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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
| | | | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会文件编号: 001-36706
| | | | | | | | |
| CB 金融服务有限公司 | |
| (注册人章程中规定的确切名称) | |
| | | | | | | | |
宾夕法尼亚州 | | 51-0534721 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | | | | | |
北市场街 100 号, 卡迈克尔斯, PA | | 15320 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | | | |
| (724) 966-5041 | |
| (注册人的电话号码,包括区号) | |
| | | | | | | | |
| 不适用 | |
| (如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度) | |
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股,面值每股0.4167美元 | | CBFV | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
(每个班级的标题) | | (交易符号) | | (注册的每个交易所的名称) |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 ☐ | | 加速过滤器 ☐ |
| 非加速过滤器☒ | | 规模较小的申报公司 ☒ |
| 新兴成长型公司 ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是 ☒
截至2024年8月8日,注册人普通股的已发行股票数量为 5,141,911。
表格 10-Q
索引
| | | | | |
| 页面 |
第一部分 — 财务信息 | |
第 1 项。财务报表(未经审计) | 1 |
合并财务状况表 | 1 |
合并收益表 | 2 |
合并综合收益表 | 3 |
股东权益变动合并报表 | 4 |
合并现金流量表 | 6 |
合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 31 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。 | 42 |
第 4 项。控制和程序。 | 44 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼。 | 44 |
第 1A 项。风险因素。 | 44 |
第 2 项。未注册的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券。 | 44 |
第 3 项。优先证券违约。 | 44 |
第 4 项。矿山安全披露。 | 44 |
第 5 项。其他信息。 | 44 |
第 6 项。展品 | 45 |
签名 | 46 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
合并财务状况表
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计)6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
(以千美元计,每股和股票数据除外) | | | |
| | | |
资产 | | | |
来自银行的现金和应付款: | | | |
利息收入 | $ | 133,796 | | | $ | 62,442 | |
非利息收入 | 8,804 | | | 5,781 | |
银行的现金和应付账款总额 | 142,600 | | | 68,223 | |
| | | |
证券: | | | |
按公允价值出售的债务证券 | 266,378 | | | 204,507 | |
按公允价值计算的股权证券 | 2,391 | | | 2,588 | |
道达尔证券 | 268,769 | | | 207,095 | |
待售贷款 | 632 | | | — | |
贷款,扣除信贷损失备抵额 $9,527 和 $9,707 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 1,069,167 | | | 1,100,689 | |
| | | |
房舍和设备,网络 | 20,326 | | | 19,704 | |
银行拥有的人寿保险 | 23,910 | | | 25,378 | |
善意 | 9,732 | | | 9,732 | |
无形资产,净额 | 353 | | | 958 | |
应计应收利息和其他资产 | 24,770 | | | 24,312 | |
总资产 | $ | 1,560,259 | | | $ | 1,456,091 | |
| | | |
负债 | | | |
| | | |
存款: | | | |
非计息活期账户 | $ | 269,964 | | | $ | 277,747 | |
计息活期账户 | 324,688 | | | 362,994 | |
货币市场账户 | 229,998 | | | 201,074 | |
储蓄账户 | 179,081 | | | 194,703 | |
定期存款 | 346,037 | | | 230,641 | |
存款总额 | 1,349,768 | | | 1,267,159 | |
| | | |
| | | |
其他借款 | 34,698 | | | 34,678 | |
应计应付利息和其他负债 | 32,911 | | | 14,420 | |
负债总额 | 1,417,377 | | | 1,316,257 | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股,无面值; 5,000,000 已授权股份 | — | | | — | |
普通股,$0.4167 面值; 35,000,000 已授权股份, 5,783,588 已发行股票和 5,141,911 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份, 5,759,378 和 5,118,713 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票。 | 2410 | | | 2,400 | |
资本盈余 | 85,718 | | | 85,334 | |
留存收益 | 87,673 | | | 83,392 | |
按成本计算的国库股 (641,677 和 640,665 股票分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | (14,568) | | | (14,545) | |
累计其他综合亏损 | (18,351) | | | (16,747) | |
股东权益总额 | 142,882 | | | 139,834 | |
负债总额和股东权益 | $ | 1,560,259 | | | $ | 1,456,091 | |
合并收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(千美元,股票和每股数据除外) | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息和股息收入 | | | | | | | |
贷款,包括费用 | $ | 14,670 | | | $ | 13,426 | | | $ | 29,508 | | | $ | 25,797 | |
投资证券: | | | | | | | |
应税 | 2,844 | | | 950 | | | 5,148 | | | 1,914 | |
免税 | — | | | 42 | | | — | | | 83 | |
分红 | 27 | | | 25 | | | 54 | | | 49 | |
其他利息和股息收入 | 1,398 | | | 760 | | | 2,216 | | | 1,605 | |
利息和股息收入总额 | 18,939 | | | 15,203 | | | 36,926 | | | 29,448 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 7,065 | | | 3,842 | | | 13,056 | | | 6,346 | |
短期借款 | — | | | 3 | | | — | | | 5 | |
其他借款 | 404 | | | 238 | | | 808 | | | 393 | |
利息支出总额 | 7,469 | | | 4,083 | | | 13,864 | | | 6,744 | |
净利息和股息收入 | 11,470 | | | 11,120 | | | 23,062 | | | 22,704 | |
信贷损失准备金(追回)-贷款 | 12 | | | 492 | | | (130) | | | 572 | |
(追回)信贷损失准备金-无准备金的承付款 | (48) | | | (60) | | | 57 | | | (60) | |
扣除净额(收回)信贷损失准备金后的净利息和股息收入 | 11,506 | | | 10,688 | | | 23,135 | | | 22,192 | |
非利息收入 | | | | | | | |
服务费 | 354 | | | 448 | | | 769 | | | 892 | |
保险委员会 | 1 | | | 1,511 | | | 3 | | | 3,434 | |
其他佣金 | 22 | | | 224 | | | 84 | | | 368 | |
出售贷款的净收益(亏损) | 9 | | | (5) | | | 30 | | | (3) | |
证券净亏损 | (31) | | | (100) | | | (197) | | | (332) | |
购买的税收抵免的净收益 | 12 | | | 7 | | | 25 | | | 14 | |
| | | | | | | |
处置房舍和设备的净收益 | — | | | — | | | 274 | | | 11 | |
银行拥有的人寿保险收入 | 147 | | | 139 | | | 295 | | | 280 | |
银行拥有的人寿保险索赔的净收益 | — | | | 1 | | | 915 | | | 303 | |
其他收入 | 174 | | | 44 | | | 406 | | | 113 | |
非利息收入总额 | 688 | | | 2,269 | | | 2,604 | | | 5,080 | |
非利息支出 | | | | | | | |
工资和员工福利 | 4,425 | | | 5,231 | | | 9,001 | | | 10,310 | |
占用率 | 940 | | | 789 | | | 1,689 | | | 1,490 | |
装备 | 298 | | | 283 | | | 562 | | | 501 | |
数据处理 | 1,011 | | | 718 | | | 1,703 | | | 1,575 | |
联邦存款保险公司评估 | 161 | | | 224 | | | 290 | | | 376 | |
宾夕法尼亚州股票税 | 297 | | | 195 | | | 595 | | | 455 | |
合同服务 | 390 | | | 434 | | | 671 | | | 581 | |
法律和专业费用 | 208 | | | 246 | | | 420 | | | 428 | |
广告 | 78 | | | 75 | | | 206 | | | 154 | |
拥有的其他房地产(收入) | 37 | | | (35) | | | 14 | | | (72) | |
无形资产摊销 | 264 | | | 446 | | | 605 | | | 891 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他费用 | 875 | | | 895 | | | 1,656 | | | 1,841 | |
非利息支出总额 | 8,984 | | | 9,501 | | | 17,412 | | | 18,530 | |
所得税支出前收入 | 3,210 | | | 3,456 | | | 8,327 | | | 8,742 | |
所得税支出 | 560 | | | 699 | | | 1,480 | | | 1,827 | |
净收入 | $ | 2,650 | | | $ | 2,757 | | | $ | 6,847 | | | $ | 6,915 | |
每股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.52 | | | $ | 0.54 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.35 | |
稀释 | 0.51 | | | 0.54 | | | 1.33 | | | 1.35 | |
加权平均已发行股数 | | | | | | | |
基本 | 5,142,139 | | | 5,111,987 | | | 5,136,021 | | | 5,110,799 | |
稀释 | 5,152,657 | | | 5,116,134 | | | 5,151,188 | | | 5,118,396 | |
综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 2,650 | | | $ | 2,757 | | | $ | 6,847 | | | $ | 6,915 | |
| | | | | | | |
其他综合损失: | | | | | | | |
可供出售的投资证券未实现亏损的变动 | (344) | | | (2,704) | | | (1,972) | | | (124) | |
所得税影响 | 73 | | | 583 | | | 368 | | | 26 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
扣除所得税影响后的其他综合亏损 | (271) | | | (2,121) | | | (1,604) | | | (98) | |
综合收入总额 | $ | 2,379 | | | $ | 636 | | | $ | 5,243 | | | $ | 6,817 | |
股东权益变动综合报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | 已发行股票 | 普通股 | 资本盈余 | 留存收益 | 国库股 | 累计其他综合亏损 | 股东权益总额 |
(千美元,股票和每股数据除外) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日 | 5,783,788 | | $ | 2,411 | | $ | 85,501 | | $ | 86,308 | | $ | (14,550) | | $ | (18,080) | | $ | 141,590 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 2,650 | | — | | — | | 2,650 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (271) | | (271) | |
| | | | | | | |
限制性股票奖励被没收 | (200) | | (1) | | 19 | | — | | (18) | | — | | — | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 198 | | — | | — | | — | | 198 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已支付的股息 ($)0.25 每股) | — | | — | | — | | (1,285) | | — | | — | | (1,285) | |
2024年6月30日 | 5,783,588 | | $ | 2410 | | $ | 85,718 | | $ | 87,673 | | $ | (14,568) | | $ | (18,351) | | $ | 142,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | 已发行股票 | 普通股 | 资本盈余 | 留存收益 | 国库股 | 累计其他综合亏损 | 股东权益总额 |
(千美元,股票和每股数据除外) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | 5,730,908 | | $ | 2,388 | | $ | 84,118 | | $ | 68,834 | | $ | (13,927) | | $ | (24,218) | | $ | 117,195 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 2,757 | | — | | — | | 2,757 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,121) | | (2,121) | |
限制性股票奖励被没收 | — | | — | | 21 | | — | | (21) | | — | | — | |
授予限制性股票奖励 | 2500 | | 1 | | (1) | | — | | — | | — | | — | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 187 | | — | | — | | — | | 187 | |
行使股票期权 | — | | — | | — | | — | | 45 | | — | | 45 | |
按成本价购买的库存股 (8,792 股票) | — | | — | | — | | — | | (197) | | — | | (197) | |
已支付的股息 ($)0.25 每股) | — | | — | | — | | (1,277) | | — | | — | | (1,277) | |
2023年6月30日 | 5,733,408 | | $ | 2,389 | | $ | 84,325 | | $ | 70,314 | | $ | (14,100) | | $ | (26,339) | | $ | 116,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月 | 已发行股票 | 普通股 | 资本盈余 | 留存收益 | 国库股 | 累计其他综合亏损 | 股东权益总额 |
(千美元,股票和每股数据除外) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 5,759,378 | | $ | 2,400 | | $ | 85,334 | | $ | 83,392 | | $ | (14,545) | | $ | (16,747) | | $ | 139,834 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 6,847 | | — | | — | | 6,847 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (1,604) | | (1,604) | |
授予限制性股票奖励 | 25,410 | | 11 | | (11) | | — | | — | | — | | — | |
限制性股票奖励被没收 | (1,200) | | (1) | | 19 | | — | | (18) | | — | | — | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 376 | | — | | — | | — | | 376 | |
行使股票期权 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
按成本价购买的国库股(222 股票) | — | | — | | — | | — | | (5) | | — | | (5) | |
已支付的股息 ($)0.50 每股) | — | | — | | — | | (2,566) | | — | | — | | (2,566) | |
2024年6月30日 | 5,783,588 | | $ | 2410 | | $ | 85,718 | | $ | 87,673 | | $ | (14,568) | | $ | (18,351) | | $ | 142,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | 已发行股票 | 普通股 | 资本盈余 | 留存收益 | 国库股 | 累计其他综合亏损 | 股东权益总额 |
(千美元,股票和每股数据除外) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年12月31日 | 5,708,433 | | $ | 2,379 | | $ | 83,953 | | $ | 63,861 | | $ | (13,797) | | $ | (26,241) | | $ | 110,155 | |
采用亚利桑那州立大学会计准则 2016-13 | — | | — | | — | | 2,092 | | — | | — | | 2,092 | |
2023 年 1 月 1 日余额,调整后 | 5,708,433 | | 2,379 | | 83,953 | | 65,953 | | (13,797) | | (26,241) | | 112,247 | |
综合收入: | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 6,915 | | — | | — | | 6,915 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (98) | | (98) | |
限制性股票奖励被没收 | — | | — | | 21 | | — | | (21) | | — | | — | |
授予限制性股票奖励 | 24,975 | | 10 | | (10) | | — | | — | | — | | — | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 361 | | — | | — | | — | | 361 | |
行使股票期权 | — | | — | | — | | — | | 45 | | — | | 45 | |
按成本价购买的库存股 (14,478 股票) | — | | — | | — | | — | | (327) | | — | | (327) | |
已支付的股息 ($)0.50 每股) | — | | — | | — | | (2,554) | | — | | — | | (2,554) | |
2023年6月30日 | 5,733,408 | | $ | 2,389 | | $ | 84,325 | | $ | 70,314 | | $ | (14,100) | | $ | (26,339) | | $ | 116,589 | |
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月 | 2024 | | 2023 |
(千美元) | | | |
| | | |
运营活动 | | | |
净收入 | $ | 6,847 | | | $ | 6,915 | |
调整净收入与经营活动提供的净现金对账 | | | |
证券净摊销(增量) | (403) | | | 40 | |
折旧和摊销 | 1,400 | | | 1,420 | |
(恢复)信贷损失准备金-贷款 | (130) | | | 572 | |
信贷损失准备金(追回)-无准备金的承付款 | 57 | | | (60) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
证券损失 | 197 | | | 332 | |
购买的税收抵免的收益 | (25) | | | (14) | |
银行拥有的人寿保险收入 | (295) | | | (280) | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金索赔的收益 | (915) | | | — | |
出售抵押贷款的收益 | 1,631 | | | 269 | |
待售抵押贷款的来源 | (2,233) | | | (266) | |
出售贷款的(收益)亏损 | (30) | | | 3 | |
出售其他不动产自有和收回资产的收益 | 30 | | | — | |
股票薪酬的非现金支出 | 376 | | | 361 | |
应计应收利息的增加 | (568) | | | (561) | |
| | | |
处置房舍和设备所得收益 | (274) | | | (11) | |
递延所得税减少 | (522) | | | — | |
应付税款减少 | (2,557) | | | (839) | |
| | | |
应计应付利息增加 | 983 | | | 963 | |
| | | |
其他,网络 | (1,475) | | | (308) | |
经营活动提供的净现金 | 2,094 | | | 8,536 | |
投资活动 | | | |
可供出售的投资证券: | | | |
本金还款和到期日所得的收益 | 6,784 | | | 8,135 | |
购买证券 | (62,669) | | | — | |
| | | |
贷款净减少(增加) | 46,295 | | | (45,113) | |
购买房舍和设备 | (2,189) | | | (1,345) | |
处置房舍和设备的收益 | 988 | | | 36 | |
| | | |
银行自有人寿保险索赔的收益 | 2,678 | | | 731 | |
出售其他自有房地产的收益 | 132 | | | — | |
限制性股权证券减少(增加) | 226 | | | (503) | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (7,755) | | | (38,059) | |
筹资活动 | | | |
存款净增加(减少) | 82,609 | | | (5,188) | |
短期借款净减少 | — | | | (8,060) | |
其他借入资金的收益 | — | | | 2万个 | |
已支付的现金分红 | (2,566) | | | (2,554) | |
库存股,按成本收购 | (5) | | | (327) | |
行使股票期权 | — | | | 45 | |
融资活动提供的净现金 | 80,038 | | | 3,916 | |
现金和现金等价物的增加(减少) | 74,377 | | | (25,607) | |
现金和年初应从银行收到的款项 | 68,223 | | | 103,700 | |
期末银行的现金和到期应付款 | $ | 142,600 | | | $ | 78,093 | |
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月 | 2024 | | 2023 |
(千美元) | | | |
| | | |
补充现金流信息: | | | |
已支付的现金: | | | |
存款和借款利息(包括记入美元存款的利息)12,070 和 $5,462,分别是) | $ | 12,881 | | | $ | 5,781 | |
所得税 | 4,222 | | | — | |
补充非现金披露: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
银行自有人寿保险索赔的应收收款 | — | | | 664 | |
在结算贷款时获得的其他房地产 | 151 | | | 166 | |
| | | |
购买的证券未结算 | 7,556 | | | — | |
| | | |
| | | |
买入和出售的银团贷款未结算,净额 | 14,672 | | | 6,976 | |
使用权资产已确认 | 1,452 | | | — | |
租赁责任已确认 | 1,452 | | | — | |
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项 1。 重要会计政策摘要
合并原则和列报基础
随附的合并财务报表包括CB Financial Services, Inc.(“CB Financial”)及其全资子公司社区银行(“银行”)以及该银行的全资子公司交易所承销商有限公司(“交易所承销商”)的账目。CB Financial、银行和交易所承销商统称为 “公司”。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。
所附未经审计的中期财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度、美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)和银行业的一般惯例编制的。根据这些规章制度,通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略,尽管公司认为所做的披露足以使这些信息在任何重大方面都不会产生误导性。在根据公认会计原则编制财务报表时,管理层必须做出估算和假设,以影响截至合并财务状况报表之日报告的资产负债金额以及报告期的收入和支出。实际结果可能与这些估计有很大差异。在短期内特别容易发生重大变化的实质性估计涉及贷款信贷损失补贴的确定、因取消抵押品赎回权或偿还贷款而购置的房地产的估值、证券、商誉和无形资产减值评估以及递延所得税资产的估值。
管理层认为,随附的未经审计的中期财务报表包括为公允列报公司在所列日期和期间的财务状况和经营业绩而认为必要的所有调整。所有这些调整都是正常的、经常性的,是随附的未经审计的中期财务报表中包含的唯一调整。这些中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。中期业绩不一定代表全年的业绩。
操作性质
该公司的收入几乎全部来自银行和银行相关服务,其中包括商业、商业抵押贷款、住宅房地产和消费贷款融资的利息收入,以及证券的利息和股息收入、保险佣金以及向客户提供存款服务产生的费用。该公司通过其子公司社区银行提供银行服务,这是一家总部位于宾夕法尼亚州卡迈克尔斯的宾夕法尼亚州特许商业银行。该银行是一家以社区为导向的机构,为其市场领域的个人和企业提供住宅和商业房地产贷款、商业和工业贷款、消费贷款以及各种存款产品。该银行运营 九 在宾夕法尼亚州西南部格林县、阿勒格尼县、华盛顿县、费耶特县和威斯特摩兰县设有办事处,以及 三 在西弗吉尼亚州的马歇尔县和俄亥俄县设有办事处。
2023年12月1日,该公司宣布,该银行和欧盟与世界保险协会有限责任公司(“世界”)签订了资产购买协议,根据该协议,欧盟以收购价向World出售了其几乎所有资产30.5百万现金外加可能的额外收益付款。资产出售于2023年12月8日完成,税前收益为美元24.6百万。该交易不符合已终止业务报告的标准。
关键会计政策;关键会计估算的使用
以下披露补充了我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表附注1中披露的会计政策。
信用损失补贴 (ACL)
2023年1月1日,公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度,该方法用预期损失方法取代了已发生亏损的方法,该方法被称为当前的预期信用损失方法。该公司使用修改后的回顾性方法采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。2023年1月1日之后开始的报告期的业绩在主题326下列出,而前一时期的金额将继续根据先前适用的公认会计原则进行报告。采用导致减少了 $3.4与应收贷款(ACL-贷款)相关的公司ACL存入百万美元,增加美元718,000 在 ACL 中用于无准备金的承诺(ACL-无资金承付款)。净影响导致了 $2.1扣除递延所得税后,留存收益增加了100万英镑。
ACL表示为弥补资产负债表日金融资产固有的终身预期信用损失所必需的估计金额。预期信用损失的衡量适用于应收贷款和证券
按摊销成本计量。它还适用于资产负债表外的信贷风险,例如贷款承诺和未使用的信贷额度。该津贴是通过从收入中扣除的信贷损失准备金来确定的。管理层将确定信贷损失备抵额的方法视为一项重要的会计政策,因为这涉及高度的判断力,所使用的假设具有主观性,而且预测的经济环境有可能发生变化,从而可能导致记录的ACL金额发生变化。ACL在合并财务状况表中作为反资产账户单独报告。无准备金贷款承诺的预期信用损失在合并财务状况表中列报,而与无准备金承付款相关的信贷损失准备金在信贷损失准备金(合并损益表中的无准备金承付款)中报告。
关于应收贷款的ACL
贷款的ACL从贷款的摊销成本基础中扣除,以显示预计收取的净金额。对于具有相似风险特征的贷款,预期损失是在集体或集合的基础上进行评估和计算的。在每个报告期,公司都会评估资金池中的贷款是否继续表现出相似的风险特征。如果贷款的风险特征发生变化,使其不再与资金池中的其他贷款相似,则公司将使用具有相似风险特征的不同贷款池对贷款进行评估。如果该贷款与其他贷款不具有共同的风险特征,则公司将对贷款进行个人评估。公司至少每年对汇集方法进行一次评估。当公司认为余额无法收回时,贷款将从ACL中扣除。预期回收额不超过先前扣除或预计要扣除的金额总额。
该公司选择按照其管理信用风险的方式对其投资组合进行细分。这些细分市场包括住宅抵押贷款、商业房地产抵押贷款、建筑、商业业务、消费者等。对于大多数细分市场,公司使用给定违约方法的违约和损失概率来计算估计的信贷损失,其结果适用于该细分市场内每笔个人贷款的总折扣现金流。然后,宏观经济情景决定违约和违约损失的时间点概率,以纳入影响报告金额收款能力的合理和可支持的预测。
该公司通过定量分析来估算贷款的ACL,该分析考虑了内部和外部来源与过去事件和当前状况相关的可用信息,并纳入了合理和可支持的预测。公司在得出预测时会评估各种因素,包括第三方经济预测、行业趋势和其他已发布的可用经济信息。在合理且可支持的预测期之后,公司在直线基础上恢复到平均历史亏损。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估算的,并酌情根据预期的预付款进行了调整。合同条款不包括预期的延期、续约和修改,除非以下任一条件适用:管理层在报告日合理地预计重组将由个人借款人执行,或者续订期权包含在报告日的原始合同或修改后的合同中,并且公司不能无条件地取消。
贷款ACL中还包括定性储备金,以弥补预期的损失,但在公司的评估中,定量分析或上述预测可能无法充分体现这些损失。公司考虑的因素包括贷款政策和程序的变化、业务状况、投资组合的性质和规模、投资组合集中度、逾期贷款和非应计贷款的数量和严重程度以及竞争、法律和监管要求等外部因素的影响。此外,公司还考虑了基于历史数据的定量模型中固有的不确定性。
个人评估贷款
根据具体情况,公司可能会得出结论,应根据贷款的不同风险特征对贷款进行个人评估。当公司确定某笔贷款不再与投资组合中的其他贷款具有相似的风险特征时,补贴将根据预期现金流的现值来确定,对于抵押品依赖贷款,则使用截至报告日的抵押品的公允价值减去估计的销售成本(如果适用)。如果抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本基础,则公司将扣除抵押品的公允价值、减去报告日的预计出售成本与贷款摊销成本基础之间的差额。
资产负债表外承诺的ACL
除了可以无条件取消的承付款外,公司必须在补贴计算中纳入预计将在未来提供资金的无准备金的承付款。为了得出该储备金,将每个适用分部的准备金百分比应用于预期承诺余额的未使用部分,然后乘以预期的资金费率。为了确定预期的资金利率,公司使用每个细分市场的历史利用率。如上所述,无准备金贷款承诺的ACL包含在合并财务状况表的其他负债中,相关的信贷支出记入信贷损失准备金,即合并收益表中的无准备金承付款。
关于可供出售证券的ACL
对于处于未实现亏损状况的可供出售证券,公司首先评估其是否打算出售,或者更有可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准,则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售证券,公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行此评估时,公司会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对评级的任何变动以及与证券相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础,则存在信用损失,并记录信用损失的ACL,但受公允价值小于摊销成本的金额的限制。未通过ACL记录的任何减值均在扣除税款的其他综合收益(亏损)中确认。公司选择了对美国政府实体和机构发行的证券进行零亏损估算的实际权宜之计。这些证券由美国政府明示或默示担保,受到主要机构的高度评价,并且长期以来没有信贷损失。
ACL的变更被记录为信用损失费用的准备金或撤销。当管理层认为可供出售证券无法收回时,或者当有关出售意向或要求的任一标准得到满足时,损失将记入补贴中。
应计应收利息
公司做出了会计政策选择,将应计应收利息排除在贷款和可供出售证券的摊销成本基础之外。贷款的应计应收利息作为合并财务状况表中应计应收利息和其他资产的组成部分列报, 总计 $4.1截至2024年6月30日的百万美元和美元4.7截至2023年12月31日为百万美元,不包括在信贷损失的估计中。可供出售证券的应计应收利息,也是合并财务状况表中应计应收利息和其他资产的一部分,总额为美元1.5截至2024年6月30日的百万美元和美元947,000 截至2023年12月31日,不包括在信贷损失的估计中。
最新会计准则
2022年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-06年的参考利率改革(主题848):推迟主题848的日落日期,延长了编制者使用参考利率改革救济指南的期限。2020年3月,财务会计准则委员会发布了经修订的ASU 2020-04《参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响》。该亚利桑那州立大学提供临时可选指导,以减轻参考利率改革会计的潜在负担。新指南为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况,前提是满足某些标准,这些标准参考了伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或其他预计将终止的参考利率。亚利桑那州立大学的选择性指导适用于对合同条款的修改,这些修改将直接取代或有可能用另一种利率指数取代受影响利率,也适用于同时对与替代受影响利率相关的其他合同条款的某些修改。亚利桑那州立大学指出,为实现参考利率改革过渡而对合同条款的修改如果不是独立于或补充实施过渡的合同条款的商业决策的结果,则这些变更被视为与参考利率的替代有关。可选的权宜之计允许公司将修改当作不是实质性的(即不将其视为债务的消灭)进行解释。为了确保主题848中的救济涵盖可能进行大量修改的时期,亚利桑那州立大学2022-06将主题848的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日,之后将不再允许实体在主题848中申请救济。对于所有实体,亚利桑那州立大学2022-06年的修正案自发布之日起生效。截至2024年6月30日,该公司没有任何与伦敦银行同业拆借利率参考利率挂钩的工具。本指导方针的通过预计不会对公司的合并财务状况和经营业绩报表产生重大影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税(主题740):所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学要求公共实体每年(1)在费率对账中披露特定类别,(2)为符合量化阈值的对账项目提供额外信息。亚利桑那州立大学要求所有实体每年披露(1)按联邦、州和外国税分列的所得税金额,以及(2)按缴纳的所得税等于或大于所缴总所得税百分之五的个别司法管辖区分的所得税金额。亚利桑那州立大学还要求所有实体披露(1)按国内或国外分列的扣除所得税支出(或福利)之前的持续经营收入(亏损),以及(2)按联邦(国家)、州和外国分列的持续经营所得税支出(或收益)。该亚利桑那州立大学自2024年12月15日起每年对公共实体有效。公司预计亚利桑那州立大学的采用不会对公司的合并财务状况和经营业绩报表产生重大影响。
注意事项 2。 每股收益r 分享
在计算基本收益和摊薄后每股收益时,没有任何可转换证券会影响分子;因此,使用合并收益表中列报的净收益作为分子。
下表列出了计算基本和摊薄后每股收益时使用的加权平均普通股(分母)的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
(千美元,股票和每股数据除外) | | | | | |
| | | | | |
净收入 | $ | 2,650 | | $ | 2,757 | | | $ | 6,847 | | $ | 6,915 | |
| | | | | |
已发行基本普通股的加权平均值 | 5,142,139 | | 5,111,987 | | | 5,136,021 | | 5,110,799 | |
普通股等价物(股票期权和限制性股票)的稀释效应 | 10,518 | | 4,147 | | | 15,167 | | 7,597 | |
已发行的加权平均摊薄普通股和普通股等价物 | 5,152,657 | | 5,116,134 | | | 5,151,188 | | 5,118,396 | |
| | | | | |
每股收益: | | | | | |
基本 | $ | 0.52 | | $ | 0.54 | | | $ | 1.33 | | $ | 1.35 | |
稀释 | 0.51 | | 0.54 | | | 1.33 | | 1.35 | |
对加权平均摊薄后已发行普通股的稀释效应是已发行股票期权和非归属限制性股票的结果。 下表列出了所示期限:(a) 购买已发行但由于期权行使价高于该期间普通股的平均市场价格而未包括在每股收益计算中的普通股的期权;(b) 由于根据国库股法假设的股票回购超过非归属加权平均值而未包含在摊薄后每股收益计算中的限制性股票奖励股票限制性赔偿,因此影响将是反稀释的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
股票期权 | 402,297 | | 339,123 | | | 300,597 | | 339,123 | |
限制性股票 | 11,154 | | 58,527 | | | — | | 51,727 | |
注意事项 3。 证券
下表列出了在指定日期可供出售证券的摊销成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
可供出售的债务证券: | | | | |
美国政府机构 | $ | 4,996 | | $ | — | | $ | (1,093) | | $ | 3,903 | |
国家和政治分支机构的义务 | 3,488 | | — | | (154) | | 3,334 | |
抵押贷款支持证券-政府赞助的企业 | 55,819 | | — | | (3,450) | | 52,369 | |
抵押抵押债务-政府赞助的企业 | 115,957 | | — | | (16,973) | | 98,984 | |
抵押贷款义务 | 99,956 | | 58 | | (205) | | 99,809 | |
公司债务 | 9,481 | | — | | (1,502) | | 7,979 | |
可供出售的债务证券总额 | 289,697 | | 58 | | (23,377) | | 266,378 | |
| | | | |
股票证券: | | | | |
共同基金 | | | | 874 | |
其他 | | | | 1,517 | |
总股本证券 | | | | 2,391 | |
道达尔证券 | | | | $ | 268,769 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
可供出售的债务证券: | | | | |
美国政府机构 | $ | 4,995 | | $ | — | | $ | (1,046) | | $ | 3,949 | |
国家和政治分支机构的义务 | 3,481 | | 5 | | (113) | | 3,373 | |
抵押贷款支持证券-政府赞助的企业 | 57,377 | | 141 | | (2,986) | | 54,532 | |
抵押抵押债务-政府赞助的企业 | 120,655 | | 227 | | (15,752) | | 105,130 | |
抵押贷款义务 | 29,862 | | — | | (58) | | 29,804 | |
公司债务 | 9,484 | | — | | (1,765) | | 7,719 | |
可供出售的债务证券总额 | 225,854 | | 373 | | (21,720) | | 204,507 | |
| | | | |
股票证券: | | | | |
共同基金 | | | | 888 | |
其他 | | | | 1,700 | |
总股本证券 | | | | 2,588 | |
道达尔证券 | | | | $ | 207,095 | |
下表显示了公司在指定日期的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度进行了汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 数字 的 证券 | 公平 价值 | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 的 证券 | 公平 价值 | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 的 证券 | 公平 价值 | 格罗斯 未实现 损失 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | — | | $ | — | | $ | — | | | 1 | | $ | 3,903 | | $ | (1,093) | | | 1 | | $ | 3,903 | | $ | (1,093) | |
国家和政治分支机构的义务 | 1 | | 543 | | (3) | | | 6 | | 2791 | | (151) | | | 7 | | 3,334 | | (154) | |
抵押贷款支持证券-政府赞助的企业 | 4 | | 26,375 | | (333) | | | 8 | | 16,042 | | (3,117) | | | 12 | | 42,417 | | (3,450) | |
抵押抵押债务-政府赞助的企业 | 4 | | 31,944 | | (685) | | | 21 | | 67,040 | | (16,288) | | | 25 | | 98,984 | | (16,973) | |
抵押贷款义务 | 5 | | 37,617 | | (205) | | | — | | — | | — | | | 5 | | 37,617 | | (205) | |
公司债务 | — | | — | | — | | | 3 | | 7,979 | | (1,502) | | | 3 | | 7,979 | | (1,502) | |
总计 | 14 | | $ | 96,479 | | $ | (1,226) | | | 39 | | $ | 97,755 | | $ | (22,151) | | | 53 | | $ | 194,234 | | $ | (23,377) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 数字 的 证券 | 公平 价值 | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 的 证券 | 公平 价值 | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 的 证券 | 公平 价值 | 格罗斯 未实现 损失 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | — | | $ | — | | $ | — | | | 1 | | $ | 3,949 | | $ | (1,046) | | | 1 | | $ | 3,949 | | $ | (1,046) | |
国家和政治分支机构的义务 | — | | — | | — | | | 6 | | 2823 | | (113) | | | 6 | | 2823 | | (113) | |
抵押贷款支持证券-政府赞助的企业 | — | | — | | — | | | 8 | | 17,135 | | (2,986) | | | 8 | | 17,135 | | (2,986) | |
抵押抵押债务-政府赞助的企业 | 1 | | 5,603 | | (29) | | | 21 | | 71,796 | | (15,723) | | | 22 | | 77,399 | | (15,752) | |
抵押贷款义务 | 1 | | 2,910 | | (58) | | | — | | — | | — | | | 1 | | 2,910 | | (58) | |
公司债务 | — | | — | | — | | | 3 | | 7,719 | | (1,765) | | | 3 | | 7,719 | | (1,765) | |
总计 | 2 | | $ | 8,513 | | $ | (87) | | | 39 | | $ | 103,422 | | $ | (21,633) | | | 41 | | $ | 111,935 | | $ | (21,720) | |
对于债务证券,公司认为截至2024年6月30日或2023年12月31日的任何个人未实现亏损均不构成信贷相关减值。公司每季度对整个证券投资组合进行审查,以确定可能存在信用相关减值的证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日,证券的未实现亏损主要与收购特定证券后的市场利率变化有关。该公司不打算出售,而且很可能需要在收回摊销成本或证券到期日之前出售任何处于未实现亏损状况的证券。
可供质押的证券总额的公允价值为美元249.8 截至2024年6月30日的百万美元和美元196.8 截至2023年12月31日为百万美元,其中公允价值为美元的证券171.1 百万和美元157.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别认捐了100万英镑,用于担保未投保的公共存款、借款或用于法律要求或允许的其他用途。
可供出售证券的预定到期日汇总如下。实际到期日将与合同到期日不同,因为借款人可能有权要求或预付债务,有或没有预付罚款。抵押贷款支持证券、抵押抵押贷款债务和抵押贷款债务根据其合同到期日在下表中进行了分类;但是,定期本金还款和本金预付款是按月收到的。
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 摊销 成本 | 公平 价值 |
(千美元) | | |
| | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | — | | $ | — | |
一年至五年后到期 | 758 | | 732 | |
五年至十年后到期 | 53,054 | | 51,125 | |
十年后到期 | 235,885 | | 214,521 | |
总计 | $ | 289,697 | | $ | 266,378 | |
下表列出了所示时期内已实现销售和未实现市场调整的股票证券的损益。在所述期间,债务证券销售没有已实现的收益或亏损。下表中列出的所有收益和亏损均在合并损益表的证券净亏损中报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
股票证券 | | | | | |
已确认持有证券的未实现净亏损 | $ | (31) | | $ | (100) | | | $ | (197) | | $ | (332) | |
已售证券确认的已实现净收益 | — | | — | | | — | | — | |
股票证券净亏损 | $ | (31) | | $ | (100) | | | $ | (197) | | $ | (332) | |
证券净亏损 | $ | (31) | | $ | (100) | | | $ | (197) | | $ | (332) | |
注意事项 4。 贷款和信贷损失补贴
公司的贷款组合是分割的,使管理层能够监控风险和业绩。房地产贷款进一步分为 三 课堂。住宅抵押贷款包括由住宅物业担保的抵押贷款,包括房屋净值贷款,而商业抵押贷款则包括向商业借款人提供的由商业房地产担保的贷款。建筑贷款通常包括建造商业建筑以及收购和开发住宅房地产的贷款。商业和工业领域包括为商业客户活动提供资金的贷款。消费领域主要包括间接汽车贷款、个人分期贷款和个人信贷额度或透支信贷额度。
住宅抵押贷款通常是长期贷款,因此通常比消费和商业贷款具有更大的利率风险。在某些经济条件下,住房价值可能会下降,这可能会增加抵押品价值不足的风险。
商业房地产贷款的信用风险通常高于住宅担保的贷款。这种更大的风险是由多种因素造成的,包括本金集中在有限数量的贷款和借款人中,总体经济状况对创收财产的影响,以及评估和监测这类贷款的难度增加。此外,商业房地产贷款的偿还通常取决于商业房地产贷款的成功运营
相关的房地产项目。如果项目的现金流减少(例如,如果未获得或续订租约,破产法院修改租赁期限,或者主要租户无法履行其租赁义务),则借款人偿还贷款的能力可能会受到损害。
建筑贷款发放给个人,为建造住宅提供资金,也用于建造商业地产,包括酒店、公寓楼、住房开发项目和用于企业的自有房产。建筑贷款通常仅规定在施工阶段(通常为12至18个月)支付利息。在施工阶段结束时,贷款通常转换为永久住宅或商业抵押贷款。建筑贷款风险包括与计划相比资金过剩、工程过早完成以及项目完工后的租赁和稳定。
商业和工业贷款通常由存货、应收账款和其他商业资产作为担保,这些资产存在抵押风险。
与住宅抵押贷款相比,消费贷款的利率通常更高,期限更短;但是,由于担保贷款的抵押品的类型,它们具有额外的信用风险。
下表列出了截至所示日期的贷款分类:
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
(千美元) | | |
| | |
房地产: | | |
住宅 | $ | 342,689 | | $ | 347,808 | |
商用 | 458,724 | | 467,154 | |
施工 | 44,038 | | 43,116 | |
商业和工业 | 112,395 | | 111,278 | |
消费者 | 90,357 | | 111,643 | |
其他 | 30,491 | | 29,397 | |
贷款总额 | 1,078,694 | | 1,110,396 | |
信用损失备抵金 | (9,527) | | (9,707) | |
贷款,净额 | $ | 1,069,167 | | $ | 1,100,689 | |
未摊销的递延贷款净费用总额为 $870,000 和 $1.0截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。
该公司使用九分内部风险评级系统来监控整个贷款组合的信贷质量。前五个类别不被视为批评,而是汇总为 “及格” 评级。管理层使用的备受批评的评级类别通常遵循银行监管的定义。特别提及类别包括目前受保护但质量低于平均水平的资产,这会导致不当的信用风险,但不足以证明不合标准的分类是合理的。低于标准类别的贷款有明确的弱点,会危及债务的清算,如果不纠正这些缺陷,很有可能蒙受一些损失。归类为可疑贷款具有归类为不合格贷款的所有固有弱点,另外一个特点是,根据当前条件和事实,全额收款或清算的可能性极小。归类为损失的贷款被视为无法收回且价值微乎其微,因此没有理由继续作为资产存在。
下表按发放年份、贷款细分和风险指标列出了截至所示日期的公司按贷款发放年份、贷款细分和风险指标汇总的合格以及内部风险评级系统中备受批评的特别提及、不合格和可疑类别的贷款。受批评的损失类别中没有贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分类贷款(截至2024年6月30日) |
(以千美元计) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
房地产: | | | | | | | | |
住宅 | | | | | | | | |
通过 | $ | 9,154 | | $ | 32,764 | | $ | 49,307 | | $ | 43,623 | | $ | 57,115 | | $ | 133,401 | | $ | 14,694 | | $ | 340,058 | |
特别提及 | — | | — | | 1,017 | | — | | — | | — | | — | | 1,017 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,614 | | — | | 1,614 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 9,154 | | 32,764 | | 50,324 | | 43,623 | | 57,115 | | 135,015 | | 14,694 | | 342,689 | |
商用 | | | | | | | | |
通过 | 17,417 | | 52,058 | | 67,282 | | 89,031 | | 47,060 | | 151,911 | | 2,204 | | 426,963 | |
特别提及 | — | | 1,180 | | 5,407 | | 4,582 | | 289 | | 10,187 | | — | | 21,645 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 2,103 | | 8,013 | | — | | 10,116 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 17,417 | | 53,238 | | 72,689 | | 93,613 | | 49,452 | | 170,111 | | 2,204 | | 458,724 | |
施工 | | | | | | | | |
通过 | 842 | | 16,694 | | 12,031 | | 438 | | — | | — | | — | | 30,005 | |
特别提及 | — | | 4,322 | | 2,561 | | 269 | | 6,881 | | — | | — | | 14,033 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 842 | | 21,016 | | 14,592 | | 707 | | 6,881 | | — | | — | | 44,038 | |
商业和工业 | | | | | | | | |
通过 | 21,683 | | 26,361 | | 14,639 | | 6,080 | | 4,932 | | 5,185 | | 23,047 | | 101,927 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | 5 | | 3,385 | | 3,250 | | 6,640 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 3,828 | | — | | 3,828 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 21,683 | | 26,361 | | 14,639 | | 6,080 | | 4,937 | | 12,398 | | 26,297 | | 112,395 | |
消费者 | | | | | | | | |
通过 | 709 | | 11,044 | | 40,451 | | 19,765 | | 7,497 | | 5,504 | | 5,285 | | 90,255 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | 22 | | 22 | | 58 | | — | | 102 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 709 | | 11,044 | | 40,451 | | 19,787 | | 7,519 | | 5,562 | | 5,285 | | 90,357 | |
其他 | | | | | | | | |
通过 | — | | 4,044 | | 18,957 | | 34 | | 612 | | 4,749 | | 558 | | 28,954 | |
特别提及 | — | | — | | 1,537 | | — | | — | | — | | — | | 1,537 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | — | | 4,044 | | 20,494 | | 34 | | 612 | | 4,749 | | 558 | | 30,491 | |
贷款总额 | $ | 49,805 | | $ | 148,467 | | $ | 213,189 | | $ | 163,844 | | $ | 126,516 | | $ | 327,835 | | $ | 49,038 | | $ | 1,078,694 | |
总扣除额 | $ | — | | $ | 24 | | $ | 81 | | $ | 11 | | $ | 36 | | $ | 24 | | $ | 42 | | $ | 218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分类贷款(截至2023年12月31日) |
(以千美元计) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
房地产: | | | | | | | | |
住宅 | | | | | | | | |
通过 | $ | 33,579 | | $ | 49,903 | | $ | 44,749 | | $ | 58,344 | | $ | 38,008 | | $ | 104,931 | | $ | 14,932 | | $ | 344,446 | |
特别提及 | — | | 1,034 | | 507 | | — | | — | | 345 | | — | | 1,886 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,476 | | — | | 1,476 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 33,579 | | 50,937 | | 45,256 | | 58,344 | | 38,008 | | 106,752 | | 14,932 | | 347,808 | |
商用 | | | | | | | | |
通过 | 56,466 | | 72,006 | | 85,285 | | 49,356 | | 49,442 | | 112,749 | | 2,017 | | 427,321 | |
特别提及 | 1,206 | | 5,485 | | 9,030 | | 2,445 | | 2,730 | | 10,281 | | — | | 31,177 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 2,717 | | 5,939 | | — | | 8,656 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 57,672 | | 77,491 | | 94,315 | | 51,801 | | 54,889 | | 128,969 | | 2,017 | | 467,154 | |
施工 | | | | | | | | |
通过 | 13,322 | | 12,469 | | 2,932 | | 540 | | — | | — | | — | | 29,263 | |
特别提及 | 4,489 | | 2,153 | | 663 | | 6,548 | | — | | — | | — | | 13,853 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 17,811 | | 14,622 | | 3595 | | 7,088 | | — | | — | | — | | 43,116 | |
商业和工业 | | | | | | | | |
通过 | 31,609 | | 16,334 | | 8,652 | | 5,556 | | 3,366 | | 2,875 | | 32,172 | | 100,564 | |
特别提及 | — | | — | | — | | 12 | | — | | 3,215 | | 3,250 | | 6,477 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,237 | | — | | 4,237 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 31,609 | | 16,334 | | 8,652 | | 5,568 | | 3,366 | | 10,327 | | 35,422 | | 111,278 | |
消费者 | | | | | | | | |
通过 | 12,726 | | 49,027 | | 25,528 | | 10,365 | | 3,786 | | 4,715 | | 5,408 | | 111,555 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | 24 | | — | | 64 | | — | | 88 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 12,726 | | 49,027 | | 25,528 | | 10,389 | | 3,786 | | 4,779 | | 5,408 | | 111,643 | |
其他 | | | | | | | | |
通过 | 4,047 | | 17,248 | | 41 | | 646 | | 1,278 | | 3,701 | | 851 | | 27,812 | |
特别提及 | — | | 1,585 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,585 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | 4,047 | | 18,833 | | 41 | | 646 | | 1,278 | | 3,701 | | 851 | | 29,397 | |
贷款总额 | $ | 157,444 | | $ | 227,244 | | $ | 177,387 | | $ | 133,836 | | $ | 101,327 | | $ | 254,528 | | $ | 58,630 | | $ | 1,110,396 | |
总扣除额 | $ | — | | $ | 163 | | $ | 44 | | $ | 18 | | $ | 2 | | $ | 314 | | $ | 48 | | $ | 589 | |
下表列出了截至所示日期按不良贷款和非应计贷款的账龄类别汇总的贷款组合类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 贷款 当前 | 30-59 天数 逾期未交 | 60-89 天数 逾期未交 | 90 天 或者更多 逾期未交 | 总计 逾期未交 | 非- 累积 | 总计 贷款 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
房地产: | | | | | | | |
住宅 | $ | 338,638 | | $ | 2,625 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,625 | | $ | 1,426 | | $ | 342,689 | |
商用 | 458,395 | | — | | — | | — | | — | | 329 | | 458,724 | |
施工 | 44,038 | | — | | — | | — | | — | | — | | 44,038 | |
商业和工业 | 112,395 | | — | | — | | — | | — | | — | | 112,395 | |
消费者 | 88,995 | | 1,106 | | 154 | | — | | 1,260 | | 102 | | 90,357 | |
其他 | 30,491 | | — | | — | | — | | — | | — | | 30,491 | |
贷款总额 | $ | 1,072,952 | | $ | 3,731 | | $ | 154 | | $ | — | | $ | 3,885 | | $ | 1,857 | | $ | 1,078,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 贷款 当前 | 30-59 天数 逾期未交 | 60-89 天数 逾期未交 | 90 天 或者更多 逾期未交 | 总计 逾期未交 | 非- 累积 | 总计 贷款 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
房地产: | | | | | | | |
住宅 | $ | 342,852 | | $ | 3,339 | | $ | 141 | | $ | — | | $ | 3,480 | | $ | 1,476 | | $ | 347,808 | |
商用 | 466,794 | | — | | — | | — | | — | | 360 | | 467,154 | |
施工 | 43,116 | | — | | — | | — | | — | | — | | 43,116 | |
商业和工业 | 110,905 | | 57 | | — | | — | | 57 | | 316 | | 111,278 | |
消费者 | 110,459 | | 1,010 | | 86 | | — | | 1,096 | | 88 | | 111,643 | |
其他 | 29,397 | | — | | — | | — | | — | | — | | 29,397 | |
贷款总额 | $ | 1,103,523 | | $ | 4,406 | | $ | 227 | | $ | — | | $ | 4,633 | | $ | 2,240 | | $ | 1,110,396 | |
如果截至2024年6月30日的非应计贷款为当期贷款,则本应记录的额外利息收入为美元21,000 和 $40,0000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,分别为美元61,000 和 $86,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。
下表列出了在指定日期处于非应计状态的贷款、逾期90天仍在应计的贷款以及不良资产类别的摊销成本金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 没有 ACL 时不可累积 | 使用 ACL 时不可累积 | 逾期 90 天的贷款仍在累积 | 不良资产总额 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
非应计贷款: | | | | |
房地产: | | | | |
住宅 | $ | 1,426 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,426 | |
商用 | 329 | | — | | — | | 329 | |
施工 | — | | — | | — | | — | |
商业和工业 | — | | — | | — | | — | |
消费者 | 102 | | — | | — | | 102 | |
非应计贷款总额 | $ | 1,857 | | $ | — | | $ | — | | 1,857 | |
| | | | |
拥有的其他房地产: | | | | |
住宅 | | | | 151 | |
商用 | | | | — | |
拥有的其他房地产总数 | | | | 151 | |
| | | | |
不良资产总额 | | | | $ | 2,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 没有 ACL 时不可累积 | 使用 ACL 时不可累积 | 逾期 90 天的贷款仍在累积 | 不良资产总额 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
非应计贷款: | | | | |
房地产: | | | | |
住宅 | $ | 1,476 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,476 | |
商用 | 360 | | — | | — | | 360 | |
| | | | |
商业和工业 | 316 | | — | | — | | 316 | |
消费者 | 88 | | — | | — | | 88 | |
非应计贷款总额 | $ | 2,240 | | $ | — | | $ | — | | 2,240 | |
| | | | |
拥有的其他房地产: | | | | |
住宅 | | | | 162 | |
商用 | | | | — | |
拥有的其他房地产总数 | | | | 162 | |
| | | | |
不良资产总额 | | | | $ | 2,402 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,未确认非应计贷款的利息收入。
所有修改和再融资,包括借款人遇到财务困难的修改和再融资,均受ASC 310-20中的修改指南的约束。如果对贷款的某些条款进行修改以使贷款人受益,并且对贷款条款的修改幅度不大,则贷款修改可能符合新贷款的定义。要将修改定义为新贷款,必须满足这两个标准。如果贷款修改符合新贷款的标准,则新贷款应包括原始贷款的剩余净投资、预付的额外资金、收到的费用以及再融资或重组中的直接贷款发放成本。此外,应根据新贷款的摊销成本基础和对合同现金流的重新评估重新计算实际利率。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,没有对遇到财务困难的借款人进行新的贷款修改。
根据当地司法管辖区的适用要求,正在进行正式止赎程序的住宅房地产贷款的记录投资为 $1.0 百万和美元907,000 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
ACL-贷款中的活动按所示期间的主要细分汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 真的 房地产 住宅 | 真的 房地产 商用 | 真的 房地产 施工 | 商用 和 工业 | 消费者 | 其他 | | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日 | $ | 2,832 | | $ | 2,948 | | $ | 870 | | $ | 1,587 | | $ | 1,084 | | $ | 261 | | | $ | 9,582 | |
扣款 | — | | — | | — | | — | | (156) | | — | | | (156) | |
回收率 | 2 | | — | | — | | 46 | | 41 | | — | | | 89 | |
信贷损失准备金(追回)-贷款 | 10 | | 134 | | (126) | | (148) | | 162 | | (20) | | | 12 | |
2024年6月30日 | $ | 2,844 | | $ | 3,082 | | $ | 744 | | $ | 1,485 | | $ | 1,131 | | $ | 241 | | | $ | 9,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 真的 房地产 住宅 | 真的 房地产 商用 | 真的 房地产 施工 | 商用 和 工业 | 消费者 | 其他 | | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | $ | 2,156 | | $ | 3,056 | | $ | 805 | | $ | 1,997 | | $ | 2,098 | | $ | 158 | | | $ | 10,270 | |
| | | | | | | | |
扣款 | (97) | | — | | — | | — | | (51) | | — | | | (148) | |
回收率 | 1 | | 23 | | — | | 8 | | 20 | | — | | | 52 | |
信贷损失准备金(追回)-贷款 | 296 | | 137 | | 133 | | 135 | | (219) | | 10 | | | 492 | |
2023年6月30日 | $ | 2,356 | | $ | 3,216 | | $ | 938 | | $ | 2,140 | | $ | 1,848 | | $ | 168 | | | $ | 10,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 真的 房地产 住宅 | 真的 房地产 商用 | 真的 房地产 施工 | 商用 和 工业 | 消费者 | 其他 | | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | $ | 3,129 | | $ | 2,630 | | $ | 639 | | $ | 1,693 | | $ | 1,367 | | $ | 249 | | | $ | 9,707 | |
| | | | | | | | |
扣款 | — | | — | | — | | (12) | | (206) | | — | | | (218) | |
回收率 | 11 | | — | | — | | 89 | | 68 | | — | | | 168 | |
信贷损失准备金(追回)-贷款 | (296) | | 452 | | 105 | | (285) | | (98) | | (8) | | | (130) | |
2024年6月30日 | $ | 2,844 | | $ | 3,082 | | $ | 744 | | $ | 1,485 | | $ | 1,131 | | $ | 241 | | | $ | 9,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 真的 房地产 住宅 | 真的 房地产 商用 | 真的 房地产 施工 | 商用 和 工业 | 消费者 | 其他 | 未分配 | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 2,074 | | $ | 5,810 | | $ | 502 | | $ | 2,313 | | $ | 1,517 | | $ | — | | $ | 603 | | $ | 12,819 | |
ASC 326的影响-贷款 | 137 | | (3,244) | | 488 | | (1,057) | | 774 | | 120 | | (603) | | (3,385) | |
扣款 | (97) | | — | | — | | — | | (104) | | — | | — | | (201) | |
回收率 | 14 | | 23 | | — | | 766 | | 58 | | — | | — | | 861 | |
供应(恢复) | 228 | | 627 | | (52) | | 118 | | (397) | | 48 | | — | | 572 | |
2023年6月30日 | $ | 2,356 | | $ | 3,216 | | $ | 938 | | $ | 2,140 | | $ | 1,848 | | $ | 168 | | $ | — | | $ | 10,666 | |
公司无准备金承付款的信贷损失备抵被确认为负债(合并财务状况表中的应计应付利息和其他负债),对准备金的调整确认为信贷损失准备金,即合并损益表中的无准备金承付款。 在所述期间,公司在无准备金承付款的信贷损失备抵方面的活动如下:
| | | | | |
(以千计) | 信用损失备抵金 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 605 | |
| |
追回信贷损失-无准备金的承付款 | (48) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 557 | |
| | | | | |
(以千计) | 信用损失备抵金 |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 718 | |
采用 CECL 的影响 | — | |
追回信贷损失-无准备金的承付款 | (60) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 658 | |
| | | | | |
(以千计) | 信用损失备抵金 |
截至2023年12月31日的余额 | $ | 500 | |
| |
信贷损失准备金-无准备金的承付款 | 57 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 557 | |
| | | | | |
(以千计) | 信用损失备抵金 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | — | |
采用 CECL 的影响 | 718 | |
追回信贷损失-无准备金的承付款 | (60) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 658 | |
不具有风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。对于经过单独评估且依赖抵押品的贷款、公司已确定抵押品赎回权可能被取消抵押品赎回权的金融贷款,或者借款人遇到财务困难且公司预计将通过抵押品的运营或出售来偿还金融资产的金融贷款,ACL——贷款是根据截至计量日抵押品的公允价值与资产摊销成本基础之间的差额来衡量的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,没有需要单独分配信贷损失的贷款。
注意事项 5。 衍生品和套期保值活动
衍生品未被指定为对冲工具
该公司与金融机构交易对手签订了四份风险参与协议,涉及与其参与的贷款相关的利率互换。如果借款人未能履行与金融机构签订的利率衍生合同,风险参与协议为金融机构提供信贷保护。
指定为对冲工具的衍生品
2023年10月,公司签订了一份利率互换合约,该合约被指定为公允价值对冲工具,以降低利率上升的风险以及随后对相关固定利率抵押贷款的影响。该合约将于2026年10月17日到期,名义金额为美元75.0百万并以 SOFR 为基准。该公司预计,该对冲将在互换的剩余期限内保持有效。
下表描述了记录的与未偿衍生品名义金额以及与其他金融机构签订的风险参与协议相关的信贷价值和公允价值调整。这些调整包含在公司合并财务状况表中的应计应付利息和其他负债中。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(千美元) | | | |
衍生品未被指定为套期保值工具 | | | |
风险参与协议: | | | |
信用价值调整 | $ | (91) | | | $ | (94) | |
名义金额 | 16,374 | | | 9,119 | |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | |
利率互换: | | | |
公允价值调整 | (345) | | | (1,777) | |
名义金额 | 75,000 | | | 75,000 | |
注意事项 6。 公允价值披露
ASC Topic 820 “公允价值计量” 定义了公允价值,并提供了衡量公允价值的框架和公允价值计量的必要披露。公允价值的定义是,在交易之日,在资产或负债的主市场或最有利市场的市场参与者之间有序交易中,资产将获得的或为转移负债而支付的价格。ASC 820建立了公允价值层次结构,对估值方法中使用的投入进行优先排序,以确定公允价值。
公允价值层次结构的三个级别如下:
第 1 级 — 公允价值基于活跃市场中未经调整的报价,公司可获得相同资产的报价。它们通常提供最可靠的证据,并尽可能用于衡量公允价值。
第二级——公允价值基于除1级投入以外的重要投入,通过与可观察的市场数据进行证实,这些投入在资产的整个期限内都可以直接或间接地观察。二级输入包括活跃市场中类似资产的报价、相同或相似资产不活跃的市场的报价以及其他可观察的输入。
第 3 级 — 公允价值基于大量不可观察的投入。可能导致三级分类的估值方法的示例包括期权定价模型、贴现现金流和其他类似技术。
这种层次结构要求在可用时使用可观察的市场数据。在公允价值层次结构中,公允价值计量所处的级别是根据对公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入确定的。
公司的大多数证券都包含在公允价值层次结构的第二级中。二级证券的公允价值主要由第三方定价服务确定,该服务使用相似资产的报价(如果有)和基于模型的估值技术(根据市场证实的数据)得出公允价值,例如预付款速度和违约利率相似的工具。通常使用的标准输入包括同类证券的基准收益率、应申报交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、双向市场、基准证券、出价、报价和包括市场研究出版物在内的参考数据。
公司使用衍生工具,包括利率互换和风险参与协议,此类工具的公允价值是使用公认的估值技术计算的,包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析,考虑每种衍生品的合同条款,并使用可观察的基于市场的投入,例如利率曲线和隐含波动率。纳入信用估值调整是为了在计算公允价值衡量标准时适当反映不履约风险和相应交易对手的不履约风险。这些仪器被归类为 2 级。
在截至2024年6月30日的六个月或截至2023年12月31日的年度中,没有人转入或转出第三级。
下表按公允价值层次结构中的等级列出了定期按公允价值计量并在合并财务状况表中报告的金融资产:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 等级制度 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
(千美元) | | | |
| | | |
资产 | | | |
可供出售的债务证券 | | | |
美国政府机构 | 第 2 级 | $ | 3,903 | | $ | 3,949 | |
国家和政治分支机构的义务 | 第 2 级 | 3,334 | | 3,373 | |
抵押贷款支持证券-政府赞助的企业 | 第 2 级 | 52,369 | | 54,532 | |
抵押抵押债务-政府赞助的企业 | 第 2 级 | 98,984 | | 105,130 | |
抵押贷款义务 | 第 2 级 | 99,809 | | 29,804 | |
公司债务 | 第 2 级 | 7,979 | | 7,719 | |
可供出售的债务证券总额 | | 266,378 | | 204,507 | |
| | | |
股票证券 | | | |
共同基金 | 第 1 级 | 874 | | 888 | |
其他 | 第 1 级 | 1,517 | | 1,700 | |
总股本证券 | | 2,391 | | 2,588 | |
道达尔证券 | | $ | 268,769 | | $ | 207,095 | |
总资产 | | $ | 268,769 | | $ | 207,095 | |
| | | |
负债 | | | |
衍生金融负债 | | | |
利率互换 | 第 2 级 | $ | 345 | | $ | 1,777 | |
风险参与协议 | 第 2 级 | 91 | | 94 | |
负债总额 | | $ | 436 | | $ | 1,871 | |
下表列出了截至公允价值层次结构中按非经常性公允价值计量的合并财务状况表中按公允价值计量的金融资产,仅适用于公允价值低于账面金额的非经常资产。该表还列出了公允价值衡量中使用的重要不可观察的输入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融资产 | 公允价值层次结构 | 十二月三十一日 2023 | 估价 技巧 | 大量不可观察的输入 | 范围 | 加权平均值 |
(千美元) | | | | | | |
| | | | | | | | |
奥利奥 | 第 3 级 | $ | — | | 抵押品评估 (1) | 清算费用 (2) | 100 | % | 到 | 100 | % | 100.0% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 公允价值通常通过对标的抵押品的独立评估来确定,其中可能包括各种无法识别的三级投入。
(2) 管理层可以根据经济状况和估计清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的范围和加权平均值以评估的百分比列报。
抵押品依赖减值贷款在确定贷款为减值时,按成本或公允价值的较低者进行评估和估值。公允价值是根据担保贷款的抵押品的价值来衡量的,在公允价值层次结构中被归类为第三级。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司没有任何需要重新衡量的贷款。
抵押贷款还款权(“MSR”)的公允价值是通过计算预计的未来净服务现金流的现值来确定的,同时考虑预期的抵押贷款预付利率、贴现率、服务成本和其他经济因素,这些因素是根据当前市场状况确定的。抵押贷款的预期预付款率是推动MSR价值的最重要因素。如果账面价值超过公允价值,则MSR被视为减值。由于估值模型包括上面列出的大量不可观察的投入,因此MSR被归类为3级。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司没有任何需要重新测量的MSR。
其他自有不动产(“OREO”)房产在收购时进行评估,并按公允价值扣除估计销售成本入账。收购后,OREO按成本或公允价值减去估计销售成本的较低者入账。奥利奥房产的公允价值由合格的独立评估确定,在公允价值层次结构中被归类为第三级。截至2024年6月30日,该公司没有任何需要重新衡量的奥利奥。截至2023年12月31日,按公允价值减去销售成本衡量的奥利奥没有净账面价值,其中包括未清余额美元37,000 减少减记美元37,000。
金融工具被定义为现金、实体所有权的证据,或规定以潜在的有利或不利条件从/向第二个实体接收或交付现金或其他金融工具的义务或权利的合同。
公允价值是指在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。如果不存在现成的市场,则金融工具的公允价值估算应基于管理层对当前经济状况、利率风险、预期现金流、未来估计损失和其他因素的判断,这些因素是通过各种期权定价公式或模拟建模确定的。由于其中许多假设源于管理层根据本质上不确定的估计做出的判断,因此由此产生的估计公允价值可能无法表明出售特定金融工具可变现的金额。此外,估计公允价值所依据的假设的变化可能会对由此产生的估计公允价值产生重大影响。
由于某些资产,例如递延所得税资产、场所和设备不被视为金融工具,因此金融工具的估计公允价值不代表公司的全部价值。
下表显示了公司金融工具在指定日期的估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| 公允价值 等级制度 | | 携带 价值 | 公平 价值 | 携带 价值 | 公平 价值 |
(千美元) | | | | | | |
| | | | | | |
金融资产: | | | | | | |
来自银行的现金和应付款: | | | | | | |
利息收入 | 第 1 级 | | $ | 133,796 | | $ | 133,796 | | $ | 62,442 | | $ | 62,442 | |
非利息收入 | 第 1 级 | | 8,804 | | 8,804 | | 5,781 | | 5,781 | |
证券 | 见上文 | | 268,769 | | 268,769 | | 207,095 | | 207,095 | |
待售贷款 | 第 2 级 | | 632 | | 632 | | — | | — | |
贷款,净额 | 第 3 级 | | 1,069,167 | | 1,024,258 | | 1,100,689 | | 1,051,722 | |
| | | | | | |
限制性股票 | 第 2 级 | | 3,119 | | 3,119 | | 3,345 | | 3,345 | |
抵押贷款服务权 | 第 3 级 | | 497 | | 923 | | 540 | | 974 | |
应计应收利息 | 第 2 级 | | 5,654 | | 5,654 | | 5,086 | | 5,086 | |
金融负债: | | | | | | |
| | | | | | |
存款 | 第 2 级 | | 1,349,768 | | 1,349,024 | | 1,267,159 | | 1,263,574 | |
| | | | | | |
其他借入资金 | | | | | | |
FHLB 借款 | 第 2 级 | | 2万个 | | 19,872 | | 2万个 | | 19,962 | |
次级债务 | 第 2 级 | | 14,698 | | 13,313 | | 14,678 | | 13,378 | |
衍生负债 | 第 2 级 | | 436 | | 436 | | 1,871 | | 1,871 | |
应计应付利息 | 第 2 级 | | 2,797 | | 2,797 | | 1,814 | | 1,814 | |
注意事项 7。 承付款和或有负债
该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方,主要是为了满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺以及备用和履约信用证。这些工具在不同程度上涉及的信贷和利率风险要素超过合并财务状况表中确认的金额。这些工具的合同金额反映了公司对特定类别金融工具的参与程度。
如果金融工具的另一方不履行承诺延期信用证、备用证和履约信用证,则公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。
公司对无准备金的承诺维持控制权,以应对这些安排中固有的损失风险。除了可以无条件取消的承付款外,公司必须在补贴计算中纳入预计将在未来提供资金的无准备金的承付款。为了得出该储备金,将每个适用分部的准备金百分比应用于预期承诺余额的未使用部分,然后乘以预期的资金费率。为了确定预期的资金利率,公司使用每个细分市场的历史利用率。无准备金贷款承诺的ACL包含在合并财务状况表的其他负债中,相关费用记录在信贷损失准备金中,即合并收益表中的无准备金承付款。
下表列出了合同构成信用风险的金融工具在所示日期的未使用和可用信用余额:
| | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 |
(千美元) | | |
| | |
备用信用证 | $ | 75 | | $ | 110 | |
绩效信用证 | 795 | | 895 | |
建筑贷款 | 45,887 | | 47,034 | |
个人信贷额度 | 7,151 | | 7,185 | |
透支保护线 | 4,536 | | 2,025 | |
房屋净值信贷额度 | 26,254 | | 24,176 | |
商业信贷额度 | 64,815 | | 64,667 | |
承诺总额 | $ | 149,513 | | $ | 146,092 | |
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议,前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要客户支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信誉。如果公司认为在提供信贷时有必要,获得的抵押品金额是基于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收商业财产。
履约信用证是公司签发的有条件承诺,以保证客户向第三方的绩效。这些工具的发行主要是为了支持与投标或绩效相关的合同。这些工具的保障期通常为一年,年度续订选项需事先获得管理层的批准。签发这些信函所赚取的费用在信函到期时予以确认。对于担保信用证,抵押品通常是公司存款工具或客户商业资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司没有记录任何与备用信用证相关的负债。
注意事项 8。 租约
公司在开工时评估所有合同,以确定是否存在租约。根据ASC主题842,租赁被定义为运营租赁或融资租赁。该公司的租赁合同均被归类为经营租赁,并在合并财务状况表中创建了运营使用权(“ROU”)资产和相应的租赁负债。租约主要是分支机构和贷款生产地点的ROU土地和建筑物资产。ROU资产在合并财务状况表中的应计应收利息和其他资产以及相关的租赁负债中列报。
下表列出了所示期限和日期的租赁费用、ROU资产、加权平均期限、贴现率和到期日运营租赁的租赁负债的到期分析。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
运营租赁费用 | $ | 99 | | $ | 77 | | $ | 176 | | $ | 154 | |
| | | | |
可变租赁费用 | 8 | | 8 | | 16 | | 15 | |
租赁费用总额 | $ | 107 | | $ | 85 | | $ | 192 | | $ | 169 | |
| | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 |
(千美元) | | |
| | |
经营租赁: | | |
ROU 资产 | $ | 2,989 | | $ | 1,673 | |
以年为单位的加权平均租赁期限 | 11.07 | 7.50 |
加权平均折扣率 | 4.15 | % | 2.86 | % |
| | | | | |
| 6月30日 2024 |
(千美元) | |
| |
成熟度分析: | |
一年后到期 | $ | 505 | |
一年到两年后到期 | 408 | |
两年到三年后到期 | 409 | |
三年到四年后到期 | 405 | |
四到五年后到期 | 336 | |
五年后到期 | 1,962 | |
总计 | $ | 4,025 | |
减去:现值折扣 | 952 | |
租赁负债 | $ | 3,073 | |
2024年3月29日,该银行完成了位于宾夕法尼亚州罗斯特拉弗的分支机构的出售和回租,销售价格为美元1.1百万。结果,该银行的税前净收益为美元274,000。同时,银行与买方签订了租赁协议,根据该协议,银行将租赁该物业,初始期限为 20 年份,有指定的续订选项。租赁协议包括 2.0如果行使,则在初始期限和续订期限内每年的租金上涨百分比。该银行记录的经营租赁(ROU)资产和相应的租赁负债为美元1.0百万。
2024年4月8日,该银行签订了租赁协议,根据该协议,该银行将租赁位于宾夕法尼亚州尤宁敦的零售物业。租赁协议的初始期限为 五年 具有指定的续订选项。租赁协议包括 2.5如果行使,则在初始期限和续订期限内每年的租金上涨百分比。该银行记录的经营租赁(ROU)资产和相应的租赁负债为美元410,000。
在截至2023年6月30日的六个月中,没有新的租赁协议生效。
注意事项 9。 细分市场和相关信息
截至2024年6月30日,该公司的业务活动包括 一 运营板块,即社区银行。在前几个报告期内,公司的业务活动包括 二 运营部门、社区银行和保险经纪服务。Cb Financial是银行和交易所承销商(“欧盟”)的母公司,后者是该银行的全资子公司。
欧盟的董事会独立于本公司,与公司提供的银行和相关金融服务分开管理。欧盟是一家独立的保险机构,提供财产、意外伤害、商业责任、担保和其他保险产品。
2023年12月1日,该公司宣布,该银行和欧盟与世界保险协会有限责任公司(“世界”)签订了资产购买协议,根据该协议,欧盟以收购价向World出售了其几乎所有资产30.5百万现金外加可能的额外收益付款。资产出售于2023年12月8日完成,税前收益为美元24.6百万。截至2024年6月30日和2023年12月31日,欧盟子公司剩余的资产主要包括出售资产获得的现金。预计欧盟子公司将并入该银行,剩余的资产和负债将在2024年移交给该银行。
以下是公司子公司的部分财务数据和指定日期和期间的合并业绩表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区银行 | 交易所承销商有限公司 | CB 金融服务有限公司 | 净淘汰额 | 合并 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
2024年6月30日 | | | | | |
资产 | $ | 1,558,458 | | $ | 26,233 | | $ | 157,615 | | $ | (182,047) | | $ | 1,560,259 | |
负债 | 1,418,052 | | 4,974 | | 14,733 | | (20,382) | | 1,417,377 | |
股东权益 | 140,406 | | 21,259 | | 142,882 | | (161,665) | | 142,882 | |
| | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | |
资产 | $ | 1,452,469 | | $ | 28,830 | | $ | 154,698 | | $ | (179,906) | | $ | 1,456,091 | |
负债 | 1,315,110 | | 7,571 | | 14,864 | | (21,288) | | 1,316,257 | |
股东权益 | 137,359 | | 21,259 | | 139,834 | | (158,618) | | 139,834 | |
| | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 18,919 | | $ | — | | $ | 1,306 | | $ | (1,286) | | $ | 18,939 | |
利息支出 | 7,314 | | — | | 155 | | — | | 7,469 | |
净利息和股息收入 | 11,605 | | — | | 1,151 | | (1,286) | | 11,470 | |
信贷损失准备金-贷款 | 12 | | — | | — | | — | | 12 | |
追回信贷损失-无准备金的承付款 | (48) | | — | | — | | — | | (48) | |
净收回信贷损失后的净利息和股息收入 | 11,641 | | — | | 1,151 | | (1,286) | | 11,506 | |
非利息收入(亏损) | 714 | | — | | (26) | | — | | 688 | |
非利息支出 | 8,978 | | — | | 6 | | — | | 8,984 | |
子公司的未分配净收益 | — | | — | | 1,500 | | (1,500) | | — | |
所得税支出前收入(福利) | 3,377 | | — | | 2619 | | (2,786) | | 3,210 | |
所得税支出(福利) | 591 | | — | | (31) | | — | | 560 | |
净收入 | $ | 2,786 | | $ | — | | $ | 2,650 | | $ | (2,786) | | $ | 2,650 | |
| | | | | |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 36,884 | | $ | — | | $ | 2,608 | | $ | (2,566) | | $ | 36,926 | |
利息支出 | 13,554 | | — | | 310 | | — | | 13,864 | |
净利息和股息收入 | 23,330 | | — | | 2,298 | | (2,566) | | 23,062 | |
追回信贷损失-贷款 | (130) | | — | | — | | — | | (130) | |
信贷损失准备金-无准备金的承付款 | 57 | | — | | — | | — | | 57 | |
净收回信贷损失后的净利息和股息收入 | 23,403 | | — | | 2,298 | | (2,566) | | 23,135 | |
非利息收入(亏损) | 2,787 | | — | | (183) | | — | | 2,604 | |
非利息支出 | 17,401 | | — | | 11 | | — | | 17,412 | |
子公司的未分配净收益 | — | | — | | 4,650 | | (4,650) | | — | |
所得税支出前收入(福利) | 8,789 | | — | | 6,754 | | (7,216) | | 8,327 | |
所得税支出(福利) | 1,573 | | — | | (93) | | — | | 1,480 | |
净收入 | $ | 7,216 | | $ | — | | $ | 6,847 | | $ | (7,216) | | $ | 6,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区银行 | 交易所承销商有限公司 | CB 金融服务有限公司 | 净淘汰额 | 合并 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 15,182 | | $ | 2 | | $ | 1,297 | | $ | (1,278) | | $ | 15,203 | |
利息支出 | 3,926 | | — | | 157 | | — | | 4,083 | |
净利息和股息收入 | 11,256 | | 2 | | 1,140 | | (1,278) | | 11,120 | |
信贷损失准备金-贷款 | 492 | | — | | — | | — | | 492 | |
追回信贷损失-无准备金的承付款 | (60) | | — | | — | | — | | (60) | |
扣除净信贷损失准备金后的净利息和股息收入 | 10,824 | | 2 | | 1,140 | | (1,278) | | 10,688 | |
非利息收入(亏损) | 810 | | 1,545 | | (86) | | — | | 2,269 | |
非利息支出 | 8,457 | | 1,044 | | — | | — | | 9,501 | |
子公司的未分配净收益 | 357 | | — | | 1,656 | | (2,013) | | — | |
所得税支出前收入(福利) | 3,534 | | 503 | | 2,710 | | (3,291) | | 3,456 | |
所得税支出(福利) | 600 | | 146 | | (47) | | — | | 699 | |
净收入 | $ | 2,934 | | $ | 357 | | $ | 2,757 | | $ | (3,291) | | $ | 2,757 | |
| | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 29,405 | | $ | 3 | | $ | 2,593 | | $ | (2,553) | | $ | 29,448 | |
利息支出 | 6,433 | | — | | 311 | | — | | 6,744 | |
净利息和股息收入 | 22,972 | | 3 | | 2,282 | | (2,553) | | 22,704 | |
信贷损失准备金-贷款 | 572 | | — | | — | | — | | 572 | |
追回信贷损失-无准备金的承付款 | (60) | | — | | — | | — | | (60) | |
扣除净信贷损失准备金后的净利息和股息收入 | 22,460 | | 3 | | 2,282 | | (2,553) | | 22,192 | |
非利息收入(亏损) | 1,911 | | 3,501 | | (332) | | — | | 5,080 | |
非利息支出 | 16,382 | | 2,143 | | 5 | | — | | 18,530 | |
子公司的未分配净收益 | 965 | | — | | 4,842 | | (5,807) | | — | |
所得税支出前收入(福利) | 8,954 | | 1,361 | | 6,787 | | (8,360) | | 8,742 | |
所得税支出(福利) | 1,559 | | 396 | | (128) | | — | | 1,827 | |
净收入 | $ | 7,395 | | $ | 965 | | $ | 6,915 | | $ | (8,360) | | $ | 6,915 | |
注意事项 10。 基于股票的薪酬
下表列出了所示期间的股票期权信息。
| | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | 加权平均行使价 | 剩余合同的加权平均值 岁月生活 |
截至2023年12月31日的未偿还期权 | 337,444 | | $ | 24.11 | | 5.6 |
已授予 | 93,950 | | 22.12 | | |
已锻炼 | — | | — | | |
被没收 | (20,097) | | 24.96 | | |
截至2024年6月30日的未偿还期权 | 411,297 | | $ | 23.61 | | 6.0 |
| | | |
2024 年 6 月 30 日的可行使期权 | 217,323 | | $ | 24.32 | | 3.5 |
| | | |
| 股票数量 | 加权平均行使价 | 以年为单位的加权平均剩余服务期 |
2024 年 6 月 30 日的非既得期权 | 193,974 | | $ | 22.82 | | 8.8 |
| | | |
新发行股票期权的重要假设摘要 | | | |
预期期限(以年为单位) | | | 6.5 |
预期波动率 | | | 30.4 | % |
预期分红 | | | $ | 1.00 | |
无风险回报率 | | | 3.98 | % |
加权平均授予日公允价值(每股) | | | $ | 4.81 | |
下表列出了所示期间的限制性股票奖励信息:
| | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | 加权平均授予日期公允价值价格 | 以年为单位的加权平均剩余服务期 |
截至 2023 年 12 月 31 日的非归属限制性股票 | 68,777 | | $ | 23.16 | | 3.8 |
已授予 | 25,410 | | 22.12 | | |
既得 | (8,033) | | 24.00 | | |
被没收 | (1,990) | | 22.63 | | |
截至2024年6月30日的非归属限制性股票 | 84,164 | | $ | 22.78 | | 3.3 |
公司确认的支出超过 五年 限制性股票奖励和股票期权的归属期。与限制性股票奖励和股票期权相关的股票薪酬支出为美元198,000 和 $187,000 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月。股票薪酬支出为 $376,000 和 $361,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,未确认的薪酬支出总额为美元799,000 和 $505,000分别与股票期权和美元有关1.6 百万和美元1.4 分别为百万与限制性股票奖励有关。
内在价值是指截至2024年6月30日和2023年12月31日标的股票的公允价值超过股票期权行使价的金额。股票期权的内在价值为美元165,000 和 $335,000 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
截至 2024 年 6 月 30 日,有 287,500 根据2024年计划可用和预留的普通股将根据本计划条款作为限制性股票奖励或单位发行。截至2024年6月30日,尚未根据2024年计划授予任何股份。根据2021年计划,有 161,464 2023 年 12 月 31 日可发行的与行使股票相关的股票
选项,以及 64,586 股票将作为限制性股票奖励或单位发行。只要有任何奖励尚未兑现,2021年计划就将一直有效,但由于2024年计划的批准,2021年计划不能再授予任何奖励。
注意 11。 后续事件
公司评估了截至向美国证券交易委员会提交合并财务报表之日的后续事件,并将会计准则编纂(“ASC”)855(后续事件)确定的所有重大已知事件的影响纳入合并财务报表,成为可识别的事件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
本讨论应与本报告中未经审计的合并财务报表、附注和表格一起阅读。欲了解更多信息,请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注。
前瞻性陈述
本报告包含联邦证券法所指的某些 “前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实,而是基于公司当前对其业务战略、预期业绩和未来业绩的预期的陈述。前瞻性陈述前面有 “期望”、“相信”、“预期”、“打算” 等术语和类似表述。管理层预测结果或未来计划或战略效果的能力本质上是不确定的。可能影响实际业绩的因素包括但不限于以下因素:
•总体和当地经济状况;
•我们实现与分支机构优化和运营效率计划相关的预期成本节省和其他效率的能力;
•市场利率、存款流量、贷款需求、房地产价值和竞争的变化;
•有竞争力的产品和价格;
•我们的客户定期还款的能力;
•贷款拖欠率和趋势;
•我们管理业务所涉风险的能力;
•我们整合所收购业务运营的能力;
•我们控制成本和支出的能力;
•通货膨胀、市场和货币波动;
•适用于我们业务的联邦和州立法和法规的变化;
•我们竞争对手的行动;以及
•公司向美国证券交易委员会提交的定期报告中披露的其他因素。
在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性,不应过分依赖此类陈述。除非适用的法律或法规要求,否则公司没有义务更新任何前瞻性陈述。
普通的
CB Financial Services是一家银行控股公司,成立于2006年,总部位于宾夕法尼亚州的卡迈克尔斯。CB Financial的业务活动主要通过其全资银行子公司社区银行进行。
该银行是一家宾夕法尼亚州特许商业银行,总部位于宾夕法尼亚州的卡迈克尔斯。该银行在宾夕法尼亚州西南部的格林县、阿勒格尼县、华盛顿县、费耶特县和威斯特摩兰县设有九家分行,在西弗吉尼亚州的马歇尔县和俄亥俄县设有三个办事处。该银行还在阿勒格尼县设有贷款制作办公室,在华盛顿县设有公司中心,在格林县设有运营中心,所有这些都位于宾夕法尼亚州。该银行是一家以社区为导向的机构,为其市场领域的个人和企业提供住宅和商业房地产贷款、商业和工业贷款、消费贷款以及各种存款产品。
概述
以下讨论和分析旨在帮助理解和评估我们的合并财务状况和经营业绩。它旨在补充本10-Q表中其他地方的未经审计的合并财务报表及其附注,应与之一起阅读。详细讨论的重点是我们截至2024年6月30日的合并财务状况与截至2023年12月31日的合并财务状况的比较
以及截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并经营业绩与截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩对比。
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是我们从计息资产中获得的利息收入与为计息负债支付的利息之间的差额。我们的经营业绩还受到我们的信贷损失、非利息收入和非利息支出准备金的影响。非利息收入主要包括存款账户的费用和服务费、银行拥有的人寿保险收入和其他收入。非利息支出主要包括与工资和员工福利、占用和设备、数据处理、合同服务、法律和专业费用、广告、存款和一般保险以及其他费用相关的费用。
总的来说,像我们这样的金融机构受到经济状况、竞争以及联邦政府的货币和财政政策的重大影响。贷款活动受住房需求和供应、贷款人之间的竞争、利率条件和资金供应的影响。我们的业务和贷款主要集中在宾夕法尼亚州西南部和俄亥俄谷市场区域。
非公认会计准则财务指标的使用说明
除了根据美国公认会计原则提出的财务指标外,我们还提供了某些非公认会计准则财务指标。我们认为,这些非公认会计准则财务指标为了解我们的基本经营业绩或财务状况以及我们的业务和业绩趋势提供了有用的信息,因为它们有助于与金融服务行业其他公司的业绩进行比较。确定影响公司财务业绩的非公认会计准则调整项目,以帮助投资者全面了解影响公司业务的因素和趋势,并在与管理层相同的基础上分析公司的经营业绩。尽管我们认为这些非公认会计准则财务指标增强了对我们业务和业绩的理解,但不应将其视为公认会计原则的替代方案,也不应将其视为比根据公认会计原则确定的财务业绩更重要,也不一定与其他公司可能提出的类似非公认会计准则指标相提并论。在使用非公认会计准则财务指标的情况下,可比的GAAP财务指标以及与可比GAAP财务指标的对账可以在此处找到。
计息资产的利息收入、净利差和净利率均按完全等值税(“FTE”)列报。FTE基准使用21.0%的联邦法定所得税税率根据某些免税贷款和证券的收入的税收优惠进行调整。我们认为,以全职员工为基础列报净利息收入可确保来自应纳税和免税来源的净利息收入的可比性,并且符合行业惯例。
下表核对了指定期限内以全职雇员为基础的净利息收入、净利差和净利率:
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| 三个月已结束 | 六个月已结束 |
| 6月30日 | 6月30日 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
(千美元) | | | | |
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利息收入(GAAP) | $ | 18,939 | | $ | 15,203 | | $ | 36,926 | | $ | 29,448 | |
对全职工资基础的调整 | 41 | | 35 | | 78 | | 65 | |
利息收入 (FTE)(非公认会计准则) | 18,980 | | 15,238 | | 37,004 | | 29,513 | |
利息支出 (GAAP) | 7,469 | | 4,083 | | 13,864 | | 6,744 | |
净利息收入(FTE)(非公认会计准则) | $ | 11,511 | | $ | 11,155 | | $ | 23,140 | | $ | 22,769 | |
| | | | |
净利率差(GAAP) | 2.44 | % | 2.78 | % | 2.55 | % | 2.95 | % |
对全职工资基础的调整 | 0.02 | | 0.01 | | 0.01 | | 0.01 | |
净利率差 (FTE)(非公认会计准则) | 2.46 | % | 2.79 | % | 2.56 | % | 2.96 | % |
| | | | |
净利率(GAAP) | 3.18 | % | 3.29 | % | 3.27 | % | 3.40 | % |
对全职工资基础的调整 | 0.01 | | 0.01 | | 0.01 | | 0.01 | |
净利率(FTE)(非公认会计准则) | 3.19 | % | 3.30 | % | 3.28 | % | 3.41 | % |
每股普通股有形账面价值是一项非公认会计准则衡量标准,计算方法是有形普通股除以期末已发行普通股。我们认为,这项非公认会计准则指标是帮助评估公司资本管理战略强度和纪律的有用工具,也是衡量公司总价值的另一项保守指标。
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| 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(千美元,股票和每股数据除外) | | | |
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股东权益 (GAAP) | $ | 142,882 | | | $ | 139,834 | |
商誉和其他无形资产,净额 | (10,085) | | | (10,690) | |
有形普通股权或有形账面价值(非公认会计准则)(分子) | $ | 132,797 | | | $ | 129,144 | |
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已发行普通股(分母) | 5,141,911 | | | 5,118,713 | |
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普通股每股账面价值 (GAAP) | $ | 27.79 | | | $ | 27.32 | |
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普通股每股有形账面价值(非公认会计准则) | $ | 25.83 | | | $ | 25.23 | |
合并财务状况分析报表
资产
截至2024年6月30日,总资产增加了1.042亿美元,达到16亿美元,增长了7.2%,而截至2023年12月31日为15亿美元。
现金和证券
•截至2024年6月30日,来自银行的现金和到期日增加了7,440万美元,至1.426亿美元,增长了109.0%,而2023年12月31日为6,820万美元。
•截至2024年6月30日,证券增加了6,170万美元,至2.688亿美元,涨幅29.8%,而截至2023年12月31日为2.071亿美元。证券余额主要受购买6,980万美元抵押贷款义务证券的影响,部分被680万美元的摊销证券还款额所抵消。
贷款、信用损失备抵金(ACL)和信贷质量
•截至2024年6月30日,贷款总额减少了3,170万美元,至10.8亿美元,跌幅2.9%,而2023年12月31日为11.1亿美元。这是由消费、商业房地产和住宅房地产贷款分别减少2,130万美元、840万美元和510万澳元所推动的,但部分被商业和工业贷款、其他贷款和建筑贷款分别增加110万美元、110万美元和92.2万澳元所抵消。消费贷款的减少是由于市场利率上升以及自2023年6月30日起停止提供该产品导致间接汽车贷款产量减少。随着资源的分配和生产工作集中在利润更高的商业产品上,该投资组合预计将继续下降。自2023年12月31日以来,总共还清了6,230万美元的贷款。
•截至2024年6月30日,信贷损失准备金(ACL)为950万美元,截至2023年12月31日为970万美元。结果,截至2024年6月30日和2023年12月31日,ACL占贷款总额的比例为0.88%。截至2024年6月30日的三个月,记录的信贷损失准备金净收回了36,000美元。信贷损失准备金——贷款为12,000美元,主要是由于逐项分析的贷款所需的准备金增加,但部分被贷款余额减少的影响所抵消,而信贷损失准备金——无准备金的承付款为48,000美元,这是由于损失率下降造成的。
•截至2024年6月30日的三个月,净扣除额为67,000美元。截至2023年6月30日的三个月,净扣除额为96,000美元,占年平均贷款的0.04%,这主要是由于与去年270万美元扣除的商业和工业贷款相关的总额为75万美元的回收款。
•截至2024年6月30日,不良贷款,包括非应计贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款,为190万美元,截至2023年12月31日为220万美元。截至2024年6月30日,不良贷款占贷款总额的比率为0.17%,截至2023年12月31日为0.20%。
负债
截至2024年6月30日,总负债增加了1.011亿美元,达到14.2亿美元,增幅7.7%,而截至2023年12月31日为13.2亿美元。
存款
•截至2024年6月30日,存款总额增加了8,260万美元,至13.5亿美元,而2023年12月31日为12.7亿美元。定期存款增加了1.154亿美元,货币市场存款增加了2890万美元,而计息活期、储蓄和非计息活期存款分别减少了3,830万美元、1,560万美元和780万美元。存款变化主要是当前利率环境导致存款产品转向价格更高的货币市场和定期存款的结果。此外,该银行在此期间增加了6,310万美元的经纪存款证。截至2024年6月30日,经纪存款证总额为9,210万美元,而2023年12月31日为2900万美元,全部在三个月内到期,用于为购买浮动利率CLO证券提供资金。截至2024年6月30日,联邦存款保险公司的保险存款总额约占存款总额的62.6%,另外15.0%的存款由投资证券抵押。
应计应付利息和其他负债
•截至2024年6月30日,应计应付利息和其他负债增加了1,850万美元,至3,290万美元,增幅128.3%,而2023年12月31日为1,440万美元,这主要是由于购买了1470万美元的银团贷款和760万美元的证券,这些贷款在该期末尚未结算。
股东权益
截至2024年6月30日,股东权益增加了300万美元,至1.429亿美元,增长了2.1%,而截至2023年12月31日的股东权益为1.398亿美元。对股东权益产生积极影响的关键因素是本期净收入680万美元,但部分被自2023年12月31日以来累计其他综合亏损增加的160万美元和支付的260万美元股息所抵消。
截至2024年6月30日,每股普通股账面价值(GAAP)为27.79美元,而2023年12月31日为27.32美元,增长0.47美元。普通股每股有形账面价值(非公认会计准则)上涨0.60美元,至25.83美元,涨幅2.4%,而2023年12月31日为25.23美元。
请参阅本报告中对使用非公认会计准则财务指标的解释。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的合并经营业绩
概述。截至2024年6月30日的三个月,净收入为270万美元,与截至2023年6月30日的三个月净收入280万美元相比减少了10.7万美元。
净利息和股息收入。截至2024年6月30日的三个月,净利息和股息收入增加了35万美元,至1150万美元,增幅3.1%,而截至2023年6月30日的三个月,净利息和股息收入为1,110万美元。截至2024年6月30日的三个月,净利率(GAAP)降至3.18%,而截至2023年6月30日的三个月,净利率(GAAP)为3.29%。截至2024年6月30日的三个月,完全等值税(FTE)净利率(非公认会计准则)下降了11个基点(基点),至3.19%,而截至2023年6月30日的三个月为3.30%。
利息和股息收入
•截至2024年6月30日的三个月,利息和股息收入增加了370万美元,至1,890万美元,增长了24.6%,而截至2023年6月30日的三个月为1,520万美元。
◦截至2024年6月30日的三个月,贷款利息收入增加了120万美元,至1,470万美元,增幅9.3%,而截至2023年6月30日的三个月为1,340万美元。贷款的平均收益率从5.00%增长了50个基点至5.50%,从而使贷款利息收入增加了130万美元。贷款的平均余额从10.79亿美元减少了290万美元至10.76亿美元,导致贷款利息收入减少了77,000美元。贷款收益率的增加是由低收益消费贷款的减少所推动的,这是由于间接汽车贷款产品将这些资金重新部署到收益率较高的商业贷款产品中,从而中止了这些贷款。
◦截至2024年6月30日的三个月,应纳税投资证券的利息收入增加了190万美元,至280万美元,增幅199.4%,而截至2023年6月30日的三个月,利息收入为95万美元,增长了199.4%,这得益于平均收益率增长了246个基点,平均余额增加了5,670万美元。平均收益率的提高是该银行在2023年第四季度对其可供出售证券投资组合实施资产负债表重新定位战略的结果。该公司出售了市值为6,930万美元的低收益美国政府机构、抵押贷款支持证券和市政证券,平均收益率为1.89%,并购买了6,930万美元的高收益抵押贷款支持和抵押抵押贷款债务证券,平均收益率为5.49%。交易量的增长是由抵押贷款债务(“CLO”)证券的平均余额增加7,430万美元推动的,因为该银行执行了杠杆策略,购买了这些由经纪存款证融资的资产。
◦截至2024年6月30日的三个月,其他银行的计息存款的利息收入增加了59.2万美元,至130万美元,而截至2023年6月30日的三个月,利息收入为72.1万美元,这受平均余额增加4,770万美元的推动,平均收益率下降19个基点部分抵消。销量增长部分归因于2023年12月出售欧盟所获得的3,050万美元现金。
利息支出
•截至2024年6月30日的三个月,利息支出增加了340万美元,至750万美元,增长了82.9%,而截至2023年6月30日的三个月为410万美元。
◦截至2024年6月30日的三个月,存款利息支出增加了320万美元,至710万美元,增长了83.9%,而截至2023年6月30日的三个月为380万美元。市场利率上升导致计息活期存款和货币市场存款的重新定价,以及存款从无息和计息活期和储蓄存款向货币市场和定期存款的转移,导致计息存款的平均成本与截至2023年6月30日的三个月相比增加了109个基点,涨幅65.8%。这导致利息支出增加了280万美元。此外,截至2024年6月30日,计息存款余额增加了1.036亿美元,达到10亿美元,增幅11.1%,而截至2023年6月30日为9.301亿美元,利息支出增加了46.2万美元。
◦截至2024年6月30日的三个月,借入资金的利息支出增加了16.3万美元,至40.4万美元,增长了67.6%,而截至2023年6月30日的三个月为24.1万美元。由于2023年第二季度增加了2,000万美元的fHLB长期预付款,借入资金的平均余额增加了1,320万美元。平均余额的增加导致利息支出增加了15.8万美元。
平均余额和收益率。下表列出了有关资产和负债的平均余额、来自平均计息资产的利息收入和分红总额、平均计息负债的利息支出总额以及由此产生的平均收益率和成本的信息。平均余额来自所示期间的每日余额。下文列出的收益率包括摊销或累计为利息收入或利息支出的递延费用、折扣和保费的影响。已对免税贷款和证券利息收入进行了FTE收益率调整,在本报告所述期间使用21.0%的边际联邦所得税税率。因此,金额将与合并财务报表中报告的收入不一致。所述期间的收益率和成本是通过分别将年化收入或支出除以所列期间的平均资产或负债余额得出的。
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| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均值 平衡 | 利息 和 分红 | 收益率/ 成本 (1) | | 平均值 平衡 | 利息 和 分红 | 收益率/ 成本 (1) |
(千美元)(未经审计) | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | |
贷款,净额 (2) | $ | 1,076,455 | | $ | 14,711 | | 5.50 | % | | $ | 1,079,399 | | $ | 13,450 | | 5.00 | % |
债务证券 | | | | | | | |
应税 | 266,021 | | 2,844 | | 4.28 | | | 209,292 | | 950 | | 1.82 | |
免征联邦税 | — | | — | | — | | | 6,180 | | 53 | | 3.43 | |
股票证券 | 2,693 | | 27 | | 4.01 | | | 2,693 | | 25 | | 3.71 | |
银行的赚息存款 | 101,277 | | 1,313 | | 5.19 | | | 53,582 | | 721 | | 5.38 | |
其他赚取利息的资产 | 3,154 | | 85 | | 10.84 | | | 2,783 | | 39 | | 5.62 | |
赚取利息的资产总额 | 1,449,600 | | 18,980 | | 5.27 | | | 1,353,929 | | 15,238 | | 4.51 | |
非利息收入资产 | 53,564 | | | | | 52,812 | | | |
总资产 | $ | 1,503,164 | | | | | $ | 1,406,741 | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | |
计息活期存款 | $ | 325,069 | | 1,858 | | 2.30 | % | | $ | 354,497 | | 1,582 | | 1.79 | % |
货币市场账户 | 214,690 | | 1,646 | | 3.08 | | | 194,565 | | 1,033 | | 2.13 | |
储蓄账户 | 184,944 | | 52 | | 0.11 | | | 225,175 | | 53 | | 0.09 | |
定期存款 | 308,956 | | 3,509 | | 4.57 | | | 155,867 | | 1,174 | | 3.02 | |
计息存款总额 | 1,033,659 | | 7,065 | | 2.75 | | | 930,104 | | 3,842 | | 1.66 | |
短期借款 | 2 | | — | | — | | | 480 | | 3 | | 2.51 | |
其他借款 | 34,692 | | 404 | | 4.68 | | | 21,026 | | 238 | | 4.54 | |
计息负债总额 | 1,068,353 | | 7,469 | | 2.81 | | | 951,610 | | 4,083 | | 1.72 | |
非计息活期存款 | 272,280 | | | | | 326,262 | | | |
资金总额和资金成本 | 1,340,633 | | | 2.24 | | | 1,277,872 | | | 1.28 | |
其他负债 | 21,867 | | | | | 10,920 | | | |
负债总额 | 1,362,500 | | | | | 1,288,792 | | | |
股东权益 | 140,664 | | | | | 117,949 | | | |
负债总额和股东权益 | $ | 1,503,164 | | | | | $ | 1,406,741 | | | |
净利息收入 (FTE)(非公认会计准则)(3) | | $ | 11,511 | | | | | $ | 11,155 | | |
净利息收入资产 (4) | $ | 381,247 | | | | | $ | 402,319 | | | |
净利率差 (FTE)(非公认会计准则)(3) (5) | | | 2.46 | % | | | | 2.79 | % |
净利率(GAAP)(6) | | | 3.18 | | | | | 3.29 | |
净利率(FTE)(非公认会计准则)(3) (6) | | | 3.19 | | | | | 3.30 | |
平均资产回报率 (1) | | | 0.71 | | | | | 0.79 | |
平均股本回报率 (1) | | | 7.58 | | | | | 9.38 | |
平均权益与平均资产的比率 | | | 9.36 | | | | | 8.38 | |
平均计息资产与平均计息负债之比 | | | 135.69 | | | | | 142.28 | |
(1) 根据三个月的期末业绩按年计算。
(2) 扣除信贷损失备抵后,包括收益率为零的非应计贷款和待售贷款(如果适用)。
(3) 有关衡量标准的计算和与最具可比性的GAAP指标的对账,请参阅本文件中对非公认会计准则财务指标的解释和使用。
(4) 净利息收益资产是指总计息收入资产减去计息负债总额。
(5) 净利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。
(6) 净利率表示年化净利息收入除以平均总计利息收入。
速率/体积分析。下表显示了利率和交易量变化对所述期间净利息收入的影响。已使用21.0%的边际联邦所得税税率对免税贷款和证券收入进行了FTE收益率调整。音量列显示了可归因于体积变化(体积变化乘以先前比率)的影响。比率列显示可归因于费率变动(费率变化乘以先前交易量)的影响。就本表而言,可归因于费率和数量的变动,不能分开,是根据费率变化和数量变化按比例分配的。总列表示前几列的总和。
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| 截至2024年6月30日的三个月 与 截至2023年6月30日的三个月 |
| 增加(减少)是由于 |
| 音量 | 费率 | 总计 |
(千美元)(未经审计) | | | |
| | | |
利息和股息收入: | | | |
贷款,净额 | $ | (77) | | $ | 1,338 | | $ | 1,261 | |
债务证券: | | | |
应税 | 316 | | 1,578 | | 1,894 | |
免征联邦税 | (26) | | (27) | | (53) | |
股票证券 | — | | 2 | | 2 | |
其他银行的现金 | 618 | | (26) | | 592 | |
其他赚取利息的资产 | 6 | | 40 | | 46 | |
赚取利息的资产总额 | 837 | | 2,905 | | 3,742 | |
| | | |
利息支出: | | | |
存款 | 462 | | 2,761 | | 3,223 | |
短期借款 | (1) | | (2) | | (3) | |
其他借款 | 159 | | 7 | | 166 | |
计息负债总额 | 620 | | 2,766 | | 3,386 | |
净利息和股息收入的变化 | $ | 217 | | $ | 139 | | $ | 356 | |
信贷损失准备金。截至2024年6月30日的三个月,记录的信贷损失准备金净收回了36,000美元。信贷损失准备金——贷款为12,000美元,主要是由于逐项分析的贷款所需的准备金增加,但部分被贷款余额减少的影响所抵消,而信贷损失准备金(无准备金的承付款)收回了48,000美元,这是由于损失率下降造成的。相比之下,截至2023年6月30日的三个月中记录的信贷损失准备金为43.2万美元,这主要是由于贷款增长以及模拟贷款预付速度放缓所致。
非利息收入。截至2024年6月30日的三个月,非利息收入减少了160万美元,至68.8万美元,下降了69.7%,而截至2023年6月30日的三个月为230万美元。这一下降主要是由于2023年12月出售交易所承销商(“欧盟”)导致截至2024年6月30日的三个月未确认收入,保险佣金减少了150万美元,而截至2023年6月30日的三个月中确认的收入为整季收入。
非利息支出。截至2024年6月30日的三个月,非利息支出减少了51.7万美元,至900万美元,跌幅5.4%,而截至2023年6月30日的三个月为950万美元。薪金和福利减少了80.6万美元,降幅为15.4%,至440万美元,这主要是由于2023年12月的出售,截至2024年6月30日的三个月中没有确认与欧盟相关的支出,而截至2023年6月30日的三个月中确认的支出为82.3万美元,但部分被绩效增加和创收人员增加所抵消。无形资产摊销减少了18.2万美元,原因是该银行的一部分核心无形存款已于2024年2月全部摊销,欧盟无形资产摊销额在截至2023年6月30日的三个月中实现了47,000美元。由于评估率的降低,联邦存款保险公司的评估费用减少了63,000美元。与实施新的贷款发放系统和财务仪表板平台相关的数据处理费用增加了29.3万美元。由于与该银行办公地点的建筑项目相关的环境修复费用为19.2万美元,占用费用增加了15.1万美元,但部分被截至2023年6月30日的三个月中实现的42,000美元的欧盟占用费用所抵消。宾夕法尼亚州的股票税收支出增加了102,000美元,这是由于以下原因导致的应纳税基础增加
出售欧盟所带来的股权增加。
所得税。截至2024年6月30日的三个月,所得税支出为56万美元,而截至2023年6月30日的三个月,所得税支出为69.9万美元。这一变化主要是由前期超额应计支出导致的9.5万美元支出逆转,以及截至2024年6月30日的三个月,税前收入从截至2023年6月30日的三个月的350万美元减少至320万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩
概述。截至2024年6月30日的六个月中,净收入为680万美元,与截至2023年6月30日的六个月的690万美元相比减少了6.8万美元。
净利息和股息收入。截至2024年6月30日的六个月中,净利息和股息收入增加了35.8万美元,增长了1.6%,至2310万美元,而截至2023年6月30日的六个月为2,270万美元。截至2024年6月30日的六个月中,净利率(GAAP)降至3.27%,而截至2023年6月30日的六个月为3.40%。截至2024年6月30日的六个月中,净利率(非公认会计准则FTE)下降了13个基点至3.28%,而截至2023年6月30日的六个月为3.41%。
利息和股息收入
•截至2024年6月30日的六个月中,利息和股息收入增加了750万美元,至3,690万美元,增长了25.4%,而截至2023年6月30日的六个月为2940万美元。
◦截至2024年6月30日的六个月中,贷款利息收入增加了370万美元,至2950万美元,增长了14.4%,而截至2023年6月30日的六个月为2580万美元。截至2024年6月30日的六个月中,贷款的平均收益率增长了58个基点至5.50%,而截至2023年6月30日的六个月为4.92%,使贷款利息收入增加了310万美元。贷款收益率的增加是由低收益消费贷款的减少所推动的,这是由于间接汽车贷款产品将这些资金重新部署到收益率较高的商业贷款产品中,从而中止了这些贷款。截至2024年6月30日的六个月中,平均贷款余额增加了2,210万美元至10.8亿美元,而截至2023年6月30日的六个月为10.6亿美元,使贷款利息收入增加了63.5万美元。
◦在截至2024年6月30日的六个月中,应纳税投资证券的利息收入增加了320万美元,至510万美元,增长了169.0%,增幅169.0%,而截至2023年6月30日的六个月为190万美元,这得益于平均收益率增长229个基点以及平均余额增加3,970万美元。平均收益率的提高使应纳税证券的利息收入增加了280万美元,这是公司在2023年第四季度对其可供出售证券投资组合实施资产负债表重新定位战略的结果。该银行出售了6,930万美元的市值较低的美国政府机构、抵押贷款支持证券和市政证券,平均收益率为1.89%,并购买了6,930万美元的高收益抵押贷款支持和抵押贷款债务证券,平均收益率为5.49%。交易量的增长是由CLO证券的平均余额增加5,760万美元推动的,因为该公司执行了杠杆策略,购买了这些由经纪存款证资助的资产。
◦截至2024年6月30日的六个月中,其他银行的计息存款的利息收入增加了51.9万美元,至200万美元,而截至2023年6月30日的六个月为150万美元,平均余额增加了1,560万美元,平均收益率增加了37个基点。销量增长部分归因于2023年12月出售欧盟所获得的3,050万美元现金。
利息支出
•截至2024年6月30日的六个月中,利息支出增加了710万美元,至1,390万美元,增长了105.6%,而截至2023年6月30日的六个月为670万美元。
◦截至2024年6月30日的六个月中,存款利息支出增加了670万美元,至1,310万美元,增长了105.7%,而截至2023年6月30日的六个月为630万美元。市场利率上升导致计息活期存款和货币市场存款的重新定价,以及存款从非计息和计息活期和储蓄存款向货币市场和定期存款的转移,导致计息存款的平均成本与截至2023年6月30日的六个月相比增加了121个基点。这导致利息支出增加了600万美元。此外,平均计息存款增加了9,470万美元,增长了10.4%,使利息支出增加了71.8万美元。
◦截至2024年6月30日的六个月中,借入资金的利息支出增加了41万美元,至80.8万美元,增长了103.0%,而截至2023年6月30日的六个月为39.8万美元。由于2023年第二季度增加了2,000万美元的fHLB长期预付款,借入资金的平均余额增加了1,590万美元。平均余额的增加导致利息支出增加了39.1万美元。
平均余额和收益率。下表列出了有关资产和负债的平均余额、来自平均计息资产的利息收入和分红总额、平均计息负债的利息支出总额以及由此产生的平均收益率和成本的信息。平均余额来自所示期间的每日余额。下文列出的收益率包括摊销或累计为利息收入或利息支出的递延费用、折扣和保费的影响。已对免税贷款和证券利息收入进行了FTE收益率调整,在本报告所述期间使用21%的边际联邦所得税税率。因此,金额将与合并财务报表中报告的收入不一致。所述期间的收益率和成本分别通过将年化收入或支出除以所列期间的平均资产或负债余额得出。
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均值 平衡 | 利息 和 分红 | 收益率/ 成本 (1) | | 平均值 平衡 | 利息 和 分红 | 收益率/ 成本 (1) |
(千美元)(未经审计) | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | |
贷款,净额 (2) | $ | 1,082,172 | | $ | 29,586 | | 5.50 | % | | $ | 1,060,092 | | $ | 25,840 | | 4.92 | % |
债务证券 | | | | | | | |
应税 | 250,912 | | 5,148 | | 4.10 | | | 211,213 | | 1,914 | | 1.81 | |
免税 | — | | — | | — | | | 6,225 | | 105 | | 3.37 | |
股票证券 | 2,693 | | 54 | | 4.01 | | | 2,693 | | 49 | | 3.64 | |
银行的赚息存款 | 80,082 | | 2,045 | | 5.11 | | | 64,455 | | 1,526 | | 4.74 | |
其他赚取利息的资产 | 3,195 | | 171 | | 10.76 | | | 2,709 | | 79 | | 5.88 | |
赚取利息的资产总额 | 1,419,054 | | 37,004 | | 5.24 | | | 1,347,387 | | 29,513 | | 4.42 | |
非利息收入资产 | 54,141 | | | | | 50,159 | | | |
总资产 | $ | 1,473,195 | | | | | $ | 1,397,546 | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | |
计息活期存款 | $ | 329,974 | | 3,653 | | 2.23 | % | | $ | 344,965 | | 2,773 | | 1.62 | % |
储蓄账户 | 188,194 | | 111 | | 0.12 | | | 233,689 | | 90 | | 0.08 | |
货币市场账户 | 209,279 | | 3,159 | | 3.04 | | | 203,952 | | 1,972 | | 1.95 | |
定期存款 | 278,538 | | 6,133 | | 4.43 | | | 128,659 | | 1,511 | | 2.37 | |
计息存款总额 | 1,005,985 | | 13,056 | | 2.61 | | | 911,265 | | 6,346 | | 1.40 | |
短期借款 | 1 | | — | | — | | | 910 | | 5 | | 1.11 | |
其他借款 | 34,687 | | 808 | | 4.68 | | | 17,850 | | 393 | | 4.44 | |
计息负债总额 | 1,040,673 | | 13,864 | | 2.68 | | | 930,025 | | 6,744 | | 1.46 | |
非计息活期存款 | 275,485 | | | | | 344,203 | | | |
资金总额和资金成本 | 1,316,158 | | | 2.12 | | | 1,274,228 | | | 1.07 | |
其他负债 | 16,559 | | | | | 6,959 | | | |
负债总额 | 1,332,717 | | | | | 1,281,187 | | | |
股东权益 | 140,478 | | | | | 116,359 | | | |
负债总额和股东权益 | $ | 1,473,195 | | | | | $ | 1,397,546 | | | |
净利息收入 (FTE)(非公认会计准则)(3) | | $ | 23,140 | | | | | $ | 22,769 | | |
净利息收入资产 (4) | $ | 378,381 | | | | | $ | 417,362 | | | |
净利率差 (FTE)(非公认会计准则)(3) (5) | | | 2.56 | % | | | | 2.96 | % |
净利率(GAAP)(6) | | | 3.27 | | | | | 3.40 | |
净利率(FTE)(非公认会计准则)(3) (6) | | | 3.28 | | | | | 3.41 | |
平均资产回报率 (1) | | | 0.93 | | | | | 1.00 | |
平均股本回报率 (1) | | | 9.80 | | | | | 11.98 | |
平均权益与平均资产的比率 | | | 9.54 | | | | | 8.33 | |
平均计息资产与平均计息负债之比 | | | 136.36 | | | | | 144.88 | |
| | | | | | | |
(1) 根据六个月的期末业绩按年计算。
(2) 扣除信贷损失备抵后,包括收益率为零的非应计贷款和待售贷款(如果适用)。
(3) 有关衡量标准的计算和与最具可比性的GAAP指标的对账,请参阅本文件中对非公认会计准则财务指标的解释和使用。
(4) 净利息收益资产是指总计息收入资产减去计息负债总额。
(5) 净利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。
(6) 净利率表示年化净利息收入除以平均总计利息收入。
费率量分析。下表显示了利率和交易量变化对所述期间净利息收入的影响。已使用21%的边际联邦所得税税率对免税贷款和证券收入进行了FTE收益率调整。音量列显示了可归因于体积变化(体积变化乘以先前比率)的影响。比率列显示可归因于费率变动(费率变化乘以先前交易量)的影响。就本表而言,可归因于费率和数量的变动,不能分开,是根据费率变化和数量变化按比例分配的。总列表示前几列的总和。
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| 截至2024年6月30日的六个月 与 截至2023年6月30日的六个月 |
| 增加(减少)是由于 |
| 音量 | 费率 | 总计 |
(千美元)(未经审计) | | | |
| | | |
利息和股息收入: | | | |
贷款,净额 | $ | 635 | | $ | 3,111 | | $ | 3,746 | |
债务证券: | | | |
应税 | 420 | | 2,814 | | 3,234 | |
免征联邦税 | (52) | | (53) | | (105) | |
股票证券 | — | | 5 | | 5 | |
其他银行的现金 | 393 | | 126 | | 519 | |
其他赚取利息的资产 | 16 | | 76 | | 92 | |
赚取利息的资产总额 | 1,412 | | 6,079 | | 7,491 | |
| | | |
利息支出: | | | |
存款 | 718 | | 5,992 | | 6,710 | |
短期借款 | (2) | | (3) | | (5) | |
其他借款 | 393 | | 22 | | 415 | |
计息负债总额 | 1,109 | | 6,011 | | 7,120 | |
净利息和股息收入的变化 | $ | 303 | | $ | 68 | | $ | 371 | |
信贷损失准备金。由于贷款余额减少,截至2024年6月30日的六个月中,信贷损失准备金为73,000美元。相比之下,截至2023年6月30日的六个月中,信贷损失准备金为512,000美元,这主要是由于贷款增长以及贷款预付速度模拟放缓。
非利息收入。截至2024年6月30日的六个月中,非利息收入减少了250万美元,至260万美元,下降了48.7%,而截至2023年6月30日的六个月为510万美元。这一下降主要与截至2024年6月30日的六个月中保险佣金减少了340万美元,降幅为99.9%,而截至2023年6月30日的六个月中,由于出售欧盟,保险佣金下降至3,000美元,下降幅度为99.9%。此外,截至2024年6月30日的六个月中,服务费下降了12.3万美元,至76.9万美元,跌幅13.8%,而截至2023年6月30日的六个月为89.2万美元。
截至2024年6月30日的六个月中,银行拥有的人寿保险索赔净收益增加了61.2万美元,至91.5万美元,部分抵消了这些下降,而截至2023年6月30日的六个月为30.3万美元;截至2024年6月30日的六个月中,处置场所和设备的净收益增加了26.3万美元,至27.4万美元,而截至2023年6月30日的六个月为11,000美元。截至2024年6月30日的六个月处置场所和设备的收益来自于出售一个分支机构。此外,截至2024年6月30日的六个月中,股票证券的净亏损减少了13.5万美元,至197,000美元,而截至2023年6月30日的六个月为33.2万美元,这是由于主要由银行股组成的股票证券的市值下降。
非利息支出。截至2024年6月30日的六个月中,非利息支出减少了110万美元,至1,740万美元,跌幅6.0%,而截至2023年6月30日的六个月为1,850万美元。薪金和福利减少了130万美元,这主要是由于2023年12月的出售,截至2024年6月30日的六个月中没有确认与欧盟相关的支出,而截至2023年6月30日的六个月中确认的支出为170万美元,但业绩增长和创收人员增加部分抵消了这一点。无形资产摊销减少了28.6万美元,原因是该银行核心存款无形资产的一部分已于2024年2月全部摊销,截至2024年6月30日的六个月中没有确认与欧盟相关的支出,而截至2023年6月30日的六个月中确认的支出为9.5万美元。由于与该银行办公地点的建筑项目相关的环境修复费用为19.2万美元,占用费用增加了19.9万美元,部分抵消了这些下降。由于出售欧盟导致权益增加,宾夕法尼亚州的股票税收支出增加了14万美元,这是由于出售欧盟导致的权益增加而增加的12.8万美元,与实施新的贷款发放系统和财务仪表板平台相关的数据处理费用增加了12.8万美元。
所得税。截至2024年6月30日的六个月中,所得税支出减少了34.7万美元,至150万美元,而截至2023年6月30日的六个月为180万美元。两期之间的变化是由非应纳税收入的增加所致,这是由于银行自有人寿保险索赔的净收益增加以及截至2024年6月30日的六个月的税前收入从截至2024年6月30日的六个月的830万美元减少所致,而截至2023年6月30日的六个月的税前收入为870万美元。
资产负债表外的安排。
除了贷款承诺以及备用和绩效信用证外,我们没有任何对我们的财务状况、收入、支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源具有或合理可能对当前或未来产生重大影响的资产负债表外安排。有关截至2024年6月30日和2023年12月31日的未缴承诺摘要,请参阅本报告合并财务报表附注中的附注7。
流动性和资本管理
流动性。流动性是履行当前和未来短期财务义务的能力。公司的主要资金来源包括存款流入、贷款还款和到期日、看涨期权和证券销售。虽然贷款和证券的到期日和定期摊还通常是可预测的资金来源,但存款流量和贷款预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。
公司根据对预期贷款需求、预期存款流量、计息存款和证券的可用收益率以及资产/负债管理计划的目标的评估,定期调整其对流动资产的投资。多余的流动资产通常投资于其他银行的计息存款以及短期和中期证券。该公司认为,截至2024年6月30日,其流动性足以满足其短期和长期流动性需求。
该公司流动性最高的资产是银行到期的现金,截至2024年6月30日,总额为1.426亿美元。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期内的运营、融资、贷款和投资活动。截至2024年6月30日,提供额外流动性来源的未质押证券总额为9,760万美元。此外,截至2024年6月30日,该公司有能力向匹兹堡的FHLB借款高达4.876亿美元,其中4.656亿美元可用。该公司还有能力通过其借款人托管信贷额度协议向联邦储备银行借入高达8,810万美元的贷款,截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司还与多家非关联银行维持了总额为5000万美元的多笔信贷额度安排,目前这些信贷安排仍未使用。
截至2024年6月30日,3.165亿美元,占定期存款总额的91.5%,在一年内到期。如果这些定期存款不在公司,公司将被要求寻求其他资金来源。视市场情况而定,公司可能需要为此类存款或其他借款支付的利率高于其目前为这些定期存款支付的利率。但是,该公司认为,根据过去的经验,其定期存款的很大一部分将作为定期存款或其他存款产品留在其中。公司有能力通过调整提供的利率来吸引和保留存款。截至2024年6月30日,该银行目前的存款组合由联邦存款保险公司投保的62.6%,另外还增加了该银行投资证券的15.0%;在该银行持有的存款总额中,只有22.4%没有保险。
我们致力于保持强劲的流动性状况;因此,我们每天监控我们的流动性状况。我们预计,我们将有足够的资金来兑现我们目前的供资承诺。但是,在我们监控流动性需求时,将仔细考虑新资金的边际成本,无论是来自FHLB的存款还是借款。因此,为了最大限度地降低我们的资金成本,我们将来可能会考虑向FHLB额外借款。
Cb Financial是独立于银行的法人实体,必须提供自己的流动性,以向股东支付股息和其他公司用途。其主要的流动性来源是从银行获得的股息。该银行向Cb Financial支付股息的能力受监管限制。截至2024年6月30日,Cb Financial(按未合并的独立计算)的流动资产为1,650万美元。支付未来股息或进行股票交易的能力
根据适用的银行法规和监管政策,回购可能会受到限制,这是由于未来时期的预期亏损和/或由于收入或监管资本水平较低而无法将资金从银行向公司上游流动。
资本管理。该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、甚至可能的额外全权行动,如果采取这些行动,可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架,每个人都必须符合特定的资本指导方针,这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
根据监管资本规则,为了避免对资本分配的限制(包括股息支付和向执行官支付的某些全权奖金),银行组织必须持有超过其最低风险加权资产2.5%的普通股一级资本组成的资本保护缓冲区。
在2024年6月30日和2023年12月31日,根据监管框架,该银行被归类为 “资本充足”,以便及时采取纠正措施。
下表列出了该银行的监管资本金额和比率,以及截至所示日期进行充足资本化所需的最低金额和比率。
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| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| 金额 | 比率 | 金额 | 比率 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
普通股1级(风险加权资产) | | | | |
实际 | $ | 148,803 | | 14.62 | % | $ | 143,654 | | 13.64 | % |
出于资本充足率的目的 | 45,789 | | 4.50 | | 47,385 | | 4.50 | |
要有充足的资本 | 66,140 | | 6.50 | | 68,445 | | 6.50 | |
| | | | |
一级资本(风险加权资产) | | | | |
实际 | 148,803 | | 14.62 | | 143,654 | | 13.64 | |
出于资本充足率的目的 | 61,052 | | 6.00 | | 63,180 | | 6.00 | |
要有充足的资本 | 81,403 | | 8.00 | | 84,240 | | 8.00 | |
| | | | |
总资本(以风险加权资产计) | | | | |
实际 | 158,887 | | 15.61 | | 153,861 | | 14.61 | |
出于资本充足率的目的 | 81,403 | | 8.00 | | 84,240 | | 8.00 | |
要有充足的资本 | 101,753 | | 10.00 | | 105,300 | | 10.00 | |
| | | | |
第 1 级杠杆(调整后的总资产) | | | | |
实际 | 148,803 | | 9.98 | | 143,654 | | 10.19 | |
出于资本充足率的目的 | 59,655 | | 4.00 | | 56,385 | | 4.00 | |
要有充足的资本 | 74,569 | | 5.00 | | 70,481 | | 5.00 | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
利率风险管理。公司的大部分资产和负债本质上是货币性的。因此,公司最重要的市场风险形式是利率风险,其业务战略的主要部分是通过减少净利息收入对市场利率变动的敞口来管理利率风险。因此,公司董事会成立了资产/负债管理委员会,负责评估公司资产和负债固有的利率风险,根据公司的业务战略、运营环境、资本、流动性和业绩目标确定适当的风险水平;并根据董事会批准的指导方针管理这种风险。高级管理层监督利率风险水平,资产/负债管理委员会每季度举行一次会议,审查其资产/负债政策及状况和利率风险状况,并讨论和实施利率风险策略。
该公司通过使用仿真模型监控利率风险。在模拟模型中制定的季度报告有助于公司识别、测量、监控和控制利率风险,以确保合规性
公司的政策指导方针。这种定量分析从资本和收益的角度衡量利率风险。在收益方面,利率的变动和收益率曲线的形状会对确认的净利息收入金额产生重大影响。市场利率的变动极大地影响了我们的计息资产所得利息与计息负债的利息之间的利差。我们的内部利率风险分析使用静态资产负债表假设来计算一年内预计净利息收入的敏感度,通过该假设,将流入和流出的资产和负债现金流再投资到类似的工具中。产品定价和盈利资产预付款速度会针对每种费率方案进行调整。
在资本方面,我们的内部利率风险分析计算了我们的股票经济价值(“EVE”)比率对利率变动的敏感度。EVE 表示我们资产中预期现金流的现值减去负债产生的预期现金流的现值。EVE试图使用折现现金流方法来量化我们的经济价值,而EVE比率则将该价值反映为一种资本比率。在任何假设利率情景下,EVE比率从其基本案例衡量标准的变化程度反映了机构对利率风险的敏感度。
对于净利息收入和风险资本,我们的利率风险分析计算了假设利率没有变化的基本情景。然后,该模型衡量一系列利率情景的变化,这些情景代表收益率曲线向上和向下100、200、300和400个基点的即时和永久的平行移动,并酌情对其他情景进行建模。该模型要求每种利率情景的收益率曲线上所有点的利率都保持正值,这可能无法对某些利率下降情景进行建模。
下表列出了截至2024年6月30日的EVE和净风险利息收入的估计变化,这些变化将由指定的市场利率即时变化所致。对假设利率变动的预期影响的计算基于多种假设,包括市场利率的相对水平、贷款预付款和存款衰减,不应将其作为实际结果的指标。下表中列出的变更在董事会批准的保单限度内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 夏娃 | | EVE 占资产投资组合价值的百分比 | | 净利息 风险收益 |
以基点计算的利率变化 | 美元金额 | 美元变化 | 变化百分比 | | 净现值比率 | 基点变动 | | 美元金额 | 美元变化 | 变化百分比 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
+400 | $ | 165,716 | | $ | (31,778) | | (16.1) | % | | 12.07 | % | | (116) | | | | $ | 54,813 | | $ | 4,831 | | 9.7 | % |
+300 | 172,711 | | (24,783) | | (12.5) | | | 12.33 | | | (90) | | | | 53,546 | | 3,564 | | 7.1 | |
+200 | 181,252 | | (16,242) | | (8.2) | | | 12.68 | | | (55) | | | | 52,355 | | 2,373 | | 4.7 | |
+100 | 189,859 | | (7,635) | | (3.9) | | | 13.00 | | | (23) | | | | 51,199 | | 1,217 | | 2.4 | |
扁平 | 197,494 | | — | | — | | | 13.23 | | | — | | | | 49,982 | | — | | — | |
(100) | 202,444 | | 4,950 | | 2.5 | | | 13.27 | | | 4 | | | | 48,104 | | (1,878) | | (3.8) | |
(200) | 203,220 | | 5,726 | | 2.9 | | | 13.05 | | | (18) | | | | 45,994 | | (3,988) | | (8.0) | |
(300) | 199,656 | | 2,162 | | 1.1 | | | 12.57 | | | (66) | | | | 43,990 | | (5,992) | | (12.0) | |
(400) | 189,507 | | (7,987) | | (4.0) | | | 11.74 | | | (149) | | | | 42,025 | | (7,957) | | (15.9) | |
上述利率风险衡量所使用的方法固有某些缺陷。EVE和净利息收入的建模变化需要做出某些假设,这些假设可能会也可能不会反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,所提供的表格假设公司在期初存在的利息敏感资产和负债的构成在所衡量的时期内保持不变,并假设无论特定资产和负债的期限长短或重新定价如何,利率的特定变化都会统一反映在收益率曲线上。因此,尽管该表显示了公司在特定时间点的利率风险敞口,但此类衡量标准的目的不是也不能准确预测市场利率变化对EVE和净利息收入的影响,并且将与实际结果有所不同。EVE 的计算也可能无法反映金融工具的公允价值。例如,市场利率的变化可以增加公司贷款、存款和借款的公允价值。
第 4 项。控制和程序。
(a) 评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性。根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义,“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序,旨在确保在公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在规定的时间内记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会的规则和表格。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。
根据他们的评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,我们的披露控制和程序是有效的,目的是确保在公司根据《交易法》向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息 (1) 在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,以及 (2) 得到积累和沟通致我们的管理层,包括其酌情安排主要行政人员和首席财务官,以便及时就所需的披露作出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
定期会有针对我们的各种索赔和诉讼,例如强制执行留置权的索赔、因收款程序不当或虚假陈述而要求赔偿的索赔、对我们持有担保权益的财产的谴责程序、涉及不动产贷款发放和还本付息的索赔以及其他与我们的业务相关的问题。我们不参与任何我们认为会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的其他未决法律诉讼。
第 1A 项。风险因素。
除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑 “第一部分,第1A项” 中讨论的因素。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”,这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。此类10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券。
不适用。
第 3 项。优先证券违约。
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
在截至2024年6月30日的三个月中, 本公司的董事或执行官均未通过或终止任何旨在满足美国证券交易委员会第10b5-1(c)条或任何 “非规则” 10b5-1交易安排的肯定辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划 (该术语的定义见美国证券交易委员会第S-K条例第408项)。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
| 3.1 | 经修订和重述的公司章程(参照2014年6月13日提交的S-4表格注册声明附录3.1纳入(文件编号 333-196749)) |
| 3.2 | 经修订的章程(参照公司于2020年5月20日提交的8-K表最新报告附录3.2纳入此处) |
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证(首席执行官) |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证(首席财务官) |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 101 | 截至2024年6月30日的季度以下材料,采用XBRL(可扩展业务报告语言)格式;(i)合并财务状况表,(ii)合并收益表,(iii)合并收益表,(iii)综合收益(亏损),(iv)合并股东权益表,(v)合并现金流量表和(vi)合并财务报表附注(未经审计) |
| 104 | 封面交互式数据文件(嵌入在附录 101 中包含的内联 XBRL 中) |
签名
根据《交易法》的要求,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,并经正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | | CB 金融服务有限公司 |
| | | (注册人) |
| | | |
日期: | 2024年8月9日 | | /s/ 约翰·蒙哥马利 |
| | | 约翰·H·蒙哥马利 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | |
日期: | 2024年8月9日 | | /s/ Jamie L. Prah |
| | | Jamie L. Prah |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官兼首席会计官) |