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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-34835
Envestnet, Inc.
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 20-1409613 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
切斯特布鲁克大道 1000 号, 250 套房, Berwyn, 宾夕法尼亚州 | | 19312 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:
(312) 827-2800
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个课程的标题 | 交易品种 | 注册的交易所名称 |
普通股,面值每股0.005美元 | ENV | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的y 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ý | | 加速过滤器 | ☐ |
| | | | |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。是的 ☐ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第120亿条第2款)。是的 ☐ 没有☒
截至 2024 年 8 月 2 日,Envestnet, Inc. 55,236,289 已发行普通股。
目录
| | | | | |
| 页面 |
| |
第一部分-财务信息 | |
| |
第 1 项。财务报表(未经审计) | |
简明合并资产负债表 | 3 |
简明合并运营报表 | 4 |
综合收益(亏损)简明合并报表 | 5 |
简明合并股东权益表 | 6 |
简明合并现金流量表 | 8 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | |
前瞻性陈述 | 27 |
概述 | 27 |
运营结果 | 33 |
流动性和资本资源 | 55 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 57 |
| |
第二部分-其他信息 | |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 57 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 57 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 59 |
| |
第 3 项。优先证券违约 | 59 |
| |
第 4 项。矿山安全披露 | 59 |
| |
第 5 项。其他信息 | 59 |
| |
第 6 项。展品 | 60 |
| |
展品索引 | 61 |
| |
术语表 | 62 |
| |
签名 | 63 |
Envestnet, Inc.
简明合并资产负债表
(以千计,股票和每股信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 121,967 | | | $ | 91,378 | |
应收费用,净额 | | 129,252 | | | 120,958 | |
预付费用和其他流动资产 | | 57,899 | | | 51,472 | |
| | | | |
流动资产总额 | | 309,118 | | | 263,808 | |
财产和设备,净额 | | 45,641 | | | 48,223 | |
内部开发的软件,net | | 205,090 | | | 224,713 | |
无形资产,净额 | | 311,868 | | | 338,068 | |
善意 | | 690,885 | | | 806,563 | |
经营租赁使用权资产,净额 | | 65,257 | | | 69,154 | |
对未合并实体的投资 | | 96,755 | | | 56,292 | |
其他资产 | | 70,358 | | | 70,431 | |
总资产 | | $ | 1,794,972 | | | $ | 1,877,252 | |
负债和权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | | $ | 225,508 | | | $ | 241,424 | |
经营租赁负债 | | 12,149 | | | 12,909 | |
递延收入 | | 34,567 | | | 38,201 | |
债务的流动部分 | | — | | | 314,532 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 272,224 | | | 607,066 | |
债务,扣除流动部分 | | 879,079 | | | 562,080 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | | 95,294 | | | 100,830 | |
递延所得税负债,净额 | | 15,208 | | | 16,568 | |
其他负债 | | 16,820 | | | 16,202 | |
负债总额 | | 1,278,625 | | | 1,302,746 | |
承付款和意外开支 | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股,面值 $0.005, 50,000,000 已获授权的股份; 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | | — | | | — | |
普通股,面值 $0.005, 500,000,000 已获授权的股份; 71,810,625 和 71,129,801 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日发行的股票; 55,221,888 和 54,773,662 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行股份 | | 358 | | | 355 | |
按成本计算的库存股, 16,588,737 和 16,356,139 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票 | | (284,728) | | | (272,573) | |
额外的实收资本 | | 1,243,483 | | | 1,206,627 | |
累计赤字 | | (434,339) | | | (357,651) | |
累计其他综合亏损 | | (8,427) | | | (8,567) | |
归属于Envestnet, Inc.的股东权益总额 | | 516,347 | | | 568,191 | |
非控股权益 | | — | | | 6,315 | |
权益总额 | | 516,347 | | | 574,506 | |
负债和权益总额 | | $ | 1,794,972 | | | $ | 1,877,252 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Envestnet, Inc.
简明合并运营报表
(以千计,股票和每股信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | | |
基于资产 | | $ | 219,485 | | | $ | 185,762 | | | $ | 422,101 | | | $ | 362,694 | |
基于订阅 | | 117,988 | | | 114,959 | | | 235,450 | | | 232,038 | |
经常性收入总额 | | 337,473 | | | 300,721 | | | 657,551 | | | 594,732 | |
专业服务和其他收入 | | 10,800 | | | 11,713 | | | 15,672 | | | 16,409 | |
总收入 | | 348,273 | | | 312,434 | | | 673,223 | | | 611,141 | |
运营费用: | | | | | | | | |
直接开支 | | 144,351 | | | 124,209 | | | 270,984 | | | 233,888 | |
员工薪酬 | | 104,066 | | | 117,097 | | | 207,718 | | | 231,312 | |
一般和行政 | | 52,924 | | | 54,375 | | | 104,989 | | | 108,725 | |
折旧和摊销 | | 45,733 | | | 32,065 | | | 79,625 | | | 63,585 | |
商誉减值 | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | | | — | |
拆分的收益 | | (19,523) | | | — | | | (19,523) | | | — | |
运营费用总额 | | 423,820 | | | 327,746 | | | 740,062 | | | 637,510 | |
运营损失 | | (75,547) | | | (15,312) | | | (66,839) | | | (26,369) | |
其他费用,净额 | | (4,788) | | | (5,016) | | | (9,169) | | | (10,011) | |
所得税准备金(福利)和权益法投资前的亏损 | | (80,335) | | | (20,328) | | | (76,008) | | | (36,380) | |
所得税准备金(福利) | | (652) | | | 418 | | | 853 | | | 24,187 | |
权益法投资的收益(亏损) | | 482 | | | (2,386) | | | (1,801) | | | (5,326) | |
净亏损 | | (79,201) | | | (23,132) | | | (78,662) | | | (65,893) | |
添加:归因于非控股权益的净亏损 | | — | | | 1,716 | | | 1,974 | | | 3,249 | |
归属于Envestnet, Inc.的净亏损 | | $ | (79,201) | | | $ | (21,416) | | | $ | (76,688) | | | $ | (62,644) | |
归属于Envestnet, Inc.的每股净亏损: | | | | | | | | |
基本款和稀释版 | | $ | (1.44) | | | $ | (0.39) | | | $ | (1.39) | | | $ | (1.15) | |
| | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | |
基本款和稀释版 | | 55,143,013 | | | 54,439,733 | | | 55,013,544 | | | 54,289,443 | |
| | | | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Envestnet, Inc.
综合亏损简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
归属于Envestnet, Inc.的净亏损 | | $ | (79,201) | | | $ | (21,416) | | | $ | (76,688) | | | $ | (62,644) | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | |
外币折算调整 | | 144 | | | (96) | | | 140 | | | 4,181 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | | 144 | | | (96) | | | 140 | | | 4,181 | |
归属于Envestnet, Inc.的综合亏损 | | $ | (79,057) | | | $ | (21,512) | | | $ | (76,548) | | | $ | (58,463) | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Envestnet, Inc.
简明合并股东权益表
(以千计,股票信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 累积 | | | | | | |
| | | | | | 额外 | | 其他 | | | | 非- | | |
| | 普通股 | | 国库股 | | 付费 | | 全面 | | 累积 | | 控制 | | 总计 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | 利息 | | 股权 |
余额,2023 年 12 月 31 日 | | 71,129,801 | | | $ | 355 | | | (16,356,139) | | | $ | (272,573) | | | $ | 1,206,627 | | | $ | (8,567) | | | $ | (357,651) | | | $ | 6,315 | | | $ | 574,506 | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,513 | | | (1,974) | | | 539 | |
扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,572 | | | — | | | — | | | 326 | | | 18,898 | |
普通股的发行、限制性股票单位和PSU的归属 | | 483,237 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
与股票薪酬预扣税相关的净现金支付 | | — | | | — | | | (177,932) | | | (8,449) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,449) | |
行使股票期权的收益 | | 20,033 | | | — | | | — | | | — | | | 71 | | | — | | | — | | | — | | | 71 | |
非控股权益收到的资本出资收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,012 | | | 12,012 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (258) | | | (258) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | | 71,633,071 | | | 358 | | | (16,534,071) | | | (281,022) | | | 1,225,270 | | | (8,571) | | | (355,138) | | | 16,421 | | | 597,318 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,201) | | | — | | | (79,201) | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 144 | | | — | | | — | | | 144 | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,822 | | | — | | | — | | | — | | | 17,822 | |
普通股的发行、限制性股票单位和PSU的归属 | | 161,219 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与股票薪酬预扣税相关的净现金支付 | | — | | | — | | | (54,666) | | | (3,706) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,706) | |
行使股票期权的收益 | | 16,335 | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | — | | | — | | | — | | | 653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
解散非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,421) | | | (16,421) | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (262) | | | | | — | | | — | | | (262) | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | | 71,810,625 | | | $ | 358 | | | (16,588,737) | | | $ | (284,728) | | | $ | 1,243,483 | | | $ | (8,427) | | | $ | (434,339) | | | $ | — | | | $ | 516,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 累积 | | | | | | | |
| | | | | | 额外 | | 其他 | | | | 非- | | | |
| | 普通股 | | 国库股 | | 付费 | | 全面 | | 累积 | | 控制 | | 总计 | |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | 利息 | | 股权 | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | 70,025,733 | | | $ | 350 | | | (16,011,907) | | | $ | (253,551) | | | $ | 1,135,284 | | | $ | (8,589) | | | $ | (118,927) | | | $ | 13,037 | | | $ | 767,604 | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,228) | | | (1,533) | | | (42,761) | | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,277 | | | — | | | — | | | 4,277 | | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,345 | | | — | | | — | | | 108 | | | 19,453 | | |
普通股的发行、限制性股票单位和PSU的归属 | | 524,316 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | |
与股票薪酬预扣税相关的净现金支付 | | — | | | — | | | (173,612) | | | (10,732) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,732) | | |
行使股票期权的收益 | | 37,454 | | | — | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | — | | | — | | | 367 | | |
从第三方股东手中收购非控股单位 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (984) | | | — | | | — | | | (24) | | | (1,008) | | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | (22) | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 70,587,503 | | | 352 | | | (16,185,519) | | | (264,283) | | | 1,154,012 | | | (4,312) | | | (160,155) | | | 11,566 | | | 737,180 | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,416) | | | (1,716) | | | (23,132) | | |
扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | | — | | | — | | | (96) | | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,347 | | | — | | | — | | | 43 | | | 21,390 | | |
普通股的发行、限制性股票单位和PSU的归属 | | 162,770 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | |
与股票薪酬预扣税相关的净现金支付 | | — | | | — | | | (55,971) | | | (3,042) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,042) | | |
行使股票期权的收益 | | 2500 | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 52 | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | 70,752,773 | | | $ | 353 | | | (16,241,490) | | | $ | (267,325) | | | $ | 1,175,464 | | | $ | (4,408) | | | $ | (181,571) | | | $ | 9,945 | | | $ | 732,458 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Envestnet, Inc.
简明合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净亏损 | | $ | (78,662) | | | $ | (65,893) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 79,625 | | | 63,585 | |
| | | | |
| | | | |
非现金补偿费用 | | 36,720 | | | 40,843 | |
非现金利息支出 | | 2,817 | | | 2,251 | |
非现金商誉减值 | | 96,269 | | | — | |
解散后的非现金收益 | | (19,523) | | | — | |
权益法投资的亏损 | | 1,801 | | | 5,326 | |
| | | | |
| | | | |
与租赁相关的减值 | | — | | | 2,483 | |
| | | | |
其他 | | 2,120 | | | (218) | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收费用,净额 | | (12,813) | | | (22,357) | |
预付费用和其他资产 | | (5,745) | | | (6,762) | |
应付账款、应计费用和其他负债 | | (14,049) | | | 20,070 | |
递延收入 | | 2,494 | | | (852) | |
经营活动提供的净现金 | | 91,054 | | | 38,476 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
购买财产和设备 | | (5,172) | | | (16,735) | |
内部开发软件的资本化 | | (38,751) | | | (46,801) | |
| | | | |
解散非控股权益 | | (11,073) | | | — | |
对私营公司的投资 | | (3,055) | | | (1,450) | |
收购专有技术 | | (3,000) | | | (12,0000) | |
向私人公司发放应收贷款 | | — | | | (2万个) | |
| | | | |
其他 | | — | | | 319 | |
用于投资活动的净现金 | | (61,051) | | | (96,667) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
循环信贷额度借款所得收益 | | — | | | 40,0000 | |
与循环信贷额度相关的付款 | | — | | | (2万个) | |
与可转换票据相关的付款 | | — | | | (45,000) | |
| | | | |
行使股票期权的收益 | | 724 | | | 472 | |
与股票薪酬预扣税相关的付款 | | (12,155) | | | (13,774) | |
与股票回购相关的付款 | | — | | | (9,289) | |
非控股权益收到的资本出资收益 | | 12,012 | | | — | |
从第三方股东手中收购非控股单位 | | — | | | (1,008) | |
| | | | |
其他 | | 3 | | | 3 | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | 584 | | | (48,596) | |
汇率对现金和现金等价物变动的影响 | | 2 | | | 3,633 | |
| | | | |
现金和现金等价物的净变动 | | 30,589 | | | (103,154) | |
现金和现金等价物,期初 | | 91,378 | | | 162,173 | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 121,967 | | | $ | 59,019 | |
| | | | |
现金流信息的补充披露 | | | | |
为所得税支付的净现金 | | $ | 6,098 | | | $ | 3,223 | |
支付利息的现金 | | $ | 9,370 | | | $ | 10,600 | |
非现金活动的补充披露 | | | | |
将权益法被投资人贷款转换为股份 | | $ | — | | | $ | 4,129 | |
为换取租赁负债而获得的使用权资产,净额 | | $ | — | | | $ | 380 | |
| | | | |
购买财产和设备包括在应付账款、应计费用和其他负债中 | | $ | — | | | $ | 2,029 | |
| | | | |
| | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
目录
Envestnet, Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
1。业务的组织和描述
Envestnet正在通过其子公司改变提供财务建议和见解的方式。其使命是为财务顾问和服务提供商提供创新的技术、解决方案和情报。Envestnet是帮助财富管理转型的领导者,致力于实现其扩大整体金融健康生态系统的目标,以便其客户能够更好地为客户服务。
Envestnet 是围绕以下组织的 二 业务细分以所服务的客户和为满足这些需求而提供的产品为基础。每个业务板块的财务信息包含在简明合并财务报表的 “附注18——分部信息” 中,并在公司的年度报告中进行了详细描述。
有关本季度报告中常用的行业术语和缩写的摘要,请参阅术语表。
2。重要会计政策摘要
演示基础
随附的截至2024年6月30日的公司未经审计的简明合并财务报表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经独立注册会计师事务所审计。这些未经审计的简明合并财务报表的编制基础与公司截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表相同,反映了管理层认为所有正常的经常性调整是公允列报公司截至2024年6月30日的财务状况以及本报告所述期间的经营业绩、股权、综合收益(亏损)和现金流所必需的。未经审计的简明合并财务报表包括公司的账目。所有重要的公司间往来交易和余额都已在合并中清除。以非美元计价的Envestnet Wealth Solutions板块的账目已使用美元作为本位货币进行了重新计量。Envestnet数据与分析板块中的某些账户是以外币记录和计量的。那些使用非美元本位货币的子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算,收入和支出按平均汇率折算。这些外币折算产生的差额作为股东权益中的累计其他综合收益(亏损)记录在未经审计的简明合并资产负债表中。公司还受外币计价交易和外币计价资产负债表账户调整的损益的影响,这两者均包含在简明合并运营报表中的其他支出中。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示其他中期或整个财年的预期经营业绩。
未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度编制的。根据此类规章制度,通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些说明中提及的 GAAP 指的是 FasB ASC 和 ASU。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
分部报告
2023年10月1日,公司更改了其应报告细分市场的构成,以反映公司首席运营决策者审查经营业绩、评估业绩和分配资源的方式。本季度报告中提供的所有分部信息均与当前的组织结构一起列报,前期也进行了相应的调整。
目录
Envestnet, Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
更正非实质性错误
2024年7月,公司发现,根据发行2025年到期可转换票据的契约,由于文书错误,发生了违约事件,因此,2025年到期的可转换票据应被归类为流动债务,而不是先前在简明合并资产负债表中记录的非流动债务。经查明,公司立即纠正了技术违约。经分析,公司得出结论,分类错误在前一期财务报表中并不重要,因为违约事件是由文书错误造成的,并不反映出不遵守任何影响公司流动性或财务契约的因素。如果公司在前一时期发现了技术违约并将债务归类为流动债务,那么此事就会被披露并迅速得到解决。因此,不需要修改先前提交的报告。但是,该公司在截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中报告的上一年度更正了这一非实质性错误。 这一调整导致债务的流动部分增加了美元314.5百万加上相应的债务减少,扣除当前的美元部分314.5截至2023年12月31日,简明合并资产负债表中有百万美元。
在2023年第四季度,公司确定,与第三方达成的使用云托管虚拟服务器的安排应被确认为预付费用以及简明合并资产负债表中其他流动资产和其他资产中的预付款,此前该协议作为财产和设备组成部分列为预付费用和其他流动资产及其他资产中的预付款。公司得出结论,这些交易的分类在前一时期的财务报表中并不重要,不需要修改先前提交的报告。但是,该公司在本季度报告中报告的前一时期更正了这一非实质性错误。
在简明的合并运营报表中,这些调整导致直接支出增加了美元0.7百万, 一般和管理费用增加了 $1.1百万美元,折旧和摊销费用相应减少美元1.8截至2023年6月30日的三个月,为百万美元,直接支出增加了美元1.4百万, 一般和管理费用增加了 $1.8百万美元,折旧和摊销费用相应减少美元3.2截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。在截至2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表中,这些调整导致经营活动提供的净现金减少了美元0.8百万美元,(用于)融资活动提供的净现金相应减少美元0.8百万。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
重新分类
截至2023年12月31日的简明合并资产负债表、截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表以及截至2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表中的某些金额已重新分类,以符合本期的列报方式。这些重新分类没有改变先前报告的总资产、总负债和权益、归属于Envestnet, Inc. 的净收益(亏损)或现金和现金等价物的净变动,也没有影响简明的综合收益(亏损)报表或简明合并股东权益表。
关联方交易
该公司有一个大概的数字 3.7私人服务公司的会员权益百分比,该公司使用权益会计法进行核算并被视为关联方。这家私人服务公司的总收入为 $2.1 百万和美元3.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元。这家私人服务公司的总收入为 $4.7 百万和美元6.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为百万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司记录的来自私人服务公司的净应收账款为美元0.4 百万和美元1.7 分别为百万。
该公司有一个大概的数字 40.0另一家私营公司的会员权益百分比,该公司使用权益会计法进行核算并被视为关联方(请参阅 “附注9——对未合并实体的投资”)。
目录
Envestnet, Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
投资
该公司对私营公司的投资具有重大影响力,这些投资使用权益会计法进行记录。公司之所以使用权益会计法,是因为其对这些公司的所有权低于50%和/或缺乏控制权。这些投资包含在简明合并资产负债表中对未合并实体的投资中。公司在简明合并运营报表中记录的收益或亏损在这些私人控股公司的净收益或亏损中,其收益或亏损部分与权益法投资的实际经营业绩相差一个季度。
该公司拥有多家私人控股公司的股权,对这些公司没有重大影响力,没有易于确定的公允价值,其投资有资格根据计量替代方案进行认可,成本减去减值(如果有),如果存在可观的价格变动,则加上或减去公允价值变化。这些投资包含在简明合并资产负债表中对未合并实体的投资中。公司在简明合并运营报表中记录了因其他收入(支出)的可观价格变动而产生的公允价值调整。
最近通过的会计公告
2023年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-01年《租约(主题842):共同控制安排》。本更新修订了ASC 842以及与普通控制租赁相关的租赁权益改善的会计规定。公司自2024年1月1日起采用该准则,并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
最近的会计公告尚未通过
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告(主题280):改进应申报的分部披露》。此更新修订了分部披露的要求。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许尽早采用该标准。该公司正在分析采用的影响,但预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税(主题740):所得税披露的改进》。本更新修订了所得税披露要求。该标准对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。允许尽早采用该标准。该公司正在分析采用的影响,但预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2024年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2024-01,“薪酬——股票补偿(主题718):利润利息和类似奖励的适用范围。”本更新阐明了如何核算利润、利息和类似奖励。该标准对2024年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。允许尽早采用该标准。该公司正在分析采用的影响,但预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2024年3月,美国证券交易委员会通过了 “加强和标准化投资者气候相关披露”,要求上市公司披露有关气候相关风险对其业务、财务状况和治理的重大影响的信息。这些规则从2025财年开始生效,尚待司法审查。公司正在分析这些规则的影响,尚未确定其对公司合并财务报表和相关披露的影响。
目录
Envestnet, Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
3.预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (以千计) |
预付费技术 | | $ | 17,495 | | | $ | 14,630 | |
所得税预付款和应收账款 | | 12,223 | | | 9,625 | |
预付费数据服务器 | | 6,132 | | | 7,991 | |
| | | | |
应收非所得税 | | 4,030 | | | 4,041 | |
预付保险 | | 3,816 | | | 2,785 | |
其他 | | 14,203 | | | 12,400 | |
预付费用和其他流动资产总额 | | $ | 57,899 | | | $ | 51,472 | |
4。内部开发的软件,网络
内部开发的软件 net 包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 预计使用寿命 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | |
| | | | (以千计) |
内部开发的软件 | | 5 年份 | | $ | 416,849 | | | $ | 405,078 | |
减去:累计摊销 | | | | (211,759) | | | (180,365) | |
内部开发的软件,net | | | | $ | 205,090 | | | $ | 224,713 | |
由于业务技术需求的变化,$12.9在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,数百万美元的净资本化内部开发软件成本被注销,并计入简明合并运营报表的折旧和摊销费用,其中大部分包含在Envestnet Wealth Solutions板块中。
5。地理信息
下表按地理区域净列出了某些长期资产,包括财产和设备、净资产和内部开发的软件:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (以千计) |
美国 | | $ | 248,351 | | | $ | 270,381 | |
印度 | | 2,380 | | | 2,555 | |
| | | | |
长期资产总额,净额 | | $ | 250,731 | | | $ | 272,936 | |
有关按地理区域划分的收入的详细信息,请参见 “附注14——收入和直接支出”。
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6。无形资产,净额
净无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | 格罗斯 | | | | 网 | | 格罗斯 | | | | 网 |
| | | | 携带 | | 累积 | | 携带 | | 携带 | | 累积 | | 携带 |
| | | | 金额 | | 摊销 | | 金额 | | 金额 | | 摊销 | | 金额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (以千计) |
客户名单 | | | | $ | 593,200 | | | $ | (335,834) | | | $ | 257,366 | | | $ | 604,080 | | | $ | (327,042) | | | $ | 277,038 | |
专有技术 | | | | 89,857 | | | (39,605) | | | 50,252 | | | 93,058 | | | (37,052) | | | 56,006 | |
商标名称 | | | | 11,000 | | | (6,750) | | | 4,250 | | | 15,700 | | | (10,676) | | | 5,024 | |
无形资产总额 | $ | 694,057 | | | $ | (382,189) | | | $ | 311,868 | | | $ | 712,838 | | | $ | (374,770) | | | $ | 338,068 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公司报废了全部摊销的无形资产,历史成本为美元21.8百万和美元17.5分别是百万。
截至2024年6月30日,公司无形资产的未来摊销费用估计如下(以千计):
| | | | | | | | |
| | |
2024 年的剩余时间 | | $ | 28,595 | |
2025 | | 54,573 | |
2026 | | 47,048 | |
2027 | | 38,272 | |
2028 | | 30,896 | |
此后 | | 112,484 | |
总计 | | $ | 311,868 | |
7。折旧和摊销费用
折旧和摊销费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
无形资产摊销 | | $ | 14,457 | | | $ | 15,720 | | | $ | 29,199 | | | $ | 32,660 | |
内部开发的软件摊销 (1) | | 28,238 | | | 12,398 | | | 44,106 | | | 23,488 | |
财产和设备折旧 | | 3,038 | | | 3,947 | | | 6,320 | | | 7,437 | |
折旧和摊销总额 | | $ | 45,733 | | | $ | 32,065 | | | $ | 79,625 | | | $ | 63,585 | |
_________________________________________________________
(1) $12.9在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,注销了数百万美元的净资本化内部开发软件成本,并将其包含在内部开发的软件摊销费用中。有关详细信息,请参见注释 4—内部开发的软件,Net。
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8。善意
按应申报分部划分的商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 总计 |
| | | | | | |
| | (以千计) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 710,326 | | | $ | 96,237 | | | $ | 806,563 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
解散非控股权益 | | (19,409) | | | — | | | (19,409) | |
商誉减值 | | — | | | (96,269) | | | (96,269) | |
外币折算等 | | (32) | | | 32 | | | — | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 690,885 | | | $ | — | | | $ | 690,885 | |
商誉减值
由于Envestnet数据与分析板块业务优先事项的战略转移,该板块被视为事件或情况变化,需要对商誉进行减值评估,因此公司对报告部门进行了量化商誉减值分析,以确定截至2024年6月30日是否存在减值。减值测试发现,Envestnet数据与分析报告部门的账面价值超过了其公允价值,这导致确认的商誉非现金减值费用为美元96.3 截至2024年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表中有百万美元。尽管公司在2024年第二季度记录了这笔减值费用,但如果某些估计和假设发生重大变化,未来可能会产生费用,而此类费用可能是重大的。
9。对未合并实体的投资
截至2023年12月31日,由于该公司在公司董事会的多数席位,该公司持有一家私营公司的控股财务权益,因此,该公司使用合并会计方法将该私营公司的资产、负债和经营业绩纳入公司简明合并财务报表的Envestnet Wealth Solutions板块。
自2024年4月1日起,公司不再拥有公司董事会的多数席位,因此不再拥有这家私营公司的控股财务权益。这导致这家私营公司的资产、负债和经营业绩解体,并确认了一美元19.5 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,简明合并运营报表中的解散收益中包含了百万非现金收益。该交易并不代表战略转移,因此不符合归类为已终止业务的标准。自2024年4月1日起,公司应用权益法核算了其对这家私人公司的非控股性投资,并包括了投资的公允价值41.9截至2024年6月30日,简明合并资产负债表中对未合并实体的投资为百万美元。
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10。其他资产
2023年1月31日,公司与公司业务的客户(一家私人控股公司)签订了可转换本票,据此向公司发行了本金为美元的可转换本票20.0 百万美元,规定的利率为 8.0每年百分比。可转换本票的到期日为2026年1月31日,根据符合条件的融资活动或公司交易,可转换为私人控股公司的普通股或优先股。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,简明合并运营报表中其他支出中包含的可转换本票的相关利息收入净额为美元0.4 百万和美元0.4 分别为百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,与可转换本票相关的利息收入为美元0.8 百万和美元0.7 分别为百万。
根据ASC 310,公司将该可转换本票记为应收贷款,因为它不是证券,并将其包含在简明的合并资产负债表中的其他资产中。信用减值是指该应收贷款的摊销成本与其估计可收回价值之间的差额来衡量,后者是按实际利率折现的预期未来现金流的现值。有 不 在截至2024年6月30日的六个月中,该投资的减值。
11。应付账款、应计费用和其他流动负债
应付账款、应计费用和其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (以千计) |
应计投资经理费 | | $ | 125,529 | | | $ | 106,612 | |
应计薪酬和相关税款 | | 52,136 | | | 72,466 | |
应付账款 | | 19,437 | | | 35,738 | |
应计专业服务 | | 17,132 | | | 14,289 | |
累积的技术 | | 4,142 | | | 4,151 | |
应计利息 | | 2,473 | | | 2,473 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他应计费用 | | 4,659 | | | 5,695 | |
应付账款、应计费用和其他流动负债总额 | | $ | 225,508 | | | $ | 241,424 | |
截至2024年6月30日,该公司的期末负债余额为美元4.5百万主要与2023年第一季度开始的裁减武力计划有关。该公司预计约为 $1.9将在2024年的剩余时间内支付百万美元1.7百万美元将在整个2025年支付,剩余的余额将在2030年之前支付。与本次裁员计划相关的费用包含在简明合并运营报表中的员工薪酬支出中。
下表显示了与这项工作相关的期初和期末负债余额的对账情况,其中美元2.8百万美元包含在上表的应计薪酬和相关税收中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 非分段 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 9,793 | | | $ | 486 | | | $ | — | | | $ | 10,279 | |
遣散费 | | 2,436 | | | 13 | | | 1,645 | | | 4,094 | |
现金支付 | | (7,754) | | | (499) | | | (1,645) | | | (9,898) | |
| | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 4,475 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,475 | |
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12。债务
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司债务的账面价值和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 发行金额 | | 未摊销的发行成本 | | 账面价值 | | 公允价值(二级) |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
| | | | | | | | |
循环信贷额度 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2025 年到期的可转换票据 | | 317,500 | | | (2,060) | | | 315,440 | | | 307,778 | |
2027 年到期的可转换票据 | | 575,000 | | | (11,361) | | | 563,639 | | | 614,244 | |
债务总额 | | $ | 892500 | | | $ | (13,421) | | | $ | 879,079 | | | $ | 922,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 发行金额 | | 未摊销的发行成本 | | 账面价值 | | 公允价值(二级) |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
| | | | | | | | |
循环信贷额度 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2025 年到期的可转换票据 | | 317,500 | | | (2,968) | | | 314,532 | | | 294,958 | |
2027 年到期的可转换票据 | | 575,000 | | | (12,920) | | | 562,080 | | | 571,746 | |
债务总额 | | $ | 892500 | | | $ | (15,888) | | | $ | 876,612 | | | $ | 866,704 | |
公司发行了 $517.5百万本金总额为 0.752025年8月到期的可转换票据百分比。截至2024年6月30日,美元317.52025年到期的可转换票据的本金总额为百万美元,仍未偿还。根据发行2025年到期的可转换票据所依据的契约,公司必须在2021年9月9日当天或之前删除2025年到期的可转换票据中与经修订的1933年《证券法》下的转让限制有关的限制性说明。由于笔误,限制性图例直到2022年6月18日才被删除。由于未能及时删除该图例,该公司被要求在2022年2月15日之后支付一定数额的额外利息和利息。根据契约,未能支付额外利息构成违约事件。2024年8月,通过支付非实质性的额外利息和某些罚款,契约下的违约事件得以治愈。此外,由于循环信贷额度中的交叉违约条款,契约下的违约事件导致循环信贷额度下的违约事件。2024年8月,循环信贷额度下的所需贷款人免除了由此产生的违约事件。结果,截至2024年8月9日,公司遵守了契约和循环信贷额度中包含的契约,并且已经或可能由此产生的所有现有违约和违约事件都得到了纠正。
循环信贷额度
循环信贷额度提供了 $500.0百万循环信贷额度,包括一美元的次级贷款20.0百万张信用证。曾经有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日循环信贷额度下的未偿金额。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,简明合并资产负债表中预付费用和其他流动资产中包含的与循环信贷额度相关的债务发行成本为美元0.7百万和美元0.7分别为百万美元,简明合并资产负债表中其他资产中包含的为美元1.1百万和美元1.5分别是百万。
循环信贷额度包含惯例条件、陈述和保证、肯定和否定承诺、强制性预付款条款和违约事件。这些契约包括某些财务契约,要求公司遵守最大总杠杆率和最低利息覆盖率。
2024年2月20日,公司与其担保方、不时与其贷款方和蒙特利尔银行签订了有关循环信贷额度的豁免
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行政代理。根据豁免,贷款方放弃了截至2023年3月31日和2023年6月30日的财季因不遵守总杠杆率财务契约而导致的违约事件。截至2024年6月30日,公司遵守了循环信贷额度中的所有其他契约。
利息支出
利息支出包括以下内容,并包含在简明合并运营报表中的其他支出中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
可转换票据利息 | | $ | 4,369 | | | $ | 4,543 | | | $ | 8,738 | | | $ | 9,108 | |
债务折扣和发行成本的摊销 | | 1,412 | | | 1,427 | | | 2,817 | | | 2,869 | |
未提取费用和其他费用 | | 316 | | | 311 | | | 631 | | | 624 | |
循环信贷额度利息 | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | |
利息支出总额 | | $ | 6,097 | | | $ | 6,531 | | | $ | 12,186 | | | $ | 12,851 | |
可转换票据的实际利率等于规定的利率加上债务发行成本的摊销,详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
2025 年到期的可转换票据 | | 1.3 | % | | 1.3 | % |
2027 年到期的可转换票据 | | 3.2 | % | | 3.2 | % |
13。公允价值测量
下表列出了公司根据三级公允价值层次结构定期按公允价值计量的金融资产和负债,详见公司年度报告:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 公允价值 | | I 级 | | 二级 | | 三级 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
资产: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 56,680 | | | $ | 56,680 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
为递延补偿负债提供资金的资产 | | 11,444 | | | — | | | — | | | 11,444 | |
总资产 | | $ | 68,124 | | | $ | 56,680 | | | $ | — | | | $ | 11,444 | |
负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
递延补偿责任 | | $ | 8,917 | | | $ | 8,917 | | | $ | — | | | $ | — | |
负债总额 | | $ | 8,917 | | | $ | 8,917 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 公允价值 | | I 级 | | 二级 | | 三级 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
资产: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 51,653 | | | $ | 51,653 | | | $ | — | | | $ | — | |
为递延补偿负债提供资金的资产 | | 10,961 | | | — | | | — | | | 10,961 | |
总资产 | | $ | 62,614 | | | $ | 51,653 | | | $ | — | | | $ | 10,961 | |
负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
递延补偿责任 | | $ | 8,045 | | | $ | 8,045 | | | $ | — | | | $ | — | |
负债总额 | | $ | 8,045 | | | $ | 8,045 | | | $ | — | | | $ | — | |
根据公司关于确认公允价值层次结构层级间转移的会计政策,公司在每个计量日按级别评估资产和负债的分类,各级之间的转账在事件发生的实际日期或情况变化导致转移时予以确认。在截至2024年6月30日的六个月中,一级、二级和三级之间没有转账。
用于为递延补偿负债提供资金的资产的公允价值
下表显示了用于为公司递延补偿负债提供资金的资产对账情况,递延补偿负债是使用大量不可观察的投入(三级)定期按公允价值计量的:
| | | | | | | | |
| | 用于为递延补偿负债提供资金的资产的公允价值 |
| | |
| | (以千计) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 10,961 | |
| | |
公允价值调整和费用 | | 483 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 11,444 | |
用于为公司递延赔偿负债提供资金的资产的公允市场价值是使用公司人寿保险保费的现金退保价值来衡量的,并包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。公允价值的变化(如果有)将在公司的收益中确认,并包含在简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
债务协议的公允价值
截至2024年6月30日和2023年12月31日,该公司将其可转换票据视为二级负债,并使用市场方法计算其各自的公允价值。每张可转换票据的估计公允价值分别根据2024年6月30日和2023年12月31日场外市场的估计或实际出价和报价确定(见 “附注12——债务”)。
其他金融资产和负债的公允价值
根据这些资产和负债的短期性质,公司将其其他金融资产和负债(主要包括现金和现金等价物、应收账款和应付账款)的记录价值视为截至2024年6月30日和2023年12月31日相应资产和负债的公允价值。
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14。收入和直接支出
收入分解
下表按细分市场显示了公司按主要来源分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 总计 | | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (以千计) |
收入: | | | | | | | | | | | | |
基于资产 | | $ | 219,485 | | | $ | — | | | $ | 219,485 | | | $ | 185,762 | | | $ | — | | | $ | 185,762 | |
基于订阅 | | 84,734 | | | 33,254 | | | 117,988 | | | 79,744 | | | 35,215 | | | 114,959 | |
经常性收入总额 | | 304,219 | | | 33,254 | | | 337,473 | | | 265,506 | | | 35,215 | | | 300,721 | |
专业服务和其他收入 | | 7,889 | | | 2,911 | | | 10,800 | | | 10,318 | | | 1,395 | | | 11,713 | |
总收入 | | $ | 312,108 | | | $ | 36,165 | | | $ | 348,273 | | | $ | 275,824 | | | $ | 36,610 | | | $ | 312,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 总计 | | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (以千计) |
收入: | | | | | | | | | | | | |
基于资产 | | $ | 422,101 | | | $ | — | | | $ | 422,101 | | | $ | 362,694 | | | $ | — | | | $ | 362,694 | |
基于订阅 | | 168,902 | | | 66,548 | | | 235,450 | | | 160,214 | | | 71,824 | | | 232,038 | |
经常性收入总额 | | 591,003 | | | 66,548 | | | 657,551 | | | 522,908 | | | 71,824 | | | 594,732 | |
专业服务和其他收入 | | 10,915 | | | 4,757 | | | 15,672 | | | 13,565 | | | 2,844 | | | 16,409 | |
总收入 | | $ | 601,918 | | | $ | 71,305 | | | $ | 673,223 | | | $ | 536,473 | | | $ | 74,668 | | | $ | 611,141 | |
下表根据客户的账单地址显示了按地理位置分列的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
美国 | | $ | 342,749 | | | $ | 306,946 | | | $ | 662,320 | | | $ | 600,160 | |
国际 | | 5,524 | | | 5,488 | | | 10,903 | | | 10,981 | |
总收入 | | $ | 348,273 | | | $ | 312,434 | | | $ | 673,223 | | | $ | 611,141 | |
剩余的履约义务
截至2024年6月30日,公司预计未来确认的与部分或全部未履行的现有客户合同相关的履约义务的收入约为美元546.9 百万。该公司预计将确认大约 22在 2024 年剩余时间内,该收入的百分比,大约 562025年和2026年期间的百分比,之后确认余额。这些剩余的履约义务并不表示未来时期的收入。
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未经审计的简明合并财务报表附注(续)
合约余额
截至2024年6月30日,递延收入总额减少了美元4.0 自2023年12月31日起为百万美元,这主要是现金收入和收入确认的时间安排的结果。截至2024年6月30日,公司的大部分递延收入将在未来十二个月内予以确认。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,期初递延收入余额中已确认的收入金额为美元8.0 百万和美元11.5 分别为百万。期初递延收入余额中包含的截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的确认收入金额为美元23.9 百万和美元28.2 分别为百万。这笔收入的大部分来自订阅服务和专业服务安排。从前一时期履行的履约义务中确认的收入金额并不重要。
递延销售激励补偿
递延销售激励补偿金为 $10.5 百万和美元11.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。递延销售激励补偿的摊销费用为 $1.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,为百万美元。递延销售激励补偿的摊销费用为 $2.4 百万和美元2.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为百万美元。递延销售激励薪酬包含在简明合并资产负债表中的其他资产中,摊销费用包含在简明合并运营报表的员工薪酬支出中。 没有在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,记录了资本化成本的重大减值损失。
直接费用
下表按收入类别汇总了直接支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
基于资产 | | $ | 130,116 | | | $ | 108,532 | | | $ | 248,519 | | | $ | 211,155 | |
基于订阅 | | 8,648 | | | 7,645 | | | 16,878 | | | 14,697 | |
专业服务及其他 | | 5,587 | | | 8,032 | | | 5,587 | | | 8,036 | |
直接支出总额 | | $ | 144,351 | | | $ | 124,209 | | | $ | 270,984 | | | $ | 233,888 | |
15。股票薪酬
2024 年 3 月 14 日,董事会批准了 2024 年计划,自 2024 年年会批准后生效。2024年计划规定向员工、顾问和非雇员董事授予期权、股票增值权、全额价值奖励(定义见2024年计划协议)和现金激励奖励,以购买普通股,这些普通股将随着时间的推移归属,合同期限为十年。根据2024年计划可交割的最大普通股数量等于总和 5,100,000 加上根据先前计划授予的奖励所代表的任何股票,这些股票在生效日期之后被没收、到期或在没有交付股票的情况下被取消。
根据2010年计划、2019年股票计划和2024年计划,该公司有未偿还的股票期权、限制性股票单位和PSU。截至2024年6月30日,公司计划下可供未来发行的最大普通股数量为 5,134,325。
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公司计划下的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
股票薪酬支出 | | $ | 17,822 | | | $ | 21,390 | | | $ | 36,720 | | | $ | 40,843 | |
税收对股票薪酬支出的影响 | | (4,545) | | | (5,454) | | | (9,364) | | | (10,415) | |
对收入的净影响(亏损) | | $ | 13,277 | | | $ | 15,936 | | | $ | 27,356 | | | $ | 30,428 | |
对上述股票薪酬支出的税收影响是使用混合法定税率计算得出的 25.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中每个月的百分比。
股票期权
下表汇总了公司计划下的期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权 | | 加权平均值 | | |
| | | | 平均值 | | 剩余的 | | 聚合 |
| | 选项 | | 行使价格 | | 合同寿命 | | 内在价值 |
| | | | | | | | |
| | | | | | (以年为单位) | | (以千计) |
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 | | 202,166 | | $ | 45.22 | | | | | |
| | | | | | | | |
已锻炼 | | (36,368) | | $ | 40.39 | | | | | |
被没收 | | (186) | | $ | 72.52 | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日仍未结清且可行使 | | 165,612 | | $ | 46.25 | | | 1.1 | | $ | 2,706 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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截至2024年6月30日,没有与股票期权相关的未确认的股票薪酬支出。
限制性股票单位和绩效股票单位
下表汇总了公司计划下的 RSU 和 PSU 活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU | | PSU |
| | 的数量 股票 | | 加权 平均补助金 日期公允价值 每股 | | 的数量 股票 | | 加权 平均补助金 日期公允价值 每股 |
| | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日尚未归属 | | 1,449,253 | | | $ | 65.78 | | | 223,058 | | | $ | 72.92 | |
已授予 | | 1,322,799 | | | $ | 51.56 | | | 37,270 | | | $ | 83.76 | |
既得 | | (616,133) | | | $ | 66.15 | | | (28,323) | | | $ | 69.82 | |
被没收 | | (155,652) | | | $ | 59.00 | | | (91,712) | | | $ | 70.76 | |
截至 2024 年 6 月 30 日尚未归属 | | 2,000,267 | | | $ | 56.79 | | | 140,293 | | | $ | 77.84 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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截至 2024 年 6 月 30 日,有 $93.4 与限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬支出,公司预计将在加权平均期内确认这些支出 2.0 年份。截至 2024 年 6 月 30 日,有 $2.9 与PSU相关的未确认的股票薪酬支出,公司预计将在加权平均期内确认这些支出 2.0 年份。
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16。所得税
下表显示了公司有效税率的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计,有效税率除外) |
所得税准备金(福利)和权益法投资前的亏损 | | $ | (80,335) | | $ | (20,328) | | $ | (76,008) | | $ | (36,380) |
权益法投资的收益(亏损) | | 482 | | (2,386) | | (1,801) | | (5,326) |
所得税准备金前的亏损(福利) | | $ | (79,853) | | $ | (22,714) | | $ | (77,809) | | $ | (41,706) |
所得税准备金(福利) | | $ | (652) | | $ | 418 | | $ | 853 | | $ | 24,187 |
有效税率 | | 0.8% | | (1.8)% | | (1.1)% | | (58.0)% |
根据ASC 740-270-25,公司必须通过将预计的AETR应用于过渡期的普通税前账面收入来报告所得税支出。离散项目的税收影响在它们发生的时期内单独考虑。该季度的ETR是将预计的AETR应用于实际税前账面收入加上离散项目占税前账面收入的百分比的结果。因此,税前账面收入,无论是预测的还是实际的年初至今,从一个时期到下一个时期的变化都将导致ETR的变化。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司的有效税率与法定税率不同,这主要是由于公司增加了对部分美国递延所得税资产的估值补贴,其中包括IRC第174条的影响、永久账面税差异、不确定的税收状况以及州和地方税被联邦和州研发信贷抵消的影响。
17。每股净亏损
反稀释因而被排除在摊薄后每股净亏损计算之外的证券如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
可转换票据 | | 10,811,884 | | | 11,253,471 | | | 10,811,884 | | | 11,361,458 | |
非归属限制性股票单位和PSU | | 2,140,560 | | | 2,206,000 | | | 2,140,560 | | | 2,206,000 | |
购买普通股的期权 | | 165,612 | | | 237,556 | | | 165,612 | | | 237,556 | |
| | | | | | | | |
反稀释证券总额 | | 13,118,056 | | | 13,697,027 | | | 13,118,056 | | | 13,805,014 | |
18。细分信息
Envestnet 是围绕以下组织的 二 业务细分以所服务的客户和为满足这些需求而提供的产品为基础。该公司的业务部门是:
•Envestnet Wealth Solutions——全面统一的财富管理软件、服务和解决方案的领先提供商,旨在增强财务顾问和机构的能力,使他们能够为客户提供整体建议。
•Envestnet Data & Analytics — 领先的金融数据聚合、分析和数字体验提供商,旨在满足全球金融机构、企业金融科技公司和市场投资研究公司的需求。
公司还承担了不能直接归因于上述分部的费用。这些非分部运营费用主要包括某些公司高管的员工薪酬、某些类型的专业服务
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费用、保险、与收购相关的交易成本、某些重组费用和其他非经常性和/或非运营相关费用。
有关分部收入的详细信息,请参见 “附注14——收入和直接支出”。
下表显示了按分部划分的运营收益(亏损)与归属于Envestnet, Inc.的合并净亏损的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
Envestnet 财富解决方案 | | $ | 53,171 | | | $ | 22,705 | | | $ | 92,101 | | | $ | 45,303 | |
Envestnet 数据与分析 | | (101,778) | | | (10,299) | | | (107,517) | | | (17,214) | |
非分部运营费用 | | (26,940) | | | (27,718) | | | (51,423) | | | (54,458) | |
运营损失 | | (75,547) | | | (15,312) | | | (66,839) | | | (26,369) | |
其他费用,净额 | | (4,788) | | | (5,016) | | | (9,169) | | | (10,011) | |
所得税准备金(福利)和权益法投资前的亏损 | | (80,335) | | | (20,328) | | | (76,008) | | | (36,380) | |
所得税准备金(福利) | | (652) | | | 418 | | | 853 | | | 24,187 | |
权益法投资的收益(亏损) | | 482 | | | (2,386) | | | (1,801) | | | (5,326) | |
净亏损 | | (79,201) | | | (23,132) | | | (78,662) | | | (65,893) | |
添加:归因于非控股权益的净亏损 | | — | | | 1,716 | | | 1,974 | | | 3,249 | |
归属于Envestnet, Inc.的净亏损 | | $ | (79,201) | | | $ | (21,416) | | | $ | (76,688) | | | $ | (62,644) | |
下表按分部汇总了合并总资产:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (以千计) |
Envestnet 财富解决方案 | | $ | 1,585,678 | | | $ | 1,562,600 | |
Envestnet 数据与分析 | | 209,294 | | | 314,652 | |
合并总资产 | | $ | 1,794,972 | | | $ | 1,877,252 | |
19。承付款和或有开支
购买义务和赔偿
公司在某些安排中包括各种类型的赔偿和担保条款。这些赔偿和担保可能包括但不限于与知识产权相关的侵权索赔、对某些服务提供商的直接或间接损害和担保以及对某些客户的服务水平要求。任何潜在赔偿或担保的类型和金额因每种安排的性质而有很大差异。该公司经历了 不 以前提出的索赔,无法确定与此类赔偿和担保条款相关的未来可能付款的最大金额(如果有)。该公司认为,不太可能需要根据这些安排支付重大款项,因此没有在简明的合并资产负债表中记录与这些安排相关的或有负债。
公司就其在正常业务过程中获得的某些服务签订了无条件的购买义务安排。
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与收购Redi2有关, 公司已同意支付最高美元20.0 根据特定绩效目标的实现情况获得百万的绩效奖金。这些绩效奖金将在简明合并运营报表中被认定为员工薪酬。公司认可了 $1.7 百万和美元1.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,分别有100万美元与这些奖金有关。公司认可了 $1.7 百万和美元1.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别有100万美元与这些奖金有关。
法律诉讼
在FinancialApps于2019年7月17日向美国特拉华特区地方法院提起的诉讼中,该公司及其子公司Yodlee被指定为被告。案例说明是FinancialApps, LLC诉Envestnet Inc.等人,第19-cv-1337号(D. Del.)。FinancialApps声称,在与Yodlee签订2017年服务协议后,Envestnet和Yodlee违反了该协议,并挪用了专有信息来开发竞争性信用风险评估软件。该投诉包括盗用商业秘密、欺诈、侵权干扰潜在商业机会、不正当竞争、侵犯版权和违反合同等索赔。FinancialApps正在寻求重大的金钱赔偿以及各种公平和禁令救济。
2019年9月17日,公司和Yodlee提出动议,要求驳回FinancialApps提起的申诉中的某些索赔,包括版权侵权、不正当竞争和欺诈索赔。2020年8月25日,地方法院部分批准了公司和Yodlee的动议,但部分驳回了该动议。具体而言,该公司和Yodlee在FinancialApps指控侵犯版权和违反《伊利诺伊州欺骗性贸易惯例法》的指控中胜诉。尽管法院接受了Envestnet和Yodlee的论点,即FinancialApps的其他几项指控均基于构成版权侵权的指控,因此应因版权抢占而失败,但法院认为,FinancialApps指控的行为足以在早期阶段被驳回。
2019年10月30日,该公司和Yodlee对FinancialApps提起反诉。约德利声称,FinancialApps以欺诈手段诱使其与FinancialApps签订合同,然后违反了这些合同。FinancialApps已提出动议,要求驳回约德利的反诉。2020年9月15日,地方法院驳回了FinancialApps关于所有罪状的动议,但违反合同的指控除外,该指控因不带偏见的辩护技术问题而被驳回。根据该罪名,法院准许Yodlee修改其反诉,纠正技术缺陷并重申其主张。Yodlee和Envestnet于2020年9月30日提出了修改后的反诉。修订后的反诉(1)纠正了这一技术缺陷并重申了Yodlee的合同反诉;(2)扩大了FinancialApps提起诉讼后在行业媒体上发布的各种诽谤言论引起的诽谤反诉。2021年1月14日,法院下令,(i)根据双方协议中的陪审团豁免条款,FinancialApps对Yodlee的索赔以及Yodlee对FinancialApps的反诉必须由法官而不是陪审团审理;(ii)FinancialApps对Envestnet的索赔(以及Envestnet的反诉)必须由陪审团审理。法院已计划在Yodlee法官审判之前对Envestnet的陪审团进行审判。除一些悬而未决的事项外,事实发现于2021年4月23日结束,专家发现于2022年9月30日结束。双方各自的即决判决和排除专家证词的动议(“道伯特动议”)已得到充分通报,正在等待最终裁决。2023年7月25日,地方法官发布了一份报告并建议法院批准FinancialApps就Envestnet的诽谤反诉提出的简易判决动议。地方法官没有对约德利的诽谤反诉作出裁决。2023年7月28日,地方法官驳回了Envestnet和Yodlee的道伯特提出的将FinancialApps的技术专家艾萨克·普弗劳姆排除在外的动议。2023年7月31日,地方法官发布了一份报告和建议,要求法院部分批准并部分驳回Envestnet的即决判决动议。地方法官建议驳回有关FinancialApps的替代责任理论和直接责任理论的动议,但建议批准有关不当得利的动议。但是,这些报告和建议不是最终裁决,该公司已对地区法院通过这些报告和建议提出异议。这些异议已得到充分陈述,尚待地区法院审理。2023年8月14日,地方法官部分批准了FinancialApps提出的将Envestnet和Yodlee的技术专家排除在外的道伯特动议,但部分予以拒绝。2023年9月13日,地方法官部分批准了Envestnet和Yodlee提出的将FinancialApps的损害赔偿专家排除在外的动议,但部分予以拒绝。2024年1月18日,FinancialApps提出了一项动议,要求对涉嫌泄露针对Yodlee和Envestnet的证据实施制裁。Yodlee和Envestnet于2024年2月22日提交了一份反对该议案的摘要。该动议已得到全面通报,尚待地方法官审理。该公司认为FinancialApps的指控毫无根据,将继续为针对其索赔进行辩护并积极提起反诉。
在原告黛博拉·韦施于2020年8月25日在美国加利福尼亚北区地方法院提起的假定集体诉讼中,该公司和Yodlee被指定为被告。2020 年 10 月 21 日,一个
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修改后的集体诉讼申诉由原告韦施和另外九名指定原告提出。目前的案情为克拉克等人诉Yodlee, Inc.案号 3:20-CV-5991-SK(原名为黛博拉·韦施等人诉Yodlee, Inc.等人,案号 3:20-CV-05991-SK)。原告声称,当原告将其银行账户与使用Yodlee即时账户验证API的移动应用程序关联时,Yodlee非法收集了他们的金融交易数据,原告还指控Yodlee非法将交易数据出售给了第三方。该投诉指控违反了加利福尼亚州的某些法规和普通法,包括《不正当竞争法》和联邦法规,包括《存储通信法》。原告正在代表自己以及假定的全国阶层和加利福尼亚子类人寻求金钱赔偿以及公平和禁令救济,这些人据称以与2014万亿美元相似的方式向Yodlee驱动的应用程序提供了登录凭证。
2020年11月4日,公司和Yodlee分别提出动议,要求驳回申诉中的所有索赔。2021年2月16日,地方法院部分批准了约德利驳回修改后的申诉的动议,部分地拒绝了该动议,并批准了原告进一步修改的许可。法院保留了对公司驳回动议的裁决,并允许原告进行有限的司法调查。2021年3月15日,原告提出了第二份经修订的集体诉讼申诉,除其他外,重新指控了地方法院驳回的索赔。经修订的第二份投诉没有指控针对公司或Yodlee的任何索赔,而这些索赔以前在第一修正后的投诉中没有提出。2021年5月5日,公司提出动议,要求驳回第二修正申诉中针对其提出的所有索赔,Yodlee提出动议,要求驳回第二修正申诉中针对其提出的大多数索赔。2021 年 7 月 19 日,法院部分批准了 Yodlee 的动议,导致所有联邦法律索赔被驳回, 二 州法律的索赔。2021年8月5日,法院批准了公司的解散动议,并驳回了公司的诉讼。2021 年 10 月 8 日,约德利提前提出了即决判决动议。2022年8月12日,原告请求准许提出第三次修正申诉,但约德利对此表示反对。2022年9月29日,法院驳回了原告修改申诉的动议。2022年12月13日,法院部分批准并部分驳回了约德利早期的即决判决动议,缩小了有待解决的问题的范围。2023 年 1 月 30 日,法院批准了 Yodlee 的复议动议,并予以驳回 一 额外索赔。原告于 2023 年 9 月 19 日提出修正申诉,Yodlee 于 2023 年 10 月 3 日作出了答复。探索已关闭。2024年5月22日,原告提出了集体认证动议,但约德利于2024年6月12日反对该动议;该动议尚待审理。Yodlee认为这些指控毫无根据,并将继续为其余的指控进行有力辩护。
此外,公司还参与其正常业务过程中出现的法律诉讼。与此类行动相关的法律费用和其他费用按发生时列为支出。当既有可能发生责任又可以合理估计损失金额或潜在损失范围时,公司将为这些索赔记录准备金。定期审查和调整这些条款,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定案件有关的其他信息或事件的影响。对于损失可能合理可能但不可能,或可能但无法合理估计的诉讼事项,不确定应计损失,但如果该事项是重大的,则需要披露。该公司认为,与任何索赔相关的负债虽然可能,但不太可能,因此截至2024年6月30日,尚未记录任何索赔的应计金额。此外,尽管目前无法合理估计任何可能的损失范围,但公司认为,这些诉讼的单独或总体结果如果对其财务状况或业务产生不利影响,则不会对其财务状况或业务产生重大不利影响,尽管不利的法律诉讼解决可能会对公司在特定季度或年度的经营业绩或现金流产生重大不利影响。
20。后续事件
2024年7月11日,公司与特拉华州的一家公司BCPE Pequod Buyer, Inc.(“母公司”)和特拉华州的一家公司兼母公司的全资子公司BCPE Pequod Merger Sub, Inc.(“合并子公司”)签订了协议和合并计划(“合并协议”)。母公司和合并子公司是贝恩资本私募股权有限责任公司管理或建议的车辆的关联公司。根据合并协议,Merger Sub将与公司合并并入本公司,公司作为母公司的全资子公司继续存在(“合并”)。
公司董事会一致同意(i)批准并宣布合并协议及其所考虑的交易是可取的,(ii)确定合并协议的条款及其所考虑的交易对公司和公司股东是公平的,也符合他们的最大利益;(iii)指示根据合并协议将合并协议的通过提交公司股东表决,以及(iv)受条款和合并协议的条件,决定建议公司的股东
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批准合并协议的通过,并根据其中规定的条款和条件批准合并(此类建议,即 “董事会建议”)。
根据合并协议中规定的条款和条件,在合并生效时(“生效时间”),每股普通股,面值美元0.005 截至生效前夕已发行和流通的公司(“普通股”)的每股(“普通股”)(不包括母公司(或其任何关联公司)、合并子公司或母公司(或其任何关联公司)、合并子公司或公司的任何直接或间接全资子公司,(ii) 属于展期股份(定义见合并协议),(iii) 存放在公司的国库中,以及(iv)根据特拉华州法律妥善行使了哪些评估权),将是自动取消、取消并转换为领取美元的权利63.15,不计利息(“合并对价”)。
如果合并完成,普通股将在生效后尽快从纽约证券交易所退市并根据《交易法》注销注册。
合并预计将于2024年第四季度完成,但须满足惯例成交条件,包括获得Envestnet股东的批准和所需的监管批准。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
以下讨论和分析应与截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告以及截至2023年12月31日止年度的10-k表合并财务报表和相关附注中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
本季度报告包含有关未来事件和我们在1995年《私人证券诉讼改革法》所指的未来业绩的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述特别包括在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下关于我们的计划、战略和前景的陈述。这些陈述基于我们当前对未来事件的预期和预测,由 “预测”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预期”、“打算”、“打算”、“将”、“可能” 或 “应该” 或这些术语的否定词或此类词语的变体等术语进行识别,类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。此外,任何涉及我们即将与贝恩资本私募股权有限责任公司管理或建议的汽车关联公司进行合并、对我们未来财务业绩的预测、我们业务的预期增长和趋势以及未来事件或情况的其他特征的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性。可能导致实际业绩与我们在本季度报告中做出的前瞻性陈述存在重大差异的重要因素载于第一部分第1A项。我们的年度报告中的 “风险因素”;因此,投资者不应过分依赖我们的前瞻性陈述。除非适用法律要求,否则在本报告发布之日之后,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述符合这些陈述以反映意外事件的发生。
您应完整阅读本季度报告和年度报告,并了解我们未来的实际业绩、活动水平、业绩和成就可能与我们的预期有所不同,而且这些差异可能是实质性的。我们用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述,除此处包含的历史信息外,本讨论还包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。实际结果可能与下文讨论的结果有重大差异。
除非另有说明,否则术语 “Envestnet”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指整个Envestnet, Inc.及其子公司。
概述
Envestnet正在通过其子公司改变提供财务建议和见解的方式。我们的使命是为财务顾问和服务提供商提供创新的技术、解决方案和情报。Envestnet是帮助财富管理转型的领导者,致力于实现其扩大整体金融健康生态系统的目标,以便我们的客户能够更好地为客户服务。
Envestnet的客户包括超过110,000名顾问、美国20家最大的银行中的17家、50家最大的财富管理和经纪公司中的48家、500多家最大的RIA以及数百家金融科技公司,所有这些公司都利用Envestnet的技术和服务来帮助企业、顾问及其客户取得更好的业绩。
通过平台增强、合作伙伴关系和收购相结合,Envestnet独一无二地提供了连接技术、解决方案和数据的金融网络,提供更好的情报,使客户能够取得更好的成果。
Envestnet是特拉华州的一家公司,最初成立于1999年,其总部位于宾夕法尼亚州伯温以及美国、印度和其他国际地点的其他地点为客户提供服务。
最近的事态发展
合并计划
2024年7月11日,公司与特拉华州的一家公司BCPE Pequod Buyer, Inc.(“母公司”)和特拉华州的一家公司兼母公司的全资子公司BCPE Pequod Merger Sub, Inc.(“合并子公司”)签订了协议和合并计划(“合并协议”)。母公司和合并子公司是贝恩资本私募股权有限责任公司管理或建议的车辆的关联公司。根据合并协议,Merger Sub将与公司合并并入本公司,公司作为母公司的全资子公司继续存在(“合并”)。
公司董事会一致同意(i)批准并宣布合并协议及其所考虑的交易是可取的,(ii)确定合并协议的条款及其所考虑的交易对公司和公司股东公平且符合其最大利益,(iii)指示根据合并协议将合并协议的通过提交公司股东表决,以及(iv)遵守条款和合并协议的条件,决定建议公司股东批准通过合并协议,并根据其中规定的条款和条件批准合并(此类建议,即 “董事会建议”)。
根据合并协议中规定的条款和条件,在合并生效时(“生效时间”),截至生效时间前夕发行和流通的公司每股普通股(“普通股”)(不包括母公司(或其任何关联公司)、合并子公司或公司或任何直接公司拥有的任何普通股(i),面值每股0.005美元或母公司(或其任何关联公司)、合并子公司或公司的间接全资子公司,(ii) 属于展期股份(如合并协议中的定义)、(iii)在公司国库中持有的以及(iv)根据特拉华州法律适当行使了哪些评估权)将自动取消、取消并转换为获得63.15美元不计利息的权利(“合并对价”)。
如果合并完成,普通股将在生效后尽快从纽约证券交易所退市并根据《交易法》注销注册。
合并预计将于2024年第四季度完成,但须满足惯例成交条件,包括获得Envestnet股东的批准和所需的监管批准。
商誉减值
由于Envestnet数据与分析板块业务优先事项的战略转移,该板块被视为事件或情况变化,需要对商誉进行减值评估,因此该公司对报告部门进行了量化商誉减值分析,以确定截至2024年6月30日是否存在减值。减值测试发现,Envestnet数据与分析报告部门的账面价值超过了其公允价值,这导致在截至2024年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表中确认了9,630万美元的商誉非现金减值费用。尽管公司在2024年第二季度记录了这笔减值费用,但如果某些估计和假设发生重大变化,未来可能会产生费用,而此类费用可能是重大的。
解散非控股权益
自2024年4月1日起,公司不再拥有私营公司董事会的多数席位,因此不再拥有该私营公司的控股财务权益。这导致该私营公司的资产、负债和经营业绩分离,并在截至2024年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表中确认了包含在解整收益中的1,950万美元非现金收益。该交易并不代表战略转移,因此不符合归类为已终止业务的标准。自2024年4月1日起,公司应用权益法对这家私人公司的非控股性投资进行了核算,并将截至2024年6月30日的简明合并资产负债表中对未合并实体投资的4190万美元投资的公允价值包括在内。
内部开发的软件,网络
由于业务技术需求的变化,在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,注销了1,290万美元的内部开发软件净资本成本,其中大部分属于Envestnet Wealth Solutions板块,并包含在简明合并运营报表的折旧和摊销费用中。
领导力最新情况
2024 年 1 月 7 日,公司与克雷格先生签订了分离和解除协议,其中同意克拉格先生将于 2024 年 3 月 31 日辞去首席执行官职务,并在 Envestnet 2024 年年会之后立即辞去公司董事会成员的职务。2024年4月1日,Crager先生开始担任高级顾问,专注于客户和合作伙伴关系。James Fox 于 2024 年 4 月 1 日开始担任临时首席执行官,并将继续担任该职务,直到我们董事会任命新的首席执行官。Fox 先生自 2015 年 2 月起担任董事会成员,自 2020 年 3 月起担任董事会主席。
经营业绩
从截至2021年12月31日的三个月到2024年6月30日的三个月,除截至2023年9月30日的三个月和截至2024年3月31日的三个月外,公司每个季度都报告了运营亏损和所得税准备金(福利)前的亏损。我们之所以出现这些季度亏损,是由于以下几个因素造成的。
收入因素:在整个2022年,金融市场经历了广泛的低迷,我们的赎回率高于历史平均水平,因此,在Envestnet Wealth Solutions板块中,我们基于资产的经常性收入受到了重大不利影响。从截至2023年3月31日的三个月开始,基于资产的经常性收入一直在稳步增长。此外,由于我们的Envestnet数据与分析板块研究业务面临竞争性定价压力,从截至2022年12月31日的三个月开始,基于订阅的经常性收入受到了重大不利影响。
支出因素:我们发生的某些费用本质上不是经常性的,是我们为重塑和精简组织而采取的重大而独特的全企业战略举措的直接结果,我们认为这将提高我们的运营效率并减少未来的运营支出,同时在短期内对我们的经营业绩产生负面影响。这些行动包括与2022年第二季度宣布的关闭办公室相关的内部和外部相关费用、与2022年第四季度宣布的组织调整和签订外包安排相关的遣散费和办公室关闭相关费用,以及2023年第一季度宣布的持续到2023年的削减生效计划的遣散费。此外,公司确认了9,630万美元的非现金减值商誉费用,并注销了2024年第二季度折旧和摊销费用中包含的1,290万美元的净资本化内部开发软件成本。
我们的业务直接和间接地受到宏观经济状况和全球金融市场状况的影响。所得税前经常性正收入的恢复在很大程度上取决于行业动态的改善,包括金融机构的整体技术和数据支出,以及资本市场估值的改善,包括资产流动和赎回率,这两者都超出了公司的控制范围,以及管理层采取上述行动导致的未来运营支出的减少。
细分市场
Envestnet根据所服务的客户和为满足这些需求而提供的产品,围绕两个业务领域进行组织。每个业务板块的财务信息包含在简明合并财务报表的 “附注18——分部信息” 中。我们的业务领域如下:
•Envestnet Wealth Solutions——全面统一的财富管理软件、服务和解决方案的领先提供商,旨在增强财务顾问和机构的能力,使他们能够为客户提供整体建议。
•Envestnet Data & Analytics — 领先的金融数据聚合、分析和数字体验提供商,旨在满足全球金融机构、企业金融科技公司和市场投资研究公司的需求。
公司还承担了不能直接归因于上述分部的费用。这些非分部运营费用主要包括某些公司高管的员工薪酬、某些类型的专业服务费用、保险、与收购相关的交易成本、某些重组费用以及其他非经常性和/或非运营相关费用。
2023年10月1日,公司更改了其应报告细分市场的构成,以反映公司首席运营决策者审查经营业绩、评估业绩和分配资源的方式。本季度报告中提供的所有分部信息均与当前的组织结构一起列报,前期也进行了相应的调整。
关键指标
Envestnet 财富解决方案板块
下表提供了有关资产金额以及Envestnet财富解决方案平台支持的账户和顾问数量的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 6月30日 | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 | | 三月三十一日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2024 | | 2024 |
| | | | | | | | | | |
| | (以百万计,账户和顾问数据除外) |
平台资产 | | | | | | | | | | |
管理的资产(“AUM”) | | $ | 384,773 | | | $ | 375,408 | | | $ | 416,001 | | | $ | 452,464 | | | $ | 471,978 | |
管理下的资产(“AUA”) | | 394,078 | | | 398,082 | | | 430,846 | | | 471,401 | | | 471,479 | |
AUM/A 总计 | | 778,851 | | | 773,490 | | | 846,847 | | | 923,865 | | | 943,457 | |
订阅 | | 4,643,313 | | | 4,579,248 | | | 4,959,514 | | | 5,158,180 | | | 5,327,939 | |
平台资产总额 | | $ | 5,422,164 | | | $ | 5,352,738 | | | $ | 5,806,361 | | | $ | 6,082,045 | | | $ | 6,271,396 | |
平台账户 | | | | | | | | | | |
AUM | | 1,609,677 | | 1,614,873 | | 1,640,879 | | 1,688,044 | | 1,752,768 |
AUA | | 1,144,375 | | 1,257,094 | | 1,254,962 | | 1,315,442 | | 1,325,370 |
AUM/A 总计 | | 2,754,052 | | 2,871,967 | | 2,895,841 | | 3,003,486 | | 3,078,138 |
订阅 | | 15,916,955 | | 16,072,848 | | 16,248,598 | | 16,641,631 | | 16,364,088 |
平台账户总数 | | 18,671,007 | | 18,944,815 | | 19,144,439 | | 19,645,117 | | 19,442,226 |
顾问 | | | | | | | | | | |
AUM/A | | 38,809 | | 38,078 | | 38,697 | | 38,814 | | 38,484 |
订阅 | | 68,439 | | 69,318 | | 69,973 | | 70,262 | | 71,568 |
顾问总数 | | 107,248 | | 107,396 | | 108,670 | | 109,076 | | 110,052 |
下表汇总了AUM/A资产金额和AUM/A账户数量的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产展期——截至2024年6月30日的三个月 |
| | 截至 三月三十一日 | | 格罗斯 | | | | 网 | | 市场 | | | | | | 截至6月30日, |
| | 2024 | | 销售 | | 赎回 | | 流量 | | 影响 | | 改叙 | | | | 2024 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (以百万计,账户数据除外) |
AUM | | $ | 452,464 | | | $ | 32,468 | | | $ | (18,900) | | | $ | 13,568 | | | $ | 4,186 | | | $ | 1,760 | | | | | $ | 471,978 | |
AUA | | 471,401 | | | 32,847 | | | (35,790) | | | (2,943) | | | 6,032 | | | (3,011) | | | | | 471,479 | |
AUM/A 总计 | | $ | 923,865 | | | $ | 65,315 | | | $ | (54,690) | | | $ | 10,625 | | | $ | 10,218 | | | $ | (1,251) | | | | | $ | 943,457 | |
收费账户 | | 3,003,486 | | | | | | | 82,230 | | | | | (7,578) | | | | | 3,078,138 | |
截至2024年6月30日的三个月,上述AUM/A总销售数据包括182亿美元的新客户转化率。在截至2024年6月30日的三个月中,我们增加了1496亿美元的订阅转换,使截至2024年6月30日的三个月的总转化率达到1678亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产展期——截至2024年6月30日的六个月 |
| | 截至 十二月三十一日 | | 格罗斯 | | | | 网 | | 市场 | | | | | | 截至6月30日, |
| | 2023 | | 销售 | | 赎回 | | 流量 | | 影响 | | 改叙 | | | | 2024 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (以百万计,账户数据除外) |
AUM | | $ | 416,001 | | | $ | 64,595 | | | $ | (38,501) | | | $ | 26,094 | | | $ | 26,880 | | | $ | 3,003 | | | | | $ | 471,978 | |
AUA | | 430,846 | | | 78,443 | | | (61,192) | | | 17,251 | | | 28,715 | | | (5,333) | | | | | 471,479 | |
AUM/A 总计 | | $ | 846,847 | | | $ | 143,038 | | | $ | (99,693) | | | $ | 43,345 | | | $ | 55,595 | | | $ | (2,330) | | | | | $ | 943,457 | |
收费账户 | | 2,895,841 | | | | | | | 194,863 | | | | | (12,566) | | | | | 3,078,138 | |
截至2024年6月30日的六个月中,上述资产管理规模/资产管理总额包括480亿美元的新客户转化率。在截至2024年6月30日的六个月中,我们增加了1,807亿美元的订阅转换,使截至2024年6月30日的六个月的总转化率达到2287亿美元。
截至2024年6月30日的三个月和六个月,“重新分类” 列中的资产和账户数据代表非实质性金额,这些金额在资产管理规模、AUA和订阅之间进行了重新分类,以反映最新的客户账单安排。这些重新分类对平台资产或账户总额没有影响。
Envestnet 数据与分析板块
下表提供了有关使用Envestnet数据与分析平台的付费最终用户和公司数量的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 6月30日 | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 | | 三月三十一日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2024 | | 2024 |
| | | | | | | | | | |
| | (以百万计,公司数量数据除外) |
付费最终用户数量 | | 38.0 | | | 42.3 | | | 38.3 | | | 43.8 | | | 44.3 | |
公司数量 | | 1,339 | | | 1,322 | | | 1,324 | | | 1,323 | | | 1,182 | |
运营亮点
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | |
| | 6月30日 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| | (以千计,百分比除外) |
收入: | | | | | | | | |
Envestnet 财富解决方案: | | | | | | | | |
基于资产 | | $ | 219,485 | | | $ | 185,762 | | | $ | 33,723 | | | 18 | % |
基于订阅 | | 84,734 | | | 79,744 | | | 4,990 | | | 6 | % |
经常性收入总额 | | 304,219 | | | 265,506 | | | 38,713 | | | 15 | % |
专业服务和其他收入 | | 7,889 | | | 10,318 | | | (2,429) | | | (24) | % |
Envestnet 财富解决方案总收入 | | $ | 312,108 | | | $ | 275,824 | | | $ | 36,284 | | | 13 | % |
| | | | | | | | |
Envestnet 数据与分析: | | | | | | | | |
基于订阅 | | $ | 33,254 | | | $ | 35,215 | | | $ | (1,961) | | | (6) | % |
经常性收入总额 | | 33,254 | | | 35,215 | | | (1,961) | | | (6) | % |
专业服务和其他收入 | | 2,911 | | | 1,395 | | | 1,516 | | | 109 | % |
Envestnet 数据与分析总收入 | | $ | 36,165 | | | $ | 36,610 | | | $ | (445) | | | (1) | % |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 348,273 | | | $ | 312,434 | | | $ | 35,839 | | | 11 | % |
| | | | | | | | |
归属于Envestnet, Inc.的净亏损 | | $ | (79,201) | | | $ | (21,416) | | | $ | (57,785) | | | * |
归属于Envestnet, Inc.的每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | | $ | (1.44) | | | $ | (0.39) | | | $ | (1.05) | | | * |
| | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润** | | $ | 77,809 | | | $ | 56,044 | | | $ | 21,765 | | | 39 | % |
调整后的净收入** | | $ | 36,360 | | | $ | 30,391 | | | $ | 5,969 | | | 20 | % |
调整后的摊薄后每股净收益** | | $ | 0.55 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.09 | | | 20 | % |
| | | | | | | | |
__________________________________________________________
* 没有意义
**非公认会计准则财务指标。有关非公认会计准则指标的定义和对账,请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标”。
运营结果
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的三个月 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于资产 | | | | | | | | $ | 219,485 | | | 63 | % | | $ | 185,762 | | | 59 | % | | $ | 33,723 | | | 18 | % |
基于订阅 | | | | | | | | 117,988 | | | 34 | % | | 114,959 | | | 37 | % | | 3,029 | | | 3 | % |
经常性收入总额 | | | | | | | | 337,473 | | | 97 | % | | 300,721 | | | 96 | % | | 36,752 | | | 12 | % |
专业服务和其他收入 | | | | | | | | 10,800 | | | 3 | % | | 11,713 | | | 4 | % | | (913) | | | (8) | % |
总收入 | | | | | | | | 348,273 | | | 100 | % | | 312,434 | | | 100 | % | | 35,839 | | | 11 | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接开支 | | | | | | | | 144,351 | | | 41 | % | | 124,209 | | | 40 | % | | 20,142 | | | 16 | % |
员工薪酬 | | | | | | | | 104,066 | | | 30 | % | | 117,097 | | | 37 | % | | (13,031) | | | (11) | % |
一般和行政 | | | | | | | | 52,924 | | | 15 | % | | 54,375 | | | 17 | % | | (1,451) | | | (3) | % |
折旧和摊销 | | | | | | | | 45,733 | | | 13 | % | | 32,065 | | | 10 | % | | 13,668 | | | 43 | % |
商誉减值 | | | | | | | | 96,269 | | | 28 | % | | — | | | — | % | | 96,269 | | | 100 | % |
拆分的收益 | | | | | | | | (19,523) | | | (6) | % | | — | | | — | % | | (19,523) | | | (100) | % |
运营费用总额 | | | | | | | | 423,820 | | | 122 | % | | 327,746 | | | 105 | % | | 96,074 | | | 29 | % |
运营损失 | | | | | | | | (75,547) | | | (22) | % | | (15,312) | | | (5) | % | | (60,235) | | | * |
其他费用,净额 | | | | | | | | (4,788) | | | (1) | % | | (5,016) | | | (2) | % | | 228 | | | 5 | % |
所得税准备金(福利)和权益法投资前的亏损 | | | | | | | | (80,335) | | | (23) | % | | (20,328) | | | (7) | % | | (60,007) | | | * |
所得税准备金(福利) | | | | | | | | (652) | | | — | % | | 418 | | | — | % | | (1,070) | | | * |
权益法投资的收益(亏损) | | | | | | | | 482 | | | — | % | | (2,386) | | | (1) | % | | $ | 2,868 | | | 120 | % |
净亏损 | | | | | | | | (79,201) | | | (23) | % | | (23,132) | | | (7) | % | | (56,069) | | | * |
添加:归因于非控股权益的净亏损 | | | | | | | | — | | | — | % | | 1,716 | | | 1 | % | | (1,716) | | | (100) | % |
归属于Envestnet, Inc.的净亏损 | | | | | | | | $ | (79,201) | | | (23) | % | | $ | (21,416) | | | (7) | % | | $ | (57,785) | | | * |
__________________________________________________________
*没有意义
基于资产的经常性收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,基于资产的经常性收入增加了3,370万美元,增长了18%,这主要是由于适用于我们季度计费周期的资产价值的增加,这些资产价值基于截至上一季度末客户在我们平台上的资产的市场价值。
在我们的技术平台上拥有基于资产的经常性收入的财务顾问数量从截至2023年6月30日的约39,000人减少到2024年6月30日的约38,000人,资产管理规模/A客户账户的数量从截至2023年6月30日的约280万个增加到2024年6月30日的约310万个。
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,基于资产的经常性收入占总收入的百分比增长了4%,这主要是由于基于资产的经常性收入同期增加。
基于订阅的经常性收入
截至2024年6月30日的三个月,与截至2023年6月30日的三个月相比,基于订阅的经常性收入增加了300万美元,增长了3%,这是由于Envestnet Wealth Solutions板块增加了500万美元,这可以归因于新客户和现有客户的增长,但部分被Envestnet数据与分析板块减少的200万美元所抵消,这主要是由于研究业务中无法获得数据以及区域银行危机的持续影响。
与截至2023年6月30日的三个月相比,基于订阅的经常性收入占总收入的百分比下降了3%,这主要是由于同期总收入的增长。
专业服务和其他收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,专业服务和其他收入减少了90万美元,下降了8%,这主要是由于客户项目和部署的完成时间,但由于客户部署确认的时间点收入,Envestnet数据与分析板块确认的收入增长部分抵消了这一点。
直接开支
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,直接支出增加了2,010万美元,增长了16%,这主要是由于基于资产的直接支出增加,这与该期间基于资产的经常性收入的增长直接相关。
员工薪酬
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,员工薪酬减少了1,300万美元,下降了11%,这主要是由于遣散费减少了760万美元,工资、福利和相关工资税减少了570万美元,股票薪酬减少了360万美元,这主要与2023年第一季度开始的裁员计划以及2022年第四季度的组织调整有关,以及其他员工薪酬的非实质性减少,部分被员工薪酬的增加所抵消500万美元的激励性薪酬。
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,员工薪酬支出占总收入的百分比下降了7%,这主要是由于员工薪酬支出的减少以及同期总收入的增加。
一般和行政
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,一般和管理费用减少了150万美元,下降了3%,这主要是由于专业费用减少了230万美元,营销成本减少了150万美元,以及一般和管理费用中的其他非实质性减少,但被190万美元的重组费用和交易成本的增加以及190万美元的诉讼、监管和其他治理相关支出的增加所部分抵消。
折旧和摊销
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,折旧和摊销费用增加了1,370万美元,增长了43%,这主要是由于与内部开发软件相关的摊销额增加了1,580万美元,这主要是由于在截至2024年6月30日的三个月中注销了1,290万美元的净资本化内部开发软件成本,但与130万美元无形资产相关的摊销减少部分抵消以及与财产和设备有关的折旧90万美元.
截至2024年6月30日的三个月,折旧和摊销费用占总收入的百分比与截至2023年6月30日的三个月相比增长了3%,这主要是由于在截至2024年6月30日的三个月中注销了1,290万美元的净资本化内部开发软件成本。
商誉减值
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,商誉减值增加了9,630万美元,这是由于在截至2024年6月30日的三个月中确认了Envestnet数据与分析板块的非现金减值费用。
拆分的收益
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,分拆收益增加了1,950万美元,这是由于确认了截至2024年6月30日的三个月中非控股性金融权益的非现金收益。
。
其他费用,净额
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,其他支出净减少了20万美元,下降了5%,这主要是由于净利息支出减少了140万美元,净减和其他非实质性支出减少了净额,但私人公司投资的公允市值调整增加了140万美元,部分抵消了这一点。
所得税准备金(福利)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,我们的有效税率分别为0.8%和(1.8)%,与法定税率不同,这主要是由于公司增加了对部分美国递延所得税资产的估值补贴,其中包括IRC第174条的影响、永久账面税差异、不确定的税收状况以及联邦和州研发信贷抵消的州和地方税的影响。
2021年12月,经济合作与发展组织在第二支柱下发布了全球反税基侵蚀示范规则。这些规则规定对某些大型跨国公司征税,最低税率为15%,按管辖权计算。我们开展业务的某些国家已颁布立法,从2024年1月1日起实施第二支柱规则的许多方面,部分剩余影响将从2025年1月1日起生效。我们目前预计第二支柱立法不会对我们的合并财务报表产生重大影响,但我们将继续监督未来的立法和发布的任何其他指导方针。
权益法投资的收益(亏损)
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,权益法投资的收益增加了290万美元,增长了120%,这主要是由于股票法被投资方股票发行的稀释收益增加了210万美元。
截至2024年6月30日的六个月为六个月,而截至2023年6月30日的六个月为六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于资产 | | | | | | | | $ | 422,101 | | | 63 | % | | $ | 362,694 | | | 59 | % | | $ | 59,407 | | | 16 | % |
基于订阅 | | | | | | | | 235,450 | | | 35 | % | | 232,038 | | | 38 | % | | 3,412 | | | 1 | % |
经常性收入总额 | | | | | | | | 657,551 | | | 98 | % | | 594,732 | | | 97 | % | | 62,819 | | | 11 | % |
专业服务和其他收入 | | | | | | | | 15,672 | | | 2 | % | | 16,409 | | | 3 | % | | (737) | | | (4) | % |
总收入 | | | | | | | | 673,223 | | | 100 | % | | 611,141 | | | 100 | % | | 62,082 | | | 10 | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接开支 | | | | | | | | 270,984 | | | 40 | % | | 233,888 | | | 38 | % | | 37,096 | | | 16 | % |
员工薪酬 | | | | | | | | 207,718 | | | 31 | % | | 231,312 | | | 38 | % | | (23,594) | | | (10) | % |
一般和行政 | | | | | | | | 104,989 | | | 16 | % | | 108,725 | | | 18 | % | | (3,736) | | | (3) | % |
折旧和摊销 | | | | | | | | 79,625 | | | 12 | % | | 63,585 | | | 10 | % | | 16,040 | | | 25 | % |
商誉减值 | | | | | | | | 96,269 | | | 14 | % | | — | | | — | % | | 96,269 | | | 100 | % |
拆分的收益 | | | | | | | | (19,523) | | | (3) | % | | — | | | — | % | | (19,523) | | | (100) | % |
运营费用总额 | | | | | | | | 740,062 | | | 110 | % | | 637,510 | | | 104 | % | | 102,552 | | | 16 | % |
运营损失 | | | | | | | | (66,839) | | | (10) | % | | (26,369) | | | (4) | % | | (40,470) | | | * |
其他费用,净额 | | | | | | | | (9,169) | | | (1) | % | | (10,011) | | | (2) | % | | 842 | | | 8 | % |
所得税准备金和权益法投资前的亏损 | | | | | | | | (76,008) | | | (11) | % | | (36,380) | | | (6) | % | | (39,628) | | | (109) | % |
所得税条款 | | | | | | | | 853 | | | — | % | | 24,187 | | | 4 | % | | (23,334) | | | (96) | % |
权益法投资的亏损 | | | | | | | | (1,801) | | | — | % | | (5,326) | | | (1) | % | | $ | 3,525 | | | 66 | % |
净亏损 | | | | | | | | (78,662) | | | (12) | % | | (65,893) | | | (11) | % | | (12,769) | | | (19) | % |
添加:归因于非控股权益的净亏损 | | | | | | | | 1,974 | | | — | % | | 3,249 | | | 1 | % | | (1,275) | | | (39) | % |
归属于Envestnet, Inc.的净亏损 | | | | | | | | $ | (76,688) | | | (11) | % | | $ | (62,644) | | | (10) | % | | $ | (14,044) | | | (22) | % |
__________________________________________________________
*没有意义
基于资产的经常性收入
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,基于资产的经常性收入增加了5,940万美元,增长了16%,这主要是由于适用于我们季度计费周期的资产价值的增加,这些资产价值基于截至上一季度末客户在我们平台上的资产的市场价值。
在我们的技术平台上拥有基于资产的经常性收入的财务顾问数量从截至2023年6月30日的约39,000人减少到2024年6月30日的约38,000人,资产管理规模/A客户账户的数量从截至2023年6月30日的约280万个增加到2024年6月30日的约310万个。
截至2024年6月30日的六个月中,资产型经常性收入占总收入的百分比与截至2023年6月30日的六个月相比增长了4%,这主要是由于基于资产的经常性收入同期增加。
基于订阅的经常性收入
截至2024年6月30日的六个月中,基于订阅的经常性收入与截至2023年6月30日的六个月相比增加了340万美元,这是由于Envestnet Wealth Solutions板块增加了870万美元,这可以归因于新客户和现有客户的增长,但部分被Envestnet数据与分析板块的530万美元减少所抵消,这主要归因于研究业务中无法获得数据和持续影响来自地区银行危机。
截至2024年6月30日的六个月中,基于订阅的经常性收入占总收入的百分比与截至2023年6月30日的六个月相比下降了3%,这主要是由于同期总收入的增长。
专业服务和其他收入
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,专业服务和其他收入减少了70万美元,下降了4%,这主要是由于客户项目和部署的完成时间,但由于客户部署确认的时间点收入,Envestnet数据与分析板块确认的收入增长部分抵消了这一点。
直接开支
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,直接支出增加了3,710万美元,增长了16%,这主要是由于基于资产的直接支出增加,这与该期间基于资产的经常性收入的增长直接相关。
员工薪酬
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,员工薪酬减少了2360万美元,下降了10%,这主要是由于工资、福利和相关工资税减少了1,240万美元,遣散费减少了1,030万美元,股票薪酬减少了410万美元,这主要与2023年第一季度开始的削减生效计划以及2022年第四季度的组织调整以及其他非实质性调整有关员工薪酬的减少,部分被员工薪酬的增加所抵消430万美元的激励性薪酬。
截至2024年6月30日的六个月中,员工薪酬支出占总收入的百分比与截至2023年6月30日的六个月相比下降了7%,这主要是由于员工薪酬支出的减少以及同期总收入的增加。
一般和行政
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,一般和管理费用减少了370万美元,下降了3%,这主要是由于专业费用减少了290万美元,营销成本减少了240万美元,但部分被诉讼、监管和其他治理相关费用增加110万美元以及一般和管理费用中的其他非实质性增加所抵消。
折旧和摊销
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,折旧和摊销费用增加了1,600万美元,增长了25%,这主要是由于与内部开发软件相关的摊销额增加了2,060万美元,这主要是由于在截至2024年6月30日的三个月中注销了1,290万美元的净资本化内部开发软件成本,但与350万美元无形资产相关的摊销减少被部分抵消与财产和设备有关的折旧为110万美元。
商誉减值
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,商誉减值增加了9,630万美元,这是由于在截至2024年6月30日的六个月中确认了Envestnet数据与分析板块的非现金减值费用。
拆分的收益
截至2024年6月30日的六个月中,由于确认了截至2024年6月30日的六个月中非控股性金融权益的非现金收益,截至2024年6月30日的六个月中,分拆收益与2023年6月30日的六个月相比增加了1,950万美元。
其他费用,净额
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,其他支出净减少了80万美元,下降了8%,这主要是由于净利息支出减少了220万美元,但被私人公司投资的公允市值调整增加140万美元所部分抵消。
所得税条款
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们的有效税率分别为(1.1)%和(58.0)%,与法定税率不同,这主要是由于公司增加了对部分美国递延所得税资产的估值补贴,其中包括IRC第174条的影响、永久账面税差异、不确定的税收状况以及州和地方税被联邦和州研发抵免所抵消的影响。
2021年12月,经济合作与发展组织在第二支柱下发布了全球反税基侵蚀示范规则。这些规则规定对某些大型跨国公司征税,最低税率为15%,按管辖权计算。我们开展业务的某些国家已颁布立法,从2024年1月1日起实施第二支柱规则的许多方面,部分剩余影响将从2025年1月1日起生效。我们目前预计第二支柱立法不会对我们的合并财务报表产生重大影响,但我们将继续监督未来的立法和发布的任何其他指导方针。
权益法投资的亏损
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,权益法投资的亏损减少了350万美元,下降了66%,这主要是由于权益法被投资方股票发行的稀释收益增加了210万美元,权益法投资的亏损分配减少了140万美元。
分部业绩
Envestnet 财富解决方案
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的三个月 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于资产 | | | | | | | | $ | 219,485 | | | 70 | % | | $ | 185,762 | | | 67 | % | | $ | 33,723 | | | 18 | % |
基于订阅 | | | | | | | | 84,734 | | | 27 | % | | 79,744 | | | 29 | % | | 4,990 | | | 6 | % |
经常性收入总额 | | | | | | | | 304,219 | | | 97 | % | | 265,506 | | | 96 | % | | 38,713 | | | 15 | % |
专业服务和其他收入 | | | | | | | | 7,889 | | | 3 | % | | 10,318 | | | 4 | % | | (2,429) | | | (24) | % |
总收入 | | | | | | | | 312,108 | | | 100 | % | | 275,824 | | | 100 | % | | 36,284 | | | 13 | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接开支 | | | | | | | | 137,177 | | | 44 | % | | 118,421 | | | 43 | % | | 18,756 | | | 16 | % |
员工薪酬 | | | | | | | | 77,210 | | | 25 | % | | 77,898 | | | 28 | % | | (688) | | | (1) | % |
一般和行政 | | | | | | | | 25,698 | | | 8 | % | | 31,225 | | | 11 | % | | (5,527) | | | (18) | % |
折旧和摊销 | | | | | | | | 38,375 | | | 12 | % | | 25,575 | | | 9 | % | | 12,800 | | | 50 | % |
拆分的收益 | | | | | | | | (19,523) | | | (6) | % | | — | | | — | % | | (19,523) | | | (100) | % |
运营费用总额 | | | | | | | | 258,937 | | | 83 | % | | 253,119 | | | 92 | % | | 5,818 | | | 2 | % |
运营收入 | | | | | | | | $ | 53,171 | | | 17 | % | | $ | 22,705 | | | 8 | % | | $ | 30,466 | | | 134 | % |
基于资产的经常性收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,基于资产的经常性收入增加了3,370万美元,增长了18%,这主要是由于适用于我们季度计费周期的资产价值的增加,这些资产价值基于截至上一季度末客户在我们平台上的资产的市场价值。
在我们的技术平台上拥有基于资产的经常性收入的财务顾问数量从截至2023年6月30日的约39,000人减少到2024年6月30日的约38,000人,资产管理规模/A客户账户的数量从截至2023年6月30日的约280万个增加到2024年6月30日的约310万个。
按占分部收入的百分比计算,截至2024年6月30日的三个月中,资产型经常性收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了3%,这主要是由于基于资产的经常性收入同期增加。
基于订阅的经常性收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,基于订阅的经常性收入增加了500万美元,增长了6%,这主要是由于新客户和现有客户的增长。
专业服务和其他收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,专业服务和其他收入减少了240万美元,下降了24%,这主要是由于客户项目和部署的完成时间。
直接开支
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,直接支出增加了1,880万美元,增长了16%,这主要是由于基于资产的直接支出增加,这与该期间基于资产的经常性收入的增长直接相关。
员工薪酬
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,员工薪酬减少了70万美元,下降了1%,这主要是由于工资、福利和相关工资税减少了190万美元,遣散费减少了120万美元,股票薪酬减少了100万美元,主要与2023年第一季度开始的削减计划以及2022年第四季度的组织调整以及内部其他非实质性减少有关员工薪酬,部分被薪酬的增加所抵消420万美元的激励性薪酬。
截至2024年6月30日的三个月中,员工薪酬支出占分部收入的百分比与截至2023年6月30日的三个月相比下降了3%,这主要是由于员工薪酬减少以及该分部收入同期的增加。
一般和行政
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,一般和管理费用减少了550万美元,下降了18%,这主要是由于重组费用和交易成本减少了340万美元,以及一般和管理费用中的其他非实质性减少。
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,一般和管理费用占分部收入的百分比下降了3%,这主要是由于一般和管理费用减少以及分部收入同期的增加。
折旧和摊销
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,折旧和摊销费用增加了1,280万美元,增长了50%,这主要是由于与内部开发软件相关的摊销额增加了1,440万美元,这主要是由于在截至2024年6月30日的三个月中注销了1,260万美元的净资本化内部开发软件成本,但与110万美元无形资产相关的摊销减少部分抵消了这一减少与财产和设备有关的折旧为50万美元。
截至2024年6月30日的三个月,折旧和摊销费用占分部收入的百分比与截至2023年6月30日的三个月相比增长了3%,这主要是由于在截至2024年6月30日的三个月中注销了1,260万美元的净资本化内部开发软件成本。
拆分的收益
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,分拆收益增加了1,950万美元,这是由于确认了截至2024年6月30日的三个月中非控股性金融权益的非现金收益。
截至2024年6月30日的六个月为六个月,而截至2023年6月30日的六个月为六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于资产 | | | | | | | | $ | 422,101 | | | 70 | % | | $ | 362,694 | | | 68 | % | | $ | 59,407 | | | 16 | % |
基于订阅 | | | | | | | | 168,902 | | | 28 | % | | 160,214 | | | 30 | % | | 8,688 | | | 5 | % |
经常性收入总额 | | | | | | | | 591,003 | | | 98 | % | | 522,908 | | | 97 | % | | 68,095 | | | 13 | % |
专业服务和其他收入 | | | | | | | | 10,915 | | | 2 | % | | 13,565 | | | 3 | % | | (2,650) | | | (20) | % |
总收入 | | | | | | | | 601,918 | | | 100 | % | | 536,473 | | | 100 | % | | 65,445 | | | 12 | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接开支 | | | | | | | | 257,011 | | | 43 | % | | 222,826 | | | 42 | % | | 34,185 | | | 15 | % |
员工薪酬 | | | | | | | | 152,406 | | | 25 | % | | 156,945 | | | 29 | % | | (4,539) | | | (3) | % |
一般和行政 | | | | | | | | 54,730 | | | 9 | % | | 60,332 | | | 11 | % | | (5,602) | | | (9) | % |
折旧和摊销 | | | | | | | | 65,193 | | | 11 | % | | 51,067 | | | 10 | % | | 14,126 | | | 28 | % |
拆分的收益 | | | | | | | | (19,523) | | | (3) | % | | — | | | — | % | | (19,523) | | | (100) | % |
运营费用总额 | | | | | | | | 509,817 | | | 85 | % | | 491,170 | | | 92 | % | | 18,647 | | | 4 | % |
运营收入 | | | | | | | | $ | 92,101 | | | 15 | % | | $ | 45,303 | | | 8 | % | | $ | 46,798 | | | 103 | % |
基于资产的经常性收入
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,基于资产的经常性收入增加了5,940万美元,增长了16%,这主要是由于适用于我们季度计费周期的资产价值的增加,这些资产价值基于截至上一季度末客户在我们平台上的资产的市场价值。
在我们的技术平台上拥有基于资产的经常性收入的财务顾问数量从截至2023年6月30日的约39,000人减少到2024年6月30日的约38,000人,资产管理规模/A客户账户的数量从截至2023年6月30日的约280万个增加到2024年6月30日的约310万个。
基于订阅的经常性收入
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,基于订阅的经常性收入增加了870万美元,增长了5%,这主要是由于新客户和现有客户的增长。
专业服务和其他收入
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,专业服务和其他收入减少了270万美元,下降了20%,这主要是由于客户项目和部署的完成时间。
直接开支
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,直接支出增加了3,420万美元,增长了15%,这主要是由于基于资产的直接支出增加,这与该期间基于资产的经常性收入的增长直接相关。
员工薪酬
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,员工薪酬减少了450万美元,下降了3%,这主要是由于工资、福利和相关工资税减少了360万美元,遣散费减少了320万美元,股票薪酬减少了100万美元,主要与2023年第一季度开始的削减计划以及2022年第四季度的组织调整以及内部其他非实质性减少有关员工薪酬,部分被薪酬的增加所抵消410万美元的激励性薪酬。
截至2024年6月30日的六个月中,员工薪酬支出占分部收入的百分比与截至2023年6月30日的六个月相比下降了4个百分点,这主要是由于员工薪酬减少以及该分部收入同期的增加。
一般和行政
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,一般和管理费用减少了560万美元,下降了9%,这主要是由于重组费用和交易成本减少了440万美元,以及一般和管理费用中的其他非实质性减少。
折旧和摊销
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,折旧和摊销费用增加了1,410万美元,增长了28%,这主要是由于与内部开发软件相关的摊销额增加了1,770万美元,这主要是由于在截至2024年6月30日的三个月中注销了1,260万美元的净资本化内部开发软件成本,但与310万美元无形资产相关的摊销减少部分抵消以及与财产和设备有关的折旧50万美元.
拆分的收益
截至2024年6月30日的六个月中,由于确认了截至2024年6月30日的六个月中非控股性金融权益的非现金收益,截至2024年6月30日的六个月中,分拆收益与2023年6月30日的六个月相比增加了1,950万美元。
Envestnet 数据与分析
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的三个月 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于订阅 | | | | | | | | $ | 33,254 | | | 92 | % | | $ | 35,215 | | | 96 | % | | $ | (1,961) | | | (6) | % |
专业服务和其他收入 | | | | | | | | 2,911 | | | 8 | % | | 1,395 | | | 4 | % | | 1,516 | | | 109 | % |
总收入 | | | | | | | | 36,165 | | | 100 | % | | 36,610 | | | 100 | % | | (445) | | | (1) | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接开支 | | | | | | | | 7,174 | | | 20 | % | | 5,788 | | | 16 | % | | 1,386 | | | 24 | % |
员工薪酬 | | | | | | | | 11,872 | | | 33 | % | | 19,839 | | | 54 | % | | (7,967) | | | (40) | % |
一般和行政 | | | | | | | | 15,270 | | | 42 | % | | 14,792 | | | 40 | % | | 478 | | | 3 | % |
折旧和摊销 | | | | | | | | 7,358 | | | 20 | % | | 6,490 | | | 18 | % | | 868 | | | 13 | % |
商誉减值 | | | | | | | | 96,269 | | | 266 | % | | — | | | — | % | | 96,269 | | | 100 | % |
运营费用总额 | | | | | | | | 137,943 | | | 381 | % | | 46,909 | | | 128 | % | | 91,034 | | | * |
运营损失 | | | | | | | | $ | (101,778) | | | (281) | % | | $ | (10,299) | | | (28) | % | | $ | (91,479) | | | * |
__________________________________________________________
*没有意义
基于订阅的经常性收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,基于订阅的经常性收入减少了200万美元,下降了6%,这主要是由于研究业务中无法访问数据以及地区银行危机的持续影响。
按占分部收入的百分比计算,截至2024年6月30日的三个月中,基于订阅的经常性收入与截至2023年6月30日的三个月相比下降了4%,这主要是由于与专业服务和其他收入的增长相比,基于订阅的收入有所减少。
专业服务和其他收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,专业服务和其他收入增加了150万美元,增长了109%,这主要是由于客户部署确认的时间点收入有所增加。
截至2024年6月30日的三个月,专业服务和其他收入占细分市场收入的百分比与截至2023年6月30日的三个月相比增长了4个百分点,这主要是由于专业服务和其他收入的增加,而基于订阅的收入有所减少。
直接开支
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,直接支出增加了140万美元,增长了24%,这主要是由于与将基础设施迁移到云相关的成本增加。
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,直接支出占分部收入的百分比增长了4%,这主要是由于直接支出同期增加。
员工薪酬
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,员工薪酬减少了800万美元,下降了40%,这主要是由于工资、福利和相关工资税减少了370万美元,遣散费减少了370万美元,主要与2023年第一季度开始的裁员计划以及2022年第四季度的组织调整以及员工薪酬的其他非实质性减少有关。
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,员工薪酬支出占分部收入的百分比下降了21%,这主要是由于2024年的员工人数与上一时期相比减少,员工薪酬支出同期有所减少。
一般和行政
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月中,一般和管理费用增加了50万美元,增长了3%,这主要是由于诉讼、监管和其他治理相关费用增加了180万美元,但被一般和管理费用中的其他非实质性减少部分抵消。
折旧和摊销
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,折旧和摊销费用增加了90万美元,增长了13%,这主要是由于与内部开发软件相关的摊销增加了150万美元,但与财产和设备相关的折旧减少了40万美元,与无形资产相关的摊销减少了20万美元,部分抵消了这一点。
商誉减值
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,商誉减值增加了9,630万美元,这是由于在截至2024年6月30日的三个月中确认了商誉的非现金减值费用。
截至2024年6月30日的六个月为六个月,而截至2023年6月30日的六个月为六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | 金额 | | 占收入的百分比 | | 金额 | | 占收入的百分比 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | | | (以千计) | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于订阅 | | | | | | | | $ | 66,548 | | | 93 | % | | $ | 71,824 | | | 96 | % | | $ | (5,276) | | | (7) | % |
专业服务和其他收入 | | | | | | | | 4,757 | | | 7 | % | | 2,844 | | | 4 | % | | 1,913 | | | 67 | % |
总收入 | | | | | | | | 71,305 | | | 100 | % | | 74,668 | | | 100 | % | | (3,363) | | | (5) | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接开支 | | | | | | | | 13,973 | | | 20 | % | | 11,062 | | | 15 | % | | 2,911 | | | 26 | % |
员工薪酬 | | | | | | | | 23,564 | | | 33 | % | | 39,081 | | | 52 | % | | (15,517) | | | (40) | % |
一般和行政 | | | | | | | | 30,584 | | | 43 | % | | 29,221 | | | 39 | % | | 1,363 | | | 5 | % |
折旧和摊销 | | | | | | | | 14,432 | | | 20 | % | | 12,518 | | | 17 | % | | 1,914 | | | 15 | % |
商誉减值 | | | | | | | | 96,269 | | | 135 | % | | — | | | — | % | | 96,269 | | | 100 | % |
运营费用总额 | | | | | | | | 178,822 | | | 251 | % | | 91,882 | | | 123 | % | | 86,940 | | | 95 | % |
运营损失 | | | | | | | | $ | (107,517) | | | (151) | % | | $ | (17,214) | | | (23) | % | | $ | (90,303) | | | * |
__________________________________________________________
*没有意义
基于订阅的经常性收入
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,基于订阅的经常性收入减少了530万美元,下降了7%,这主要是由于研究业务中无法访问数据以及地区银行危机的持续影响。
按占分部收入的百分比计算,截至2024年6月30日的六个月中,基于订阅的经常性收入与截至2023年6月30日的六个月相比下降了3%,这主要是由于与专业服务和其他收入的增长相比,基于订阅的收入有所减少。
专业服务和其他收入
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,专业服务和其他收入增加了190万美元,增长了67%,这主要是由于客户部署确认的时间点收入有所增加。
截至2024年6月30日的六个月中,专业服务和其他收入占分部收入的百分比与截至2023年6月30日的六个月相比增长了3%,这主要是由于专业服务和其他收入的增加,而基于订阅的收入有所减少。
直接开支
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,直接支出增加了290万美元,增长了26%,这主要是由于与将基础设施迁移到云相关的成本增加。
截至2024年6月30日的六个月中,直接支出占分部收入的百分比与截至2023年6月30日的六个月相比增长了5%,这主要是由于直接支出增加和分部收入同期下降。
员工薪酬
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,员工薪酬减少了1,550万美元,下降了40%,这主要是由于工资、福利和相关工资税减少了800万美元,遣散费减少了530万美元,股票薪酬减少了110万美元,这主要与生效的削减有关
始于2023年第一季度的举措,以及2022年第四季度的组织调整,以及员工薪酬方面的其他非实质性下降。
按占分部收入的百分比计算,截至2024年6月30日的六个月中,员工薪酬支出与截至2023年6月30日的六个月相比下降了19%,这主要是由于2024年的员工人数与上一时期相比减少,员工薪酬支出同期有所减少。
一般和行政
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,一般和管理费用增加了140万美元,增长了5%,这主要是由于诉讼、监管和其他治理相关费用增加了280万美元,但被一般和管理费用中的其他非实质性减少部分抵消。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,一般和管理费用占分部收入的百分比增长了4%,这主要是由于一般和管理费用增加以及分部收入同期下降。
折旧和摊销
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,折旧和摊销费用增加了190万美元,增长了15%,这主要是由于与内部开发软件相关的摊销增加了290万美元,但与财产和设备相关的折旧减少了60万美元,与无形资产相关的摊销减少了40万美元,部分抵消了这一点。
截至2024年6月30日的六个月中,折旧和摊销费用占分部收入的百分比与截至2023年6月30日的六个月相比增长了3%,这主要是由于折旧和摊销费用的增加以及分部收入同期的减少。
商誉减值
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,商誉减值增加了9,630万美元,这是由于在截至2024年6月30日的六个月中确认了商誉的非现金减值费用。
非分段
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 三个月已结束 6月30日 | $ | | % |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | 改变 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千计,百分比除外) |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | |
员工薪酬 | | | | | | | | $ | 14,984 | | | $ | 19,360 | | | $ | (4,376) | | | (23) | % |
一般和行政 | | | | | | | | 11,956 | | | 8,358 | | | 3,598 | | | 43 | % |
非分部运营费用 | | | | | | | | $ | 26,940 | | | $ | 27,718 | | | $ | (778) | | | (3) | % |
员工薪酬
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,员工薪酬减少了440万美元,下降了23%,这主要是由于遣散费减少了320万美元,非现金薪酬支出减少了210万美元,但部分被员工薪酬中的其他非实质性增加所抵消。
一般和行政
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,一般和管理费用增加了360万美元,增长了43%,这主要是由于重组费用和交易成本增加了530万美元,但被专业和法律费用减少150万美元以及一般和管理费用中的其他非实质性减少所部分抵消。
截至2024年6月30日的六个月为六个月,而截至2023年6月30日的六个月为六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 六个月已结束 6月30日 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千计,百分比除外) |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | |
员工薪酬 | | | | | | | | $ | 31,748 | | | $ | 35,286 | | | $ | (3,538) | | | (10) | % |
一般和行政 | | | | | | | | 19,675 | | | 19,172 | | | 503 | | | 3 | % |
非分部运营费用 | | | | | | | | $ | 51,423 | | | $ | 54,458 | | | $ | (3,035) | | | (6) | % |
员工薪酬
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,员工薪酬减少了350万美元,下降了10%,这主要是由于非现金薪酬支出减少了200万美元,遣散费减少了180万美元,但部分被员工薪酬中的其他非实质性增加所抵消。
一般和行政
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,一般和管理费用增加了50万美元,增长了3%,这主要是由于重组费用和交易成本增加了380万美元,但部分被诉讼、监管和其他治理相关费用减少的170万美元以及160万美元的专业和法律费用所抵消。
非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则报告业绩外,我们还披露了某些非公认会计准则财务指标,以增进对我们经营业绩的理解。我们认为,这些非公认会计准则财务指标是有用的补充指标,可以提高我们的经营业绩透明度,可以帮助管理层和投资者持续了解和评估我们业务的运营业绩,因为它消除了经营业绩中非现金或非经常性项目的影响,为将我们的业绩与业内其他公司进行比较提供了额外的工具,其中许多公司都提供类似的非公认会计准则财务指标。这些指标包括 “调整后的息税折旧摊销前利润”、“调整后的净收益”、“调整后的摊薄后每股净收益” 和 “自由现金流”。
“调整后息税折旧摊销前利润” 是指扣除递延收入公允价值调整前的净收益(亏损)、利息收入、利息支出、所得税准备金(收益)、折旧和摊销、商誉减值、解散收益、非现金薪酬支出、重组费用和交易成本、遣散费、诉讼、监管和其他治理相关费用、外币、非所得税支出调整、私营公司投资的公允市场价值调整,(收益)来自权益法的投资和亏损归因于非控股权益。
“调整后净收益” 是指扣除所得税准备金(收益)前的净收益(亏损)、权益法投资的收益(亏损)、递延收入公允价值调整、非现金利息支出、可转换票据的现金利息、收购的无形资产摊销、商誉减值、解散收益、非现金薪酬支出、重组费用和交易成本、遣散费、诉讼、监管和其他治理相关费用、外币、非现金薪酬支出、遣散费、诉讼、监管和其他治理相关费用、外币、非现金薪酬支出所得税支出调整,公允市场价值调整对私营公司的投资和可归因于非控股权益的亏损。对账项目以税收总额列报,对所有对账项目的总额适用标准化税率,以得出调整后的净收入。标准化税率仅基于我们运营所在司法管辖区的估计混合法定所得税税率。我们会根据可能对税率产生重大影响的事件或趋势,包括税收立法的变化和业务地域结构的变化,对标准化税率进行监测。
“调整后的摊薄后每股净收益” 是指归属于普通股股东的调整后净收益除以摊薄后的加权平均已发行股票数量。为了计算调整后的每股净收益,我们假设与可转换票据有关的所有潜在发行股票均具有摊薄作用。
“自由现金流” 是指经营活动提供的(用于)的净现金减去不动产和设备的购买以及内部开发软件的资本。
我们的董事会和管理层使用以下非公认会计准则财务指标:
•作为经营业绩的衡量标准;
•用于规划目的,包括编制年度预算;
•分配资源以提高我们业务的财务业绩;
•评估我们业务战略的有效性;以及
•与董事会就我们的财务业绩进行沟通。
我们的薪酬委员会、董事会和管理层在确定管理层的激励性薪酬时,也可以考虑调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流等因素。
我们还将调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股净收益和自由现金流作为补充业绩衡量标准,因为我们认为它们为我们的董事会、管理层和投资者提供了评估我们业绩的更多信息。调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股净收益提供了各期的比较,其中排除了受资本结构决策和资本市场状况影响的利息支出和利息收入的变化、所得税准备金(收益)、影响内部开发软件相对折旧费用的固定资产年龄和账面折旧的变化、收购的无形资产摊销、商誉减值、解除合并收益的影响,重组费用和交易成本、遣散费、诉讼、监管和其他治理相关费用、外币、非所得税支出调整、私营公司投资的公允市场价值调整、权益法投资的(收益)损失和归属于非控股权益的亏损。我们的管理层还认为,将非现金薪酬支出排除在调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股净收益中是有用的,因为以特定价格和时间点发放的非现金股权补助不一定反映我们的业务在任何特定时间的表现。自由现金流可用于分析我们的业务产生的现金流以及我们为持续运营提供资金、偿债义务以及为潜在收购或其他战略活动提供资金的能力。
我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股净收益和自由现金流对投资者评估我们的经营业绩非常有用,因为证券分析师使用调整后的息税折旧摊销前利润(亏损)、调整后的摊薄后每股净收益(亏损)和自由现金流作为评估公司整体业绩的补充指标,我们预计我们的投资者和分析师报告将包括调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益、调整后净收益摊薄后每股收益和自由现金流。
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益、调整后的摊薄后每股净收益和自由现金流不是衡量我们在公认会计原则下的财务业绩的指标,不应被视为收入、净收益、营业收入或根据公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准的替代方案,或作为衡量我们盈利能力或流动性的经营活动现金流的替代方案。
我们知道,尽管证券分析师和其他人在评估公司时经常使用调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股净收益和自由现金流,但这些指标作为分析工具存在局限性,您不应孤立地考虑它们,也不应将其作为对我们根据公认会计原则公布的业绩分析的替代品。特别是,你应该考虑:
•调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股净收益和自由现金流不反映我们的现金支出或资本支出或合同承诺的未来要求;
•调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股净收益和自由现金流不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;
•调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股净收益和自由现金流不反映员工薪酬的非现金部分;
•尽管折旧和摊销是非现金费用,但折旧和摊销的资产将来通常必须更换,调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映此类置换的任何现金需求;
•由于所得税支出前的净亏损或联邦和州净营业亏损结转的使用,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,所得税的净现金分别为610万美元和320万美元。如果我们产生应纳税所得额,并且我们现有的联邦和州所得税净营业亏损结转额已全部使用或已到期,则所得税缴纳额将增加;以及
•我们行业中的其他公司的调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收益、调整后的摊薄后每股净收益和自由现金流的计算方式可能与我们不同,这限制了它们作为比较衡量标准的用处。
管理层通过披露此类限制、根据公认会计原则和调整后息税折旧摊销前利润列报财务报表、调整后摊薄后每股调整后净收益和自由现金流来弥补与使用调整后息税折旧摊销前利润、调整后每股调整后净收益、调整后每股净收益(亏损)和经营活动提供的(用于)的净现金流等方式来弥补与使用调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收益(亏损)和自由现金流相关的固有局限性直接可比的 GAAP 衡量标准。此外,我们的管理层还审查了GAAP指标,并评估了部分或全部非公认会计准则财务指标中未包含的个别指标,例如我们的资本支出和利息收入水平以及其他指标。
下表列出了GAAP财务指标与非GAAP财务指标的对账。有关调整的更多详细信息,请参阅下面的 “GAAP与非GAAP对账的脚注”。
下表列出了净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
净亏损 | | $ | (79,201) | | | $ | (23,132) | | | $ | (78,662) | | | $ | (65,893) | |
加(扣除): | | | | | | | | |
递延收入公允价值调整 (1) | | — | | | 17 | | | — | | | 69 | |
利息收入 | | (2,588) | | | (1,656) | | | (4,571) | | | (3,014) | |
利息支出 | | 6,097 | | | 6,531 | | | 12,186 | | | 12,851 | |
所得税准备金(福利)(2) (3) | | (652) | | | 418 | | | 853 | | | 24,187 | |
折旧和摊销 | | 45,733 | | | 32,065 | | | 79,625 | | | 63,585 | |
商誉减值 (4) | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | | | — | |
拆分收益 (5) | | (19,523) | | | — | | | (19,523) | | | — | |
非现金薪酬支出 (6) | | 17,822 | | | 21,390 | | | 36,720 | | | 40,843 | |
重组费用和交易成本 (7) | | 8,405 | | | 6,508 | | | 10,461 | | | 10,671 | |
遣散费 (8) | | 669 | | | 8,234 | | | 4,094 | | | 14,422 | |
诉讼、监管和其他治理相关费用 (9) | | 4,020 | | | 2,145 | | | 6,308 | | | 5,219 | |
外币 (10) | | (229) | | | 74 | | | 46 | | | 107 | |
非所得税支出调整 (11) | | (39) | | | (30) | | | (88) | | | (198) | |
对私营公司投资的公允市场价值调整 (12) | | 1,508 | | | 67 | | | 1,508 | | | 67 | |
| | | | | | | | |
权益法投资的(收益)亏损 (13) | | (482) | | | 2,386 | | | 1,801 | | | 5,326 | |
归因于非控股权益的亏损 (14) | | — | | | 1,027 | | | 1,160 | | | 1,805 | |
调整后 EBITDA | | $ | 77,809 | | | $ | 56,044 | | | $ | 148,187 | | | $ | 110,047 | |
下表列出了净亏损与调整后净收益和调整后摊薄后每股净收益的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (以千计,股票和每股信息除外) |
净亏损 | | $ | (79,201) | | | $ | (23,132) | | | $ | (78,662) | | | $ | (65,893) | |
所得税准备金(福利)(2) (3) | | (652) | | | 418 | | | 853 | | | 24,187 | |
权益法投资的收益(亏损)(13) | | 482 | | | (2,386) | | | (1,801) | | | (5,326) | |
所得税准备金(福利)和权益法投资前的亏损 | | (80,335) | | | (20,328) | | | (76,008) | | | (36,380) | |
加(扣除): | | | | | | | | |
递延收入公允价值调整 (1) | | — | | | 17 | | | — | | | 69 | |
非现金利息支出 (15) | | 1,412 | | | 1,427 | | | 2,817 | | | 2,869 | |
现金利息-可转换票据 (16) | | 4,369 | | | 4,543 | | | 8,738 | | | 9,108 | |
收购的无形资产的摊销 (17) | | 14,457 | | | 15,720 | | | 29,199 | | | 32,660 | |
商誉减值 (4) | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | | | — | |
拆分收益 (5) | | (19,523) | | | — | | | (19,523) | | | — | |
非现金薪酬支出 (6) | | 17,822 | | | 21,390 | | | 36,720 | | | 40,843 | |
重组费用和交易成本 (7) | | 8,405 | | | 6,508 | | | 10,461 | | | 10,671 | |
遣散费 (8) | | 669 | | | 8,234 | | | 4,094 | | | 14,422 | |
诉讼、监管和其他治理相关费用 (9) | | 4,020 | | | 2,145 | | | 6,308 | | | 5,219 | |
外币 (10) | | (229) | | | 74 | | | 46 | | | 107 | |
非所得税支出调整 (11) | | (39) | | | (30) | | | (88) | | | (198) | |
对私营公司投资的公允市场价值调整 (12) | | 1,508 | | | 67 | | | 1,508 | | | 67 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
归因于非控股权益的亏损 (14) | | — | | | 1,027 | | | 1,160 | | | 1,805 | |
所得税影响前的调整后净收入 | | 48,805 | | | 40,794 | | | 101,701 | | | 81,262 | |
所得税影响 (18) | | (12,445) | | | (10,403) | | | (25,934) | | | (20,722) | |
调整后净收益 | | $ | 36,360 | | | $ | 30,391 | | | $ | 75,767 | | | $ | 60,540 | |
| | | | | | | | |
加权平均已发行股票的基本数量 | | 55,143,013 | | | 54,439,733 | | | 55,013,544 | | | 54,289,443 | |
摊薄型股票的影响: | | | | | | | | |
可转换票据 (16) | | 10,811,884 | | | 11,253,471 | | | 10,811,884 | | | 11,361,458 | |
非归属限制性股票单位和PSU | | 590,918 | | | 316,758 | | | 527,360 | | | 445,323 | |
购买普通股的期权 | | 49,692 | | | 57,902 | | | 38,996 | | | 73,271 | |
| | | | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | | 66,595,507 | | | 66,067,864 | | | 66,391,784 | | | 66,169,495 | |
调整后的摊薄后每股净收益 | | $ | 0.55 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.14 | | | $ | 0.91 | |
下表列出了经营活动提供的净现金与自由现金流的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| (以千计) |
经营活动提供的净现金 | | $ | 91,054 | | | $ | 38,476 | |
减去:购买财产和设备 | | (5,172) | | | (16,735) | |
减去:内部开发软件的资本化 | | (38,751) | | | (46,801) | |
自由现金流 | | $ | 47,131 | | | $ | (25,060) | |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中每个分部的运营收入(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 非分段 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
运营收入(亏损) | | $ | 53,171 | | | $ | (101,778) | | | $ | (26,940) | | | $ | (75,547) | |
加(扣除): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
折旧和摊销 | | 38,375 | | | 7,358 | | | — | | | 45,733 | |
商誉减值 (4) | | — | | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | |
拆分收益 (5) | | (19,523) | | | — | | | — | | | (19,523) | |
非现金薪酬支出 (6) | | 11,360 | | | 1,904 | | | 4,558 | | | 17,822 | |
重组费用和交易成本 (7) | | 2,063 | | | 60 | | | 6,282 | | | 8,405 | |
遣散费 (8) | | 632 | | | — | | | 37 | | | 669 | |
诉讼、监管和其他治理相关费用 (9) | | — | | | 4,020 | | | — | | | 4,020 | |
非所得税支出调整 (11) | | (39) | | | — | | | — | | | (39) | |
| | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | $ | 86,039 | | | $ | 7,833 | | | $ | (16,063) | | | $ | 77,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 非分段 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
运营收入(亏损) | | $ | 22,705 | | | $ | (10,299) | | | $ | (27,718) | | | $ | (15,312) | |
加(扣除): | | | | | | | | |
递延收入公允价值调整 (1) | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
折旧和摊销 | | 25,575 | | | 6,490 | | | — | | | 32,065 | |
非现金薪酬支出 (6) | | 12,325 | | | 2,445 | | | 6,620 | | | 21,390 | |
重组费用和交易成本 (7) | | 5,414 | | | 69 | | | 1,025 | | | 6,508 | |
遣散费 (8) | | 1,853 | | | 3,120 | | | 3,261 | | | 8,234 | |
诉讼、监管和其他治理相关费用 (9) | | — | | | 2,210 | | | (65) | | | 2,145 | |
非所得税支出调整 (11) | | (25) | | | (5) | | | — | | | (30) | |
归因于非控股权益的亏损 (14) | | 1,027 | | | — | | | — | | | 1,027 | |
| | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | $ | 68,891 | | | $ | 4,030 | | | $ | (16,877) | | | $ | 56,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 非分段 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
运营收入(亏损) | | $ | 92,101 | | | $ | (107,517) | | | $ | (51,423) | | | $ | (66,839) | |
加(扣除): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
折旧和摊销 | | 65,193 | | | 14,432 | | | — | | | 79,625 | |
商誉减值 (4) | | — | | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | |
拆分收益 (5) | | (19,523) | | | — | | | — | | | (19,523) | |
非现金薪酬支出 (6) | | 22,747 | | | 3,768 | | | 10,205 | | | 36,720 | |
重组费用和交易成本 (7) | | 2,106 | | | 739 | | | 7,616 | | | 10,461 | |
遣散费 (8) | | 2,436 | | | 13 | | | 1,645 | | | 4,094 | |
诉讼、监管和其他治理相关费用 (9) | | — | | | 6,308 | | | — | | | 6,308 | |
非所得税支出调整 (11) | | (88) | | | — | | | — | | | (88) | |
归因于非控股权益的亏损 (14) | | 1,160 | | | — | | | — | | | 1,160 | |
调整后 EBITDA | | $ | 166,132 | | | $ | 14,012 | | | $ | (31,957) | | | $ | 148,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | Envestnet 财富解决方案 | | Envestnet 数据与分析 | | 非分段 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | (以千计) |
运营收入(亏损) | | $ | 45,303 | | | $ | (17,214) | | | $ | (54,458) | | | $ | (26,369) | |
添加: | | | | | | | | |
递延收入公允价值调整 (1) | | 69 | | | — | | | — | | | 69 | |
折旧和摊销 | | 51,067 | | | 12,518 | | | — | | | 63,585 | |
非现金薪酬支出 (6) | | 23,792 | | | 4,882 | | | 12,169 | | | 40,843 | |
重组费用和交易成本 (7) | | 6,553 | | | 312 | | | 3,806 | | | 10,671 | |
遣散费 (8) | | 5,652 | | | 5,325 | | | 3,445 | | | 14,422 | |
诉讼、监管和其他治理相关费用 (9) | | — | | | 3,534 | | | 1,685 | | | 5,219 | |
非所得税支出调整 (11) | | (127) | | | (71) | | | — | | | (198) | |
归因于非控股权益的亏损 (14) | | 1,805 | | | — | | | — | | | 1,805 | |
| | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | $ | 134,114 | | | $ | 9,286 | | | $ | (33,353) | | | $ | 110,047 | |
GAAP 与非 GAAP 对账的脚注
(1) 递延收入公允价值调整是指根据ASC 606购买会计对收购递延收入公允价值的影响。
(2) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,根据公认会计原则计算的有效税率分别等于0.8%和(1.8)%。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,根据公认会计原则计算的有效税率分别等于(1.1)%和(58.0)%。
(3)截至2023年12月31日,在扣除任何不确定的税收状况准备金之前,我们的净营业亏损结转额分别为约6400万美元和2.25亿美元,用于联邦和州所得税的目的,可用于减少未来应缴所得税的收入。因此,我们为联邦、州和外国所得税缴纳的实际现金税金额与根据公认会计原则使用有效所得税税率计算的金额和使用标准化有效税率计算的所得税影响金额有显著差异。
(4) 商誉减值是指确认Envestnet数据与分析报告部门对商誉的非现金减值费用。这些收费很少发生,而且不属于我们持续运营的正常范围。我们排除这些费用是为了便于对我们当前的经营业绩进行更有意义的评估,并与过去的经营业绩进行比较。
(5) 解散收益是指我们解散非控股权益的非现金收益。这些收益很少见,也超出了我们持续经营的正常范围。我们将这些收益排除在外,以便于对我们当前的经营业绩进行更有意义的评估,并与过去的经营业绩进行比较。
(6) 非现金薪酬支出是指与向员工和董事发放的股票奖励相关的费用。我们不包括股票薪酬,因为公司认为股票薪酬不能像非现金支出那样反映我们的核心经营业绩。
(7) 重组费用和交易成本是指与重大、不同的全企业战略举措相关的第三方成本,例如关闭美国的某些办事处、与收购和交易相关的支出以及与实施新的企业资源规划系统相关的系统集成成本。这些第三方费用很少发生,并且超出了我们持续运营的正常范围。我们将这些成本排除在外,以便于对我们当前的经营业绩进行更有意义的评估,并与过去的经营业绩进行比较。
(8) 遣散费是指与某些重塑员工队伍的战略举措相关的遣散费和相关成本,例如2022年第四季度的组织调整、收购后的整合活动和2023年的裁员计划。这些并不能反映未来的持续运营,并影响公司各报告期内经营业绩的可比性。
(9) 诉讼、监管和其他治理相关费用是指某些第三方非经常性诉讼费用,主要与附注19——承诺和意外开支中讨论的诉讼事项以及与激进股东活动相关的治理相关费用。诉讼费用涉及三年期内的两个事项,不是经常性支出。
(10) 外币是指以外币计价的交易和以外币计价的资产负债表账户的调整所得和损失。这些调整可能因时期而异,并不代表我们的核心经营业绩。
(11) 非所得税支出调整与修复历史销售税和使用税问题有关,并不代表我们的核心经营业绩。
(12) 对私营公司投资的公允市值调整代表与公司投资相关的非经常性未实现收益和亏损。这些调整很少发生,也超出了我们持续经营的正常范围。
(13) 权益法投资的收益(亏损)代表与我们的权益法投资相关的收益和亏损。这些投资不是我们核心业务的一部分,与这些投资相关的企业通常是初创企业或早期企业,我们对其运营和财务政策的影响有限。每项投资的经营业绩可能因时期而有很大差异,并不代表公司的持续运营。
(14) 归属于非控股权益的亏损是指归因于公司在私营公司的少数经济权益的亏损,不包括其他细列项目中包含的非现金或非经常性项目的影响。在2024年4月1日之前,公司合并了一家私营公司的少数股权,因为该公司有能力通过董事会的多数席位来控制该私营公司的权益,该公司排除了可归因于非控股权益的亏损,因为它拥有该私营公司的少数经济权益。这家私营公司是一家初创企业,其运营业绩在不同时期之间差异很大,不能代表公司的财务业绩。自2024年4月1日起,公司不再拥有公司董事会的多数席位,因此不再拥有这家私营公司的控股财务权益,这导致该私营公司的资产、负债和经营业绩从2024年4月1日起解体。
(15) 非现金利息支出是指为担保债务而产生的第三方成本,在债务期限内摊销。我们不包括非现金利息支出,因为公司认为这笔支出不像非现金支出那样反映了我们的核心经营业绩。
(16) 为了计算调整后净收益和调整后每股净收益,公司始终假设所有列报期的可转换票据均已完全转换。因此,根据折算法,将可转换票据的现金利息添加到调整后的净收益中。
(17) 收购的无形资产的摊销是指通过收购获得的无形资产的非现金摊销费用。这些收购的无形资产的公允价值是估计值,公司认为它不能像非现金支出那样反映我们的核心经营业绩。
(18) 所得税影响代表上述非公认会计准则调整的税收影响,使用截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的估计正常化税率25.5%计算得出。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源包括经营活动提供的现金,包括营运资金的波动和外部资本的获取渠道。我们的营运资金受与应收费用、投资经理费、员工薪酬、所得税、我们的年度顾问峰会和其他各种项目相关的付款时间的影响。从历史上看,今年第一季度是我们经营活动提供的现金最低的季度,这主要是由于在发生年度奖金的第二年第一季度支付了年度奖金,以及在与今年第二季度举行的顾问峰会相关的年度第一季度支付的预付款。
我们认为,我们现有的现金和现金等价物以及持续业务中产生的现金将足以为未来十二个月及以后的当前业务提供资金,包括资本支出需求和还本付息义务。如果我们持续业务中产生的现金不足以满足这些需求,我们可能需要在循环信贷额度下借款或承担额外债务来为我们的持续运营提供资金或为潜在的收购或其他战略活动提供资金。
我们将继续积极管理现金余额,就现金的产生和使用金额、时间和方式做出决定,以确保我们能够满足现金、资本和流动性需求,维持短期和长期的运营。
该公司于2020年8月发行了2025年到期的本金总额为5.175亿美元的0.75%的可转换票据。截至2024年6月30日,2025年到期的可转换票据的本金总额为3.175亿美元仍未偿还。根据发行2025年到期的可转换票据所依据的契约,公司必须在2021年9月9日当天或之前删除2025年到期的可转换票据中与经修订的1933年《证券法》下的转让限制有关的限制性说明。由于笔误,限制性图例直到2022年6月18日才被删除。由于未能及时删除该图例,该公司被要求在2022年2月15日之后支付一定数额的额外利息和利息。根据契约,未能支付额外利息构成违约事件。2024年8月,通过支付非实质性的额外利息和某些罚款,契约下的违约事件得以治愈。此外,由于循环信贷额度中的交叉违约条款,契约下的违约事件导致循环信贷额度下的违约事件。2024年8月,循环信贷额度下的所需贷款人免除了由此产生的违约事件。结果,截至2024年8月9日,公司遵守了契约和循环信贷额度中包含的契约,并且已经或可能由此产生的所有现有违约和违约事件都得到了纠正。
截至2024年6月30日,我们的现金及现金等价物总额为1.220亿美元,循环信贷额度下没有未偿金额,循环信贷额度下有5亿美元可供借款,但须遵守契约。
现金流
下表汇总了我们的现金流量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (以千计) |
经营活动提供的净现金 | | $ | 91,054 | | | $ | 38,476 | |
用于投资活动的净现金 | | (61,051) | | | (96,667) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | 584 | | | (48,596) | |
汇率对现金和现金等价物变动的影响 | | 2 | | | 3,633 | |
| | | | |
现金和现金等价物的净变动 | | $ | 30,589 | | | $ | (103,154) | |
运营活动
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金增加了5,260万美元,这主要是由于我们的业务运营提供的现金增加了7,280万美元,但由于营运资本账户内的付款时机,提供的现金减少了2,020万美元,部分抵消了这一减少。我们的营运资金受与多个项目相关的付款时间的影响,包括但不限于员工激励措施、所得税缴纳和向客户收取的现金。在截至2024年6月30日的六个月中,与截至2023年6月30日的六个月相比,我们营运资金账户中提供的现金减少了2,020万美元
主要与向客户收取现金的时间以及应付账款和应计费用以及预付费用和其他资产之间的现金支付时间差异有关。
投资活动
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金减少了3560万美元,这主要是由于与向一家私营公司发行2,000万美元应收贷款相关的现金减少,用于购买房产和设备的现金减少了1160万美元,用于收购专有技术的现金减少了900万美元,内部开发软件的资本减少了900万美元 810万美元,部分被与之相关的1,110万美元现金所抵消在截至2024年6月30日的六个月中,解散了我们的非控股权益,用于投资私营公司的现金增加了160万美元。
融资活动
与截至2023年6月30日的六个月相比,融资活动提供的净现金在截至2023年6月30日的六个月中增加了4,920万美元,这主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中结算了2023年到期的可转换票据的剩余本金总额4,500万美元,在截至2024年6月30日的六个月中以非控股权益获得的资本出资的现金收益为1,200万美元,用于股票回购的现金减少了9.9万美元 300万英镑,减少了与预扣税相关的现金在截至2023年6月30日的六个月中,股票薪酬为160万美元,用于向第三方股东购买非控股单位的现金减少了100万美元,但部分抵消了在循环信贷额度上借款2,000万澳元。
承诺和资产负债表外安排
购买义务和赔偿
请参阅 “第一部分,第 1 项,附注 19——承诺和意外开支、购买义务和赔偿”。
收购 Redi2 科技
有关本次交易的详细信息,请参见 “第一部分,第1项,附注19——承诺和意外开支”。
法律诉讼
有关法律诉讼的详细信息,请参见 “第一部分,第1项,附注19——承诺和意外开支,法律诉讼”。
关键会计政策与估计
根据公认会计原则编制财务报表和相关披露要求我们做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。有关编制合并财务报表时使用的重要会计政策和方法,请参阅我们的年度报告中合并财务报表的 “附注2——列报基础”。我们在年度报告第二部分第7项中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中确定的关键会计估算包括但不限于讨论用于确认收入、商誉减值和收购的无形资产和所得税的估算。此类会计政策和估算要求在编制简明合并财务报表时使用重要的判断和假设,实际业绩可能与报告的金额存在重大差异。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
正如我们的年度报告第二部分第7A项所述,我们的市场、外币或利率风险没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义的 “披露控制和程序” 一词是公司的控制措施和其他程序,旨在确保在SEC规则和表格规定的时间内,记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。
根据对截至2024年6月30日的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的六个月中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
第一部分附注19——承诺和意外情况,法律诉讼中的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
投资我们的证券涉及风险。投资者或潜在投资者在就我们的证券做出投资决策时,应考虑下文以及年度报告第一部分第1A项中 “风险因素” 标题下概述的风险。除下文所述外,自年度报告提交之日起,我们的年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
在合并进行期间,我们受到业务不确定性和合同限制的影响,这可能会损害我们的业务关系、财务状况、经营业绩和业务。
2024年7月11日,公司与特拉华州的一家公司BCPE Pequod Buyer, Inc. 和特拉华州的一家公司、母公司的全资子公司BCPE Pequod Merger Sub, Inc. 签订了合并协议和计划。根据合并协议,Merger Sub将与公司合并并入本公司,公司将作为母公司的全资子公司继续存在。在合并结束之前的时期内,根据合并协议的条款,我们的业务面临某些增量风险和合同限制,这些风险和合同限制可能会损害我们的业务关系、财务状况、经营业绩和业务,包括:
•拟议的合并及其公告可能会对我们留住客户、留住和雇用关键人员以及维持与客户和业务合作伙伴关系的能力产生不利影响;
•将管理时间和注意力从公司的正常业务运营中转移出去,并分散我们的关键人员的注意力;
•我们的客户和业务合作伙伴延迟或推迟某些业务决策,他们可能会推迟与我们合作的决定,转移到我们的竞争对手手手中,或者试图推迟或改变与我们的现有业务关系;
•未经母公司事先批准,我们无法征求其他收购提案、寻求替代商机、自由发行证券、承担或再融资某些债务,也无法进行某些重大资本支出;
•拟议的合并以及在合并未完成的情况下在某些情况下我们可能需要支付的9,065万美元的终止费,可能会对三分之一提出的结构、定价和条款产生负面影响
寻求收购或与公司合并或阻止该第三方提出竞争性收购提案的一方;
•无法对我们的业务进行战略调整,因为合并协议要求我们在正常业务过程中尽最大努力开展业务,未经母公司批准,不得在拟议合并完成之前进行某些类型的交易;
•由于严重延迟完成合并或未能完成合并而导致的负面宣传,这反过来可能会对我们与业务合作伙伴的关系产生负面影响,并可能影响投资者和消费者对我们业务的信心;
•与合并相关的任何诉讼及其相关费用;以及
•与合并相关的专业服务和其他交易成本产生的重大成本、支出和费用。
合并可能无法在预期的时间范围内完成,也可能根本无法完成,未能完成合并可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和普通股的市场价格产生不利影响。
合并协议包含一些在合并完成之前必须满足或免除的条件,包括 (a) 由我们普通股大多数已发行股份的持有人投赞成票通过合并协议;(b) 根据适用的反垄断法,包括《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》,到期、终止或收到任何适用于完成合并的批准或许可经修订的1976年,以及获得某些额外许可或某些其他政府机构的批准;以及 (c) 没有任何法律或命令阻止、禁止或将合并的完成定为非法。
此类同意和批准可能根本无法收到,可能无法及时收到,或者可能对合并的完成施加条件。我们无法保证《合并协议》中的所有条件都会及时或根本得到满足或免除。如果合并协议中的条件未得到满足或及时或完全免除,或者母公司未能获得完成拟议交易所需的融资,我们可能无法在当前预期的时间框架或方式内完成合并,或者根本无法完成合并。
如果合并延迟或未完成,而没有意识到完成合并的任何好处,我们可能会面临多种风险,包括:
•我们普通股的市场价格可能会下跌,以至于当前的市场价格反映了市场对合并将完成的假设;
•管理层对合并的时间和资源的承诺,这些时间和资源本可以用于为公司寻求其他有益机会;
•我们可能会受到来自金融市场或我们的客户、供应商、业务合作伙伴或员工的负面反应;
•如果合并未完成或严重延迟,因合并的宣布和待定而导致的业务中断,包括我们与客户、供应商、合作伙伴和员工关系的不利变化,可能会继续或加剧;
•由于合并的不确定性,无法吸引和留住关键人员和招聘潜在员工,我们的现有员工有可能分散注意力,他们的生产力因此下降;
•在合并完成之前无法寻求替代商机或更改我们的业务,以及对我们开展业务能力的其他限制;
•我们已经产生并将继续产生巨额成本、支出和专业服务费用以及其他与合并相关的费用,如果合并未完成,我们可能从中获得的收益很少或根本没有,而且即使合并未完成,其中许多费用和成本也将由我们支付;以及
•如果合并协议在某些有限的情况下终止,我们可能需要按照合并协议的规定支付9,065万美元的终止费,这将要求我们使用本来可用于一般公司用途或其他用途的现金。
如果其中任何风险或其他风险得以实现,它们可能会对我们持续的业务、财务状况、财务业绩和普通股价格产生不利影响。同样,延迟完成合并可能导致额外的交易成本、收入损失或其他与合并完成不确定性相关的负面影响。
股东诉讼可能会阻止或推迟合并的完成,或以其他方式对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
可以对公司及其董事会提起与合并有关的诉讼。除其他补救措施外,这些索赔人可以要求赔偿和/或禁止合并协议所考虑的合并和其他交易。任何诉讼的结果都不确定,任何此类诉讼都可能阻止或延迟合并的完成,并导致巨额成本。诉讼费用,包括与赔偿董事义务相关的费用,以及将管理层的注意力和资源转用于处理与合并相关的任何诉讼中的索赔的相关费用,可能会对我们的业务、经营业绩、前景和财务状况产生不利影响。与合并相关的任何诉讼都可能导致负面宣传或给我们留下不利印象,这可能会对我们的普通股价格产生不利影响,损害我们招聘或留住员工的能力,损害我们与客户和业务合作伙伴的关系,或以其他方式损害我们的运营和财务业绩。
合并将涉及大量成本,需要大量的管理资源,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
随着合并的完成,管理和财务资源已被转移,并将继续转用于完成合并。我们已经发生并预计将继续承担与合并相关的大量成本和开支,以及管理资源的方向。此类成本、费用和开支包括应付给财务顾问的费用和开支、其他专业费用和开支、与监管机构向美国证券交易委员会提交文件和通知相关的费用和成本,以及其他与交易相关的成本、费用和开支。我们预计这些成本可能会对我们的经营业绩产生不利影响。如果合并未完成,我们将产生大量开支并花费大量管理资源,如果不完成合并,我们将从中获得的收益微乎其微或根本没有。
在合并方面,我们的现有和潜在员工可能会对他们在我们的未来感到不确定或决定不想继续工作。因此,关键员工可能因为与此类不确定性相关的问题或希望在合并完成后不留在公司而离职。员工损失可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。出于任何原因推迟完成合并,包括与获得必要的监管批准相关的延迟,也可能加剧这种不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买股权证券
2016年,公司宣布,我们的董事会已批准一项股票回购计划,根据该计划,公司最多可以回购200万股普通股。股票回购的时间和数量将由公司管理层根据其对业务资本需求、普通股市场价格和总体市场状况的持续评估来确定。尚未为回购计划的完成设定时间限制,该计划可以随时暂停或终止。回购计划授权公司不时在公开市场(包括根据 “规则10b5-1计划”)、大宗交易、私下谈判交易、加速股票回购计划、通过期权或其他远期交易或其他方式购买其普通股,所有这些都符合适用法律和其他限制。
在截至2024年6月30日的六个月中,没有根据股票回购计划购买股权证券。截至2024年6月30日,根据该计划,仍有30万股股票可供购买。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
(a) 展品
参见展品索引,该索引以引用方式纳入此处。
展品索引
| | | | | | | | |
展览 没有。 | | 描述 |
| | |
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| | |
2.1** | | BCP Pequod Buyer, Inc. BCPE Pequod Merger, Inc. BCPE Pequod Merger Sub 之间签订的截至2024年7月11日的合并协议和计划Inc. 和 Envestnet, Inc. |
10.1 | | 临时执行协议第二修正案 |
10.2 | | 表格保留协议 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
32.1 (1) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 |
32.2 (1) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 |
| | |
101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 * |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 * |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 * |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 * |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档 * |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
__________________________
(1) 附录32.1和32.2中包含的材料不被视为已向美国证券交易委员会 “提交”,也不得以提及方式纳入公司根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件,无论是在本文件发布之日之前还是之后提交,也无论此类文件中包含任何一般的公司注册语言,除非注册人以引用方式特别将其纳入。
* 以下材料采用Inline XBRL(可扩展业务报告语言)格式:(i)封面;(ii)截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表;(iii)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和2023年6月30日止三个月和六个月的简明合并综合经营报表;(iv)截至2024年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表(亏损)和 2023 年;(v) 截至2024年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表和2023年;(vi)截至2024年和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表;(vii)标有文本块的简明合并财务报表附注。
** 根据S-k法规第601 (b) (2) 项,某些证物和附表已被省略。公司同意向美国证券交易委员会补充提供此类附表和附录或其任何部分的副本。
术语表
本季度报告中使用的以下缩写或缩略词定义如下:
| | | | | | | | |
缩写或首字母缩略词 | | 定义 |
2010 年计划 | | 2010 年长期激励计划 |
2019 年股票计划 | | 2019 年收购股权激励计划 |
2024 年计划 | | 2024 年长期激励计划 |
额外利息 | | 由于未能根据发行2025年到期可转换票据的契约取消限制性说明,因此需要额外的利息和利息 |
AETR | | 年度有效税率 |
年度报告 | | 截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-K 表格 |
ASC | | 会计准则编纂™ |
ASC 310 | | 会计准则编纂主题 310,应收账款 |
ASC 606 | | 会计准则编纂主题606,与以下人员签订的合同收入 顾客 |
ASC 740-270 | | 会计准则编纂主题 740,所得税—中期报告 |
ASC 842 | | 会计准则编纂主题 842,租赁 |
ASU | | 会计准则更新 |
| | |
板 | | 董事会 |
公司 | | Envestnet, Inc. 及其子公司 |
可转换票据 | | 合计 2023 年到期的可转换票据、2025 年到期的可转换票据和 2027 年到期的可转换票据 |
2023 年到期的可转换票据 | | 2023年6月1日到期并结算的可转换票据的剩余本金总额为4,500万美元,年利率为1.75% |
2025 年到期的可转换票据 | | 2025年8月15日到期的可转换票据的剩余本金总额为3.175亿美元,年利率为0.75% |
2027 年到期的可转换票据 | | 2027年12月1日到期的可转换票据本金总额为5.75亿美元,年利率为2.625% |
Envestnet | | Envestnet, Inc. |
ETER | | 有效税率 |
《交易法》 | | 经修订的 1934 年《证券交易法》 |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
财务应用程序 | | 金融应用程序有限责任公司 |
金融科技 | | 金融科技 |
GAAP | | 美国公认会计原则 |
契约 | | 发行2025年到期的可转换票据所依据的契约 |
IRC 第 174 节 | | 1986年《国税法》,第174条:研究和实验支出的摊销 |
PSU | | 基于业绩的限制性股票单位 |
季度报告 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表 |
研发 | | 研究与开发。 |
Redi2 | | Redi2 科技公司 |
收购 Redi2 | | Envestnet 与 Redi2 Technologies 之间的股票购买协议,日期为 2022 年 6 月 24 日 |
循环信贷额度 | | 根据第三次修订和重述的信贷协议,循环信贷额度为5亿美元 |
区域一体化安排a | | 注册投资顾问 |
RSU | | 限制性股票单位 |
秒 | | 证券交易委员会 |
TCS | | 塔塔咨询服务 |
Truelitics | | Truelytics, Inc. |
美国 | | 美国 |
豁免 | | 对循环信贷额度的豁免 |
Yodlee | | Yodlee, Inc. |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | |
| EnvestNet, INC. |
| | |
日期:2024 年 8 月 9 日 | 作者: | /s/ 詹姆斯·L·福克斯 |
| | 詹姆斯·福克斯 |
| | 临时首席执行官 |
| | 首席执行官 |
| | |
日期:2024 年 8 月 9 日 | 作者: | /s/ 约书亚 b. 沃伦 |
| | 约书亚诉沃伦 |
| | 首席财务官 |
| | 首席财务官 |
| | |
日期:2024 年 8 月 9 日 | 作者: | /s/ 马修 ·J· 马约罗斯 |
| | 马修·J·马约罗斯 |
| | 财务报告高级副总裁 |
| | 首席会计官 |