注意 1 — 组织和业务运营及持续经营的描述

Citius Oncology, Inc.（前身为TenX Keane Acquisition，简称 “公司”）于3月在开曼群岛注册成立 2021 年 1 月 1 日，并于 2024 年 8 月 5 日迁移到特拉华州并改为特拉华州的一家公司。公司成立的目的是进行合并，股本交换，资产收购，股票购买， 与一家或多家企业进行重组或类似的业务合并（“业务合并”）。

这个 为了完成初始业务合并，公司不限于特定的行业或行业。该公司是 一家早期和新兴的成长型公司，因此，该公司面临与早期和新兴阶段相关的所有风险 成长型公司。

如 截至2024年6月30日，该公司尚未开始任何运营。2021 年 3 月 1 日（开始）至 6 月期间的所有活动 2024 年 30 日与公司的成立和首次公开募股（“首次公开募股”）有关，如上所述 下面。最早在初始业务合并完成之前，公司不会产生任何营业收入。 公司将从拟议的公开募股所得收益中以利息收入的形式产生营业外收入。 该公司已选择12月31日作为其财政年度结束日期。

这个 公司首次公开募股的注册声明（“注册声明”）被宣布生效 2022年10月13日。2022年10月18日，公司完成了首次公开募股 6,600,000 单位，包括 60万 额外 根据承销商部分行使超额配股权而发行的单位（“单位”，以及 转为所发行单位中包含的普通股（“公开股票”），产生的总收益为美元66,000,000， 注释 3 中对此进行了描述。

同时 随着首次公开募股的完成和单位的出售，公司完成了私募配售（“私募股”） 放置”) 的 394,000 按价格向10XYZ Holdings LP（“赞助商”）分配单位（“配售单位”） 为 $10.00 每个投放单位，产生的总收益为 $3,940,000。

如 截至2022年10月18日，交易成本为美元4,859,330 由 $ 组成1,320,000 现金承保费、非现金承保 费用为 $2,922,480 以公允价值表示 297,000 向承销商发行的股票和美元616,850 其他发行成本。这些 成本计入额外的实收资本或累积赤字，以免额外的实收资本完全耗尽 完成首次公开募股。

正在关注 首次公开募股于2022年10月18日结束，金额为美元67,320,000 ($10.20 每单位）来自净收益 首次公开募股和私募配售（定义见附注4）中的单位的出售已存入信托账户。这个 根据信托账户第2 (a) (16) 节规定的含义，信托账户中持有的资金可以投资于美国政府证券 经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司法”），到期日不超过185天或以下 本公司选定的符合规则2a-7条件的开放式投资公司，以货币市场基金的身份脱颖而出 根据公司的决定，在（i）企业合并完成或（ii）之前一直遵守《投资公司法》，以较早者为准 信托账户的分配，如下所述。

这个 公司管理层在首次公开募股净收益的具体应用方面拥有广泛的自由裁量权 以及私募股权的出售，尽管几乎所有净收益都打算普遍用于 完善业务组合。证券交易所上市规则要求企业合并必须包含一个或多个 经营公允市场价值至少等于的企业或资产 80信托账户中持有的资产的百分比（定义见下文） （不包括信托账户收入的应纳税款）。只有在以下情况下，公司才会完成业务合并 业务合并后公司拥有或收购 50目标公司已发行和流通的有表决权证券的百分比或以上 收购目标业务的控股权足以使其无需注册为投资公司 经修订的1940年投资公司法（“投资公司法”）。

那里 并不能保证公司能够成功实现业务合并。拟定公众截止后 提议，管理层已同意 $10.00 在拟议公开发行中出售的每套单位，包括出售私募股权的收益 配售单位，将存放在信托账户（“信托账户”）中，并投资于美国政府证券 《投资公司法》第2 (a) (16) 条（到期日不超过185天）或任何开放式投资中规定的含义 一家自称是货币市场基金的公司，仅投资美国国债并符合规则2a-7规定的某些条件 在 (i) 企业合并完成和 (ii) 之前适用的《投资公司法》，以较早者为准 向公司股东分配信托账户中的资金，如下所述。

这个 公司将为已发行公开股的持有人（“公众股东”）提供赎回的机会 其全部或部分公开股份（i）与为批准业务合并而召开的股东大会有关 或 (ii) 通过与业务合并有关的投标要约。关于公司是否寻求股东的决定 公司将批准业务合并或进行要约。公众股东将有权 将他们的公开股票兑换成信托账户中金额的比例部分（最初预计为美元）10.00 每位公众 股票，加上信托账户中当时按比例计入的利息（扣除应付税款）。

全部 的公开股票包含赎回功能，允许赎回与公司相关的此类公开股票 清算，如果有与公司业务合并相关的股东投票或要约 对公司经修订和重述的公司注册证书（“公司注册证书”）进行了某些修订。 根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则及其关于可赎回股权的指导方针 票据已编入ASC 480-10-S99，赎回条款不仅仅由公司控制，还要求普通 需要赎回的股票将归类为永久股权以外的股份。鉴于公开股票将与其他独立股票一起发行 工具（即权利），归类为临时股权的普通股的初始账面价值将是分配的收益 根据 ASC 470-20 确定。普通股受ASC 480-10-S99 的约束。如果股票工具很可能 将变为可兑换，公司可以选择（i）在自该日起的这段时间内累积赎回价值的变化 发行时间（或从该票据有可能变为可赎回之日起，如果更晚的话）到最早的兑换 工具的日期或 (ii) 立即确认赎回价值的变化，并调整其账面金额 该工具应等于每个报告期末的赎回价值。公司已选择立即确认公允价值。 增持将被视为股息（即留存收益的减少，或者在没有留存收益的情况下，额外分红） 实收资本）。虽然赎回不会导致公司的净有形资产跌破美元5,000,001，公开股票 是可赎回的，在兑换活动发生之日之前，将在资产负债表上归类为可兑换。

这个 公司不会以会导致其净有形资产低于美元的金额赎回公开股票5,000,001 （这样确实如此 然后不受美国证券交易委员会的 “便士股” 规则）或任何更大的净有形资产或现金要求的约束 可能包含在与业务合并相关的协议中。如果公司寻求股东批准业务合并， 只有当公司收到根据开曼群岛法律批准的普通决议时，公司才会进行业务合并 企业合并，需要出席股东大会并在股东大会上投票的大多数股东投赞成票 公司的投票，或法律或证券交易规则要求的其他投票。如果不需要股东投票，而公司确实如此 不出于商业或其他法律原因决定举行股东投票，公司将根据其经修订和重述的备忘录 和《公司章程》，根据美国证券交易委员会的要约规则进行赎回（ “SEC”），并提交投标要约文件，其中包含的信息与委托书中包含的信息基本相同 在完成业务合并之前与美国证券交易委员会合作。如果公司就业务合并寻求股东批准， 保荐人已同意对其创始人股份（定义见附注5）以及在提议期间或之后购买的任何公开股票进行投票 公开发行支持批准业务合并。此外，每位公众股东都可以选择赎回其公众股东 股票，不论他们是否投票赞成或反对拟议的业务合并，都无需投票。

尽管如此 如果公司寻求股东批准业务合并，而公司没有根据上述规定进行赎回 根据要约规则，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东共存的任何其他人 是一致行动或作为 “团体” 行事（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13条）（ “交易法”）），将被限制赎回总额超过总额的股份 15公众百分比 未经公司事先书面同意的股票。

这个 保荐人已同意 (a) 放弃其持有的与之相关的任何创始人股份和公开股份的赎回权 完成业务合并以及 (b) 不对经修订和重述的公司章程大纲和章程提出修正 (i) 修改公司允许赎回与公司初始债券相关的义务的实质内容或时间 商业组合或兑换 100如果公司未在合并中完成业务合并，则占公开股份的百分比 与股东权利或初始业务有关的任何其他条款的期限（定义见下文）或（ii） 合并活动，除非公司在获得批准后向公众股东提供赎回其公开股票的机会 任何此类修正案以每股价格计算，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括 信托账户赚取的、以前未用于纳税的利息除以当时发行的和未偿还的公众人数 股票。

这个 公司将有长达12个月（如果公司延长期限，则为19个月）来完成业务合并（“合并”） 时期”）。但是，如果公司未在合并期内完成业务合并，则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务，(ii) 尽快停止所有业务，但不得超过十个工作日 之后，兑换 100公开股票的百分比，按每股价格计算，以现金支付，等于当时存入的总金额 信托账户，包括已赚取且之前未发放给我们的用于缴纳税款的利息（如果有）（减去不超过美元）10万 感兴趣的 用于支付解散费用），除以当时已发行和已发行的公开股票的数量，赎回将完全消失 公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利（如果有），以及 (iii) 在赎回后尽快进行，但须经公司剩余公众股东批准 及其董事会进行清算和解散，但每种情况均受开曼群岛法律规定的公司义务的约束 对债权人的债权和其他适用法律的要求作出规定.公司召开特别股东大会 2024年1月17日关于延期修正案的股东名单。公司股东批准了延期修正案 2024 年 1 月 17 日的提案以及总计 2,287,923 普通股被有效招标赎回，剩下总数 的 6,653,077 已发行普通股。公司董事会已选择实施第一个延期期，延长 公司的清算日期至 2024年4月18日。因此，赞助商或其指定人必须存入美元20 万 加入信托基金 将第一个延期期考虑在内。2024 年 4 月 26 日，Citius Pharma 存入了 $66,667 进入 公司的信托账户，用于将完成业务合并的时间表从4月起再延长一个月 2024 年 18 日至 2024 年 5 月 18 日。2024 年 5 月 17 日，Citius Pharma 存入了 $66,667 加入信托基金 公司要求将完成业务合并的时间表从5月18日起再延长一（1）个月， 2024 年至 2024 年 6 月 18 日。2024 年 6 月 17 日，Citius Pharma 存入了 $66,667 存入公司的信托账户以延长期限 在 2024 年 6 月 18 日至 2024 年 7 月 18 日期间再完成一个月的业务合并。2024 年 7 月 17 日，Citius Pharma 存入了 $66,667 存入公司的信托账户，以延长完成另一项业务合并的时间表 从 2024 年 7 月 18 日到 2024 年 8 月 18 日的月期间。

这个 赞助商已同意放弃其清算信托账户中与其将要发行的创始人股份相关的分配款的权利 如果公司未能在合并期内完成业务合并，则收取。但是，如果赞助商或其任何一方 相应的关联公司收购公开股票，此类公开股票将有权从信托账户中清算分配 如果公司未能在合并期内完成业务合并。如果进行这样的分发，则有可能 剩余可供分配的资产的每股价值将低于每单位的公开发行价格（美元）10.00)。

在 为了保护信托账户中持有的款项，保荐人已同意，在以下情况下，它将对公司承担责任 第三方（公司独立注册会计师事务所除外）就所提供的服务或产品提出的任何索赔 出售给公司或公司已讨论与之签订交易协议的潜在目标企业，减少 信托账户中的资金金额低于 (1) 美元，取其中的较小值10.00 每股公开股票和 (2) 每股公开股票的实际金额 如果少于 $，则截至信托账户清算之日存放在信托账户中10.00 每股公开股票，由于减少 以信托资产的价值计算，每种情况下均扣除可能提取的用于纳税的利息。该责任不适用于任何 第三方提出的索赔，该第三方放弃了寻求访问信托账户的所有权利以及根据信托账户提出的任何索赔 公司对拟议公开募股承销商的某些负债的赔偿，包括以下负债 经修订的1933年证券法（“证券法”）。如果已执行的豁免被视为不可执行 对于第三方，赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司将 努力减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性 拥有所有供应商、服务提供商（公司独立注册会计师事务所除外）、潜在目标 与公司有业务往来的企业或其他实体，与公司签订协议，放弃任何权利、所有权和利益 或对信托账户中持有的款项提出任何形式的索赔.

要去 顾虑考虑

这个 公司在实施收购计划方面已经产生了并将继续承担巨额成本。此外，该公司 目前从这些财务报表发布之日起不到12个月的时间来完成企业合并交易。 如果公司未能根据强制清算要求在2024年8月18日之前完成初始业务合并， 公司必须停止所有业务，赎回公开股票，然后清算和解散。与本公司有关的 根据2014-15年度会计准则更新（“ASU”）评估持续经营注意事项， “披露 实体持续经营能力的不确定性，” 公司没有足够的流动性 维持运营。这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑 自财务报表发布之日起一年内的一段时间。无法保证该公司的 筹集资金或完成业务合并的计划将在合并期内成功或成功。财务 报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

风险 和不确定性

管理 继续监视俄罗斯入侵乌克兰及其全球影响。我们在俄罗斯、白俄罗斯没有业务、员工或资产 或者乌克兰。尽管冲突继续演变，结果仍然高度不确定，但我们目前不相信俄罗斯-乌克兰 冲突将对我们的业务和经营业绩产生重大影响。但是，如果俄罗斯与乌克兰的冲突继续下去或 恶化，导致更大的全球经济或政治混乱和不确定性，我们的业务和经营业绩可能是 因此受到重大影响。

管理 继续监测以色列和加沙地带冲突及其全球影响。我们在以色列没有业务、员工或资产 或加沙地带。尽管冲突继续演变，结果仍不确定，但我们目前不相信加沙地带 冲突将对我们的业务和经营业绩产生重大影响。

如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的收入为美元49,152,639 和 $72,565,394 分别以信托形式持有的投资。

初始 业务组合

开启 2023 年 10 月 24 日，公司宣布已签订合并和重组协议和计划（ 特拉华州的一家公司 TenX Merger Sub, Inc. 于 2023 年 10 月 23 日与 TenX Merger Sub, Inc. 签订的 “合并协议”) 该公司的全资子公司（“Merger Sub”），内华达州的一家公司Citius Pharmicals, Inc. （“Citius Pharma”）和特拉华州的一家公司、Citius Pharma的全资子公司Citius Oncology, Inc. （“Citius Oncology”），收购Citius Oncology。除其他外，合并协议还规定了条款和 视其中规定的条件而定，(i) Merger Sub将与Citius Oncology合并并入Citius Oncology，Citius Oncology合并至 重命名并作为 TenX Keane Acquisition（“TenX”）（“合并”）的全资子公司继续存在， 以及 (ii) 在合并生效时间（“生效时间”）之前，TenX将迁移到并驯化为 根据特拉华州和开曼群岛《通用公司法》第388条成立的特拉华州公司 《公司法》（修订版）（“国内法”）。这家新合并的上市公司将被命名 “Citius Oncology, Inc.”（“合并后的公司”）。驯化、合并和其他交易 本节将合并协议所考虑的 “业务合并” 称为 “业务合并”。

在 合并后，Citius Oncology的所有股份将转换为获得合并后公司普通股的权利。结果， 收盘后，Citius Pharma将获得 67.5 合并后公司的百万股普通股，隐含价值为 $10.00 每股，将为 $675 合并后公司的百万股权，扣除费用和开支。作为交易的一部分，Citius 制药公司将捐款 $10 向合并后的公司提供百万现金。另外一个 12.6 数百万个现有期权将由以下人员承担 合并后的公司。Citius Pharma和合并后的公司还将签订经修订和重述的共享服务协议， 除其他外，将管理Citius Pharma将继续向合并后公司提供的某些管理和科学服务 公司遵循生效时间。

这个 合并协议、业务合并及由此设想的交易获得了董事会的一致批准 该公司分别是Citius Pharma和Citius Oncology。该交易预计将于2024年上半年完成， 须经公司股东批准以及其他惯例成交条件，包括最终监管批准和美国证券交易委员会文件。 无法保证拟议交易的最终时机，也无法保证交易将完全完成。

我们 将有12个月的时间来完成初始业务合并（“合并期”）。但是，如果我们预计 我们可能无法在12个月内完成初始业务合并，因此我们可能会将合并期延长至七个月 (7) 次，每次再延长一个月（完成企业合并总共最多19个月），无需提交此类信息 提议延长股东的期限以供批准或向我们的公众股东提供与此相关的赎回权。依照 遵守我们第三次修订和重述的备忘录和章程以及我们之间签订的信托协议的条款 并于2022年10月13日与美国股票转让与信托公司合作，以延长我们完成初始阶段的可用时间 业务合并，我们的赞助商或其关联公司或指定人必须在适用截止日期前两天提前通知我们 存入信托账户，取两者中较小者为准66,667 或者 $0.03 在适用之日或之前未赎回的每股公开股票 最后期限，每延长一个月。任何此类付款都将以贷款的形式支付。任何此类贷款都将不计息 并在我们初始业务合并完成时支付。如果我们完成初始业务合并，我们将偿还 这些贷款金额来自向我们发放的信托账户的收益。如果我们不完成业务合并，我们就不会 偿还此类贷款。此外，与我们的初始股东签订的书面协议包含一项条款，根据该条款，我们的保荐人依据该条款 已同意，如果我们未完成，则放弃从信托账户中持有的资金中偿还此类贷款的权利 业务组合。我们的赞助商及其关联公司或指定人没有义务为信托账户注资以延长期限 我们将完成我们最初的业务合并。最高可达 $1,500,000 我们的保荐人、我们的高级管理人员和董事或我们提供的贷款 或他们在我们初始业务合并之前或与之相关的关联公司（包括为延长我们的期限而提供的贷款） 用于完成业务合并）可以按美元的价格转换为单位10.00 每单位由贷款人选择。

如果 我们无法在这段时间内完成初步的业务合并，我们将尽快合理地完成初步的业务合并，但是 此后不超过十个工作日，兑换 100已发行公开股票的百分比，按每股价格计算，以现金支付，等于 相当于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的任何利息（净额） 我们可用来支付应付税款和解散费用的利息）除以当时未缴的金额 公开股票，赎回将完全取消公众股东作为股东的权利（包括以下权利） 获得进一步的清算分配（如果有），但须遵守适用法律并如本文进一步描述的那样，然后寻求解散 并清算。我们预计按比例兑换的价格约为美元11.35 每股公开股份（最多可额外增加） 大约 $0.03 如果我们的赞助商选择延长完成业务的期限，则每月每股收取 合并整整七个月），不考虑此类资金所赚取的任何利息。但是，我们无法向你保证 实际上，由于债权人的索赔，我们将能够分配此类款项，而债权人的债权可能优先于我们的债权 公众股东。

我们 预计将构建我们的初始业务组合，以便我们的公众股东在交易后拥有股份 将拥有或收购目标企业的100％的股权或资产。但是，我们可以构造我们的初始结构 业务组合，使交易后公司拥有或收购的目标公司不到100％的此类权益或资产 业务是为了实现目标管理团队或股东的某些目标或出于其他原因，但我们只会完成 如果交易后公司拥有或收购目标公司50％或以上的已发行有表决权证券，则此类业务合并 或以其他方式收购目标公司的控股权，其控股权足以使其无需注册为投资公司 根据经修订的1940年《投资公司法》或《投资公司法》。即使交易后公司拥有或收购 目标公司50％或以上的有表决权证券，在业务合并之前，我们的股东可能集体拥有少数股份 对交易后公司的利息，取决于业务合并交易中目标公司和我们的估值。 例如，我们可以进行一项交易，在该交易中，我们发行大量新股以换取所有已发行股份 目标的股本。在这种情况下，我们将收购目标公司的100％控股权。但是，由于发行 在大量新股中，在我们首次合并业务之前，我们的股东可能拥有不到多数股份 我们初始业务合并后的已发行股份。如果低于目标股权或资产的100％ 一个或多个企业由交易后公司拥有或收购，即此类业务或企业所拥有的部分 或收购的价值将用于80％的净资产测试。如果我们最初的业务合并涉及超过 一项目标业务，80％的净资产测试将基于所有目标业务的总价值

笔记 2 — 重要会计政策摘要

注意 3 — 首次公开募股

依照 在首次公开募股中，公司出售了 6,600,000 单位，包括 60万 根据部分演习发放的额外单位 由承销商以美元的价格出售其超额配股权10.00 每单位。 每个单位由一股普通股组成， 在公司初始业务合并完成后，一项获得十分之二（2/10）普通股的权利 一项权利（“公共权利”）。五项公共权利将使持有人有权获得一股普通股 （参见注释 7）。

笔记 4 — 私募配售

同时 随着首次公开募股的结束，公司完成了私募销售 394,000 私人配售单位。 每个单位 包括一股普通股和一项在完成时获得十分之二（2/10）普通股的权利 公司最初的业务合并一项权利（“公共权利”）。 出售私募股权的收益 单位已添加到信托账户中首次公开募股的净收益中。如果公司未完成业务 合并期内，出售信托账户中持有的私募单位的收益将为 用于为赎回公开股票提供资金（受适用法律的要求约束）。私募股权和私人配售单位 权利（包括行使私有权利时可发行的普通股）在以下情况下不可转让、转让或出售 初始业务合并完成后 30 天，但某些例外情况除外。

注意 5 — 关联方

创始人 股票

开启 2021 年 3 月 24 日，赞助商收到 1,437,500 作为交换，本公司的普通股（“创始股份”） 只需 $25000 将在以后支付。2021 年 12 月 20 日，公司董事会和我们的保荐人作为唯一股东 本公司通过一项特别决议批准了以下股本变动：

开启 2021 年 12 月 20 日，继上述股份交易后，公司又发行了 287,500 向我们的保荐人提供普通股 没有额外的对价，导致我们的保荐人总共持有 1,725,000 普通股（创始人股份）。此次发行 被视为红股发行，实质上是资本重组交易，以追溯方式记录和提交。 创始人的股票总额不超过 225,000 普通股可被没收，但仅限于承销商的 超额配股未全部或部分行使。2022年10月18日，承销商部分行使了超额配股， 例如，截至2022年11月28日， 15万 普通股不得没收。

这个 除有限的例外情况外，赞助商已同意，在较早之前不转让、转让或出售任何创始人股份 其中：（A）业务合并完成一年后，（B）业务合并后，（x）（如果上次报告） 普通股的销售价格等于或超过美元12.00 每股（经股票分割、股票市值、重组调整后， 任何30个交易日内的任何20个交易日的资本重组（等），从企业成立后至少150天开始 合并，或 (y) 公司完成清算、合并、股本交易或其他类似交易的日期 这导致所有公众股东都有权将其普通股兑换成现金、证券或其他股票 财产。

应许 注意 — 关联方

开启 2021年3月17日，保荐人向公司发行了无抵押本票（“首次公开募股前票据”）（“本票”） 注”），根据该条款，公司可以借款，本金总额不超过美元300,000。期票是非利息的 在 (i) 2022年9月30日或 (ii) 拟议公开发行完成之日开始并支付，以较早者为准。

之后 本票到期，保荐人向公司发行了新的无抵押本票（“首次公开募股后的本票”） 注意”）于 2023 年 4 月 14 日。首次公开募股后的期票不计息，应在 (i) 2024年10月14日（以较早者为准）支付 或 (ii) 公司初始业务合并或清算的完成日期（例如较早的日期，即 “到期日”） 日期”）。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 $0 首次公开募股后期票下未清偿的。

进步 来自关联方

这个 发起人代表公司支付了某些组建和运营费用。这些预付款按需支付，不计息。 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 $870,186 和 $344,875 分别归因于关联方。

行政 服务协议

开始 在这些单位首次在纳斯达克上市之日, 公司已同意向赞助商支付总额为 $1万个 每月办公费 空间, 公用事业以及文秘和行政支持.完成初始业务合并或公司合并后 清算后，公司将停止支付这些月度费用。公司已产生费用 $30,000 在结束的三个月中 分别是 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $12万 和 $60,000 应计应付金额， 分别地。

相关 派对贷款

在 为与业务合并、保荐人或保荐人的关联公司或某些相关的交易费用提供资金 公司的高级管理人员和董事可以但没有义务根据需要向公司借款（“工作” 资本贷款”）。此类营运资金贷款将以期票为证。票据可以在完成后偿还 企业组合，不计利息，或由贷款人自行决定，最高不超过美元1,500,000 的票据可以转换为单位， 以 $ 的价格10.00 每单位由贷款人选择。在这种情况下，此类单位将与私募单位相同 如果业务合并未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还工作 资本贷款，但信托账户中持有的收益将用于偿还营运资金贷款。

开启 2023 年 7 月 18 日和 2023 年 10 月 18 日，公司存入了 $660,000 存入公司的信托账户（“延期费”） 将完成业务合并的时间表从 2023 年 7 月 18 日延长至 2023 年 10 月 18 日，再延长三个月（ “延期”），然后从 2023 年 10 月 18 日到 2024 年 1 月 18 日。延期费的此类存款是有证据的 按本金为美元的无抵押本票（“本票”）660,000 致赞助商。《诺言》 票据不计息，应在公司业务合并完成时全额支付（该日为 “到期日”） 日期”）。期票的收款人，即保荐人，有权但没有义务转换本票， 全部或部分，最多 $1,500,000，转为公司的私人单位（“单位”），价格为美元10.00 每单位， 每 包括一股普通股和一项在业务完成时获得十分之二（2/10）普通股的权利 组合，如公司招股说明书中所述。

这个 公司股东于2024年1月17日批准了延期修正提案。2024 年 1 月 18 日，保荐人存款 $20 万 与《延期修正案》有关。2024 年 1 月 31 日，公司修订并重述了 10 月 18 日的 2023 年期票将减少原来的本金金额660,000 按 $125,000 以反映Citius Pharma支付的延期费。 2024年1月31日，公司发行了本金为美元的期票125,000 致Citius Pharma。开启 2024 年 4 月 26 日、2024 年 5 月 17 日和 2024 年 6 月 17 日，Citius Pharma 共存入了美元200,001 进入 本公司与延期修正提案相关的信托账户

如 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日中，有 $1,720,001 和 $1,320,000 分别在营运资金贷款项下未清偿的。

笔记 6 — 承付款和意外开支

注册 权利

这个 营运资本贷款转换后可能发行的创始人股份、私募单位和单位的持有人（以及任何 行使私募权（行使私募权时可发行的普通股）将有权根据以下规定获得注册权 转到在首次公开募股生效之日之前或生效之日签署的注册权协议，要求公司 注册此类证券进行转售。这些证券的持有人将有权提出最多三项要求，不包括简短的要求 注册要求公司注册此类证券。此外，持有人有一定的 “搭便车” 注册 与企业合并完成后提交的注册声明有关的权利和要求公司的权利 根据《证券法》第415条注册转售此类证券。但是，登记权协议规定 在以下之前，公司无需进行或允许任何注册或使任何注册声明生效 由此所涵盖的证券解除封锁限制。本公司将承担相关费用 并提交任何此类注册声明。

承保 协议

这个 公司授予承销商自首次公开募股之日起45天的购买期权，最多可购买 900,000 其他单位 以首次公开募股价格减去承保折扣和佣金来支付超额配股（如果有）。承销商 部分行使超额配股，金额为 60万 期权期内的单位。

这个 承销商有权获得$的现金承保折扣0.20 每单位在首次公开募股结束时支付。

这个 承销商也有权 27万 普通股（310,500 如果超额配股权已全部行使）作为其一部分 承保费。由于部分行使，截至2022年10月18日授予的股份为 297,000。

股权 付款信

开启 2024年2月23日，Crone Law Group, P.C. 与保荐人签订了股权支付信函协议，内容涉及 支付其律师费。因此，Crone Law Group目前预计会收到 21,428 TenX 普通股的股份 以及如果超过某些费用上限，保荐人未来可能转让TenX的额外股权， 并且此类股权可能超过美元5万个。

投资 银行业务参与协议

这个 公司与新桥证券公司（“Newbridge”）签订协议，让纽布里奇担任该公司的业务 有关并购（“M&A”）服务的非独家财务顾问。在并购结束时 交易，公司应向Newbridge支付$的费用50 万，应以股本支付；普通股的数量 应使用与支付给收购目标的股权对价相同的价格进行计算。

笔记 7 — 股东赤字

首选 股票 — 公司被授权发行 1,000,000 面值为美元的优先股0.0001 每股都是这样的 公司董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利和偏好。 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 已发行或流通的优先股。

普通 股票 — 公司被授权发行 150,000,000 面值为美元的普通股0.0001 每股。 持有者 的普通股每股有权获得一票。

如 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日期间，有 2,341,000 分别为已发行和流通的普通股，其中总计 最多的 225,000 如果承销商的超额配股权未行使，普通股将被没收 全部或部分分配，使创始人股份的数量相等 19公司已发行和流通普通股的百分比 首次公开募股（不包括私募股份）之后或大约 23.0%（包括私募股份）。这个 承销商部分行使了超额配股，因此 15万 自10月18日起，普通股不得被没收， 2022年。承销商也有权 27万 普通股（310,500 如果超额配股权已全部行使）作为一部分 其承保费。承销商收到的非现金承保费为 $2,922,480 以公允价值表示 297,000 由于部分行使而向承销商发行的股票，于2022年10月18日授予。在圆满完成的同时 首次公开募股和单位出售，我们完成了私募配售 394,000 向赞助商提供配售单位，价格为 $10.00 每 配售单位，产生的总收益为 $3,940,000。

只有 在企业合并之前，创始人股份的持有人将有权对董事的选举进行投票。的持有者 普通股和创始人股份的持有人将作为一个类别共同对提交股东表决的所有事项进行投票 除非法律另有规定。关于我们的初始业务合并，我们可能会签订股东协议 或与目标股东或其他投资者达成的其他安排，以提供投票或其他公司治理安排 这与本次发行完成后生效的有所不同。

在 发行或视为发行的额外普通股或股票挂钩证券超过金额的情况 在拟议的公开发行中发行，与企业合并的完成有关，创始人股份的比例 调整后（除非创始人股票当时已发行的大多数股份的持有人同意放弃此类调整） 适用于任何此类发行或视同发行），这样创始人的股票总数将等于 19占总和的百分比 拟议公开发行完成时已发行的所有普通股数量加上所有普通股 以及与企业合并相关的已发行或视为已发行的股票挂钩证券（扣除普通股数量） 与业务合并相关的赎回股份），不包括向任何人发行或发行的任何股票或股票挂钩证券 在业务合并中将目标公司的权益卖给我们。

权利 -除非公司不是企业合并中幸存的公司，否则每位权利持有人将自动生效 初始业务合并完成后，获得十分之二（2/10）普通股。公司不会发行部分股票 与权利交换有关的股份。小数份额要么向下舍入到最接近的整数，要么以其他方式 根据开曼法律的适用条款处理。

注意 8。 公允价值测量

这个 公司遵循ASC 820中的指导方针，对其金融资产和负债进行了重新计量和按公允价值列报 报告期以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债.

这个 公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司将要达到的金额的估计 因出售资产而收到的款项或因有序交易中的负债转移而支付的款项 测量日期的市场参与者之间。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司 力求最大限度地利用可观测的投入（从独立来源获得的市场数据），并尽量减少不可观察的投入 输入（关于市场参与者如何定价资产和负债的内部假设）。以下公允价值层次结构是 用于根据可观察的输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类，以便对资产进行估值，以及 负债：

注意 9 — 后续事件

这个 公司评估了截至财务报表发布之日止资产负债表日期之后发生的后续事件和交易 已发行。根据这次审查，除了下述以外，公司没有发现任何需要调整的后续事件 或在财务报表中披露.