演示基础

 

随附的截至2024年6月30日的公司未经审计的简明合并财务报表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经独立注册会计师事务所审计。这些未经审计的简明合并财务报表的编制基础与公司截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表相同，反映了管理层认为所有正常的经常性调整是公允列报公司截至2024年6月30日的财务状况以及本报告所述期间的经营业绩、股权、综合收益（亏损）和现金流所必需的。未经审计的简明合并财务报表包括公司的账目。所有重要的公司间往来交易和余额都已在合并中清除。以非美元计价的Envestnet Wealth Solutions板块的账目已使用美元作为本位货币进行了重新计量。Envestnet数据与分析板块中的某些账户是以外币记录和计量的。那些使用非美元本位货币的子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算，收入和支出按平均汇率折算。这些外币折算产生的差额作为股东权益中的累计其他综合收益（亏损）记录在未经审计的简明合并资产负债表中。公司还受外币计价交易和外币计价资产负债表账户调整的损益的影响，这两者均包含在简明合并运营报表中的其他支出中。

分部报告

更正非实质性错误

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。

投资

该公司对私营公司的投资具有重大影响力，这些投资使用权益会计法进行记录。公司之所以使用权益会计法，是因为其对这些公司的所有权低于50％和/或缺乏控制权。这些投资包含在简明合并资产负债表中对未合并实体的投资中。公司在简明合并运营报表中记录的收益或亏损在这些私人控股公司的净收益或亏损中，其收益或亏损部分与权益法投资的实际经营业绩相差一个季度。

该公司拥有多家私人控股公司的股权，对这些公司没有重大影响力，没有易于确定的公允价值，其投资有资格根据计量替代方案进行认可，成本减去减值（如果有），如果存在可观的价格变动，则加上或减去公允价值变化。这些投资包含在简明合并资产负债表中对未合并实体的投资中。公司在简明合并运营报表中记录了因其他收入（支出）的可观价格变动而产生的公允价值调整。

最近通过的会计公告

2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-01年《租约（主题842）：共同控制安排》。本更新修订了ASC 842以及与普通控制租赁相关的租赁权益改善的会计规定。公司自2024年1月1日起采用该准则，并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

最近的会计公告尚未通过

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》。此更新修订了分部披露的要求。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许尽早采用该标准。该公司正在分析采用的影响，但预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。本更新修订了所得税披露要求。该标准对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。允许尽早采用该标准。该公司正在分析采用的影响，但预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2024年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2024-01，“薪酬——股票补偿（主题718）：利润利息和类似奖励的适用范围。”本更新阐明了如何核算利润、利息和类似奖励。该标准对2024年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。允许尽早采用该标准。该公司正在分析采用的影响，但预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

预付费用和其他流动资产包括以下内容：

下表按地理区域净列出了某些长期资产，包括财产和设备、净资产和内部开发的软件：

净无形资产包括以下内容：

截至2024年6月30日，公司无形资产的未来摊销费用估计如下（以千计）：

按应申报分部划分的商誉账面金额的变化如下：

应付账款、应计费用和其他流动负债包括以下内容：

下表显示了与这项工作相关的期初和期末负债余额的对账情况，其中美元2.8百万美元包含在上表的应计薪酬和相关税收中：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司债务的账面价值和估计公允价值：