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1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入 1 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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000824410SASR：为待售会员持有的住宅抵押贷款2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2024-01-012024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2024-01-012024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：受损贷款会员2024-01-012024-03-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SASR：其他房地产所有权会员2024-01-012024-03-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-03-310000824410US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000824410US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000824410US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表格 10-Q
 
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
 
截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
 
或者
 
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
 
在从 ____________ 的过渡期内
 
委员会文件号： 0-19065
 
 
 
 
 
桑迪斯普林斯班科普有限公司。
（注册人章程中规定的确切名称）
 
马里兰州 52-1532952
（公司注册国） （美国国税局雇主识别号）
 
乔治亚大道 17801 号， 奥尔尼， 马里兰州
 20832
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
 
301-774-6400
（注册人的电话号码，包括区号）
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1.00美元SASR纳斯达克股票市场有限责任公司
 
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受申报要求的约束。
是的 ☒ 没有 ☐
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 没有 ☐
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
大型加速文件管理器☒ 加速申报人（非加速申报人）较小的申报公司☐新兴成长型公司☐ 
 
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则
 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）
是的 ☐ 没有 ☒
截至2024年8月6日的已发行普通股数量
 
普通股，面值1.00美元— 45,109,671 股份


SANDY SPRING BANCORP, INC.
目录
页面
第一部分-财务信息
 
  
第 1 项。简明合并财务报表
  
简明合并状况表——截至2024年6月30日和2023年12月31日未经审计
3
  
简明合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计
4
  
简明综合收益报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计
5
  
股东权益变动简明合并报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计
6
  
简明合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计
8
  
简明合并财务报表附注
9
  
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
37
  
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
68
  
第 4 项。控制和程序
68
  
第二部分-其他信息
 
  
第 1 项。法律诉讼
69
  
第 1A 项。风险因素
69
  
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
69
  
第 3 项。优先证券违约
69
  
第 4 项。矿山安全披露
69
  
第 5 项。其他信息
69
  
第 6 项。展品
70
  
签名
71
2

第一部分
第 1 项。简明合并财务报表
SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
简明合并状况报表——未经审计
 
 6月30日十二月三十一日
（千美元）20242023
资产：  
现金和银行应付款$84,464 $82,257 
联邦资金已出售— 245 
银行的计息存款322,246 463,396 
现金和现金等价物406,710 545,898 
待售住宅按揭贷款（按公允价值计算）18,961 10,836 
按成本计算（公允价值为美元）持有至到期的投资187,389 和 $200,411，分别是）
226,233 236,165 
可供出售的投资（按公允价值计算）1,101,846 1,102,681 
按成本计算的其他投资73,432 75,607 
贷款总额11,483,921 11,366,989 
减去：信贷损失备抵金——贷款(125,863)(120,865)
净贷款11,358,058 11,246,124 
房舍和设备，净额58,212 59,490 
拥有的其他房地产2,700 — 
应计应收利息46,668 46,583 
善意363,436 363,436 
其他无形资产，净额30,087 28,301 
其他资产322,000 313,051 
总资产$14,008,343 $14,028,172 
负债：
非计息存款$2,931,405 $2,914,161 
计息存款8,408,823 8,082,377 
存款总额11,340,228 10,996,538 
根据零售回购协议出售的证券 75,038 75,032 
联邦储备银行的借款— 300,000 
FHLB 的预付款50 万 550,000 
次级债务371,101 370,803 
借款总额946,139 1,295,835 
应计应付利息和其他负债122,972 147,657 
负债总额12,409,339 12,440,030 
股东权益：
普通股——面值美元1.00；已获授权的股份 100,000,000；已发行和流通的股份
45,109,671 和 44,913,561 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
45,110 44,914 
额外已缴资本745,336 742,243 
留存收益910,552 898,316 
累计其他综合亏损(101,994)(97,331)
股东权益总额1,599,004 1,588,142 
负债和股东权益总额$14,008,343 $14,028,172 

所附注释是这些声明不可分割的一部分

3

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
简明合并损益表——未经审计
 三个月已结束六个月已结束
 6月30日6月30日
（以千美元计，每股数据除外）2024202320242023
利息收入：    
贷款的利息和费用$151,335 $144,274 $301,970 $284,001 
待售贷款的利息309 307 437 459 
银行存款利息4,424 4,922 11,210 7,608 
投资证券的利息和股息收入：
应税7,216 6,848 13,879 13,856 
税收优惠1,826 1,795 3,623 3,565 
出售的联邦基金的利息3 4 8 8 
利息收入总额165,113 158,150 331,127 309,497 
利息支出：
存款利息74,409 51,325 147,775 92,113 
零售回购协议和购买的联邦基金的利息1,052 4,191 4,438 6,295 
FHLB 预付款的利息5,420 8,216 11,393 15,423 
次级债务的利息3,947 3,947 7,893 7,893 
利息支出总额84,828 67,679 171,499 121,724 
净利息收入80,285 90,471 159,628 187,773 
信贷损失准备金/（贷项）1,020 5,055 3,408 (16,481)
扣除信贷损失准备金/（贷项）后的净利息收入79,265 85,416 156,220 204,254 
非利息收入：
投资证券收益— — — — 
存款账户的服务费2,939 2,606 5,756 4,994 
抵押银行活动1,621 1,817 2,995 3,062 
财富管理收入10,455 9,031 20,413 18,023 
银行自有的人寿保险收入1,816 1,251 2,976 2,158 
银行卡费用445 447 858 865 
其他收入2,311 2,024 4,956 4,025 
非利息收入总额19,587 17,176 37,954 33,127 
非利息支出：
工资和员工福利37,821 40,931 74,519 79,857 
房舍的占用费用4,805 4,764 9,621 9,611 
设备费用3,868 3,760 7,831 7,877 
市场营销1,288 1,589 2,030 3,132 
外部数据服务3,286 2,853 6,389 5,367 
联邦存款保险公司保险2,951 2,375 5,862 4,513 
无形资产的摊销2,135 1,269 4,204 2,575 
专业费用和服务4,946 4,161 9,826 7,845 
其他开支7,004 7,434 15,828 14,664 
非利息支出总额68,104 69,136 136,110 135,441 
所得税支出前的收入30,748 33,456 58,064 101,940 
所得税支出7,941 8,711 14,885 25,942 
净收入$22,807 $24,745 $43,179 $75,998 
每股信息：
普通股每股基本净收益$0.51 $0.55 $0.96 $1.69 
摊薄后的每股普通股净收益$0.51 $0.55 $0.96 $1.69 
每股申报的股息$0.34 $0.34 $0.68 $0.68 

所附注释是这些声明不可分割的一部分

4

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
综合收益简明合并报表——未经审计
 
 三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以千计）2024202320242023
净收入$22,807 $24,745 $43,179 $75,998 
其他综合收益/（亏损）：
可供出售的投资：
可供出售投资的未实现收益/（亏损）的净变动719 (13,609)(6,984)7,175 
相关所得税（费用）/福利(182)3,466 1,772 (1,828)
净投资收益重新归类为收益— — — — 
相关所得税支出— — — — 
对其他综合收益/（亏损）的净影响537 (10,143)(5,212)5,347 
持有至到期的投资：
摊销从可供出售的投资中转移的未实现亏损365 458 736 863 
相关所得税优惠(93)(117)(187)(220)
对其他综合收益/（亏损）的净影响272 341 549 643 
固定福利养老金计划：
净亏损的摊销— 226 — 451 
相关所得税优惠— (58)— (115)
对其他综合收益/（亏损）的净影响— 168 — 336 
其他综合收益总额/（亏损）809 (9,634)(4,663)6,326 
综合收益$23,616 $15,111 $38,516 $82,324 

所附注释是这些声明不可分割的一部分

5

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
股东权益变动简明合并报表——未经审计
 
（以千美元计，每股数据除外）常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积
其他
全面
收入/（亏损）		总计
股东
股权
2024 年 4 月 1 日的余额$44,940 $743,850 $903,377 $(102,803)$1,589,364 
净收入——22,807 —22,807 
其他综合收益，扣除税款———809 809 
综合收入总额23,616 
普通股分红-$0.34 每股
——(15,632)—(15,632)
股票补偿费用—2631 ——2631 
根据以下规定发行的普通股：
员工股票购买计划- 18,454 股份
19 349 ——368 
扣除预扣税后的限制性股票归属- 151,070 股份
151 (1,494)——(1,343)
截至2024年6月30日的余额$45,110 $745,336 $910,552 $(101,994)$1,599,004 
截至2023年4月1日的余额$44,712 $735,509 $872,635 $(115,991)$1,536,865 
净收入——24,745 —24,745 
扣除税款的其他综合亏损———(9,634)(9,634)
综合收入总额15,111 
普通股分红-$0.34 每股
——(15,325)—(15,325)
股票补偿费用—2,731 ——2,731 
根据以下规定发行的普通股：
股票期权计划- 33,391 股份
34 332 ——366 
员工股票购买计划- 19,718 股份
19 414 ——433 
扣除预扣税后的限制性股票归属- 96,763 股份
97 (1,246)——(1,149)
截至2023年6月30日的余额$44,862 $737,740 $882,055 $(125,625)$1,539,032 

所附注释是这些声明不可分割的一部分

6

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
股东权益变动简明合并报表——未经审计

（以千美元计，每股数据除外）常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积
其他
全面
收入/（亏损）		总计
股东
股权
2024 年 1 月 1 日的余额$44,914 $742,243 $898,316 $(97,331)$1,588,142 
净收入——43,179 —43,179 
扣除税款的其他综合亏损———(4,663)(4,663)
综合收入总额38,516 
普通股分红-$0.68 每股
——(30,943)—(30,943)
股票补偿费用—3,861 ——3,861 
根据以下规定发行的普通股：
股票期权计划- 9,938 股份
10 99 ——109 
员工股票购买计划- 35,102 股份
35 684 ——719 
扣除预扣税后的限制性股票归属- 151,070
股份
151 (1,551)——(1,400)
截至2024年6月30日的余额$45,110 $745,336 $910,552 $(101,994)$1,599,004 
截至2023年1月1日的余额$44,657 $734,273 $836,789 $(131,951)$1,483,768 
净收入——75,998 —75,998 
扣除税款的其他综合亏损———6,326 6,326 
综合收入总额82,324 
普通股分红-$0.68 每股
——(30,732)—(30,732)
股票补偿费用—3,972 ——3,972 
根据以下规定发行的普通股：
股票期权计划- 40,921 股份
41 476 ——517 
员工股票购买计划- 31,539 股份
31 813 ——844 
扣除预扣税后的限制性股票归属- 132,855 股份
133 (1,794)——(1,661)
截至2023年6月30日的余额$44,862 $737,740 $882,055 $(125,625)$1,539,032 

所附注释是这些声明不可分割的一部分

7

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
简明合并现金流量报表——未经审计
 截至6月30日的六个月
（千美元）20242023
经营活动：  
净收入$43,179 $75,998 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销12,675 10,948 
信贷损失准备金/（贷项）3,408 (16,481)
基于股份的薪酬支出3,861 3,972 
递延所得税支出2,290 7,806 
待售贷款的来源(177,723)(194,320)
出售待售贷款的收益172,140 186,995 
待售贷款的销售收益(2,542)(2,445)
投资证券收益— — 
与股份薪酬相关的税收（福利）/亏损516 305 
应计应收利息净增加(85)(1,216)
其他资产的净增加(11,237)(10,424)
应计费用和其他负债净减少额(25,762)(6,656)
其他，净额(93)(191)
经营活动提供的净现金20,627 54,291 
投资活动：
其他投资的销售/（购买）2,175 (2833)
购买可供出售的投资(97,453)— 
出售可供出售投资的收益— — 
可供出售投资的到期日、看涨期和本金支付的收益90,263 76,412 
持有至到期投资的到期日、看涨期权和本金支付所得的收益10,512 12,337 
贷款净额（增加）/减少额(119,541)27,075 
出售其他自有房地产的收益— 35 
房舍和设备支出(8,288)(7,334)
/（用于）投资活动提供的净现金(122,332)105,692 
筹资活动：
存款净增加344,026 6,243 
零售回购协议、购买的联邦基金和联邦储备银行借款的净增加/（减少）(299,994)52,543 
FHLB 预付款的收益— 2,030,000 
偿还FHLB预付款(5万个)(1,980,000)
发行普通股的收益947 1,521 
为缴纳预扣税而投标的股票(1,519)(1,821)
已支付的现金分红(30,943)(30,574)
融资活动提供/（用于）的净现金(37,483)77,912 
现金和现金等价物的净增加/（减少）(139,188)237,895 
期初的现金和现金等价物545,898 192,232 
期末的现金和现金等价物$406,710 $430,127 
补充披露：
利息支付$188,089 $120,491 
所得税支付11,367 22,750 
从贷款转移到其他拥有的房地产2,700 — 

所附注释是这些声明不可分割的一部分

8

SANDY SPRING BANCORP, INC.和子公司
简明合并财务报表附注——未经审计
 

注释 1 — 重要的会计政策
操作性质
Sandy Spring Bancorp, Inc.（“Bancorp” 或与其子公司合称 “公司”）是一家马里兰州公司，是桑迪斯普林银行（“银行”）的银行控股公司。该银行独立且以社区为导向，在马里兰州中部、北弗吉尼亚州和大华盛顿特区市场提供广泛的商业银行、零售银行、抵押贷款服务和信托服务。该银行还通过其子公司西部金融服务公司（“西部金融”）和SSb财富管理公司（d/b/a Rembert Pendleton Jackson，“RPJ”）提供全面的财富管理服务。
 
演示基础
公司的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）、金融服务行业中有关临时财务信息的现行做法以及第S-X条例第10-01条。因此，中期财务报表不包括完整财务报表所需的所有资料和附注。以下公司重要会计政策摘要旨在帮助读者理解本报告中提供的财务和其他数据。截至2024年6月30日的六个月的经营业绩不一定代表任何未来时期或截至2024年12月31日的年度的预期业绩。管理层认为，为公允列报过渡期间的结果而进行的所有必要调整均已包括在内。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。此类重新分类对公司的净收入和股东权益没有影响。该公司对截至财务报表发布之日的后续事件进行了评估。
 
这些报表应与公司于2024年2月20日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2023年10-k表年度报告中包含的财务报表和附注一起阅读。正如2023年10-k表年度报告所披露的那样，公司的任何会计政策均未发生重大变化。
 
整合原则
未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司桑迪斯普林银行及其子公司的账目。合并导致所有公司间账户和交易被取消。
 
估算值的使用
财务报表的编制要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露，此外还会影响报告所述期间的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计有所不同。可能发生重大变化的估计涉及信贷损失准备金和相关补贴、商誉或其他无形资产的潜在减值、投资证券的估值以及确定公允价值低于摊销成本的可供出售债务证券是否受到减值并需要信贷损失备抵额、对所拥有的其他不动产的估值、基于股份的薪酬估值、对任何诉讼事项的负债应予确认的评估、对诉讼中任何事项的负债的计算当期所得税和递延所得税, 以及与养老金支出和相关负债有关的精算预测.
 
现金流
为了报告现金流量，现金和现金等价物包括来自银行的现金和应付款、出售的联邦基金和在银行的计息存款（规定原始到期日为三个月或更短的项目）。
 
与客户签订合同的收入
公司的收入包括金融工具的净利息收入和非利息收入。特定类别的收入在简明合并损益表中列报。公司的大部分收入不在《会计准则编纂》（“ASC”）606（来自与客户签订合同的收入）的范围内。对于ASC 606范围内的收入，公司向客户提供服务并负有相关的履约义务。此类服务的收入在履行所有合同义务后予以确认。以下内容讨论了本收入确认指南范围内的关键收入来源。
 
9

West Financial和RPJ提供全面的投资管理和财务规划服务。财富管理收入包括提供信托、遗产和投资管理服务的收入。信托服务包括担任公司或个人信托的受托人。投资管理服务包括投资管理、证券投资组合的记录保存和报告。这些服务的费用是根据合同商定的固定百分比确认的，适用于每个报告期末管理的净资产。公司不收取/认可任何基于绩效的费用。
 
存款账户的服务费是通过存款账户向消费者和商业账户持有人收取的，包括账户和透支服务的费用。账户服务包括事件驱动型服务和定期账户维护活动的费用。在活动发生时，当服务交付并将收入确认为收入时，即履行了提供以事件为导向的服务的义务。维护活动的义务在每个月内支付，收入在月底确认。透支服务义务在透支时支付，收入确认为收入。
 
贷款融资应收账款
公司的融资应收账款主要包括按未偿本金余额列报的贷款，扣除任何未赚取的收入、收购公允价值标识以及延期贷款发放费用和成本。贷款利息收入根据未偿本金余额按合同利率累计。扣除某些直接发放成本后的贷款发放费是递延的，并使用利息法确认为对相关贷款收益率的调整。

当根据贷款协议的合同条款到期的本金或利息或其任何部分在预定还款到期日之后仍未偿还时，贷款被视为逾期或拖欠贷款。还款金额的非实质性短缺不一定会导致贷款被视为拖欠或逾期。如果有任何款项逾期未付且在不支付拖欠款项的情况下恢复后续付款，则该贷款应继续被视为逾期未付款。每当任何贷款被报告拖欠本金或利息或其中的一部分时，报告的拖欠金额即为贷款的未偿本金余额。

当贷款本金或利息的任何部分逾期90天后，贷款（消费者分期贷款除外）将进入非应计状态。如果对其他相关因素（例如破产、现金流中断等）的评估表明不太可能收取合同到期的款项，则管理层可能会认定，在某些情况下需要提前终止特定贷款的应计利息。这些贷款统称为不良贷款。非房地产担保的消费者分期贷款不计入应计贷款，而是在逾期四个月时按其可变现净值扣除。被指定为非应计贷款以前均已累计，但未付利息已撤销。非应计贷款的利息收入不予确认。非应计贷款收到的所有款项均使用成本回收方法进行计算，以减少未偿本金余额，直到贷款恢复应计状态。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障时，贷款可以恢复到应计状态。

2023年1月1日，公司通过了亚利桑那州立大学2022-02年 “金融工具——信贷损失（主题326）” 的规定，该条款取消了债权人对TDR的会计指导。在生效采用日之前，如果对贷款条款（例如利率、贷款到期日、还款和摊还期等）进行了重组，并且向遇到财务困难的借款人提供了还款优惠，则公司将贷款视为TDR。如果借款人不再遇到财务困难，发生了重组事件，并且随后重组协议的修订贷款条款被认为与具有类似信用风险的贷款市场上可能获得的条款一致，则可以将贷款从TDR类别中删除。在生效采用日之后，公司继续向遇到财务困难的某些借款人提供修改，主要是利率优惠或期限延长，但未将其归类为TDR。
 
信用损失备抵金
管理层认为，信贷损失备抵金（“备抵金” 或 “ACL”）的金额反映了资产负债表日未偿贷款可能遭受的终身预期损失，其基础是对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及预付经验。补贴是在首次确认金融资产时计量和记录的。该备抵额减去扣除先前损失的收回额，并增加或减少信贷损失准备金或贷项，信贷损失准备金或贷项，记作本期支出。
 
确定津贴的适当性本质上是复杂的，需要使用重要和高度主观的估计值。津贴的合理性由董事会风险委员会审查，并由董事会同一委员会每季度正式批准一次。
10


公司估算补贴的方法包括：（1）集体量化准备金，该准备金反映了公司在合理和可支撑期内的预期经济状况调整后的历史违约和亏损经历（管理层已确定为两年，然后是两年的回归期），以及公司的预付款和削减率；（2）考虑集体量化储备金中未完全反映的某些因素的预期影响的集体定性因素，包括浓度贷款组合中，经济预测的预期变化，大额关系，早期拖欠以及与信贷管理相关的因素，包括贷款价值比率、借款人风险评级和信用评分迁移等；以及（3）借款人遇到财务困难或公司认为可能被取消抵押品赎回权时的抵押贷款的个人补贴。公司将应计利息排除在补贴的计量范围之外，因为公司实行非应计利息政策，以在贷款转为非应计状态时冲销任何应计未收利息收入。

除了考虑抵押品类型、贷款的行业和商业目的外，还根据标的借款人的相似风险特征将贷款汇集到各个细分领域。用于估算补贴的投资组合分部与用于一般信用风险管理目的的投资组合分段相同。有关公司投资组合细分市场的更多详细信息，请参阅附注3。

公司采用两种计算方法来估算补贴的集体量化部分：预期损失法和加权平均剩余寿命法。商业收购、开发和施工（“AD&C”）和住宅建筑领域的补贴估算基于加权平均剩余寿命法。所有其他投资组合板块的补贴估算均基于预期亏损法。集体计算方法使用公司根据未来经济预测调整后的历史违约和亏损经历。合理且可支持的预测期代表了适用经济变量的两年经济展望。在合理且可支撑的预测期结束后，未来两年的预期损失将恢复到历史平均水平。对补贴影响最大的经济变量包括：失业率、国内生产总值、商业房地产价格指数、住宅房地产房价指数和企业破产。预期亏损方法内的合同贷款水平现金流是根据公司的历史预付款和削减利率经验进行调整的。

个人储备金评估适用于借款人遇到财务困难或公司确定可能丧失抵押品赎回权的抵押品依赖贷款。抵押品公允价值的确定取决于贷款的偿还预计将来自抵押品的出售还是运营。当预计通过抵押品的运营还款时，公司使用抵押品运营产生的预期现金流的现值作为公允价值。当预计通过出售抵押品来偿还贷款时，抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或抵押品的评估价值，减去估计的出售成本。个人储备金评估中使用的第三方评估至少每年进行一次，其基本假设由管理层审查。如果认为有必要，可以更频繁地获得第三方评估。抵押品价值的内部评估每季度进行一次，以确保及时确认抵押品价值的进一步恶化。在个人储备金评估中，管理层还考虑了在贷款剩余期限内抵押品价值的未来潜在变化。公司可能会收到最新的评估，这些评估与用于确定个人贷款补贴的公允价值的初步确定相矛盾。在这种情况下，对个人津贴进行了调整，以反映公司对最新评估公允价值的评估。如果事先确定了亏损，并且根据先前的评估将贷款记入了估计的公允价值，则部分扣除的贷款余额随后不会增加，但可能会根据公允价值变动的方向进一步减少。全部或部分已扣除的贷款的付款按成本回收法入账。根据这种方法，所有收到的款项均按现金计算，以减少未偿还的本金余额，然后在确认任何利息收入之前确认收回的所有先前扣除的款项。根据个人储备金评估，如果公司确定抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本基础，则将根据抵押品的公允价值（减去出售成本）与贷款摊销成本基础之间的差额来确定个人补贴。一旦确定亏损，贷款将按其估计的公允价值扣除。

大批较小的非应计同质贷款不进行单独评估以获得补贴，包括住宅永久抵押贷款和建筑抵押贷款以及消费者分期贷款。这些投资组合是根据每个投资组合的加权平均寿命内类似贷款的历史损失率进行集体预留的。

对无准备金的贷款承诺进行审查，以确定它们是否被视为无条件取消。公司在简明合并状况表中将不符合该标准的无准备金承诺作为负债设立储备金。负债的变更通过简明中的信贷损失准备金进行记录
11

合并收益表。为无准备金承付款设立准备金时，既要考虑资金发生的可能性，也要考虑相应承付款期内预期信贷损失的估计。

管理层认为，它利用现有相关信息来确定无准备金承诺的备抵金和储备金，并已根据公认会计原则建立了现有储备金。但是，补贴的确定需要大量的判断，对贷款组合中预期终身损失的估计可能与实际观察到的金额有很大差异。尽管管理层使用现有信息来确认预期损失，但根据构成投资组合的贷款的变化、当前和预测的经济状况的变化、可能直接影响预付款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能需要增加补贴。
 
持有至到期的债务证券
以积极意向和能够持有直至到期的债务证券被归类为持有至到期日（“HTM”）。HtM 债务证券是根据保费摊还和折扣的增加进行成本调整后记录的。自转让之日起，债务证券从可供出售（“AFS”）类别向HtM类别的转让按公允价值进行。转让之日的未实现收益或亏损继续以累计的其他综合收益和HtM证券的账面金额中列报。这两笔款项均作为利息收入的收益率调整在证券的剩余期限内摊销，并有效地相互抵消。

租约
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。目前，公司的所有租赁均被归类为运营租赁，并包含在公司简明合并状况表中的其他资产和其他负债中。定期运营租赁成本记入公司简明合并损益表中的场所占用费用。
 
使用权（“ROU”）资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁安排产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在租赁开始之日根据剩余租赁期内预期未来租赁付款的现值进行确认。在确定未来租赁付款的现值时，公司根据租约开始之日可用的信息使用其增量借款利率。运营ROU资产根据在租赁开始之日或之前支付的任何租赁付款、初始直接成本、收到的任何租赁激励措施以及收购租赁的任何有利或不利的公允价值调整进行调整。租赁负债的现值可能包括在合理确定公司将行使租赁条款中规定的期权的情况下延长或终止租约期权的影响。租赁费用在预期租期内以直线方式确认。包括租赁和非租赁部分（例如公共区域维护费用）的租赁协议是分开计算的。
 
分部报告
运营部门是业务的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估绩效时会定期对其进行评估并对其进行评估。该银行是公司唯一可报告的运营部门，管理层据此就如何分配资源和评估业绩做出决定。尽管该公司的首席运营决策者对该银行各种金融产品和服务的财务信息有限，但这些信息并不完整，因为它不包括来自关键公司职能的收入、成本和资本的全部分配；因此，公司在全公司范围内评估财务业绩。管理层继续评估这些业务部门，以便在事实和情况发生变化时单独报告。

商誉和其他无形资产
商誉是指在企业合并中收购的净资产的公允价值之上支付的超额收购价格。商誉不会摊销，而是每年进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能受到减值，则更频繁地进行减值测试。现行会计指导提供了一个选项，即首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否可以确定报告单位的公允价值很可能低于其账面金额。公司每季度评估定性因素。根据对这些定性因素的评估，如果确定申报单位的公允价值很可能仍然超过账面价值，则没有必要进行定量减值测试。但是，如果确定账面价值很可能超过公允价值，则需要进行定量分析以确定是否存在减值。

截至2023年10月1日，即公司的年度商誉减值评估日，公司对其进行了减值测试 二 报告单位：社区银行和投资管理。2023 年年度商誉结果
12

的减损测试 二 包括定性和定量评估在内的报告单位表明，每个申报单位的估计公允价值超过其账面金额，分配给社区银行报告单位的商誉在未来时期可能面临减值风险。该公司在其2023年10-k表年度报告中在截至2023年12月31日止年度的年度财务报表中提供了有关2023年减值分析和测试结果的详细披露。除了年度减值测试流程外，公司还每季度监控每个报告单位是否存在任何触发事件，并对减值指标进行定性评估。

在2024年第二季度，公司确定没有触发事件，并完成了减值指标的定性评估，其中包括对宏观经济状况变化的评估，以及将实际经营业绩与最新的年度减值测试中使用的预测进行比较。基于这些考虑，公司得出结论，截至2024年6月30日，我们的申报单位的公允价值仍高于相应的账面金额，这种情况很可能并非如此。

其他无形资产的寿命有限，每年都要进行减值审查。这些资产在其估计的使用寿命内按直线或年总和分期摊销，分期不超过15年。定期审查或分析无形资产，以确定其价值的下降幅度是否超过了财务报表中的价值。对无形资产的审查或分析并未表明2024年第二季度出现任何减值。

通过的会计公告
2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-02号文件，“投资——股权法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资”。亚利桑那州立大学 2023-02 允许申报实体选择使用比例摊销方法对符合条件的税收权益投资进行入账，无论该计划如何产生相关的所得税抵免。该亚利桑那州立大学的修正案还取消了对未使用比例摊销法进行核算的低收入住房税收抵免投资的专业指南，而是要求使用其他公认会计原则中的指导来核算这些LIHTC投资。公司在预期的基础上全面采用了本更新，该更新将于 2024 年 1 月 1 日生效。该声明的通过并未对简明合并财务报表产生重大影响。

适用于本公司的待定会计声明
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报细分市场披露》，要求公共实体在中期和年度基础上披露有关其应申报板块重大支出的信息。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。各实体必须在追溯的基础上采用该ASU。允许提前收养。目前，公司预计该准则的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。亚利桑那州立大学 2023-09 通过要求各实体提供有关已缴所得税和税率对账披露的更多分类信息，提高了所得税披露的透明度。这一声明还要求对所得税的主要州和地方司法管辖区以及对账类别的类型进行定性讨论。对于公共企业实体，该亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后的财政年度内有效。该指南将在前瞻性基础上适用，并可选择追溯适用该标准。允许提前收养。该公司预计该准则的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
 
13

注意事项 2 — 投资
可供出售和持有至到期的投资
下表列出了在所示日期可供出售和持有至到期的投资的摊销成本和估计公允价值：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值		摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值
可供出售的债务证券：
美国国库和政府机构$87,052 $— $(4,093)$82,959 $101,678 $— $(4,751)$96,927 
州和市政310,073 1 (48,179)261,895 311,505 1 (43,292)268,214 
抵押贷款支持和资产支持829,843 82 (72,933)756,992 807,636 181 (70,277)737,540 
可供出售的债务证券总额$1,226,968 $83 $(125,205)$1,101,846 $1,220,819 $182 $(118,320)$1,102,681 
持有至到期的债务证券：
抵押贷款支持和资产支持226,233 — (38,844)187,389 236,165 — (35,754)200,411 
持有至到期的债务证券总额$226,233 $— $(38,844)$187,389 $236,165 $— $(35,754)$200,411 
债务证券总额$1,453,201 $83 $(164,049)$1,289,235 $1,456,984 $182 $(154,074)$1,303,092 
 
截至2024年6月30日，美国国库和政府机构、州和市政府、抵押贷款支持和资产支持的可售债务证券的任何未实现亏损均归因于利率的变化，而不是信贷相关事件。因此，截至2024年6月30日，无需为信贷损失准备金。随着可供出售债务证券接近到期，预计这些证券的未实现亏损将随着时间的推移而恢复。公司不打算出售这些证券，也不太可能被要求出售这些证券，并且有足够的流动性在足够的时间内（可能是到期）持有这些证券，以允许预期的公允价值回升。

所有持有至到期的投资要么由直接的政府实体发行，要么由政府担保的实体发行，没有历史证据支持预期的信贷损失。因此，公司估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，以防出现任何可能影响这一假设的经济或政府政策。

截至2024年6月30日，可供出售和持有至到期的抵押贷款支持证券投资组合完全由最优先的GNMA、FNMA或FHLMC抵押贷款债务组成（美元）459.5百万）、GNMA、FNMA 或 FHLMC 抵押贷款支持证券（美元）552.4百万）或 SBA 资产支持证券（美元）44.2百万）。

投资证券的应计应收利息总额为美元5.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为百万美元，不包括在证券的摊销成本和公允价值中。
 
下表列出了按个人可供出售债务证券在所示日期处于未实现亏损状态的时间长度分列的未实现亏损总额和公允价值：
 2024年6月30日
 数字
的
证券		少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（千美元）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国国库和政府机构8 $— $— $82,959 $4,093 $82,959 $4,093 
州和市政123 3,935 17 254,490 48,162 258,425 48,179 
抵押贷款支持和资产支持342 98,381 552 635,082 72,381 733,463 72,933 
总计473 $102,316 $569 $972,531 $124,636 $1,074,847 $125,205 

 2023 年 12 月 31 日
 数字
的
证券		少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（千美元）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国国库和政府机构10 $— $— $96,927 $4,751 $96,927 $4,751 
州和市政123 4,162 84 262,081 43,208 266,243 43,292 
抵押贷款支持和资产支持321 22,731 106 691,281 70,171 714,012 70,277 
总计454 $26,893 $190 $1,050,289 $118,130 $1,077,182 $118,320 
 
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根据独立第三方行业来源提供的统计数据，公司使用个别证券的预期平均寿命将抵押贷款支持证券分为四个期限组，如下表所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权预付债务，有或没有预付罚款。

下表列出了按合同到期日分列的可供出售和持有至到期债务证券的估计公允价值和摊销成本：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）公允价值摊销成本公允价值摊销成本
可供出售的债务证券
美国国库和政府机构：
一年或更短$12,581 $12,893 $17,798 $17,979 
一到五年70,378 74,159 79,129 83,699 
五到十年— — — — 
十年后— — — — 
州和市政当局：
一年或更短29,274 29,516 22,345 22,793 
一到五年29,372 30,785 33,282 34,288 
五到十年54,040 64,547 46,355 54,487 
十年后149,209 185,225 166,232 199,937 
抵押贷款支持和资产支持：
一年或更短35,077 35,406 20,814 21,111 
一到五年21,428 22,031 29,823 30,666 
五到十年269,833 293,333 256,924 280,209 
十年后430,654 479,073 429,979 475,650 
可供出售的债务证券总额$1,101,846 $1,226,968 $1,102,681 $1,220,819 

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）公允价值摊销成本公允价值摊销成本
持有至到期的债务证券
抵押贷款支持和资产支持：
一年或更短$— $— $— $— 
一到五年— — — — 
五到十年29,041 32,194 31,434 34,458 
十年后158,348 194,039 168,977 201,707 
持有至到期的债务证券总额$187,389 $226,233 $200,411 $236,165 

2024年6月30日和2023年12月31日，账面价值为美元的可供出售和持有至到期债务证券476.8百万和美元729.0分别有100万美元被质押并指定为某些政府存款、公共基金和信托基金、根据回购协议出售的证券以及法律要求或允许的其他用途的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美国机构证券外，没有一个发行人的未偿余额超过股东权益的百分之十。
 

其他投资
下表列示了其他投资：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
联邦储备银行股票，按成本计算$39,189 $39,125 
亚特兰大联邦住房贷款银行股票，按成本计算33,566 35,805 
其他677 677 
按成本计算的其他投资总额$73,432 $75,607 
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注意事项 3 — 贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿贷款余额扣除未赚取的收入，包括净递延贷款费用（美元）7.5百万和美元7.0 每个时期结束时分别为百万人。应计应收利息 $41.3 百万和美元41.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日的百万美元分别不包括在贷款的摊销成本中。
下表列示了所示日期的贷款组合分部余额：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业地产：
商业投资者房地产$4,933,329 $5,104,425 
业主自住的商业房地产1,747,708 1,755,235 
商业 AD&C1,184,296 988,967 
商业业务1,601,510 1,504,880 
商业贷款总额9,466,843 9,353,507 
住宅房地产：
住宅抵押贷款1,521,890 1,474,521 
住宅建筑78,027 121,419 
消费者417,161 417,542 
住宅和消费贷款总额2,017,078 2,013,482 
贷款总额$11,483,921 $11,366,989 
 
投资组合细分市场
公司目前按以下特定的投资组合细分市场（类别）管理其信贷产品和相应的信用损失敞口（信用风险），公司在这些细分市场制定和记录其系统方法以确定归属于每个投资组合板块的信贷损失备抵额度时所依据的水平。这些区段是：
 
•商业投资者房地产贷款-商业投资者房地产贷款包括由非所有者占用的房产担保的贷款，这些房产存在已建立的银行关系，涉及具有占用历史和现金流的仓库、零售和办公空间的投资物业。该商业投资者房地产类别包含向商业地产开发商和所有者提供的抵押贷款，借款人打算经营或出售该物业以获利，并使用收入来源或销售收益来偿还贷款。

•商业业主自住房地产贷款-商业业主自住房地产贷款包括商业抵押贷款，这些贷款由业主占有的房产担保，这些房产存在已建立的银行关系，涉及用于开展借款人业务的各种房产类型。延长贷款的决定是基于借款人的财务状况以及借款人和企业的还款能力。此类贷款的主要还款来源是企业运营产生的现金流。

•商业收购、开发和建设贷款——商业收购、开发和建筑贷款旨在为商业地产的建设提供资金，包括购置和开发土地的贷款。建筑贷款比永久房地产贷款具有更高的风险程度，并可能受到各种其他因素的影响，例如借款人控制成本和遵守时间表的能力，以及建筑单位可能无法在预期的时间框架内或按预期价格被市场吸收的风险。这些贷款的贷款承诺通常包括利息储备，允许贷款人定期预付贷款资金，以支付贷款未清余额的利息费用。

•商业商业贷款-商业商业贷款用于为设备和一般企业需求提供资金。贷款的偿还主要来自借款人经营业务所获得的资金。商业商业贷款还包括信贷额度，用于为借款人的短期信贷需求融资和/或为一定比例的合格应收账款和库存品融资。

•住宅抵押贷款-住宅抵押贷款类别包含永久抵押贷款，主要向消费者提供由住宅房地产担保。根据信用评分、债务收入比率和抵押品价值等衡量标准，对住宅房地产贷款进行审批时还款来源的充足性进行评估。贷款可能符合要求，也可能不合格。
 
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•住宅建筑贷款-公司发放住宅建筑贷款通常用于在施工期间为住宅物业提供临时融资。借款人通常是最终将占用单户住宅的个人。根据现场视察，在达到预先规定的完工阶段时，定期发放贷款资金。

•消费贷款-此类贷款主要包括房屋净值贷款和额度、分期贷款、个人信贷额度和其他贷款。房屋净值类别主要包括向消费者提供的循环信贷额度，这些信贷额度由住宅房地产担保。这些贷款通常以房屋的第二抵押贷款作为担保。其他消费贷款包括客户用于购买汽车、船只和休闲车的分期贷款。

注意事项 4 — 信贷质量评估
信用损失备抵金
下表提供了所述期间贷款信贷损失备抵额的汇总信息：
 截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
期初余额$120,865 $136,242 
信贷损失准备金/（信贷）-贷款 (1)
6,292 (14,491)
贷款扣款(1,939)(2,265)
回收贷款645 801 
净扣除额(1,294)(1,464)
期末余额$125,863 $120,287 
(1) 不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中无准备金贷款承诺准备金的总抵免额为美元2.9 百万和美元2.0 分别为百万。

下表提供了有关在指定日期单独评估信用损失的抵押贷款的汇总信息：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
附属抵押贷款对信贷损失进行了单独评估，并附有补贴$69,122 $72,179 
附属抵押贷款在没有备抵的情况下单独评估了信贷损失19,645 15,989 
单独评估的附属抵押贷款总额$88,767 $88,168 
与单独评估的贷款相关的信贷损失备抵金$23,042 $24,000 
与集体评估的贷款相关的信贷损失备抵金102,821 96,865 
信贷损失备抵总额——贷款$125,863 $120,865 
 
17

下表提供了有关所述期间按相应贷款组合分部分列的信贷损失备抵活动的信息：
 在截至2024年6月30日的六个月中
 商业地产住宅地产 
（千美元）商用
投资者 R/E		商用
所有者-
被占领的 R/E		商用
AD&C		商用
商业		住宅
抵押		住宅
施工		消费者总计
期初余额$61,439 $7,536 $8,287 $31,932 $8,890 $729 $2,052 $120,865 
信贷损失准备金/（信贷）-贷款2,454 (713)3,843 (210)631 (367)654 6,292 
扣款(1)— — (1,551)(50)— (337)(1,939)
回收率6 54 306 29 17 — 233 645 
净额（扣款）/回收额5 54 306 (1,522)(33)— (104)(1,294)
期末余额$63,898 $6,877 $12,436 $30,200 $9,488 $362 $2,602 $125,863 
贷款总额$4,933,329 $1,747,708 $1,184,296 $1,601,510 $1,521,890 $78,027 $417,161 $11,483,921 
贷款信贷损失备抵额占贷款总额的比率1.30 %0.39 %1.05 %1.89 %0.62 %0.46 %0.62 %1.10 %
平均贷款$5,010,870 $1,740,074 $1,082,134 $1,530,067 $1,505,013 $98,547 $417,372 $11,384,077 
平均贷款的年化净扣除额/（回收额）— %(0.01)%(0.06)%0.20 %— %— %0.05 %0.02 %
单独评估信用损失的贷款余额$68,782 $9,403 $2,127 $8,455 $— $— $— $88,767 
与单独评估的贷款相关的补贴$16,506 $1,093 $102 $5,341 $— $— $— $23,042 
个人补贴与单独评估的贷款比率24.00 %11.62 %4.80 %63.17 %— %— %— %25.96 %
个人评估贷款的合同余额$69,948 $10,488 $2,152 $9,604 $— $— $— $92,192 
按信用损失进行集体评估的贷款余额$4,864,547 $1,738,305 $1,182,169 $1,593,055 $1,521,890 $78,027 $417,161 $11,395,154 
与集体评估的贷款相关的补贴$47,392 $5,784 $12,334 $24,859 $9,488 $362 $2,602 $102,821 
集体补贴与集体评估的贷款比率0.97 %0.33 %1.04 %1.56 %0.62 %0.46 %0.62 %0.90 %

 截至2023年12月31日的财年
 商业地产住宅地产 
（千美元）商用
投资者 R/E		商用
所有者-
被占领的 R/E		商用
AD&C		商用
商业		住宅
抵押		住宅
施工		消费者总计
期初余额$64,737 $11,646 $18,646 $28,027 $9,424 $1,337 $2,425 $136,242 
信贷损失准备金——贷款(3,323)(4,215)(10,359)4,051 (488)(608)1,048 (13,894)
扣款— — — (449)(160)— (2,005)(2,614)
回收率25 105 — 303 114 — 584 1,131 
净额（扣款）/回收额25 105 — (146)(46)— (1,421)(1,483)
期末余额$61,439 $7,536 $8,287 $31,932 $8,890 $729 $2,052 $120,865 
贷款总额$5,104,425 $1,755,235 $988,967 $1,504,880 $1,474,521 $121,419 $417,542 $11,366,989 
贷款信贷损失备抵额占贷款总额的比率1.20 %0.43 %0.84 %2.12 %0.60 %0.60 %0.49 %1.06 %
平均贷款$5,133,279 $1,766,839 $1,023,669 $1,440,382 $1,380,496 $187,599 $421,963 $11,354,227 
平均贷款的净扣除额/（回收额）— %(0.01)%— %0.01 %— %— %0.34 %0.01 %
单独评估信用损失的贷款余额$72,218 $4,640 $1,259 $10,051 $— $— $— $88,168 
与单独评估的贷款相关的补贴$15,353 $1,159 $102 $7,386 $— $— $— $24,000 
个人补贴与单独评估的贷款比率21.26 %24.98 %8.10 %73.49 %— %— %— %27.22 %
个人评估贷款的合同余额$72,712 $5,623 $1,270 $11,500 $— $— $— $91,105 
按信用损失进行集体评估的贷款余额$5,032,207 $1,750,595 $987,708 $1,494,829 $1,474,521 $121,419 $417,542 $11,278,821 
与集体评估的贷款相关的补贴$46,086 $6,377 $8,185 $24,546 $8,890 $729 $2,052 $96,865 
集体补贴与集体评估的贷款比率0.92 %0.36 %0.83 %1.64 %0.60 %0.60 %0.49 %0.86 %

18

信贷质量
下表提供了有关以下期限内贷款组合信贷质量的信息：
 在截至2024年6月30日的六个月中
 商业地产住宅地产
（以千计）商用
投资者 R/E		商用
所有者-
被占领的 R/E		商用
AD&C		商用
商业		住宅
抵押		住宅
施工		消费者总计
非应计贷款活动分析：        
期初余额$58,658 $4,640 $1,259 $10,051 $12,332 $443 $4,102 $91,485 
非应计贷款1,085 5,076 1,571 1,653 1,168 — 975 11,528 
非应计余额转入奥利奥(2,700)— — — — — — (2,700)
已扣除的非应计余额(1)— — (1,549)— — — (1,550)
净付款或提款(1,544)(313)(703)(1,700)(701)96 (579)(5,444)
非应计贷款流动— — — — (571)— (98)(669)
期末余额$55,498 $9,403 $2,127 $8,455 $12,228 $539 $4,400 $92,650 


 截至2023年12月31日的财年
 商业地产住宅地产
（以千计）商用
投资者 R/E		商用
所有者-
被占领的 R/E		商用
AD&C		商用
商业		住宅
抵押		住宅
施工		消费者总计
非应计贷款活动分析：        
期初余额$9,943 $5,019 $— $7,322 $7,439 $— $5,059 $34,782 
非应计贷款62,725 — 2,111 6,271 7,871 449 2,450 81,877 
非应计余额转入奥利奥— — — — — — — — 
已扣除的非应计余额— — — (441)(160)— (1,757)(2,358)
净付款或提款(14,010)(379)(852)(2,588)(1,667)(6)(1,528)(21,030)
非应计贷款流动— — — (513)(1,151)— (122)(1,786)
期末余额$58,658 $4,640 $1,259 $10,051 $12,332 $443 $4,102 $91,485 


 2024年6月30日
 商业地产住宅地产
（以千计）商用
投资者 R/E		商用
所有者-
被占领的 R/E		商用
AD&C		商用
商业		住宅
抵押		住宅
施工		消费者总计
履行贷款：        
当前$4,873,362 $1,736,874 $1,181,407 $1,590,529 $1,497,566 $76,749 $411,670 $11,368,157 
30-59 天3,219 1,160 — 2,339 11,165 739 1,036 19,658 
60-89 天1,250 271 762 187 592 — 55 3,117 
履约贷款总额4,877,831 1,738,305 1,182,169 1,593,055 1,509,323 77,488 412,761 11,390,932 
不良贷款：
非应计贷款55,498 9,403 2,127 8,455 12,228 539 4,400 92,650 
逾期 90 天以上的贷款— — — — 339 — — 339 
不良贷款总额55,498 9,403 2,127 8,455 12,567 539 4,400 92,989 
贷款总额$4,933,329 $1,747,708 $1,184,296 $1,601,510 $1,521,890 $78,027 $417,161 $11,483,921 

19

 2023 年 12 月 31 日
 商业地产住宅地产
（以千计）商用
投资者 R/E		商用
所有者-
被占领的 R/E		商用
AD&C		商用
商业		住宅
抵押		住宅
施工		消费者总计
履行贷款：        
当前$5,044,647 $1,748,449 $986,859 $1,494,426 $1,445,785 $118,976 $409,607 $11,248,749 
30-59 天1,120 2,056 849 383 14,026 2,000 3,298 23,732 
60-89 天— 90 — — 2,036 — 535 2,661 
履约贷款总额5,045,767 1,750,595 987,708 1,494,809 1,461,847 120,976 413,440 11,275,142 
不良贷款：
非应计贷款58,658 4,640 1,259 10,051 12,332 443 4,102 91,485 
逾期 90 天以上的贷款— — — 20 342 — — 362 
不良贷款总额58,658 4,640 1,259 10,071 12,674 443 4,102 91,847 
贷款总额$5,104,425 $1,755,235 $988,967 $1,504,880 $1,474,521 $121,419 $417,542 $11,366,989 

下表列出了下述期间非应计贷款总额和非应计贷款到期合同利息的平均本金余额：
 在截至2024年6月30日的六个月中
 商业地产住宅地产
（以千计）商用
投资者 R/E		商用
所有者-
被占领的 R/E		商用
AD&C		商用
商业		住宅
抵押		住宅
施工		消费者总计
该期间的平均非应计贷款$56,578 $6,146 $1,314 $8,557 $12,131 $508 $4,171 $89,405 
非应付的合同利息收入
该期间的应计贷款
$1,769 $190 $40 $320 $313 $13 $200 $2,845 

 截至2023年12月31日的财年
 商业地产住宅地产
（以千计）商用
投资者 R/E		商用
所有者-
被占领的 R/E		商用
AD&C		商用
商业		住宅
抵押		住宅
施工		消费者总计
该期间的平均非应计贷款$28,650 $4,795 $812 $9,640 $10,547 $223 $4,146 $58,813 
非应付的合同利息收入
该期间的应计贷款
$760 $298 $41 $716 $432 $6 $299 $2,552 
 
有 不 截至2024年6月30日的六个月内确认的非应计贷款利息收入。有关公司非应计贷款政策的更多信息，请参阅附注1。被指定为非应计贷款均已累计，但未付利息已从利息收入中冲销。在截至2024年6月30日的六个月中，处于非应计状态的新贷款总额为美元11.5 百万美元，相关冲销的未收应计利息金额为美元0.2 百万。

商业贷款的信贷质量指标是通过对个人借款人的持续审查制定的。至少每年对每位借款人进行一次评估，对保密和批评贷款进行更频繁的评估。这些指标代表截至报告日期的贷款评级，并基于最近的信用审查。这些信贷质量指标定义如下：

及格-及格评级的学分不属于负面分类，因为它不显示任何不利分类的特征。

特别提及——特别提及信用存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致未来某个日期的还款前景或抵押品状况恶化。特别提及的资产不属于负面分类，不构成负面分类。

不合格——债务人或质押的抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力不足以保护不合标准的贷款。归类为不合格贷款通常具有明确的弱点或弱点，这会危及债务的清算。这些贷款的特点是，如果不纠正缺陷，很可能发生损失。

可疑 — 被归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，还有一个附加特征，即根据现有的事实、条件和价值，这些弱点使全额收款或清算变得非常可疑，而且不太可能。
20


损失 — 被归类为亏损的贷款被视为无法收回且价值极小，因此没有理由继续将其记作贷款。这种分类不一定等同于没有可能获得回收或剩余价值，而是不宜推迟全额注销，尽管将来可能会收回部分款项。
21

下表提供了截至2024年6月30日按发放年份划分的信贷质量指标的信息：
 2024年6月30日
 
按发放年份划分的定期贷款 (1)
旋转 
（以千计）20242023202220212020优先的贷款总计
商业投资者 R/E：        
通过$195,837 $309,794 $1,301,450 $1,161,385 $577,096 $1,199,951 $27,983 $4,773,496 
特别提及21,360 5,580 — 309 15,790 23,334 — 66,373 
不合标准32,254 3,585 455 28,244 996 27,926 — 93,460 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$249,451 $318,959 $1,301,905 $1,189,938 $593,882 $1,251,211 $27,983 $4,933,329 
本期扣除总额$— $— $— $1 $— $— $— $1 
商业业主自用的 R/E：
通过$91,204 $114,232 $349,017 $307,859 $230,851 $613,978 $5,226 $1,712,367 
特别提及32 3,460 1,800 58 863 9,844 — 16,057 
不合标准— 570 2,800 2,963 336 12,615 — 19,284 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$91,236 $118,262 $353,617 $310,880 $232,050 $636,437 $5,226 $1,747,708 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
商业广告与C：
通过$195,714 $300,538 $358,564 $136,334 $4,942 $— $134,460 $1,130,552 
特别提及2,121 — 27,994 21,502 — — — 51,617 
不合标准122 1,571 434 — — — — 2,127 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$197,957 $302,109 $386,992 $157,836 $4,942 $— $134,460 $1,184,296 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
商业业务：
通过$190,155 $180,085 $315,120 $181,772 $81,362 $160,139 $445,419 $1,554,052 
特别提及675 711 3,919 1,689 274 605 20,945 28,818 
不合标准3,111 2,137 1,377 2,576 1,274 2,097 6,068 18,640 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$193,941 $182,933 $320,416 $186,037 $82,910 $162,841 $472,432 $1,601,510 
本期扣除总额$— $— $612 $— $— $939 $— $1,551 
住宅抵押贷款：
信标分数：
660-850$15,561 $41,076 $509,458 $395,278 $161,201 $288,775 $— $1,411,349 
600-65910 1,114 14,701 19,073 3,787 25,967 — 64,652 
540-599— 1,200 2,237 3,140 2,976 10,997 — 20,550 
小于 540— 527 1,306 5,088 1,745 16,673 — 25,339 
总计$15,571 $43,917 $527,702 $422,579 $169,709 $342,412 $— $1,521,890 
本期扣除总额$— $— $— $50 $— $— $— $50 
住宅建筑：
信标分数：
660-850$3544 $27,132 $27,805 $12,201 $2,082 $150 $— $72,914 
600-659— — — — — 1,308 — 1,308 
540-599539 — 1,766 — 1,500 — — 3,805 
小于 540— — — — — — — — 
总计$4,083 $27,132 $29,571 $12,201 $3,582 $1,458 $— $78,027 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者：
信标分数：
660-850$5,524 $8,412 $4,209 $1,657 $694 $26,383 $330,123 $377,002 
600-659191 1,731 201 62 60 2,640 15,256 20,141 
540-5994 394 417 122 146 2,617 4,195 7,895 
小于 54068 351 287 256 179 2,593 8,389 12,123 
总计$5,787 $10,888 $5,114 $2,097 $1,079 $34,233 $357,963 $417,161 
本期扣除总额$— $— $— $5 $— $14 $318 $337 
贷款总额$758,026 $1,004,200 $2,925,317 $2,281,568 $1,088,154 $2,428,592 $998,064 $11,483,921 
(1) 包括新的贷款发放、贷款续期和贷款延期。
22


下表提供了截至2023年12月31日按发放年份划分的信贷质量指标的信息：
 2023 年 12 月 31 日
 
按发放年份划分的定期贷款 (1)
旋转 
（以千计）20232022202120202019优先的贷款总计
商业投资者 R/E：        
通过$405,740 $1,395,973 $1,195,708 $634,361 $511,146 $848,958 $23,653 $5,015,539 
特别提及9,250 — 316 — — 1,978 — 11,544 
不合标准30,792 465 30,927 — — 14,410 748 77,342 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$445,782 $1,396,438 $1,226,951 $634,361 $511,146 $865,346 $24,401 $5,104,425 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
商业业主自用的 R/E：
通过$136,072 $361,247 $318,269 $238,761 $235,145 $428,846 $5,621 $1,723,961 
特别提及406 70 2,240 875 2,267 8,616 — 14,474 
不合标准2,562 3,634 801 343 5,866 3,594 — 16,800 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$139,040 $364,951 $321,310 $239,979 $243,278 $441,056 $5,621 $1,755,235 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
商业广告与C：
通过$334,918 $288,732 $178,889 $28,954 $— $— $155,889 $987,382 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准1,016 569 — — — — — 1,585 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$335,934 $289,301 $178,889 $28,954 $— $— $155,889 $988,967 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
商业业务：
通过$247,081 $344,034 $202,020 $92,198 $62,413 $118,061 $410,856 $1,476,663 
特别提及532 45 180 1,037 1,040 294 3,635 6,763 
不合标准6,725 2,073 2,281 917 1,925 1,571 5,962 21,454 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$254,338 $346,152 $204,481 $94,152 $65,378 $119,926 $420,453 $1,504,880 
本期扣除总额$— $9 $324 $— $— $116 $— $449 
住宅抵押贷款：
信标分数：
660-850$31,853 $476,631 $394,414 $166,387 $41,473 $266,927 $— $1,377,685 
600-659781 7,022 18,284 2,009 1,882 24,040 — 54,018 
540-599— 1,545 2,698 2,371 1,891 9,377 — 17,882 
小于 540229 2,042 3,351 2,424 2,533 14,357 — 24,936 
总计$32,863 $487,240 $418,747 $173,191 $47,779 $314,701 $— $1,474,521 
本期扣除总额$— $— $43 $— $10 $107 $— $160 
住宅建筑：
信标分数：
660-850$21,975 $68,273 $21,897 $2,478 $150 $— $— $114,773 
600-6591,641 500 1,319 1,500 — 1,243 — 6,203 
540-599443 — — — — — — 443 
小于 540— — — — — — — — 
总计$24,059 $68,773 $23,216 $3,978 $150 $1,243 $— $121,419 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者：
信标分数：
660-850$11,452 $4,960 $1,823 $519 $1,662 $24,543 $333,382 $378,341 
600-6591,209 192 237 425 209 3,954 12,668 18,894 
540-59924 374 87 47 500 2,868 5,920 9,820 
小于 540384 215 132 50 288 2,803 6,615 10,487 
总计$13,069 $5,741 $2,279 $1,041 $2,659 $34,168 $358,585 $417,542 
本期扣除总额$— $20 $28 $— $15 $1,735 $207 $2,005 
贷款总额$1,245,085 $2,958,596 $2,375,873 $1,175,656 $870,390 $1,776,440 $964,949 $11,366,989 
(1) 包括新的贷款发放、贷款续期和贷款延期。
23

对遇到财务困难的借款人的修改
作为我们风险管理实践的一部分，我们可以考虑修改针对遇到财务困难的借款人的贷款，以提供一定程度的还款减免。修改类型主要包括降低利率或延长现有期限。我们不提供导致未偿本金余额减少的修改。

下表列出了在下述期间向遇到财务困难的借款人修改的贷款金额，按贷款组合细分、发放的修改类型和修改后的贷款的财务影响分列：

截至2024年6月30日的三个月
降低利率任期延长降低费率和延长任期总计降低利率任期延长
（以千计）金额金额金额金额占贷款分部总额的百分比加权平均值加权平均值
商业投资者 R/E$— $22,938 $— $22,938 0.5 %— %4 月
商业业主自用的 R/E— 515 — 515 — %— %9 月
商业 AD&C— — — — — %— %—
商业业务8 8,653 91 8,752 0.5 %1.9 %5 月
所有其他贷款— — — — — %— %—
总计$8 $32,106 $91 $32,205 0.3 %

截至2023年6月30日的三个月
降低利率任期延长降低费率和延长任期总计降低利率任期延长
（以千计）金额金额金额金额占贷款分部总额的百分比加权平均值加权平均值
商业投资者 R/E$28,340 $486 $— $28,826 0.6 %2.6 %5 月
商业业主自用的 R/E— 2,000 — 2,000 0.1 %— %8 月
商业 AD&C— 350 — 350 — %— %9 月
商业业务— 858 — 858 0.1 %— %8 月
所有其他贷款— — — — — %— %—
总计$28,340 $3,694 $— $32,034 0.3 %
在截至2024年6月30日的六个月中
降低利率任期延长降低费率和延长任期总计降低利率任期延长
（以千计）金额金额金额金额占贷款分部总额的百分比加权平均值加权平均值
商业投资者 R/E$— $34,543 $— $34,543 0.7 %— %7 月
商业业主自用的 R/E— 515 — 515 — %— %9 月
商业 AD&C— 122 — 122 — %— %17 月
商业业务8 8,788 150 8,946 0.6 %1.4 %7 月
所有其他贷款— 539 — 539 — %— %9 月
总计$8 $44,507 $150 $44,665 0.4 %

24

截至2023年6月30日的六个月中
降低利率任期延长降低费率和延长任期总计降低利率任期延长
（以千计）金额金额金额金额占贷款分部总额的百分比加权平均值加权平均值
商业投资者 R/E$28,340 $553 $— $28,893 0.6 %2.6 %5 月
商业业主自用的 R/E— 2,000 — 2,000 0.1 %— %8 月
商业 AD&C— 350 — 350 — %— %9 月
商业业务— 950 — 950 0.1 %— %8 月
所有其他贷款— — — — — %— %—
总计$28,340 $3,853 $— $32,193 0.3 %

为遇到财务困难的借款人提供的无准备金的修改贷款承诺总额为 $0.5 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。这些承诺未包括在上表中。

下表显示了在所述期间修改的贷款的业绩：

在截至2024年6月30日的六个月中
（以千计）当前逾期 30-89 天逾期 90 天以上总计
商业投资者 R/E$33,397 $1,146 $— $34,543 
商业业主自用的 R/E515 — — 515 
商业 AD&C— — 122 122 
商业业务8,896 50 — 8,946 
所有其他贷款— — 539 539 
总计$42,808 $1,196 $661 $44,665 

截至2023年6月30日的六个月中
（以千计）当前逾期 30-89 天逾期 90 天以上总计
商业投资者 R/E$28,680 $213 $— $28,893 
商业业主自用的 R/E2,000 — — 2,000 
商业 AD&C350 — — 350 
商业业务950 — — 950 
所有其他贷款— — — — 
总计$31,980 $213 $— $32,193 

有 不 在截至2024年6月30日的六个月内违约（定义为新的非应计贷款或逾期90天）的贷款，并且在债务人在修改时遇到财务困难的情况下在还款违约前12个月内以本金豁免、降低利率、非微不足道的还款延期或期限延期（或两者组合）的形式进行了修改。

拥有的其他房地产
拥有的其他房地产（“奥利奥”）总计 $2.7 截至 2024 年 6 月 30 日，相比之下，该数字为 无 2023 年 12 月 31 日。有 $1.4 数百万笔消费者抵押贷款，这些贷款由住宅房地产担保，截至2024年6月30日，正式的止赎程序正在进行中。

25

注意事项 5 — 商誉和其他无形资产
下表列示了按申报单位分列的商誉金额：
（以千计）社区
银行业		投资
管理		总计
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$331,689 $31,747 $363,436 
没有活动— — — 
截至2024年6月30日的余额$331,689 $31,747 $363,436 

无形资产和商誉的总账面金额和累计摊销额按下表所示的日期列报：
 2024年6月30日加权
平均值
剩余的
生活		2023 年 12 月 31 日加权
平均值
剩余的
生活
（千美元）格罗斯
携带
金额		累积
摊销		网
携带
金额		格罗斯
携带
金额		累积
摊销		网
携带
金额
摊销无形资产：        
核心存款无形资产$29,038 $(21,681)$7,357 4.4 年份$29,038 $(20,181)$8,857 5.5 年份
软件无形资产12,958 (2,186)10,772 3.8 年份10,422 (183)10,239 4.8 年份
其他可识别的无形资产13,906 (8,650)5,256 7.4 年份13,906 (7,949)5,957 7.7 年份
摊销无形资产总额$55,902 $(32,517)$23,385 $53,366 $(28,313)$25,053 
非摊销无形资产：
正在进行的无形项目 (1)
6,702 —6,702 $3,248 $—$3,248 
无形资产总额$62,604 $(32,517)$30,087 $56,614 $(28,313)$28,301 
善意$363,436 $363,436 $363,436 $363,436 
(1) 目前处于开发/实施阶段的内部使用许可软件相关项目的资本化成本。

下表列出了截至12月31日的年度内摊销无形资产的未来估计摊销费用：
（以千计）金额
剩下的 2024$4,348 
20256,077 
20264,940 
20273,897 
20282,970 
此后1,153 
摊销无形资产总额$23,385 
 
注意事项 6 — 沉积物
下表列示了所示日期的存款构成：
 
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非计息存款$2,931,405 $2,914,161 
计息存款：
需求1,433,595 1,463,679 
货币市场储蓄2,848,113 2,628,918 
定期储蓄1,678,066 1,275,225 
少于 250,000 美元的定期存款1,806,327 2,068,259 
25万美元或以上的定期存款642,722 646,296 
计息存款总额8,408,823 8,082,377 
存款总额$11,340,228 $10,996,538 

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注意事项 7 — 借款
次级债务
2022年3月15日，公司完成了美元的发行200.0本金总额为百万的固定至浮动利率次级票据，将于2032年到期。这些票据的固定利率为 3.875截至 2027 年 3 月 29 日，每年百分比。从2027年3月30日起，这些票据的年利率将等于基准利率（预计为三个月的SOFR利率）加上利息 196.5 基点，按季度拖欠支付。产生的债务发行成本总额为美元3.1百万美元，将在债务的合同期限内分期偿还。根据现行监管准则，次级债务的全部金额被视为二级资本。

2019年11月5日，公司完成了美元的发行175.0 本金总额为百万的固定至浮动利率次级票据，将于2029年到期。这些票据的固定利率为 4.25截至 2024 年 11 月 14 日，每年百分比。从 2024 年 11 月 15 日起，利率将变为浮动利率，等于三个月 SOFR + 288 基点（包括基准调整 26 基点）直至票据的剩余到期日或提前赎回日期。利息将在固定利率期内每半年支付一次，在浮动利率期内每季度支付一次。公司产生了美元2.9 数百万美元的债务发行成本，将在债务的合同期限内摊销。根据现行监管准则，次级债务的全部金额被视为二级资本。

下表提供了截至指定日期的次级债务信息：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
固定至浮动利率的次级债务， 3.875%
$20 万 $20 万 
固定至浮动利率的次级债务， 4.25%
175,000 175,000 
次级债务总额375,000 375,000 
减去：债务发行成本(3,899)(4,197)
长期借款$371,101 $370,803 
 
其他借款
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的股价为75.0数百万份未偿还的零售回购协议。

该公司有 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日购买的未偿联邦资金。代理银行的无抵押信贷额度下的可用联邦资金借款能力为美元1.2 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均为亿元。在2024年第一季度，公司全额还清了美元300.0通过美联储的银行定期融资计划获得数百万笔未偿借款。
 
截至2024年6月30日，公司有能力在信贷额度下以现行市场利率质押抵押品，fHLB为美元3.6 十亿。根据2024年6月30日的质押抵押品，fHLb的可用性为美元3.1 十亿美元，其中美元500.0 百万未付款。截至2023年12月31日，公司有能力在信贷额度下以现行市场利率质押抵押品，fHLB为美元3.6 十亿。根据截至2023年12月31日质押的抵押品，FHLb的借款可用性为美元3.1 十亿美元兑美元550.0 百万未付款。

根据一揽子留置权, 公司已认捐符合条件的住宅抵押贷款，金额为 $1.4十亿美元，商业房地产贷款总额为 $3.9 十亿美元，房屋净值信贷额度（“HELOC”）总额为美元212.5百万, 和总额为 $ 的多户家庭贷款493.1截至2024年6月30日，百万美元作为与FHLB的借款协议下的抵押品。截至2023年12月31日，该公司已质押符合条件的抵押贷款的抵押品1.4 十亿美元，商业房地产贷款 $4.0 十亿美元，HELOC贷款为美元209.2百万, 和多户家庭贷款 $538.6根据fHLB借款协议，百万美元。

该公司已从联邦储备银行和代理银行获得了美元的信贷额度774.1百万和美元651.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，由贷款抵押， 不 任一期末未偿还的借款。

注意事项 8 — 股东权益
2022年3月30日，公司董事会批准了一项股票回购计划，该计划允许最多回购美元50.0公司数百万股普通股。2022年，公司回购并退役 625,710 普通股，平均价格为美元39.93 每股，总成本为 $25.0百万。该公司做到了 不 在2023年或截至2024年6月30日的六个月内回购其任何普通股。根据目前的授权，总价值不超过美元的普通股25.0仍有100万美元可供回购。

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注意事项 9 — 基于股份的薪酬
2024年5月22日，公司股东批准了Sandy Spring Bancorp, Inc. 2024年股权计划（“2024年计划”），该计划取代了公司的2015年综合激励计划。2024年计划规定向高管、员工和非雇员董事授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位。奖励可能受绩效条件的约束。

2024年计划授权最多发行 700,000 普通股的期限为，可进行调整 10 年，由董事会薪酬委员会管理。曾经有 670,910 根据2024年计划可于2024年6月30日发行的股票。
 
薪酬支出在相应股票期权、限制性股票、限制性股票单位授予或绩效股份单位的归属期内按直线方式确认。公司确认的薪酬支出为 $2.6 百万和美元2.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，与限制性股票奖励补助、限制性股票单位补助和绩效股票单位补助有关。与限制性股票奖励、限制性股票单位补助和绩效股份单位补助相关的未确认薪酬成本总额约为 $7.7 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。预计将在大约加权平均时间内确认该成本 2.08 年份。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司批准了 344,748 限制性股票单位和绩效股票单位，其中 87,846 单位必须达到某些性能条件，以衡量标准为准 三年 演出期，以及 256,902 限制性股票单位受以下条件的约束 三年 授予时间表。该公司做到了 不在截至2024年6月30日的六个月内，授予2024年计划下的任何股票期权。

下表汇总了公司限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位在所述期间的活动：
 数字
的
常见
股票/单位		加权
平均值
授予日期
公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属458,929 $32.90 
已授予344,748 $22.28 
既得(214,896)$33.88 
被没收/取消(7,542)$28.03 
2024 年 6 月 30 日尚未归属581,239 $26.56 

下表反映了所述期间的股票期权活动摘要：
 数字
的
常见
股票		加权
平均值
运动
股票价格		加权
平均值
合同的
剩余的
寿命（年）		聚合
固有的
价值
（以千计）
2024 年 1 月 1 日的余额80,195 $19.07 1.2 年份$621 
已授予— $— 
已锻炼(9,938)$10.96 $135 
被没收— $— 
已过期(6,468)$42.28 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额63,789 $17.97 1.0 年$516 
可于 2024 年 6 月 30 日行使63,789 $17.97 1.0 年份$516 

注释 10 — 养老金计划
固定福利养老金计划
公司此前维持了符合条件的非缴费型固定福利养老金计划（“计划”）。

2022年3月30日，董事会批准终止该计划，自2022年6月30日起生效。公司执行了有关计划终止的计划修正案，并收到了内部部门的决定信
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税务局（“IRS”）就本计划终止时的纳税资格状况提供信息。该公司还向养老金福利担保公司（“PBGC”）提交了与该计划的终止和清算有关的适当通知和文件。

计划参与者选择了一次性分配或年金福利。一次性发放和向高评级保险公司转移年金福利均于2023年8月完成。为了为该计划提供全额资金，公司筹集了 $1.3百万现金捐款。由于养老金终止，公司产生了一次性结算费用 $8.2百万，这在2023年的工资和员工福利支出中得到确认。

下表列示了所示期间的定期福利净成本的组成部分：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
预计福利债务的利息成本$— $437 $— $875 
计划资产的预期回报率— (373)— (746)
确认的净精算损失— 226 — 451 
定期福利净成本$— $290 $— $580 


注释 11 — 普通股每股净收益
下表列示了所述期间每股普通股净收益的计算结果：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（美元和金额以千计，每股数据除外）2024202320242023
净收入$22,807 $24,745 $43,179 $75,998 
分配给参与证券的分布式和未分配收益(7)(33)(34)(177)
归属于普通股股东的净收益$22,800 $24,712 $43,145 $75,821 
加权平均已发行股票总数45,100 44,894 45,045 44,860 
减去：加权平均分红证券(13)(61)(36)(104)
基本加权平均普通股45,087 44,833 45,009 44,756 
稀释加权平均普通股等价物58 56 104 121 
摊薄后的加权平均普通股45,145 44,889 45,113 44,877 
普通股每股基本净收益$0.51 $0.55 $0.96 $1.69 
摊薄后的每股普通股净收益$0.51 $0.55 $0.96 $1.69 
反稀释股票75 93 39 30 

注释 12 — 累积的其他综合收益/（亏损）
综合收益/（亏损）定义为净收入/（亏损）加上因非所有者权益变动而导致的交易和其他事件。对于为公司列报的简明合并财务报表，非所有者权益变动包括可供出售和持有至到期投资的未实现收益或亏损以及任何最低养老金负债调整。
 
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下表以净累计其他综合收入/（亏损）列示了所述期间的活动和活动组成部分：
（以千计）未实现收益/（亏损）
关于债务证券
可供出售		固定福利
养老金计划		未实现的亏损
关于转自的债务证券
可供出售至持有至到期		总计
2024 年 1 月 1 日的余额$(88,169)$— $(9,162)$(97,331)
从累计其他综合亏损中重新分类之前的其他综合亏损，扣除税款(5,212)— — (5,212)
从累计其他综合亏损重新归类为扣除税款后的收益— — 549 549 
扣除税款的其他综合亏损本期变动(5,212)— 549 (4,663)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$(93,381)$— $(8,613)$(101,994)
 
（以千计）未实现收益/
（亏损）开启
债务证券
可供出售		固定福利
养老金计划		未实现的亏损
关于转自的债务证券
可供出售至持有至到期		总计
2023 年 1 月 1 日的余额$(113,513)$(8,002)$(10,436)$(131,951)
重新分类前的其他综合收益，扣除税款5,347 — — 5,347 
从扣除税款的累计其他综合收益中重新分类— 336 643 979 
扣除税款的其他综合收益本期变动5,347 336 643 6,326 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(108,166)$(7,666)$(9,793)$(125,625)

下表提供了有关对简明合并收益表产生影响的各期累计其他综合收益/（亏损）的重新分类调整的信息：
 截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
可供出售债务证券的未实现收益：
损益表中受影响的细列项目：
投资证券收益$— $— 
税前收入— — 
税收支出— — 
净收入$— $— 
从可供出售转为持有至到期的债务证券的未实现亏损的摊销：
损益表中受影响的细列项目：
投资证券的利息和股息 (1)
$(736)$(863)
税前收入(736)(863)
税收优惠187 220 
净亏损$(549)$(643)
固定福利养老金计划项目的摊销：
损益表中受影响的细列项目：
已确认的精算损失 (2)
$— $(451)
税前收入— (451)
税收优惠— 115 
净亏损$— $(336)
(1) 持有至到期债务证券的未实现亏损的摊销完全被持有至到期债务证券折扣的增加所抵消，对净收益和收益率没有总体影响。
(2) 该金额包含在净定期福利成本的计算中。有关养老金计划的更多信息，请参阅附注10。

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注释 13 — 租赁
该公司为其银行分行、金融中心和公司办公室网络租赁房地产。该公司的所有租约目前都被归类为运营租约。大多数租赁协议都包含一个或多个续订选项，续订条款可以将原始租赁期限从一个延长到 二十年 或更多。该公司不转租任何租赁的房地产。
 
下表提供了截至所示日期的有关公司租赁的信息：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
租赁费用的组成部分：
运营租赁成本（由租赁付款产生）$2,577 $2,712 $5,142 $5,427 
与租赁相关的补充现金流信息：
运营租赁产生的运营现金流$2,796 $2,861 $5,620 $5,749 
由于以下原因在租赁负债交换中获得的ROU资产：
新租约$407 $— $1,402 $703 
收购$— $— $— $— 
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
与租赁相关的补充资产负债表信息：
经营租赁 ROU 资产$39,180 $40,362 
经营租赁负债$46,399 $48,058 
与租赁有关的其他信息：
运营租赁的加权平均剩余租赁期限5.2 年份5.6 年份
运营租赁的加权平均折扣率3.73%3.61%
 
ROU资产和租赁负债在简明合并状况表中分别记录在其他资产和其他负债中。运营租赁成本记录在简明合并损益表中的场所占用费用中。

截至2024年6月30日，公司经营租赁负债的到期日如下：
 
（以千计）金额
到期日： 
剩下的 2024$5,624 
202510,771 
202610,055 
20278,629 
20287,135 
此后9,012 
未贴现的租赁付款总额51,226 
减去：现值折扣(4,827)
租赁责任$46,399 
 
该公司有 不 截至 2024 年 6 月 30 日尚未开始运营的经营租赁。截至2024年6月30日，公司与任何关联方没有任何租赁安排。

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注意 14 — 衍生品
客户利率互换
公司已与符合条件的商业银行客户进行利率互换（“互换”），以促进他们的风险管理策略和融资需求。这些互换使客户能够将浮动利率转换为固定利率。通过抵消公司与衍生品交易对手执行的利率互换，以抵消其对客户互换固定成分的敞口，对它们进行经济套期保值。掉期合约符合衍生品的资格，但不被指定为对冲工具。在简明合并状况表中，互换的公允价值分别记作其他资产和其他负债的总资产和总负债。总资产和总负债公允价值的相关变动净额为 零 在简明合并损益表中。

抵押银行衍生品
公司签订利率锁定承诺，即发放贷款的承诺，其中贷款的利率是在融资之前确定的，并且客户已锁定该利率。贷款在强制性或尽最大努力的基础上出售给二级市场。在与借款人结清贷款之前，强制性出售的贷款不会承诺给投资者。公司签订了待公布的远期销售合同（“待定”），以管理利率锁定承诺与这些贷款融资之间的利率风险。在尽最大努力的基础上出售的贷款将在与借款人作出利率锁定承诺的同时向投资者承诺，因此，在投资者接受此类风险时，公司没有签订单独的远期待定合同来抵消公允价值风险。利率锁定承诺和向投资者提供贷款的承诺被视为衍生品，但不被指定为对冲工具。

资产负债表上衍生工具的公允价值
衍生品按公允价值记账，在简明合并状况表中归类为其他资产和其他负债。公允价值的变动在收益中确认。 无 公司的衍生品是在合格的对冲关系中指定的。


下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司衍生金融工具的公允价值：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）名义上的资产责任名义上的资产责任
衍生品
贷款互换：
利率互换$504,915 $17,527 $17,527 $495,750 $15,867 $15,867 
抵押银行衍生品：
利率锁定承诺37,473498—16,608358—
远期待定合约32,50059—11,750—102
衍生品总额$574,888 $18,084 $17,527 $524,108 $16,225 $15,969 

衍生品对损益表的影响
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中分别反映在简明合并收益表非利息收入中的公司衍生金融工具公允价值的变化。


截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）收益/（亏损）的位置2024202320242023
利率锁定承诺抵押银行活动$(1,638)$(1,274)$139 $178 
远期待定合约抵押银行活动1,633 1,236 161 (11)
总计$(5)$(38)$300 $167 

 
注释 15 — 诉讼
在正常业务过程中，公司及其子公司面临各种未决或威胁的法律诉讼，在这些诉讼中，有人提出金钱损害索赔。在咨询了法律顾问后，管理层没有
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预计这些法律事务所产生的最终责任（如果有）将对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
 
注释 16 — 公允价值
GAAP为各实体提供了按公允价值衡量符合条件的金融资产、金融负债和承付款（即公允价值期权）的选项，这些资产是其他会计准则不允许按公允价值记账的。当实体首次确认金融资产或金融负债或订立承诺时，可以选择使用公允价值期权。公允价值的后续变化必须记录在收益中。公司对待售住宅抵押贷款适用公允价值期权。待售住宅抵押贷款的公允价值期权允许确认抵押贷款销售的收益，从而更准确地反映交易的时机和经济性。
 
公允价值计量标准建立了公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），对不可观察的投入（三级衡量标准）给予最低优先级。公允价值层次结构的三个层次如下所述。

公允价值计量基础：
级别1——活跃市场的未经调整的报价，在计量日可以获得相同的、不受限制的资产或负债的报价；
第二级——非活跃市场的报价，或在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入；以及
第 3 级-需要对公允价值衡量具有重要意义且不可观察（即很少或根本没有市场活动支持）的投入的价格或估值技术。
 
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。
 
由于预付款或清偿，利率的变化可能会导致现金流发生变化。因此，利率的变化可能导致公允价值的衡量值的提高或降低。
 
资产和负债
待售住宅抵押贷款
待售住宅抵押贷款根据二级市场类似工具的报价进行估值，在公允价值层次结构中被归类为二级。
 
可供出售的投资证券
美国国债和政府机构证券、抵押贷款支持证券和资产支持证券
估值基于活跃的市场数据和经评估的经纪商定价模型的使用，这些模型因资产类别而异，包括可用的交易、出价和其他市场信息。通常，该方法包括经纪人报价、专有模型、描述性术语和数据库，以及广泛的质量控制计划。质量控制评估流程使用可用的市场、信用和交易级别信息来支持安全评估。此外，使用专有模型和定价系统、数学工具、实际交易价格、整合市场发展和经验丰富的评估人员，根据有关证券或具有类似特征的证券的市场信息层次结构来确定证券的价值。公司不调整此类证券的报价。此类工具在公允价值层次结构中被归类为第二级。
 
州和市政证券
公司主要使用从第三方定价服务获得的价格来确定证券的公允价值。公司通过各种方法和技术，包括参考交易商或其他市场报价，通过审查可比工具的估值以及比较出售类似证券的实现价格，独立评估和证实定价服务获得的公允价值。此类证券在公允价值层次结构中被归类为第二级。

利率互换协议
利率互换协议由替代定价来源使用折现现金流法衡量，该方法包含当前市场利率。基于利率互换协议的复杂性，这些工具交易的市场不如较成熟的一级市场那么高效，流动性也较差。这些特征将利率互换协议归类为公允价值层次结构中的二级。
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经常性按公允价值计量的资产
下表列出了公司在指定日期按公允价值入账或披露的金融资产和负债。资产和负债是根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类的：
 2024年6月30日
 的报价
的活跃市场
相同的资产		重要的其他
可观测的输入		意义重大
无法观察
输入		 
（以千计）（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）总计
资产：    
待售住宅按揭贷款 (1)
$— $18,961 $— $18,961 
可供出售的债务证券：
美国国库和政府机构— 82,959 — 82,959 
州和市政— 261,895 — 261,895 
抵押贷款支持和资产支持— 756,992 — 756,992 
可供出售的债务证券总额— 1,101,846 — 1,101,846 
利率互换协议— 17,527 — 17,527 
总资产$— $1,138,334 $— $1,138,334 
负债：
利率互换协议$— $(17,527)$— $(17,527)
负债总额$— $(17,527)$— $(17,527)
(1) 截至2024年6月30日，待售住宅贷款的未偿本金余额为美元18.5 百万。
 2023 年 12 月 31 日
 的报价
的活跃市场
相同的资产		重要的其他
可观测的输入		意义重大
无法观察
输入		 
（以千计）（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）总计
资产：    
待售住宅按揭贷款 (1)
$— $10,836 $— $10,836 
可供出售的投资：
美国国库和政府机构— 96,927 — 96,927 
州和市政— 268,214 — 268,214 
抵押贷款支持和资产支持— 737,540 — 737,540 
可供出售的投资总额— 1,102,681 — 1,102,681 
利率互换协议— 15,867 — 15,867 
总资产$— $1,129,384 $— $1,129,384 
负债：
利率互换协议$— $(15,867)$— $(15,867)
负债总额$— $(15,867)$— $(15,867)
(1) 截至2023年12月31日，待售住宅贷款的未偿本金余额为美元10.5 百万。

按非经常性公允价值计量的资产
下表列出了公司在指定日期进行非经常性公允价值调整的金融资产，这些资产按成本或市场中较低者估值。根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平对资产进行全面分类：
34

 2024年6月30日
（以千计）的报价
活跃市场
对于相同
资产（级别 1）		意义重大
其他
可观察
输入（级别 2）		意义重大
无法观察
输入（级别 3）		总计总损失
贷款 (1)
$— $— $— $— $— 
拥有的其他房地产— — 2,700 2,700 — 
总计$— $— $2,700 $2,700 $— 


 2023 年 12 月 31 日
（以千计）的报价
活跃市场
对于相同
资产（级别 1）		意义重大
其他
可观察
输入（级别 2）		意义重大
无法观察
输入（级别 3）		总计总损失
贷款 (1)
$— $— $— $— $— 
拥有的其他房地产— — — — — 
总计$— $— $— $— $— 
(1) 代表按标的抵押品公允价值减记的未偿抵押依赖非应计贷款。公允价值根据实际市场价格（2级）、独立第三方估值和借款人记录确定，并酌情打折（3级）。
  
截至2024年6月30日，抵押依赖贷款总额为美元88.8 百万的公允价值估计为美元65.7 百万是由于个人信用损失补贴额为美元23.0 按抵押品的最新价值计算，百万美元。抵押依赖贷款总额为 $88.2 百万的公允价值估计为美元64.2 由于个人信用损失补贴为美元，截至2023年12月31日为百万美元24.0 百万。

抵押贷款的公允价值是根据贷款的可观测市场价格或抵押品的公允价值（减去估计的销售成本）来衡量的。抵押品可以是房地产和/或商业资产，例如设备、库存和/或应收账款。商业设备、库存和应收账款抵押品的价值基于企业财务报表的账面净值，必要时根据管理层的审查和分析进行贴现。评估和报告的价值可能会根据管理层的历史经验、估值之后的市场状况变化和/或管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行折扣。至少每季度对抵押贷款进行一次审查和评估，以增加个人储备金，并根据上述因素进行相应调整。
 
收购房地产抵押品后，OREO将调整为公允价值。随后，奥利奥按账面价值或公允价值中较低者计值。第三级中包含的奥利奥的估计公允价值由基于市场的独立评估和其他可用的市场信息确定，减去销售成本，销售成本可能会根据市场预期或已执行的销售协议进一步降低。如果抵押品的公允价值在首次确认后出现恶化，则公司将OREO记录为非经常性的三级调整。估值技术与以往时期采用的方法一致。
 
金融工具的公允价值
公司根据退出价格概念，披露财务报表中未按公允价值计量的金融工具的公允价值信息。公允价值是指在自愿方之间的当期交易中（强制出售或清算除外）中可以交易的金融工具的金额，并且最好以市场报价（如果有的话）来证明。
 
报价市场价格（如果有）显示为公允市场价值的估计值。由于公司很大一部分金融工具没有报价可用，因此此类工具的公允价值是根据未来现金流的金额和时间以及基于可观测投入（“2级”）或不可观察的投入（“3级”）的估计贴现率得出的。

用于估算公司许多金融工具公允价值的现值技术受到所用假设的重大影响。在这方面，无法通过与独立市场比较来证实推导出的公允价值估计，而且在许多情况下，无法通过该工具的即时现金结算来实现。此外，随附的公允价值估计值仅代表个人金融资产和负债的公允价值，不应被视为公司公允价值的指标。管理层利用资产中使用的内部模型
35

负债管理，以确定下文披露的公允价值。其他投资包括FrB和fHLB股票，根据每个实体的赎回条款，其账面金额接近公允价值。

下表列出了公司金融工具在指定日期的账面金额和公允价值：
   公允价值测量
 2024年6月30日的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察的输入
（第 3 级）
（以千计）携带
金额		估计的
公平
价值
金融资产：     
现金和现金等价物$406,710 $406,710 $406,710 $— $— 
待售住宅抵押贷款18,961 18,961 — 18,961 — 
可供出售的债务证券1,101,846 1,101,846 — 1,101,846 — 
持有至到期的债务证券226,233 187,389 — 187,389 — 
其他投资73,432 73,432 — 73,432 — 
贷款，扣除津贴11,358,058 10,522,647 — — 10,522,647 
利率互换协议17,527 17,527 — 17,527 — 
应计应收利息46,668 46,668 46,668 — — 
银行拥有的人寿保险169,288 169,288 — 169,288 — 
金融负债：
定期存款$2,449,049 $2,434,990 $— $2,434,990 $— 
其他存款8,891,179 8,891,179 8,891,179 — — 
根据零售回购协议出售的证券以及
购买的联邦资金75,038 75,038 — 75,038 — 
FHLB 的预付款50 万 494,551 — 494,551 — 
次级债务371,101 350,128 — — 350,128 
利率互换协议17,527 17,527 — 17,527 — 
应计应付利息13,775 13,775 13,775 — — 

   公允价值测量
 2023 年 12 月 31 日的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察的输入
（第 3 级）
（以千计）携带
金额		估计的
公平
价值
金融资产：     
现金和现金等价物$545,898 $545,898 $545,898 $— $— 
待售住宅抵押贷款10,836 10,836 — 10,836 — 
可供出售的投资1,102,681 1,102,681 — 1,102,681 — 
持有至到期的债务证券236,165 200,411 — 200,411 — 
其他投资75,607 75,607 — 75,607 — 
贷款，扣除津贴11,246,124 10,476,059 — — 10,476,059 
利率互换协议15,867 15,867 — 15,867 — 
应计应收利息46,583 46,583 46,583 — — 
银行拥有的人寿保险158,921 158,921 — 158,921 — 
金融负债：
定期存款$2,714,555 $2,704,013 $— $2,704,013 $— 
其他存款8,281,983 8,281,983 8,281,983 — — 
根据零售回购协议出售的证券以及
购买的联邦资金375,032 375,032 — 375,032 — 
FHLB 的预付款550,000 547,271 — 547,271 — 
次级债务370,803 348,185 — — 348,185 
利率互换协议15,867 15,867 — 15,867 — 
应计应付利息30,367 30,367 30,367 — — 

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
前瞻性陈述
本报告以及向美国证券交易委员会提交的其他定期报告，以及由Sandy Spring Bancorp, Inc.及其子公司（“公司”）不时发表或代表Sandy Spring Bancorp, Inc.及其子公司（“公司”）发出的书面或口头通信，可能包含与公司未来事件或未来业绩有关的陈述，根据1995年《私人证券诉讼改革法》，这些陈述被视为 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可以通过使用 “相信”、“期望”、“预测”、“计划”、“估计”、“打算” 和 “潜力” 之类的词语，或未来或条件动词（例如 “应该”、“可以” 或 “可能”）来识别。前瞻性陈述包括我们的目标、意图和预期的陈述；有关我们的业务计划、前景、增长和运营战略的陈述；有关贷款和投资组合质量的陈述；以及对我们的风险和未来成本和收益的估计。
 
前瞻性陈述反映了我们根据当前可用信息对未来状况、事件或结果的预期或预测。这些前瞻性陈述存在重大风险和不确定性，可能导致实际结果与此类陈述中的结果存在重大差异。这些主要风险和不确定性包括但不限于公司2023年10-k表年度报告第1A项、本报告第二部分第1A项中确定的风险以及以下风险：

•全国或我们所服务的市场总体商业和经济状况的变化；
•消费者和商业信心、投资者情绪或消费者支出或储蓄行为的变化；
•通货膨胀水平的变化；
•对我们提供的贷款、存款和其他金融服务的需求的变化；
•未来的信贷损失可能高于目前的预期；
•利率环境对我们业务、财务状况和经营业绩的影响；
•遵守法律、法规和监管解释变化的影响，包括所得税的变化；
•分配给我们或我们子公司的信用评级的变化；
•能够从任何业务合并中实现收益和成本节约，并限制与任何业务合并相关的意外负债；
•金融服务公司之间的竞争压力；
•吸引、培养和留住合格员工的能力；
•我们维护数据处理和信息技术系统安全的能力；
•会计政策变化的影响，包括引入新的会计准则；
•司法或监管程序的影响；
•美国联邦政府财政和政府政策的影响；
•突发卫生事件、流行病或流行病的影响；
•气候变化的影响；以及
•自然灾害、极端天气事件、军事冲突、恐怖主义或其他地缘政治事件的影响。
 
前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非联邦证券法要求，否则公司不承诺更新前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后发生的情况或事件，也不会反映意外事件的发生。

该公司
Sandy Spring Bancorp, Inc. 是桑迪斯普林银行的银行控股公司。在本报告中，引用了
“公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 及类似术语是指由Sandy Spring Bancorp, Inc.及其子公司组成的合并实体。“Bancorp” 仅指母控股公司，“银行” 仅指Bancorp的子银行桑迪斯普林银行。Bancorp是该银行的银行控股公司，该银行是一家社区银行组织，主要向当地市场地区的企业和消费者提供贷款和其他服务。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的总资产均为140亿美元。根据经修订的1956年《银行控股公司法》，Bancorp注册为银行控股公司，并受联邦储备系统（“美联储”）理事会的监督和监管。
 
该银行是一家以社区为导向的独立银行，在马里兰州中部、弗吉尼亚州和大华盛顿特区市场提供广泛的商业银行、零售银行、抵押贷款和信托服务。该银行还通过其子公司西部金融服务公司（“西部金融”）和SSb财富管理有限公司（d/b/a Rembert Pendleton Jackson，“RPJ”）提供财富管理服务。
37


该银行是一家州特许银行，受美联储和马里兰州的监督和监管。银行的存款账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）管理的存款保险基金承保，最高金额为法律允许的最大金额。该银行是联邦储备系统的成员，也是平等住房贷款机构。Bancorp、该银行及其其他子公司是平权行动/机会均等雇主。

本季度财务概览
截至2024年6月30日的季度，我们公布的净收入为2,280万美元（摊薄后每股普通股0.51美元），而2024年第一季度的净收益为2,040万美元（摊薄后每股普通股0.45美元），2023年第二季度的净收益为2470万美元（摊薄后每股普通股0.55美元）。本季度的核心收益为2440万美元（摊薄后每股普通股收益0.54美元），而截至2024年3月31日的季度为2190万美元（摊薄普通股每股收益0.49美元），截至2023年6月30日的季度为2710万美元（摊薄后每股普通股0.60美元）。核心收益不包括无形资产、投资证券收益或亏损以及其他非经常性或特殊项目摊销的税后影响。与关联季度相比，本季度净收入和核心收益的增长是由非利息收入和净利息收入的增加以及信贷损失准备金减少所推动的。

本季度反映了以下内容：
 
•截至2024年6月30日，总资产增长了1％，达到140亿美元，而截至2024年3月31日为139亿美元。

•截至2024年6月30日，贷款总额增加了1.196亿美元，增长了1％，达到115亿美元，而截至2024年3月31日为114亿美元。在本季度，我们将商业投资者房地产领域的集中度减少了6,450万美元，而AD&C和商业商业贷款和额度投资组合分别增加了9,400万美元和9,190万美元。在此期间，住宅抵押贷款和消费贷款组合总额相对保持不变。

•截至2024年6月30日，存款增加了1.13亿美元，至113亿美元，增幅1％，而截至2024年3月31日为112亿美元，非计息存款增加了1.135亿美元，而计息存款保持水平。无息存款的增加是由于商业和小型企业支票账户余额的增加。在计息存款方面，货币市场和储蓄账户分别增加的1.676亿美元和9,900万美元被定期存款减少的1.725亿美元完全抵消，其中1.547亿美元与经纪定期存款的减少以及利息支票账户的减少9,460万美元有关。截至2024年6月30日，存款总额（不包括经纪存款）同比增长了2.712亿美元，增长了3％，占存款总额的94％。

•截至2024年6月30日，不良贷款占贷款总额的比率为0.81％，而2024年3月31日为0.74％，2023年6月30日为0.44％。本季度不良贷款的增加与商业业主自住房地产板块中的几笔贷款有关，这些贷款在本季度处于非应计状态。本季度的净扣款总额为20万美元。

•2024年第二季度的净利息收入与上一季度相比增长了90万美元，增长了1％，与2023年第二季度相比下降了1,020万美元，下降了11％。在最近一个季度中，利息收入下降了90万美元，而利息支出减少了180万美元。

•2024年第二季度的净利率为2.46％，而2024年第一季度的净利率为2.41％，2023年第二季度的净利率为2.73％。与关联季度相比，计息负债的支付利率下降了三个基点，而计息资产的收益率增加了两个基点。

•本季度直接归因于融资贷款组合的信贷损失准备金为300万美元，而上一季度为330万美元，上一季度为450万美元。本季度的拨备支出是抵押依赖贷款的个人储备增加以及贷款组合整体增长的产物，但由于投资者商业房地产贷款减少导致的定性调整减少，部分抵消了这一点。此外，在本季度，由于信贷额度利用率提高，无准备金承付款准备金减少了190万美元。

•与关联季度相比，2024年第二季度的非利息收入增长了7％，达到120万美元，与上一季度相比增长了14％或240万美元。同比增长主要是
38

受BOLI死亡率相关收入增加、财富管理收入增加和抵押贷款银行活动收入增加的推动。

•与2024年第一季度相比，2024年第二季度的非利息支出增加了10万美元，与上一季度相比下降了100万美元，下降了1％。非利息支出同比略有增加的主要原因是工资和福利的增加以及营销支出的增加，但这些增加被一般运营支出的减少所抵消。

•截至2024年6月30日的季度，平均资产回报率（“ROA”）为0.66％，平均有形普通股回报率（“ROTCE”）为8.27％，而2024年第一季度分别为0.58％和7.39％，2023年第二季度分别为0.70％和8.93％。按非公认会计准则计算，本季度的核心投资回报率为0.70％，核心投资回报率为8.27％，而上一季度的核心投资回报率分别为0.63％和7.39％，2023年第二季度分别为0.77％和9.43％。

•2024年第二季度的GAAP效率比率为68.19％，而2024年第一季度为69.60％，2023年第二季度为64.22％。2024年第二季度的非公认会计准则效率比率为65.31％，而2024年第一季度为66.73％，2023年第二季度为60.68％。与上一季度相比，本季度非公认会计准则效率比率的下降（反映了效率的提高）是关联季度净收入增加以及非利息支出相对稳定的结果。

第二季度比较业绩摘要
 
资产负债表和信贷质量
与2023年6月30日相比，截至2024年6月30日，总资产相对保持不变，为140亿美元。截至2024年6月30日，贷款总额增加了1.143亿美元，增长了1％，达到115亿美元，而2023年6月30日为114亿美元。商业房地产贷款总额减少了8,180万美元，下降了1％，这得益于商业投资者房地产贷款下降1.979亿美元，下降了4％，以及商业业主自用房地产贷款减少了2,240万美元，下降了1％，部分被AD＆C板块的1.386亿美元（13％）的增长所抵消。商业商业贷款和额度总额增加了1.779亿美元，增长了13％。由于建筑贷款转移到住宅抵押贷款组合，住宅抵押贷款总额增长了1.361亿美元，而住宅建筑贷款下降了1.127亿美元。

截至2024年6月30日，存款总额增长了3.813亿美元，增长了3％，达到113亿美元，而2023年6月30日为110亿美元。在此期间，计息存款总额增加了5.298亿美元，下降了7％，而无息存款减少了1.485亿美元，下降了5％。计息存款类别的增长是由储蓄账户推动的，该账户增加了9.461亿美元，但部分被定期存款账户减少的3.667亿美元所抵消。我们的经纪定期存款同比减少了6.134亿美元。核心存款（不包括经纪存款）同比增长9.927亿美元，增长10％，占存款总额的94％，而2023年6月30日为88％，这反映了核心存款基础的稳定性和强度。在过去十二个月中经历的存款增长导致贷款存款比率从2023年6月30日的104％降至2024年6月30日的101％。截至2024年6月30日，未投保的存款总额约占存款总额的36％。该公司为其客户提供互惠存款安排，为原本会超过存款保险限额的账户提供联邦存款保险公司存款保险。截至2024年6月30日，公司互惠存款账户的余额在过去十二个月中增加了1.420亿美元。

截至2024年6月30日，借款总额与上年相比下降了3.989亿美元，下降了30％。在2024年第一季度，我们通过联邦储备银行的银行定期融资计划全额还清了3亿美元的未偿借款。此外，在过去的十二个月中，FHLB的预付款减少了1亿美元。截至2024年6月30日，可用的未使用流动性来源，包括可用的FhLB借款、联邦储备银行贴现窗口的可用资金以及超额现金和未质押的投资证券，共计63亿美元，占未投保存款的154％。截至2024年6月30日，现金及现金等价物总额为4.067亿美元，与2023年6月30日相比减少了2340万美元，下降了5％。

截至2024年6月30日，有形普通股权比率提高至有形资产的8.85％，而2023年6月30日为8.51％。这一增长反映了有形资本增长4％以及在此期间有形资产相对保持不变的影响。

截至2024年6月30日，该公司的总风险资本比率为15.49％，普通股一级风险资本比率为11.28％，一级风险资本比率为11.28％，一级风险资本比率为11.28％，一级杠杆率为9.70％。这些基于风险的资本比率进行比较
39

截至2023年6月30日，基于风险的总资本比率为14.60％，普通股一级风险资本比率为10.65％，一级风险资本比率为10.65％，一级杠杆率为9.42％。与上一季度相比，本季度所有基于风险的资本比率的增长是由对某些符合监管资本要求的无准备金消费贷款承诺类别的风险权重降低所致。

不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款。整体信贷质量保持稳定，截至2024年6月30日，不良贷款占贷款总额的比率为0.81％，而2024年3月31日为0.74％。相比之下，截至2023年6月30日，这些不良贷款水平为0.44％。截至2024年6月30日，不良贷款总额为9,300万美元，而2024年3月31日为8,440万美元，2023年6月30日为4,950万美元。本季度不良贷款的增加主要与商业业主自用房地产领域的几笔贷款有关，这些贷款在本期处于非应计状态。所有这些贷款都有良好的抵押品担保，截至2024年6月30日，无需个人储备。本季度的净扣款总额为20万美元，而2024年第一季度为110万美元，2023年第二季度为180万美元。

截至2024年6月30日，信贷损失备抵额为1.259亿美元，占未偿贷款的1.10％，占不良贷款的135％，而上一季度末为1.231亿美元，占未偿贷款的1.08％，占不良贷款的146％，2023年第二季度末为1.203亿美元，占未偿贷款的1.06％，占不良贷款的243％。与上一季度相比，本季度准备金的增加主要反映了抵押依赖非应计贷款的个人储备的增加，以及本季度贷款组合的整体增长，但商业投资者房地产贷款减少导致的定性调整减少部分抵消了这一增长。

季度经营业绩
截至2024年6月30日的三个月，净收益为2,280万美元（摊薄后每股普通股0.51美元），而上一季度的净收益为2470万美元（摊薄后每股普通股0.55美元）。季度净收入的下降主要归因于净利息收入的同比下降，这是利率环境上升和相关的融资成本增加所致，但信贷损失准备金的减少、非利息收入的增加和非利息支出的减少部分抵消了这一下降。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的净利息收入减少了1,020万美元，下降了11％，原因是700万美元的利息收入增长被1710万美元的利息支出增长所抵消。2024年第二季度的信贷损失准备金为100万美元，而2023年第二季度为510万美元。与上一季度相比，本季度的非利息收入增长了14％，达到240万美元。这一增长是财富管理收入增加、BOLI死亡率相关收入增加以及存款服务费增加的累积结果。与上一季度相比，2024年第二季度的非利息支出下降了100万美元，下降了2％，这主要是由于薪酬和营销费用减少所致，但专业支出的增加部分抵消了这一点。

40

运营结果
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比

截至2024年6月30日的六个月中，我们的净收入为4,320万美元，而去年同期的净收入为7,600万美元。截至2024年6月30日的六个月中，核心收益为4,630万美元，而去年同期为7,940万美元。核心收益不包括无形资产、投资证券收益或亏损以及其他非经常性或特殊项目摊销的税后影响。由于信贷损失准备金的增加以及净利息收入的减少，年初至今的净收入有所下降，但非利息收入的增加部分抵消了这一下降。由于净利息收入减少，截至2024年6月30日的六个月中，税前拨备净收入从去年同期的8,550万美元降至6,150万美元。

净利息收入
在截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入与上年同期相比减少了2810万美元，这归因于利息支出增加了4,980万美元，部分被利息收入的2160万美元增长所抵消。利息支出的增长主要是由于与储蓄、定期存款和货币市场账户相关的额外利息支出。按等值税计算，截至2024年6月30日的六个月的净利息收入下降至1.619亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为1.897亿美元，这是由于上述利息支出的增长超过了利息收入的增长。

截至2024年6月30日的六个月中，我们的净利率下降至2.44％，而去年同期为2.86％，这主要是由于较高的利率环境和同期存款市场竞争导致融资成本上升。在比较期间，收益资产的平均收益率提高了33个基点，而计息负债的平均支付利率上升了90个基点，导致利润率压缩了42个基点。在比较期间，平均计息负债增长了5％，而平均计息资产相对保持不变。

在2024年6月30日和2023年6月30日，平均贷款总额均占平均利息收益资产的85％，平均收益率分别为5.35％和5.04％。此外，投资证券的平均收益率从去年同期的2.21％增至本年度的2.40％。这些投资组合收益率变动导致利息收益资产的总收益率从2023年6月30日的4.69％上升至2024年6月30日的5.02％。

平均计息负债的平均支付利率增长了90个基点，平均利率从截至2023年6月30日的六个月的2.72％上升至截至2024年6月30日的六个月的3.62％，这得益于计息存款的平均支付利率提高了112个基点，但平均借款支付利率降低了10个基点，部分抵消了平均借款利率下降10个基点。所有存款类别的计息存款的平均利率均有所提高。受储蓄账户增长177％的推动，本年度的平均计息存款与去年同期相比增长了9％。由于商业和小型企业支票存款余额的下降，平均无息存款占平均存款总额的百分比从去年同期的30％降至本年度的25％。与去年同期相比，本年度平均借款支付利率的下降是由fHLB预付款的平均利率降低所致，该利率从4.60％下降至4.38％。
41

合并平均余额、收益率和利率
 截至6月30日的六个月
 20242023
（千美元和等值税）平均值
余额
利息 (1)
按年计算
平均值
收益率/利率		平均值
余额


利息 (1)
按年计算
平均值
收益率/利率
资产：      
商业投资者房地产贷款$5,010,870$118,3714.75%$5,141,447$116,5854.57%
商业业主自住房地产贷款1,740,07441,4814.791,771,36940,1734.57
商业 AD&C 贷款1,082,13444,2268.221,069,92740,5027.63
商业商业贷款1,530,06752,0736.841,443,03044,9156.28
商业贷款总额9,363,145256,1515.509,425,773242,1755.18
住宅抵押贷款1,505,01327,7453.691,330,91223,3753.51
住宅建筑贷款98,5472,3324.76217,4193,6223.36
消费贷款417,37217,0408.21423,71115,9127.57
住宅和消费贷款总额2,020,93247,1174.671,972,04242,9094.37
贷款总额 (2)
11,384,077303,2685.3511,397,815285,0845.04
持有待售贷款11,3204377.7212,9274597.10
应税证券1,194,56113,8792.321,293,62613,8562.14
税收优惠证券342,8154,5632.66365,7214,4582.44
投资证券总额 (3)
1,537,37618,4422.401,659,34718,3142.21
银行的计息存款419,19711,2105.38299,6067,6085.12
联邦资金已出售43483.7947783.50
赚取利息的资产总额13,352,404333,3655.0213,370,172311,4734.69
减去：信贷损失备抵金——贷款(121,459)(127,189) 
现金和银行应付款83,81795,776 
房舍和设备，净额59,67569,202 
其他资产634,662614,403 
总资产$14,009,099$14,022,364 
负债和股东权益：    
计息活期存款$1,487,624$12,6021.70%$1,410,797$6,2360.89%
定期储蓄存款1,544,62327,2563.55557,8302,2600.82
货币市场储蓄存款2,760,16550,1913.663,170,01043,8542.79
定期存款2,612,94257,7264.442,541,78439,7633.15
计息存款总额8,405,354147,7753.547,680,42192,1132.42
购买的联邦资金和联邦储备银行的借款145,1813,7295.16246,3546,0904.99
回购协议67,4987092.1159,4982050.69
FHLB 的预付款523,07711,3934.38676,82315,4234.60
次级债券370,9357,8934.26370,3347,8934.26
借款总额1,106,69123,7244.311,353,00929,6114.41
计息负债总额9,512,045171,4993.629,033,430121,7242.72
非计息活期存款2,760,4583,308,256
其他负债154,354166,861
股东权益1,582,2421,513,817
负债和股东权益总额$14,009,099$14,022,364
等值税净利息收入和利差$161,8661.40%$189,7491.97%
减去：等值税调整2,2381,976
净利息收入$159,628$187,773
利息收入/盈利资产5.02%4.69%
利息支出/盈利资产2.581.83
净利率2.44%2.86%
(1) 已使用2024年和2023年联邦和州合并边际税率分别为25.37％和25.47％的等值税收入进行了调整。上表中用于计算2024年和2023年收益率的年化应纳税等值调整分别为220万美元和200万美元。
(2) 非应计贷款包含在平均余额中。
(3) 可供出售的投资按摊销成本列报。
42


交易量和税率变化对等值净利息收入的影响
下表分析了构成等值税净利息收入的主要要素逐年变化的原因：
 
2024 年与 2023
2023 年对比 2022
 增加
或者
（减少）		由于平均值的变化：*增加
或者
（减少）		由于平均值的变化：*
（千美元和等值税）音量费率音量费率
赚取资产的利息收入：      
商业投资者房地产贷款$1,786$(2,908)$4,694$29,803$16,669$13,134
商业业主自住房地产贷款1,308(689)1,9972,3311,475856
商业 AD&C 贷款3,7244793,24518,182(615)18,797
商业商业贷款7,1582,8884,27012,7412,23510,506
住宅抵押贷款4,3703,1391,2316,7235,4281,295
住宅建筑贷款(1,290)(2,450)1,160355131224
消费贷款1,128(236)1,3648,331148,317
待售贷款(22)(60)38116(56)172
应纳税证券23(1,093)1,1165,1199084,211
免税证券105(285)390(1,175)(1,289)114
银行计息存款3,6023,1954077,1371866,951
联邦基金已售出———7—7
等值税利息收入总额21,8921,98019,91289,67025,08664,584
为盈利资产提供资金的利息支出：
计息活期存款6,3663596,0075,664(35)5,699
定期储蓄存款24,9968,67316,3232,219—2,219
货币市场储蓄存款6,337(6,182)12,51941,732(159)41,891
定期存款17,9631,14916,81436,4105,15931,251
购买的联邦资金和联邦储备银行的借款(2,361)(2,565)2045,9092,4263,483
回购协议50431473131(59)190
FHLB 的预付款(4,030)(3,329)(701)15,40615,33373
次级债券———1,7091,780(71)
利息支出总额49,775(1,864)51,639109,18024,44584,735
等值税净利息收入$(27,883)$3,844$(31,727)$(19,510)$641$(20,151)
*体积和费率的综合效应，但无法单独识别的差异将根据其各自的相对金额分配给数量和费率差异。
 
利息收入
该公司的总税等值利息收入在2024年前六个月增长了7％，达到3.334亿美元，而去年同期为3.115亿美元，这是由于大多数主要收益资产类别的利息收入增长了1,400万美元，而银行计息存款的利息收入增长了360万美元，在较小程度上，银行计息存款的利息收入增长了360万美元。利息收入的增长是由商业贷款推动的，主要来自商业贷款和额度部分，在较小程度上，还有商业房地产贷款。
 
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，平均利息收入资产相对保持不变。在比较期间，平均商业房地产贷款总额下降了2％，而平均商业商业贷款和贷款额度增长了6％。同期平均住宅抵押贷款增长了13％，这主要是由于住宅建筑贷款转移到抵押贷款永久投资组合。与去年相比，平均贷款收益率提高了31个基点。与2023年前六个月相比，2024年前六个月的投资组合平均余额下降了7％，而由于平均收益率增加了19个基点，利息收入增长了1％。

总体而言，由于贷款和投资证券的平均收益率与去年同期相比有所提高，反映了前十二个月的总体市场利率，2024年前六个月的平均利率从上年同期的4.69％增长至2024年前六个月的5.02％。

43

利息支出
2024年前六个月，利息支出与2023年前六个月相比增加了4,980万美元，这得益于计息存款利息支出增加5,570万美元，但部分被借款利息支出减少的590万美元所抵消。这种逐期增长是由于存款产品的市场利率上升以及计息存款平均余额的增加。利率上升的影响导致今年迄今为止的有息负债的平均支付利率从上年同期的2.72％上升至3.62％。在此期间，储蓄账户的平均余额显著增长，这是因为我们的客户将资金从无息产品转移到收益率更高的存款账户，以利用有竞争力的存款利率。平均无息存款在本期下降至平均存款的25％，而去年前六个月为30％。

非利息收入
下表列示了所示期间的非利息收入金额和趋势：
 
 截至6月30日的六个月
2024/2023
2024/2023
（千美元）20242023$ Change% 变化
证券收益$—$—$—N/M
存款账户的服务费5,7564,99476215.3
抵押银行活动2,9953,062(67)(2.2)
财富管理收入20,41318,0232,39013.3
银行自有的人寿保险收入2,9762,15881837.9
银行卡费用858865(7)(0.8)
其他收入4,9564,02593123.1
非利息收入总额$37,954$33,127$4,82714.6
n/m-没有意义

在截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入增长了15％，达到3,800万美元，而截至2023年6月30日的六个月为3,310万美元。这种增长主要是本年度管理资产增加和整体良好的市场表现推动的财富管理收入增加、信贷相关费用导致的其他收入增加、本期收到死亡收益导致的BOLI死亡率相关收入增加以及存款账户服务费增加的累积结果。

2024年前六个月与2023年相比的非利息收入活动的更多详细信息如下：
 
•由于商业活期存款账户的服务费收入增长了23％，退回的支票费用增加了12％，存款账户的服务费增加了15％。
•由于销售量减少，抵押贷款银行业务收入下降了2％，与去年相比，本年度贷款销售利润率的增加部分抵消了这一点。
•财富管理收入，包括信托和遗产服务收入以及公司投资管理子公司赚取的投资管理费，增长了13％，这要归因于良好的市场表现和管理的资产的增加。总体而言，管理的总资产从2023年6月30日的57亿美元增至2024年6月30日的62亿美元。
•由于本年度收到了70万美元的死亡收益，银行拥有的人寿保险收入增长了38％。
•与去年相比，本年度的银行卡手续费收入处于水平。
•由于贷款相关费用增加，其他收入增长了23％，达到90万美元。

44

非利息支出
下表列示了所示期间的非利息支出金额和趋势：
 
 截至6月30日的六个月
2024/2023
2024/2023
（千美元）20242023$ Change% 变化
工资和员工福利$74,519$79,857$(5,338)(6.7)%
房舍的占用费用9,6219,611100.1
设备费用7,8317,877(46)(0.6)
市场营销2,0303,132(1,102)(35.2)
外部数据服务6,3895,3671,02219.0
联邦存款保险公司保险5,8624,5131,34929.9
无形资产的摊销4,2042,5751,62963.3
专业费用和服务9,8267,8451,98125.3
其他开支15,82814,6641,1647.9
非利息支出总额$136,110$135,441$6690.5

截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出略有增加至1.361亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为1.354亿美元。非利息支出增加的驱动因素是专业费用增加了200万美元，无形资产摊销额增加了160万美元，联邦存款保险公司支出增加了130万美元，其他支出增加了120万美元，外部数据服务增加了100万美元。这些增长被工资和员工福利减少的530万美元以及营销费用减少的110万美元所抵消。

2024年前六个月与2023年相比按非利息支出活动类别划分的更多详细信息如下：

•工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，下降了7％，至530万美元，这主要是由于与去年人员配置调整相关的遣散费。
•与去年相比，本年度的总占用率和设备支出持平。
•营销费用下降了35％，这是由于前一时期的广告成本增加，广告成本主要集中在存款收集工作上。
•外部数据服务支出增加了19％，这是由于基于合同的服务中基于数量的组件的增加。
•由于用于确定评估率的公司特定风险衡量值的变化，联邦存款保险公司的保险在2024年增长了30％。
•由于本年度收购了更多软件许可的无形资产，无形资产的摊销量有所增加。
•专业费用和服务增长了25％，这主要是由于信息技术咨询服务的利用率提高，以协助实施增强的数据能力和其他各种软件平台。
•由于各种一般运营成本，其他非利息支出增加了120万美元。

所得税
该公司在2024年前六个月的所得税支出为1,490万美元，而2023年前六个月的所得税支出为2590万美元，这是由于本年度迄今为止的税前收益与上一年度的税前收益相比有所下降。2024年前六个月的有效税率为25.6％，而2023年同期的有效税率为25.4％。本年度有效税率的提高是由于与去年同期相比，税前收入中永久免除所得税的收入比例较低。
 
运营支出绩效
管理层将GAAP效率比率视为衡量支出绩效和成本管理的重要财务指标。该比率表示非利息支出水平占总收入（净利息收入加上非利息收入总额）的百分比。较低的比率表示生产率的提高。
 
非公认会计准则财务指标
我们还使用传统的效率比率，这是衡量运营费用控制和运营效率的非公认会计准则财务指标。管理层认为，与GAAP效率比率相比，其传统效率比率更好地将注意力集中在一段时间内的运营绩效上，而且它在比较核心业务运营的同期运营业绩方面非常有用。管理层将其用作评估其非利息支出管理绩效的一部分。但是，该衡量标准是补充性的，不能替代基于GAAP的绩效分析
45

措施。请读者注意，我们使用的非公认会计准则效率比率可能无法与其他金融机构报告的GAAP或非GAAP效率比率相提并论。
 
通常，效率比率是非利息支出占净利息收入加上非利息收入的百分比。计算非公认会计准则效率比率时使用的非利息支出不包括无形资产的摊销以及其他非核心支出，例如遣散费和或有支付费用。非公认会计准则效率比率的收入包括免税收入的有利影响，不包括证券收益和亏损，证券收益和亏损在不同时期之间差异很大，没有明显影响运营支出，以及其他非经常性收益（如果有）。在截至2024年6月30日的六个月中，GAAP效率比率为68.89％，而2023年同期为61.31％。与去年同期相比，本期GAAP效率比率的下降与该期间收入下降和非利息支出略有增加直接相关。本年度的非公认会计准则效率比率为66.01％，而去年同期为58.73％。与去年相比，本年度的非公认会计准则效率比率表明效率下降，这是非公认会计准则收入下降10％加上非公认会计准则非利息支出增长1％的结果。
 
此外，我们使用税前、拨备前的净收入来衡量某些税前经常性收入的水平。管理层认为，这为财务报表用户提供了一个有用的收入和支出运行率指标，该指标很容易与其他金融机构相提并论。该衡量标准的计算方法是将信贷损失准备金（抵免）和所得税准备金与净收入相加/（减去）。该指标在2024年前六个月与2023年同期相比有所下降，这主要是由于净利息收入的下降。

我们列报了核心收益、每股核心收益、核心平均资产回报率（“核心投资回报率”）和平均有形普通股核心回报率（“核心ROTCE”），以提供与前期更具可比性的指标，以此来表明公司的核心同比业绩。核心收益反映净收益，不包括无形资产摊销、投资证券收益或亏损以及非经常性或特殊项目，例如遣散费和或有支付费用，全部扣除税款。截至2024年6月30日的六个月中，核心收益为4,630万美元（摊薄后每股普通股1.03美元），而截至2023年6月30日的六个月的核心收益为7,940万美元（摊薄后每股普通股1.77美元）。平均有形资产和平均有形普通股代表平均资产和经平均商誉和平均无形资产调整后的平均股东权益。2024年前六个月的投资回报率为0.62％，而去年同期为1.09％。在截至2024年6月30日的六个月中，非公认会计准则核心投资回报率为0.66％，而去年同期为1.14％。2024年前六个月的ROTCE为7.83％，而2023年前六个月的ROTCE为13.88％。2024年前六个月的非公认会计准则核心ROTCE为7.83％，而2023年前六个月为14.15％。

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GAAP 和非 GAAP 效率比率和衡量标准
 截至6月30日的六个月
（千美元）20242023
税前准备金净收入：
净收入$43,179$75,998
加上/（减去）非公认会计准则调整：
所得税支出14,88525,942
信贷损失准备金/（贷项）3,408(16,481)
税前拨备净收入$61,472$85,459
效率比 (GAAP)：
非利息支出$136,110$135,441
净利息收入加上非利息收入$197,582$220,900
效率比 (GAAP)68.89%61.31%
效率比（非公认会计准则）：
非利息支出$136,110$135,441
减去非公认会计准则调整：
无形资产的摊销4,2042,575
遣散费—1,939
或有付款费用—36
非利息支出——调整后$131,906$130,891
净利息收入加上非利息收入$197,582$220,900
加上非公认会计准则调整：
等值税收入2,2381,976
减去非公认会计准则调整：
投资证券收益——
净利息收入加上非利息收入——调整后$199,820$222,876
效率比（非公认会计准则）66.01%58.73%
 
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GAAP 和非 GAAP 绩效比率
 截至6月30日的六个月
（千美元）20242023
核心收益（非公认会计准则）：
净收入$43,179$75,998
加上/（减去）非公认会计准则调整（扣除税款）：
无形资产的摊销3,1371,919
遣散费—1,445
投资证券收益——
或有付款费用—27
核心收益（非公认会计准则）$46,316$79,389
普通股每股核心收益（非公认会计准则）：
已发行普通股的加权平均值——摊薄（GAAP）45,113,01944,876,873
摊薄后普通股每股收益（GAAP）$0.96$1.69
摊薄后普通股每股核心收益（非公认会计准则）$1.03$1.77
平均资产核心回报率（非公认会计准则）：
平均资产 (GAAP)$14,009,099$14,022,364
平均资产回报率 (GAAP)0.62%1.09%
平均资产核心回报率（非公认会计准则）0.66%1.14%
平均有形普通股回报率/核心回报率（非公认会计准则）：
净收益（GAAP）$43,179$75,998
加：无形资产摊销（扣除税款）3,1371,919
无形资产摊销前的净收益$46,316$77,917
平均有形普通股核心回报率（非公认会计准则）：
平均资产 (GAAP)$14,009,099$14,022,364
平均商誉(363,436)(363,436)
其他无形资产平均值，净额(29,567)(18,724)
平均有形资产（非公认会计准则）$13,616,096$13,640,204
平均股东权益总额（GAAP）$1,582,242$1,513,817
平均商誉(363,436)(363,436)
其他无形资产平均值，净额(29,567)(18,724)
平均有形普通股（非公认会计准则）$1,189,239$1,131,657
平均有形普通股回报率（非公认会计准则）7.83%13.88%
平均有形普通股核心回报率（非公认会计准则）7.83%14.15%
有形普通股与平均有形资产的平均值（非公认会计准则）8.73%8.30%

48

运营结果
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比

截至2024年6月30日的三个月，净收益为2,280万美元（摊薄后每股普通股0.51美元），而上一季度的净收益为2470万美元（摊薄后每股普通股0.55美元）。本季度的核心收益为2440万美元（摊薄后每股普通股收益0.54美元），而截至2023年6月30日的季度为2710万美元（摊薄后每股普通股收益0.60美元）。与上一季度相比，本季度净收入和核心收益的下降是净利息收入减少的结果，但部分被信贷损失准备金减少、非利息收入增加和非利息支出减少所抵消。

净利息收入
与2023年第二季度相比，2024年第二季度的净利息收入减少了1,020万美元，下降了11％，这要归因于融资成本上升导致的利息支出增加，超过了利息收入的增长。在过去的十二个月中，利率上升的环境是利息收入增加700万美元的主要原因。利息收入的增长被利息支出的1710万美元增长所抵消，这是由于更高的利率环境和激烈的存款竞争，融资成本也有所增加。大多数类别的商业和住宅抵押贷款都出现了利息收入的增长，消费贷款和投资证券的利息收入增长幅度较小。与上一季度相比，本季度的利息支出有所增长，这主要是由于所有计息存款类别的增长和较高的利率，但借款成本的降低在一定程度上抵消了这一增长。

2024年第二季度的净利率为2.46％，而2023年第二季度的净利率为2.73％。本季度净利率的收缩是由于计息负债的利率上升，超过了计息资产收益率的增长。总体利率和收益率的增长是由过去十二个月中较高的利率环境，加上市场对存款的竞争以及客户将多余资金从非计息账户转移到收益率更高的产品所推动的。与上一季度相比，计息资产的收益率增加了28个基点，而计息负债的支付利率上升了68个基点，导致利润率压缩了27个基点。在比较期间，平均计息资产下降了1％，平均计息负债增长了2％。

在截至2024年6月30日的季度中，平均贷款总额占平均利息收入资产的86％，而截至2023年6月30日的季度为85％，平均收益率分别为5.36％和5.09％。此外，本季度投资证券的平均收益率增至2.48％，而上一季度的平均收益率为2.22％。这些投资组合收益率变动导致计息资产的总体平均收益率从2023年6月30日的4.75％上升至2024年6月30日的5.03％。

平均计息负债的平均支付利率增长了68个基点，平均支付利率从2023年第二季度的2.93％上升到2024年第二季度的3.61％，这得益于计息存款的平均利率提高了90个基点，但平均借款支付利率下降22个基点部分抵消了这一点。计息存款平均利率的提高是由所有存款类别支付利率的提高所推动的，而平均借款利率的下降反映了FHLB预付款融资成本降低的影响，以及联邦储备银行在2024年第一季度通过银行定期融资计划全额偿还未偿还的借款。受平均储蓄账户增长170％的推动，本季度的平均计息存款与去年同期相比增长了9％。由于商业支票存款余额的下降，平均无息存款占平均存款总额的百分比在本季度降至25％，而2023年第二季度为29％。
49

合并平均余额、收益率和利率
 截至6月30日的三个月
 20242023
（千美元和等值税）平均值
余额
利息 (1)
按年计算
平均值
收益率/利率		平均值
余额
利息 (1)
按年计算
平均值
收益率/利率
资产：      
商业投资者房地产贷款$4,964,406$58,7294.76%$5,146,632$58,7844.58%
商业业主自住房地产贷款1,734,10620,7634.821,773,03920,5754.65
商业 AD&C 贷款1,133,50622,9738.151,057,20520,6637.84
商业商业贷款1,551,79826,0126.741,441,48922,7156.32
商业贷款总额9,383,816128,4775.519,418,365122,7375.23
住宅抵押贷款1,518,74813,9403.671,353,80911,9573.53
住宅建筑贷款86,6381,0765.00211,5901,8083.43
消费贷款417,2068,4998.19423,3068,3257.89
住宅和消费贷款总额2,022,59223,5154.661,988,70522,0904.45
贷款总额 (2)
11,406,408151,9925.3611,407,070144,8275.09
持有待售贷款14,4973098.5317,4803077.04
应税证券1,200,6767,2162.401,289,5296,8482.12
税收优惠证券337,9482,3082.73349,7952,2482.57
投资证券总额 (3)
1,538,6249,5242.481,639,3249,0962.22
银行的计息存款332,9324,4245.34359,0934,9225.50
联邦资金已出售53432.7362242.87
赚取利息的资产总额13,292,995166,2525.0313,423,589159,1564.75
减去：信贷损失备抵金——贷款(123,431)(117,587)
现金和银行应付款84,96896,487
房舍和设备，净额59,57470,691
其他资产642,155621,473
总资产$13,956,261$14,094,653
负债和股东权益：
计息活期存款$1,498,287$6,7011.80%$1,439,418$3,6061.00%
定期储蓄存款1,644,53314,3763.52609,7211,8971.25
货币市场储蓄存款2,789,03825,5453.683,041,65222,5162.97
定期存款2,522,99827,7874.432,699,27623,3063.46
计息存款总额8,454,85674,4093.547,790,06751,3252.64
购买的联邦资金和联邦储备银行的借款52,9897375.58320,6614,0075.01
回购协议62,1613152.0458,3821841.26
FHLB 的预付款500,0005,4204.36718,1328,2164.59
次级债券371,0093,9474.25370,4103,9474.26
借款总额986,15910,4194.251,467,58516,3544.47
计息负债总额9,441,01584,8283.619,257,65267,6792.93
非计息活期存款2,790,6203,137,971
其他负债145,044163,565
股东权益1,579,5821,535,465
负债和股东权益总额$13,956,261$14,094,653
等值税净利息收入和利差$81,4241.42%$91,4771.82%
减去：等值税调整1,1391,006
净利息收入$80,285$90,471
利息收入/盈利资产5.03%4.75%
利息支出/盈利资产2.572.02
净利率2.46%2.73%
(1) 已使用2024年和2023年联邦和州合并边际税率分别为25.37％和25.47％的等值税收入进行了调整。上表中用于计算2024年和2023年收益率的年化应纳税等值调整分别为110万美元和100万美元。
(2) 非应计贷款包含在平均余额中。
(3) 可供出售的投资按摊销成本列报。
50

利息收入
在商业贷款利息收入增加570万美元的带动下，2024年第二季度的等值税利息收入总额与上一季度相比增加了710万美元。在比较期间，平均利息收入资产比上一季度下降了1％，原因是平均投资证券下降了6％，而平均贷款总额持平。
 
本季度的利息收入资产的平均收益率提高至5.03％，而去年同期为4.75％。与上一季度相比，本季度贷款和投资证券的平均收益率分别增长了27和26个基点，反映了前十二个月的总体市场利率。

利息支出
与2023年第二季度相比，2024年第二季度的利息支出增加了1710万美元。逐期增长是由市场利率的上升以及计息存款平均余额的增加所推动的。利率上升的影响导致本季度的有息负债的平均利率从上一季度的2.93％升至3.61％。在此期间，由于该产品的平均利率从上一季度的1.25％提高到本年度季度的3.52％，储蓄账户的平均总余额显著增长。前十二个月计息存款利率的上涨被较低的FHLB预付款平均利率下降所部分抵消，该利率在2024年第二季度降至4.36％，而2023年第二季度为4.59％，以及2024年第一季度通过联邦储备银行的银行定期融资计划全额偿还未偿借款的影响。
 
非利息收入
下表列示了所示期间的非利息收入金额和趋势：
 
 截至6月30日的三个月
2024/2023
2024/2023
（千美元）20242023$ Change% 变化
证券收益$—$—$—N/M
存款账户的服务费2,9392,60633312.8
抵押银行活动1,6211,817(196)(10.8)
财富管理收入10,4559,0311,42415.8
银行自有的人寿保险收入1,8161,25156545.2
银行卡费用445447(2)(0.4)
其他收入2,3112,02428714.2
非利息收入总额$19,587$17,176$2,41114.0
N/M-没意义
 
与上一季度相比，2024年第二季度的非利息收入总额增长了14％，达到240万美元。与上一季度相比，本季度非利息收入的增长主要是由财富管理收入和BOLI死亡率相关收入的增加所推动的。

2024年第二季度与2023年第二季度相比按非利息收入活动类别划分的更多详细信息如下：

•由于商业支票账户服务费和退货支票费用分别增加了20％和7％，存款账户的服务费增加了30万美元，增长了13％。
•抵押贷款银行活动的收入减少了20万美元，下降了11％，这反映了抵押贷款衍生工具估值的下降。
•与2023年第二季度相比，2024年第二季度的财富管理收入增加了140万美元，增长了16％，这要归因于良好的市场表现和管理资产的增长，管理的资产从2023年6月30日的57亿美元增至2024年6月30日的62亿美元。
•银行自有人寿保险的收入增长了60万美元，增长了45％，这要归因于本季度收到的死亡收益以及保单收益率的提高。
•由于贷款相关费用增加，其他收入增加了30万美元，增长了14％。


51

非利息支出
下表列示了所示期间的非利息支出金额和趋势：
 
 截至6月30日的三个月
2024/2023
2024/2023
（千美元）20242023$ Change% 变化
工资和员工福利$37,821$40,931$(3,110)(7.6)%
房舍的占用费用4,8054,764410.9
设备费用3,8683,7601082.9
市场营销1,2881,589(301)(18.9)
外部数据服务3,2862,85343315.2
联邦存款保险公司保险2,9512,37557624.3
无形资产的摊销2,1351,26986668.2
专业费用和服务4,9464,16178518.9
其他开支7,0047,434(430)(5.8)
非利息支出总额$68,104$69,136$(1,032)(1.5)
n/m-没有意义

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的非利息支出总额减少了100万美元，下降了1％。与上一季度相比，本季度非利息支出减少的主要原因是薪酬和福利成本降低，因为上一季度包括与人员配置调整相关的遣散费。无形资产摊销额的增加、专业费用的增加以及联邦存款保险公司保险费用的增加部分抵消了这一下降。

2024年第二季度与2023年第二季度相比按非支出收入活动类别划分的更多详细信息如下：
 
•由于上一季度包括与人员配置调整相关的遣散费，工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，减少了310万美元，下降了8％，这要归因于工资和激励性薪酬的下降。
•由于软件摊销费用增加，本季度的占用和设备支出合计增长了2％。
•联邦存款保险公司的保险费用增加了60万美元，这是由于在确定评估率时使用了公司特定的风险衡量标准。
•专业费用和服务增长了19％，这主要是由于It咨询服务的利用率的提高。
•无形资产的摊销增加了90万美元，这主要是由于本期软件许可的无形资产的增加。
•由于各种一般运营费用下降，其他非利息支出下降了6％。

所得税
2024年第二季度的所得税支出为790万美元，而2023年第二季度的所得税支出为870万美元。由此产生的2024年第二季度的有效税率为25.8％，而2023年第二季度的有效税率为26.0％。本年度有效税率的下降是由于与上一年度相比，税前收入在应纳税所得额中所占比例较低。
  
非公认会计准则财务指标
2024年第二季度的GAAP效率比率为68.19％，而2023年第二季度为64.22％。2024年第二季度的非公认会计准则效率比率为65.31％，而2023年第二季度为60.68％。与去年第二季度相比，本季度GAAP和非GAAP效率比率的增加（反映了效率的下降）是净收入下降的结果。由于净利息收入下降，本季度的税前拨备净收入与上一季度相比下降了18％。

本季度的核心收益为2440万美元（摊薄后每股普通股收益0.54美元），而截至2023年6月30日的季度为2710万美元（摊薄后每股普通股收益0.60美元）。截至2024年6月30日的季度，平均资产回报率为0.66％，平均有形普通股回报率为8.27％，而2023年第二季度的平均资产回报率分别为0.70％和8.93％。按非公认会计准则计算，本季度的核心投资回报率为0.70％，核心投资回报率为8.27％，而2023年第二季度的核心投资回报率为0.77％，核心投资回报率为9.43％。

52

GAAP 和非 GAAP 效率比率和衡量标准
 截至6月30日的三个月
（千美元）20242023
税前准备金净收入：  
净收入$22,807$24,745
加上/（减去）非公认会计准则调整：
所得税支出7,9418,711
信贷损失准备金1,0205,055
税前拨备净收入$31,768$38,511
效率比 (GAAP)：
非利息支出$68,104$69,136
净利息收入加上非利息收入$99,872$107,647
效率比 (GAAP)68.19%64.22%
效率比（非公认会计准则）：
非利息支出$68,104$69,136
减去/（加上）非公认会计准则调整：
无形资产的摊销2,1351,269
遣散费—1,939
非利息支出——调整后$65,969$65,928
净利息收入加上非利息收入$99,872$107,647
加上非公认会计准则调整：
等值税收入1,1391,006
减去非公认会计准则调整：
投资证券收益——
净利息收入加上非利息收入——调整后$101,011$108,653
效率比（非公认会计准则）65.31%60.68%
 







53

GAAP 和非 GAAP 绩效比率
 截至6月30日的三个月
（千美元）20242023
核心收益（非公认会计准则）：
净收益（GAAP）$22,807$24,745
加上/（减去）非公认会计准则调整（扣除税款）：
无形资产的摊销1,593946
遣散费—1,445
投资证券收益——
核心收益（非公认会计准则）$24,400$27,136
普通股每股核心收益（非公认会计准则）：
已发行普通股的加权平均值——摊薄（GAAP）45,145,21444,888,759
摊薄后普通股每股收益（GAAP）$0.51$0.55
摊薄后普通股每股核心收益（非公认会计准则）$0.54$0.60
平均资产核心回报率（非公认会计准则）：
平均资产 (GAAP)$13,956,261$14,094,653
平均资产回报率 (GAAP)0.66%0.70%
平均资产核心回报率（非公认会计准则）0.70%0.77%
平均有形普通股回报率/核心回报率（非公认会计准则）：
净收益（GAAP）$22,807$24,745
加：无形资产摊销（扣除税款）1,593946
无形资产摊销前的净收益$24,400$25,691
平均有形普通股核心回报率（非公认会计准则）：
平均资产 (GAAP)$13,956,261$14,094,653
平均商誉(363,436)(363,436)
其他无形资产平均值，净额(29,874)(18,074)
平均有形资产（非公认会计准则）$13,562,951$13,713,143
平均股东权益总额（GAAP）$1,579,582$1,535,465
平均商誉(363,436)(363,436)
其他无形资产平均值，净额(29,874)(18,074)
平均有形普通股（非公认会计准则）$1,186,272$1,153,955
平均有形普通股回报率（非公认会计准则）8.27%8.93%
平均有形普通股核心回报率（非公认会计准则）8.27%9.43%
有形普通股与平均有形资产的平均值（非公认会计准则）8.75%8.41%
54

财务状况
与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的总资产保持不变，为140亿美元。与2023年12月31日相比，总贷款余额增加了1.169亿美元，增长了1％。在此期间，商业投资者房地产贷款减少了1.711亿美元，下降了3％，而AD＆C和商业商业贷款和额度分别增长了1.953亿美元，增长了20％和9,660万美元，增长了6％。住宅抵押贷款总额增长了3％，这主要是由于抵押建筑贷款在本年度转移到抵押贷款永久投资组合。存款余额从2023年12月31日的110亿美元增至2024年6月30日的113亿美元，这要归因于计息存款增长了4％，这要归因于储蓄产品提供有竞争力的高收益率以及货币市场账户的增长。存款的增加以及贷款余额的稳定导致贷款存款比率从2023年12月31日的103％降至2024年6月30日的101％。
 
贷款分析
下表对所示日期的贷款组合进行了比较：

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日周期间变化
（千美元）金额%金额%金额%
商业地产：      
商业投资者房地产$4,933,32943.0%$5,104,42544.9%$(171,096)(3.4)
业主自住的商业房地产1,747,70815.21,755,23515.4(7,527)(0.4)
商业 AD&C1,184,29610.3988,9678.7195,32919.8
商业业务1,601,51013.91,504,88013.396,6306.4
商业贷款总额9,466,84382.49,353,50782.3113,3361.2
住宅房地产：
住宅抵押贷款1,521,89013.31,474,52113.047,3693.2
住宅建筑78,0270.7121,4191.1(43,392)(35.7)
消费者417,1613.6417,5423.6(381)(0.1)
住宅和消费贷款总额2,017,07817.62,013,48217.73,5960.2
贷款总额$11,483,921100.0%$11,366,989100.0%$116,9321.0

截至2024年6月30日，贷款总额增加了1.169亿美元，增长了1％，达到115亿美元，而截至2023年12月31日为114亿美元。与去年年底相比，2024年前六个月的投资组合相对保持不变。在本年度，商业AD&C投资组合增长了20％，这主要是由于提取了现有贷款，而商业商业贷款和额度增加了6％。由于我们降低了该细分市场中特定行业的集中度，商业投资者房地产贷款在本年度下降了3％。住宅抵押贷款增长了3％，这主要是由于一些建筑项目的完工，住宅建筑贷款转入了住宅永久投资组合。
55

投资证券分析
下表列示了所述期间投资证券的构成：

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日周期间变化
（千美元）金额%金额%金额%
按公允价值出售的债务证券：      
美国国库和政府机构$82,9595.9%$96,9276.9%$(13,968)(14.4)%
州和市政261,89518.7268,21419.0(6,319)(2.4)
抵押贷款支持和资产支持756,99254.0737,54052.119,4522.6
可供出售的债务证券总额1,101,84678.61,102,68178.0(835)(0.1)
按摊销成本计算的持有至到期债务证券：
抵押贷款支持和资产支持226,23316.1236,16516.7(9,932)(4.2)
持有至到期的债务证券总额226,23316.1236,16516.7(9,932)(4.2)
其他投资，按成本计算：     
联邦储备银行股票39,1892.839,1252.8640.2
联邦住房贷款亚特兰大银行股票33,5662.435,8052.5(2,239)(6.3)
其他6770.1677———
其他投资共计73,4325.375,6075.3(2,175)(2.9)
证券总额$1,401,511100.0%$1,414,453100.0%$(12,942)(0.9)
 
投资组合主要包括美国国债、美国机构证券、美国机构抵押贷款支持证券、美国机构抵押贷款债务、资产支持证券以及州和市政证券。作为公司流动性来源和利息收入贡献者的投资证券总额从2023年12月31日至2024年6月30日下降了1％。由于市场利率上升，可供出售投资的未实现亏损总额从2023年12月31日的1.181亿美元增加到2024年6月30日的1.251亿美元，增加了700万美元。截至2024年6月30日，可供出售债务证券的未实现亏损是利率变动造成的，而不是信贷相关事件。因此，截至2024年6月30日，无需为信贷损失准备金。随着可供出售证券的到期，这些未实现的亏损预计将随着时间的推移而恢复。我们不打算出售这些证券，也不太可能被要求出售这些证券，而且我们有足够的流动性在足够的时间内（可能是到期日）持有这些证券，以允许预期的公允价值回升。

截至2024年6月30日，可供出售和持有至到期的债务证券中有99％投资于AAA/AA或AA/AA评级的证券。截至2024年6月30日，该投资组合的平均期限为4.3年，而截至2023年12月31日为4.6年。截至2024年6月30日，总债务证券投资组合的加权平均税收等值收益率为2.40％。投资组合的组成和期限使投资组合的信用风险较低，预计将提供满足贷款和其他融资需求所需的流动性。对投资组合进行持续监测，同时考虑到利率趋势和收益率曲线的结构，并不断评估经济预测和分析。

其他盈利资产
截至2024年6月30日，待售住宅抵押贷款从2023年12月31日的1,080万美元增至1,900万美元，这是由于相关的发放时间和在此期间的销售量。我们继续在二级市场出售部分住宅抵押贷款。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，银行和联邦基金出售的计息存款总额减少了1.414亿美元，至3.222亿美元，因为在本年度，我们通过联邦储备银行的银行定期融资计划全额还清了3亿美元的未偿借款。
 
56

存款
下表列示了所示期间的存款构成：
 
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日周期间变化
（千美元）金额%金额%金额%
非计息存款$2,931,40525.8%$2,914,16126.5%$17,2440.6%
计息存款：  
需求1,433,59512.71,463,67913.3(30,084)(2.1)
货币市场储蓄2,848,11325.12,628,91823.9219,1958.3
定期储蓄1,678,06614.81,275,22511.6402,84131.6
少于 250,000 美元的定期存款1,806,32715.92,068,25918.8(261,932)(12.7)
25万美元或以上的定期存款642,7225.7646,2965.9(3,574)(0.6)
计息存款总额8,408,82374.28,082,37773.5326,4464.0
存款总额$11,340,228100.0%$10,996,538100.0%$343,6903.1
 
存款和借款
截至2023年12月31日，截至2024年6月30日，存款总额增加了3.437亿美元，增长了3％，至113亿美元，其中计息存款增长了3.264亿美元，增长了4％，而无息存款增加了1,720万美元，增长了1％。计息存款的增长主要归因于储蓄账户，该账户在本年度增加了4.028亿美元。定期存款减少了2.655亿美元，其中2.045亿美元与经纪定期存款的减少有关。核心存款（不包括经纪关系）在本年度增加了5.577亿美元，增长了6％，占存款总额的94％，而2023年12月31日为92％，这反映了核心存款基础的强劲和稳定。在本期末，没有一个商业或零售客户占存款总额的百分之二以上。

截至2024年6月30日，超过联邦存款保险公司提供的25万美元保险限额的存款总额约为41亿美元，占存款总额的36％。该估算基于对每位存款人的已知存款账户关系的确定以及联邦存款保险公司提供的保险指南。商业账户占未投保存款的80％，而零售账户占未投保存款总额的20％。商业存款组合继续保持良好的多元化，没有明显集中于一个特定的行业或单一客户。管理层制定了战略，通过提供互惠存款安排来减少未投保存款的外流，该安排为原本会超过存款保险限额的账户提供联邦存款保险公司的存款保险。

2024年前六个月的借款总额与2023年12月31日的金额相比减少了3.497亿美元，这得益于通过联邦储备银行银行定期融资计划机制全额偿还的3亿美元未偿借款。此外，FHLb的预付款在本年度减少了5,000万美元。该公司目前持有3.711亿美元的次级债务，根据监管准则，该债务被列为二级资本。截至2024年6月30日，可用的未使用流动性来源，包括可用的联邦住房银行借款、联邦储备银行贴现窗口的资金以及多余的现金和未质押的投资证券，总额为63亿美元，占未投保存款的154％。

资本管理
管理层监控历史和预计收益、股息和资产增长，以及与资产负债表内外各种类型的资产和负债相关的风险，以确定适当的资本水平。截至2024年6月30日和2023年12月31日，股东权益总额均为16亿美元。截至2024年6月30日的季度，平均权益与平均资产的比率为11.32％，而截至2023年12月31日的季度为10.97％。

57

基于风险的资本比率
银行控股公司和银行必须根据联邦银行监管机构通过的指导方针维持资本比率。这些指导方针通常被称为基于风险的资本指导方针。下表汇总了公司的实际监管比率和所需的资本充足率比率。
 比率为
最小值 (1)
资本充足 (2)
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
1 级杠杆9.70%9.51%4.00%5.00%
普通股等级 111.28%10.90%4.50%6.50%
一级资本与风险加权资产的比例11.28%10.90%6.00%8.00%
总资本占风险加权资产15.49%14.92%8.00%10.00%
(1) 保持充足资本的最低要求。
（2）根据及时的纠正措施法规获得充足的资本。
 
截至2024年6月30日，根据联邦存款保险法的即时纠正措施规则，我们的主要监管机构的最新通知将该银行归类为 “资本充足” 的机构。根据这些法规指定为资本充足的机构并不是联邦银行监管机构对公司或银行的推荐或认可。
 
适用于公司和银行的最低资本水平要求是：（1）普通股一级资本比率为4.5％；（2）1级资本比率为6％；（3）总资本比率为8％；（4）一级杠杆率为4％。这些规则还规定了比监管最低资本要求高出2.5％的 “资本保护缓冲区”，该缓冲区必须完全由普通股一级资本组成。如果资本水平降至缓冲金额以下，机构在支付股息、参与股票回购和向执行官支付全权奖金方面将受到限制。这些限制规定了可用于此类行动的合格留存收入的最大百分比。
 
与2023年12月31日相比，2024年6月30日所有基于风险的资本比率的增长主要是由于对符合监管资本要求的某些消费贷款无准备金承诺类别的风险权重降低，以及本年度一级资本和总资本的增长。
 
有形普通股
有形普通股、有形资产和每股有形账面价值是使用公认会计原则金额计算的非公认会计准则财务指标。有形普通股和有形资产不包括股东权益总额和总资产中的商誉和其他无形资产余额。管理层认为，这项非公认会计准则财务指标为投资者提供的信息可能有助于了解我们的财务状况。由于并非所有公司都使用相同的有形普通股和有形资产计算方法，因此本列报方式可能无法与其他公司计算的其他类似标题的衡量标准相提并论。
 
截至2024年6月30日，有形普通股占有形资产的比例增至8.85％，而2023年12月31日为8.77％。本年度的增长反映了有形普通股增加910万美元以及有形资产减少2160万美元的影响。

下表列出了股东权益总额与有形普通股权益和总资产与有形资产的对账以及每股有形账面价值、每股账面价值和相关的非公认会计准则有形普通股比率：
 
58

有形普通股权比率——非公认会计准则
（以千美元计，每股数据除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
有形普通股权比率：  
股东权益总额$1,599,004$1,588,142
善意(363,436)(363,436)
其他无形资产，净额(30,087)(28,301)
有形普通股$1,205,481$1,196,405
总资产$14,008,343$14,028,172
善意(363,436)(363,436)
其他无形资产，净额(30,087)(28,301)
有形资产$13,614,820$13,636,435
已发行普通股45,109,67144,913,561
有形普通股权比率8.85%8.77%
普通股每股账面价值$35.45$35.36
每股普通股的有形账面价值$26.72$26.64
 
信用风险
我们的基本贷款业务建立在理解、衡量和控制贷款组合中固有的信用风险的基础上。因此，我们的贷款组合受到不同程度的信用风险的影响。信用风险既包括贷款过程中固有的一般风险，也包括个人借款人特有的风险。我们的信用风险通过投资组合分散化来缓解，这限制了对任何单一客户、行业或抵押品类型的敞口。通常，根据历史损失经验，每种消费者和住宅贷款产品的信贷损失水平通常是可预测的。住宅抵押贷款和房屋净值贷款和额度通常具有最低的信用损失经历。由个人财产担保的贷款，例如汽车贷款，通常会出现中等的信用损失。个人循环信贷等无抵押贷款产品的信用损失经历最高，因此，我们选择不进行大量此类贷款。商业贷款中的信用风险可能相差很大，因为损失占未偿贷款的百分比在经济周期中可能会发生很大变化，并且对不断变化的经济状况特别敏感。一般而言，经济状况的改善会改善商业客户的经营业绩，增强他们满足特定还本付息要求的能力。运营现金流的改善（如果有的话）可以被经济改善时期可能发生的利率上升的影响所抵消。不稳定的经济状况可能会对商业客户的经营业绩产生不利影响，降低他们履行还债义务的能力。
 
为了控制和管理信用风险，管理层制定了信贷程序，以合理地确保信贷标准得到维持，同时进行内部贷款管理，并辅之以各种监督和审查程序。贷款承保的主要目的是评估特定的贷款风险，包括分析借款人偿还债务的能力以及评估标的抵押品的价值。监督和审查程序包括监测投资组合的信贷质量、尽早发现潜在问题信贷以及积极管理问题信贷。

如果贷款拖欠了90天，或者由于破产、现金流中断等因素，在信贷委员会每月会议上进行了考虑，我们就会将贷款关系视为不良关系。归类为非应计贷款是基于我们可能无法根据合同条款收取所有本金和/或利息的决定。当贷款处于非应计状态时，所有先前应计但未付的利息将从利息收入中冲销。非应计贷款收到的款项首先用于贷款的剩余本金余额。追回的款项将贷记到备抵金中，但不得超过先前所有扣除的金额。

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，不良贷款占总贷款的比例保持不变，为0.81％。截至2024年6月30日，不良贷款为9,300万美元，而截至2023年12月31日为9,180万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，超过90天或以上的贷款分别为30万美元和40万美元。

59

尽管贷款组合在不同的商业、住宅和消费产品系列之间实现多元化，以及哥伦比亚特区郊区、北弗吉尼亚州和巴尔的摩都会区的不同市场状况，缓解了投资组合中的一些风险，但当地经济状况和不良贷款水平可能会继续受到区域和国家层面各经济商业部门状况的影响。
 
我们评估贷款是否应处于非应计状态的方法从个人风险评级信贷开始，包括考虑借款人的整体财务状况、还款记录和可用现金资源，其中可能包括抵押品价值的充足性，在少数情况下，还包括财务担保人的可核实支持。在衡量个人补贴时，我们主要评估抵押品的价值（根据估计的销售成本进行了调整）或抵押品运营产生的预计现金流作为贷款主要还款来源。考虑到担保的存在以及参与任何贷款关系的担保人的财务实力和资金。根据担保人的财务状况和支付能力，担保可以被视为还款来源。因此，如果没有可核查的支付能力，仅凭担保不足以避免将贷款归类为非应计贷款。
 
管理层已经建立了信贷程序，要求在收到原始评估和更新评估之间执行结构化程序来监督这些贷款。这些程序包括以下内容：
•定期更新内部评估，以包括借款人的财务报表和/或现金流预测。
•可能会联系借款人开会，讨论更新或修订的行动计划，其中可能包括申请额外抵押品。
•重新验证支持我们在贷款担保抵押品方面的立场的文件。
•在每月一次的信贷委员会会议上，贷款的评级可能会降级，并可以在收到评估之前决定具体的补贴。
•收到更新的评估（或根据最新的内部财务评估）后，将贷款余额与评估进行比较，然后为特定贷款确定具体补贴，通常是评估价值（根据估计的销售成本进行调整）与贷款余额之间的差额。
•评估在贷款预期寿命的剩余时间内，抵押品的价值是否会发生不利变化。
•在借款人遇到财务困难或我们确定可能丧失抵押品赎回权的情况下，我们会根据任何抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值单独评估信贷损失备抵额。我们将扣除贷款金额中超过根据估计销售成本调整的抵押品公允价值的部分。
 
我们可能会延长可能存在某些与贷款相关的固有缺陷的履约贷款或流动贷款的到期日。但是，我们通常遵循不延长现有条款下不良贷款的期限的政策。到期日延期仅在修订后的条款下进行，这显然使我们能够增加或确保在延期时根据合同条款和/或条款全额收取贷款的可能性，这可能会消除或缓解贷款的固有弱点。这些条款可能包括但不限于抵押品的额外分配、大量余额削减/清算以及额外项目现金流的分配。担保可以作为延长贷款期限的考虑因素。总的来说，我们不认为延长贷款是解决不良信贷的令人满意的方法。在例外情况下，某些表现良好的贷款如果在基础抵押品价值方面表现出某些固有的弱点，无法遵守某些不影响信贷表现的贷款或其他已发现的弱点，则可以延长。
 
我们在二级抵押贷款市场出售部分固定利率住宅抵押贷款。在进行此类销售的同时，我们需要就抵押贷款及其发放方式向购买者作出惯常陈述和担保。相关的销售协议赋予买方追索权，这可能要求我们回购贷款或分担购买者蒙受的任何损失。尽管回购申请的时限可以无限期延长，但这种追索权风险通常在贷款出售后持续六到十二个月。此类交易可能由多种原因引起，包括借款人欺诈或提前还款违约。我们收到的买方针对此类事件提出的回购和赔偿要求数量非常有限，并且会定期监控我们的风险敞口。对于回购可能造成的损失，我们维持50万美元的负债。

抵押贷款还本付息权按摊销成本入账，并持续监测减值情况。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的抵押贷款还本付息权的摊销成本均为30万美元。

60

信用风险分析
下表列出了截至所述期间的不良资产和90天拖欠款项的信息：
 
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非应计贷款：  
商业地产：  
商业投资者房地产$55,498$58,658
业主自住的商业房地产9,4034,640
商业 AD&C2,1271,259
商业业务8,45510,051
住宅房地产：
住宅抵押贷款12,22812,332
住宅建筑539443
消费者4,4004,102
非应计贷款总额92,65091,485
逾期 90 天的贷款：
商业地产：
商业投资者房地产——
业主自住的商业房地产——
商业 AD&C——
商业业务—20
住宅房地产：
住宅抵押贷款339342
住宅建筑——
消费者——
逾期未付贷款总计 90 天339362
不良贷款总额92,98991,847
拥有的其他房地产，净额2,700—
不良资产总额$95,689$91,847
非应计贷款占贷款总额的比例0.81%0.80%
不良贷款占贷款总额的比例0.81%0.81%
不良资产占总资产的比例0.68%0.65%
非应计贷款的信贷损失备抵金135.85%132.11%
不良贷款的信贷损失备抵金135.35%131.59%

信贷损失补贴——贷款
信贷损失备抵金代表管理层对贷款摊销成本基础中预计不会在贷款合同期内收取的部分的估计。作为信用监督和审查过程的一部分，我们保留信贷损失备抵金（“备抵金”）。以下补贴部分应与简明合并财务报表附注附注1——重要会计政策中的 “信用损失备抵额” 部分一起阅读。我们将应计利息排除在补贴的计量范围之外，因为公司有一项非应计政策，可以在贷款处于非应计状态时冲销任何应计的、未收的利息收入。
 
补贴的适当性是通过对信贷组合的持续评估来确定的，并涉及对许多因素的考虑。补贴的确定本质上是主观的，需要进行大量估计，包括考虑当前的状况和未来的经济预测，这可能会受到重大波动的影响。预测的影响最大的经济指标是预期的未来失业率、预期的企业破产水平、国内生产总值，以及在较小程度上商业房地产价格指数和住宅房地产房价指数。除了这些指标外，管理层还将经济衰退的潜在影响列为确定补贴时适用的定性因素。预期损失可能与实际观察到的金额有很大差异。被视为无法收回的贷款从补贴中扣除，而追回的款项则记入贷方
61

领取时的津贴。管理层通过简明合并损益表中的信贷损失准备金来调整补贴水平。
 
在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为340万美元，而2023年同期的信贷准备金为1,650万美元。本年度的准备金主要是由于在2024年第一季度对商业房地产领域的特定行业进行了调整。上一年的拨备信贷主要归因于2023年上半年观察到的该地区预测失业率的改善，以及经济衰退的可能性降低。

截至2024年6月30日，信贷损失备抵额为1.259亿美元，而截至2023年12月31日为1.209亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信贷损失备抵额占贷款总额的百分比分别为1.10％和1.06％。截至2024年6月30日，信贷损失备抵占不良贷款的135％，而截至2023年12月31日的这一比例为132％。归属于商业投资组合的补贴占商业贷款总额的1.20％，而属于合并消费贷款和抵押贷款总额的部分为0.62％。就补贴的总商业部分而言，该部分的27％分配给商业商业贷款组合，因此商业商业贷款补贴与商业商业贷款总额的比例为1.89％。由于纳入了与特定行业相关的风险因素的调整，投资者房地产投资组合的补贴覆盖率从2023年12月31日的1.20％提高到2024年6月30日的1.30％。截至本季度末，归属于AD&C贷款的补贴比率为1.05％，而2023年12月31日为0.84％。补贴率的增加主要是加权平均剩余寿命的增加以及AD＆C贷款组合余额的总体增长的结果。
 
当前评估适当补贴的方法包括：（1）集体量化储备金，反映我们在合理和可支持的预测期内的预期经济状况调整后的历史违约和亏损经验，以及我们的预付款和削减率；（2）考虑贷款组合集中度、经济预测的预期变化、大额贷款关系、早期拖欠以及与信贷管理相关的因素（包括贷款价值比等）的集体定性因素比率、借款人的风险评级和信用评分迁移，以及（3）在借款人遇到财务困难或我们确定可能丧失抵押品赎回权的情况下对依赖抵押贷款的个人补贴。根据现行方法，总准备金的60％归因于历史违约和损失经历以及个人储备金，而40％的备抵可归因于确定备抵金时采用的集体定性因素。
 
除了考虑贷款的抵押品类型、行业和商业目的外，还要根据标的借款人的相似风险特征将贷款汇集成几个部分，从而确定量化的集体补贴部分。我们选择了两种集体方法，即预期损失和加权平均剩余寿命方法。集体计算方法使用我们根据未来经济预测调整的历史违约和亏损经验。合理且可支持的预测期代表了适用的经济变量的两年经济展望。在合理且可支撑的预测期结束后，未来两年的预期损失将恢复到历史平均水平。
 
对补贴影响最大的经济变量包括：
•失业率；
•国内生产总值；
•企业破产数量；以及
•商业房地产价格指数和住宅房地产房价指数。
 
补贴的集体量化部分由定性部分补充，以应对我们贷款组合的各种风险特征，包括：
•早期违约趋势；
•与投资组合中大额贷款相关的风险状况的变化；
•贷款集中于特定行业领域；
•经济状况的预期变化；
•我们的信贷管理和贷款组合管理流程的变化；以及
•短期衰退的可能性及其对估计损失的影响。

个人储备金评估适用于借款人遇到财务困难或我们确定可能被取消抵押品赎回权的抵押贷款。抵押品公允价值的确定取决于贷款的偿还预计将来自抵押品的出售还是运营。当预计通过抵押品的运营进行还款时，我们使用抵押品运营产生的预期现金流的现值作为公允价值。
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当预计通过出售抵押品来偿还贷款时，抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或评估价值减去估计的出售成本。截至2024年6月30日，单独评估的抵押贷款余额为8,880万美元，这些贷款的个人免税额为2,300万美元。
 
如果在初步确定个人补贴或部分扣除后收到更新的评估，并且该评估低于初始评估中使用的初步评估，则将从相关抵免额中扣除额外的个人补贴或扣除。部分扣除的贷款不会根据更新的评估进行冲销，并且始终保持非应计贷款，所有后续还款首先作为本金减免额计入贷款的剩余余额。已部分扣除的贷款不确认利息收入。
 
如果存档的评估已超过12个月，并且根据内部评估，市场状况、分区、实际用途或抵押品充足性发生了实质性变化，则通常可以获得当前的大额贷款评估。我们的政策是严格遵守监管评估标准。如果下令进行评估，则要求评估师的周转时间不超过30天，评估师是由信用管理局从批准的评估师名单中选出的。在收到最新的评估并完成内部审查后，指定的信贷干事将向首席信贷官建议应扣除个人津贴还是扣款。首席信贷官有权在信贷委员会每月会议之间批准个人津贴或扣款，以确保在此过程中不会出现重大延迟。该公司的借款人集中在马里兰州的九个县、弗吉尼亚州的三个县和华盛顿特区。某些贷款条款可能会导致信用风险集中，增加我们的损失敞口。其中包括允许延期偿还本金或小于正常应计利息（负摊还）的条款；贷款价值比率高的贷款；期权浮动利率抵押贷款，例如期权浮动利率抵押贷款，这些贷款可能使借款人未来面临的还款增加幅度超过仅因市场利率提高而增加的还款额；以及纯息贷款。我们不发放提供负摊销的贷款或期权浮动利率抵押贷款。

下表显示了截至每个期末按投资组合分列的信贷损失备抵金分配情况。下表中根据估算信贷损失的方法将补贴分配给各种贷款类别；但是，该分配不限制对任何特定贷款类别的补贴的使用。

（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业地产：金额贷款占贷款总额的百分比金额贷款占贷款总额的百分比
商业投资者房地产$63,89843.0%$61,43944.9%
业主自住的商业房地产6,87715.27,53615.4
商业 AD&C12,43610.38,2878.7
商业业务30,20013.931,93213.3
商业总额113,41182.4109,19482.3
住宅房地产：
住宅抵押贷款9,48813.38,89013.0
住宅建筑3620.77291.1
消费者2,6023.62,0523.6
住宅和消费者总数12,45217.611,67117.7
信贷损失备抵总额——贷款$125,863100.0%$120,865100.0%

63

贷款信用损失经验摘要
下表列示了所述期间贷款信贷损失备抵金中的活动：
 六个月已结束已结束的年份
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
余额，1 月 1 日$120,865$136,242
信贷损失准备金/（信贷）-贷款6,292(13,894)
贷款扣款：
商业地产：
商业投资者房地产(1)—
业主自住的商业房地产——
商业 AD&C——
商业业务(1,551)(449)
住宅房地产：
住宅抵押贷款(50)(160)
住宅建筑——
消费者(337)(2,005)
扣款总额(1,939)(2,614)
贷款回收：
商业地产：
商业投资者房地产625
业主自住的商业房地产54105
商业 AD&C306—
商业业务29303
住宅房地产：
住宅抵押贷款17114
住宅建筑——
消费者233584
总回收率6451,131
净额（扣款）/回收额(1,294)(1,483)
期末余额$125,863$120,865
平均贷款的年化净扣除额/（回收额）0.02%0.01%
贷款转贷的信贷损失备抵金1.10%1.06%
 

市场风险管理
我们的净收入在很大程度上取决于我们的净利息收入。净利息收入容易受到利率风险的影响，因为计息负债的到期或重新定价的基础与计息资产不同。当计息负债在给定时期内到期或重新定价的速度比赚取利息的资产更快时，市场利率的大幅上升可能会对净利息收入产生不利影响。同样，当计息资产到期或重新定价的速度比计息负债更快时，利率下降可能导致净利息收入减少。净利息收入还受到计息资产部分变化的影响，这些资产由计息负债提供资金，而不是由其他资金来源（例如无息存款和股东权益）提供资金。
 
我们的利率风险管理目标是（1）以与总资产增长率一致的增长率增加净利息收入，以及（2）最大限度地减少净利息收入占利息收入百分比的波动。管理层试图通过在政策限额范围内平衡浮动利率负债数量和类似数量的浮动利率资产来实现这些目标；保持固定利率资产和负债合同的平均到期日合理匹配；维持管理的核心存款池；以及持续根据市场条件调整定价率。
 
我们的董事会制定了全面的利率风险管理政策，该政策由管理层的资产负债管理委员会（“ALCO”）管理。该政策规定了风险限额，这些限额是衡量净利息收入（衡量净利息收入或风险中的 “NII”）和权益资本公允价值（衡量股票经济价值或 “风险EVE”）的百分比变动的量化指标，这些风险是美国国债利率从一天到三十年到期的假设变化所导致的。管理层通过使用仿真分析来衡量利率变化可能对其短期收益、长期价值和流动性产生的潜在不利影响
64

使用计算机建模。该仿真模型捕捉了期权因素，例如看涨特征以及投资和贷款组合合同中嵌入的利率上限和下限。与任何衡量利率风险的方法一样，我们使用的利率建模方法存在某些固有的缺陷。当利率变化时，不同类别的计息资产和计息负债、贷款预付款以及定期存款和其他存款的提款的实际变动可能会与模型中使用的假设大相径庭。例如，假设某些类型的货币市场存款账户在每种加息冲击情景下按利率变动的40％至100％进行重新定价，尽管这不是合同要求。实际上，作为管理净利率的一种机制，管理层可能会延迟市场利率上升对这些账户的影响。最后，该方法无法衡量或反映更高的利率可能对浮动利率贷款客户偿还债务的能力产生的影响，也没有衡量或反映利率变动对贷款和存款产品需求的影响。
我们每季度至少准备一次当前的基本案例和多个替代模拟，并将分析报告给董事会。此外，当利率特别不确定或经济不确定时期或市场流动性问题等其他商业条件要求时，会更频繁地做出预测。
 
我们的状况声明将接受季度测试，以确定八种替代利率冲击的可能性，以表明固有的利率风险。平均利率受到+/-100、200、300和400个基点（“bp”）的冲击，尽管如果确定在当前利率环境中不切实际，我们可能会选择不使用特定的情景。管理层的目标是编制状况表，使十二个月内处于风险的净利息收入和风险股票的经济价值在各种利率冲击水平下不超过政策指导方针。
 
通过模拟分析得出的风险净利息收入衡量标准是衡量机构在替代利率环境中的短期表现的指标。这些措施通常以相对较短的时间为基础，通常为一年。它们不一定表明该机构的长期前景或经济价值。

下表列出了在各种利率情景下利用即时平行利率冲击得出的净利息收入的估计变化：

净利息收入的预计变化
利率变动：+ 400 bp+ 300 bp+ 200 bp+ 100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
保单限额23.50%17.50%15.00%10.00%10.00%15.00%17.50%23.50%
2024年6月30日(1.73%)(1.29%)(0.86%)(0.44%)0.49%1.37%2.46%3.69%
2023 年 12 月 31 日(2.42%)(1.71%)(0.99%)(0.40%)1.13%2.09%2.84%3.87%
 
如上表所示，与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的风险净利息收入指标保持相对稳定。本年度风险净利息收入略有下降是由于浮动利率的比例增加，而且不久将以更多的浮动利率贷款和更多的高收益储蓄账户的形式对资产负债表上的资产和负债进行重新定价。

我们每月使用其他外部利率情景来增强季度利率冲击分析。这些替代利率情景可能包括平行利率上升和非平行收益率曲线曲线。如果通过对整个状况声明的替代模拟得出的风险衡量标准违反了政策指导方针，则ALCO必须制定计划，在两个季度内将风险衡量标准恢复到符合保单限额的水平。

下表列出了在各种利率情景下使用平行利率上调的净利息收入的估计变化：

净利息收入的预计变化
利率变动：+ 400 bp+ 300 bp+ 200 bp+ 100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
2024年6月30日(4.75%)(3.56%)(2.38%)(1.23%)1.05%2.43%3.92%5.44%
2023 年 12 月 31 日(1.81%)(1.24%)(0.68%)(0.25%)0.81%1.54%2.22%2.87%

风险股票价值的衡量标准通过考虑利率变化对我们所有现金流的影响，以及通过对现金流进行折扣来估计资产和负债的现值，来表明我们的持续经济价值。资产和负债的这些折现值之间的区别在于权益的经济价值，从理论上讲，权益近似于我们净资产的公允价值。
 
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风险股权经济价值的估计变化
利率变动：+ 400 bp+ 300 bp+ 200 bp+ 100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
保单限额35.00%25.00%20.00%10.00%10.00%20.00%25.00%35.00%
2024年6月30日(21.19%)(15.60%)(9.95%)(4.66%)3.34%5.93%7.01%5.50%
2023 年 12 月 31 日(24.78%)(18.31%)(11.90%)(5.75%)5.55%9.92%12.93%12.49%
 
总体而言，从2023年12月31日到2024年6月30日，在大多数利率变动情景中，风险股票（“EVE”）经济价值的衡量标准均有所下降。风险EVE略有下降反映了浮动利率比例的增加，以及不久将对资产和负债进行重新定价。

流动性管理
流动性的衡量标准是金融机构通过还款、到期投资、存款增长、借入资金、资本和出售高有价资产（例如投资证券和住宅抵押贷款）筹集资金的能力。在评估流动性时，管理层会考虑运营需求、存款流的季节性、投资、贷款和存款到期日和期权、贷款和存款提款的预期资金以及可供出售投资的市场价值，以便在短时间内有足够的资金来履行债务并确保我们能够寻求新的商机。因此，管理层每月评估这些指标，以确保政策参数得到充分考虑。我们至少每季度进行一次流动性压力测试，其中包括系统和特殊情景。2024年第二季度末的测试表明，该公司在最严重的情况下表现出足够的流动性。截至2024年6月30日，考虑到内部和外部可用来源，我们的流动性状况超过了预期的短期和长期需求。
 
除了上面已经讨论的因素外，流动性是使用一种旨在考虑核心存款的方法来衡量的。管理层认为，核心存款（定义为包括经纪和外包存款以外的所有存款）是相对稳定的资金来源。截至2024年6月30日，不包括经纪存款关系的核心存款相当于存款总额的94％。截至2024年6月30日，可用的未使用流动性总额为63亿美元，占未投保存款的154％，包括联邦储备银行的可用借款、联邦储备银行贴现窗口的资金以及多余的现金和未质押的投资证券。根据该方法，由ALCO的资金和流动性小组委员会根据正式的政策指导方针实施，我们的流动性状况每周衡量，展望30天至360天。该衡量标准基于对基金卖出或买入头寸的预测，以及为衡量对已购基金和核心增长的依赖而制定的比率和趋势。2024年6月30日，我们的流动性和资金可用性为其在融资和其他流动性需求方面提供了必要的灵活性。
 
我们在需要时可以提取的外部资金来源是FhLB、联邦储备银行和代理银行的可用信贷额度。截至2024年6月30日，我们有能力在36亿美元的信贷额度下以现行市场利率抵押抵押品。截至2024年6月30日，根据质押抵押品计算，FHLb的可用性为31亿美元，未偿还的资金为5亿美元。联邦储备银行和代理银行的担保信贷额度总额为7.741亿美元，全部可根据质押抵押品进行借款，截至2024年6月30日，没有向其借款。此外，我们在无抵押信贷额度下的联邦资金借款能力为12亿美元，截至2024年6月30日，没有未偿还金额。根据其流动性分析，包括外部可用流动性来源，管理层认为截至2024年6月30日的流动性状况是适当的。

Bancorp是独立于银行的法人实体，必须提供自己的流动性。除运营费用外，Bancorp还负责支付向其普通股股东申报的任何股息以及未偿债务的利息和本金。Bancorp的主要收入来源是从银行获得的股息。未经联邦储备银行事先批准，银行在任何日历年内可能申报并支付给Bancorp的股息金额不得超过该年度迄今为止的净收入加上前两个日历年的留存净收益（定义见定义）。管理层每季度评估在各种压力情景下支付股息的能力，并向董事会提供该建议。根据这一要求，截至2024年6月30日，该银行本可以宣布向Bancorp派发高达1.389亿美元的股息。截至2024年6月30日，Bancorp的流动资产为1.243亿美元。
 
为信贷产品或担保融资提供资金的安排采取贷款承诺（包括循环信贷结构的信贷额度）和信用证的形式。这些安排获得批准的方式与贷款相同。通常，在确定信贷安排的金额和结构时，会考虑现金流量、抵押品价值和风险评估。
 
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在所述日期以消费者、商业房地产和企业形式提供信贷的承诺如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业地产开发和施工$390,778$572,540
住宅房地产开发与施工624,847713,903
房地产住宅抵押贷款37,47316,608
信贷额度，主要是房屋净值和业务额度2,399,5882,405,150
备用信用证90,93371,817
提供信贷和可用信贷额度的承诺总额$3,543,619$3,780,018
 
发放信贷的承诺是向客户提供融资的协议，条件是不得违反协议中规定的任何条件。承诺的利率通常由当前的市场利率、到期日或其他终止条款决定，可能需要支付费用。信贷额度通常是指信贷额度中已提供的未使用部分，只要客户遵守必要的合同条件，这些部分就会一直可用。作为信贷管理流程的一部分，发放信贷的承诺会根据具体情况定期进行评估、处理和/或续期。总承诺金额或信贷额度金额不一定代表未来的现金需求，因为所有客户一次性全额提取信贷额度的可能性极小。

截至2024年6月30日，无准备金承付款的准备金总额为150万美元，在简明合并财务状况表中计入其他负债。有关无准备金承付款备抵会计政策的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注1——重要会计政策。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
参见上文《管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析》中的 “财务状况——市场风险管理”，该文件以引用方式纳入此处。

第 4 项。控制和程序
 
根据1934年《证券交易法》第13a-15条的规定，公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，评估了截至本报告所涉期间的最后一天，公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序是有效的。在截至2024年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券法》第13a-15条）没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
 
在正常业务过程中，我们参与了因我们开展的银行、金融和其他活动而产生的诉讼。管理层在与法律顾问协商后，预计这些事项产生的最终责任（如果有）不会对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
 
第 1A 项。风险因素
 
影响我们业务的最重大风险因素包括我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中在第1A项 “风险因素” 下讨论的因素，该报告中讨论的风险因素没有实质性变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
2022年3月30日，我们董事会批准了一项股票回购计划，该计划允许回购公司高达5000万美元的普通股。2022年，该公司以每股39.93美元的平均价格回购了625,710股普通股。在2023年或截至2024年6月30日的年度中，该公司没有回购任何普通股。根据目前的授权，总价值不超过2500万美元的普通股仍可供回购。

第 3 项。优先证券违约——无
 

第 4 项。矿山安全披露——不适用
 

第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的财政季度中，我们的董事或高级管理人员均未向我们通报这件事 收养 要么 终止 “第10b5-1条交易安排或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见S-k法规第408项。



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第 6 项。展品
  
附录 31 (a)
根据规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席执行官进行认证
附录 31 (b)
根据细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席财务官进行认证
附录 32 (a)
根据美国第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证
附录 32 (b)
根据美国第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证
附录 101.SCH
XBRL 分类扩展架构文档
附录 101.CAL
XBRL 分类扩展计算链接库文档
附录 101.DEF
XBRL 分类法扩展定义链接库文档
附录 101.LAB
XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
附录 101.PRE
XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
附录 104
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）

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签名
根据1934年《证券交易法》第13条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本季度报告，并经正式授权。
 
SANDY SPRING BANCORP, INC.
（注册人）
 
作者：/s/ 丹尼尔·施莱德
丹尼尔·J·施莱德
总裁兼首席执行官
日期：2024 年 8 月 9 日
作者：/s/ 查尔斯·S·卡勒姆
查尔斯·S·卡勒姆
执行副总裁兼首席财务官
日期：2024 年 8 月 9 日

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