对于可变对价安排，我们将可变对价估计为我们预期应得的收入。初始定价通常在发货后 5 天到 30 天内计费，并在 15 天到 75 天之间支付。价格的最终调整可能需要更长的时间才能解决。如果在报告期结束时尚未确定最终价格，我们将根据初始价格、市场定价和已知的质量衡量标准来估算预期的销售价格。我们向客户保证，我们的产品符合双方商定的产品规格。
勘探成本
在资源开发项目的不同阶段，我们在资源勘探、评估和开发方面产生成本。申报已探明和可能的矿产储量之前产生的勘探费用，主要包括勘探、钻探、工程、冶金试验、特定地点的开垦以及与勘探活动相关的雇员薪酬，按支出记作费用。在申报已探明和可能的矿产储量后，将使该物业达到商业产能或提高产能或使用寿命所需的勘探和矿山开发成本计入资本。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用与管理费用有关，例如公司管理层和办公室员工（包括会计、法律、人力资源和其他支持人员）的员工薪酬和福利、专业服务费、保险以及与维护公司总部相关的成本。员工薪酬成本中包括现金和股票薪酬支出。
权益法投资的损失
权益法投资的亏损反映了我们在萨约纳矿业、魁北克萨约纳矿业、Vinland Lithium和Atlantic Lithium的当前和传统投资所产生的净收益（亏损）中所占的比例份额。以权益法记录的投资每期都会根据我们在每个被投资者的收益（亏损）中所占份额进行调整，延迟四分之一。如果确定权益法投资价值的下降不是暂时性的，我们会将任何相关减值记作权益法投资方当期收益或亏损份额的一部分。我们的权益法投资是我们持续运营不可或缺的一部分。我们已经确定，这证明我们有理由更有意义和更透明地将我们在权益法投资中的收益（亏损）比例份额列为运营收益（亏损）的一部分。
其他收入（亏损）
其他收益（亏损）包括利息收入、利息支出、外币汇兑收益（亏损）、股权证券的收益（亏损）、出售资产的收益（亏损）和出售权益法投资的收益（亏损）。利息收入包括我们的现金和现金等价物所赚取的利息。利息支出包括与Carolina Lithium卖方融资的矿业权益的非现金收购相关的长期债务产生的利息，以及租赁负债产生的利息。外币汇兑收益（亏损）主要涉及我们以加元和澳元计价的外国银行账户以及以澳元计价的有价证券。股权证券的收益（亏损）与我们在有价证券和股权证券投资中的已实现和未实现收益（亏损）有关。出售资产的收益（亏损）主要涉及我们出售或处置不动产、厂房和矿山开发资产。出售权益法投资的收益（亏损）与我们在Sayona Mining和Atlantic Lithium的所有权减少有关，原因是（i）通过公开发行增发股票而产生的稀释收益（亏损）以及
按权益法核算的员工股票薪酬补助金，以及；（ii）出售我们权益法投资股票的收益（亏损）。
运营结果
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 13,227 | | | $ | — | | | $ | 13,227 | | | * |
| 销售成本 | 12,601 | | | — | | | 12,601 | | | * |
| 毛利润 | 626 | | | — | | | 626 | | | * |
| 毛利率 | 4.7 | % | | — | % | | | | |
| 勘探成本 | 9 | | | 440 | | | (431) | | | (98.0%) |
| 销售、一般和管理费用 | 9,330 | | | 11,987 | | | (2,657) | | | (22.2%) |
| 运营费用总额 | 9,339 | | | 12,427 | | | (3,088) | | | (24.8%) |
| 权益法投资的亏损 | (4,910) | | | (2,675) | | | (2,235) | | | (83.6%) |
| 运营损失 | (13,623) | | | (15,102) | | | 1,479 | | | 9.8% |
| 其他收入 | 289 | | | 5,112 | | | (4,823) | | | (94.3%) |
| 所得税（福利）支出 | (2) | | | 649 | | | (651) | | | (100.3%) |
| 净亏损 | $ | (13,332) | | | $ | (10,639) | | | $ | (2,693) | | | 25.3% |
__________________
* 没有意义。
收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入分别为1,320万美元和零。我们通过销售与Sayona Quebec的收购协议相关的锂辉石精矿获得收入。在截至2024年6月30日的三个月中，我们售出了约14,000吨锂辉石精矿。在截至2023年6月30日的三个月中，我们没有收入，因为锂辉石精矿的销售始于2023年8月。截至2024年6月30日的三个月，我们的锂辉石精矿的实现价格为每公吨945美元（约为5.5％的锂氧化物等级）。已实现价格是减去某些分销和其他费用后的平均估计价格，包括截至2024年6月30日的参考定价数据。对于某些合约，已实现价格需要进行最终调整，根据未来的市场价格走势，这可能会导致已实现价格高于或低于平均估计已实现价格。对于任何尚未确定价格的货物，我们会根据当前和预期的市场状况以及已知的质量测量结果来估算最终销售价格。对估计（或临时）销售价格的任何调整都将反映在后续时段中。
毛利和毛利率
截至2024年6月30日的三个月中，毛利为60万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，毛利率为4.7％。在截至2024年6月30日的三个月中，我们的锂辉石精矿的已实现销售成本为每公吨900美元。已实现销售成本是根据我们与魁北克萨约纳签订的承购定价协议得出的平均销售成本，该协议旨在以每吨500美元的最低市场价格购买锂辉石精矿，上限为每吨900美元，并对产品等级、运费和保险进行了调整。如上所述，在截至2023年6月30日的三个月中，没有收入或相关的销售成本。
勘探成本
截至2024年6月30日的三个月，勘探成本下降了98.0％，至9,000美元，而截至2023年6月30日的三个月为40万美元。勘探成本下降的主要原因是与新项目目标相关的勘探和工程活动的减少。作为2024年成本节约计划的一部分，在当前与锂价格下跌相关的低迷时期，我们已大幅降低或在某些情况下取消了勘探成本。
销售、一般和管理费用
截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和管理费用减少了270万美元，至930万美元，下降了22.2％，而截至2023年6月30日的三个月为1,200万美元。销售、一般和管理费用减少的主要原因是作为我们2024年成本节约计划的一部分，专业和咨询费用减少，以及与我们在2024年第一季度生效的28％削减相关的员工薪酬成本降低。因此，在截至2024年6月30日的三个月中，我们确认了30万美元的遣散费和重组相关成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，销售、一般和管理费用中包含的股票薪酬支出总额分别为260万美元和310万美元。
权益法投资的损失
截至2024年6月30日的三个月，权益法投资的亏损增加了220万美元，增幅为83.6％，达到490万美元，而截至2023年6月30日的三个月，权益法投资的亏损为270万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，权益法投资的亏损为490万美元，反映了我们在魁北克萨约纳和Vinland Lithium的股权投资所产生的相应亏损份额。在截至2023年6月30日的三个月中，权益法投资的亏损为270万美元，反映了我们在Sayona Mining、Sayona Quebec和Atlantic Lithium造成的损失中所占的比例份额。我们在 Vinland Lithium 的权益于 2023 年 10 月收购。权益法投资亏损的增加主要是由魁北克萨约纳的亏损增加350万澳元所致，但部分被Sayona Mining和Atlantic Lithium的亏损分别减少100万美元和30万澳元所抵消。
其他收入
截至2024年6月30日的三个月，其他收入减少了480万美元，至30万美元，而截至2023年6月30日的三个月为510万美元。截至2024年6月30日的三个月，其他亏损中包括70万美元的利息收入，20万美元的有价证券未实现收益，部分被与资产出售亏损相关的70万美元亏损所抵消。截至2023年6月30日的三个月，其他收入中包括120万美元的利息收入和权益法投资摊薄后的400万美元收益。
所得税（福利）费用
在截至2024年6月30日的三个月中，所得税支出减少了70万美元，减至2,000美元，而截至2023年6月30日的三个月，所得税支出为60万美元。所得税优惠的增加主要与60万澳元的递延所得税支出有关，这与截至2023年6月30日的三个月中，我们的股权投资出售收益和我们在Sayona Mining的收入比例份额对澳大利亚的税收影响有关。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
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| 六个月已结束
6月30日 | | | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 26,628 | | | $ | — | | | $ | 26,628 | | | * |
| 销售成本 | 25,311 | | | — | | | 25,311 | | | * |
| 毛利润 | 1,317 | | | — | | | 1,317 | | | * |
| 毛利率 | 4.9 | % | | — | % | | | | |
| 勘探成本 | 62 | | | 1,197 | | | (1,135) | | | (94.8)% |
| 销售、一般和管理费用 | 19,204 | | | 20,608 | | | (1,404) | | | (6.8)% |
| 运营费用总额 | 19,266 | | | 21,805 | | | (2,539) | | | (11.6)% |
| 权益法投资的亏损 | (10,350) | | | (5,417) | | | (4,933) | | | 91.1% |
| 运营损失 | (28,299) | | | (27,222) | | | (1,077) | | | 4.0% |
| 其他（亏损）收入 | (11,739) | | | 9,086 | | | (20,825) | | | (229.2)% |
| 所得税（福利）支出 | (3,095) | | | 1,142 | | | (4,237) | | | (371.0)% |
| 净亏损 | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | | | $ | (17,665) | | | 91.6% |
__________________
* 没有意义。
收入
在截至2024年6月30日的六个月中，销售了我们与魁北克萨约纳签订的收购协议中的29,500吨锂辉石精矿，收入为2660万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们没有收入。截至2024年6月30日的六个月中，每公吨的已实现价格为903美元。已实现价格是减去某些分销和其他费用后的平均估计价格，利2O等级约为5.5％，其中包括截至2024年6月30日的参考定价数据，有待最终调整。对于某些合约，调整后的最终价格可能高于或低于基于未来市场价格变动的平均估计已实现价格。我们根据预期的市场状况和已知的质量衡量标准估算了最终销售价格。对销售价格的任何调整都将反映在随后的时段中。
毛利和毛利率
在截至2024年6月30日的六个月中，毛利为130万美元，毛利率为4.9％。毛利和毛利率是由我们与魁北克Sayona签订的优惠承购供应协议推动的，其中包括每吨900美元的价格上限。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的已实现销售成本为每公吨858美元。已实现销售成本是平均销售成本，包括我们与魁北克萨约纳签订的承购定价协议，该协议旨在以每吨500美元的最低市场价格和每吨900美元的上限购买锂辉石精矿，并根据产品等级、运费和保险进行调整。
勘探成本
在截至2024年6月30日的六个月中，勘探成本下降了110万美元，至10万美元，下降了94.8％，而截至2023年6月30日的六个月为120万美元。这一变化主要是由与新项目目标相关的勘探和工程活动的减少所推动的。
销售、一般和管理费用
截至2024年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用减少了140万美元，至1,920万美元，下降了6.8％，而截至2023年6月30日的六个月中为2,060万美元。销售、一般和管理费用的减少主要是由于作为成本节省计划一部分的专业和咨询费用减少，但部分被员工薪酬成本的增加所抵消。因此，我们确认了210万美元的遣散费和重组成本，这与我们在2024年第一季度生效的削减28％有关。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用中包含的股票薪酬支出分别为460万美元和420万美元。
权益法投资的损失
截至2024年6月30日的六个月中，权益法投资的亏损增加了490万美元，至1,040万美元，增幅91.1％，而截至2023年6月30日的六个月中为540万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，权益法投资的亏损为1,040万美元，反映了我们对萨约纳矿业、魁北克萨约纳矿业、大西洋锂业和Vinland Lithium的股权投资所产生的相应亏损份额。在截至2023年6月30日的六个月中，权益法投资的亏损为540万美元，反映了我们在萨约纳矿业、魁北克萨约纳和大西洋锂业造成的损失的比例份额。我们在 Vinland Lithium 的权益于 2023 年 10 月收购。权益法投资亏损的增加主要是由魁北克Sayona的亏损增加530万澳元所致，部分被大西洋锂业亏损减少的60万美元所抵消。
其他（亏损）收入
截至2024年6月30日的六个月中，其他亏损增加了2,080万美元，增幅229.2％，至1170万美元，而截至2023年6月30日的六个月的其他收入为910万美元。亏损的增加主要是由于我们在截至2024年6月30日的六个月中出售与Sayona Mining相关的权益法投资的亏损为1,390万美元，而截至2023年6月30日的六个月的收益为730万美元。截至2024年6月30日的六个月中的其他亏损还包括70万美元的资产出售亏损，部分被按市值计价证券的160万美元未实现收益所抵消。此外，扣除支出后的利息收入从2023年6月30日的六个月的190万美元减少至截至2024年6月30日的六个月的120万美元。
所得税（福利）费用
截至2024年6月30日的六个月中，所得税优惠为310万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，所得税支出为110万美元。所得税支出的变化主要是由于同期出售Sayona Mining股权投资收益的税前影响降低。
流动性和资本资源
概述
截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为5,900万美元，而截至2023年12月31日为7,170万美元。我们的绝大多数现金余额都存放在美国，由联邦存款保险公司的保险限额承保。迄今为止，我们的主要现金来源是通过发行普通股的股权融资产生的。截至2024年6月30日，我们有一份货架注册声明，可用资金总额为5亿美元。我们的货架注册声明将于2024年9月24日到期。在2024年第二季度，我们与注册代理人签订了自动柜员机计划，负责根据我们的上架注册声明未来可能发行的普通股。有许多因素可能会严重影响我们通过股权和债务融资筹集资金的能力，并影响未来现金流的时机。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的现金主要用途包括：（i）与锂价格下跌导致的锂辉石精矿现货发货销售相关的总额为2920万美元的和解付款；（ii）对魁北克萨约纳的股权投资主要用于NAL与碎矿穹顶完工和最终重启运营相关的资本支出，总额为1,500万美元；（iii）向大西洋锂业提供的预付款，主要用于勘探和评估活动、某些发展活动以及许可和与我们在Ewoyaa的投资相关的批准活动总额为800万美元；（iv）资本支出主要与田纳西锂业430万美元的工程成本有关；（v）230万美元的开发支出以及购买与卡罗来纳锂业相关的200万美元不动产和相关采矿权益；（vi）与我们的公司支出有关的一般和管理成本。
在2024年第一季度，我们启动了一项成本节约计划，每年主要将公司管理费用中的运营支出减少1000万美元，将资本支出推迟到2025年及以后，并限制对关联公司的现金投资和预付款。在2024年第二季度，我们实现了1000万美元的运行费率目标，我们预计将在2024年实现大部分成本节约。作为成本节约计划的一部分，我们在截至2024年6月30日的六个月中裁员了28％，主要是公司办公室员工，并记录了210万美元的遣散和重组相关费用。鉴于当前的市场状况，我们推出了额外的成本削减计划，以进一步减少我们的运营成本结构以及对锂项目和附属公司的投资。
为了巩固我们的现金状况并进一步强化我们的资产负债表，我们在截至2024年6月30日的六个月中将某些非核心资产货币化。我们通过出售我们在Sayona Mining持有的普通股和我们在大西洋锂业持有的部分普通股筹集了4,910万美元的净收益。出售我们的股权对我们与魁北克Sayona及其NAL业务或与大西洋锂业的Ewoyaa项目的合资企业或承购权均未产生任何影响。
由于我们努力节省现金并收到了与锂辉石精矿销售相关的预付款，在截至2024年6月30日的六个月中，我们的营运资金从3,480万美元增加到4,770万美元。
流动性展望
我们未来十二个月的计划现金支出主要涉及：（i）营运资金需求主要与从NAL购买锂辉石精矿和我们的公司成本有关；（ii）NAL继续在魁北克萨约纳进行股权投资；（iii）为Ewoyaa向大西洋锂业持续提供现金透支；（iv）不动产和相关的矿权收购成本以及与卡罗来纳锂业相关的持续许可和工程和测试活动。
2024年，我们计划向客户交付总额约为12.6万吨的锂辉石精矿，为总额为1200万至1,400万美元的资本支出以及向关联公司提供的总额为3,300万至3,600万美元的投资和预付款。这些全年融资范围反映了与2024年上半年相比，2024年下半年的资本支出和合资企业融资大幅减少。我们对计划资本支出、对关联公司的投资和预付款的前景视市场情况而定。
截至2024年6月30日，我们在北卡罗来纳州签订了总额为1,970万加元的土地期权协议。我们没有义务行使我们的土地期权协议，我们可以在合同期权期限内根据自己的选择取消土地征用合同，但取消费用微乎其微。我们正在仔细考虑这些期权协议，该决定将受到市场状况和其他与公司长期增长相关的因素的影响。对于土地期权和收购协议，我们预计将融资260万美元，2024年产生110万澳元的现金支出，2025年为120万美元，2026年为1,480万美元。这些金额不包括律师费、税款和佣金等交易费用。卡罗来纳锂业开工后，某些土地期权协议和土地征用合同具有约束力。我们终止了在田纳西州购置土地的协议。
如上所述，作为2024年成本节约计划的一部分，我们实现了每年节省1000万美元运行成本的目标。由于锂价格的下跌和锂市场的情绪，我们正在扩大成本节约计划，以在经济低迷时期妥善管理流动性的同时，进一步降低运营成本结构和资本项目支出。
根据我们的运营计划，包括上面讨论的成本削减计划，我们认为我们的手头现金将足以为我们的运营提供资金，并履行我们在未经审计的合并财务报表发布之日起十二个月内到期的债务。此外，我们预计将通过战略合作伙伴关系、非核心资产出售、股权发行和债务融资相结合，为我们未来的现金需求提供资金，包括为我们的锂项目提供资金。我们的运营计划和对未来融资的预期包括估计和假设，这些估计和假设可能被证明是错误的，或者由于包括锂定价在内的多种因素而可能需要修改。结果，我们可能会比目前预期的更快地耗尽我们的资本资源。无法保证任何额外的成本削减战略或预期的资金足以满足我们的需求。
我们正在评估一系列融资方案，为我们的项目资本份额提供资金，并继续将重点放在不会削弱Piedmont Lithium股东利益的融资方案上。我们计划通过单独但相似的融资策略流程为Carolina Lithium的建设成本提供资金，我们预计该流程将包括AtVM贷款（一旦提交并由美国能源部贷款计划办公室发放）以及战略合作流程。直到项目融资完成后，才计划开始卡罗来纳锂业的建设。我们已委托一位财务顾问作为我们为Ewoyaa提供的开发资本份额的融资策略的一部分。我们的战略包括提供长期承购协议，以换取资金，以支持我们在非摊薄基础上向股东出资。
我们的长期成功取决于我们成功筹集额外资本或融资或获得战略合作机会的能力。我们的长期成功还取决于我们获得某些许可和批准、发展计划中的项目组合、赚取收入和实现盈利的能力。如果我们无法获得资金，我们将被迫推迟、减少或取消部分或全部勘探和开发活动及合资企业，这可能会对我们的业务前景乃至我们的运营能力产生不利影响。
目前，我们的任何股票法投资都没有未来现金分配的计划。
从历史上看，我们成功地通过股权融资筹集了现金。如果我们增发普通股，将导致现有股东稀释。无法保证任何额外融资的数额足以满足我们的需求，也不能保证以我们可接受的条件提供。参见本表格 10-k 中截至2023年12月31日止年度的第一部分第 1A 项 “风险因素”。
现金流
下表是作为流动性和资本资源讨论的一部分而提供的现金流简明表：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 六个月已结束
6月30日 |
| 提供的净现金（用于）： | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 运营活动 | $ | (28,781) | | | $ | (19,686) | |
| 投资活动 | 17,334 | | | (61,656) | |
| 融资活动 | (1,305) | | | 70,845 | |
| 现金和现金等价物的净减少 | $ | (12,752) | | | $ | (10,497) | |
来自经营活动的现金流
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，经营活动分别使用了2,880万美元和1,970万美元，使经营活动使用的现金增加了910万美元。增长主要是由于锂价格下跌导致的锂辉石精矿现货发货销售相关的结算付款。与未来锂辉石精矿出货相关的客户预付款，以及扣除某些非现金项目，包括权益法投资的收益（亏损）、资产出售亏损、权益法投资亏损、股票补偿支出、有价证券收益和递延税，部分抵消了经营活动所用现金的增加。
来自投资活动的现金流
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，投资活动分别提供了1,730万澳元和使用了6,170万美元，使投资活动提供的现金增加了7,900万美元。增加的原因是 (i) 收到了49.1美元
出售我们在Sayona Mining的全部股权和部分出售我们在大西洋锂业的股权的净收益为100万美元，（ii）资本支出减少了2,010万美元，（iii）股权投资的出资减少了1,330万美元。向大西洋锂业和Vinland Lithium分别提供350万美元的现金预付款，用于向Ewoyaa和Killick Lithium的项目预付款，部分抵消了投资活动的增加。
来自融资活动的现金流
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，融资活动分别使用了130万美元和7,080万美元，导致投资活动提供的现金减少了7,220万美元。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，我们发行普通股的净现金收益减少了7,110万美元，这推动了融资活动现金的减少。2023年2月，我们从LG Chem获得了7,110万美元的净收益，以换取我们的1,096,535股普通股以及一份为期多年的锂辉石精矿承购协议。此外，与去年同期相比，向税务机关支付的员工股份薪酬以及债务和融资安排付款分别增加了70万美元和40万美元。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
与我们在截至2023年12月31日的年度报告中第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序。
我们的管理层在首席执行官（我们的首席首席执行官）和首席财务官（我们的首席财务官兼首席会计官）的监督和参与下，评估了截至2024年6月30日的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据对披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度评估中，对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
有关法律诉讼的信息载于本报告所载附注13——我们未经审计的合并财务报表的承付款和意外开支，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
与截至2023年12月31日的年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用，因为我们目前不运营任何受 1977 年美国联邦矿山安全与健康法案约束的矿山。
第 5 项。其他信息。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
第 6 项。展品。
展品索引
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展览
数字 | 描述 |
3.1 | 经修订和重述的皮埃蒙特锂业公司注册证书（参照公司于2021年5月18日提交的8-K120表格最新报告的附录3.1纳入） |
3.2 | 经修订和重述的皮埃蒙特锂业公司章程（参照公司于2023年2月24日提交的8-k表最新报告附录3.1并入） |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
| 101.INS* | XBRL 实例文档--嵌入在内联 XBRL 文档中 |
| 101.SCH* | XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF* | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB* | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE* | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
__________________
*随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 皮埃蒙特锂业公司 |
| （注册人） |
| | |
| 日期：2024 年 8 月 9 日 | 作者： | /s/ 迈克尔·怀特 |
| | 迈克尔·怀特 |
| | 执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官兼首席会计官） |
