美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
在截至的季度中：
要么
在从：到的过渡期内
委员会文件编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
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的州或其他司法管辖区 |
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美国国税局雇主识别号 |
公司或组织 |
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主要行政办公室地址 |
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邮政编码 |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表明注册人 (l) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表示注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义（选中）。
大型加速过滤器 |
☐ |
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☒ |
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非加速文件管理器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（s）条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
注册人有
ACME 联合公司
索引
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页面 数字 |
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第一部分 — 财务信息： |
3 |
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第 1 项： |
财务报表（未经审计） |
3 |
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 |
3 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 |
5 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表 |
6 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表 |
7 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 |
9 |
|
简明合并财务报表附注 |
10 |
第 2 项： |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
17 |
第 3 项： |
关于市场风险的定量和定性披露 |
20 |
第 4 项： |
控制和程序 |
20 |
|
|
|
第 II 部分 — 其他信息： |
21 |
|
第 1 项： |
法律诉讼 |
21 |
第 1A 项： |
风险因素 |
21 |
第 2 项： |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
21 |
第 3 项： |
优先证券违约 |
21 |
第 4 项： |
矿山安全披露 |
21 |
第 5 项： |
其他信息 |
21 |
第 6 项： |
展品 |
21 |
签名 |
22 |
|
2
第一部分-财务信息
项目 1：财务报表
ACME 联合公司
简明的合并资产负债表
（所有金额均以千计）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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（未经审计） |
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（注一） |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，减去美元备抵金 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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受限制的现金 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备： |
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土地 |
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建筑物 |
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机械和设备 |
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减去：累计折旧 |
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不动产、厂房和设备净额 |
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经营租赁使用权资产，净额 |
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善意 |
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无形资产，减去累计摊销 |
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||
总资产 |
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$ |
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$ |
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||
参见简明合并财务报表附注。
3
ACME 联合公司
简明合并资产负债表（续）
（除面值和股票金额外，所有金额均以千计）
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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|
（未经审计） |
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（注一） |
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负债 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债——流动部分 |
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应付抵押贷款的当期部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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长期债务 |
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应付抵押贷款，扣除流动部分 |
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||
经营租赁负债——非流动部分 |
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||
递延所得税 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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承付款和意外开支（见附注2） |
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股东权益 |
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普通股，面值 $ |
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授权 |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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国库股票，按成本计算- |
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累计其他综合亏损： |
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翻译调整 |
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) |
股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
参见简明合并财务报表附注。
4
ACME 联合公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（所有金额均以千计，每股金额除外）
|
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
|
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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销售商品的成本 |
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毛利润 |
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销售、一般和管理费用 |
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营业收入 |
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非运营物品： |
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利息： |
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利息支出 |
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利息收入 |
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利息支出，净额 |
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其他收入，净额 |
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所得税支出前的收入 |
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所得税支出 |
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净收入 |
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每股基本收益 |
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$ |
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摊薄后的每股收益 |
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用于基本每股计算的普通股未偿还分母的加权平均值 |
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||||
已发行稀释股票期权的加权平均数 |
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- |
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|||
用于摊薄后每股计算的分母 |
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每股申报的股息 |
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$ |
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||||
参见简明合并财务报表附注。
5
ACME 联合公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
（所有金额均以千计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
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|
6月30日 |
|
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6月30日 |
|
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|
|
2024 |
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2023 |
|
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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其他综合（亏损）收益： |
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||||
外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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综合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
参见简明合并财务报表附注。
6
ACME 联合公司
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）
（所有金额均以千计，股票金额除外）
在截至2023年6月30日的三个月中
|
普通股的已发行股份 |
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普通股 |
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财政部 |
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额外的实收资本 |
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累积 |
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留存收益 |
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总计 |
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余额，2023 年 3 月 31 日 |
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) |
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( |
) |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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股票补偿费用 |
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对股东的分配 |
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( |
) |
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普通股的发行 |
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股票期权的净股份结算 |
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( |
) |
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( |
) |
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2023 年 6 月 30 日的余额 |
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( |
) |
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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|||||
在截至2024年6月30日的三个月中
|
普通股的已发行股份 |
|
|
普通股 |
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|
财政部 |
|
|
额外的实收资本 |
|
|
累积 |
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留存收益 |
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总计 |
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余额，2024 年 3 月 31 日 |
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( |
) |
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( |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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股票补偿费用 |
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对股东的分配 |
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( |
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普通股的发行 |
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股票期权的净股份结算 |
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( |
) |
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2024 年 6 月 30 日的余额 |
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( |
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在截至2023年6月30日的六个月中
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杰出 |
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常见 |
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财政部 |
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|
额外 |
|
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累积 |
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已保留 |
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总计 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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股票补偿费用 |
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对股东的分配 |
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( |
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普通股的发行 |
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股票期权的净股份结算 |
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( |
) |
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2023 年 6 月 30 日的余额 |
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( |
) |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||
在截至2024年6月30日的六个月中
7
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|
杰出 |
|
|
常见 |
|
|
财政部 |
|
|
额外 |
|
|
累积 |
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已保留 |
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总计 |
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余额，2023 年 12 月 31 日 |
|
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净收入 |
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其他综合损失 |
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股票补偿费用 |
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对股东的分配 |
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普通股的发行 |
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股票期权的现金结算 |
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股票期权的净股份结算 |
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( |
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2024 年 6 月 30 日的余额 |
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) |
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( |
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参见简明合并财务报表附注。
8
ACME 联合公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（所有金额均以千计）
|
|
六个月已结束 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整： |
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折旧 |
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无形资产的摊销 |
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非现金租赁调整 |
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股票补偿费用 |
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坏账准备金 |
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递延融资成本的摊销 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他资产 |
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( |
) |
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应付账款 |
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( |
) |
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其他应计负债 |
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调整总额 |
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经营活动提供的（用于）净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买不动产、厂房和设备 |
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) |
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收购精英急救 |
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( |
) |
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- |
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与收购 Safety Made 相关的或有付款 |
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) |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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长期债务的净借款（还款） |
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股票期权净股份结算的预扣税 |
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股票期权的现金结算 |
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抵押贷款还款 |
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发行普通股的收益 |
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对股东的分配 |
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由（用于）融资活动提供的净现金 |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
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( |
) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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补充现金流信息： |
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为所得税支付的现金 |
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$ |
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$ |
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支付利息的现金 |
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$ |
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非现金融资活动 |
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股票期权的净股份结算 |
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$ |
- |
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$ |
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参见简明合并财务报表附注。
9
ACME 联合公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。演示基础
随附的简明合并财务报表包括为公允列报Acme United Corporation（“公司”）的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整。这些调整属于正常的、反复出现的性质。但是，财务报表不包括美国普遍接受的会计原则或公司10-k表年度报告中通常要求的所有披露。有关此类披露，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日经审计的合并资产负债表。过渡期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。本10-Q表季度报告中包含的信息应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及公司2023年10-k表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。
公司对2024年6月30日之后以及截至这些简明合并财务报表发布之日的事件和交易进行了评估。
最近发布的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，要求披露额外的分部信息。亚利桑那州立大学第2023-07号对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效；该亚利桑那州立大学允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，其中要求提供有关申报实体有效税率对账的分类信息以及有关已缴所得税的信息。亚利桑那州立大学第 2023-09 号在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内有效。该指南将在前瞻性基础上适用，可以选择回顾性地应用该标准；该ASU允许尽早采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09的影响。
2.承诺和突发事件
没有公司参与的悬而未决的重大法律诉讼，据公司实际所知，没有任何政府机构正在考虑的重大法律诉讼。
3。与客户签订合同的收入
商品和服务的性质
该公司确认销售收入来自于各种产品的销售，这些产品分为两个主要类别：（a）急救和医疗；以及（b）切割和磨刀。急救和医疗类别包括急救包和补充剂、非处方药和各种医疗产品。切割和削尖类别包括剪刀、刀具、剪纸器、削笔刀和其他削尖工具。收入确认通过以下五个步骤进行评估：(i) 确定与客户签订的一份或多份合同；(ii) 确定合同中的履约义务；(iii) 确定交易价格；(iv) 在合同中分配交易价格；(v) 在履行履约义务时确认收入。
当履行义务得到履行时
履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行义务时或履行义务时确认为收入。收入来自向其客户销售公司的产品。销售合同（采购订单）通常具有单一履约义务，该义务在发货或交货时在某个时间点得到履行，具体取决于基础合同的条款。收入是根据合同中规定的对价来衡量的。我们收到的对价金额和确认的收入受激励措施（“客户折扣”）的影响，包括销售返利（通常与销量水平、店内促销补贴、共享媒体和客户目录补贴以及其他合作广告安排挂钩）；向客户提供的运费补贴计划；以及退货和折扣补贴。在确认相关收入时，我们通常将客户返利成本视为总销售额的扣除额。
10
重要付款条款
每个客户的付款条件取决于商定的合同还款条款。付款期限通常在30至90天之间，具体取决于客户的规模及其对公司的风险状况。有些客户提前付款可享受折扣。
产品退货
公司在正常业务过程中接受产品退货。公司根据历史经验估算退货准备金和向客户退款的相关退款。退货商品储备金作为 “应收账款” 的一部分列入简明合并资产负债表。
实用权宜之计使用和会计政策选择
对于公司最初期限为一年或更短的合同，公司使用ASC 606-10-32-18中适用于此类合同的实际权宜之计，不考虑与重要融资部分相关的资金的时间价值。采用这种切实可行的权宜之计的影响并未对公司的简明合并财务报表产生影响。
根据ASC 606-100-250-180，公司选择将客户获得控制权后发生的运输和装卸活动视为配送活动而不是履约义务。此外，在产品控制权移交之前进行的运输和装卸活动也不构成单独和不同的履约义务。采用这种切实可行的权宜之计的影响并未对公司的简明合并财务报表产生影响。
公司已选择将与销售税和其他税款有关的金额排除在交易价格中，这些金额由政府当局评估，在特定创收交易中征收并由公司向客户收取。
公司运用ASC 340-40-25-4 “其他资产和递延成本” 中的实际权宜之计，将获得合同的增量成本确认为发生时的费用。这些费用包含在 “销售、一般和管理费用” 中。
收入分类
下表显示了按产品类别和细分市场分列的外部净销售额（以千计）：
在截至2024年6月30日的三个月中
|
|
美国 |
|
|
加拿大 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
急救和医疗 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
切割和锐化 |
|
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|
||||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2023年6月30日的三个月中
|
|
美国 |
|
|
加拿大 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
急救和医疗 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
切割和锐化 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
美国 |
|
|
加拿大 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
急救和医疗 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
切割和锐化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2023年6月30日的六个月中
|
|
美国 |
|
|
加拿大 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
急救和医疗 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
切割和锐化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
11
4。债务和股东权益
长期债务包括（i）公司与北卡罗来纳州汇丰银行（“汇丰银行”）签订的循环贷款协议下的借款，以及（ii）公司在北卡罗来纳州落基山和华盛顿州温哥华的制造和分销设施的固定利率抵押贷款下的未偿还金额。循环贷款协议规定最高可借款 $
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未偿借款为美元
该公司在北卡罗来纳州洛基山和华盛顿州温哥华的制造和分销设施由汇丰银行提供的固定利率抵押贷款融资，固定利率为
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
|
|
|
|
|
||
应付抵押贷款-汇丰银行 N.A. |
$ |
|
$ |
|
||
减去债务发行成本 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
||
减少当前到期日 |
|
|
|
|
||
应付长期抵押贷款减去当前到期日 |
$ |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
||
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司共发行了
5。区段信息
公司根据公司首席运营决策者在做出运营和投资决策以及评估业绩时使用的组织结构报告财务信息。公司应报告的业务部门包括：（1）美国；（2）加拿大；（3）欧洲。如下所述，公司亚洲业务的活动与美国业务的活动密切相关；因此，公司的首席运营决策者合并审查了两者的财务业绩，因此，将亚洲业务的业绩与美国的业务业绩汇总，形成了一个名为 “美国分部” 或 “美国分部” 的应申报细分市场。每个应申报细分市场的收入来自急救和医疗产品、切割和磨刀设备以及学校、办公室、家庭、硬件、体育和工业用途的测量仪器的销售。
国内销售订单主要来自公司位于北卡罗来纳州、华盛顿州、马萨诸塞州、田纳西州、佛罗里达州、新罕布什尔州和加利福尼亚州的配送中心。公司负责与此类产品相关的运输、保险、清关、关税、储存和配送费用。从公司库存中填写的订单通常是小于集装箱大小的批次。
直接进口销售是指公司的亚洲子公司直接向美国主要零售商销售的产品，这些零售商在亚洲拥有这些产品的所有权。这些销售是通过在亚洲的运输点将产品交付给客户的普通承运人来完成的。直接进口销售的数量大于国内销售，通常是装满集装箱。直接进口销售额约为
首席运营决策者根据分部收入和营业收入评估每个运营部门的业绩。分部收入定义为总收入，包括外部客户收入和分部间收入。分部营业收益定义为分部收入，减去销售成本和运营费用。按分部划分的可识别资产是指用于相应应报告细分市场运营的资产。扣除分部间金额以得出合并财务业绩。
12
下表按细分市场列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的某些财务数据：
按细分市场划分的财务数据：
（以千计）
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
对外部客户的销售： |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加拿大 |
|
|
|
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欧洲 |
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合并 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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||||
营业收入： |
|
|
|
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|
|
||||
美国 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
加拿大 |
|
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|
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|
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|
|
|
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欧洲 |
|
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|
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|
|
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合并 |
|
$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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利息支出，净额 |
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其他收入，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前的合并收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
各细分市场资产：
（以千计）
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
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加拿大 |
|
|
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|
|
|
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欧洲 |
|
|
|
|
|
|
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合并 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
6.基于股票的薪酬
公司在授予日以股票工具的公允价值确认基于股份的薪酬。补偿费用在所需的服务期内确认，该服务期通常是股票工具的归属期。基于股份的薪酬支出约为 $
截至 2024 年 6 月 30 日，总共有 $
7。公允价值测量
由于其还款条件和到期日的性质，公司银行债务的账面价值是公允价值的合理估计。公司与收购Elite First Aid相关的或有负债按其公允价值入账 $
8。租赁
该公司根据各种安排签订了办公和仓库空间及设备的运营租约，这些安排规定了使用标的资产的权利，并要求在租赁期内支付租赁费用。该公司的租赁组合包括运营租约，这些租赁将在2029年之前的不同日期到期。
公司的某些租赁安排包含续订条款，可由公司选择行使。公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
公司在开始时就确定安排是否为经营租赁。初始期限为12个月或更短的租赁不记入资产负债表。所有其他租赁均记录在资产负债表上，使用权（“ROU”）资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表租赁产生的租赁付款的义务。
13
运营租赁成本为 $
与租赁相关的信息（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
三个月已结束 |
|
||
运营现金流信息： |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
运营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁-现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
|
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|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
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|
|
六个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||
运营现金流信息： |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
运营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁-现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
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|
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非现金活动： |
|
|
|
|
|
|
||
为换取租赁负债而获得的ROU资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
加权平均剩余租赁期限 |
|
|
|
|
||||
加权平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
截至2024年6月30日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款额：
2024（剩余） |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
未来最低租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
减去：估算利息 |
|
|
( |
) |
租赁负债的现值——当前 |
|
|
|
|
租赁负债的现值——非流动 |
|
$ |
|
9。其他应计负债
其他流动和非流动应计负债包括（以千计）：
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
客户返利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
或有负债——安全制造 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
应计补偿 |
|
|
|
|
|
|
||
应付股息 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
总计： |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
14
10。现金、现金等价物和限制性现金
（以千计）：
|
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
$ |
|
||
限制性现金-当前 |
|
|
- |
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金总额 |
|
$ |
|
$ |
|
||
在截至2024年6月30日的三个月中，公司支付了最后一美元
11。无形资产和商誉
公司的无形资产和商誉包括（以千计）：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
商标名称 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
客户名单 |
|
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|
|
|
|
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非竞争 |
|
|
|
|
|
|
||
专利 |
|
|
|
|
|
|
||
精英急救公司 |
|
|
|
1 |
|
- |
|
|
小计 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：累计摊销 |
|
|
|
|
|
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无形资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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善意 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
总计： |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
可识别的无形资产的使用寿命为
1-一旦企业估值最终确定，该金额可能会发生变化。
12。库存
库存包括（以千计）：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
成品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作正在进行中 |
|
|
|
|
|
|
||
材料和用品 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
库存按成本或可变现净值中较低者列报，由先入先出的方法确定。
13。业务组合
开启
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收购价格分配给收购的资产如下（以千计）：
资产： |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用 |
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无形资产 |
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总资产 |
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$ |
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根据ASC 805（业务合并），此次收购被视为业务合并。收购中收购的所有资产均包含在公司的美国运营部门中。管理层对无形资产估值的评估是初步的，公司收购价格会计评估的最终确定可能会导致已确定无形资产的估值发生变化。
资产的购买价格为 $
该公司有
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
项目2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性信息
公司可能会不时发表书面或口头的 “前瞻性陈述”，包括本报告和公司其他通信中包含的陈述，这些陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款真诚作出的。此类陈述基于我们的信念以及我们所做的假设和目前可获得的信息。在本文档中使用时，诸如 “可能”、“可能”、“将”、“除外”、“预期”、“相信”、“潜力” 之类的词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。实际结果可能与我们目前的预期存在重大差异。
本报告中的前瞻性陈述，包括但不限于与公司计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性相关的陈述，是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。提醒投资者，此类前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能会影响公司的业务、运营和财务业绩。
这些风险和不确定性包括但不限于以下内容：（i）公司计划、战略、目标、预期和意图的变化，可随时由公司自行决定；（ii）不确定性对全球经济状况的影响，包括对公司供应商和客户的影响；（iii）通货膨胀的持续不利影响，包括产品成本、运输成本和利率；（iv）对公司的潜在不利影响战争造成的公司、其客户和供应商在乌克兰和中东；（v）公司供应链的额外中断，无论是由流行病、自然灾害，包括卡车司机短缺、港口关闭还是其他原因造成的；（vii）公司已经和可能继续承担的劳动力相关成本，包括招聘和培训新员工以及工资和福利上涨的成本；（viii）货币波动，例如美元兑欧元的波动；（viii）公司在快速变化的业务环境中有效管理其库存的能力；(ix)客户需求和消费者消费习惯的变化；（x）竞争的影响；（xi）技术变革的影响，特别是在线营销和销售活动的增长；（xii）公司有效管理增长的能力，包括成功整合其可能收购的任何业务的能力；（xiii）国际贸易政策及其对我们产品需求和竞争地位的影响，包括征收新关税或改变现有关税率；以及 (xiv) 其他风险和不确定性在公司向美国证券交易委员会提交的文件中不时指出。
有关这些因素和其他影响公司的因素的更详细讨论，请参阅公司2023年12月31日财年10-k表年度报告及以下 “财务状况” 下方第1A项中描述的风险因素。本报告中的所有前瞻性陈述均基于公司在本报告发布之日获得的信息。除非法律要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
关键会计估计
正如公司先前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中报告的那样，公司的关键会计估计没有重大变化。
运营结果
传统上，由于韦斯科特返校市场的季节性质，该公司的销售和利润在第二和第三季度表现强劲，在本财年的第一和第四季度疲软。
净销售额
截至2024年6月30日的三个月，合并净销售额为55,42.5万美元，而2023年同期为53,336,000美元，增长了4％。不包括2023年11月1日销售的Camillus和Cuda狩猎和捕鱼产品系列的影响，2024年第二季度的销售额与2023年同期相比增长了8％。截至2024年6月30日的六个月中，净销售额为100,382,000美元，而2023年同期为99,175,000美元，增长了1％。不包括卡米洛斯和库达，截至2024年6月30日的六个月的销售额与2023年同期相比增长了5％。
截至2024年6月30日的三个月，美国的净销售额与2023年同期相比增长了5％。不包括卡米洛斯和库达的影响，2024年第二季度的净销售额与2023年同期相比增长了9％。净销售额的增长主要与多个产品系列的市场份额增加有关。截至2024年6月30日的六个月中，净销售额与2023年同期相比增长了2％。不包括卡米洛斯和库达的影响，截至2024年6月30日的六个月的净销售额与2023年同期相比增长了6％。
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与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，加拿大的净销售额以美元和当地货币计算均下降了7％。不包括卡米洛斯和库达的影响，2024年第二季度的净销售额与2023年同期相比下降了4％。截至2024年6月30日的六个月中，以美元和当地货币计算的净销售额与2023年同期相比下降了7％。不包括卡米洛斯和库达的影响，截至2024年6月30日的六个月的净销售额与2023年同期相比下降了2％。截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额下降主要是由于受疲软经济负面影响的学校和办公用品的销售下降。
截至2024年6月30日的三个月，欧洲净销售额与2023年同期相比增长了4％（按当地货币计算为5％）。不包括卡米洛斯和库达的影响，2024年第二季度的净销售额与2023年同期相比增长了9％。截至2024年6月30日的六个月中，以美元和当地货币计算的净销售额与2023年同期相比增长了5％。不包括卡米洛斯和库达的影响，截至2024年6月30日的六个月的净销售额与2023年同期相比增长了8％。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净销售额的增长是由于办公渠道的市场份额增加。
毛利润
截至2024年6月30日的三个月，毛利为22,627,000美元（占净销售额的40.8％），而2023年同期为20,022,000美元（占净销售额的37.5％）。截至2024年6月30日的六个月中，毛利为40,024,000美元（占净销售额的39.9％），而2023年同期为36,303,000美元（占净销售额的36.6％）。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，毛利增长的主要原因是公司制造和分销设施的生产率提高。
销售、一般和管理费用
截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和管理（“SG&A”）支出为16,252,000美元（占净销售额的29.3％），而2023年同期为14,772,000美元（占净销售额的27.7％），增长了148万美元。截至2024年6月30日的六个月中，销售和收购支出为31,090,000美元（占净销售额的31.0％），而2023年同期为28,865,000美元（占净销售额的29.1％），增长了222.5万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，销售和收购费用的增加主要与人事相关开支的增加有关。
营业收入
截至2024年6月30日的三个月，营业收入为637.5万美元，而2023年同期为525万美元。截至2024年6月30日的六个月的营业收入为8,934,000美元，而2023年同期为7,438,000美元。
截至2024年6月30日的三个月，美国板块的营业收入与2023年同期相比增长了128.4万美元。截至2024年6月30日的六个月中，美国板块的营业收入与2023年同期相比增长了184.2万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，营业收入的增长主要是由于我们的制造和分销设施的净销售额增加和生产率的提高。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，加拿大板块的营业收入分别减少了39,000美元和21.6万美元。营业收入的下降主要是由于切割、磨削和测量产品的净销售额减少。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，欧洲板块的营业收入分别减少了12万美元和13万美元。
利息支出，净额
截至2024年6月30日的三个月，净利息支出为53.9万美元，而2023年同期为83.2万美元，下降了29.3万美元。截至2024年6月30日的六个月净利息支出为98.2万美元，而2023年同期为173.4万美元，下降了75.2万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息支出的减少是由于平均未偿借款减少所致。
其他费用，净额
截至2024年6月30日的三个月，其他支出净额为28,000美元，而2023年同期为23,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，其他支出净额为72,000美元，而2023年同期为4.6万美元。
所得税
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截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效所得税税率为24％，而2023年同期为23％。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有效所得税率的提高主要是由于税率较高的司法管辖区的收入增加。
财务状况
流动性和资本资源
在2024年的前六个月中，营运资金增加了约1,210万美元。由于收购了Elite First Aid, Inc.，库存在六个月内增加了约110万美元。根据十二个月的平均库存余额计算，截至2024年6月30日，库存周转率为2.1，而截至2023年12月31日的库存周转率为2.0。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，应收账款增加了约1,380万美元。截至2024年6月30日，应收账款的平均销售未清天数为54天，而截至2023年12月31日为55天。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，应付账款和其他流动负债增加了约150万美元。
公司的营运资金、流动比率和长期债务与权益比率如下（以千美元计）：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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营运资金 |
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$ |
78,155 |
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$ |
66,010 |
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当前比率 |
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3.79 |
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3.54 |
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长期债务与权益比率 |
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35.1 |
% |
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23.9 |
% |
长期债务包括（i）公司与北卡罗来纳州汇丰银行的循环贷款协议下的借款，以及（ii）公司位于北卡罗来纳州洛基山和华盛顿州温哥华的制造和分销设施的固定利率抵押贷款下的未偿还款项。循环贷款协议规定最高可借款6,500万美元，利率为SOFR加1.75％；利息按月支付。该贷款协议的到期日为2026年5月31日。公司必须支付每季度支付的贷款费，金额等于循环信贷额度中平均每日未使用部分的八分之一（.125％）。该融资机制旨在为增长、股票回购、分红、收购和其他业务活动提供流动性。根据循环贷款协议，公司必须维持特定数额的融资债务与息税折旧摊销前利润（EBITDA），固定费用覆盖率，并且截至每个财年末的年净收入必须大于0美元。截至2024年6月30日，公司遵守了当时有效的循环贷款协议下的契约。
在2024年的前六个月中，公司循环信贷额度下的未偿债务总额与截至2023年12月31日的循环信贷额度下的总债务相比，增加了约1,330万美元。截至2024年6月30日，公司信贷额度下未偿还了26,466,000美元，38,534,000美元可供借款。
该公司在北卡罗来纳州洛基山和华盛顿州温哥华的制造和分销设施由北卡罗来纳州汇丰银行的固定利率抵押贷款融资，利率为3.8％。该公司于2021年12月1日签订了该协议。本金和利息按月支付，所有未偿金额将于2031年12月1日到期。截至2024年6月30日，未偿还的抵押贷款约为1,050万美元。
该公司认为，在当前条件下，经营活动产生的现金以及循环贷款协议下的可用资金将足以为本报告提交后的未来十二个月的公司运营提供资金。
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项目 3：关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目 4：控制和程序
(a) 内部控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2024年6月30日的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，由于已发现重大缺陷，这些披露控制和程序截至2024年6月30日尚未生效。正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表中所述，公司与变更管理和逻辑控制有关的信息技术一般控制（ITGC）无效。如下文第4（b）项所述，公司对其财务报告内部控制进行了变更。除下文所述外，在本报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
(b) 财务报告内部控制的变化
为了应对上述重大缺陷，公司对财务报告的内部控制进行了变更，包括：
● 公司已购置并实施了数据库变更管理和审计软件；
● 公司已设计并实施了相关的管理审查程序。
管理层认为，由于这些变化，上述实质性缺陷将得到纠正。但是，由于重大缺陷的性质，只有在适用的控制措施运行了足够长的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论之前，才会认为已得到补救。我们预计，对这一重大缺陷的修复工作将于2024年12月31日完成。
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第二部分。其他信息
第 1 项 — 法律诉讼
没有注册人参与的悬而未决的重大法律诉讼，据公司实际所知，没有任何政府机构正在考虑的重大法律诉讼。
第 1A 项 — 风险因素
参见公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项中规定的风险因素。
第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项 — 优先证券违约
没有。
第 4 项 — 矿山安全披露
不适用。
第 5 项-其他信息
没有。
第 6 项 — 展品
作为本报告一部分提交的文件：
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附录 31.1 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条对 Walter C. Johnsen 的认证 |
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附录 31.2 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条 Paul G. Driscoll 的认证 |
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附录 32.1 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条 Walter C. Johnsen 的认证 |
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附录 32.2 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条 Paul G. Driscoll 的认证 |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档。 |
101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
104 |
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公司10-Q表季度报告的封面已采用Inline XBRL格式并包含在附录101中 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
ACME 联合公司 |
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由 |
/s/ 沃尔特·约翰森 |
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沃尔特·约翰森 |
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董事会主席和 |
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首席执行官 |
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日期：2024 年 8 月 8 日 |
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由 |
/s/ Paul G. Driscoll |
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保罗·G·德里斯科尔 |
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副总裁和 |
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首席财务官 |
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日期：2024 年 8 月 8 日 |
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