我们很高兴提供随附的委托书/招股说明书，涉及根据日期为2023年9月12日的商业合并协议(“初始业务合并协议”)，拟议将根据不列颠哥伦比亚省法律存在的公司Focus Impact AMalco Sub Ltd.(“AMalco Sub”)和特拉华州公司(“FIAC”)Focus Impact Acquisition Corp.(“FIAC”)的全资子公司与根据不列颠哥伦比亚省法律存在的公司DevvStream Holdings Inc.(“初始业务合并协议”)合并的建议。2024年(“第一修正案”，以及可能不时修订或补充的“企业合并协议”)，由FIAC、AMalco Sub和DevvStream以及它们之间达成。使用但未在本文中定义的大写术语应具有《企业合并协议》中赋予它们的含义。如果《企业合并协议》获得通过，并且由此计划进行的其他交易(统称为《企业合并》)得到FIAC股东的批准，(A)FIAC将根据《特拉华州公司法》继续从特拉华州继续到加拿大艾伯塔省，从而成为根据《商业公司法(艾伯塔省)》存在的公司(“SPAC继续”)，并将更名为DevvStream Corp.(“New pubco”)，(B)DevvStream和AMalco Sub将合并为一个法人实体(此类实体，“AMalco”和此类交易，“合并”)，及(C)作为合并的结果，(I)在紧接合并生效时间(“生效时间”)前已发行及尚未发行的DevvStream多重有表决权股份(“多重有表决权公司股份”)及DevvStream的附属有表决权股份(“附属有表决权公司股份”，“公司股份”)将自动交换相当于适用每股普通股合并代价(定义如下)的若干数目的新公共公司普通股(“新公共公司普通股”)，(Ii)根据经不时修订和重述的DevvStream的2022年股权激励计划和DevvStream的2022年非限制性股票期权计划(统称为“公司股权激励计划”)授予的购买公司股票的每一项期权(无论是否已授予)，以及根据受限股票单位奖励协议授予的代表接受公司股票付款的权利的每个限制性股票单位(每个，在紧接生效时间之前发行并尚未发行的(“公司RSU”)将被注销并转换为分别购买若干新的上市公司普通股(“转换后的期权”)和新的上市公司限制性股票单位(“转换后的RSU”)的期权，金额分别等于该等公司期权或公司RSU的标的公司股份乘以如下定义的普通转换比率(对于公司期权，调整后的行使价等于紧接生效时间之前的该公司期权的行使价除以普通转换比率)，(Iii)DevvStream的每份认股权证(各，(I)在紧接生效时间前已发行及尚未发行的新普布科普通股(“公司认股权证”)可予行使的金额相当于该等公司认股权证相关的公司股份乘以普通股换股比率(“已转换认股权证”)(经调整的行使价等于该公司认股权证在生效时间前的行使价除以普通换股比率)，(Iv)DevvStream将于紧接生效时间前发行及发行的可转换票据(如有)的每位持有人(“公司可换股票据”)，根据该等公司可换股票据的条款，(V)AMalco将成为合并中产生的实体，及(Vi)在紧接生效时间前已发行及尚未发行的每一股Amal co Sub普通股将自动交换为一股Amal co普通股(SPAC延续及合并，连同与此相关的其他交易，“建议交易”)，如业务合并协议所规定及本页后一份通告及随附的委托书/招股章程其他部分更详细所述。本文中使用但未定义的任何术语将具有随附的委托书声明/招股说明书中所赋予的含义。

根据SPAC延续，(I)尚未赎回的A类普通股(定义如下)的每股已发行和流通股应保持未赎回状态，并自动转换为相当于反向拆分系数(定义如下)的若干新PUBCO普通股，但在SPAC继续之前，以前未被分离为A类普通股和FIAC认股权证(定义如下)的每股已发行和未偿还FIAC单位(定义如下)除外，应转换为等同于(A)相当于反向拆分因数的若干新公共公共公司普通股及(B)若干认股权证，以按与FIAC认股权证(“经转换公共认股权证”)大致相若的条款，以相当于经调整行权价(定义见下文)的行使价购买一股相当于反向拆分因数一半(1/2)的新公共公共公司普通股的证券，(Ii)FIAC每股B类普通股，每股面值0.0001美元(“B类普通股”)，将根据FIAC、保荐人和FIAC高级职员及董事之间于2023年9月12日订立的函件协议(经修订的“保荐人附函”)转换为相当于反向拆分因子的若干新Pubco普通股或予以没收，及(Iii)在与FIAC首次公开招股同时完成的私募中，向FIAC、Focus Impact保荐人、LLC、特拉华州一家有限责任公司及我们的保荐人(“保荐人”)发行每份FIAC认股权证及每份认股权证。其持有人有权按每股11.50美元购买A类普通股的全部股份(“私募配售认股权证”及连同FIAC认股权证，“认股权证”)，将由新公共公司承担，并转换为认股权证，按与私人配售认股权证实质上类似的条款，以行使价相等于经调整行使价购买相当于反向拆分因数的若干新公共公共公司普通股(“经转换的私人配售认股权证”及连同经转换的公共认股权证，称为“新公共认股权证”)；但条件是不会发行该等零碎认股权证，而只会发行整份认股权证，而每名原本有权获得一份零碎认股权证的人(在将该人原本会收到的所有零碎认股权证合计后)，须将向该人发出的认股权证总数四舍五入至最接近的整份认股权证数目。“每股普通股合并对价”指(I)就每股多个投票权公司股份而言，等于(A)十(10)乘以(B)普通股换股比率；及(Ii)就每股附属投票权公司股份而言，等于普通股换股比率的新普通股数额。“普通股换股比率”是指就公司股份而言，相当于普通股合并对价除以全部摊薄后未发行普通股的数字。普通合并代价“指(A)(I)反向拆分因数乘以(Ii)(X)1.45亿美元，加上在紧接生效时间(或于生效时间前以现金行使)前已发行的所有现金公司购股权及认股权证的总行使价除以(Y)10.20美元，加上(B)仅就根据与结算有关的核准融资而须向核准融资来源发行任何公司股份的范围而言，(I)该等公司每股股份乘以(Ii)有关该公司股份的每股普通股合并代价。未摊薄普通股“指于任何计量时间(A)(I)十(10)乘以(Ii)已发行及已发行之多重投票权公司股份总数，加上(B)已发行及已发行之附属投票权公司股份总数，加上(C)根据行使及转换公司购股权而将发行之附属投票权公司股份总数，加上(D)根据行使及转换公司认股权证而将发行之附属投票权公司股份总数，加上(E)根据归属公司RSU将发行的附属表决公司股票的总数；但“未摊薄普通股”不包括将根据核准融资向任何核准融资来源发行(包括根据公司认股权证的行使及转换)的任何低于普通股的投票公司股份。“反向拆分因数”是指等于(A)最终公司股价除以0.6316美元和(B)1所得商数中较小者的数额。“最终公司股价”是指加拿大芝加哥期权交易所(“CBOE Canada”)附属投票公司股票在收盘前最后一个交易日结束时的收盘价(如果在收盘前最后一个交易日没有该收盘价，则指有该收盘价的收盘前最后一个交易日的附属投票公司股票的收盘价)，并根据加拿大银行在收盘前最后一个工作日的每日汇率转换为美元。“经调整行权价格”是指11.50美元乘以一个分数(X)，其分子为紧接该项调整前权证行使时可购买的普通股股份数目，及(Y)其分母为紧接该项调整后可购买的普通股股份数目。

赎回价格是根据FIAC的要求，根据FIAC从与业务合并相关的公众股东那里赎回的每股FIAC A类普通股(每股面值0.0001美元)的每股价格

修订及重订公司注册证书(“FIAC章程”)及于2021年10月29日向美国证券交易委员会提交的与FIAC首次公开招股相关的招股说明书(“FIAC IPO招股说明书”)。有关更多细节，请参阅“委托书/招股说明书摘要-企业合并协议-对价”。

FIAC的下列证券目前均在纳斯达克(“纳斯达克”)上市交易：(I)每股A类普通股；(Ii)每股可按行使价11.50美元行使的A类普通股可行使的每股可赎回认股权证(统称为“FIAC权证”)；及(Iii)FIAC的单位包括(A)一股A类普通股及(B)一股FIAC认股权证的一半(统称为“FIAC单位”)。本公司已申请于业务合并结束(下称“结束”)时，于纳斯达克上分别以代码“DEVS”及“DEVSW”上市新普布科普通股及新普布科认股权证。交易完成后，FIAC将被分离为各自的证券成分，并将停止在纳斯达克上市。

2021年11月1日，FIAC完成了23,000,000个FIAC单位的首次公开发行(“FIAC IPO”)，价格为每股FIAC单位10.00美元，产生毛收入230,000,000美元，其中包括全面行使承销商按FIAC IPO价格额外购买3,000,000个单位的选择权，以弥补超额配售。在FIAC IPO于2021年11月1日完成并充分行使承销商的超额配售后，出售FIAC IPO中的FIAC单位和出售私募认股权证的净收益中的234,600,000美元被存入信托账户，并投资于投资公司法定义的美国政府证券，到期日不超过185天，或投资于任何以货币市场基金的形式仅投资于美国国债并符合投资公司法第2a-7条规定的某些条件的开放式投资公司。2023年10月31日，FIAC指示管理信托账户的受托人Continental Stock Transfer&Trust Company清算信托账户中持有的美国政府国债或货币市场基金，然后将信托账户中的资金以现金形式保存在银行的有息活期存款账户中，直到完成业务合并和FIAC清算之前。这种存款账户的利息目前为年利率4.5%，但这种存款账户的利率是可变的，FIAC不能向您保证这种利率不会大幅下降或增加。

2023年4月25日，FIAC召开了股东特别会议，会上批准了修改FIAC公司注册证书的提议，将FIAC必须完成初始业务合并的日期(“终止日期”)从2023年5月1日延长至2023年8月1日，并允许FIAC在没有另一股东投票的情况下，选择将终止日期每月延长至多9次，再延长一个月，如果发起人提出要求，经董事会决议，并在适用终止日期前五天提前通知，至5月1日，2024年(第一次延期会议)。在第一次延期会议上批准延期的情况下，FIAC A类普通股17,297,209股的持有者正确行使了以每股约10.40美元的赎回价格赎回其股票以换取现金的权利，总赎回金额约为179,860,588美元。2023年12月29日，FIAC召开了股东特别会议(“第二次延期会议”)，会上批准了一项提议，即修改FIAC的注册证书，将终止日期从2024年1月1日延长至2024年4月1日(“第二次宪章延期日”)，并允许FIAC在不需要另一股东投票的情况下，选择将终止日期按月延长最多七次，每次在第二次宪章延期日之后，通过FIAC董事会的决议再延长一个月(此类修改，《第二次延期修正案》及其提案，《第二次延期修正案提案》)。2024年3月20日，FIAC董事会批准将第二次宪章延期日期从2024年4月1日延长至2024年5月1日(“5月延期日期”)；2024年4月22日，FIAC董事会批准将5月延期日期从2024年5月1日延长至2024年6月1日(“6月延期日期”)；2024年5月31日，FIAC董事会批准将6月延期日期从2024年6月1日延长至2024年7月1日(“7月延期日期”)；2024年6月28日，FIAC董事会批准将7月延期日期从2024年7月1日延长至2024年8月1日(即8月延期日期)。在核准5月延期日期、6月延期日期、7月延期日期和8月延期日期时，发起人将34352美元存入信托账户，总计137406美元。关于在第二次延期会议上批准延期，3,985,213股A类普通股的持有人适当行使了以每股约10.95美元的赎回价格赎回其股份以现金的权利，总赎回金额约为43,640,022美元。截至记录日期，信托账户中的剩余资金共计19 112 271美元。

预计在交易完成时，FIAC的公众股东将保留合并后公司已发行股本的约9.1%的所有权权益，发起人将保留

合并后公司约27.4%已发行股本的所有权权益和DevvStream证券持有人将拥有合并后公司已发行股本约63.5%。上述有关业务合并后合并后公司的所有权百分比不包括任何未发行认股权证，并假设(I)FIAC的公众股东并无赎回任何与业务合并有关的股票，及(Ii)根据股权激励计划并无发放奖励。目前由FIAC公众股东持有的所有股票以及在业务合并中向现有DevvStream证券持有人发行的所有股票将可以自由交易，无需根据证券法进行登记，也不受New pubco“关联公司”(根据证券法第144条的定义)以外的其他人的限制，包括New pubco的董事、高管和其他关联公司。由于股东赎回水平要到FIAC股东大会才能知道，A类普通股的持有者在投票时不知道他们将持有的合并后公司已发行股本的百分比。

FIAC将召开一次虚拟的股东特别会议(“FIAC股东大会”)，以获得完成业务合并所需的股东批准。FIAC股东大会将于2024年9月10日东部时间上午9点在https://www.cstproxy.com/focus-impact/2024，通过网络音频直播独家举行，除非延期或延期，否则FIAC将要求其股东批准SPAC的延续，通过业务合并协议和相关交易，从而批准业务合并，并批准所附的委托书/招股说明书中描述的其他建议。要参加虚拟会议，FIAC登记在册的股东将需要包括在股东代理卡上的12位控制号码或随附股东代理材料的说明。如果FIAC股东以“街道名义”持有他或她的股票，这意味着他或她的股票由经纪人、银行或其他被指定人持有，该FIAC股东应与他或她或她的经纪人、银行或被指定人联系，以确保与他或她或她的实益拥有的股票相关的投票得到适当计算。在这方面，FIAC股东必须向其股份的记录持有人提供如何投票的指示，或者，如果该FIAC股东希望出席FIAC特别会议并亲自投票，则必须从其经纪人、银行或被指定人那里获得委托书。FIAC股东大会的网络音频直播将于东部时间上午9点准时开始。鼓励FIAC股东在开始时间之前参加FIAC股东大会。如果您在访问虚拟会议或在会议期间遇到任何困难，请拨打将在虚拟会议登录页面上发布的技术支持电话。

如果您在投票FIAC的A类普通股方面有任何问题或需要帮助，请联系FIAC的代理律师Morrow Sodali LLC，电话：(800)662-5200或发送电子邮件至FIAC.info@investor.morrowsodali.com。随附的委托书/招股说明书和FIAC股东大会通知将在https://www.cstproxy.com/focus-impact/2024.上查阅

特别是，当FIAC股东考虑FIAC董事会关于这些提议的建议时，他们应该记住，FIAC的董事和高级管理人员在企业合并中拥有不同于他们作为FIAC股东的利益，或者与他们作为FIAC股东的利益不同，或者可能与之冲突。例如，赞助商将从完成业务合并中受益，并可能受到激励，完成对股东不太有利的业务合并，而不是清算FIAC。在这种情况下，保荐人、其关联公司以及FIAC董事和高级管理人员的某些权益的价值将变得一文不值，其中包括：(1)保荐人和FIAC董事和高级管理人员在FIAC首次公开发行之前最初收购的5,750,000股B类普通股，总收购价为25,000美元，其中一部分根据FIAC宪章转换为A类普通股(“创始股票”)；(Ii)保荐人以私人配售方式购买的11,200,000股私人配售认股权证与FIAC的首次公开发售同步完成，每股私人配售认股权证的价格为1.00美元，总购买价为11,200,000美元；及(3)私人配售认股权证相关的11,200,000股A类普通股。

随附的委托书/招股说明书为您提供了有关业务合并的详细信息以及将在FIAC股东大会上考虑的其他事项。我们敦促您仔细阅读随附的整个委托书/招股说明书，包括财务报表和所有附件以及其中提到的其他文件。

特别是，你应该仔细考虑从随附的委托书/招股说明书第66页开始的“风险因素”项下讨论的事项。

美国证券交易委员会或任何州或加拿大证券监管机构均未批准或否决随附代理声明/招股说明书或业务合并中将发行的任何证券中描述的交易，对业务合并或相关交易的正当性或公平性进行否决，或对随附代理声明中披露的充分性或准确性进行否决/招股说明书任何向相反的代表都构成犯罪。

随附的委托书/招股说明书日期为2024年8月9日，并于2024年8月9日左右首次邮寄给FIAC股东。

特此通知，特拉华州一家公司Focus Impact Acquisition Corp.(包括其继任者FIAC)的股东特别会议(“FIAC股东大会”)将于美国东部时间2024年9月10日上午9点举行。有关如何参与的细节在随附的委托书/招股说明书中有更全面的说明。在FIAC股东大会上，FIAC股东将被要求审议和表决以下提案(统称为《提案》)：

在随附的委托书/招股说明书中对每一项提议都有更全面的描述，我们敦促您仔细阅读全文，包括FIAC和DevvStream的附件和随附的财务报表。

根据FIAC章程，FIAC向FIAC公众股东(定义如下)提供机会，在SPAC继续生效之前，在拟议的交易结束(“结束”)之前，赎回其全部或部分A类普通股，以换取现金。“FIAC公众股东”是指在FIAC首次公开募股(“FIAC IPO”)之前向Focus Impact保荐人、特拉华州一家有限责任公司和我们的保荐人(“保荐人”)发行的A类普通股(作为FIAC首次公开募股出售的单位的一部分)的A类普通股(“FIAC单位”)和FIAC B类普通股的持有者，每股面值0.0001美元(“B类普通股”，连同A类普通股“FIAC普通股”)，无论这些股票是在FIAC首次公开募股时购买的，还是在FIAC首次公开募股后的二级市场购买的，以及该等持有人是否保荐人的关联公司。可赎回认股权证持有人包括为FIAC单位的一部分，每份完整认股权证可按一股A类普通股行使，行使价为11.50美元(“FIAC认股权证”)，并无与业务合并相关的赎回权。

在交易完成时，FIAC公众股东可选择赎回当时由他们持有的任何A类普通股，现金相当于他们(截至交易结束前两个工作日)在FIAC信托账户(“信托账户”)的存款总额的按比例份额，该信托账户持有FIAC IPO的剩余收益(包括利息但减去应缴税款)，包括在FIAC IPO后向FIAC承销商发行的超额配售证券(按每股基础，“赎回价格”)。截至2024年7月18日(“创纪录日期”)，基于截至该日期信托账户中19,112,271美元的资金，信托账户中可用于赎回A类普通股的资金按比例约为每股11.22美元。FIAC公众股东不需要为将其A类普通股赎回为现金而对业务合并投赞成票或反对票。这意味着，在2024年9月6日或之前(FIAC股东大会前两个工作日)持有A类普通股的FIAC公众股东将有资格选择在FIAC股东大会上以现金赎回其A类普通股，无论他们在记录日期是否为股东，也无论此类股票是否在FIAC股东大会上投票。

尽管如上所述，FIAC公众股东及其任何人、她或其附属公司或与其一致行动或作为“集团”(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13(D)(3)节定义)的任何其他人，将被限制赎回他/她或其股份的总额，或如果是该集团的一部分，则不得赎回该集团的股份。对于未经FIAC事先同意而包括在FIAC单位内的超过15%的A类普通股(包括在FIAC IPO后出售给FIAC承销商的超额配售证券)。FIAC认股权证和B类普通股的持有人对与业务合并相关的此类证券没有赎回权。未清偿FIAC单位持有人

在对A类普通股行使赎回权之前，必须将标的A类普通股和FIAC认股权证分开。保荐人和FIAC的高级管理人员和董事已同意放弃他们可能持有的与完成业务合并相关的任何A类普通股的赎回权；所有此类股票将被排除在用于确定每股赎回价格的按比例计算之外。目前，保荐人及我们的董事及高级职员实益拥有5,000,000股已发行及已发行A类普通股及750,000股已发行及已发行B类普通股(或约占FIAC已发行普通股的77%)。发起人和FIAC的董事和高级管理人员已同意投票支持他们拥有的任何FIAC普通股，支持企业合并，其中包括企业合并提案、SPAC继续提案和其他提案。

企业合并建议和SPAC继续建议的批准需要在记录日期获得大多数已发行和未发行FIAC普通股的持有者的赞成票。宪章提案的批准需要(I)截至记录日期的大多数已发行和已发行FIAC普通股的持有者投赞成票，以及(Ii)持有当时已发行的B类普通股的多数股份的持有者投赞成票，作为一个单一类别单独投票。纳斯达克建议、咨询章程修正案建议、激励计划建议和休会建议均需要FIAC普通股已发行和已发行股票持有人(亲自出席或由受委代表出席并有权在FIAC股东大会上投票)至少过半数的赞成票。如果企业合并提案、SPAC继续提案、纳斯达克提案或宪章提案未获批准，则咨询章程修正案提案和激励计划提案将不会提交FIAC公众股东表决。企业合并提案、SPAC续展提案、纳斯达克提案、宪章提案和激励计划提案获批是企业合并完善的前提条件。FIAC董事会已经批准了这项业务合并。

截至记录日期，信托账户中约有19 112 271美元。FIAC的公众股东赎回A类普通股将减少信托账户中的金额。

诚挚邀请所有FIAC公众股东虚拟出席FIAC股东大会，我们向我们的股东提供随附的委托书/招股说明书，以征集将在FIAC股东大会(或其任何延期或延期)上投票的委托书。无论您是否计划参加FIAC股东大会，我们敦促您仔细阅读随附的委托书/招股说明书，并提交您的委托书就业务合并和其中包含的建议进行投票。请特别注意随附的委托书/招股说明书第66页开始的题为“风险因素”的部分。

只有在记录日期收盘时持有A类普通股的记录持有人才有权获得FIAC股东大会的通知，并有权在FIAC股东大会和FIAC股东大会的任何延期或延期上投票。有权在FIAC股东大会上投票的FIAC登记股东的完整名单将在FIAC股东大会之前10天内在FIAC的主要执行办公室供股东查阅，供股东在与FIAC股东会议相关的任何目的的正常营业时间内查阅。

无论你持有多少股份，你的投票都很重要。为了确保您在FIAC股东大会上的代表性，无论您是否计划参加FIAC股东大会，请尽快填写、签署、注明日期并寄回随附的委托书。如果您的股票是在经纪公司或银行的账户中持有的，您必须指示您的经纪人或银行如何投票，或者，如果您希望参加FIAC股东大会并投票，您必须从您的经纪人或银行那里获得委托书。

如果您签署、注明日期并退回委托书，但没有说明您希望如何投票，您的委托书将“投票支持”FIAC股东大会上提交的每一项提案。如果您未能退还代理卡或未能指示经纪人或其他被提名人如何投票，并且没有亲自出席FIAC股东大会，您的股票将不会被计算在确定FIAC股东大会是否达到法定人数的目的。如果确定了有效的法定人数，任何未能投票或提供投票指示的行为将与投票反对企业合并提案、SPAC继续提案和宪章提案具有相同的效果，但不会影响随附的委托书/招股说明书中任何其他提案的结果。

我谨代表我们的董事会感谢您对分众影响收购公司的支持，并期待着业务合并的成功完成。

如果您退回您的委托书，但没有说明您希望如何投票，您的股票将投票支持每一项提案。

要行使您的赎回权，您必须在2024年9月6日东部时间下午5：00之前(FIAC股东大会前两(2)个工作日)，以实物或电子方式投标您的股票，并提交书面请求，要求我们将您的公开股票赎回为现金给大陆股票转让信托公司。如果您“是”或“不是”与任何其他股东(如交易所法案第13(D)(3)节所界定的那样)就A类普通股与任何其他股东“一致或作为一个团体”行事，请在您向大陆股票转让信托公司提出的赎回请求中肯定地证明。你必须按照随附的委托书/招股说明书中描述的程序和截止日期行事。如果业务合并没有完成，那么A类普通股将不会被赎回为现金。如果您持有Street Name的股票，您需要指示您的银行或经纪商的客户经理从您的账户中提取股票，以行使您的赎回权。有关更具体的说明，请参阅随附的委托书/招股说明书中的“FIAC股东会议-赎回权”。

美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)或任何州证券委员会均未批准或不批准随附的委托书中所述的交易、传递企业合并协议或由此预期的交易的优点或公平性、或传递所附的委托书/招股说明书的充分性或准确性。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

随附的委托书声明/招股说明书包含有关FIAC和DEVSTREAm的重要业务和财务信息，这些信息未包括在本文件中或未在本文件中提供。如有书面或口头要求，FIAC的股东可免费获得这些信息。如果您想提出这样的要求，您应该书面联系FIAC，地址为1345 Avenue of the America，33^研发Floor，New York，NY 10105，或致电为了获得及时交付，您必须在2024年8月30日之前要求提供信息，也就是您必须做出投资决定的日期前五个工作日。

本文件是FIAC提交给美国证券交易委员会的S-4表格登记声明的一部分，也是FIAC根据1933年证券法(经修订)(“证券法”)关于将根据企业合并协议向DevvStream股东发行的新公共公司普通股的招股说明书。根据交易所法案第14(A)节，本文件还构成FIAC的会议通知和委托书。

你只应依赖本委托书/招股说明书所载或以引用方式并入本委托书/招股章程内的资料。没有任何人被授权向您提供与本委托书/招股说明书中包含的或通过引用并入本委托书/招股说明书中的信息不同的信息。本委托书/招股说明书的日期为本书封面所列日期。阁下不应假设本委托书/招股章程所载资料于该日期以外的任何日期均属准确。阁下不应假设以引用方式并入本委托书/招股章程的资料于任何日期是准确的，而不是该等并入文件的日期。无论是向FIAC股东邮寄本委托书/招股说明书，还是New pubco发行与业务合并相关的普通股，都不会产生任何相反的影响。

本委托书/招股说明书中包含的有关FIAC及其业务、运营、管理和其他事项的信息已由FIAC提供，本委托书/招股说明书中包含的有关DevvStream及其业务、运营、管理和其他事项的信息已由DevvStream提供。

一般而言，除非另有说明，否则有关FIAC和DevStream的财务数据均以美元(“美元”)列示。此外，有关DevvStream的某些财务数据以加元(“CAD”)表示。在没有明确注明美元或加元的情况下，$指的是美元。

本委托书/招股说明书不构成在任何司法管辖区向任何人出售或邀请购买任何证券的要约，或向在该司法管辖区提出任何此类要约或招揽的任何人征求委托书或同意。

本委托书/招股说明书包含有关DevvStream开展业务的市场和行业的信息。DevvStream所在的行业很难获得准确的行业和市场信息。DevvStream在本委托书/招股说明书中从行业出版物以及由其认为可靠的第三方进行的调查或研究中获得了市场和行业数据。DevvStream不能向您保证此类信息的准确性和完整性，并且它没有独立核实本委托书/招股说明书中包含的市场和行业数据或其中所依赖的基本假设。因此，你应该意识到，任何这样的市场、行业和其他类似数据实际上都可能不可靠。此外，任何此类市场、行业和其他类似数据都是在其最初公布日期(而不是在本委托书声明/招股说明书发布之日)发表的，DevvStream并不知道在根据本文所依赖或引用的来源编制预测时使用的有关一般经济状况或增长的所有假设。虽然DevStream不知道与本委托书/招股说明书中提供的任何行业数据有关的任何错误陈述，但此类数据包含风险和不确定因素，可能会根据各种因素发生变化，包括本委托书/招股说明书中题为“风险因素”一节讨论的那些因素。

本委托书/招股说明书提到了DevvStream的商标和服务标志申请。这类应用包括“DEVVSTREAm”。本委托书/招股说明书还包含其他公司的商标、服务标志、商号和版权，这些都是它们各自所有者的财产。商标和服务标志在本文中统称为“商标”。仅为方便起见，本委托书/招股说明书中提及的商标和商品名称可在没有^TM或^® 但此类引用并不意味着我们不会根据适用法律在最大程度上主张我们或适用许可人对这些商标和商号的权利。

除另有说明或文意另有所指外，术语“我们”、“我们”、“我们”和“FIAC”指的是Focus Impact收购公司。

在本文档中：

“行权总价”是指所有以美元计值的现金期权的行权总价，其计算方法是在生效时间前两(2)个营业日的“货币交易”项下，以“货币交易”项下的汇率计算，无论是既得或非行权，以及所有公司认股权证(在每种情况下，紧接生效时间之前未偿还或以现金行使的所有认股权证，仅包括在该等行权价格的金额由DevvStream实际收到现金的范围内)。

“ABCA”指商业公司法(艾伯塔省)。

“经调整的行权价格”是指11.50美元乘以一个分数(X)，其分子为紧接该项调整前的认股权证行使时可购买的普通股股数，以及(Y)其分母为紧接该项调整后可购买的普通股股数。

“阿马尔科”是指由阿马尔科子公司和DevStream合并而成的法人实体。

“AMalco Sub”是指Focus Impact AMalco Sub Ltd.，一家根据不列颠哥伦比亚省法律存在的公司，是FIAC的全资子公司。

“合并”指的是AMalco Sub和DevvStream的合并。

“合并对价”是指1.45亿美元加总行权价格。

“核准融资”是指以认购新上市公司的股权证券、债务证券或其他与股权挂钩或可转换的证券的方式对新上市公司进行的非公开投资，该投资已由SPAC根据《企业合并协议》的条款批准。

“核准融资来源”指在业务合并协议日期后由DevvStream聘请担任任何核准融资的投资银行、财务顾问、经纪商或类似顾问的人士。

“安排决议”是指批准将由DevvStream股东在特别大会上审议的安排计划的特别决议，基本上以附件H所附的形式。

“BCBCA”系指现行有效并可能在合并生效前不时修订的《商业公司法(不列颠哥伦比亚省)》。

“董事会”或“FIAC董事会”是指FIAC的董事会。

“企业合并”是指SPAC的延续和合并，以及与之相关的其他交易，如“企业合并协议”所设想的。

“企业合并协议”是指由FIAC、AMalco Sub和DevvStream以及它们之间于2023年9月12日签署的企业合并协议，该协议经2024年5月1日的第一修正案(可能会不时进行修订或补充)修订。

“A类普通股”是指FIAC的A类普通股，每股票面价值0.0001美元。

“B类普通股”是指FIAC的B类普通股，每股票面价值0.0001美元。

“结案”是指企业合并的结案。

“截止日期”是指截止日期。

“税法”系指修订后的1986年美国国税法。

“合并公司”或“新上市公司”是指实施SPAC持续和业务合并后的FIAC，在合理适用的范围内，包括DevvStream和FIAC的任何其他直接或间接子公司。

“普通合并对价”指就本公司证券而言，相当于(A)反向拆分因数乘以(B)合并对价价值除以(Ii)$10.20的商数的若干新发行普通股。

“普通股换股比率”指就一股公司股份而言，等于(A)普通股合并代价除以(B)全面摊薄后已发行普通股的数字。

“普通股”是指FIAC普通股延续后的任何股份。

“公司股权激励计划”是指DevvStream Holdings Inc.的2022年股权激励计划(经不时修订和重述)和DevvStream Inc.的2022年非合格股票期权计划(经不时修订和重述)。

“公司期权”是指根据DevvStream Holdings Inc.的2022年股权激励计划(经不时修订和重述)以及DevvStream Inc.的2022年非限制性股票期权计划(经不时修订和重述)授予的购买公司股票的每一种期权(无论是否已授予)。

“公司RSU”是指根据限制性股票授予协议授予的、代表接受公司股票付款的权利的每个限制性股票单位。

“公司证券”统称为公司股票、公司期权和公司认股权证。

“公司股份”是指多重表决权公司股份和从属表决权公司股份。

“公司支持协议”是指DevvStream、FIAC和每个核心公司证券持有人之间于2023年9月12日签署的公司支持协议。

“公司认股权证”或“传统认股权证”指DevvStream的9,787,343股已发行普通股认购权证，最多可行使9,787,343股公司股票。

“大陆”指大陆股票转让信托公司万亿.E转让代理。

“转换期权”是指将转换为与安排计划相关的购买若干新的Pubco普通股的期权的公司期权。

“已转换股份单位”是指将转换为新上市公司限制性股票单位的公司股份单位，表示有权获得与安排计划相关的若干新上市公司普通股。

“转换认股权证”是指根据安排计划，公司将可行使新公共公司普通股的认股权证。

“转换后的私募认股权证”指的是私募认股权证，该认股权证将交换为认股权证，以购买与SPAC续期相关的新的Pubco普通股。

“转换后的公共认股权证”是指FIAC认股权证，将被换成认股权证，用于购买与SPAC延续相关的新的Pubco普通股。

“可转换桥融资”是指DevvStream在过渡期内的筹资努力，将通过DevvStream根据初始业务合并协议第6.2节签订的某些可转换桥票据认购协议来纪念。

“可转换过桥票据”指DevvStream将于过渡期内根据初始业务合并协议第6.2节根据可转换过桥票据认购协议发行的若干可转换票据。

“可转换桥接票据投资者”是指可转换桥接票据持有人。

“可转换桥票据认购协议”指DevvStream将于过渡期内根据有关可转换桥票据的初始业务合并协议第(6.2)节订立的若干可转换桥票据认购协议。

“核心公司证券持有人”是指Devvio和DevvStream的董事和高级管理人员。

“法院”系指不列颠哥伦比亚省最高法院或其他适用的法院。

“Devvio”指的是位于特拉华州的Devvio公司。

“DevvStream”指的是DevvStream Holdings Inc.，这是一家根据不列颠哥伦比亚省法律存在的公司。

“DevvStream会议”是指DevvStream股东特别会议，以审议安排计划，以及为DevvStream股东大会通知及随附的管理层资料通函所载的任何其他目的，并经FIAC书面同意，并合理行事。

“DTC”指存托信托公司。

“生效时间”是指根据BCBCA合并的生效时间。

“股权激励计划”是指DevvStream Corp.2024股权激励计划。

“股权价值”指1.45亿美元(1.45亿美元)。

“交易法”系指经修订的1934年美国证券交易法。

《FIAC宪章》是指2021年10月27日修订和重新发布的FIAC注册证书。

“FIAC普通股”是指A类普通股和B类普通股。

“FIAC IPO”、“IPO”或“首次公开发行”是指FIAC于2021年11月1日完成的首次公开募股。

《FIAC新股招股说明书》是指FIAC的最终招股说明书，日期为2021年10月27日，并于2021年10月29日根据证券法第424(B)条(文件第333-255448号)向美国证券交易委员会提交。

“FIAC公众股东”是指持有A类普通股的股东。

“FIAC股东大会”是指将于美国东部时间2024年9月10日上午9点召开的FIAC股东特别会议。

“FIAC单位”是指在FIAC IPO中发行的单位，包括FIAC承销商获得的任何超额配售证券，包括(A)一股A类普通股和(B)一份可赎回认股权证的一半，可按11.50美元的行使价行使一股A类普通股。

“FIAC权证”是指在FIAC IPO中发行的FIAC单位的认股权证。每份完整的FIAC认股权证的持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股。

“最终公司股价”是指芝加哥期权交易所加拿大分部截至收盘前最后一个交易日结束时的附属投票公司股票的收盘价(如果在收盘前最后一个交易日没有该收盘价，则指存在该收盘价的收盘前最后一个交易日的附属投票公司股票的收盘价)，并根据收盘前最后一个营业日的加拿大银行每日汇率换算成美元。

“最终命令”是指法院的最终命令，其格式为DevvStream、FIAC和AMalco中的每一个都可以接受，每个人都合理地采取行动，批准安排计划，因为法院可以在结束日期之前的任何时间修改该命令，或者该命令可以在上诉时确认或修改。

“第一修正案”是指FIAC、AMalco Sub和DevvStream之间于2024年5月1日签署的业务合并协议的第1号修正案。

“首笔保荐人周转资金贷款”是指FIAC以保荐人为受益人的日期为2023年5月9日的特定本票。

“方正股份”是指发起人持有的5,750,000股B类普通股，其中一部分根据FIAC宪章转换为A类普通股。

“完全稀释的未偿还普通股”指在任何计量时间(A)(I)至十(10)乘以(Ii)已发行及已发行的多重投票权公司股份总数，加上(B)已发行及已发行的附属投票权公司股份总数，加上(C)根据行使及转换公司购股权而将发行的附属投票权公司股份总数，加上(D)根据行使及转换公司认股权证而将发行的附属投票权公司股份总数，加上(E)根据归属本公司RSU而将发行的附属表决公司股份总数。为免生疑问，“未摊薄普通股”不包括将根据核准融资向任何核准融资来源发行(包括根据公司认股权证的行使及转换)的任何次普通股投票公司股份。

“初始业务合并协议”是指FIAC、AMalco Sub和DevvStream之间于2023年9月12日签署的业务合并协议。

“初始股东”是指FIAC首次公开募股前的发起人和方正股份的任何其他持有者(或其许可的受让人)。

“现金期权”是指受该公司期权约束的每股行使价格低于普通股转换比率乘以10.20美元的每股公司期权。

“中期”是指自“初始企业合并协议”之日起至“企业合并协议”终止或结束之日止的期间。

“临时命令”指根据《BCBCA》第291节以DevvStream和FIAC均可接受的形式根据《初始业务合并协议》第2.2节预期发出的法院临时命令，其中规定召开和举行经法院修订或经DevvStream和FIAC同意的DevvStream会议，不得无理拒绝、附加条件或推迟。

“投资者介绍”是指在FIAC网站上向公众提供的、日期为2023年9月的特定投资者演示文稿。

“多表决权公司股份”是指DevvStream的多表决权股份，没有面值。

“新PUBCO”是指在SPAC延续之后的FIAC。

“新上市公司董事会”是指企业合并完成后，新上市公司的董事会。

“新公共规章制度”是指在SPAC延续完成后，新公共规章制度。

“新公共企业章程”是指在SPAC延续完成后新公共企业的延续条款。

“新公共公司普通股”是指在SPAC延续后，新公共公司的普通股。

“新的公共管理文件”是指新的公共企业章程和新公共企业章程。

“新发行认股权证”是指经转换的公开认股权证及经转换的私募认股权证。

“每股普通股合并对价”是指(I)对于每股多投票权公司股票，相当于(A)十(10)股的新公共普通股数量乘以(B)普通股换股比率，以及(Ii)对于每个附属投票公司股票，等于普通股转换比率的新公共普通股数量。

“安排计划”指BCBCA第288节下的安排计划，基本上采用本协议附件G所附的形式，以及根据其条款作出的任何修订、修改或补充，根据该计划，FIAC、AMalco Sub和DevvStream将进行业务合并。

“FIAC续展后条款”是指FIAC在续展后生效的新的续展条款。

“定向增发”是指与FIAC首次公开发行同时完成的定向增发，即FIAC向保荐人发行定向增发认股权证。

“私募认股权证”是指在首次公开招股结束的同时向我们的保荐人发行的认股权证，使其持有人有权以每股11.50美元的价格购买A类普通股的全部股份。

“提案”是指企业合并提案、SPAC延续提案、纳斯达克提案、宪章提案、咨询宪章提案、激励计划提案和休会提案。

“拟议交易”是指SPAC的延续和合并，以及与之相关的其他交易。

“公开股份”是指包括在FIAC单位中的A类普通股和FIAC认股权证相关的A类普通股。

“备案日”是指2024年7月18日，确定有权在FIAC股东大会上收到通知和表决的FIAC普通股持有者的日期。

“赎回”是指A类普通股持有人根据本委托书/招股说明书和FIAC章程规定的程序赎回其股票的权利。

“注册权协议”是指自截止日期起，由FIAC、保荐人和核心公司证券持有人之间签订的注册权协议。

“必选建议书”是指企业合并建议书、SPAC续建建议书、激励计划建议书和纳斯达克建议书。

“反向拆分因数”是指等于(A)最终公司股价除以0.6316美元和(B)1所得商数中较小者的数额。

“美国证券交易委员会”指美国证券交易委员会。

“第二保荐人周转资金贷款”是指FIAC以保荐人为受益人的日期为2023年12月1日的某一本票。

“证券法”系指修订后的1933年美国证券法。

“赞助商”是指Focus Impact赞助商，LLC。

“保荐流动资金贷款”是指第一次保荐人流动资金贷款和第二次保荐人流动资金贷款。

“附属表决公司股份”系指DevvStream的附属有表决权股份，无面值。

“终止日期”是指FIAC必须根据《FIAC宪章》完成初始业务合并的截止日期，如果发起人提出要求，FIAC董事会可以每月延长最多9次，每次再延长一个月，并在适用的终止日期之前提前五天通知，直至2024年11月1日，除非FIAC的初始业务合并应在该日期之前结束。

“财政部条例”是指根据《守则》颁布的美国财政部条例。

“信托账户”指FIAC的信托账户，该账户持有FIAC IPO的净收益，包括FIAC承销商出售的超额配售证券、出售私募认股权证以及由此赚取的利息，减去支付税款义务的金额和最高100,000美元的解散费用，以及根据赎回支付的金额。

“美国公认会计原则”是指美国公认的会计原则。

“认股权证”指任何FIAC认股权证和私募认股权证。

本委托书/招股说明书中包含的一些陈述属于联邦证券法意义上的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势以及与非历史事实有关的类似表述。前瞻性陈述反映了FIAC和DevvStream目前对FIAC和DevvStream的商业和财务计划、战略和前景的看法。这些陈述基于FIAC和DevStream管理层的信念和假设。同样，本文中包含的财务报表以及所有有关市场状况和经营结果的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过使用诸如“展望”、“相信”、“预期”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“项目”、“预期”或这些词语或其他可比词语的负面版本等术语来识别这些前瞻性陈述。

本委托书中包含的前瞻性陈述反映了FIAC和DevvStream对未来事件的当前看法，会受到许多已知和未知的风险、不确定性、假设和环境变化的影响，这些风险、不确定性、假设和环境变化可能会使其实际结果与任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。FIAC和DevStream都不能保证所描述的事务和事件会按描述的方式发生(或者根本不会发生)。除其他因素外，以下因素可能导致实际结果和未来事件与前瞻性陈述中陈述或预期的大不相同：

虽然前瞻性陈述反映了FIAC和DevvStream的真诚信念，但它们并不是对未来业绩的保证。除适用法律要求外，FIAC和DevvStream没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映本委托书发表之日后基本假设或因素、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的变化。有关这些和其他风险和不确定因素的进一步讨论，请参见2024年4月8日提交给美国证券交易委员会的FIAC截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k以及FIAC提交给美国证券交易委员会的其他报告中题为“风险因素”的章节。您不应过度依赖任何前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅基于FIAC和DevStream(或作出前瞻性陈述的第三方)目前可获得的信息。

以下问题和回答简要地回答了一些关于将在FIAC股东大会上提交的提案的常见问题。以下问题和答案不包括对FIAC股东重要的所有信息。我们敦促FIAC的股东仔细阅读整个委托书/招股说明书，包括本文提到的附件和其他文件。

以下定义的术语应与本委托书/招股说明书中其他地方定义和包含的术语具有相同的含义。

新上市公司的未经审核备考合并财务资料乃根据经最终规则修订的S-X法规第11条(发布编号33-10786“有关收购及处置业务的财务披露修订”而编制)，并将FIAC及DevStream的历史财务资料经调整后综合呈列，以使业务合并及业务合并协议预期的其他相关事项生效。未经审核的备考综合财务资料亦使FIAC和DevStream将完成的某些已完成或可能完成的交易生效，该等交易尚未反映在FIAC或DevvStream的历史财务信息中，并被投资者视为重大交易。该等重大交易将于下文标题为“-与业务合并有关的其他相关事件”一节中介绍。

FIAC是为与一家或多家企业进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并而成立的特殊目的收购公司。FIAC于2021年2月23日根据特拉华州的法律成立。FIAC IPO注册书于2021年10月27日宣布生效。2021年11月1日，FIAC完成了其2300万套FIAC单位的IPO，其中包括全面行使承销商按IPO价格额外购买300万套FIAC单位的选择权，以弥补超额配售。每个单位包括一股A类普通股和一半的FIAC认股权证，每一份完整的FIAC认股权证持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股，可进行调整。FIAC单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生毛收入2.3亿美元。在IPO结束的同时，FIAC完成了以每份私募认股权证1.00美元的收购价向保荐人非公开出售11,200,000份私募认股权证，为FIAC带来11,200,000美元的毛收入。

于首次公开发售(包括全面行使承销商的超额配售选择权)及同时进行的私募完成后，234,600,000美元被存入信托户口，相当于首次公开发售的A类普通股的总赎回价值，其赎回价值为每股10.20美元。

2023年4月25日，FIAC召开了股东特别会议(“延期会议”)，以修订FIAC修订和重述的公司合并证书，以(I)应发起人的要求，通过FIAC董事会的决议，将FIAC必须完成企业合并的终止日期从2023年5月1日(“原终止日期”)延长至2023年8月1日(“宪章延期日期”)，并允许FIAC在没有另一股东投票的情况下，选择将完成企业合并的终止日期每月延长最多9次，每次在宪章延期日期后再延长一个月，并在适用的终止日期前五天提前通知，直至2024年5月1日，或在原终止日期后总共长达12个月，除非FIAC的初始业务合并应在该日期之前结束(该修正案、《延期修正案》和该提案，即《延期修正案》)，以及(Ii)取消FIAC不得赎回公开发行的股票的限制，条件是赎回将导致FIAC拥有净有形资产(根据修订后的1934年证券交易法第3a51-1(G)(1)条确定)，少于5,000,000元(该等修订为“赎回限制修订”及该等建议，即“赎回限制修订建议”)。FIAC的股东在2023年4月26日的延期会议上批准了延期修正案提案和赎回限制修正案。

关于第一次延期会议，A类普通股17,297,209股的持有人适当行使了以每股约10.40美元的赎回价格赎回其股份以现金的权利，总赎回金额为179,860,588美元。关于第二次延期会议，持有3,985,213股A类普通股的持有人适当行使了以每股约10.95美元的赎回价格赎回其股份以现金的权利，总赎回金额为43,640,022美元。

关于第一次延期会议，FIAC于2023年5月9日向发起人签发了本金总额高达1 500 000美元的无担保本票(“本票”)，发起人为初始本金487 500美元提供了资金，截至2023年12月31日，1 500 000美元尚未偿还。这类资金已存入信托账户。本票不计息，到期

在完成FIAC的初始业务合并时。如果FIAC没有完成企业合并，本票将仅从信托账户以外的余额(如果有)中偿还。贷款人可按每份认股权证1.00美元的价格，按每份认股权证的价格，将本金总额不超过本金总额的承付票全部或部分转换为本公司的认股权证，该认股权证将与首次公开发售时向保荐人发行的私募认股权证相同。

关于第二次延期会议，公司于2023年12月1日发行了本金总额高达1,500,000美元的无担保本票(“第二本票”)给保荐人，保荐人将资金存入信托账户。第二期本票不计息，于公司初始业务合并结束时到期。如果公司没有完成业务合并，第二期本票将仅从信托账户以外的余额(如果有)中偿还。截至2024年3月31日，在第二期期票项下共提取650000美元。

截至2024年3月31日的期票收益2,150,000美元(及相关用途)反映在未经审计的备考简明合并财务信息中列报的FIAC历史财务报表中。2024年3月31日以后收到的收益和相关用途不反映在未经审计的简明综合备考财务信息中。

DevStream是一家专注于高质量和高回报的基于技术的项目的资本支出轻碳信用发电公司。DevvStream为投资者提供碳信用敞口，这是一种关键工具，用于抵消工业活动产生的二氧化碳排放，以减少全球变暖的影响。通过利用区块链技术在整个信贷周期中提高信任和透明度，并通过利用与市场领先者的合作伙伴关系，DevvStream提供了一个交钥匙解决方案，帮助公司通过碳信用生成、管理环境资产并将其货币化。

FIAC和DevvStream的财年结束情况不同。DevStream的财政年度结束是7月的最后一天，即7月31日^ST，FIAC的财政年度结束日期为12月31日^ST。由于两个会计年度相差超过93天，根据S-X规则第11-02(C)(3)条，为了列报未经审核的备考简明综合财务资料，DevStream的会计年度末已与FIAC的会计年度末一致。随着企业合并的完成，新上市公司将于7月31日^ST财政年度结束。

截至2024年3月31日的未经审核备考合并资产负债表将FIAC于2024年3月31日的历史未经审核资产负债表与DevvStream于2024年4月30日的历史未经审核综合资产负债表合并在备考基础上，犹如以下概述的业务合并及其他事件已于2024年3月31日完成。

截至二零二三年十二月三十一日止十二个月的未经审核备考合并经营报表综合了FIAC截至二零二三年十二月三十一日止十二个月的历史经审核经营报表与DevvStream截至二零二四年一月三十一日止十二个月的历史未经审核经营报表，按备考基准计算，犹如业务合并及以下概述的其他事件已于二零二三年一月一日完成，即呈列最早期间的开始。

截至2024年1月31日止的12个月DevvStream历史营运报表的计算方法为：将DevvStream截至2024年1月31日止六个月的未经审核营运业绩加上截至2023年7月31日止年度的综合营运报表及全面亏损，并减去截至2023年1月31日止六个月的未经审核营运报表。

截至二零二四年三月三十一日止三个月的未经审核备考合并经营报表综合了FIAC截至二零二四年三月三十一日止三个月的历史未经审核经营报表及DevvStream截至二零二四年四月三十日止三个月的历史未经审核经营报表，按备考基准计算，犹如业务合并及以下概述的其他事件已于二零二三年一月一日完成，即呈列最早期间的开始。

未经审计的备考合并财务信息来自本委托书/招股说明书中其他部分包含的下列历史财务报表和附注，应一并阅读：

未经审计的备考综合财务信息还应与本委托书/招股说明书中其他部分的“管理层对FIAC财务状况和经营结果的讨论和分析”、“管理层对DevvStream财务状况和经营结果的讨论和分析”以及其他财务信息一并阅读。

2023年9月12日，FIAC签订了最初的业务合并协议，该协议随后由FIAC、AMalco Sub和DevvStream签署，并于2024年5月1日由FIAC、AMalco Sub和DevvStream修订。根据企业合并协议，除其他事项外：

预计将发生的与业务合并相关的其他相关事件摘要如下：

我们预计，根据美国公认会计原则，业务合并将被计入反向资本重组。根据这种会计方法，就财务报告而言，预计FIAC将被视为“被收购”的公司。因此，就会计目的而言，New pubco的财务报表将代表DevvStream的财务报表的延续，业务合并将被视为DevvStream为FIAC的净资产发行股份的等价物，并伴随着资本重组，其中不记录商誉或其他无形资产。关闭之前的运营将是新Pubco未来报告中DevvStream的运营。根据对以下事实和情况的评估，DevvStream已被确定为会计收购方，分别在无赎回、50%赎回和最大赎回情况下：

我们目前预计FIAC令和私募令在交易完成后仍将是负债分类工具。New PubCo已初步评估了公司认购证的会计处理，根据ASC 480和ASC 815-40-15的要求，该认购证应转换为认购New PubCo股份的认购证。就未经审核的暂定简明合并财务信息而言，新PubCo配股被归类为永久股权。然而，会计结论的评估和最终确定，包括但不限于工具的分类、对每股收益的影响、任何潜在嵌入衍生品的分析以及对其他优先/股权单位的影响仍在进行中并可能发生变化。

未经审计的备考合并财务信息是根据S-X规则第11条编制的。未经审核备考合并财务资料中的调整已被识别并列报，以提供必要的相关资料，以便对New pubco在

企业合并的完善。未经审核备考合并财务资料所载未经审核备考调整的假设及估计载于附注。

未经审核备考合并财务资料仅供说明之用，并不一定显示业务合并于指定日期进行时将会取得的经营业绩及财务状况，亦不反映任何预期的协同效应、营运效率、税务节省或成本节省的调整。完成业务合并及业务合并协议预期的其他相关事项后剩余的任何现金收益预计将用于一般公司用途。未经审核的备考合并财务资料并不旨在预测完成业务合并后New pubco的未来经营结果或财务状况。未经审计的备考调整代表管理层基于截至这些未经审计的备考合并财务报表日期可获得的信息作出的估计，并可能随着获得更多信息和进行分析而发生变化。在业务合并之前，FIAC和DevvStream没有任何历史上的运营关系。因此，不需要进行形式上的调整来消除两家公司之间的活动。

本文件所载未经审核的备考合并财务资料假设FIAC股东根据企业合并协议所载的条款及条件批准企业合并。根据目前的公司注册证书，FIAC的公众股东即使批准了企业合并，也可以选择将其公开发行的股票赎回为现金。FIAC无法预测有多少公众股东将行使赎回A类普通股的权利以换取现金。未经审计的备考合并财务信息是在业务合并生效后假设三种赎回情况编制的，如下：

公开股东赎回预计将在上述三种情况下描述的参数范围内。然而，不能保证哪种情景最接近实际结果。

以下概述了在业务合并后立即发行和发行的形式上的新pubco普通股，这些股票在三种假定的赎回情况下呈现：

以上所有相对百分比仅供说明之用，并以某些假设为基础。如果一个或多个假设被证明是不正确的，实际受益所有权百分比可能与本委托书/招股说明书中所描述的预期、相信、估计、预期或打算的情况大不相同。