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年长期激励计划会员US-GAAP：衍生成员2024-04-012024-06-300001964738美国公认会计准则：销售成员成本2024-04-012024-06-300001964738美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-012023-06-300001964738美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-06-300001964738美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001964738SOLV：研究开发及相关费用会员2024-04-012024-06-300001964738SOLV：研究开发及相关费用会员2023-04-012023-06-300001964738SOLV：研究开发及相关费用会员2024-01-012024-06-300001964738SOLV：研究开发及相关费用会员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员US-GAAP：产品会员SOLV：分拆会员之前2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员US-GAAP：产品会员SOLV：分拆会员之前2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员US-GAAP：产品会员SOLV：分拆会员之前2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV：软件销售和租赁会员SOLV：分拆会员之前2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV：软件销售和租赁会员SOLV：分拆会员之前2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV：软件销售和租赁会员SOLV：分拆会员之前2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV：分拆会员之前2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV：分拆会员之前2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV：分拆会员之前2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员2024-04-012024-04-010001964738US-GAAP：关联党成员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SRT: 最低成员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SRT: 最大成员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV: 过渡协议服务成员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV: 主供应协议会员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员SOLV: 主供应协议会员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员US-GAAP：产品会员Solv: 分拆后会员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员US-GAAP：产品会员Solv: 分拆后会员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员US-GAAP：产品会员Solv: 分拆后会员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员US-GAAP：产品会员Solv: 分拆后会员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员Solv: 分拆后会员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员Solv: 分拆后会员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员Solv: 分拆后会员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员Solv: 分拆后会员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员2024-06-300001964738SOLV: NetParentInvestment会员US-GAAP：关联党成员2024-04-012024-06-300001964738SOLV: NetParentInvestment会员US-GAAP：关联党成员2023-04-012023-06-300001964738SOLV: NetParentInvestment会员US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-06-300001964738SOLV: NetParentInvestment会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员Solv: MedSurgSegmentMement 会员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员Solv: MedSurgSegmentMement 会员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员Solv: MedSurgSegmentMement 会员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员Solv: MedSurgSegmentMement 会员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV：牙科解决方案部门成员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV：牙科解决方案部门成员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV：牙科解决方案部门成员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV：牙科解决方案部门成员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV：健康信息系统分部成员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV：健康信息系统分部成员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV：健康信息系统分部成员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV：健康信息系统分部成员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV: 净化与过滤分部成员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV: 净化与过滤分部成员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV: 净化与过滤分部成员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员SOLV: 净化与过滤分部成员2023-01-012023-06-300001964738SOLV: 公司与和解项目会员2024-04-012024-06-300001964738SOLV: 公司与和解项目会员2023-04-012023-06-300001964738SOLV: 公司与和解项目会员2024-01-012024-06-300001964738SOLV: 公司与和解项目会员2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
要么
o根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
对于从 __________ 到 __________ 的过渡期
委员会文件编号： 001-41968
Solventum 公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 92-2008841 |
| （公司成立的州或其他司法管辖区） | | （国税局雇主识别号） |
| | |
300万中心，大楼 275-6W 康威大道东 2510 号， 枫木， 明尼苏达州 | | 55144 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
| | |
（注册人的电话号码，包括区号）（651) 733-1110 |
| | |
不适用 |
（如果自上次报告以来发生了变化，则为以前的姓名或以前的地址） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | SOLV | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
| 非加速过滤器 | ☒ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | |
| 班级 | | 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 172,710,593 股份 |
Solventum 公司
截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格
| | | | | |
目录 | 页面 |
第一部分财务信息 | 3 |
第 1 项。财务报表 | 3 |
简明合并和合并损益表 | 3 |
简明合并和合并综合收益表 | 4 |
简明的合并和合并资产负债表 | 5 |
简明的合并和合并权益变动表 | 6 |
简明合并和合并权益变动表，续 | 7 |
简明的合并和合并现金流量表 | 8 |
简明合并和合并财务报表附注 | 9 |
注意事项 1。重要会计政策 | 9 |
注意事项 2。收入确认 | 10 |
注释 3.商誉和无形资产 | 10 |
备注 4.其他流动负债 | 11 |
备注 5.财产、厂房和设备-净额 | 12 |
注意事项 6。综合收入信息 | 12 |
备注 7.所得税 | 14 |
备注 8.长期债务和短期借款 | 14 |
备注 9.养老金和退休后福利计划 | 16 |
备注 10。衍生品 | 17 |
备注 11.承诺和意外开支 | 19 |
备注 12。每股收益 | 22 |
备注 13.基于股票的薪酬 | 22 |
备注 14.关联方 | 23 |
备注 15.业务板块 | 25 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
概述 | 28 |
运营结果 | 30 |
各业务板块的业绩 | 32 |
财务状况和流动性 | 35 |
关于可能影响未来业绩的因素的警示说明 | 38 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第 4 项。控制和程序 | 40 |
第二部分。其他信息 | 41 |
第 1 项。法律诉讼 | 41 |
第 1A 项。风险因素 | 41 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
第 3 项。优先证券违约 | 41 |
第 4 项。矿山安全披露 | 41 |
第 5 项。其他信息 | 41 |
第 6 项。展品 | 42 |
Solventum 公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度期间
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Solventum 公司
简明合并和合并损益表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| （百万，每股数据除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 产品的净销售额 | | $ | 1,605 | | | $ | 1,607 | | | $ | 3,158 | | | $ | 3,157 | | | |
| 软件和租赁的净销售额 | | 476 | | | 469 | | | 939 | | | 930 | | | |
| 净销售总额 | | 2,081 | | | 2,076 | | | 4,097 | | | 4,087 | | | |
| 产品成本 | | 823 | | | 762 | | | 1,548 | | | 1,514 | | | |
| 软件和租赁成本 | | 121 | | | 125 | | | 240 | | | 247 | | | |
| 毛利润 | | 1,137 | | | 1,189 | | | 2,309 | | | 2,326 | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 701 | | | 579 | | | 1,297 | | | 1,156 | | | |
| 研究和开发费用 | | 192 | | | 193 | | | 387 | | | 388 | | | |
| 运营费用总额 | | 1,837 | | | 1,659 | | | 3,472 | | | 3,305 | | | |
| 营业收入 | | 244 | | | 417 | | | 625 | | | 782 | | | |
| 利息支出，净额 | | 114 | | | — | | | 153 | | | — | | | |
| 其他支出（收入），净额 | | 34 | | | 4 | | | 47 | | | 6 | | | |
| 所得税前收入 | | 96 | | | 413 | | | 425 | | | 776 | | | |
| 所得税准备金 | | 7 | | | 92 | | | 99 | | | 162 | | | |
| 净收入 | | $ | 89 | | | $ | 321 | | | $ | 326 | | | $ | 614 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | $ | 0.51 | | | $ | 1.86 | | | $ | 1.89 | | | $ | 3.56 | | | |
| 摊薄后的每股收益 | | 0.51 | | | 1.86 | | | 1.88 | | | 3.56 | | | |
| 加权平均已发行股票数量： | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 173.2 | | | 172.7 | | | 172.9 | | | 172.7 | | | |
| 稀释 | | 173.5 | | | 172.7 | | | 173.1 | | | 172.7 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
随附的简明合并和合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Solventum 公司
简明合并和合并综合收益表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 净收入 | | $ | 89 | | | $ | 321 | | | $ | 326 | | | $ | 614 | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | |
| 累积翻译调整 | | 1 | | | 22 | | | (85) | | | 90 | | | |
| 固定福利养老金和退休后计划的调整 | | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | |
| 现金流对冲工具 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | 12 | | | 22 | | | (74) | | | 90 | | | |
| 综合收益 | | $ | 101 | | | $ | 343 | | | $ | 252 | | | $ | 704 | | | |
随附的简明合并和合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Solventum 公司
简明的合并和合并资产负债表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （百万） | | 2024 | | 2023 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 897 | | | $ | 194 | |
应收账款——扣除美元备抵后的净额83 和 $82 | | 1,028 | | | 1,313 | |
| 应向关联方收取的款项 | | 289 | | | — | |
| 库存 | | | | |
| 成品 | | 500 | | | 453 | |
| 工作正在进行中 | | 171 | | | 171 | |
| 原材料和用品 | | 228 | | | 233 | |
| 库存总额 | | 899 | | | 857 | |
| 其他流动资产 | | 250 | | | 155 | |
| 流动资产总额 | | 3,363 | | | 2,519 | |
| 不动产、厂房和设备——净额 | | 1,537 | | | 1,457 | |
| 善意 | | 6,447 | | | 6,535 | |
| 无形资产 — 净额 | | 2,724 | | | 2,902 | |
| 其他资产 | | 507 | | | 530 | |
| 总资产 | | $ | 14,578 | | | $ | 13,943 | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付账款 | | $ | 495 | | | $ | 477 | |
| 应付关联方款项 | | 611 | | | — | |
| 未赚取的收入 | | 505 | | | 574 | |
| 其他流动负债 | | 960 | | | 677 | |
| 流动负债总额 | | 2,571 | | | 1,728 | |
| 长期债务 | | 8,306 | | | — | |
| 养老金和退休后福利 | | 315 | | | 166 | |
| 递延所得税 | | 214 | | | 231 | |
| 其他负债 | | 305 | | | 152 | |
| 负债总额 | | $ | 11,711 | | | $ | 2,277 | |
| 承付款和或有开支（注11） | | | | |
| 股权 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股，面值 $0.01 每股， 750,000,000 已授权的股份 | | $ | 2 | | | $ | — | |
已发行和流通的股票——2024 年 6 月 30 日： 172,710,593 | | | | |
2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票： 0 | | | | |
| 额外的实收资本 | | 3,719 | | | — | |
| 留存收益 | | 89 | | | — | |
| 母公司净投资 | | — | | | 12,003 | |
| 累计其他综合收益（亏损）——净额 | | (943) | | | (337) | |
| | | | |
| 权益总额 | | 2,867 | | | 11,666 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 14,578 | | | $ | 13,943 | |
随附的简明合并和合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Solventum 公司
简明的合并和合并权益变动表
（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | |
| （百万） | | 已发行股票 | | 面值 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 母公司净投资 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 总计 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,809 | | | $ | (958) | | | $ | 3,851 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 累积翻译调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 固定福利养老金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 现金流对冲 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | |
向 3M 的净转账 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,134) | | | 3 | | | (1,131) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
发行与分拆和母公司净投资重新分类相关的普通股 | | 173 | | | 2 | | | 3,673 | | | — | | | (3,675) | | | — | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 173 | | | $ | 2 | | | $ | 3,719 | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | (943) | | | $ | 2,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,099 | | | $ | (429) | | | $ | 11,670 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 321 | | | — | | | 321 | |
其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 累积翻译调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
| 固定福利养老金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
| 向 3M 的净转账 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (284) | | | — | | | (284) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,136 | | | $ | (407) | | | $ | 11,729 | |
Solventum 公司
简明合并和合并权益变动表，续
（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | |
| （百万） | | 已发行股票 | | 面值 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 母公司净投资 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,003 | | | $ | (337) | | | $ | 11,666 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | 237 | | | — | | | 326 | |
其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 累积翻译调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (85) | | | (85) | |
| 固定福利养老金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 现金流对冲 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | (74) | |
向 3M 的净转账 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,571) | | | (532) | | | (9,103) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | 6 | | | — | | | 52 | |
发行与分拆和母公司净投资重新分类相关的普通股 | | 173 | | | 2 | | | 3,673 | | | — | | | (3,675) | | | — | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 173 | | | $ | 2 | | | $ | 3,719 | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | (943) | | | $ | 2,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,239 | | | $ | (497) | | | $ | 11,742 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 614 | | | — | | | 614 | |
其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 累积翻译调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | 90 | |
| 固定福利养老金调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | 90 | |
| 向 3M 的净转账 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (717) | | | — | | | (717) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,136 | | | $ | (407) | | | $ | 11,729 | |
随附的简明合并和合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Solventum 公司
简明的合并和合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | |
| 来自经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 326 | | | $ | 614 | | | |
| 为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | | | | | | |
| 折旧和摊销 | | 272 | | | 278 | | | |
| 退休后福利计划费用 | | 19 | | | 21 | | | |
| 股票薪酬支出 | | 60 | | | 26 | | | |
| | | | | | |
| 递延所得税 | | (56) | | | (69) | | | |
| | | | | | |
| 资产和负债的变化 | | | | | | |
| 应收账款 | | 70 | | | (30) | | | |
| 应向关联方收取的款项 | | 131 | | | — | | | |
| 库存 | | (57) | | | (5) | | | |
| 应付账款 | | 132 | | | 30 | | | |
应付关联方款项 | | (229) | | | — | | | |
| 所有其他经营活动 | | 129 | | | 10 | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | 797 | | | 875 | | | |
| | | | | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | | (160) | | | (136) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 净现金（用于）投资活动 | | (160) | | | (136) | | | |
| | | | | | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 向 3M 的净转账 | | (8,247) | | | (761) | | | |
| 扣除发行成本的长期债务收益 | | 8,303 | | | — | | | |
| 其他 — 净额 | | 10 | | | — | | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | 66 | | | (761) | | | |
| | | | | | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — | | | — | | | |
| | | | | | |
| 现金及现金等价物的净增加（减少） | | 703 | | | (22) | | | |
| 年初的现金和现金等价物 | | 194 | | | 61 | | | |
| 期末的现金和现金等价物 | | $ | 897 | | | $ | 39 | | | |
随附的简明合并和合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Solventum 公司
简明合并和合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。 重要会计政策
业务的组织和描述
Solventum Corporation（“Solventum” 或 “公司”）是300万公司（“3M”）的分拆业务。2024年4月1日（“发行日期”），300万完成了先前宣布的对Solventum Corporation的分拆业务（“分拆业务”）。分拆是通过大约分发完成的 80.1截至2024年3月18日营业结束时，公司向3M普通股登记持有人的已发行普通股百分比（“分配”），这导致了 172,709,505 普通股。通过分配，公司成为一家独立的上市公司。Solventum的普通股在纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市，股票代码为 “SOLV”。
Solventum 是一家全球领先的医疗保健公司，拥有广泛的可信解决方案组合，这些解决方案利用深厚的材料科学、数据科学和数字能力来满足关键的客户需求。Solventum 组织为 四 运营业务领域与我们所服务的终端市场保持一致：MedSurg、牙科解决方案、健康信息系统以及净化与过滤。
演示基础
未经审计的简明合并和合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会的规章制度编制的，列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩和综合收益、截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流以及截至2024年6月30日和12月31日的财务状况，2023。中期简明合并和合并财务报表未经审计，但管理层认为，这些报表反映了为公允列报本报告所述期间公司的合并和合并财务状况、经营业绩和现金流而进行的所有必要调整。这些调整包括正常的重复项目。任何过渡期的经营业绩不一定代表全年的业绩。
自2024年4月1日起，公司的财务报表以合并方式列报，因为300万的分拆已于该日完成。分拆后所有时期的未经审计的财务报表被称为 “简明合并财务报表”。在2024年4月1日之前，Solventum是300万公司的分拆业务。2024年4月1日之前的公司财务报表采用300万适用的历史会计政策合并编制，源自300万的合并财务报表和会计记录，包括公司资产和负债的历史成本基础以及历史收入、直接成本和归因于公司运营的间接成本分配。2024年4月1日之前的公司历史财务报表被称为 “简明合并财务报表”。
Solventum 内部的所有公司间交易和余额均已取消。这些未经审计的简明合并和合并财务报表包括与300万的某些交易，这些交易在附注14 “关联方” 中作为关联方交易披露。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中未经审计的简明合并和合并财务报表及相关脚注应与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读，该报表载于2024年3月11日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的公司10号注册声明第2号修正案附录99.1，该修正案于3月13日生效，2024 年（“信息声明”）。
新的会计公告
下表汇总了Solventum发布但尚未采纳的适用的新会计公告。
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 相关描述 | Solventum 的生效日期 | 收养的影响 |
亚利桑那州立大学第 2023-07 号，分部报告（主题 280）：对可报告的分部披露的改进 | 于 2023 年 11 月发行。要求公共实体扩大分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。 | 2024 年 12 月 31 日年底 | 该公司目前正在评估更新后的准则将对财务报表披露产生的影响。 |
亚利桑那州立大学第 2023-09 号，所得税（主题 740）：所得税披露的改进 | 于 2023 年 12 月发行。需要有关公司有效税率对账的分类信息以及有关已缴所得税的信息。 | 2025 年 12 月 31 日年底 | 该公司目前正在评估更新后的准则将对财务报表披露产生的影响。 |
注意事项 2。 收入确认
合约余额
未得收入主要与为期一年的软件许可合同在一段时间内确认的收入有关。大约 $150 百万和美元390 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，2023年12月31日的余额中有100万美元被确认为收入，而约为美元155 百万和美元360 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，2022年12月31日的余额中有100万美元被确认为收入。
经营租赁收入
软件和租赁的销售包括作为经营租赁安排一部分的耐用医疗器械的租金收入（在MedSurg细分市场内报告），该收入为 $148 百万和美元294 截至2024年6月30日的三个月和六个月中为百万美元，以及美元153 百万和美元298 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
客户集中度
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中，没有任何客户占公司收入的10％以上。此外，截至2024年6月30日，没有一个客户占应收账款的10％以上，一个客户约占应收账款的10％ 10截至2023年12月31日的应收账款的百分比。
注意事项 3。 商誉和无形资产
善意
有 不 在截至2024年6月30日的六个月中，收购产生的商誉记录。
各业务板块的商誉余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万） | | medSurg | | 牙科解决方案 | | 健康信息系统 | | 净化和过滤 | | 总计 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 3,685 | | $ | 458 | | $ | 873 | | $ | 1,519 | | $ | 6,535 |
| 翻译影响 | | (47) | | (10) | | (1) | | (30) | | (88) |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 3,638 | | $ | 448 | | $ | 872 | | $ | 1,489 | | $ | 6,447 |
收购的无形资产： 除不可摊销的无形资产余额外，收购的有限寿命无形资产的账面金额和累计摊销额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （百万） | | 2024 | | 2023 |
与客户相关的无形资产 | | $ | 2727 | | | $ | 2,734 | |
专利和其他基于技术的无形资产 | | 1,896 | | | 1,897 | |
商品名称和其他可摊销的无形资产 | | 730 | | | 705 | |
| 总账面金额 | | 5,353 | | | 5,336 | |
| | | | |
| 累计摊销——与客户相关 | | (1,145) | | | (1,081) | |
| 累计摊销——以专利和其他技术为基础 | | (1,140) | | | (1,055) | |
| 累计摊销——商号和其他 | | (344) | | | (323) | |
| 累计摊销总额 | | (2,629) | | | (2,459) | |
| | | | |
| 有限寿命的无形资产总额——净额 | | 2,724 | | | 2877 | |
| | | | |
| 无限期存活的无形资产 | | — | | | 25 | |
| 无形资产总额——净额 | | $ | 2,724 | | | $ | 2,902 | |
2024年6月，该公司决定开始逐步停止在其牙科解决方案业务中使用商标。截至 2023 年 12 月 31 日，该商品名被归类为无限期名称，在上表中，自 2024 年 6 月 30 日起已被重新归类为无限期名称。该商品名称将在逐步淘汰期内摊销，预期的摊销额包含在下表中。
摊销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 摊销费用 | | $ | 86 | | | $ | 92 | | | $ | 173 | | | $ | 184 | | | |
截至2024年6月30日记录的收购的可摊销无形资产的预期摊销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万） | | 2024 年的剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | 2029 年之后 |
| 摊销费用 | | $ | 176 | | | $ | 324 | | | $ | 319 | | | $ | 315 | | | $ | 310 | | | $ | 272 | | | $ | 1,008 | |
注意事项 4。 其他流动负债
简明合并和合并资产负债表中包含的其他流动负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （百万） | | 2024 | | 2023 |
| 其他流动负债 | | | | |
| 应计补偿 | | $ | 198 | | | $ | 209 | |
| 应计返利 | | 142 | | | 206 | |
| 应计利息 | | 148 | | | — | |
| 其他 | | 472 | | | 262 | |
| 其他流动负债总额 | | $ | 960 | | | $ | 677 | |
注意事项 5。 财产、厂房和设备-净额
不动产、厂房和设备，净额包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （百万） | | 2024 | | 2023 |
| 财产、厂房和设备——按成本计算 | | | | |
建筑物和租赁权改善 | | $ | 930 | | | $ | 937 | |
机械和设备 | | 2,121 | | | 2,081 | |
| 在建工程 | | 414 | | | 320 | |
| 不动产、厂房和设备总额 | | 3,465 | | | 3,338 | |
| 累计折旧 | | (1,928) | | | (1,881) | |
| 不动产、厂房和设备——净额 | | $ | 1,537 | | | $ | 1,457 | |
折旧费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 折旧费用 | | $ | 40 | | | $ | 34 | | | $ | 84 | | | $ | 79 | | | |
注意事项 6。 综合收入信息
按组成部分划分的累计其他综合收益（亏损）的变化
下表显示了归因于Solventum（“AOCI”）的累计其他综合收益（亏损）的变化，包括按组成部分从AOCI中重新归类的情况：
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万） | | 累积翻译调整 | | 固定福利养老金计划 | | 现金流对冲 | | 累计其他综合收益（亏损）总额 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额，扣除税款： | | $ | (433) | | | $ | (525) | | | $ | — | | | $ | (958) | |
| 税前其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 重新分类前的金额 | | (25) | | | — | | | 2 | | | (23) | |
| 重新归类的金额 | | 26 | | | 13 | | | — | | | 39 | |
| 税前其他综合收益（亏损）总额 | | 1 | | | 13 | | | 2 | | | 16 | |
| 税收影响 | | — | | | (3) | | | (1) | | | (4) | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | 1 | | | 10 | | | 1 | | | 12 | |
| 从300万起转账，扣除税款 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
截至2024年6月30日的余额，扣除税款： | | $ | (432) | | | $ | (512) | | | $ | 1 | | | $ | (943) | |
截至2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万） | | 累积翻译调整 | | 固定福利养老金计划 | | 累计其他综合收益（亏损）总额 |
| 2023 年 3 月 31 日的余额，扣除税款： | | $ | (436) | | | $ | 7 | | | $ | (429) | |
| 税前其他综合收益（亏损）： | | | | | | |
| 重新分类前的金额 | | 22 | | — | | | 22 |
| 重新归类的金额 | | — | | | — | | | — | |
| 税前其他综合收益（亏损）总额 | | 22 | | — | | | 22 |
| 税收影响 | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | 22 | | — | | | 22 |
| 从300万起转账，扣除税款 | | — | | | — | | | — | |
2023 年 6 月 30 日的余额，扣除税款： | | $ | (414) | | | $ | 7 | | | $ | (407) | |
截至2024年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万） | | 累积翻译调整 | | 固定福利养老金计划 | | 现金流对冲 | | 累计其他综合收益（亏损）总额 |
| 2023 年 12 月 31 日的余额，扣除税款： | | $ | (347) | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | (337) | |
| 税前其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 重新分类前的金额 | | (123) | | | — | | | 2 | | (121) | |
| 重新归类的金额 | | 38 | | | 13 | | | — | | | 51 | |
| 税前其他综合收益（亏损）总额 | | (85) | | | 13 | | | 2 | | | (70) | |
| 税收影响 | | — | | | (3) | | | (1) | | | (4) | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | (85) | | | 10 | | | 1 | | | (74) | |
| 从300万起转账，扣除税款 | | — | | | (532) | | | — | | | (532) | |
截至2024年6月30日的余额，扣除税款： | | $ | (432) | | | $ | (512) | | | $ | 1 | | | $ | (943) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万） | | 累积翻译调整 | | 固定福利养老金计划调整 | | 累计其他综合收益（亏损）总额 |
| 截至2022年12月31日的余额，扣除税款： | | $ | (504) | | | $ | 7 | | | $ | (497) | |
| 税前其他综合收益（亏损）： | | | | | | |
| 重新分类前的金额 | | 90 | | — | | | 90 |
| 重新归类的金额 | | — | | | — | | | — | |
| 税前其他综合收益（亏损）总额 | | 90 | | — | | | 90 |
| 税收影响 | | — | | — | | | — | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | 90 | | — | | | 90 |
| 从300万起转账，扣除税款 | | — | | | — | | | — | |
2023 年 6 月 30 日的余额，扣除税款： | | $ | (414) | | | $ | 7 | | | $ | (407) | |
注意事项 7。 所得税
公司截至2024年3月31日的所得税准备金是在单独的申报表基础上编制的。分拆后的所得税条款是独立编制的。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率为 7.3% 和 22.3分别为％。我们有效税率的下降主要是由于司法管辖区的收入组合发生了有利的变化。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率为 23.3% 和 20.9分别为％。我们有效税率的提高主要是由于与2024年分拆相关的法人实体重组的税收影响。
2021年，经济合作与发展组织（经合组织）宣布了第二支柱示范规则，要求以15％的全球最低税率对大型跨国公司征税。许多非美国税务管辖区，包括爱尔兰，要么最近颁布立法，从2024财年开始采用《第二支柱示范规则》的某些组成部分，要么宣布计划在未来几年制定立法。公司截至2024年6月30日的六个月的所得税条款反映了目前颁布的与经合组织示范规则相关的立法和指南。
公司过渡期的所得税准备金或福利是根据估计的年度有效税率确定的，并对离散项目进行了调整。由于公司在法定税率较低的司法管辖区组建的子公司产生了可观的国外收益，因此如果这些低税司法管辖区的收益波动，公司的估计年度有效税率可能会受到重大影响。
根据对所有可用正面和负面证据的评估，公司确认递延所得税资产，只要它认为这些资产更有可能变现。根据该评估，公司继续维持估值补贴，将其递延所得税资产减少至可变现金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，估值补贴为美元21 百万和美元56 分别为百万。下降的主要原因是与2024年4月1日分拆相关的离职相关调整，这反映在权益变动表中。
注意事项 8。 长期债务和短期借款
账面价值包括债务发行成本的影响。截至2024年6月30日，长期债务和短期借款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万） | | 货币/固定与浮动 | | 有效利率 | | 最终到期日 | | 账面价值 |
| 描述 | | | | | 2024年6月30日 |
$500 百万美元十八个月的高级定期贷款信贷额度 | | 美元浮动 | | 6.80 | % | | 2025 | | $ | 499 | |
$1 十亿美元的三年期高级定期贷款信贷额度 | | 美元浮动 | | 6.80 | | | 2027 | | 979 | |
$1 十亿 5.45 三年期优先票据百分比 | | 美元固定 | | 5.62 | | | 2027 | | 994 | |
$1.5 十亿 5.40 五年期优先票据百分比 | | 美元固定 | | 5.58 | | | 2029 | | 1,486 | |
$1 十亿 5.45 七年期优先票据百分比 | | 美元固定 | | 5.60 | | | 2031 | | 990 | |
$1.65 十亿 5.60 十年期优先票据百分比 | | 美元固定 | | 5.70 | | | 2034 | | 1,635 | |
$1.25 十亿 5.90 三十年期优先票据百分比 | | 美元固定 | | 5.99 | | | 2054 | | 1,231 | |
$500 百万 6.00 四十年期优先票据百分比 | | 美元固定 | | 6.09 | | | 2064 | | 492 | |
| 其他借款 | | | | | | | | — | |
| 长期债务总额 | | | | | | | | 8,306 | |
| 减去：长期债务的流动部分 | | | | | | | | — | |
| 长期债务（不包括流动部分） | | | | | | | | $ | 8,306 | |
高级票据
2024 年 2 月 27 日，公司发行了 六 一系列优先票据，合并本金总额为美元6.9 十亿：美元1 十亿本金总额为 5.452027年到期的优先票据百分比，美元1.5 十亿本金总额为 5.402029年到期的优先票据百分比，美元1 十亿本金总额为 5.452031年到期的优先票据百分比，美元1.65 十亿本金总额为 5.602034年到期的优先票据百分比，美元1.25 本金总额为 5.902054年到期的优先票据百分比，以及美元0.5十亿本金总额 6.002064年到期的优先票据百分比（统称为 “优先票据”）。优先票据的利息每半年支付一次，直至到期，第一笔款项将于2024年8月到期。该公司记录了美元62与优先票据相关的数百万美元债务发行成本。债务发行成本在简明的合并和合并资产负债表中以债务减少的形式列报，并使用实际利息法在相关债务期限内作为利息支出的一部分摊销。
关于优先票据的发行，公司与初始购买者签订了注册权协议，根据该协议，公司有义务采取商业上合理的努力向美国证券交易委员会申报，并使有关将每系列优先票据换成注册票据的提议的注册声明生效，其条款在所有重大方面与该系列票据基本相同。
优先票据是作为分拆融资的一部分发行的。随着分拆的完成，Solventum向300万支付了直接和间接的现金，作为3M将其医疗保健业务转让给Solventum的部分对价。除了为实现美元而保留的任何金额外，发行票据的所有净收益均支付给了300万600 百万留存现金目标。
优先票据最初由300万在优先无担保基础上全额无条件担保。分拆完成后，优先票据的此类担保自动无条件终止。
公司的优先票据受公司与受托人之间的契约和补充契约（统称为 “契约”）管辖。该契约包含某些惯常的肯定和否定承诺，包括对公司合并、合并、运输、转让或租赁其几乎所有资产的能力的限制。此外，契约还包含其他习惯条款，包括某些违约事件，一旦发生违约事件，可以宣布优先票据立即到期并支付。
信贷设施
2024 年 2 月 16 日，公司签订了信贷协议，规定：
•a 五年 优先无抵押循环信贷额度，承诺金额总额为 $2.0 亿美元将于 2029 年到期（”5 年 循环信贷额度”）；以及
•一个 十八个月 本金总额为美元的高级无抵押定期贷款信贷额度500 百万和 三年 本金总额为美元的高级无抵押定期信用贷款额度1.0 十亿（统称为 “定期贷款信贷额度”，再加上 5 年 循环信贷额度，“信贷额度”）。
公司打算将信贷额度用于一般公司用途。截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 下述未缴款项 5 年 循环信贷额度。2024年3月7日，公司提取了金额为美元的定期贷款信贷额度1.48 十亿。这些定期贷款信贷额度的浮动利率基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）指数。
商业票据
2024 年 3 月 4 日，公司进入了一项商业票据计划，允许 Solventum 最多发行美元2.0 为短期负债融资的短期票据本金总额为十亿美元。任何此类发行将在年内到期 364 自签发之日起的天数。有 不 截至2024年6月30日未偿还的商业票据。
长期债务的未来到期日： 2024年6月30日之后期间的长期债务的合同到期日如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
剩余的
2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | 2029 年之后 | | 总计 |
| $ | — | | $ | 500 | | $ | — | | $ | 1,980 | | $ | — | | $ | 1,500 | | $ | 4,400 | | $ | 8,380 |
未按公允价值计量的金融工具
截至2024年6月30日，公司优先票据的估计公允价值为美元8.3 十亿美元，账面价值为美元8.3 十亿。截至2023年12月31日，该公司没有任何未偿债务。公允价值是使用公开注册的优先票据的报价估算的，在公允价值层次结构中，优先票据被归类为二级。公允价值和本金价值考虑相关债务的条款，不包括债务折扣的影响。
注意事项 9。 养老金和退休后福利计划
Solventum赞助的养老金和退休后福利计划的转让
从历史上看，Solventum的某些员工参与了由300万赞助的美国和非美国退休计划。自2009年1月1日起，美国主要的固定福利养老金计划不对新参与者开放。2023年12月，300万承诺将来冻结美国非工会雇员的固定福利养老金福利，自2028年12月31日起生效。2024年3月，在分拆之前，所有美国和大部分剩余的300万赞助的非美国养老金和退休后计划的债务和资产均从300万公司合法转移到Solventum，但出于监管目的在300万赞助的养老金计划中保留的某些资产除外。300万赞助的养老金计划尚未交付的资产已在公司的养老金资产中得到确认。这些计划包括美国固定福利养老金计划，以及为在公司工作期间达到退休年龄且在2016年1月1日之前受雇的美国员工提供的退休后医疗保健和人寿保险福利。此外， 七 涵盖以下员工的国际计划 四 2024年3月，国家从300万公司转移到Solventum。
由于这些计划由Solventum赞助，因此被视为单一雇主计划。因此，资金状况反映在简明的合并和合并资产负债表中，净定期福利成本包含在简明的合并和合并损益表中。
该公司已向独立受托人存入了固定福利计划的存款。在某些非美国司法管辖区，信托基金和在保险公司的存款是为了向计划参与者及其受益人提供养老金福利。由于其性质，该不合格计划中没有计划资产。对于美国退休后医疗福利计划，公司已向独立受托人预留了至少相当于年度福利金的款项。
其他综合（收益）亏损中确认的定期净成本和其他金额的组成部分
固定福利净定期福利成本的服务成本部分记录在产品成本、软件和租赁成本、销售、一般和管理成本以及研发成本中。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的净定期福利成本和其他补充信息的组成部分如下：
截至6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合格和非合格养老金福利 | | | | |
| | 美国 | | 国际 | | 退休后福利 |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 定期福利净成本（收益） | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 非运营费用 | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | 23 | | | — | | | 5 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 计划资产的预期回报率 | | (34) | | | — | | | (5) | | | — | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 先前服务福利的摊销 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 净精算损失的摊销 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 营业外支出（收益）总额 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 净定期福利成本（收益）总额 | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合格和非合格养老金福利 | | | | |
| | 美国 | | 国际 | | 退休后福利 |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 定期福利净成本（收益） | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 非运营费用 | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | 23 | | | — | | | 10 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 计划资产的预期回报率 | | (34) | | | — | | | (10) | | | — | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 先前服务福利的摊销 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 净精算损失的摊销 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 营业外支出（收益）总额 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 净定期福利成本（收益）总额 | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
注意 10。 衍生品
在2024年4月1日之前，Solventum间接参与了3M的集中管理对冲计划，该计划利用多种工具管理货币风险，包括定价、生产率、硬通货、硬通货指数账单和供应来源本地化等自然套期保值。300万还使用金融套期保值来降低货币风险。在截至2024年6月30日的季度中，Solventum制定了自己的对冲计划。
现金流套期保值——对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，衍生品的收益或亏损作为其他综合收益的组成部分列报，并重新归类为套期保值交易影响收益的同期收益。不包括在有效性评估之外的对冲成分的衍生品的收益和损失在当期收益中确认。
现金流套期保值——外币远期合约：公司签订外汇远期合约，以对冲汇率波动对以外币计价的现金流的影响。这些交易被指定为现金流套期保值。这些衍生品的结算或延期将导致对冲交易影响收益期间的收益（从累计的其他综合收益）重新归类为收益。Solventum可能会在预测的交易发生之前取消这些现金流对冲关系的定义。在预测的交易发生或可能不发生之前，先前包含在已取消指定套期保值的累计其他综合收益中的衍生工具收益或亏损部分将保留在累计的其他综合收益中。除名后衍生工具价值的变化记录在收益中。Solventum对冲其受预测交易未来现金流波动影响的最大时间为 36 月。
截至2024年6月30日，该公司的余额为美元1百万美元与累计其他综合收益中记录的现金流套期保值工具相关的税后未实现净收益有关。根据截至2024年6月30日的汇率，截至2024年6月30日的税后未实现净余额总额，Solventum预计将重新分类约美元1未来12个月的税后未实现净收益为百万元（影响被标的套期保值项目的收益/亏损所抵消）。
下表提供了与指定为现金流套期保值的衍生工具相关的其他综合收益（亏损）中确认的税前收益（亏损）金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 衍生品其他综合收益（亏损）中确认的税前收益（亏损） |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万） | | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 外币远期合约 | | | | | | | | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收入地点和现金流衍生工具影响表
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与现金流对冲关系中指定的衍生工具相关的收入没有影响。
衍生工具的位置、公允价值和名义总额
下表汇总了Solventum衍生工具的公允价值及其在简明合并资产负债表中的位置。以下名义金额按期末外汇汇率列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 名义总金额 | | 资产 | | 负债 |
| （百万） | | | 地点 | | 公允价值金额 | | 地点 | | 公允价值金额 |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | | | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | 172 | | | $ | — | | | 其他流动资产 | | $ | 2 | | | $ | — | | | 其他流动负债 | | $ | — | | | $ | — | |
| 外币远期合约 | | — | | | — | | | 其他资产 | | — | | | — | | | 其他负债 | | — | | | — | |
| 被指定为套期保值工具的总衍生品 | | $ | 172 | | | $ | — | | | | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
在ASC 815（衍生品和套期保值）范围内，公司的衍生资产和负债必须按公允价值入账。公司按公允价值入账的衍生品包括外币远期合约。Solventum已确定外币远期合约将被视为二级衡量标准。Solventum 使用资产可观察到的报价以外的投入。这些输入包括外币汇率和波动率。衍生头寸主要使用标准计算/模型进行估值，这些计算/模型以易于观察的市场参数为基础。行业标准数据提供商是Solventum获取利率和货币利率远期和即期利率信息的主要来源，由此产生的估值会定期通过第三方或交易对手报价以及现金流净现值流模型进行验证。
信用风险和衍生工具资产负债的抵消：如果交易对手不履行远期合约，公司将面临信用损失。但是，公司的风险仅限于工具的公允价值。公司通过使用信贷审批和信用额度以及选择主要国际银行和金融机构作为交易对手，积极监控其信用风险敞口。Solventum与交易对手签订主净额结算安排，这可能允许每个交易对手净结算Solventum实体与交易对手之间因多笔单独的衍生品交易而产生的欠款。公司预计这些交易对手都不会出现不履约情况。
Solventum选择按总额列报公司简明合并资产负债表中衍生资产和负债的公允价值，即使衍生品交易受主净额结算安排的约束，否则可能有资格进行净列报。Solventum确定，如果它选择抵消衍生工具的资产和负债余额，则符合条件的抵消衍生资产和负债金额的影响并不重要，而衍生工具的资产负债余额是在违约或终止时按照与每个交易对手的净额结算安排条款所规定的各种标准进行净额计算的。对于每个交易对手，如果净额计算，公司将根据参与交易的Solventum实体，在报告期末抵消所有衍生品的资产负债余额。不受主净额结算协议约束的衍生品没有资格进行净列报。在本报告所述期间，Solventum尚未收到衍生品交易对手的现金抵押品。
注意 11。 承付款和或有开支
法律诉讼
Solventum参与了许多索赔和诉讼，主要是在美国，以及全球的监管程序。这些索赔、诉讼和诉讼涉及的事项，包括但不限于产品责任（涉及公司现在或以前生产和销售的产品，包括3M医疗保健业务集团生产的产品）、知识产权、商业、反垄断、联邦医疗保健计划相关的法律和法规，例如美国和其他司法管辖区的《虚假索赔法》和反回扣法。除非另有说明，否则Solventum正在积极为所有这些诉讼和诉讼辩护。Solventum还会不时收到来自美国和外国各政府机构的传票、调查要求或信息请求。Solventum 通常会以合作、彻底和及时的方式做出回应。这些应对措施有时需要时间和精力，并可能导致公司产生可观的成本。此类请求还可能导致对Solventum和其他人提出索赔或启动行政、民事或刑事法律诉讼以及和解。法律诉讼和监管事项的结果通常难以预测。任何认定公司的业务或活动不符合或不符合适用法律或法规的决定都可能导致处以罚款、民事或刑事处罚以及公平补救措施，包括撤销、停职、取消资格或禁令救济。
披露和记录与法律诉讼相关的负债的程序
许多诉讼和索赔涉及与因果关系、科学证据和所谓的实际损害赔偿有关的高度复杂的问题，否则所有这些都存在很大的不确定性。对诉讼和索赔的评估可能涉及对未来事件的一系列复杂判断，并且可能在很大程度上依赖于估计和假设。公司参与的法律诉讼类别可能包括多起诉讼和索赔，可能分散在多个司法管辖区和法院，这些司法管辖区和法院可能以不同的方式处理诉讼和索赔，可能涉及众多不同类型的原告，根据可能不适用于其他事项的具体指控提出索赔和法律理论，并可能寻求巨额赔偿，在某些情况下甚至是惩罚性赔偿。这些因素和其他因素加剧了这些诉讼和索赔的复杂性，使公司难以预测结果并对由此产生的任何损失做出合理的估计。公司预测结果和合理估计潜在损失的能力还受到以下事实的影响：在法律诉讼类别中解决一个或多个事项可能会影响该类别中其他事项的解决，包括时间、责任金额或两者兼而有之。
在确定与法律诉讼相关的记录负债时，公司遵守ASC 450、意外开支和相关指南的要求，并在可以合理估计损失金额和可能发生损失的情况下记录负债。如果对可能损失的合理估计值在一定范围内，则公司在其财务报表中将最可能的损失估计值记录为应计损失，如果没有最佳估计，则将区间的低端记录为应计额。如果可以估计，公司要么披露可能的损失金额或超过既定应计额的亏损范围，要么声明无法做出这样的估计。如果公司认为至少存在发生损失的合理可能性，即使不可能承担责任或责任金额不可估计，或两者兼而有之，公司也会披露重大的法律诉讼。根据经验和发展，公司重新审查其对每个时期可能的负债以及相关费用和应收账款的估计，以及先前确定为不可合理估计和/或不可能的损失现在是否能够合理估计或已经成为可能的损失。在适当的情况下，公司会增加或调整其合理估计的损失和/或应计损失。因此，针对公司的法律诉讼和未决索赔的当前应计和/或估计损失以及对公司合并财务状况、经营业绩和现金流的潜在影响的估计可能会随着时间的推移而发生变化。在2024年和2023年第二季度，公司确认了美元5百万和美元2分别为百万美元的法律指控，在2024年和2023年的前六个月中，公司确认了$5百万和美元1分别是百万的法律指控。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计诉讼费用为美元28 百万和美元23分别是百万。
由于诉讼存在固有的不确定性，并且可能会出现不利的裁决或事态发展，因此公司最终产生的费用可能会大大超过目前记录的负债，包括因损失目前不可能和合理估计而目前未记录应计账款的事项。此处描述的许多事项都处于不同的阶段，它们要求赔偿金额不确定，或者要求赔偿，但金额不代表公司可能遭受的最终损失。索赔在多年内得到解决的情况并不少见。随着案件的进展，公司可能会通过原告的要求、通过披露、以所谓专家报告的形式获得信息，或者在旨在量化所称损害赔偿金额但公司可能不同意的和解或调解讨论中获得信息。此类信息可能会也可能不会导致公司确定其能够对与某一事项相关的可能损失或损失范围做出合理的估计。但是，即使亏损或亏损范围不可能且无法合理估计，某一事项的发展或最终解决方案对公司来说可能是重要的，并可能对公司、其合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，未来的不利裁决或事态发展，或
一项或多项事项的和解可能会导致未来对其他事项中可能和合理估计的损失的确定发生变化。
与法律诉讼有关的保险应收账款的披露和记录程序
公司根据对众多保单条款的分析，包括保单的排除条款、解释可比保单的相关判例法、处理类似索赔的经验、对索赔性质和剩余承保范围的评估，并记录根据ASC 450、ASC 610-30和相关指导下的损失追回和/或收益应急模型得出的可确认和预期收到的金额。对于公司在财务报表中记录应计负债的受保法律诉讼，公司还记录了其认定可从公司保险计划中确认的保险金额的应收账款。对于公司因不可能承担责任或负债金额不可估计，或两者兼而有之而未记录应计负债的保险事项，但公司为自己承担了辩护费用，则公司将应收账款记入其认定为可确认的支出金额的应收账款。
产品责任诉讼
以下各节首先描述了公司参与的重大法律诉讼，然后描述了公司在重大法律诉讼中应计的负债（如果有）。
300万是被点名被告 7,200 在美国的诉讼以及 一 加拿大假定由一名指定原告提起集体诉讼，指控他们接受了各种关节置换术、心血管和其他手术，后来由于使用了Bair Hugger患者加温系统，出现了手术部位感染。根据Solventum与300万签订的截至2024年3月31日的分离和分配协议（“分离和分销协议”）的条款，Solventum已同意赔偿300万与Bair Hugger患者供暖系统相关的未投保负债，以管理诉讼并支付法律费用。
原告根据严格责任、疏忽、违反明示和默示保证、未发出警告、设计和制造缺陷、欺诈和/或疏忽的虚假陈述/隐藏、不当致富、以及违反各种州消费者欺诈、欺骗性或非法贸易行为和/或虚假广告行为的理论寻求损害赔偿和其他救济。
美国多地区诉讼司法小组（“JPML”）将联邦法院的所有未决案件合并到美国明尼苏达州地方法院，由多地区诉讼（“MDL”）程序进行管理。2019年7月，法院将几名原告的因果关系专家排除在外，并对当时在MDL待审的所有案件中对300万起案件作出了简易判决。原告就该裁决向美国第八巡回上诉法院提出上诉。原告还对2018年陪审团在MDL的第一次领头羊审判中作出的有利于300万的裁决提出上诉，并对另一起领头羊案件的驳回提出上诉。2021年8月，上诉法院的一个小组推翻了地方法院排除原告因果关系专家以及对300万人作出即决判决的裁决。300万要求第八巡回法院合议庭进一步进行全面上诉审查。2021年11月，第八巡回法院驳回了3M的集体复审申请。2022年5月，美国最高法院驳回了3M于2022年2月提出的复审第八巡回法院裁决的请求。另外，在2021年8月，第八巡回法院确认了2018年陪审团在MDL唯一的领头羊审判中作出的有利于3M的裁决。
2022年2月，MDL法院命令双方参与法院任命的调解员认为适当的任何调解会议。调解会议于2022年5月和8月举行，但没有成功解决诉讼。2023年，MDL法院指派了一名新的调解员，以促进对诉讼和可能解决方案的讨论。MDL法院驳回了原告于2023年4月提出的取消监督MDL的法官和地方法官资格的动议。双方与新调解员合作，商定了领头羊程序，选择 34 案例。MDL法院在2024年4月移交了非明尼苏达州领头羊案件。移交给宾夕法尼亚东区的一起案件定于2024年12月16日开庭审理。 十一 的领头羊案件现已被原告自愿驳回。
除了联邦 MDL 案例外，还有 八 与Bair Hugger患者加热系统有关的州法院案件。 两个 正在密苏里州法院待审，并将Bair Hugger产品责任索赔与医疗事故索赔合并在一起。 一个 的密苏里州案件是在2022年审理的；陪审团对所有索赔作出了有利于3M的裁决。初审法院驳回了原告要求重新审判的动议，该判决于2024年6月在上诉中得到维持。原告已向密苏里州最高法院提出进一步复审的请求。密苏里州的另一起案件定于2024年9月开庭审理。有 一 阿拉巴马州埃托瓦县的案件，该案将Bair Hugger产品责任索赔与医疗事故索赔相结合。它定于2024年11月试用。德克萨斯州向联邦法院移交的300万起案件于2024年1月发回州法院重审，宾夕法尼亚州的一起案件于2024年4月发回州法院重审，以及 二 蒙大拿州的案件于2024年6月发回州法院重审。最后，明尼苏达州拉姆西县已提起假定的集体诉讼，要求从2017年5月起在明尼苏达州针对医疗肥胖者的膝盖和髋关节置换手术中使用Bair Hugger系统进行经济赔偿。至今。发现正在进行中，该案计划于2025年第四季度准备开庭审理。
300万被指定为被告 61 明尼苏达州法院的案件。2018年1月，明尼苏达州法院将原告的专家排除在外，并批准了3M关于一般因果关系的即决判决的动议。明尼苏达州上诉法院确认了州法院的全部命令，明尼苏达州最高法院驳回了原告的复审申请，并于2019年进行了最终驳回，实际上结束了明尼苏达州法院的案件。
2016年6月，300万收到了向安大略省高等法院提起的假定集体诉讼，该诉讼涉及所有接受各种关节置换术、心血管和其他手术，后来出现手术部位感染，代理原告声称这些感染是由于使用Bair Hugger患者加热系统造成的。代理原告根据加拿大法律寻求救济（包括惩罚性赔偿），其理论与MDL中主张的理论类似。
对于本节中描述的已记录负债的产品责任诉讼事项，记录的金额包含在前面 “与法律诉讼相关的负债披露和记录流程” 部分中披露的金额中，对公司的经营业绩或财务状况无关紧要。此外，公司目前无法估计超过记录负债的可能损失或可能损失的范围。
《联邦虚假索赔法》/Qui Tam 诉讼
2019年10月，300万收购了Acelity, Inc.及其KCI子公司，包括Kinetic Concepts, Inc.和KCI USA, Inc.。正如KCI实体先前在美国证券交易委员会文件中披露的那样，Kinetic Concepts, Inc.在2009年收到了美国卫生与公共服务部监察长办公室的传票。2011年，在政府完成审查并决定拒绝干预之后 二 Qui tam 的诉讼将在下文中进一步描述，qui tam 房地产经纪人-原告的诉状已开封。
随之而来的是政府的调查 二 qui tam 在 2008 年提起的诉讼 二 前雇员针对Kinetic Concepts, Inc.和KCI USA, Inc.（统称 “KCI被告”）在美国加利福尼亚中区地方法院封存。 一个 qui tam 诉讼（戈德克案）于 2022 年 1 月被驳回。在其余诉讼（哈特彭斯案）中，申诉包含指控KCI被告违反了联邦《虚假索赔法》，他们以不符合耐用医疗设备医疗保险管理承包商发布的当地保险决定的方式，向联邦医疗保健计划提交了虚假或欺诈性索赔，要求赔偿。
2019年6月，地方法院对房地产经纪人-原告的所有索赔作出了有利于KCI被告的简易判决。然后，房地产经纪人-原告向美国第九巡回上诉法院提起上诉。哈特彭斯案的口头辩论于2020年7月举行。上诉法院于2022年8月发表意见，推翻了地区法院的裁决，并将该案发回进一步审理。地方法院于2023年1月举行了情况会商，期间没有确定案件的最后期限；诉讼仍处于预审阶段。KCI 被告于 2023 年 3 月再次提出简易判决动议。2023年7月，双方提交了一份联合状况报告，通知法院双方同意在2023年11月调解此事。
经过2023年11月的调解，房地产经纪人-原告和KCI原则上达成协议，以和解此案并解决本诉讼中所有剩余的索赔，包括有偏见地驳回房地产经纪人-原告的申诉，但须征得政府的同意，双方就和解协议的所有剩余条款进行谈判和达成协议。KCI被告和房地产经纪人-原告共同要求法院继续暂停对KCI被告未决的简易判决动议的听证会以及本案的任何进一步诉讼，以允许双方与政府律师协商并就和解协议的剩余条款进行谈判。KCI被告和房地产经纪人-原告在2024年1月向法院提交了最新的状态报告，并于2024年7月提交了另一份状态报告。根据分离和分配协议的条款，Solventum已同意赔偿300万与此事相关的责任，管理诉讼并支付相关的法律费用。
对于本节中描述的已记录负债的事项，记录的金额包含在上一节 “与法律诉讼相关的负债披露和记录程序” 部分中披露的金额中，对公司的合并经营业绩或财务状况无关紧要。公司目前无法估计超过记录负债的可能损失或可能的损失范围。
保修/担保
公司未向第三方发放任何实质性贷款财务担保或其他担保安排。此外，公司没有披露有关其产品担保的信息，因为管理层认为余额对其合并经营业绩和财务状况无关紧要。
注意 12。 每股收益
每股收益
在完成从300万分拆之前，该公司有 不 已发行和流通的普通股。2024 年 4 月 1 日，有 172,709,505 作为分配的一部分已发行和流通的Solventum普通股股份。该股份金额用于计算分拆前所有期限的基本和摊薄后的每股收益。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些股票被视为已发行和流通，以计算每股历史收益。在分拆之前的时期，假设没有稀释性股票工具，因为在分拆之前，Solventum没有未偿还的股票奖励。
基本每股收益和摊薄后每股收益的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （金额以百万计，每股金额除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 89 | | | $ | 321 | | | $ | 326 | | | $ | 614 | |
| | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值——基本 | | 173.2 | | | 172.7 | | | 172.9 | | | 172.7 | |
| 与股票薪酬计划相关的稀释 | | 0.3 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | | 173.5 | | 172.7 | | 173.1 | | 172.7 |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | $ | 0.51 | | | $ | 1.86 | | | $ | 1.89 | | | $ | 3.56 | |
| 摊薄后的每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | 1.86 | | | $ | 1.88 | | | $ | 3.56 | |
注意 13。 股票薪酬
在分拆之前，根据3M修订和重述的2016年长期激励计划（300万公司计划），某些符合条件的员工获得了激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票单位（RSU）、绩效股票单位（PSU）和其他股票奖励。根据300万公司计划发放的股票薪酬基于3M的普通股。
2024 年 3 月，3M 董事会批准了 2024 年长期激励计划（Solventum 2024 计划），规定向符合条件的员工和非雇员董事授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、RSU、PSU 以及其他基于股票或现金的奖励。根据2024年长期激励计划发放的股票薪酬基于Solventum的股票。根据Solventum 2024年计划，可以发行的最大股票为 13,000,000 股份。
与分拆有关的是，在2024年4月分拆之后，根据300万公司计划向Solventum员工发放的所有奖励均转换为Solventum 2024年计划下的同等奖励。分拆时的股票奖励修改导致费用为 $19在截至2024年6月30日的三个月中，有100万人。
股票薪酬支出
下表列出了财务报表中与股票薪酬计划（包括股票期权、RSU和PSU）有关的确认金额。以股票为基础的资本化薪酬金额并不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万） | | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售成本 | | | | | | | | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 6 | |
| 销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | | 36 | | | 4 | | | 39 | | | 14 | |
| 研究、开发和相关费用 | | | | | | | | | | 12 | | | 2 | | | 12 | | | 6 | |
| 股票薪酬支出 | | | | | | | | | | 56 | | | 8 | | | 60 | | | 26 | |
| 所得税优惠 | | | | | | | | | | (10) | | | (2) | | | (8) | | | (6) | |
| 股票薪酬支出（福利），扣除税款 | | | | | | | | | | $ | 46 | | | $ | 6 | | | $ | 52 | | | $ | 20 | |
注意 14。 关联方
分拆前的关联方交易
在分拆之前，公司参与了300万的集中资金计划。这种安排并不能反映如果公司在2024年4月1日之前的报告期内是独立于300万的独立企业，本应如何为其运营提供资金。与公司与300万之间的某些交易有关的所有调整，包括将现金余额转入和转出300万，将集中现金管理安排中持有的现金余额转入和转出300万，以及将代表公司支付的所有经商成本推低300万，均不包括在简明合并资产负债表的资产负债余额中，而是作为母公司净投资的一部分在母公司净投资中报告公平。
企业拨款
2024年4月1日之前期间的简明合并收益表包括300万的一般公司费用，这些费用是300万为集中提供的某些公司和共享服务职能（包括共享资产的使用）提供的服务。费用是按直接使用量计算的，其中成本可由Solventum特别确定，或根据公司占3M收入的比例进行分配。
管理层认为，支出分配的确定基础是合理反映了公司在2024年4月1日之前的每个时期内提供的服务的使用情况或获得的收益。本来可以单独产生的金额可能与分配的金额有重大差异。但是，管理层认为，估计如果公司作为独立实体运营，包括与从非关联实体获得任何此类服务相关的任何费用，是不切实际的。2024年4月1日分拆日之后没有支出分配活动。
300万的支出分配记录在简明的合并损益表中，标题如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万） | | | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 产品成本 | | | | $ | 20 | | | $ | 15 | | | $ | 35 | |
| 软件和租赁成本 | | | | — | | | — | | | — | |
| 销售、一般和管理 | | | | 179 | | | 177 | | | 365 | |
| 研究和开发 | | | | 27 | | | 28 | | | 55 | |
| 总计 | | | | $ | 226 | | | $ | 220 | | | $ | 455 | |
分拆后的关联方交易
与 3M 的分离和分销协议及其他关联方交易
在2024年4月1日的分拆中，公司签订或通过了几项协议，为Solventum在分离和分配后与300万的关系提供了框架。其中包括但不限于以下在2024年第二季度开展活动的项目：
•分离和分配协议-分离和分配协议包含与Solventum与300万分离相关的关键条款，包括资产转让和负债假设。与本协议相关的是，截至2024年3月31日，公司简明合并资产负债表中包含的某些资产和负债由300万人保留，截至2024年3月31日，公司简明合并资产负债表中未包含的某些资产和负债已在分离之日移交给Solventum。与离职相关的调整导致净资产和总权益减少了美元1.110亿美元，反映在简明的合并和合并股权变动报表的 “向3M的净转账” 项目中。对净资产的影响主要是分拆前收到的服务应付给300万的负债，以及300万保留的现金和应收账款。
•过渡协议——过渡服务协议包括300万将向Solventum及其关联公司提供的服务，以及Solventum及其关联公司将在临时过渡的基础上向300万及其关联公司提供的服务。
1) 过渡服务协议。包括各种服务, 包括但不限于信息技术支持和准入, 后勤服务, 某些财务支持职能, 合规报告,
人力资源和毒理学实验室支持服务。过渡服务协议的总期限为 两年。
2) 过渡分销服务协议。规定300万及其关联公司将保留Solventum及其子公司的某些Solventum产品的库存并从Solventum及其子公司购买某些Solventum产品，并将这些产品分发给Solventum的客户。过渡分销服务协议的总期限为 两年, 个别国家的期限较短.
3) 过渡合同制造协议。Solventum和300万将在指定的生产场所生产另一方的某些产品，并将向另一方供应此类产品，在每种情况下都是过渡性的，以便有序地退出供应商所在地的生产和搬迁。过渡合同制造协议的总期限为 三年, 个人服务的条款从十八到不等 三十六个月。
在截至2024年6月30日的三个月中，Solventum确认了美元88与公司与300万及其关联公司之间的过渡协议相关的支出为百万美元。
•税务事项协议-该协议规定了双方在税收方面的各自权利、责任和义务（包括税收责任、退款权利、税收属性的分配、纳税申报表的编制、税收竞争的控制和其他税务事务）。此外，税务问题协议对Solventum及其子公司施加了某些限制（包括对股票发行、企业合并、资产出售和类似交易的限制），旨在保持分销和某些关联交易的免税地位。
•员工事务协议-该协议分配了与雇佣事务、员工薪酬和福利计划和计划以及其他相关事项相关的负债和责任。员工事务协议规定，除非另有规定，否则各方将对与该方及其子公司的现任和前任雇员相关的负债负责。对于美国符合条件和不合格的固定福利养老金计划，Solventum制定了反映相应300万计划的计划，并承担了3M计划下的所有义务，以支付Solventum现任和前任员工的应计福利。员工事务协议还规范了300万在离职前发放的股权奖励的条款。
•房地产许可协议——作为被许可方，Solventum或其关联公司之一已与作为许可人的300万或其附属公司签订了某些房地产许可协议，根据该协议，Solventum将能够在分发之日后的有限时间内继续使用300万拥有或租赁的某些场所。根据房地产许可协议，300万将向被许可人提供符合房产分离前用途的常规建筑服务，包括但不限于基本公用事业、清洁和垃圾清理服务、维护服务和员工便利设施。房地产许可协议的条款通常是 两年 或更少。
•主供应协议-300万和Solventum签订了与分离相关的主供应协议，根据该协议，双方同意向对方提供某些产品。主供应协议的期限最初为 三年，这将自动延长，期限的延长取决于各方确定第三方供应商的能力以及该第三方供应商提供经过验证的生产样品的能力。确认的销售收入为300万，相关销售成本为美元10百万和美元8在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
关联方交易
该公司与300万及其附属公司进行了以下交易，主要与过渡服务协议、过渡分销服务协议、过渡合同制造协议和主供应协议有关，这些交易根据公司的简明合并和合并财务报表进行了报告：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （金额以百万计） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 产品的净销售额 | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
| 产品成本 | | 30 | | | — | | | 30 | | | — | |
| 销售、一般和管理费用 | | 72 | | | — | | | 72 | | | — | |
研究和开发费用 | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
根据上述各种协议，当前应付给300万的款项在简明合并和合并财务报表中的 “关联方应付款” 和 “应付给关联方”（如适用）中确认。应付给300万的非流动金额约为美元60 截至2024年6月30日，为百万美元，并在合并资产负债表的 “其他负债” 中确认。
母公司净投资
向300万的净转账包含在简明的合并和合并权益变动报表中的母公司净投资中，以及简明合并现金流量表中的融资活动中，代表公司与300万之间交易的净影响。
简明合并和合并权益变动与简明合并和合并现金流量表之间向300万净转账的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
根据权益的简明合并和合并变动，净转入300万 | | $ | (1,134) | | | $ | (284) | | | $ | (8,571) | | | $ | (717) | |
| 股票补偿费用 | | — | | | (8) | | | (4) | | | (26) | |
| 多雇主养老金支出 | | — | | | (9) | | | (5) | | | (18) | |
| 从 3M 转账的净余额 | | $ | 738 | | | $ | — | | | $ | 333 | | | $ | — | |
在简明的合并和合并现金流量表中向300万的净转账 | | $ | (396) | | | $ | (301) | | | $ | (8,247) | | | $ | (761) | |
注 15。 业务板块
运营部门包括企业的各个组成部分，在这些部门中，公司首席运营决策者（“CODM”）定期评估这些财务信息，以评估业绩和分配资源。该公司的CodM是其首席执行官。公司的运营活动通过以下方式进行管理 四 运营部门：MedSurg、牙科解决方案、健康信息系统以及净化与过滤。各分部的构成或每个业务部门报告的财务信息均未发生变化。这些细分市场是根据所售产品的性质和公司管理运营的方式确定的。应报告区段之间的交易按成本记录。尚未汇总任何运营细分市场以形成可报告的细分市场。
公司和未分配资产包括收购的无形资产的摊销、重组和相关费用、与资本化制造差异相关的收益或成本、分拆和分离相关成本以及公司选择不直接分配给其业务部门的其他净成本。分拆和分离相关成本包括我们从300万分离过程中产生的任何成本，以及作为独立公司开展业务的成本，包括系统实施、生产搬迁、法人实体分离、作为分拆一部分授予的某些股权奖励、300万的过渡服务安排的利润加价以及其他一次性成本。
企业和未分配还包括与向300万供应的产品相关的销售和销售成本，以及与传统300万业务有关并由公司在分拆时承担的其他供应协议。由于公司和未分配项目包括各种杂项，因此每季度和年度都会出现波动。业务板块的营业收入与下方的总营业收入和税前收入进行对账。
所有部门在所有报告期均采用了统一的会计政策。公司2024年3月11日信息报表中经审计的合并财务报表附注1对我们的应申报细分市场进行了描述。
业务板块信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| | | | | | | | | | |
净销售额（百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| medSurg | | $ | 1,162 | | | $ | 1,161 | | | $ | 2,281 | | | $ | 2,284 | | | |
| 牙科解决方案 | | $ | 331 | | | $ | 351 | | | 666 | | | 692 | | | |
| 健康信息系统 | | $ | 328 | | | $ | 316 | | | 645 | | | 632 | | | |
| 净化和过滤 | | $ | 238 | | | $ | 248 | | | 483 | | | 479 | | | |
| 公司和未分配 | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | |
| 道达尔公司 | | $ | 2,081 | | | $ | 2,076 | | | $ | 4,097 | | | $ | 4,087 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
运营业绩（百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| medSurg | | $ | 214 | | | $ | 269 | | | $ | 435 | | | $ | 522 | | | |
| 牙科解决方案 | | 90 | | | 124 | | | 200 | | | 235 | | | |
| 健康信息系统 | | 111 | | | 96 | | | 212 | | | 190 | | | |
| 净化和过滤 | | 19 | | | 50 | | | 58 | | | 86 | | | |
| 业务板块总营业收入 | | 434 | | | 539 | | | 905 | | | 1,033 | | | |
| 公司和未分配： | | | | | | | | | | |
| 摊销费用 | | (86) | | | (92) | | | (173) | | | (184) | | | |
| 其他公司和未分配 | | (104) | | | (30) | | | (107) | | | (67) | | | |
| 公司总额和未分配金额 | | (190) | | | (122) | | | (280) | | | (251) | | | |
| 公司总营业收入 | | 244 | | | 417 | | | 625 | | | 782 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | 114 | | | — | | | 153 | | | — | | | |
| 其他支出/（收入），净额 | | 34 | | | 4 | | | 47 | | | 6 | | | |
| 所得税前收入 | | $ | 96 | | | $ | 413 | | | $ | 425 | | | $ | 776 | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与公司未经审计的简明合并和合并财务报表以及本10-Q表季度报告中其他地方的相应附注一起阅读。以下讨论和分析提供了管理层认为与了解Solventum Corporation（“Solventum” 或 “公司”）截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的财务状况和经营业绩相关的信息。为了全面了解我们的财务状况和经营业绩，以下讨论应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读，该报告载于2024年3月11日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的公司于2024年3月11日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的表格10注册声明（“信息声明”）。本讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述，受不确定性和情况变化的影响。由于多种因素，包括下文和本10-Q表季度报告中的其他地方，特别是 “风险因素” 中讨论的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。实际结果可能与这些预期存在重大差异。请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
除非另有说明，否则所讨论的所有金额均以百万美元为单位。由于使用了四舍五入的数字，表格中的某些列和行可能不相加。
除非上下文另有要求，否则所提及的 “Solventum” 和 “公司” 是指（i）3M在分拆之前的医疗保健业务为300万的分拆业务及其相关的简明合并财务报表，以及（ii）Solventum Corporation及其子公司在分拆后的相关简明合并财务报表。
过渡到独立公司
Solventum在分拆之日之前一直使用分配和分拆方法来编制历史合并财务报表和简明合并财务报表。此处分拆前各期的简明合并财务报表可能不代表公司的未来业绩，不一定包括Solventum本应产生的实际支出，也可能无法反映我们在本报告所述历史时期内是一家独立公司的经营业绩、财务状况和现金流。
特别是，Solventum受益于3M悠久的运营历史、声誉和知名品牌。分离后，Solventum以自己的品牌运营，因此，由于失去3M品牌知名度和声誉带来的好处，Solventum可能会受到负面影响。此外，Solventum因分离而产生的债务将对其盈利能力产生不利影响，并可能影响其利用现金流投资业务、包括合并和收购在内的战略交易和资本回报的能力。有关其他信息，请参阅简明合并和合并财务报表附注1 “组织和列报基础” 和第二项第1A部分 “风险因素”。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在从管理层的角度为Solventum财务报表的读者提供叙述。Solventum 的 MD&A 将在以下章节中介绍：
•概述
•运营结果
•按业务部门划分的业绩
•财务状况和流动性
概述
我们的业务
Solventum 是一家全球领先的医疗保健公司，致力于开发、制造和商业化各种解决方案组合，利用深厚的材料科学、数据科学和数字能力来满足客户和患者的关键需求。我们不断寻求以洞察力、临床情报、技术和制造专业知识为动力的创新，提高医疗标准，推动医疗保健向前发展。我们在发现和创新先进解决方案方面拥有70多年的历史，帮助我们解决了客户最艰巨的挑战，成为了值得信赖的合作伙伴。
运营部门和销售变更信息
Solventum在四个业务领域管理其运营：MedSurg、牙科解决方案、健康信息系统以及净化与过滤。
提到了有机销售变化，其定义为净销售额的变化，但不包括资产剥离，外币折算和收购对销售的单独影响。如下表所示，其他活动包括收购和资产剥离相关活动。收购包括分拆时从300万向公司转交的非医疗保健相关供应协议，以及从分拆开始与300万签订的新供应协议中的销售。资产剥离的影响包括出售2023年8月出售的公司牙科麻醉剂业务造成的销售损失，以及印度300万因分拆而保留的某些医疗保健业务的销售损失。Solventum认为，这些信息对于投资者和管理层了解正在进行的运营和分析持续的运营趋势非常有用。
按业务部门划分的销售额和营业收入：
下表包含所有期间按业务部门划分的销售和经营业绩。公司使用的 “NM” 一词反映了由于往年没有实质性活动而被认为不重要的业绩。有关销售变动和经营业绩的讨论，请参阅下面标题为 “—按业务部门划分的业绩” 的部分。有关业务领域的更多信息，请参阅简明合并和合并财务报表附注15。
按业务部门划分的销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 年的销售额变化 |
| （百万美元） | | 净销售额 | | 净销售额 | | 总销售额变化 | | 翻译 | | 其他 | | 有机销售 |
| 细分市场销售 | | | | | | | | | | | | |
| medSurg | | $ | 1,162 | | | $ | 1,161 | | | 0.1 | % | | (1.1) | % | | (0.5) | % | | 1.8 | % |
| 牙科解决方案 | | 331 | | | 351 | | | (5.8) | | | (1.5) | | | (2.4) | | | (2.0) | |
| 健康信息系统 | | 328 | | | 316 | | | 3.5 | | | (0.1) | | | — | | | 3.6 | |
| 净化和过滤 | | 238 | | | 248 | | | (3.6) | | | (1.6) | | | (1.2) | | | (0.9) | |
| 公司和未分配 | | 22 | | | — | | | NM | | NM | | NM | | NM |
| 道达尔公司 | | $ | 2,081 | | | $ | 2,076 | | | 0.2 | % | | (1.1) | % | | —% | | 1.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 年的销售额变化 |
| （百万美元） | | 净销售额 | | 净销售额 | | 总销售额变化 | | 翻译 | | 其他 | | 有机销售 |
| 细分市场销售 | | | | | | | | | | | | |
| medSurg | | $ | 2,281 | | | $ | 2,284 | | | (0.1) | % | | (0.8) | % | | (0.3) | % | | 1.0 | % |
| 牙科解决方案 | | 666 | | | 692 | | | (3.8) | | | (0.9) | | | (2.1) | | | (0.8) | |
| 健康信息系统 | | 645 | | | 632 | | | 2.0 | | | — | | | — | | | 2.0 | |
| 净化和过滤 | | 483 | | | 479 | | | 0.9 | | | (1.1) | | | (0.6) | | | 2.6 | |
| 公司和未分配 | | 22 | | | — | | | NM | | NM | | NM | | NM |
| 道达尔公司 | | $ | 4,097 | | | $ | 4,087 | | | 0.2 | % | | (0.7) | % | | (0.1) | % | | 1.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
按业务部门划分的营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| （百万美元） | | 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 年的变化 |
| 分部营业收入 | | | | | | |
| medSurg | | $ | 214 | | | $ | 269 | | | (20.4) | % |
| 牙科解决方案 | | 90 | | | 124 | | | (27.4) | |
| 健康信息系统 | | 111 | | | 96 | | | 15.6 | |
| 净化和过滤 | | 19 | | | 50 | | | (62.0) | |
| 公司和未分配 | | (190) | | | (122) | | | 55.7 | |
| 道达尔公司 | | $ | 244 | | | $ | 417 | | | (41.5) | % |
| | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | | 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 年的变化 |
| 分部营业收入 | | | | | | |
| medSurg | | $ | 435 | | | $ | 522 | | | (16.7) | % |
| 牙科解决方案 | | 200 | | | 235 | | | (14.9) | |
| 健康信息系统 | | 212 | | | 190 | | | 11.6 | |
| 净化和过滤 | | 58 | | | 86 | | | (32.6) | |
| 公司和未分配 | | (280) | | | (251) | | | 11.6 | |
| 道达尔公司 | | $ | 625 | | | $ | 782 | | | (20.1) | % |
按地理区域划分的销售额：
除非另有说明，否则百分比变化信息将截至2024年6月30日的三个月和六个月与上一年同期进行比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 世界各地 |
| 净销售额（百万） | | $ | 1,199 | | | $ | 882 | | | $ | 2,081 | |
| 占全球销售额的百分比 | | 57.6 | % | | 42.4 | % | | 100.0 | % |
| 净销售额变动的组成部分： | | | | | | |
| 总销售额变化 | | 4.8 | % | | (5.4) | % | | 0.2 | % |
| 翻译 | | — | | | (2.4) | | | (1.1) | |
| 其他 | | 0.3 | | | (0.3) | | | — | |
| 有机销售 | | 4.5 | % | | (2.7) | % | | 1.3 | % |
| | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 世界各地 |
| 净销售额（百万） | | $ | 2,315 | | | $ | 1,782 | | | $ | 4,097 | |
| 占全球销售额的百分比 | | 56.5 | % | | 43.5 | % | | 100.0 | % |
| 净销售额变动的组成部分： | | | | | | |
| 总销售额变化 | | 3.0 | % | | (3.2) | % | | 0.2 | % |
| 翻译 | | — | | | (1.6) | | | (0.7) | |
| 其他 | | 0.1 | | | (0.5) | | | (0.1) | |
| 有机销售 | | 2.9 | % | | (1.1) | % | | 1.1 | % |
除上表中包含的内容以外的其他信息如下：
2024 年第二季度业绩
•在美国，总销售额和有机销售额均有所增长。有机增长由MedSurg和健康信息系统主导。
•在国际，总销售额和有机销售额均有所下降。外币折算对总增长产生了负面影响。有机增长下降是由MedSurg和Dental Solutions带动的。
2024 年前六个月业绩
•在美国，总销售额和有机销售额均有所增长。有机增长由MedSurg和健康信息系统主导。
•在国际，总销售额和有机销售额均有所下降。外币折算对总增长产生了负面影响。有机增长下降是由MedSurg带动的，净化与过滤业务的增长部分抵消了这一下降。
管理货币风险
在2024年4月1日之前，Solventum间接参与了3M的集中管理对冲计划，该计划利用多种工具管理货币风险，包括定价、生产率、硬通货、硬通货指数账单和供应来源本地化等自然套期保值。300万还使用金融套期保值来降低货币风险。从2024年第二季度开始，Solventum建立了自己的对冲计划。有关其他详细信息，请参阅注释 10。
与去年同期相比，美元走强对2024年第二季度的销售额产生了1％的负面影响。与2023年前六个月相比，美元走强对2024年前六个月的销售额产生了1％的负面影响。扣除公司的套期保值策略，与去年同期相比，外币对2024年第二季度和前六个月的收益产生了负面影响。
财务状况
有关影响现金流的项目的讨论，请参阅下文标题为 “—财务状况和流动性” 的部分。
运营结果
净销售额
有关销售变化的讨论，请参阅 MD&A 中前面的 “—概述” 部分和后面的 “—按业务部门划分的业绩” 部分。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （相应净销售额的百分比） | | 2024 | | 2023 | | 改变 | | 2024 | | 2023 | | 改变 |
| 产品成本 | | 51.3 | % | | 47.4 | % | | 3.9 | % | | 49.0 | % | | 48.0 | % | | 1.0 | % |
| 软件和租赁成本 | | 25.4 | | | 26.7 | | | (1.3) | | | 25.6 | | | 26.6 | | | (1.0) | |
产品成本
产品成本包括制造、工程和运费。
与2023年第二季度相比，以产品销售的百分比衡量的产品成本在2024年第二季度有所增加。增长是由国际成本的增加和MedSurg内部不利的组合所推动的，这是由于我们利润率较低的OEM业务的延期订单回升，以及300万提供的过渡制造、采购和分销支持的成本上涨。
与2023年前六个月相比，产品成本占产品销售的百分比在2024年前六个月有所增加。增长是由300万提供的过渡制造、采购和分销支持带来的成本上涨所推动的。销售价格优惠部分抵消了这些增长。
软件和租赁成本
软件和租赁成本包括与我们的软件产品的安装、培训和维护相关的补偿相关费用，以及与我们的硬件租赁单元相关的折旧、维护和翻新成本和运费。
由于软件销售增加带来的产品组合，软件和租赁成本占软件和租赁销售额的百分比在2024年第二季度和前六个月与去年同期相比均有所下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （占总净销售额的百分比） | | 2024 | | 2023 | | 改变 | | 2024 | | 2023 | | 改变 |
| 销售、一般和管理 (SG&A) | | 33.7 | % | | 27.9 | % | | 5.8 | % | | 31.7 | % | | 28.3 | % | | 3.4 | % |
| 研究和开发（R&D） | | 9.2 | | | 9.3 | | | (0.1) | | | 9.4 | | | 9.5 | | | (0.1) | |
| 营业收入 | | 11.7 | | | 20.1 | | | (8.4) | | | 15.3 | | | 19.1 | | | (3.8) | |
销售、一般和管理
与去年同期相比，销售和收购占总净销售额的百分比在2024年第二季度和前六个月均有所增长。这两个时期的增长都是由更高的薪酬（包括股权奖励）以及与支持独立公司的初始起步和持续运营相关的更高成本推动的。
研究和开发
研发占总净销售额的百分比来衡量，2024年第二季度和前六个月与去年同期相比均持平，原因是该公司保持对研发计划的持续投资。
利息支出，净额和其他费用（收入），净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 |
| （百万美元） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息支出，净额 | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 153 | | | $ | — | |
| 其他支出（收入），净额 | | 34 | | | 4 | | | $ | 47 | | | $ | 6 | |
净利息支出包括债务应计利息以及现金和有价证券的利息收入。利息支出，与去年同期相比，2024年第二季度和前六个月的净利息支出均有所增加，这是由于2024年2月发行优先票据产生的利息和3月份的优先定期贷款信贷额度的提款。有关更多信息，请参阅财务报表附注8。这一增长被该期间持有的现金余额和有价证券所得利息部分抵消。
其他支出（收入）净额包括定期养老金成本中的非服务部分、投资收益和亏损以及外币折算产生的与货币相关的影响。其他支出（收入），与去年同期相比，2024年第二季度和前六个月的净增长，这是由于我们脱离300万时完成的外国业务的大规模清算相关的费用。
所得税准备金（福利）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （税前收入/亏损的百分比） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 有效税率 | | 7.3 | % | | 22.3 | % | | 23.3 | % | | 20.9 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率分别为7.3％和22.3％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率分别为23.3％和20.9％。
有关所得税的进一步讨论，请参阅财务报表附注7。
各业务板块的业绩
2024年3月11日公司信息报表中经审计的合并财务报表附注14概述了Solventum的业务领域。此外，与Solventum各板块相关的披露载于财务报表附注15中。我们在四个业务领域管理运营。可报告的细分市场是MedSurg、牙科解决方案、健康信息系统以及净化与过滤。我们的首席运营决策者使用净销售额和业务板块营业收入来评估细分市场的经营业绩。
公司和未分配
除四个业务部门外，公司还将某些成本分配给 “公司和未分配”，该成本在简明合并和合并财务报表附注15中单独列报。公司和未分配资产包括收购的无形资产的摊销、重组和相关费用、与资本化制造差异相关的收益或成本、分拆和分离相关成本以及公司选择不直接分配给其业务部门的其他净成本。分拆和分离相关成本包括我们从300万分离过程中产生的任何成本，以及作为独立公司开展业务的成本，包括系统实施、生产搬迁、法人实体分离、作为分拆一部分授予的某些股权奖励、300万的过渡服务安排的利润加价以及其他一次性成本。
企业和未分配还包括与供应给300万的产品相关的销售和销售成本，以及与公司在分拆时承担的传统300万非医疗保健业务相关的其他供应协议。由于公司和未分配项目包括各种杂项，因此每季度和年度都会出现波动。
与去年同期相比，由于公司的分拆和离职相关成本增加，公司和未分配净营业亏损在2024年第二季度和前六个月均有所增加。
运营业务板块
与公司各细分市场相关的信息列于随后的表格中，并在表格下方的相应叙述中提供了更多背景信息。
有关每个业务领域中包含的产品的讨论，请参阅Solventum信息声明中标题为 “业务” 的部分。
MedSurg（截至2024年6月30日的三个月和六个月合并销售额的55.8％和55.7％）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售额（百万） | | $ | 1,162 | | | $ | 1,161 | | $ | 2,281 | | $ | 2,284 |
| 销售变动分析： | | | | | | | | |
| 有机销售 | | 1.8 | % | | 0.3 | % | | 1.0 | % | | 1.5 | % |
其他 | | (0.5) | | | — | | | (0.3) | | | — | % |
| 翻译 | | (1.1) | | | (1.0) | | | (0.8) | | | (2.0) | %) |
| 总销售额变化 | | 0.1 | % | | (0.7) | %) | | (0.1) | % | | (0.5) | %) |
| | | | | | | | |
业务板块营业收入（百万） | | $ | 214 | | | $ | 269 | | $ | 435 | | $ | 522 |
| 变化百分比 | | (20.4) | % | | (3.9) | % | | (16.7) | % | | (4.3) | %) |
| 占销售额的百分比 | | 18.4 | % | | 23.2% | | 19.1 | % | | 22.8% |
2024 年第二季度业绩
MedSurg的销售额增长了0.1％：
•有机销售增长是由数量和价格共同推动的，包括OEM缺货减少带来的好处。
•一次性负压伤口疗法和静脉注射场所管理解决方案使产量增长受益。
•其他包括印度某些医疗保健企业因分拆而保留的300万美元的销售损失。
•外币折算对销售额产生了负面影响（1.1％）。
与去年同期相比，业务板块的营业收入利润率有所下降。这一下降是由原始设备制造商缺货减少导致的混合损失以及分拆后建立和运营我们的独立结构的成本增加所致。
2024 年前六个月业绩
MedSurg的销售额下降了（0.1％）：
•正的价格增长是由去年为应对材料和劳动力投入成本上涨而启动的行动的影响推动的。随着我们在2024年的进展，去年价格走势的有利影响预计将下降。
•有机增长是由一次性负压伤口疗法带动的，但部分被消毒保证和先进伤口敷料的下降所抵消。
•其他包括印度300万因分拆而保留的某些医疗保健业务。
•外币折算对销售额产生了负面影响（0.8％）。
与去年同期相比，业务板块的营业收入利润率有所下降。下降是由分拆后建立和运营我们的独立结构的成本增加所致。
牙科解决方案（截至2024年6月30日的三个月和六个月合并销售额的15.9％和16.3％）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售额（百万） | | $ | 331 | | $ | 351 | | $ | 666 | | $ | 692 |
| 销售变动分析： | | | | | | | | |
| 有机销售 | | (2.0) | % | | 1.1 | % | | (0.8) | % | | 1.3 | % |
其他 | | (2.4) | | | — | | (2.1) | | | — | |
| 翻译 | | (1.5) | | | (0.8) | | (0.9) | | | (2.1) | |
| 总销售额变化 | | (5.8) | % | | 0.3% | | (3.8) | % | | (0.8) | % |
| | | | | | | | |
| 业务板块营业收入（百万） | | $ | 90 | | | $ | 124 | | | $ | 200 | | | $ | 235 | |
| 变化百分比 | | (27.4) | % | | (5.3) | % | | (14.9) | % | | (7.5) | % |
| 占销售额的百分比 | | 27.2 | % | | 35.3 | % | | 30.0 | % | | 34.0 | % |
2024 年第二季度业绩：
牙科解决方案的销售额下降了（5.8％）。
•价格的温和增长部分抵消了销量的下降。产量下降主要是由传统的正畸驱动的。
•其他包括该公司于2023年8月出售的牙科麻醉剂业务的销售损失，以及印度300万因分拆而保留的某些医疗保健业务。
•外币折算对销售额产生了负面影响（1.5％）。
与去年同期相比，业务板块的营业收入利润率有所下降，这是由于分拆后建立和运营独立结构的成本增加，但价格上涨带来的好处部分抵消了这一点。
2024 年前六个月的业绩：
牙科解决方案的销售额下降了（3.8％）。
•正的价格增长部分抵消了销量的下降。在此期间，去年价格走势的有利影响有所减弱，预计在2024年剩余时间内，此类价格走势的影响将继续减弱。
•其他主要是由该公司于2023年8月出售的牙科麻醉剂业务的销售损失所致。
•外币折算对销售额产生了负面影响（0.9％）
与去年同期相比，业务板块的营业收入利润率有所下降，这是由于分拆后建立和运营独立结构的成本增加，但价格上涨和制造业通货膨胀降低带来的好处部分抵消了这一点。
健康信息系统（截至2024年6月30日的三个月和六个月合并销售额的15.8％和15.7％）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售额（百万） | | $ | 328 | | | $ | 316 | | | $ | 645 | | | $ | 632 | |
| 销售变动分析： | | | | | | | | |
| 有机销售 | | 3.6 | % | | 3.4 | % | | 2.0 | % | | 5.8 | % |
其他 | | — | | — | | | — | | — | |
| 翻译 | | (0.1) | | (0.1) | | | — | | (0.2) |
| 总销售额变化 | | 3.5 | % | | 3.3 | % | | 2.0 | % | | 5.6 | % |
| | | | | | | | |
| 业务板块营业收入（百万） | | $ | 111 | | | $ | 96 | | | $ | 212 | | | $ | 190 | |
| 变化百分比 | | 15.6 | % | | 20.0 | % | | 11.6 | % | | 26.2 | % |
| 占销售额的百分比 | | 33.8 | % | | 30.4 | % | | 32.9 | % | | 30.1 | % |
2024 年第二季度业绩：
健康信息系统的销售额增长了3.5％。
•持续采用我们的3mTM 360 EncompassTM和绩效管理解决方案，推动了正增长。
•临床医生生产力解决方案的下降主要受市场条件变化的影响。
与去年同期相比，业务板块的营业收入利润率有所提高，这得益于软件销售增加和专业服务减少带来的价格和产品组合优势。
2024 年前六个月的业绩：
健康信息系统的销售额增长了2.0％。
•持续采用我们的3mTM 360 EncompassTM和绩效管理解决方案，推动了正增长。
•临床医生生产力解决方案的下降主要受市场条件变化的影响。
与去年同期相比，业务板块的营业收入利润率有所提高，这得益于软件销售增加和专业服务减少带来的产品组合优势。
净化和过滤（截至2024年6月30日的三个月和六个月合并销售额的11.4％和11.8％）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售额（百万） | | $ | 238 | | $ | 248 | | $ | 483 | | $ | 479 |
| 销售变动分析： | | | | | | | | |
| 有机销售 | | (0.9) | % | | (4.7) | % | | 2.6 | % | | (6.1) | % |
其他 | | (1.2) | | | — | | | (0.6) | | | — | |
| 翻译 | | (1.6) | | | (0.6) | | | (1.1) | | | (2.1) | |
| 总销售额变化 | | (3.6) | % | | (5.3) | % | | 0.9 | % | | (8.2) | % |
| | | | | | | | |
| 业务板块营业收入（百万） | | $ | 19 | | | $ | 50 | | | $ | 58 | | | $ | 86 | |
| 变化百分比 | | (62.0) | % | | (12.3) | % | | (32.6) | % | | (27.9) | % |
| 占销售额的百分比 | | 8.0 | % | | 20.2 | % | | 12.0 | % | | 17.9 | % |
2024 年第二季度业绩：
净化和过滤领域的销售额下降了（3.6％）：
•主要由饮用水过滤终端市场推动，但部分被生物处理过滤量的增长所抵消。
•其他包括300万在印度保留的与分拆有关的某些业务。
•外币折算对增长产生了负面影响（1.6％）。
业务板块营业收入利润率下降，这是由于国际成本、销售组合以及分拆后建立和运营独立结构的成本的上涨所产生的负面影响。
2024 年前六个月的业绩：
净化和过滤领域的销售额增长了0.9％：
•主要是由我们的生物处理过滤和膜OEM产品类别的更高销量增长所推动的。我们的分离过滤和饮用水过滤产品的下降部分抵消了这一增长。
•其他包括印度300万因分拆而保留的某些医疗保健业务。
•外币折算对增长产生了负面影响（1.1％）。
业务板块营业收入利润率下降，这是由于国际成本、销售组合以及分拆后建立和运营独立结构的成本的上涨所产生的负面影响。
财务状况和流动性
Solventum运营模式的强度和稳定性以及强大的自由现金流能力提供了财务灵活性，使公司能够在业务周期中进行投资。从历史上看，Solventum产生了正的运营现金流，其中大部分现金流作为3M现金池安排的一部分转移到了300万公司，其影响在我们的简明合并财务报表中以母公司净投资的形式列报。
分拆完成后，Solventum已停止参与3M的现金池安排，我们的现金和现金等价物仅用于我们自己的业务。公司的资本结构、长期承诺和流动性来源将与历史惯例相比发生重大变化。有关我们资本结构变化的更多详细信息，请参阅下文标题为 “重大债务描述” 的部分。
债务和信贷设施
2024年2月16日，公司签订了为期五年的20亿美元无抵押循环信贷额度，将于2029年到期，为期18个月的5亿美元优先无抵押定期贷款额度和10亿美元的三年期高级无抵押定期贷款额度（合称 “设施”）。2024年3月，该公司从这些设施项下提取了14.8亿美元。来自这些设施的资金被转移到300万，作为分拆的部分对价。
2024年2月27日，Solventum发行了69亿美元的优先票据，为向300万公司支付与分拆有关的部分对价做准备。有关更多信息，请参阅 Note 8。
商业票据
2024年3月4日，公司启动了一项商业票据计划，允许Solventum发行总额高达20亿美元的短期票据本金为短期负债融资。任何此类发行将在发行之日起364天内到期。截至2024年6月30日，没有未偿还的商业票据。
现金、现金等价物和有价证券
截至2024年6月30日，Solventum拥有8.97亿美元的现金及现金等价物，其中约3.78亿美元由公司的外国子公司持有，约5.19亿美元在美国持有。这些余额投资于银行票据和其他高质量的固定收益证券。截至2023年12月31日，Solventum拥有1.94亿美元的现金及现金等价物，其中约1.5亿美元由公司的外国子公司持有，4400万美元在美国持有。自2023年12月31日以来的增长既来自公司在分拆时保留的现金，也来自分拆后公司产生的运营现金。
现金流
下表列出了经营、投资和融资活动产生的现金流量。简明合并和合并现金流量表中的个别金额不包括汇率影响对现金和现金等价物的影响，现金和现金等价物在现金流中单独列报。因此，以下经营、投资和筹资活动表中列报的金额反映了经这些影响调整后的各期余额的变化。
来自经营活动的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | |
| 来自经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 326 | | | $ | 614 | | | |
| 为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | | | | | | |
| 折旧和摊销 | | 272 | | | 278 | | | |
| 退休后福利计划费用 | | 19 | | | 21 | | | |
| 股票薪酬支出 | | 60 | | | 26 | | | |
| 递延所得税 | | (56) | | | (69) | | | |
| | | | | | |
| 资产和负债的变化 | | | | | | |
| 应收账款 | | 70 | | | (30) | | | |
应向关联方收取的款项 | | 131 | | | — | | | |
| 库存 | | (57) | | | (5) | | | |
| 应付账款 | | 132 | | | 30 | | | |
应付关联方款项 | | (229) | | | — | | | |
| 所有其他经营活动 | | 129 | | | 10 | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 797 | | | $ | 875 | | | |
在2024年的前六个月，经营活动提供的现金流与2023年前六个月相比有所下降，这主要是由于净收入减少，部分被关联方付款和应收账款减少所抵消。应付账款的好处在很大程度上被关联方应付的款项所抵消，因为公司为通过3M的It系统管理的某些采购活动偿还了300万英镑。除了这种采购活动外，应付给关联方的款项还包括分拆前因与Solventum实体进行经营交易而支付给300万的现金，以及与300万的过渡协议相关的应付账款和相关付款的净影响。
来自投资活动的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | | | |
| 购买不动产、厂房和设备 | | $ | (160) | | | $ | (136) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | $ | (160) | | | $ | (136) | | | |
与2023年前六个月相比，2024年前六个月的不动产、厂房和设备的购买量有所增加。增长主要是由投资支出的时机推动的。该公司专注于投资，以支持增长、更新和维护计划、环境健康服务（“EHS”）以及转移目前位于300万个设施内的制造业务。
来自融资活动的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | |
| （百万） | | 2024 | | 2023 | | |
| 来自融资活动的现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 向 3M 的净转账 | | $ | (8,247) | | | $ | (761) | | | |
| 扣除发行成本的长期债务收益 | | 8,303 | | | — | | | |
| 其他 — 净额 | | 10 | | | — | | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | $ | 66 | | | $ | (761) | | | |
83亿美元的债务收益与第一季度发行的69亿美元优先票据和15亿美元的优先定期贷款信贷额度有关。除了为实现6亿美元留存现金目标而保留的金额外，这些融资交易的收益已通过交易转移到300万。
由于长期债务的收益，2024年前六个月来自融资活动的现金流与2023年同期相比有所增加，但部分被向300万的净转账所抵消。
来自已知合同和其他债务的重大现金需求：
Solventum从已知合同和其他债务中获得的重大现金需求主要与以下内容有关，信息报表中包含的简明合并和合并财务报表的附注以及经审计的合并财务报表附注中提供了短期和长期的信息：
•纳税义务——请参阅经审计的合并和合并财务报表附注9和未经审计的简明合并和合并财务报表附注7。
•债务——请参阅未经审计的简明合并和合并财务报表附注8。
•承付款和意外情况——请参阅经审计的合并和合并财务报表附注11和未经审计的简明合并和合并财务报表附注11。
•经营租赁——请参阅经审计的合并财务报表附注12。
Solventum 根据需要购买其大部分材料和服务，没有无条件的承诺。在有限的情况下，在正常业务过程中，公司可以与各种供应商签订无条件的购买义务，例如，采取或支付合同的形式，公司在合同中担保付款，以确保某些材料或服务的可用性或确保资本项目的持续努力。公司希望收到用于履行这些购买义务的基础材料或服务。在一定程度上，这些购买义务的有限金额波动，主要是以常规经营活动的正常变化为趋势。此外，合同资本承诺仅占公司预期资本支出的一小部分。
关于可能影响未来业绩的因素的警示说明
本10-Q表季度报告，包括第一部分第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以引用方式包含或纳入了与未来事件和预期相关的陈述，因此构成涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括包含 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“指导”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“项目”、“寻求”、“看到”、“应该”、“目标”、“将” 或其他具有类似含义的词语的陈述。除历史事实陈述外，所有反映Solventum对未来的预期、假设或预测的陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于与未来运营和财务业绩（包括销量增长、定价、销售额和每股收益增长和现金流）讨论相关的预测，以及有关Solventum增长战略、未来产品开发、监管许可和批准、竞争地位和支出的声明。前瞻性陈述不能保证未来的表现，并且会受到风险、不确定性和难以预测的情况变化的影响。尽管Solventum认为其做出的任何前瞻性陈述中反映的预期都是基于合理的假设，但它无法保证这些预期会得到实现，而且由于各种风险和不确定性，实际结果可能与这些前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于：
•全球经济、政治、监管、国际、贸易和地缘政治条件、自然灾害、战争和其他超出Solventum控制范围的事件的影响和变化。
•意外事件，例如与 COVID-19 公共卫生危机有关的事件。
•运营执行风险。
•损害我们的声誉或我们的品牌。
•来自收购、战略联盟、资产剥离和其他战略事件的风险。
•Solventum的商业往来涉及各个市场的第三方合作伙伴。
•Solventum进入资本和信贷市场的能力以及Solventum信用评级的变化。
•利率和货币风险敞口。
•Solventum在竞争激烈的环境中运营和医疗保健行业的整合。
•减少客户的研究预算或政府资助。
•Solventum新产品和服务的时机和市场接受度。
•与某些关键医疗保健专业人员的持续工作关系。
•政府或私人付款人的报销做法或其他成本控制措施的变化。
•Solventum获得第三方提供的组件或原材料的能力以及其他制造和相关的供应链困难、中断和干扰因素。
•与反垄断、《反海外腐败法》（FCPA）和其他反贿赂法、环境法、反回扣和虚假索赔法、隐私法、税法以及Solventum运营所在国家的其他法律法规有关的法律和监管程序及法律合规风险（包括第三方风险）。
•与多种全氟烷基和多氟烷基物质（统称为 “PFAS”）相关的潜在负债。
•与Solventum运营时受到严格监管的环境相关的风险。
•与产品责任索赔相关的风险。
•气候变化和应对气候变化的措施。
•安全漏洞和其他信息技术基础设施中断。
•Solventum未能获得、维护、保护或有效执行其知识产权。
•养老金和退休后债务负债。
•对Solventum关键产品的销售或盈利能力或向其主要客户销售的收入产生不利影响的任何事件。
•300万未能履行与分离和分配有关的各种分离协议规定的任何义务。
•离职的预期收益和时机，以及离职条件得不到满足和/或离职无法在预期时间框架内、按预期条件完成或根本无法完成的风险。
•美国国税局或其他税务机关决定应将分销或某些相关交易视为应纳税交易。
•与分离有关的预期融资交易以及与额外债务相关的风险。
•独立运营的增量成本（包括协同效应的丧失）、重组交易成本以及与分离相关的其他成本的风险将超过Solventum的估计。
•分离对其业务的影响以及分离可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵的风险，包括对其资源、系统、程序和控制的影响、管理层注意力的转移以及对与客户、供应商、员工和其他业务对手的关系的影响。
上述因素清单并非详尽无遗，也不一定按重要性顺序排列。前瞻性陈述基于对未来事件和趋势的某些假设和预期，这些假设和预期受风险和不确定性影响。根据各种因素，未来的实际业绩和趋势可能与历史业绩或任何此类前瞻性陈述中反映的结果和趋势存在重大差异。除非适用法律要求，否则无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，Solventum 均不承担更新或修改此类声明的义务。
有关这些因素的重要信息可以在本文档中找到，包括 “概述”、“财务状况和流动性” 标题下的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及每年在 “关键会计估计” 标题下的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。对这些因素的讨论以引用方式纳入了本文件第二部分第1A项 “风险因素”，应将其视为第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的组成部分。有关可能导致实际业绩与前瞻性陈述中陈述的结果存在重大差异的因素的更多信息，请参阅我们不时向美国证券交易委员会提交的8-k表报告和公司向美国证券交易委员会提交的表格10注册声明，包括其修正案。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币汇率风险：
Solventum面临的交易汇率风险来自与美国以外国家的客户的交易以及关联实体之间的公司间交易。外币汇率和这些汇率的波动可能会导致与外币计价交易相关的现金流波动。该公司还面临将外币收入折算成美元的风险。
300万签订外汇远期合约，以对冲汇率波动对以外币计价的现金流的影响。虽然是300万的一部分，但Solventum间接受益于3M的套期保值活动，并获得了这些合约的一部分已实现收益或亏损。但是，从这些合同中实现的收益和成本可能无法反映Solventum作为一家独立公司在本报告所述期间本应产生的收益和成本。
信用风险的集中度：
Solventum的销售在很大程度上不依赖于任何单一客户。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有一个个人客户或关联客户群体占公司总销售额的10％以上。截至2024年6月30日，没有任何客户占公司应收账款总余额的10％以上，截至2023年12月31日，一个客户约占Solventum应收账款总余额的10％。与公司应收账款相关的信用风险代表了与全球业务有关的地理、行业和客户多样性。
大宗商品价格风险：
Solventum通过谈判的供应合同和价格保护协议来管理大宗商品价格风险。公司不参与重大商品套期保值活动。
第 4 项。控制和程序
a. 在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，公司对截至本报告所涉期末的公司 “披露控制和程序”（定义见《交易法》第13a-15 (e) 条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
b. 在公司最近结束的财政季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
Solventum 公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度期间
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
对法律事项的讨论以引用方式纳入了本文件第一部分第1项附注11 “承诺和意外情况”，应将其视为第二部分第1项 “法律诉讼” 的组成部分。
第 1A 项。风险因素
正如我们在截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中披露的那样，风险因素没有重大变化。
对这些因素的讨论以引用方式纳入了第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，并被视为其组成部分。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在本报告所涉期间，没有未注册的股票证券销售。
第 3 项。优先证券违约
任何事项都不需要披露。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
内幕交易安排和政策
在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
根据2012年《伊朗减少威胁法》和《叙利亚人权法》进行披露。
作为其知识产权（“IP”）保护工作的一部分，300万已在伊朗获得并维护专利和商标。其中某些专利和商标现在归Solventum的子公司Solventum知识产权公司所有，但注册所有权尚未分配给Solventum知识产权公司。根据外国资产控制办公室授予的3M的特定许可，在截至2024年6月30日的三个月中，第三方知识产权服务提供商/律师代表300万向伊朗知识产权局在Bank Melli的账户支付了167美元的续期费，该账户是根据第13224号行政命令指定的，以维持Solventum拥有的注册所有权的商标。Solventum没有指导这项活动，并了解到300万计划根据其特定许可的授权，继续开展这些知识产权保护活动。
信息的可用性
Solventum 的网站地址是 www.solventum.com。投资者和其他人应注意，公司通过美国证券交易委员会文件、新闻稿、投资者关系网站、公开电话会议和网络直播向投资者公布重要信息。公司利用这些渠道与投资者、客户和公众就公司、其产品和其他问题进行沟通。Solventum网站上的信息或可通过其访问的信息未以引用方式纳入本10-Q表季度报告，因此不应被视为本10-Q表季度报告的一部分。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
| 2.1 | | Solventum Corporation与300万公司签订的截止2024年3月31日的分离和分销协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）* |
| 3.1 | | 经修订和重述的Solventum Corporation公司注册证书（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交） |
| 3.2 | | 经修订和重述的Solventum Corporation章程（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交） |
| 10.1 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截至2024年3月31日的过渡服务协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）* |
| 10.2 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截至2024年3月31日的税务事项协议（以引用方式并入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）* |
| 10.3 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截至2024年3月31日的员工事务协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）* |
| 10.4 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截至2024年3月31日的过渡分销服务协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）*+ |
| 10.5 | | 300万公司与Solventum Corporation（300万公司作为合同制造商）签订的截至2024年3月31日的过渡合同制造协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的2024年4月4日提交的8-k表格）* |
| 10.6 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截至2024年3月31日的股东和注册权利协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）* |
| 10.7 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截止2024年3月31日的知识产权交叉许可协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）* |
| 10.8 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截止2024年3月31日的300万商标使用协议（以引用方式并入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）*+ |
| 10.9 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截至2024年3月31日的过渡性商标交叉许可协议（以引用方式并入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）*+ |
| 10.10 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截止2024年3月31日的主供应协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交） |
| 10.11 | | 300万公司与Solventum Corporation签订的截至2024年3月31日的反向主供应协议（以引用方式纳入Solventum Corporation的8-k表格，于2024年4月4日提交）* |
| 10.12 | | 经修订的Solventum Corporate 2024年长期激励计划（以引用方式纳入了Solventum Corporation在2024年4月1日提交的S-8表格注册声明） |
| 10.13 | | Solventum 2024 年长期激励计划限制性股票单位奖励协议（以引用方式纳入了 Solventum Corporations 于 2024 年 5 月 17 日提交的 8-k 表格） |
| 10.14 | | Solventum 2024 年长期激励计划非雇员董事限制性股票单位奖励协议（以引用方式纳入了 Solventum Corporations 于 2024 年 5 月 17 日提交的 8-k 表格） |
| 10.15 | | Solventum 2024 年长期激励计划绩效份额单位奖励协议（以引用方式纳入了 Solventum Corporations 于 2024 年 5 月 17 日提交的 8-k 表格） |
| 10.16 | | Solventum 年度激励计划（以引用方式纳入 Solventum Corporation 于 2024 年 4 月 4 日提交的 8-k 表格） |
| 10.17 | | Solventum 高管遣散计划（以引用方式纳入 Solventum Corporation 于 2024 年 4 月 4 日提交的 8-k 表格） |
| 10.18 | | Solventum VIP 超额计划（以引用方式纳入 Solventum Corporation 于 2024 年 4 月 1 日提交的 S-8 表格注册声明） |
| (31.1) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
| (31.2) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
| | | | | | | | |
| (32.1) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条和《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
| (32.2) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
| (101.INS) | | 行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| (101.SCH) | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| (101.CAL) | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| (101.DEF) | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| (101.LAB) | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| (101.PRE) | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| (104) | | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） |
______________
+本文件中包含的以 [***] 标记的某些机密信息已被省略，因为这些信息既是 (i) 非实质性信息，也是 (ii) 如果公开披露会对竞争造成损害。
*根据S-k法规第601 (a) (5) 项，省略了附表和展品。公司同意应要求向美国证券交易委员会（“SEC”）提供任何遗漏附表的补充副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Solventum 公司
（注册人）
| | | | | | | | | | | |
| 日期：2024 年 8 月 9 日 | | | |
| 由 | /s/ Wayde McMillan | |
| | 韦德·麦克米兰， | |
| 执行副总裁兼首席财务官（麦克米兰先生是首席财务官，已获正式授权代表注册人签字。） | |
| | | |