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美国

证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

形式 10-Q

(标记一)


	☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末6月30日，2024

或


	☐	根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

对于从__

委员会文件号： 001-41456

ECb Bancorp，Inc

(注册人的确切姓名载于其章程)


马里兰州	88-1502079
(述明或其他司法管辖权公司或组织)	(税务局雇主识别号码)
百老汇419号埃弗雷特, 马萨诸塞州	02149
（主要行政办公室地址）	(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(617) 387-1110

根据该法第12(B)条登记的证券：



每个班级的标题	自动收报机代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元	欧洲央行	纳斯达克股票市场

通过勾选标记检查登记人是否（1）在过去12个月内（或在登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类要求的约束。

是 [ X ]不是 []

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-t法规第405条规定必须提交的每一份互动数据文件。

是 [X]不是 []

通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：


大型加速文件服务器[]	加速文件管理器[]
非加速文件服务器 [X]	规模较小的报告公司 [X]
	新兴成长型公司[X]

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是 []不是 [X]

截至2024年8月9日， 9,187,871已发行并发行并发行了注册人的普通股，每股面值0.01美元。

ECb Bancorp，Inc

表格10-Q

索引


		页面
第一部分金融信息

第1项。	财务报表(未经审计)

	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表	1

	截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月合并利润表	2

	截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月合并全面收益表	3

	截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月合并股东权益变动表	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月合并现金流量表	5

	合并财务报表附注	6

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	30

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	42

第四项。	控制和程序	42

第二部分：其他信息

第1项。	法律诉讼	43

第1A项。	风险因素	43

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	43

第三项。	高级证券违约	43

第四项。	煤矿安全信息披露	43

第五项。	其他信息	43

第六项。	陈列品	44

	签名页	45

第一部分. - 财务资料

项目1. Finan社会报表

ECb Bancorp，Inc和附属

合并结存床单

(未经审计)

(千美元)


	2024年6月30日			2023年12月31日

资产
现金和银行到期款项	$	2,783		$	3,786
短期投资		108,659			115,250
现金和现金等价物合计		111,442			119,036
可供出售证券投资（按公允价值）		—			5,003
持至到期证券投资，按成本（公允价值为美元74,047 6月30日， 2024年和美元70,590 2023年12月31日）		80,458			76,979
持有待售贷款		624			—
贷款，扣除信用损失备抵美元9,025 于2024年6月30日 1美元和1美元8,591截止到2023年12月31日		1,102,886			1,039,789
联邦住房贷款银行股票，按成本计算		9,600			9,892
房舍和设备，净额		3,663			3,754
应计应收利息		4,211			3,766
递延税项净资产		4,604			4,767
银行拥有的人寿保险		14,706			14,472
其他资产		3,744			2,877
总资产	$	1,335,938		$	1,280,335

负债和股东权益
存款：
不计息	$	77,801		$	78,342
计息		854,976			789,872
总存款		932,777			868,214
联邦住房贷款银行预付款		224,000			234,000
其他负债		12,697			13,220
总负债		1,169,474			1,115,434

股东权益：
优先股，面值$0.01;授权： 1,000,000 股份;已发行和发行： 0股票和0分别为两股		—			—
普通股，面值$0.01;授权： 30,000,000 股份;已发行和发行： 9,200,219股票和9,291,810分别为两股		92			93
额外实收资本		86,974			87,431
留存收益		85,266			83,854
累计其他综合收益		556			129
员工持股计划持有的未分配普通股		(6,424	)		(6,606	)
股东权益总额		166,464			164,901
总负债和股东权益	$	1,335,938		$	1,280,335

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

ECb Bancorp，Inc和附属

整合的S收入的陶罐

(未经审计)

(千美元，共享数据除外)


	截至三个月				截至六个月
	6月30日，				6月30日，
	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入：
贷款的利息和费用	$	14,174	$	12,122	$	27,619	$	23,049
证券利息和股息		779		667		1,543		1,227
短期投资利息		1,433		862		2,917		1,437
利息和股息收入合计		16,386		13,651		32,079		25,713
利息支出：
存款利息		8,159		5,055		15,684		8,973
联邦住房贷款银行预付款利息		2,214		2,197		4,482		3,975
利息支出总额		10,373		7,252		20,166		12,948
净利息和股息收入		6,013		6,399		11,913		12,765
信贷损失准备金		292		-		438		879
信用损失拨备后的净利息和股息收入		5,721		6,399		11,475		11,886
非利息收入：
客户服务费		143		130		284		251
银行拥有的人寿保险收入		117		99		234		197
销售贷款的净收益		19		5		54		5
其他收入		10		6		22		17
非利息收入总额		289		240		594		470
非利息支出：
薪酬和员工福利		3,130		2,823		6,441		5,709
董事薪酬		209		119		416		240
入住率和设备		263		248		538		452
数据处理		285		293		596		535
计算机软件和许可		75		71		160		128
广告和促销		106		208		237		376
专业费用		231		295		591		658
联邦存款保险公司存款保险		194		282		372		407
其他费用		454		372		824		702
总非利息支出		4,947		4,711		10,175		9,207
所得税前收入支出		1,063		1,928		1,894		3,149
所得税费用		272		503		482		823
净收入	$	791	$	1,425	$	1,412	$	2,326
分享数据：
加权平均流通股，基本股		8,265,579		8,490,128		8,282,677		8,485,610
加权平均流通股，稀释后		8,342,516		8,490,128		8,358,818		8,485,610
基本每股收益	$	0.10	$	0.17	$	0.17	$	0.27
稀释后每股收益	$	0.09	$	0.17	$	0.17	$	0.27

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

ECb Bancorp，Inc和附属

C++合并报表综合收益

(未经审计)

(千美元)


	截至三个月					截至六个月
	6月30日，					6月30日，
	2024			2023		2024			2023

净收入	$	791		$	1,425	$	1,412		$	2,326
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售证券的未实现持有净收益（损失）		—			11		(3	)		(1	)
现金流量对冲公允价值净变化		(26	)		—		430			—

其他综合(亏损)收入，税后净额		(26	)		11		427			(1	)

综合收益	$	765		$	1,436	$	1,839		$	2,325

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

ECb Bancorp，Inc和附属

C的陈述股东权益的影响

(未经审计)

(除共享数据外，单位为千)


	截至三个月
	普通股流通股			普通股		额外实收资本			留存收益		累计其他综合收益			ESOP持有的未分配普通股			总
2023年3月31日的余额		9,175,247		$	92	$	89,335		$	80,300	$	237		$	(6,883	)	$	163,081
净收入		-			-		-			1,425		-			-			1,425
其他综合收益，税后净额		-			-		-			-		11			-			11
ESOP股份承诺发行（9,150(股票)		-			-		20			-		-			92			112
2023年6月30日的余额		9,175,247		$	92	$	89,355		$	81,725	$	248		$	(6,791	)	$	164,629

2024年3月31日的余额		9,243,578		$	92	$	87,155		$	84,475	$	582		$	(6,515	)	$	165,789
净收入		-			-		-			791		-			-			791
其他综合亏损，税后净额		-			-		-			-		(26	)		-			(26	)
ESOP股份承诺发行（9,125(股票)		-			-		22			-		-			91			113
根据股份回购计划回购的股份		(43,359	)		-		(528	)		-		-			-			(528	)
基于股票的薪酬		-			-		325			-		-			-			325
2024年6月30日的余额		9,200,219		$	92	$	86,974		$	85,266	$	556		$	(6,424	)	$	166,464


	截至六个月
	普通股流通股			普通股			额外实收资本			留存收益			累计其他综合收益			ESOP持有的未分配普通股			总
2022年12月31日的余额		9,175,247		$	92		$	89,286		$	80,076		$	249		$	(6,973	)	$	162,730
亚利桑那州立大学2016-13采用的累积效应会计调整		-			-			-			(677	)		-			-			(677	)
净收入		-			-			-			2,326			-			-			2,326
其他综合亏损，税后净额		-			-			-			-			(1	)		-			(1	)
ESOP股份承诺发行（18,200(股票)		-			-			69			-			-			182			251
2023年6月30日的余额		9,175,247		$	92		$	89,355		$	81,725		$	248		$	(6,791	)	$	164,629

2023年12月31日的余额		9,291,810		$	93		$	87,431		$	83,854		$	129		$	(6,606	)	$	164,901
净收入		-			-			-			1,412			-			-			1,412
其他综合收益，税后净额		-			-			-			-			427			-			427
ESOP股份承诺发行（18,250(股票)		-			-			50			-			-			182			232
根据股份回购计划回购的股份		(91,591	)		(1	)		(1,156	)		-			-			-			(1,157	)
基于股票的薪酬		-			-			649			-			-			-			649
2024年6月30日的余额		9,200,219		$	92		$	86,974		$	85,266		$	556		$	(6,424	)	$	166,464

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

ECb Bancorp，Inc和附属

合并状态现金流项目

(未经审计)

(单位：千)


	截至六个月
	6月30日，
	2024			2023
经营活动的现金流：
净收入	$	1,412		$	2,326
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
证券（累积）摊销，净额		(3	)		24
信贷损失准备金		438			879
延期贷款成本/费用的变化		179			2
贷款销售收益，净		(54	)		(5	)
出售贷款所得款项		3,586			351
贷款起源于出售，净值		(4,156	)		(346	)
折旧及摊销费用		151			140
应计应收利息增加		(445	)		(406	)
(减少)应计应付利息增加		(160	)		1,146
增加银行拥有的人寿保险		(234	)		(197	)
递延所得税优惠		(5	)		(49	)
员工持股计划费用		232			251
基于股票的薪酬费用		649			—
其他资产增加		(90	)		(1,321	)
(减少)其他负债增加		(543	)		593
经营活动提供的净现金		957			3,388

投资活动产生的现金流：
购买持有至到期的证券		(8,874	)		(2,437	)
持有至到期证券的偿还和到期所得款项		5,398			2,742
从可供出售证券的付款和到期开始		5,000			—
购买附息定期存款		—			300
购买联邦住房贷款银行股票		(536	)		(3,204	)
赎回联邦住房贷款银行股票		828			605
贷款发放和本金收款，净额		(58,088	)		(105,080	)
限购限贷		(5,625	)		(7,217	)
资本支出		(60	)		(99	)
投资活动所用现金净额		(61,957	)		(114,390	)

融资活动的现金流：
活期存款、附息支票、储蓄和货币市场账户净减少		(1,527	)		(20,160	)
定期存款净增加		66,090			88,978
联邦住房贷款银行长期预付款的收益		10,000			135,000
偿还长期联邦住房贷款银行预付款		(45,000	)		(20,000	)
短期联邦住房贷款银行预付款净变化		25,000			(55,000	)
根据股份回购计划回购股份的付款		(1,157	)		—
融资活动提供的现金净额		53,406			128,818

现金及现金等价物净(减)增		(7,594	)		17,816
年初现金及现金等价物		119,036			62,050
期末现金及现金等价物	$	111,442		$	79,866


补充披露：
支付的利息	$	20,006		$	11,802
已缴纳的所得税		727			1,524
采用ASO 2016-13的影响
信贷损失准备		—			182
递延所得税		—			266
其他负债		—			761

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

ECb Bancorp，Inc和附属

表格10-Q

简明合并财务报表附注(未经审计)

注1-转换

自2022年7月27日起，埃弗雷特合作银行完成了向马萨诸塞州股份合作银行的转变，成为ECB Bancorp，Inc.(“公司”)的全资子公司。作为银行转换的一部分，该公司完成了首次公开募股，其中出售了8,915,247普通股，每股价格为$10.00发售总收益为$89.2百万美元。此外，公司还贡献了260,000股票和美元600,000以现金形式捐赠给埃弗雷特合作银行慈善基金会(“基金会”)。

根据规定，作为转换的一部分，本行已设立一个清盘账户，其金额相当于与本公司股票发行相关分发的最终招股说明书中所载的最新综合财务状况报表日期的本行净值。清算账户将由银行为符合资格的账户持有人的利益，这些账户持有人将继续在银行维持存款账户。每个符合资格的账户持有人应就每个存款账户持有清算账户余额的一部分、资格记录日的每个存款账户余额或随后可能减少的余额的相关初期利息，如下所述。初始清算账户余额不得增加，并应根据马萨诸塞州联邦银行分部的规定向下调整任何符合资格的账户持有人的任何子账户余额。

在银行完全清盘的情况下(而且只有在这种情况下)，在向债权人支付所有清算款项(包括向储户支付其存款账户范围内的款项)之后，每个符合资格的账户持有人有权从清算账户获得清算分配，金额为其当时持有的存款账户的当时调整的子帐户余额，然后才可以向银行股本的任何持有人进行任何清算分配。

银行不得就其已发行股本宣布或支付现金股息，如果这样做的影响将导致其监管资本降至低于维持清算账户所需的金额，并符合FDIC规则和条例的要求。

附注2--陈述的依据

随附的欧洲央行Bancorp，Inc.未经审计的综合财务报表已根据美国中期财务信息公认会计原则(“公认会计原则”)以及表格10-Q和S-X规则第10-01条的说明编制。因此，按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。ECB Bancorp，Inc.(本文称为“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的综合财务报表包括本公司及其全资子公司第一埃弗雷特证券公司以及本银行全资子公司First Everett Securities Corporation的经营余额和经营结果。公司间交易和余额在合并中被冲销。

管理层认为，随附的未经审计的综合财务报表包含所有必要的调整，以公平地反映公司截至2024年6月30日的财务状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的中期运营结果和现金流量。并未对所有中期金额进行审计，本报告所述中期业务的结果不一定表明本财政年度预期的业务结果。随附的未经审计的综合财务报表应与截至2023年12月31日的年度的经审计综合财务报表及其附注一起阅读，这些附注包括在公司提交给证券交易委员会的10-k表格年度报告中。

本公司符合2012年JumpStart Our Business Startups Act的新兴成长型公司(“EGC”)资格，并已选择将采用新的或修订后的会计准则推迟至非上市公司生效日期。因此，本公司将采用非上市公司生效日期的标准，直到我们不再有资格成为EGC为止。

以前报告的某些数额已重新分类，以符合本期的列报情况。

最新会计准则

2023年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-09，所得税(专题740)：所得税披露的改进.这些修订要求公共商业实体每年在利率调节中披露特定类别。ASO 2023-09还要求实体提供额外信息，以调节符合量化阈值的项目。作为一家新兴成长型公司，ASO 2023-09的修订案在2025年12月15日之后开始的财年有效，并允许提前采用。ASO 2023-09预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

注3 -证券投资

持有至到期证券

证券投资已根据管理层的意图在合并资产负债表中分类。下表总结了证券的摊销成本、信用损失拨备和公允价值及其在所示日期持有至到期证券的未实现损益的相应金额：


			毛收入		毛收入			津贴
	摊销		未实现		未实现			对于学分		公平
持有至到期：	成本		收益		损失			损失		价值
			(单位：千)
2024年6月30日
美国政府支持的企业发行的债务证券	$	10,234	$	—	$	(305	)	$	—	$	9,929
机构抵押贷款支持证券		46,922		2		(5,505	)		—		41,419
公司债券		17,902		134		(735	)		—		17,301
美国国债		5,400		—		(2	)		—		5,398
持有至到期证券总额	$	80,458	$	136	$	(6,547	)	$	—	$	74,047

2023年12月31日
美国政府支持的企业发行的债务证券	$	10,225	$	—	$	(381	)	$	—	$	9,844
机构抵押贷款支持证券		49,445		36		(5,235	)		—		44,246
公司债券		14,408		—		(779	)		—		13,629
美国国债		2,901		—		(30	)		—		2,871
持有至到期证券总额	$	76,979	$	36	$	(6,425	)	$	—	$	70,590

本公司按主要证券类别综合计量持有至到期证券的预期信贷损失。管理层将持有至到期的投资组合分为以下主要证券类型：美国政府支持的企业、美国财政部、机构抵押贷款支持证券和公司债券。

该公司持有的几乎所有持有至到期的证券都由美国联邦政府或其他政府赞助机构担保，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。因此，管理层已确定这些证券具有零损失预期，因此本公司没有就截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间持有的任何到期证券的估计信贷损失计提准备金。本公司对公司债券的投资被视为“投资级”，并且(A)本公司不打算在恢复之前出售这些证券，以及(B)本公司很可能不会被要求在恢复之前出售这些证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司预计不会出现信用损失。上表不包括持有至到期证券的应计利息。共$393,000 aND$310,000在2024年6月30日和2023年12月31日，也就是计入应计应收利息在综合资产负债表中。添加从本质上讲，该公司确实做到了不是不记录持有至到期证券的任何应计利息收入的注销截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月. 不是该公司持有的证券拖欠合同付款2024年6月30日和2023年12月31日，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，也没有任何证券处于非应计状态。

某些持有至到期证券的实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或不有赎回或预付罚款的情况下收回或预付债务。持有至到期证券的合同到期日表 2024年6月30日如下：



	持有至到期
	摊销		公平
	成本		价值

1年内	$	8,582	$	8,536
一年到五年后		26,317		25,382
在5年到10年之后		6,380		6,303
十年后		39,179		33,826
总	$	80,458	$	74,047

可供出售的证券

该公司拥有不是可供出售证券 2024年6月30日. 下表总结了2023年12月31日可供出售证券的摊销成本、信用损失拨备和证券公允价值及其相应的未实现损益金额：


			毛收入		毛收入			津贴
	摊销		未实现		未实现			对于学分		公平
可供出售	成本		收益		损失			损失		价值
			(单位：千)
2023年12月31日
债务证券
公司债券	$	5,000	$	4	$	(1	)	$	—	$	5,003
可供出售证券总额	$	5,000	$	4	$	(1	)	$	—	$	5,003

该公司的可供出售证券按公允价值列账。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，管理层将首先评估是否有出售的意图，或者公司是否更有可能被要求在预期收回其摊销成本基础之前出售证券。如果符合上述任何一项标准，公司将通过收入将证券的摊余成本基础减记为公允价值。对于那些不符合出售意向或要求的可供出售的证券，管理层将评估公允价值下降是否是信贷相关事项或其他因素的结果。在进行评估时，管理层考虑发行人的信誉，包括证券是否得到美国联邦政府或其他政府机构的担保、公允价值低于摊销成本的程度以及在此期间信用评级的变化等因素。如果这项评估表明存在信贷损失，证券将减记为公允价值，由贴现现金流分析确定。如果估计现金流不支持摊销成本，则认为不足是由于信贷损失，并在收益中确认。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用的准备金(或冲销)。当证券的不可收回性得到确认时，或者当上述关于出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失将计入备抵。

《公司》做到了不是3.It‘不计入任何可供出售证券的估计信贷损失准备金截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月。上表不包括可供出售证券的应计利息#美元。58,000在2023年12月31日, 计入应计应收利息在综合资产负债表中。此外，该公司确实做到了不是3.It‘不记录对可供出售证券的应计利息收入的任何注销截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月. 不是该公司持有的证券拖欠合同付款2023年12月31日, 不是r是截至2023年6月30日的三个月和六个月内处于非应计状态的任何证券。

当出售证券时，使用出售特定证券的调整后成本来计算出售的损益。有几个不是期间证券销售截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。

持有至到期和可供出售证券

持续未实现亏损状况少于十二个月和十二个月或以上且不计信用损失的证券的公允价值和未实现亏损总额如下 2024年6月30日和2023年12月31日：


	少于12个月					12个月或更长时间					总
	公平		未实现			公平		未实现			公平		未实现
	价值		损失			价值		损失			价值		损失
						(单位：千)
2024年6月30日
持有至成熟：
美国政府支持的企业发行的债务证券	$	-	$	-		$	9,929	$	(305	)	$	9,929	$	(305	)
机构抵押贷款支持证券		5,154		(46	)		36,141		(5,460	)		41,295		(5,505	)
公司债券		-		-			10,823		(734	)		10,823		(735	)
美国国债		5,398		(2	)		-		-			5,398		(2	)
临时减值证券总额	$	10,552	$	(48	)	$	56,893	$	(6,499	)	$	67,445	$	(6,547	)


2023年12月31日
持有至成熟：
美国政府支持的企业发行的债务证券	$	2,740	$	(7	)	$	7,104	$	(374	)	$	9,844	$	(381	)
机构抵押贷款支持证券		-		-			38,717		(5,235	)		38,717		(5,235	)
公司债券		2,821		(11	)		10,808		(768	)		13,629		(779	)
美国国债		-		-			2,871		(30	)		2,871		(30	)
临时减值证券总额	$	5,561	$	(18	)	$	59,500	$	(6,407	)	$	65,061	$	(6,425	)

可供出售：
公司债券	$	2,500	$	(1	)	$	-	$	-		$	2,500	$	(1	)
临时减值证券总额	$	2,500	$	(1	)	$	-	$	-		$	2,500	$	(1	)

管理层至少每季度评估证券的预期信用损失，并且在经济或市场担忧需要进行此类评估时更频繁地进行评估。

2024年6月30日, 四美国政府支持的企业发行的债务证券， 50抵押贷款支持证券，七公司债券和三美国国债出现未实现损失，总折旧为 3.0%, 11.8%, 6.4%和0.1%，分别来自公司的摊销成本基础。这些未实现损失与收购证券以来市场利率的变化有关。由于管理层有意图和能力持有债务证券直至到期或成本回收，不是自2011年起，证券信用损失备抵被认为是必要的 2024年6月30日。

T为获得波士顿联邦住房贷款银行（“FHLBB”）预付款而承诺的证券的面值为美元57.2百万美元和美元62.6百万，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

T他承诺从联邦储备银行(FRB)获得垫款的证券账面价值为#美元16.0百万美元和美元0百万，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为。

附注4--贷款、信贷损失拨备和信贷质量

贷款

本公司有意及有能力持有至到期或偿还的贷款，按摊销成本(扣除信贷损失准备)列账。摊销成本是未偿还的本金，经部分注销以及扣除递延贷款发放成本和费用后的净额进行调整。对于已产生的贷款，贷款费用和某些直接产生的成本被递延，并在贷款的合同期限内按水平收益率法摊销为利息收入。当贷款还清时，未摊销部分在利息收入中确认。贷款利息收入按每日本金余额计提，非权责发生状态的贷款除外。一般而言，逾期超过90天的贷款本金或利息，或者如果管理层认为这样做是审慎的，逾期90天以上的贷款被归类为非应计贷款。但是，逾期90天以上的贷款，如果担保良好且处于催收过程中，可保持应计状态。应计收入在所有非应计项目中暂停。

所有以前应计和未收回的利息与当期收入相抵销。当本金和利息的回收得到合理保证，并且贷款已经履行了一段时间，通常是六个月时，贷款可以恢复到应计状态。如果对一笔贷款是否可以收回存在疑问，收到的任何付款都会被用来在必要的程度上减少贷款的摊销成本，以消除这种怀疑。对于所有贷款组合，当公司确定特定贷款或部分贷款无法收回时，就会进行冲销。这一决定是基于管理层对个人贷款的具体事实和情况的审查，包括偿还贷款的预期现金流、抵押品的价值以及任何担保人履行义务的能力和意愿。

信贷损失准备--为投资而持有的贷款

信贷损失准备是根据本公司目前对贷款预期终身信贷损失的估计建立的，按摊销成本计算。当管理层的评估确认公司不会收取贷款的全部摊销成本时，信贷损失将从津贴中扣除。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。根据目前的预期信贷损失(CECL)方法，本公司对具有类似风险特征的贷款按集体基础估计金融资产的信贷损失。该公司已选择根据联邦通电代码对其贷款进行细分，联邦通电代码用于向联邦存款保险公司报告贷款，作为通电报告流程的一部分。使用量化贴现现金流(“DCF”)模型结合对某些定性因素的评估，对这些部门的预期信贷损失进行集体评估，这些因素旨在解决定量模型输出中固有的预测风险和模型风险。本公司之所以选择使用这种方法，是因为贴现现金流模型允许以方向一致和客观的方式有效地纳入合理和可支持的预测，并且可以获得某些输入的同业数据，例如违约概率和违约造成的损失。该定量模型利用基于损失系数的方法来估计预期的信用损失，该预期信用损失是根据内部历史和行业同行损失经验得出的。该模型使用风险敞口估计寿命内的贷款水平数据来估计预期的信贷损失，并考虑了提前还款的影响。在合理和可支持的预测期内，经济预测被纳入估计中，超过这一预测期，将使用直线回归方法回归到历史长期平均水平。管理层会定期评估一个合理及可支持的期间及一个复原期是否适合估计预期信贷损失。影响投资组合内预期损失风险的定性风险因素包括：

•

贷款政策和程序

•

经济和商业状况

•

贷款的性质和数量

•

管理层的变动

•

信贷质量的变化

•

贷款审查制度的变化

•

基础抵押品价值的变化

•

信用风险集中

•

其他外部因素

与任何资产池没有相似风险特征的贷款将接受单独评估，并从集体评估池中删除，以避免重复计算。对于将被单独评估的贷款，公司将使用贴现现金法或公允价值抵押品法。后一种方法将用于被视为依赖抵押品的贷款，或者当有可能丧失抵押品赎回权时。应计应收利息不计入按摊余成本持有的贷款余额，计入综合资产负债表的应计应收利息。管理层已选择不对这些金额的信贷损失准备金进行计量，因为公司采用了及时的注销政策。与公司的非应计贷款政策一致，应计应收利息通常在贷款逾期90天并处于非应计状态时注销。

在正常业务过程中，本公司承诺提供信贷。此类金融工具在获得资金时记入财务报表。与这些承诺有关的信贷风险的评估方式类似于信贷损失准备金，并对筹资可能性作了额外假设。无资金来源的贷款承诺准备金计入综合资产负债表中的其他负债。

截至所示日期，贷款包括以下内容：


	6月30日，						12月31日，
	2024						2023
	量			百分比			量			百分比
	(千美元)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	418,271			37.6	%	$	410,131			39.1	%
多户住宅		316,170			28.4	%		287,361			27.4	%
商业广告		210,948			19.0	%		196,365			18.7	%
房屋净值信用额度和贷款额度		38,017			3.4	%		33,357			3.2	%
施工		114,583			10.3	%		112,000			10.7	%
其他贷款：
商业广告		14,184			1.3	%		9,219			0.9	%
消费者		143			0.0	%		173			0.0	%
贷款总额，总额		1,112,316			100.0	%		1,048,606			100.0	%
减：
净延期贷款费用		(405	)					(226	)
信贷损失准备		(9,025	)					(8,591	)
贷款总额，净额	$	1,102,886					$	1,039,789

为确保FHLBb预付款而承诺的贷款的公允价值为美元670.9百万美元和美元553.0百万，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

下表列出了有关截至2011年贷款信用损失拨备的信息截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月：


	截至2024年6月30日的三个月
	(单位：千)
	起头天平		冲销			复苏		规定（福利）			收尾天平(1)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	3,511	$	-		$	-	$	93		$	3,604
多户住宅		1,283		-			-		21			1,304
商业广告		1,672		-			-		68			1,740
房屋净值信用额度和贷款额度		319		-			-		44			363
施工		1,681		-			-		133			1,814
其他贷款：
商业广告		203		-			-		(4	)		199
消费者		1		(3	)		-		3			1
总	$	8,670	$	(3	)	$	-	$	358		$	9,025



	截至2024年6月30日的6个月
	(单位：千)
	起头天平		冲销			复苏		规定		收尾天平(1)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	3,555	$	-		$	-	$	49	$	3,604
多户住宅		1,190		-			-		114		1,304
商业广告		1,636		-			-		104		1,740
房屋净值信用额度和贷款额度		321		-			-		42		363
施工		1,757		-			-		57		1,814
其他贷款：											-
商业广告		131		-			-		68		199
消费者		1		(3	)		-		3		1
总	$	8,591	$	(3	)	$	-	$	437	$	9,025


	截至2023年6月30日的三个月
	(单位：千)
	起头天平		冲销		复苏		规定		收尾天平(1)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	1,961	$	-	$	-	$	19	$	1,980
多户住宅		2,075		-		-		75		2,150
商业广告		2,330		-		-		18		2,348
房屋净值信用额度和贷款额度		186		-		-		17		203
施工		1,491		-		-		79		1,570
其他贷款：
商业广告		213		-		-		5		218
消费者		1		-		-		-		1
总	$	8,257	$	-	$	-		213	$	8,470


	截至2023年6月30日的6个月
	(单位：千)
	起头天平		累积效应会计调整(2)			冲销		复苏		规定		收尾天平(1)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	1,703	$	130		$	-	$	-	$	147	$	1,980
多户住宅		1,839		77			-		-		234		2,150
商业广告		1,797		145			-		-		406		2,348
房屋净值信用额度和贷款额度		194		(20	)		-		-		29		203
施工		1,286		136			-		-		148		1,570
其他贷款：
商业广告		60		34			-		-		124		218
消费者		1		-			-		-		-		1
未分配		320		(320	)		-		-		-		-
总	$	7,200	$	182		$	-	$	-	$	1,088	$	8,470

(1) 扣除摊销成本和信用损失拨备计算的应计应收利息余额为美元3.6百万美元和美元2.7百万，截至2024年6月30日和2023年6月30日.

(2)代表根据公司采用会计准则更新2016-13而反映第一天累积影响所需的调整。的调节截至2023年6月30日的六个月表示$182,000由于公司采用该准则导致的贷款信用损失拨备的会计方法发生变化，信用损失拨备增加。

下表显示了截至所示日期的逾期贷款的账龄分析：


	30-59天		60-89天		90天或更多		总逾期		总当前		总贷款		90天或更多并累积		非应计贷款
	(单位：千)
截至2024年6月30日
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	2,178	$	—	$	—	$	2,178	$	416,093	$	418,271	$	—	$	1,174
多户住宅		—		—		—		—		316,170		316,170		—		—
商业广告		—		—		—		—		210,948		210,948		—		—
房屋净值信用额度和贷款额度		449		12		—		461		37,556		38,017		—		20
施工		—		—		—		—		114,583		114,583		—		—

其他贷款：
商业广告		—		—		—		—		14,184		14,184		—		—
消费者		—		—		3		3		140		143		—		3
	$	2,627	$	12	$	3	$	2,642	$	1,109,674	$	1,112,316	$	—	$	1,197


	30-59天		60-89天		90天或更多		总逾期		总当前		总贷款		90天或更多并累积		非应计贷款
	(单位：千)
截至2023年12月31日
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	722	$	225	$	809	$	1,756	$	408,375	$	410,131	$	—	$	1,191
多户住宅		—		—		—		—		287,361		287,361		—		—
商业广告		—		—		—		—		196,365		196,365		—		—
房屋净值信用额度和贷款额度		360		—		8		368		32,989		33,357		—		22
施工		—		—		—		—		112,000		112,000		—		—

其他贷款：
商业广告		—		—		—		—		9,219		9,219		—		—
消费者		1		—		—		1		172		173		—		—
	$	1,083	$	225	$	817	$	2,125	$	1,046,481	$	1,048,606	$	—	$	1,213

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，非应计贷款确认的利息收入为美元17,000及$14,000，分别。期间截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，非应计贷款确认的利息收入为美元35,000及$14,000，分别为。下表显示了截至所示日期有关非应计贷款的信息：


	截至2024年6月30日
	有信用损失津贴		没有信用损失津贴		总
	(单位：千)

房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	—	$	1,174	$	1,174
房屋净值信用额度和贷款额度		—		20		20
消费者		—		3		3
非权责发生制贷款总额	$	—	$	1,197	$	1,197


	截至2023年12月31日
	有信用损失津贴		没有信用损失津贴		总
	(单位：千)

房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	—	$	1,191	$	1,191
房屋净值信用额度和贷款额度		—		22		22
非权责发生制贷款总额	$	—	$	1,213	$	1,213

信用质量信息

2024年第二季度，公司扩大了内部贷款风险评级系统，从七等级制度到a 十等级制。针对多户和商业房地产、建筑、商业贷款以及某些住宅和房屋净值信贷额度的新贷款评级制度如下：

1-6级贷款：这些类别的贷款被认为是低至中等风险的“通过”级贷款。

7级贷款：该类别的贷款被视为“特别提及”。这些贷款开始显示出潜在的疲软迹象，并受到管理层的密切监控。

8级贷款：这类贷款被认为是“不合标准的”。一般来说，如果一笔贷款没有得到债务人的当前净值和偿付能力和/或质押抵押品的充分保护，则该贷款被视为不合标准。如果这种疲软得不到纠正，世行显然有可能蒙受一些损失。

评级为9的贷款：这类贷款被认为是“可疑贷款”。被归类为可疑贷款的贷款具有那些分类不合格贷款固有的所有弱点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

10级贷款：这类贷款被认为是无法收回的(损失)，其价值很小，因此没有理由继续作为贷款。

截至2023年12月31日的评级体系如下：

1-3级贷款：这些类别的贷款被认为是低至中等风险的“通过”级贷款。

4级贷款：该类别的贷款被视为“特别提及”。这些贷款开始显示出潜在的疲软迹象，并受到管理层的密切监控。

5级贷款：这类贷款被认为是“不合标准的”。一般来说，如果一笔贷款没有得到债务人的当前净值和偿付能力和/或质押抵押品的充分保护，则该贷款被视为不合标准。如果这种疲软得不到纠正，世行显然有可能蒙受一些损失。

6级贷款：这类贷款被认为是“可疑贷款”。被归类为可疑贷款的贷款具有那些分类不合格贷款固有的所有弱点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

7级贷款：这一类别的贷款被认为是无法收回的(损失)，价值很小，因此没有理由继续作为贷款。

本公司每年或更经常(如有需要)正式检讨所有潜在未偿还余额总额为#美元的商业贷款的评级。500,000或更多，以及所有商业房地产贷款(包括多户和建筑贷款以及向商业借款人提供的住宅和房屋净值信用额度贷款)，其潜在未偿还余额总额为#美元2.0百万或更多。对于未经正式评级的贷款，本公司首先根据借款人的支付能力评估信用质量，然后根据借款人的支付活动监控这些贷款。

下表详细说明了本公司贷款组合的摊销成本余额，按信用质量指标和起始年度列出，截至2024年6月30日和2023年12月31日：


	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础												循环贷款摊销成本基础		将循环贷款转换为定期贷款		总
	2024		2023		2022		2021		2020		之前
截至2024年6月30日	(单位：千)
一至四户家庭住宅
经过	$	2,455	$	10,326	$	37,190	$	15,328	$	4,395	$	12,423	$	—	$	—	$	82,117
特别提及		—		—		—		—		796		443		—		—		1,239
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		15,893		48,023		86,757		71,230		50,255		62,757		—		—		334,915
总	$	18,348	$	58,349	$	123,947	$	86,558	$	55,446	$	75,623	$	—	$	—	$	418,271

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

多户住宅
通过	$	10,396	$	48,687	$	199,166	$	36,370	$	8,751	$	8,954	$	3,846	$	—	$	316,170
特别提到		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合格		—		—		—		—		—		—		—		—		—
怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
*总计	$	10,396	$	48,687	$	199,166	$	36,370	$	8,751	$	8,954	$	3,846	$	—	$	316,170

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业地产
经过	$	18,058	$	39,467	$	72,209	$	26,003	$	15,729	$	33,145	$	6,337	$	—		210,948
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	18,058	$	39,467	$	72,209	$	26,003	$	15,729	$	33,145	$	6,337	$	—	$	210,948

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房屋净值信用额度和贷款额度
经过	$	200	$	325	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,857	$	—	$	6,382
特别提及		—		—		—		—		—		12		8		—		20
不合标准		—		—		—		—		—		—		99		—		99
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		127		398		34		9		—		79		30,306		563		31,516
总	$	327	$	723	$	34	$	9	$	—	$	91	$	36,270	$	563	$	38,017

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

施工
经过	$	14,244	$	38,477	$	51,316	$	4,328	$	—	$	2,988	$	—	$	—	$	111,353
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		350		2,880		—		—		—		—		—		—		3,230
总	$	14,594	$	41,357	$	51,316	$	4,328	$	—	$	2,988	$	—	$	—	$	114,583

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


商业广告
经过	$	4,500	$	4,428	$	2,917	$	422	$	25	$	206	$	1,686	$	—	$	14,184
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
*总计	$	4,500	$	4,428	$	2,917	$	422	$	25	$	206	$	1,686	$	—	$	14,184

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消费者
经过	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		—		19		33		43		—		10		38		—		143
*总计	$	—	$	19	$	33	$	43	$	—	$	10	$	38	$	—	$	143

本期总冲销	$	3	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3


	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础												循环贷款摊销成本基础		将循环贷款转换为定期贷款		总
	2023		2022		2021		2020		2019		之前
截至2023年12月31日	(单位：千)
一至四户家庭住宅
经过	$	9,689	$	36,662	$	15,529	$	4,476	$	4,230	$	9,224	$	—	$	—	$	79,810
特别提及		—		—		—		809		—		451		—		—		1,260
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		48,688		90,827		72,463		51,035		7,129		58,919		—		—		329,061
总	$	58,377	$	127,489	$	87,992	$	56,320	$	11,359	$	68,594	$	—	$	—	$	410,131

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

多户住宅
通过	$	45,188	$	194,999	$	26,820	$	8,873	$	—	$	9,798	$	1,683	$	—	$	287,361
特别提到		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合格		—		—		—		—		—		—		—		—		—
怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
*总计	$	45,188	$	194,999	$	26,820	$	8,873	$	—	$	9,798	$	1,683	$	—	$	287,361

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业地产
经过	$	43,639	$	72,671	$	24,138	$	16,407	$	4,054	$	31,132	$	4,324	$	—	$	196,365
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	43,639	$	72,671	$	24,138	$	16,407	$	4,054	$	31,132	$	4,324	$	—	$	196,365

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房屋净值信用额度和贷款额度
经过	$	326	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,986	$	—	$	5,312
特别提及		—		—		—		—		—		14		8		—		22
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		410		36		12		—		65		22		26,970		508		28,023
总	$	736	$	36	$	12	$	—	$	65	$	36	$	31,964	$	508	$	33,357

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

施工
经过	$	33,707	$	55,170	$	17,228	$	—	$	786	$	2,988	$	—	$	—	$	109,879
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		2,121		—		—		—		—		—		—		—		2,121
总	$	35,828	$	55,170	$	17,228	$	—	$	786	$	2,988	$	—	$	—	$	112,000

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


商业广告
经过	$	4,444	$	3,349	$	428	$	35	$	89	$	154	$	655	$	—	$	9,154
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		—		—		65		—		—		—		—		—		65
*总计	$	4,444	$	3,349	$	493	$	35	$	89	$	154	$	655	$	—	$	9,219

本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消费者
经过	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
贷款未正式评级 (1)		31		38		45		—		—		13		46		—		173
*总计	$	31	$	38	$	45	$	—	$	—	$	13	$	46	$	—	$	173

本期总冲销	$	2	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2

(1)未经正式评级的非应计贷款金额为美元3,000截至2024年6月30日.所有贷款不是截至2023年12月31日，正式评级已累计。

2024年6月30日和2023年12月31日，公司拥有不是在止赎过程中，以住宅房地产为抵押的消费者抵押贷款。

截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，该公司做到了不是不会提供涉及遇到财务困难的借款人的贷款重组。

注5 -员工福利

401(K)计划

该公司已采用一项符合《国内税收法》第401（k）条规定的储蓄计划，并规定参与者自愿缴款员工从1%到 75其薪酬的%，但须遵守联邦税法的某些限制。公司的配套缴款相当于 100每位员工自愿缴款的百分比，最高可达 7员工薪酬的百分比（定义）。

截至2024年6月30日的三个月和六个月内与401（k）计划相关的总费用总额达$120,000及$243,000，分别。与401（k）计划相关的总费用截至2023年6月30日的三个月和六个月总额达$116,000及$231,000，分别为。

员工激励计划

公司提供员工激励计划，该计划每年由董事会根据各种因素批准。截至2024年6月30日的三个月和六个月的员工激励计划费用总额达$333,000及$687,000，分别。员工激励计划费用截至2023年6月30日的三个月和六个月总额达$360,000及$714,000，分别为。

补充高管退休计划（SERP）

该公司为某些高管组建了SERP。SERP提供无基金退休福利，旨在补充银行其他员工退休计划提供的福利。

SERP的责任为美元1,078,000及$1,106,000截至分别为2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日的三个月和六个月的费用总额达$12,000及$25,000，分别。的受益截至2023年6月30日的三个月和六个月总额达$20,000及$39,000，分别为。

董事费用延续计划（DFCP）

自2017年1月1日起，公司制定了董事费用延续计划，为董事提供补充退休福利。根据DFCP，截至DFCP生效日期担任董事的个人为 100%归属于他们的福利。生效日期后成为董事的个人在董事会任职十二年后应完全归属于其账户。建设费用截至2024年6月30日的三个月和六个月总额达$28,000及$56,000，分别。建设费用截至2023年6月30日的三个月和六个月总额达$22,000及$44,000，分别为。

高级管理人员退休补充协议

2018年1月1日，公司与一名指定高管签订了补充高管退休协议，根据该协议，公司有义务提供相当于 60按定义，占执行官最终平均薪酬的百分比。效益 100已归属%，从退休开始，并根据十年一定和终身年金。负债金额为美元3,293,000及$3,200,000截至分别为2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日的三个月和六个月确认的费用总额达$47,000及$93,000，分别。确认的费用截至2023年6月30日的三个月和六个月总额达$30,000及$59,000，分别为。

高管延期薪酬计划

2021年和2023年，公司与两名指定的高管签订了递延薪酬计划，允许公司根据前一年的业绩，从1月1日起每年向高管的账户缴款，公司的意图是缴款相等10管理人员工资和奖金的%。本公司可酌情于年内其他时间向递延补偿计划作出其他供款。在递延薪酬计划下确认的费用截至2024年6月30日的三个月和六个月总额达$23,000及$47,000，分别完全是这样。在递延补偿计划下确认的截至2023年6月30日的三个月和六个月的费用总额达$11,000及$22,000，分别完全是这样。

董事递延薪酬计划

本公司维持埃弗雷特合作银行董事递延补偿计划(“董事递延补偿计划”)，为公司董事预留若干税务筹划机会及额外退休收入。所有非雇员董事均有资格参与董事递延薪酬计划。根据董事递延薪酬计划，董事可以选择推迟收到最多100他们董事费用的30%。参与者总是100%归于他们的递延费用和计入这些递延费用的任何利息。收入记入参与者每年延期的贷方，并与银行1月1日提供的最高存单利率挂钩ST每一年。董事延期赔偿计划的负债为#美元。701,000及$698,000截至2024年6月30日和2023年12月31日。

雇佣和控制协议的变更

本公司与若干高管订立了控制权变更协议，在高管非自愿或推定终止雇佣的情况下，包括在协议界定的控制权变更后终止雇佣时，提供遣散费。

遗属福利计划

公司与一组员工签订了遗属福利计划参与协议，根据该协议，公司有义务提供两年如果参赛者在受雇于本公司期间死亡，将按照定义向受益人支付已确认补偿的一部分。曾经有过不是在下列期间记录的费用截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。

员工持股计划

作为2022年7月27日完成的首次公开募股(IPO)的一部分，本行设立了符合税务条件的员工持股计划(ESOP)，为符合条件的员工提供拥有公司股票的机会。员工持股计划借入了$7.3从公司购买的百万美元734,020首次公开募股期间的普通股。这笔贷款按年分期付款。20年利率为4.75%. 当贷款偿还给公司时，股票将被释放并按比例分配给

这个基于每个参与者相对于所有参与者的薪酬的比例份额。未分配的员工持股被质押为贷款的抵押品。

该公司的员工持股计划是根据FASB ASC 718-40《薪酬-股票薪酬》进行会计核算的。根据这一指引，未释放的股份将作为员工持股计划在随附的综合资产负债表中持有的未分配普通股从股东权益中扣除。本公司确认补偿支出相当于员工持股股票在承诺释放期间的公允价值。如果本公司员工持股计划股份的公允价值与该等股份的成本不同，差额将记入股东权益的贷方或借方。由于贷款是内部杠杆化的，员工持股计划应收给本公司的贷款不会报告为资产，员工持股计划的债务也不会在公司的综合资产负债表中显示为负债。

确认的与员工持股计划相关的薪酬支出总额为$113,000及$232,000对于截至2024年6月30日的三个月和六个月，分别为。确认的与员工持股计划相关的薪酬支出总额为$112,000及$251,000对于截至2023年6月30日的三个月和六个月，分别为。下表显示了员工持股计划持有的股票信息：


	截至2024年6月30日		截至2023年12月31日
	(千美元)

已分配股份		70,438		72,017
承诺将发行的股票		18,250		-
未分配股份		642,368		660,618
*道达尔股票		731,056		732,635
未分配股份的公允价值	$	8,017	$	8,297

注6 -基于股票的补偿

2023年9月7日，公司采纳了ECb Bancorp，Inc. 2023年股权激励计划（“2023年股权计划”）。2023年股权计划提供 1,248,133基于股权的薪酬奖励的普通股股份，包括限制性股票奖励、限制性股票单位、股票期权和激励股票期权。

《公司》做到了不是期间不要授予任何股票期权截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月。有几个不是股票期权在期间行使、归属、没收或到期截至6月30日的3个月和6个月，2024和2023年.

《公司》做到了不是在此期间不要授予任何限制性股票奖励截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月。有几个不是限制性股票奖励在期间归属或没收截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。

下表代表所示期间就股票期权和限制性股票奖励确认的补偿费用和所得税福利：


	截至三个月		截至六个月
	2024年6月30日
	(单位：千)
基于股票的薪酬费用
股票期权	$	165	$	329
限制性股票奖励		160		320
基于股票的薪酬总支出	$	325	$	649
收益中确认的相关税收优惠	$	71	$	140

曾经有过不是确认的股票补偿费用或相关所得税优惠截至2023年6月30日的三个月和六个月。

下表列出了与尚未确认的非归属奖励相关的总补偿成本以及截至所示期间预计将确认的加权平均期间（以年为单位）：


	2024年6月30日				2023年12月31日
	量		加权平均期		量		加权平均期
	(千美元)
股票期权	$	2,833		4.30	$	3,162		4.80
限制性股票奖励		2,761		4.30		3,081		4.80
总	$	5,594			$	6,243

附注7-公允价值计量

ASC 820-10《公允价值计量--总体》为美国公认会计准则下的公允价值计量提供了一个框架。本指导意见还允许实体以不可撤销的方式选择公允价值，以便按合同对某些金融资产和负债进行初始计量和随后计量。

根据ASC 820-10，本公司根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个级别。

1级-在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的资产和负债的估值。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。

第2级-在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值。估值来自相同或可比资产或负债的第三方定价服务。

第3级-源自其他方法的资产和负债的估值，包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，而不是基于市场交换、交易商或经纪人交易的交易。第三级估值在确定分配给该等资产和负债的公允价值时纳入了某些假设和预测。

金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，见下文。这些估值方法适用于本公司于2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值列账的所有金融资产和金融负债。

该公司对可供出售的债务工具的投资一般被归类在公允价值等级的第二级。对于这些证券，本行从独立的定价服务中获得公允价值计量。公允价值计量考虑了可观察数据，这些数据考虑了可观察市场数据、基准收益率、利率波动性、经纪商/交易商报价、信贷利差和新发行数据等标准输入因素。

持有待售贷款的公允价值是根据报价的市场价格估计的，当无法获得时，可利用可比市值或贴现现金流分析。由于使用了可观察到的投入，这些资产被归类为2级。

利率互换的公允价值是通过对利率互换的预期现金流进行贴现现金流量分析来确定的。这一分析反映了利率互换的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线。用于对本公司利率掉期进行估值的投入属于公允价值等级中的第二级，因此，利率掉期在公允价值等级中被归类为第二级。

本公司个别评估的抵押品依存性贷款，如预期只由抵押品偿还，则按相关抵押品的公允价值呈报。抵押品价值是使用从第三方获得的评估来估计的，并根据销售成本进行调整。这些评估价值可能会根据管理层的历史知识、专业知识或自估值时起市场状况的变化而贴现。对于第3级投入，公允价值基于管理层对相关抵押品价值或预期现金流现值的估计。

自.起2024年6月30日和2023年12月31日，以下概述了按经常性公平价值计量的资产和负债：


	报告日的公允价值计量使用
	总		报价		意义重大		意义重大
			处于活动状态		其他		看不见
			市场：		可观察到的		输入量
			相同的资产		输入量		3级
			1级		2级
			(单位：千)
2024年6月30日
资产：
衍生工具	$	777	$	—	$	777	$	—
持有待售贷款		624		—		624		—
按经常性基础计量的总资产	$	1,401	$	—	$	1,401	$	—

负债：
衍生工具	$	179	$	—	$	179	$	—
按经常性基础计量的负债总额	$	179	$	—	$	179	$	—

2023年12月31日
资产：
可供出售的证券
公司债券	$	5,003	$	—	$	5,003	$	—
按经常性基础计量的总资产	$	5,003	$	—	$	5,003	$	—

在某些情况下，本公司会对其资产及负债作出调整，尽管该等资产及负债并非按公允价值持续计量。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行曾不是已记录公允价值非经常性变化的资产或负债。

ASC主题825“金融工具”要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。上文讨论了在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法。ASU 2016-01要求公共业务实体在为披露目的衡量金融工具的公允价值时使用退出价格概念。退出价格概念是以市场为基础的公允价值计量，以计量日在主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)出售资产或转移负债的价格表示。在2024年6月30日和2023年12月31日，贷款的公允价值是在退出价格的基础上估计的，其中纳入了信贷、流动性和市场化因素的折扣。

下表显示未按公允价值计量的金融工具的公允价值。2024年6月30日和2023年12月31日。


	2024年6月30日
	携带		公平
	量		价值		1级		2级		3级
			(单位：千)
金融资产：
现金及现金等价物	$	111,442	$	111,442	$	111,442	$	-	$	-
持有至到期证券		80,458		74,047		-		74,047		-
联邦住房贷款银行股票		9,600		9,600		-		9,600		-
贷款，净额		1,102,886		1,014,170		-		-		1,014,170
应计应收利息		4,211		4,211		4,211		-		-

财务负债：
存款，存款除外	$	368,184	$	368,184	$	-	$	368,184	$	-
存单		564,593		560,485		-		560,485		-
联邦住房贷款银行预付款		224,000		220,922		-		220,922		-
应计应付利息		2,351		2,351		2,351		-		-


	2023年12月31日
	携带		公平
	量		价值		1级		2级		3级
			(单位：千)
金融资产：
现金及现金等价物	$	119,036	$	119,036	$	119,036	$	-	$	-
持有至到期证券		76,979		70,590		-		70,590		-
联邦住房贷款银行股票		9,892		9,892		-		9,892		-
贷款，净额		1,039,789		952,867		-		-		952,867
应计应收利息		3,766		3,766		3,766		-		-

财务负债：
存款，存款除外	$	369,711	$	369,711	$	-	$	369,711	$	-
存单		498,503		495,551		-		495,551		-
联邦住房贷款银行预付款		234,000		233,878		-		233,878		-
应计应付利息		2,191		2,191		2,191		-		-

注8 -承诺和契约

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与的程度，特别是金融工具的类别。

本公司在金融工具另一方不履行信贷承诺的情况下面临的信用损失，由这些工具的合同名义金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如本公司认为在信贷延期时有需要，所取得的抵押品金额将根据管理层对借款人的信用评估而定。持有的抵押品各不相同，但通常包括创收的商业地产或住宅房地产。

备用信用证是公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。该公司的未偿还信用证的期限一般不到一年。如果信用证被提取，公司可以通过客户的基础信用额度寻求追索权。如果客户的信用额度也违约，公司可以接管抵押品(如果有的话)，以保证信用额度。

合同金额代表表外信用风险的金融工具金额如下：2024年6月30日和2023年12月31日：


	2024年6月30日		2023年12月31日
	(单位：千)

贷款承诺	$	34,251	$	22,701
购买贷款的承诺		-		415
信用额度上的未垫付资金		76,730		78,378
建设贷款中的未垫付资金		49,763		53,013
信用证		50		-
	$	160,794	$	154,507

本行应计与表外金融工具有关的信贷损失。表外贷款承诺的潜在损失是使用与确定信贷损失拨备相同的风险因素估计的，并根据融资发生的可能性进行了调整。表外承付准备金记入合并资产负债表的其他负债内，数额为#美元。757,000及$756,000截至2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日的三个月，收益为$67,000入账是为了反映表外承付款准备的减少。截至2024年6月30日的6个月，拨备费用为1,000被记录为表外承付款。对于截至2023年6月30日的三个月和六个月，表外承付款的收益为#美元。213,000及$209,000，分别为。表外承担的拨备和收益在综合损益表中计入信贷损失准备。

附注9--其他综合(亏损)收入

会计原则一般要求确认的收入、费用、损益包括在净收入中。虽然资产和负债的某些变化作为合并资产负债表股东权益部分的单独组成部分报告，但这些项目与净收益一起是全面收益的组成部分。

The Com截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的其他综合(亏损)收入和相关税收影响如下：


	截至三个月						截至六个月
	6月30日，						6月30日，
	2024			2023			2024			2023
	(单位：千)						(单位：千)

证券的未实现收益(亏损)：
可供出售证券的未实现持有净收益(亏损)	$	—		$	15		$	(3	)	$	(1	)
净收入已实现收益的重新分类调整		—			—			—			—
总		—			15			(3	)		(1	)
所得税费用		—			(4	)		—			—
税后净额		—			11			(3	)		(1	)

现金流量对冲公允价值净变化
现金流量套期保值公允价值变动	$	192		$	—		$	976		$	—
现金流对冲收益重新分类调整为净利润		(227	)		—			(378	)		—
总		(35	)		—			598			—
收入费用福利（费用）		9			—			(168	)		—
税后净额		(26	)		—			430			—

其他综合(亏损)收入，税后净额	$	(26	)	$	11		$	427		$	(1	)

截至年累计其他综合收益 2024年6月30日和2023年12月31日包括未确认的福利成本（扣除税款）、可供出售证券的未实现持有收益（扣除税款）以及现金流量对冲的公允价值（扣除税款）组成如下：


	截至2024年6月30日		截至2023年12月31日
	(单位：千)
可供出售证券的未实现持有收益净额，扣除税款	$	—	$	3
未确认的SERP收益，扣除税款		56		56
未确认的DFCP收益，扣除税款		70		70
现金流量对冲的公允价值，扣除税款		430		—

累计其他综合收益	$	556	$	129

附注10-监管事宜

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则和及时纠正措施规定涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。

管理层相信，截至2024年6月30日，该银行符合其应遵守的所有资本充足率要求。

截至2024年6月30日，FDIC的最新通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持表中所列的基于总风险、基于第一级风险、基于普通股第一级风险和第一级杠杆的最低杠杆率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。

银行的实际资本金金额和比率如下表所示，具体日期如下：


				资本的最低要求			身体健康的最低要求
				充分性目的			大写为
				加资本			即时更正
	实际			保护缓冲区			诉讼条款
	量		比率	量		比率	量		比率
				(千美元)
截至2024年6月30日
总资本（到风险加权资产）	$	151,645	16.94%	$	93,981	10.50%	$	89,506	10.00%
一级资本（风险加权资产）		141,863	15.85%		76,080	8.50%		71,605	8.00%
普通股权一级资本（风险加权资产）		141,863	15.85%		62,654	7.00%		58,179	6.50%
一级资本（至平均资产）		141,863	10.78%		52,634	4.00%		65,792	5.00%

截至2023年12月31日
总资本（到风险加权资产）	$	149,014	17.30%	$	90,440	10.50%	$	86,133	10.00%
一级资本（风险加权资产）		139,667	16.22%		73,213	8.50%		68,907	8.00%
普通股权一级资本（风险加权资产）		139,667	16.22%		60,293	7.00%		55,987	6.50%
一级资本（至平均资产）		139,667	11.31%		49,406	4.00%		61,758	5.00%

注11 -每股收益（“每股收益”）

每股基本收益的计算方法是将普通股可获得的收入除以本期已发行普通股的加权平均数。每股稀释收益的计算方式与每股基本收益类似，只是已发行普通股的加权平均数增加，以包括如果所有潜在稀释普通股（例如由

行使股票期权）是在期内发行的，使用库存股票法计算。在计算每股收益时，未分配的ESOP股份不被视为发行在外。


	截至三个月				截至六个月
	6月30日，				6月30日，
	2024		2023		2024		2023
	(千美元，每股数据除外)
分配给普通股的净利润	$	791	$	1,425	$	1,412	$	2,326

*加权平均已发行普通股，用于计算普通股的基本收益		8,265,579		8,490,128		8,282,677		8,485,610
*补充：限制性股票奖励的稀释效应		76,937		—		76,141		—
*加权平均已发行普通股，用于计算稀释后每股普通股收益		8,342,516		8,490,128		8,358,818		8,485,610

*普通股每股收益
基础版	$	0.10	$	0.17	$	0.17	$	0.27
*稀释后的	$	0.09	$	0.17	$	0.17	$	0.27

截至2024年6月30日的三个月和六个月，反稀释的股票，因此被排除在稀释后每股收益计算之外的股票，包括购买期权763,969普通股。对于截至2023年6月30日的三个月和六个月，有几个不是反稀释股份。

附注12--衍生工具和对冲活动

该公司使用衍生金融工具来管理因已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异而产生的利率风险。作为整体风险管理战略的一部分，该公司已签订利率掉期协议，以增加利息支出的稳定性，并管理利率变动的风险敞口。

利率互换是一种协议，根据该协议，一方同意支付名义本金的浮动利率，以换取从第二方获得相同名义金额的固定利率，期限为预定时间。与名义本金有关的金额实际上并不交换。本公司已订立利率掉期合约，支付固定利息及收取浮动利息，以管理其对某些浮动利率FHLB垫款及经纪存单的利息现金流变动的利率风险敞口。利率互换有效地将FHLB垫款和经纪存单的浮动利率付款转换为固定利率，从而减少了公司对短期利率变化的风险敞口。

衍生工具在本公司的综合财务报表中按公允价值列账。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于该工具是否符合会计目的的套期保值，进而取决于套期保值关系的类型。

该公司的利率掉期已被指定为现金流对冲并计入。公允价值变动计入其他全面收益，并重新分类至对冲预测交易影响净收入的同一期间或多个期间的净收益。

使用回归分析初步评估现金流对冲的有效性。被指定为现金流对冲和符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动在保监处记录，随后在被对冲的预测交易影响收益的期间重新分类为收益。每季度进行一次量化分析，以监测套期保值工具的持续有效性。在2024年6月30日，所有衍生品头寸最初都是高度有效的，现在仍是如此。

下表反映了该公司在利率掉期交易日期的衍生品头寸：


	截至2024年6月30日
	(千美元)
名义金额	$	60,000
加权平均工资率		3.80	%
加权平均接收率		5.35	%
加权平均成熟度（年）		4.25

下表列出了公司衍生金融工具的公允价值及其在合并资产负债表上的分类 2024年6月30日：


	资产衍生品			负债衍生工具
	资产负债表位置	公允价值		资产负债表位置	公允价值
	(单位：千)
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换	其他资产	$	777	其他负债	$	179
总		$	777		$	179

对于被指定并符合现金流量对冲工具资格的衍生工具，收益或亏损的有效部分被报告为其他全面收益的组成部分，并随后在被对冲的预测交易影响收益的期间重新分类为收益。该公司预计约为5美元663,000重新分类为以下十二个月内与公司现金流对冲有关的保监处利息支出的减少2024年6月30日。这种重新分类是由于根据2024年6月30日的远期曲线，掉期将收到预期的付款。

本公司目前对冲与支付现有金融工具可变利息相关的预测交易的未来现金流变化风险的最长时间长度为4.8好几年了。

现金流量套期保值对本期累计其他综合收益和当期收益的税前影响如下：


	截至三个月			截至六个月
	2024年6月30日
	(单位：千)
利率互换
在OCI中确认的衍生品（损失）收益金额	$	(35	)	$	598
收益从保监处重新分类为利息支出	$	227		$	378

通过使用衍生品，本公司面临信用风险，其程度为衍生品合约的交易对手未按要求履行。倘若交易对手未能履行衍生合约的条款，本公司对利率掉期的信贷风险仅限于所有交易对手的正公平值及应计利息，而交易对手并非以变动保证金作为抵押，外加任何初始保证金抵押品。本公司寻求通过信贷审批、限额、监控程序和在适当情况下获得抵押品，将交易对手信用风险降至最低。因此，管理层认为，与这些交易对手签订衍生品合约而蒙受信贷损失的风险微乎其微。截至2024年6月30日，公司已向衍生品交易对手质押现金抵押品，总额为$870,000。自.起2024年6月30日，本公司已从衍生工具交易对手收到现金抵押品，总额达$710,000。根据整体未实现损益状况的潜在变化，公司可能需要提供额外的抵押品，或者未来可能会收到额外的抵押品。

该公司拥有不是截至2023年12月31日的衍生品。曾经有过不是与确认的现金流量对冲有关的保证金或利息支出截至2023年6月30日的三个月和六个月.

附注13--后续活动

管理层审查了截至2024年8月9日(未经审计的综合财务报表发布之日)发生的事件，并确定没有后续事件需要对这些未经审计的综合财务报表进行调整或披露。

项目2.mANagement对财务状况和经营成果的探讨与分析

一般信息

管理层对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析，旨在帮助了解公司的财务状况和经营业绩。本节所载资料应与未经审计的财务报表及其附注一并阅读，这些报表和附注载于本季度报告的表格10-Q第一部分第1项。

有关前瞻性陈述的警示说明

这份Form 10-Q季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述可以通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“假设”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“应该”、“表明”、“将会”、“相信”、“考虑”、“继续”、“打算”等词语来识别，“目标”和意思相近的词。这些前瞻性陈述包括但不限于：

•

关于我们的目标、意图和期望的声明；

•

关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明；

•

关于我们贷款组合质量的声明；以及

•

对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述基于我们目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。

除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：

•

贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及信贷损失拨备充分性估计的变化；

•

我们获得具有成本效益的资金的能力；

•

房地产价格的波动以及住宅和商业房地产的市场状况；

•

在我们的市场领域对贷款和存款的需求；

•

我们实施和改变业务战略的能力；

•

存管机构和其他金融机构之间的竞争；

•

通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率、我们的抵押贷款银行收入、金融工具的公允价值或我们的贷款发放水平，或者增加了我们已经发放和支付的贷款的违约、损失和预付款水平；

•

证券或二级抵押贷款市场的不利变化；

•

影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用、资本要求和保险费的变化；

•

我们贷款或投资组合的质量或构成的变化；

•

技术变革可能比预期的更困难或更昂贵；

•

第三方供应商无法按预期提供服务；

•

我们的运营或安全系统或基础设施发生故障或遭到破坏，包括网络攻击；

•

我们管理市场风险、信用风险和操作风险的能力；

•

我们有能力成功进入新市场并把握增长机会；

•

消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；

•

银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；

•

由于地缘政治紧张局势导致商业条件发生不利变化的风险；

•

我们吸引和留住关键员工的能力；以及

•

我们所拥有的证券发行人的财务状况、经营结果或未来前景的变化。

由于这些以及各种各样的其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。

关键会计政策

欧洲央行Bancorp，Inc.于2024年3月29日提交给美国证券交易委员会的S年度报告10-k表中披露的关键会计政策没有实质性变化。

关键会计估计

对财务状况和业务成果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的，这些报表是按照美利坚合众国使用的公认会计原则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额。我们认为以下讨论的会计政策是关键会计政策。我们使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素，在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同，导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。

信贷损失准备

本公司根据按摊销成本计量的CECL方法估算信贷损失拨备。信贷损失准备是根据本公司目前对预期终身信贷损失的估计建立的。得出适当数额的信贷损失拨备需要高度的判断。

该公司使用量化模型结合对某些定性因素的评估，对具有类似风险特征的贷款的信贷损失进行集体估计，这些定性因素旨在解决定量模型输出中固有的预测风险和模型风险。在选择和应用这些因素时，需要管理层的判断，这些因素源于历史损失经验以及围绕预期未来损失和经济预测的假设。

与任何资产池不再具有相似风险特征的贷款将接受单独评估，并从集体评估池中删除，以避免重复计算。对于个别评估的贷款，本公司采用现金流量贴现(“DCF”)法或抵押品公允价值法。后一种方法用于被认为是抵押品依赖的贷款，或者当有可能丧失抵押品赎回权时。这些判断和假设的变化可能是由于一些情况，这些情况可能对信贷损失准备金产生直接影响，并可能导致津贴数额的变化。信贷损失拨备因信贷损失准备金和收回以前注销的贷款而增加。当管理层的评估确认公司不会收取贷款的全部摊销成本时，信贷损失将从津贴中扣除。

所得税

我们采用负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的计税基础之间的差额可归因于未来的税务后果进行确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。递延税项资产

当递延税项资产的某一部分更有可能无法变现时，减去估值准备金。我们在评估由此产生的税务负债和资产的金额和确认时间时作出重大判断。这些判断可能需要我们预测未来的应税收入和/或结转到前几年的应税收入。我们在确定递延税项资产时作出的判断和估计本身就是主观的，随着监管和商业因素的变化，我们会不断审查这些判断和估计。预计未来应纳税所得额的任何减少可能要求我们针对我们的递延税项资产记录估值备抵。

证券估值

我们将我们对债务证券的投资分为持有至到期或可供出售。被归类为持有至到期日的证券按摊销成本入账。可供出售证券按公允价值列账。我们从一个或多个第三方服务获取我们的公允价值。这项服务的公允价值是根据市场报价计算的，如果有这种价格的话。如果无法获得报价市场价格，则使用各种技术来计算公允价值估计，包括从类似工具的报价或交易清淡的证券的近期交易、基本面分析或通过获取购买报价进行推断。由于估值过程的主观性，这些投资的实际公允价值可能与估计金额不同，从而影响我们的财务状况、运营结果和现金流。

对于公允价值低于其摊销成本基准的任何债务证券，吾等将确定我们是否有意出售该债务证券，或者我们是否更有可能被要求在其摊销成本基准收回之前出售该债务证券。如果满足任何一个条件，公司将在收益中确认全额减值费用。对于所有其他不符合这两个条件且预期出现信用损失的债务证券，信用损失将在收益中确认。与所有其他因素相关的任何非信贷相关损失减值将计入其他全面收益(亏损)。管理层亦会考虑无风险利率的变动、一般信贷息差扩大、市场供求、发行人的信誉及相关抵押品的质素等因素，评估未实现亏损的性质。

2024年6月30日与2023年12月31日财务状况比较

总资产。截至2024年6月30日，总资产增加了5,560美元万，即4.3%，从2023年12月31日的12.8美元亿增至13.4亿。这主要是由于贷款增加所致。

现金和现金等价物。截至2024年6月30日，现金和现金等价物减少了760美元万，从2023年12月31日的11900美元万降至11140美元万，降幅为6.4%。现金和现金等价物减少的主要原因是将这些资金用于贷款。

可供出售的投资证券。由于到期，截至2024年6月30日，可供出售的投资证券减少了500美元万，从2023年12月31日的500美元万降至0美元，降幅为100.0%。在截至2024年6月30日的6个月中，没有出售任何证券。

持有至到期的投资证券。由于购买了投资证券，截至2024年6月30日，持有至到期的投资证券增加了350万，或4.5%，从截至2023年12月31日的7,700美元万增至8,050万。

贷款。截至2024年6月30日，总贷款增加6,370美元万，即6.1%，从2023年12月31日的10.5美元亿增至11.1亿。

•

截至2024年6月30日，多户房地产贷款增加了2,880美元万，或10.0%，至31620美元万，2023年12月31日为28740美元万。

•

截至2024年6月30日，商业房地产贷款增加了1,450美元万，即7.4%，达到21090美元万，而2023年12月31日的万为19640美元。

•

截至2024年6月30日，住宅房地产贷款增加了820美元万，至41830美元万，增幅为2.0%，高于2023年12月31日的41010美元万。

•

商业贷款增加了500美元万，或53.9%，从2023年12月31日的920美元万增加到2024年6月30日的1,420美元万。

•

房屋净值信贷额度增加了460美元万，或14.0%，从2023年12月31日的3340美元万增加到2024年6月30日的3,800美元万。

•

截至2024年6月30日，建筑贷款增加2.60亿美元万至11460美元万，2023年12月31日为11200美元万。

联邦住房贷款银行股票。联邦住房贷款银行是一家合作银行，为其成员银行机构提供服务。我们加入FHLB的主要原因是获得可靠的批发资金来源，并作为管理利率风险的工具。购买FHLB的股票是成员获得资金的一项要求。我们购买和/或赎回与收到的资金数量成比例的FHLB股票，并将所持股份视为必要的长期投资，目的是为了资产负债表流动性，而不是为了投资回报。我们在2024年6月30日和2023年12月31日分别投资了960美元万和990美元万的FHLB股。因此，FHLB存量的减少是由于借款减少。

银行拥有的人寿保险公司。我们投资于银行拥有的人寿保险，以帮助抵消我们的员工福利计划义务的成本。银行拥有的人寿保险通常也提供免税的非利息收入。截至2024年6月30日，银行拥有的人寿保险增加了234,000美元，或1.6%，从2023年12月31日的1,450美元万增至1,470美元。这是由于在截至2024年6月30日的六个月里，我们银行拥有的人寿保险组合的现金退保价值增加了234,000美元。

押金。2024年6月30日，存款增加了6,460美元万，即7.4%，达到93280美元万，2023年12月31日为86820美元万。

•

存单增加6,610万，或13.3%，至2024年6月30日的56460美元万，2023年12月31日为49850美元万。

•

截至2024年6月30日，货币市场存款账户增加2,670美元万，或20.3%，至15810美元万，2023年12月31日为13140美元万。

•

截至2024年6月30日，储蓄账户减少了2,520美元万，或18.4%，从2023年12月31日的13780美元万降至11260美元万。

•

截至2024年6月30日，有息支票账户减少240美元万，或10.8%，从2023年12月31日的2220美元万降至1980万。

•

活期存款账户减少541,000美元，或0.7%，至2024年6月30日万的7,780美元，而2023年12月31日万为7,830美元。

截至2024年6月30日，核心存款(定义为除存单以外的所有存款)减少150美元万，至36820美元万，降幅0.4%，低于2023年12月31日的36970美元万。

联邦住房贷款银行预付款。联邦住房贷款银行的预付款减少了1,000万，或4.3%，从2023年12月31日的23400美元万降至2024年6月30日的22400美元万。

股东权益。截至2024年6月30日，总股东权益增加了160美元万，即0.9%，达到16650美元万，而2023年12月31日的万为16490美元。这一增长主要是由于140AOCI的收益和累计其他全面收入(“万”)增加了427,000美元。AOCI的增长是由截至2024年6月30日的六个月内达成的现金流对冲的公允价值增加推动的。额外实收资本减少了45.7万美元，部分抵消了股东权益的增加。这一下降是由根据我们的股份回购计划回购的120万股份推动的，但与基于股票的薪酬和承诺释放的员工持股计划股票有关的额外已支付资本增加699,000美元部分抵消了这一下降。截至2024年6月30日，我们的每股账面价值从2023年12月31日的17.75美元增加到18.09美元，增加了0.34美元。

截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月经营业绩比较

净收入。截至2024年6月30日的三个月，我们的净收益为791,000美元，而截至2023年6月30日的三个月的净收益为140美元万。净收入减少的原因是计提贷款损失准备金后净利息和股息收入减少以及非利息支出增加，但非利息收入增加部分抵消了这一影响。

利息和股息收入。截至2024年6月30日的三个月，利息和股息收入增加270美元万或20.0%至1,640美元万，而截至2023年6月30日的三个月的利息和股息收入为1,370美元万。这一增长是由于贷款利息和手续费增加了210美元，投资证券的利息和股息增加了112,000美元，短期投资的利息增加了571,000美元。贷款利息及费用增加的原因是，截至2024年6月30日的三个月，贷款组合的平均余额增加9,900万至11美元亿，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为99810万，以及截至6月30日的三个月的平均收益率上升33个基点至5.20%。

2024年6月30日，截至2023年6月30日的三个月内为4.87%。截至2024年6月30日的三个月的收益率受益于利率较高的新贷款以及重新定价较高的可调整利率贷款。投资证券利息和股息收入的增加是由于证券收益率从截至2023年6月30日的三个月的2.50%上升到2024年6月30日的2.86%，上升了36个基点。其他利息收入增加，主要是由于截至2024年6月30日止三个月的短期投资平均结余上升3,740万至10520美元万，以及短期投资收益率由截至2023年6月30日止三个月的5.11%上升37个基点至5.48%，以及短期投资收益率上升37个基点至5.48%。收益率的上升是由联邦储备银行准备金利率的上升推动的。

在截至2024年6月30日的三个月里，平均生息资产增加了13480美元万，从截至2023年6月30日的三个月的11.5美元亿增加到12.8美元亿。在截至2024年6月30日的三个月里，生息资产的收益率从截至2023年6月30日的4.72%上升了35个基点，达到5.07%。

利息支出。截至2024年6月30日的三个月，总利息支出增加了310美元万，或43.0%，从截至2023年6月30日的三个月的730美元万增至1,040美元万。截至2024年6月30日的三个月，存款账户的利息支出增加了310万，即61.4%，从截至2023年6月30日的三个月的510美元万增至820美元万，这主要是由于截至2024年6月30日的三个月的计息存款成本增加了98个基点，从截至2023年6月30日的三个月的2.93%增加到3.91%，以及计息存款的平均余额增加了14680美元万，或21.2%，从截至2023年6月30日的三个月的69200美元万增加到83870美元万。截至2024年6月30日的三个月，联邦住房贷款贷款的利息支出增加了17,000美元，增幅为0.8%，从截至2023年6月30日的三个月的220美元万增至220美元，这主要是由于截至2024年6月30日的三个月的联邦住房贷款贷款成本增加了13个基点，从截至2023年6月30日的三个月的3.86%增加到3.99%，部分被联邦住房贷款贷款的平均余额减少510美元万或2.3%，从截至2023年6月30日的三个月的22310美元万减少到22310万所抵消。

净利息和股息收入。截至2024年6月30日止三个月的净利息及股息收入减少386,000美元或6.0%至600万，较截至2023年6月30日止三个月的640美元万减少，主要是由于截至2024年6月30日止三个月的净息差由截至2023年6月30日的1.56%减少42个基点至1.14%，以及截至2024年6月30日止三个月的平均有息资产余额较截至2023年6月30日的三个月减少690美元万所致。净息差减少是由于计息负债成本上升，超过直接影响我们融资成本的市场利率大幅上升所导致的生息资产收益率上升所致。截至2024年6月30日止三个月的净息差由截至2023年6月30日止三个月的2.18%下降36个基点至1.82%。

计提信贷损失准备。根据管理层对信贷损失准备金充分性的分析，2024年6月30日终了三个月的信贷损失准备金为292 000美元，而2023年6月30日终了三个月的信贷损失准备金为0美元。截至2024年6月30日的季度信贷损失拨备是由贷款增长推动的。截至2023年6月30日的季度的信贷损失准备金为0美元，其中包括贷款损失准备金，但被表外承诺准备金的收益所抵消。

非利息收入。截至2024年6月30日的三个月，非利息收入增加了4.9万美元，增幅20.4%，从截至2023年6月30日的三个月的24万美元增至28.9万美元。这一增长是由银行拥有的人寿保险收入、贷款销售净收益和客户服务费的增长推动的。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的非利息收入：


	截至三个月 6月30日，				变化
	2024		2023		量		百分比
	(千美元)
客户服务费	$	143	$	130	$	13		10.0	%
银行拥有的人寿保险收入		117		99		18		18.2
销售贷款的净收益		19		5		14		280.0
其他		10		6		4		66.7
非利息收入总额	$	289	$	240	$	49		20.4	%

非利息支出。截至2024年6月30日的三个月，非利息支出增加了236,000美元，或5.0%，从截至2023年6月30日的三个月的470美元万增至490美元万。重大变化如下：

•

在截至2024年6月30日的三个月中，与2023年股权激励计划相关的242,000美元的股票薪酬推动下，工资和员工福利增加了307,000美元，或10.9%。在截至2023年6月30日的三个月中，没有与该计划相关的基于股票的补偿费用；

•

在截至2024年6月30日的三个月中，董事薪酬增加了90,000美元，增幅为75.6%，这得益于与2023年股权激励计划相关的82,000美元股票薪酬。在截至2023年6月30日的三个月中，没有与该计划相关的基于股票的补偿费用；

•

广告和促销活动减少了10.2万美元，降幅为49.0%。我们战略性地降低了某些广告成本，以努力管理总体非利息支出；

•

专业费用减少6.4万美元，或21.7%，主要是由于2023年期间与运营一家新的上市公司有关的法律和咨询费用增加；以及

•

FDIC存款保险费用减少8.8万美元，降幅31.2%。2023年第二季度，联邦存款保险公司收取的分摊费率有所增加。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日三个月的非利息费用：


	截至三个月 6月30日，				变化
	2024		2023		量			百分比
	(千美元)
薪酬和员工福利	$	3,130	$	2,823	$	307			10.9		%
董事薪酬		209		119		90			75.6
入住率和设备		263		248		15			6.0
数据处理		285		293		(8	)		(2.7	)
计算机软件和许可费		75		71		4			5.6
广告和促销		106		208		(102	)		(49.0	)
专业费用		231		295		(64	)		(21.7	)
FDIC存款保险		194		282		(88	)		(31.2	)
其他费用		454		372		82			22.0
总非利息支出	$	4,947	$	4,711	$	236			5.0		%

所得税支出。截至2024年6月30日止三个月，我们记录了272，000美元的所得税费用拨备，而截至2023年6月30日止三个月的所得税费用拨备为503，000美元，反映出有效税率分别为25.6%和26.1%。

平均余额和收益率。下表列出了所示期间的平均资产负债表、平均收益率和成本以及某些其他信息。平均余额是日均余额。非应计贷款仅计入平均余额。平均收益率包括摊销或计入利息收入或利息费用的递延成本和费用、折扣和保费的影响。


	截至6月30日的三个月，
	2024							2023
	平均未偿余额		利息		收益率/比率(5)			平均未偿余额		利息		收益率/比率(5)
	(千美元)
生息资产：
贷款总额	$	1,097,086	$	14,174		5.20	%	$	998,112	$	12,122		4.87	%
证券(1)		79,557		565		2.86			81,186		507		2.5
短期投资		105,207		1,433		5.48			67,798		863		5.11
生息资产总额		1,281,850		16,172		5.07	%		1,147,096		13,492		4.72	%
非息资产		34,523							33,159
总资产	$	1,316,373						$	1,180,255

计息负债：
支票账户		18,907		4		0.09	%		22,375		5		0.09	%
储蓄账户		115,619		833		2.90			172,982		1,065		2.47
货币市场账户		153,181		1,391		3.65			98,468		500		2.04
存单		551,018		5,931		4.33			398,141		3,485		3.51
有息存款总额		838,725		8,159		3.91			691,966		5,055		2.93
联邦住房贷款银行预付款		223,121		2,214		3.99			228,264		2,197		3.86
计息负债总额		1,061,846		10,373		3.93	%		920,230		7,252		3.16	%
无息活期存款		75,510							84,436
无息负债		11,875							11,008
总负债		1,149,231							1,015,674
股东权益		167,142							164,581
总负债和股东权益	$	1,316,373						$	1,180,255

净利息收入			$	5,799						$	6,240
净息差(2)						1.14	%						1.56	%
生息资产净额 (3)	$	220,004						$	226,866
净息差(4)						1.82	%						2.18	%

平均生息资产与利息之比- 承担负债						120.72	%						124.65	%

(1)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月成本法投资的利息和股息分别为214，000美元和159，000美元。

(2)净利差代表生息资产加权平均收益率与生息负债加权平均利率之间的差额。

(3)净生息资产代表生息资产总额减去生息负债总额。

(4)净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

(5)年化

费率/成交量分析。下表列出了利率和交易量变化对所示期间净利息收入的影响。利率列显示归因于利率变化的影响（利率变化乘以前期成交量）。成交量列显示成交量变化的影响（成交量变化乘以先前费率）。总数列表示前面列的总和。就本表而言，无法分开的由费率和成交量引起的变化已根据费率和成交量引起的变化按比例分配。没有需要从下表中排除的逾期项目或调整。


	截至2024年6月30日的三个月与2023年
	因…而增加(减少)						合计增长
	卷			费率			(减少)
	(单位：千)
生息资产：
贷款	$	1,227		$	825		$	2,052
证券		(10	)		67			57
短期投资		504			67			571
生息资产总额	$	1,721		$	959		$	2,680

计息负债：
支票账户	$	(1	)	$	-		$	(1	)
储蓄账户		(394	)		162			(232	)
货币市场账户		367			524			891
存单		1,522			924			2,446
有息存款总额		1,494			1,610			3,104
联邦住房贷款银行预付款		(52	)		69			17
计息负债总额	$	1,442		$	1,679		$	3,121

净利息收入变动	$	279		$	(720	)	$	(441	)

截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月经营业绩比较

净收入。截至2024年6月30日的6个月，我们的净收益为140亿美元万，而截至2023年6月30日的6个月的净收益为230亿美元万。净收入减少的原因是计提贷款损失准备金后净利息和股息收入减少以及非利息支出增加，但非利息收入增加部分抵消了这一影响。

利息和股息收入。截至2024年6月30日的六个月，利息和股息收入增加了640美元万，或24.8%，达到3,210美元万，而截至2023年6月30日的六个月的利息和股息收入为2,570美元万。这一增长是由于贷款利息和费用增加了460美元，投资证券的利息和股息增加了316,000美元，短期投资的利息增加了150美元。贷款利息及费用增加的原因是，截至2024年6月30日的6个月，贷款组合的平均余额增加10680美元万至10.8美元亿，而截至2023年6月30日的6个月的平均收益率为97070美元万，而截至2024年6月30日的6个月的平均收益率由截至2023年6月30日的6个月的4.79%上升36个基点至5.15%。截至2024年6月30日的六个月的收益率受益于利率较高的新贷款以及重新定价较高的可调整利率贷款。在截至2024年6月30日的6个月内，证券收益率从截至2023年6月30日的6个月的2.49%上升至2.81%，推动投资证券的利息和股息收入增加32个基点。其他利息收入增加的主要原因是，截至2024年6月30日止六个月的短期投资平均余额上升4,790万至10710美元万，而截至2023年6月30日止六个月的短期投资收益率则由截至6月30日止六个月的4.89%上升59个基点至5.48%。收益率的上升是由联邦储备银行准备金利率的上升推动的。

截至2024年6月30日的6个月，平均生息资产增加了15310美元万，从截至2023年6月30日的6个月的11.1美元亿增加到12.6美元亿。在截至2024年6月30日的6个月中，生息资产的收益率从截至2023年6月30日的4.63%上升了40个基点至5.03%。

利息支出。截至2024年6月30日的六个月，总利息支出增加了720美元万，或55.7%，达到2020年万，而截至2023年6月30日的六个月的利息支出为1,290美元万。在截至2024年6月30日的6个月中，存款账户的利息支出增加了670万，即74.8%，从截至2023年6月30日的6个月的900美元万增至1,570万，这主要是由于截至2024年6月30日的6个月的计息存款成本增加了118个基点至3.85%。

截至2023年6月30日的6个月的平均有息存款余额为14280美元万，增幅为21.1%，至81930美元万，而截至2023年6月30日的6个月的平均有息存款余额为67650美元万。截至2024年6月30日的六个月，联邦住房贷款贷款的利息支出增加507,000美元或12.8%，至450万，由截至2023年6月30日的六个月的400美元万，主要是由于截至2024年6月30日的六个月，联邦住房贷款贷款的平均余额为1,680美元万，或8.1%，至22520美元万，由截至2023年6月30日的六个月的20830美元万，以及联邦住房贷款成本增加15个基点，至4.00%，由截至2023年6月30日的六个月的3.85%。FHLB预付款的增加用于为贷款增长和流动性管理提供资金。

净利息和股息收入。截至2024年6月30日止六个月的净利息及股息收入减少852,000美元或6.7%至1,190万，较截至2023年6月30日止六个月的1,280万元减少，主要是由于截至2024年6月30日止六个月的净息差由截至2023年6月30日的1.68%下降53个基点至1.15%，以及截至2024年6月30日止六个月的平均有息资产余额较截至2023年6月30日的六个月减少660美元万所致。净息差减少是由于计息负债成本上升，超过直接影响我们融资成本的市场利率大幅上升所导致的生息资产收益率上升所致。截至2024年6月30日止六个月的净息差由截至2023年6月30日止六个月的2.28%下降45个基点至1.83%。

计提信贷损失准备。根据管理层对信贷损失准备金充分性的分析，截至2024年6月30日的6个月计提信贷损失准备金438 000美元，而截至2023年6月30日的6个月计提信贷损失准备金879 000美元。信贷损失拨备的减少是由于截至2024年6月30日的6个月的贷款增长低于截至2023年6月30日的6个月。

非利息收入。截至2024年6月30日的6个月，非利息收入增加了124,000美元，增幅为26.4%，从截至2023年6月30日的6个月的47万美元增至594,000美元。这一增长是由银行拥有的人寿保险收入、贷款销售净收益和客户服务费的增长推动的。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的非利息收入：


	截至六个月 6月30日，				变化
	2024		2023		量		百分比
	(千美元)
客户服务费	$	284	$	251	$	33		13.1	%
银行拥有的人寿保险收入		234		197		37		18.8
销售贷款的净收益		54		5		49		980.0
其他		22		17		5		29.4
非利息收入总额	$	594	$	470	$	124		26.4	%

非利息支出。截至2024年6月30日的6个月，非利息支出增加了968,000美元，或10.5%，达到1,020美元万，而截至2023年6月30日的6个月，非利息支出为920美元万。重大变化如下：

•

在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年股权激励计划相关的484,000美元的股票薪酬推动下，工资和员工福利增加了732,000美元，或12.8%。在截至2023年6月30日的6个月中，没有与该计划相关的基于股票的薪酬成本；

•

在截至2024年6月30日的六个月中，董事薪酬增加了176,000美元，增幅为73.3%，这是由于截至2024年6月30日的六个月中，与2023年股权激励计划相关的股票薪酬增加了165,000美元。在截至2023年6月30日的六个月内，没有与该计划相关的基于股票的薪酬成本；以及

•

广告和促销减少了13.9万美元，降幅为37.0%。我们已经战略性地降低了某些广告成本，以努力管理总体非利息支出。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的非利息支出：


	截至六个月 6月30日，				变化
	2024		2023		量			百分比
	(千美元)
薪酬和员工福利	$	6,441	$	5,709	$	732			12.8		%
董事薪酬		416		240		176			73.3
入住率和设备		538		452		86			19.0
数据处理		596		535		61			11.4
计算机软件和许可费		160		128		32			25.0
广告和促销		237		376		(139	)		(37.0	)
专业费用		591		658		(67	)		(10.2	)
FDIC存款保险		372		407		(35	)		(8.6	)
其他费用		824		702		122			17.4
总非利息支出	$	10,175	$	9,207	$	968			10.5		%

所得税支出。所得税费用从截至2023年6月30日止六个月的823，000美元减少341，000美元（即41.4%）至截至2024年6月30日止六个月的482，000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的实际税率分别为25.4%和26.1%。


	截至6月30日的6个月，
	2024							2023
	平均未偿余额		利息		收益率/比率(5)			平均未偿余额		利息		收益率/比率(5)
	(千美元)
生息资产：
贷款总额	$	1,077,497	$	27,619		5.15	%	$	970,660	$	23,049		4.79	%
证券(1)		80,112		1,121		2.81			81,622		1,010		2.49
短期投资		107,089		2,917		5.48			59,200		1,437		4.89
附息定期存款		-		-		-			126		-		0.70
生息资产总额		1,264,698		31,657		5.03	%		1,111,608		25,496		4.63	%
非息资产		34,309							31,731
总资产	$	1,299,007						$	1,143,339

计息负债：
支票账户		19,208		7		0.07	%		23,025		9		0.08	%
储蓄账户		117,867		1,661		2.83			169,842		2,019		2.40
货币市场账户		148,487		2,647		3.58			105,645		929		1.77
存单		533,744		11,369		4.28			377,956		6,016		3.21
有息存款总额		819,306		15,684		3.85			676,468		8,973		2.67
联邦住房贷款银行预付款		225,154		4,482		4.00			208,343		3,975		3.85
计息负债总额		1,044,460		20,166		3.88	%		884,811		12,948		2.95	%
无息活期存款		76,007							84,251
无息负债		12,037							10,453
总负债		1,132,504							979,515
股东权益		166,503							163,824
总负债和股东权益	$	1,299,007						$	1,143,339

净利息收入			$	11,491						$	12,548
净息差(2)						1.15	%						1.68	%
生息资产净额 (3)	$	220,238						$	226,797
净息差(4)						1.83	%						2.28	%

平均生息资产与利息之比- 承担负债						121.09	%						125.63	%

(1)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月成本法投资的利息和股息分别为422，000美元和217，000美元。

(2)净利差代表生息资产加权平均收益率与生息负债加权平均利率之间的差额。

(3)净生息资产代表生息资产总额减去生息负债总额。

(4)净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

(5)年化


	截至2024年6月30日的六个月与2023年
	因…而增加(减少)						合计增长
	卷			费率			(减少)
	(单位：千)
生息资产：
贷款	$	2,696		$	1,874		$	4,570
证券		(19	)		130			111
短期投资		1,290			190			1,480
生息资产总额	$	3,967		$	2,194		$	6,161

计息负债：
支票账户	$	(1	)	$	(1	)	$	(2	)
储蓄账户		(687	)		329			(358	)
货币市场账户		488			1,230			1,718
存单		2,955			2,398			5,353
总存款		2,755			3,956			6,711
联邦住房贷款银行预付款		338			169			507
计息负债总额	$	3,093		$	4,125		$	7,218

净利息收入变动	$	874		$	(1,931	)	$	(1,057	)

流动性与资本资源

流动性描述了我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是为了满足客户的借款和存款提取要求以及为当前和计划支出提供资金。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付以及证券到期的收益。我们还可以从波士顿联邦住房贷款银行、联邦储备银行和大西洋社区银行家银行借款。截至2024年6月30日，我们从联邦住房贷款银行获得了22400万美元的未偿预付款。截至2024年6月30日，我们在联邦住房贷款银行的未使用借款能力为27760万美元，在联邦储备银行的未使用借款能力为1470万美元，在大西洋社区银行家银行的未使用借款能力为1000万美元。

虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们流动性最强的资产是现金和短期投资。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资和投资活动。

我们的现金流由三个主要类别组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。

截至2024年6月30日，我们有3,430美元的万未偿还贷款承诺。除了承诺发放和购买贷款外，我们还向借款人提供了7,670美元的未使用信用额度万和4,980美元的非先行建筑贷款万。

2024年6月30日起一年内到期的非经纪存单总计21510美元万，占总存款的23.1%.如果这些存款没有留在我们这里，我们可能会被要求寻求其他资金来源，包括经纪存款和FHLB预付款。根据市场情况，我们可能需要为这类存款或其他借款支付比我们目前支付的2025年6月30日或之前到期的存单或我们的储蓄和货币市场账户更高的利率。

然而，根据历史经验和当前的市场利率，我们相信，截至2024年6月30日，我们将在到期时保留一年或更短期限的存单的很大一部分。

我们的主要投资活动是发放贷款。在截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度内，我们分别发起和购买了11280美元的万和26810美元的万贷款。

融资活动主要包括存款账户和FHLB预付款活动。截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度，我们的存款分别净增加6,460美元万和15010美元万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，经纪定期存款水平分别为12550美元万和11550美元万。存款流动主要受整体利率水平以及我们和我们的竞争对手提供的利率和产品的影响。截至2024年6月30日的6个月，联邦住房贷款贷款预付款减少了1,000美元万，而截至2023年12月31日的年度增加了6,000美元万。

有关更多信息，请参阅截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表，作为本表格10-Q中其他部分的合并财务报表的一部分。

我们致力于维持强劲的流动性状况。我们不断监测我们的流动资金状况，并在管理层认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理过程中的一个重要元素。我们定期模拟流动性压力情景，以评估因经济中断、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为有问题的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入我们的应急资金规划过程，这为确定我们的流动性需求提供了基础。我们预计我们将有足够的资金来履行我们目前的资金承诺。此外，根据我们的存款保留经验和目前的定价策略，我们预计将保留相当大一部分到期的定期存款。

2024年6月30日，埃弗雷特合作银行超过了所有监管资本要求，并在当天被归类为资本充足。自最近一次资本充裕状态的通知以来，管理层不知道有任何情况或事件会改变我们的类别。见合并财务报表附注10。

通货膨胀和不断变化的价格的影响

本10-Q表中的综合财务报表和相关数据是根据美国公认会计准则编制的，该准则要求以历史美元计量财务状况和经营结果，而不考虑货币的相对购买力随时间的变化。通货膨胀对我们运营的主要影响反映在运营成本的增加上。与大多数工业企业不同，金融机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币资产。因此，利率通常比通胀对金融机构业绩的影响更大。利率不一定与商品和服务的价格走势相同或程度相同。

项目3.数量关于市场风险的定性和定量披露

不适用，因为注册人是一家较小的报告公司。

项目4. C控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2024年6月30日公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后颁布的第13a-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论认为注册人的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第II部分--其他资料

项目1.腿部Al诉讼程序

本公司在正常业务过程中会受到各种法律诉讼的影响。管理层认为，这些法律行动的解决预计不会对银行或公司的财务状况或经营结果产生重大不利影响。

项目1A.RISK因子

不适用，因为注册人是一家较小的报告公司。

项目2.取消注册股权证券的挂牌出售和收益的使用

在本报告所述期间，没有出售未登记的证券。

2023年8月10日，公司宣布启动股票回购计划，收购至多458,762股，占公司当时已发行普通股的5%。回购将根据市场状况和其他因素不时进行，并将通过公开市场或私下交易、大宗交易以及根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)规则10b5-1通过的任何交易计划进行。不能保证该公司将回购的股份的确切数量。下表列出了截至2024年6月30日的三个月内公司普通股回购活动的相关信息：


	购买的股份总数		每股平均支付价格		作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数		根据该计划可购买的最大股份数量

2024年4月1日至2024年4月30日		10,235	$	12.83		10,235		210,901
2024年5月1日至2024年5月31日		24,181	$	11.72		24,181		186,720
2024年6月1日至2024年6月30日		8,943	$	12.47		8,943		177,777
总		43,359	$	12.18		43,359

项目3.德发高级证券的结果

没有。

项目4.最低限度e安全披露

不适用。

项目5. O其他信息

没有。

伊特M6.展品


10.1*		埃弗里特合作银行、ECb Bancorp，Inc.之间的控制协议变更(as担保人）和布兰登·拉弗图

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证

32		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官

		* 表示管理补偿计划或安排

101.INS		内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH		嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构

104		封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

标牌题材

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


		ECb BANCORP，Inc.


日期：2024年8月9日		/s/小理查德·J·奥尼尔
		小理查德·J·奥尼尔
		总裁与首席执行官


日期：2024年8月9日		/s/Brandon N.拉韦尔图
		布兰登·N拉韦尔图
		高级副总裁和首席财务官