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假的--12-31Q2202400008425180000842518美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300000842518美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300000842518美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000842518美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2024-06-300000842518US-GAAP：留存收益会员2024-06-300000842518美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000842518US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300000842518US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000842518US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000842518美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000842518US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000842518US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000842518US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000842518美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000842518US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000842518US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300000842518US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000842518美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000842518US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000842518US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000842518US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000842518美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000842518US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000842518US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000842518SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000842518SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000842518SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000842518SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000842518SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000842518SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000842518US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000842518美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000842518US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000842518US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000842518SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310000842518SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2022-12-310000842518EVBN：财富管理和其他金融服务成员2024-04-012024-06-300000842518EVBN：财富管理和其他金融服务成员2024-01-012024-06-300000842518EVBN：财富管理和其他金融服务成员2023-04-012023-06-300000842518EVBN：利润分享和应急收入会员2023-04-012023-06-300000842518EVBN：个人财产和意外伤害保险委员会成员2023-04-012023-06-300000842518EVBN：其他与保险相关的收入会员2023-04-012023-06-300000842518EVBN：员工福利销售委员会成员2023-04-012023-06-300000842518EVBN：商业财产和意外伤害保险委员会成员2023-04-012023-06-300000842518EVBN：财富管理和其他金融服务成员2023-01-012023-06-300000842518EVBN：利润分享和应急收入会员2023-01-012023-06-300000842518EVBN：个人财产和意外伤害保险委员会成员2023-01-012023-06-300000842518EVBN：其他与保险相关的收入会员2023-01-012023-06-300000842518EVBN：员工福利销售委员会成员2023-01-012023-06-300000842518EVBN：商业财产和意外伤害保险委员会成员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：房地产行业成员US-GAAP: 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HomeEquity会员2022-12-310000842518US-GAAP：房地产行业成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310000842518US-GAAP：房地产行业成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310000842518US-GAAP：房地产行业成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310000842518SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：房地产行业成员2022-12-310000842518SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：房地产行业成员2022-12-310000842518US-GAAP：房地产行业成员2022-12-310000842518US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-06-300000842518SRT: 最低成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300000842518US-GAAP：抵押认捐成员2024-06-300000842518US-GAAP：抵押认捐成员2023-12-310000842518美国公认会计准则：证券资产成员2024-04-012024-06-300000842518美国公认会计准则：证券资产成员2024-01-012024-06-300000842518美国公认会计准则：证券资产成员2023-04-012023-06-300000842518美国公认会计准则：证券资产成员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：财务备用信用证成员2024-06-300000842518US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-06-300000842518US-GAAP：财务备用信用证成员2023-12-310000842518US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310000842518US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000842518US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000842518US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000842518US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000842518US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000842518US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000842518US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000842518US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000842518US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000842518US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000842518US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000842518US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000842518US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000842518US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000842518US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000842518US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000842518US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000842518US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000842518US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000842518US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000842518US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-06-300000842518US-GAAP：政府全国抵押贷款协会证书和义务GNMA成员2024-06-300000842518US-GAAP：联邦住房贷款抵押贷款公司证书和义务SFHLMC成员2024-06-300000842518美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2024-06-300000842518US-GAAP：资产支持证券证券证券化贷款和应收账款成员2024-06-300000842518US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000842518US-GAAP：政府全国抵押贷款协会证书和义务GNMA成员2023-12-310000842518US-GAAP：联邦住房贷款抵押贷款公司证书和义务SFHLMC成员2023-12-310000842518美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310000842518US-GAAP：资产支持证券证券证券化贷款和应收账款成员2023-12-310000842518US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000842518US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300000842518US-GAAP：联邦全国抵押贷款协会证书和义务SFNMM成员2024-06-300000842518美国公认会计准则：债务证券会员2024-06-300000842518US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000842518US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000842518US-GAAP：联邦全国抵押贷款协会证书和义务SFNMM成员2023-12-310000842518美国公认会计准则：债务证券会员2023-12-310000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员EVBN：银行活动会员2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员EVBN：银行活动会员2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员EVBN：保险机构会员2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员EVBN：银行活动会员2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员EVBN：保险机构会员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员EVBN：银行活动会员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-300000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-3100008425182024-03-310000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-3100008425182023-03-310000842518US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000842518US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-3100008425182022-12-310000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300000842518US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-06-300000842518US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300000842518EVBN: 酒店贷款会员2024-06-300000842518EVBN: 酒店贷款会员2023-12-310000842518US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000842518US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000842518US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000842518US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-3100008425182023-06-3000008425182023-04-012023-06-3000008425182023-01-012023-06-3000008425182023-12-3100008425182024-06-3000008425182024-04-012024-06-3000008425182024-07-3100008425182024-01-012024-06-30evbn: segmentxbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesevbn: 实体evbn: 项目iso4217: 美元xbrli: shares

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q

（Mark One）

x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

§根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从 ______ 的过渡期内

委员会文件号 001-35021

EVANS BANCORP, INC.

（注册人章程中规定的确切名称）

纽约 16-1332767

（美国国税局雇主的州或其他司法管辖区）

公司或组织）识别号）

美因街 6460 号威廉斯维尔，纽约州 14221

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(716) 926-2000

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果更改）

自上次报告以来）

根据该法第12（b）条注册的证券：



每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.50美元	EVBN	纽约证券交易所美国分所

用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 x 不是

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x 不是

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器 §		加速过滤器 §
非加速过滤器 x		规模较小的申报公司 x
新兴成长型公司 §

如果是新兴成长型公司，请用勾号表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。§

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是 § 否 x

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量：普通股，面值0.50美元， 5,525,838 截至 2024 年 7 月 31 日的股票。

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索引

埃文斯银行股份有限公司和子公司



第 1 部分财务信息		页面

第 1 项。	财务报表

	未经审计的合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	1

	未经审计的合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月	2

	未经审计的合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月	3

	未经审计的综合（亏损）收益报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月	4

	未经审计的综合（亏损）收益报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月	4

	未经审计的合并股东权益变动报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月	5

	未经审计的合并股东权益变动报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月	6

	未经审计的合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月	7

	未经审计的合并财务报表附注	9

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	31

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	40

第 4 项。	控制和程序	41

第二部分。其他信息

第 1 项。	法律诉讼	42

第 1A 项。	风险因素	42

第 2 项。	未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	42

第 3 项。	优先证券违约	42

第 4 项。	矿山安全披露	42

第 5 项。	其他信息	42

第 6 项。	展品	43

	签名	44


第一部分-财务信息
项目1-财务报表
埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的合并资产负债表
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（以千计，股票和每股金额除外）
	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
资产
现金和银行应付款	$	16,241	$	19,669
银行计息存款		110,042		3,798
证券：
可供出售，按公允价值出售		263,740		275,680
按摊销成本持有至到期		3,626		2,059
（公允价值：美元3,554 2024 年 6 月 30 日；$1,988 2023 年 12 月 31 日）
联邦住房贷款银行普通股，按成本计算		4,365		4,914
联邦储备银行普通股，按成本计算		3,684		3,097
贷款，扣除信贷损失备抵金 $22,562 于 2024 年 6 月 30 日
和 $22,114 于 2023 年 12 月 31 日		1,742,554		1,698,832
财产和设备，扣除累计折旧 $13,355 于 2024 年 6 月 30 日
和 $12,538 于 2023 年 12 月 31 日		14,828		15,397
善意		1,768		1,768
无形资产		86		94
银行拥有的人寿保险		43,255		42,758
经营租赁使用权资产		3,714		3,781
其他资产		49,464		36,816

总资产	$	2,257,367	$	2,108,663

负债和股东权益
负债
存款：
需求	$	397,535	$	390,238
现在		382,513		345,279
储蓄		710,596		649,621
时间		400,897		333,623
存款总额		1,891,541		1,718,761

根据回购协议出售的证券		7,684		9,475
其他借款		129,006		145,123
经营租赁责任		3,977		4,063
其他负债		16,282		21,845
次级债务		31,228		31,177
负债总额		2,079,718		1,930,444

股东权益：
普通股，$0.50 面值， 10,000,000 已获授权的股份； 5,608,675 和 5,601,308 发行的股票
分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，以及 5,525,838 和 5,499,772 已发行股数
分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。		2,807		2,803
资本盈余		82,700		82,712
库存股，按成本计算， 82,837 和 101,536 2024 年 6 月 30 日的股票以及
分别是 2023 年 12 月 31 日		（2,888)		（3,656)
留存收益		140,107		138,631
扣除税款后的累计其他综合亏损		（45,077)		（42,271)
股东权益总额		177,649		178,219

负债总额和股东权益	$	2,257,367	$	2,108,663

参见未经审计的合并财务报表附注


埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的合并收益表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
（以千计，股票和每股金额除外）
	截至6月30日的三个月
	2024		2023
利息收入
贷款	$	24,009	$	21,602
银行计息存款		2,004		80
证券：
应税		1,736		2,252
免税		66		54
利息收入总额		27,815		23,988
利息支出
存款		11,329		6,280
其他借款		1,612		1,486
次级债务		554		541
利息支出总额		13,495		8,307
净利息收入		14,320		15,681
信贷损失备抵金（收回）		297		（116)
之后的净利息收入
信贷损失准备金		14,023		15,797
非利息收入
存款服务费		667		645
保险服务和费用		176		2,720
银行拥有的人寿保险		252		238
交换费收入		504		528
其他		801		570
非利息收入总额		2,400		4,701
非利息支出
工资和员工福利		7,330		8,649
占用率		1,089		1,145
广告和公共关系		254		407
专业服务		870		808
技术和通信		1,596		1,542
无形资产的摊销		4		100
联邦存款保险公司保险		300		350
其他		1,115		1,171
非利息支出总额		12,558		14,172
所得税前收入		3,865		6,326
所得税条款		919		1,394
净收入	$	2,946	$	4,932
普通股每股净收益-基本	$	0.53	$	0.90
摊薄后每股普通股净收益	$	0.53	$	0.90
已发行普通股的加权平均数		5,525,695		5,467,897
摊薄后已发行股票的加权平均数		5,530,120		5,474,462

参见未经审计的合并财务报表附注

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埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的合并收益表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
（以千计，股票和每股金额除外）
	截至6月30日的六个月
	2024		2023
利息收入
贷款	$	47,538	$	42,488
银行计息存款		2,083		176
证券：
应税		3,455		4,546
免税		113		143
利息收入总额		53,189		47,353
利息支出
存款		20,617		10,295
其他借款		3,239		2,985
次级债务		1,106		1,067
利息支出总额		24,962		14,347
净利息收入		28,227		33,006
信贷损失备抵金（收回）		563		（770)
之后的净利息收入
信贷损失准备金		27,664		33,776
非利息收入
存款服务费		1,348		1,258
保险服务和费用		325		5,149
银行拥有的人寿保险		498		462
交换费收入		970		1,021
其他		1,526		924
非利息收入总额		4,667		8,814
非利息支出
工资和员工福利		15,167		18,062
占用率		2,246		2,318
广告和公共关系		425		563
专业服务		1,765		1,691
技术和通信		3,005		2,898
无形资产的摊销		8		200
联邦存款保险公司保险		625		700
其他		2,244		2,242
非利息支出总额		25,485		28,674
所得税前收入		6,846		13,916
所得税条款		1,566		3,184
净收入	$	5,280	$	10,732
普通股每股净收益-基本	$	0.96	$	1.97
摊薄后每股普通股净收益	$	0.96	$	1.96
已发行普通股的加权平均数		5,516,727		5,456,189
摊薄后已发行股票的加权平均数		5,524,609		5,476,024

参见未经审计的合并财务报表附注

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埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的综合收益表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
（以千计）
	截至6月30日的三个月
		2024		2023

净收入		$	2,946	$	4,932
其他综合亏损，扣除税款：
可供出售证券的未实现亏损：			（347)		（4,294)
固定福利养老金计划：
先前服务成本的摊销			-		-
摊还精算损失			16		20
总计			16		20
其他综合亏损，扣除税款：			（331)		（4,274)
综合收入		$	2615	$	658

参见未经审计的合并财务报表附注



埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的综合收益表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
（以千计）
	截至6月30日的六个月
	2024		2023

净收入	$	5,280	$	10,732
其他综合亏损，扣除税款：
可供出售证券的未实现亏损		（2,840)		（659)
固定福利养老金计划：
先前服务成本的摊销		-		-
摊还精算损失		34		40
总计		34		40
其他综合亏损，扣除税款		（2,806)		（619)
综合收入	$	2474	$	10,113

参见未经审计的合并财务报表附注

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埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的股东权益变动综合报表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
（以千计，股票和每股金额除外）
							累积的
							其他
	常见		资本		已保留		全面		财政部
	股票		盈余		收益		损失		股票		总计
余额，2023 年 3 月 31 日	$	2,787	$	81,210	$	123,533	$	（45,623)	$	（3,656)	$	158,251
净收入						4,932						4,932
其他综合损失								（4,274)				（4,274)
股票补偿费用				228								228
已发行 4,545 股息再投资计划中的股份		2		152								154
已发行 9,101 员工股票购买计划中的股份		6		187								193
余额，2023 年 6 月 30 日	$	2,795	$	81,777	$	128,465	$	（49,897)	$	（3,656)	$	159,484

余额，2024 年 3 月 31 日	$	2,804	$	82,268	$	137,161	$	（44,746)	$	（2,892)	$	174,595
净收入						2,946						2,946
其他综合损失								（331)				（331)
股票补偿费用				291								291
已发行 4,834 股息再投资计划中的股份		2		138						-		140
已发行 300 股票期权行使中的股份		1		7								8
重新发行 155 股票期权行使中的股份		-		（4)		-				4		-
没收 460 限制性股票的股份
余额，2024 年 6 月 30 日	$	2,807	$	82,700	$	140,107	$	（45,077)	$	（2,888)	$	177,649

参见未经审计的合并财务报表附注

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埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的股东权益变动综合报表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
（以千计，股票和每股金额除外）
							累积的
							其他
	常见		资本		已保留		全面		财政部
	股票		盈余		收益		损失		股票		总计
余额，2022 年 12 月 31 日	$	2,775	$	81,031	$	123,356	$	（49,278)	$	（3,891)	$	153,993
会计原则变化的累积效应——信贷损失		-		-		（2,026)		-		-		（2,026)
累积效应调整后的期初余额		2,775	$	81,031	$	121,330	$	（49,278)	$	（3,891)	$	151,967
净收入						10,732						10,732
其他综合损失								（619)				（619)
现金分红 ($)0.66 每股普通股）						（3,597)						（3,597)
股票补偿费用				534								534
重新发行 6,228 限制性股票				（235)						235		-
已发行 12,421 股票期权行使中的股份		6		114								120
已发行 11,775 限制性股票，扣除没款		6		（6)								-
已发行 4,545 股息再投资计划中的股份		2		152								154
已发行 9,101 员工股票购买计划中的股份		6		187								193
余额，2023 年 6 月 30 日	$	2,795	$	81,777	$	128,465	$	（49,897)	$	（3,656)	$	159,484

余额，2023 年 12 月 31 日	$	2,803	$	82,712	$	138,631	$	（42,271)	$	（3,656)	$	178,219
净收入						5,280						5,280
其他综合损失								（2,806)				（2,806)
现金分红 ($)0.66 每股普通股）						（3,634)						（3,634)
股票补偿费用				621								621
已回购 7000 普通股股票				-						（204)		（204)
已发行 2,533 股票期权行使中的股份		2		31								33
重新发行 25,544 限制性股票，扣除没款		-		（798)		（170)				968		-
重新发行 155 股票期权行使中的股份		-		（4)						4		-
已发行 4,834 股息再投资计划中的股份		2		138								140
余额，2024 年 6 月 30 日	$	2,807	$	82,700	$	140,107	$	（45,077)	$	（2,888)	$	177,649

参见未经审计的合并财务报表附注

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埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的合并现金流量表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
（以千计）
	截至6月30日的六个月
		2024		2023
经营活动：
收到的利息	$	52,677	$	47,051
收到的费用		4,296		8,830
已付利息		（24,508)		（13,634)
支付给员工和供应商的现金		（34,946)		（29,972)
缴纳的所得税		（8,369)		（6,223)
出售待售贷款的收益		5,467		4,591
待售贷款的来源		（5,326)		（4,503)

经营活动提供的净现金（已使用）	$	（10,709)	$	6,140

投资活动：
可用于销售证券：
购买	$	（2,616)	$	-
销售、到期、看涨和付款的收益		10,888		18,412
持有至到期的证券：
购买		（2,351)		（644)
到期、看涨和付款的收益		784		5,352
购买联邦储备银行股票		（587)		-
赎回 FHLB 股票		548		-
增建物业和设备		（248)		（479)
税收抵免中的现金投资		（437)		-
出售资产的收益		-		370
税收抵免投资的收益		155		12
贷款净减少（增加）		（43,866)		1,935

投资活动提供的（已使用）净现金	$	（37,730)	$	24,958

融资活动：
长期借款的收益	$	40,0000	$	-
长期借款的还款		（5,077)		（13,278)
短期借款的还款额，净额		（52,790)		（27,163)
存款净增加		172,787		14,950
已支付的股息		（3,634)		（3,597)
回购库存股		（204)		-
普通股的发行		173		467

在融资活动中提供（使用）的净现金	$	151,255	$	（28,621)
现金和现金等价物的净增长		102,816		2,477

现金和现金等价物：
期初		23,467		23,054
期末	$	126,283	$	25,531

参见未经审计的合并财务报表附注

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埃文斯银行股份有限公司和子公司
未经审计的合并现金流量表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
（以千计）
	截至6月30日的六个月
		2024		2023

净收入与净现金的对账
由运营活动提供：

净收入	$	5,280	$	10,732

为使净收入与净现金保持一致而进行的调整
由运营活动提供：
折旧和摊销		610		869
递延所得税优惠		（120)		279
信贷损失准备金		563		（770)
资产出售损失		-		31
出售贷款的收益		（140)		（86)
股票补偿费用		621		534
出售待售贷款的收益		5,467		4,591
待售贷款的来源		（5,326)		（4,503)
影响现金流的资产和负债变化：
其他资产		（9,129)		（5,408)
其他负债		（8,535)		（129)

经营活动提供的净现金	$	（10,709)	$	6,140

参见未经审计的合并财务报表附注

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埃文斯银行股份有限公司和子公司

未经审计的合并财务报表附注

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月期间

1。重要会计政策的组织和摘要

金融控股公司埃文斯·班科普公司（“公司”）及其遵循的会计和报告政策二直属全资子公司：（i）埃文斯银行、全国协会（“银行”）和该银行的子公司埃文斯国民控股公司（“ENHC”）；以及（ii）埃文斯国家金融服务有限责任公司（“ENFS”）和ENFS的子公司埃文斯机构有限责任公司（“TEA”），在编制随附的未经审计的中期合并财务报表时符合美国公认会计原则（“GAE”）AP”）以及其经营所在行业的通用惯例。除非上下文另有要求，否则 “公司” 一词统指埃文斯·班科普公司及其子公司。该公司通过其子公司开展业务。它不从事其他实质性业务。

2023年11月30日，公司将TEA的几乎所有资产出售给了加拉格尔，并停止了TEA的保险业务。为了便于比较，应注意的是，在本10-Q表季度报告中，TEA的保险业务活动已包含在上一年度的余额中。有关出售TEA的更多信息，请参见2023年10-k表年度报告第8项下包含的公司合并财务报表附注2。

财务会计准则委员会（“FASB”）以会计准则更新（“ASU”）对FasB会计准则编纂的形式对GAAP进行修改。当所有ASU由FasB发行时，公司会考虑其适用性和影响。预计公司在本财年采用的华硕不会对公司的合并财务状况、经营业绩、现金流或披露产生重大影响。

截至2024年6月30日的六个月期间的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。

随附的未经审计的合并财务报表应与我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“10-K”）中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

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2。证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，证券的摊销成本及其近似公允价值如下：



	2024年6月30日
	（以千计）

	摊销		未实现				公平
	成本		收益		损失		价值

可供出售：
债务证券：
美国国库和政府机构	$	109,269	$	-	$	（18,876)	$	90,393
州和政治分支机构		5,682		1		（264)		5,419
债务证券总额		114,951		1		（19,140)		95,812

抵押贷款支持证券：
FNMA	$	64,422	$	1	$	（12,247)	$	52,176
FHLMC		37,068		-		（6,001)		31,067
GNMA		39,447		-		（8,243)		31,204
SBA		20,007		-		（2,495)		17,512
CMO		46,598		-		（10,629)		35,969
抵押贷款支持证券总额	$	207,542	$	1	$	（39,615)	$	167,928

指定可供出售的证券总额	$	322,493	$	2	$	（58,755)	$	263,740

持有至到期：
债务证券
州和政治分支机构	$	3,626	$	-	$	（72)	$	3,554

指定为持有至到期的证券总额	$	3,626	$	-	$	（72)	$	3,554



	2023 年 12 月 31 日
	（以千计）

	摊销		未实现				公平
	成本		收益		损失		价值

可供出售：
债务证券：
美国国库和政府机构	$	114,152	$	-	$	（17,912)	$	96,240
州和政治分支机构		6,258		2		（231)		6,029
债务证券总额		120,410		2		（18,143)		102,269

抵押贷款支持证券：
FNMA	$	66,262	$	2	$	（11,294)	$	54,970
FHLMC		36,743		-		（5,569)		31,174
GNMA		38,793		-		（7,683)		31,110
SBA		20,776		-		（2,291)		18,485
CMO		47,741		-		（10,069)		37,672
抵押贷款支持证券总额	$	210,315	$	2	$	（36,906)	$	173,411

指定可供出售的证券总额	$	330,725	$	4	$	（55,049)	$	275,680

持有至到期：
债务证券
州和政治分支机构	$	2,059	$	1	$	（72)	$	1,988

指定为持有至到期的证券总额	$	2,059	$	1	$	（72)	$	1,988

可供出售的证券，总公允价值为美元85 百万和美元172 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别质押了100万英镑作为抵押品，用于担保公共存款和用于法律要求或允许的其他目的。

截至2024年6月30日的债务和抵押贷款支持证券的预定到期日汇总如下。所有到期金额均为合同到期日。实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些发行人有权在有或没有看涨期权保费的情况下提前支付或预付债务。




	2024年6月30日
	摊销		估计的
	成本		公允价值
	（以千计）

可供出售的债务证券：

在一年或更短的时间内到期	$	732	$	725
一年到五年后到期		44,495		40,532
五年到十年后到期		45,728		37,830
十年后到期		23,996		16,725
	$	114,951	$	95,812

抵押贷款支持证券
可供出售	$	207,542	$	167,928
总计	$	322,493	$	263,740

持有至到期的债务证券：

在一年或更短的时间内到期	$	3,051	$	3,048
一年到五年后到期		241		226
五年到十年后到期		334		280
十年后到期		-		-
总计	$	3,626	$	3,554

公司抵押贷款支持证券的合同到期日通常超过十年；但是，由于标的贷款的预付以及这些证券的性质，有效期可能会大大缩短。

有不截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，投资证券销售的已实现收益或亏损总额。

管理层已评估了截至2024年6月30日处于未实现亏损状况的可供出售的证券，并确定预计将收回其证券的摊销成本基础。截至2024年6月30日，该公司无意出售任何减值证券，预计也不会被要求在收回摊销成本之前出售任何减值证券。管理层认为，公允价值的下降主要与市场利率波动有关，与个别发行人的信用恶化无关。因此，公司没有与证券相关的信贷损失备抵金。公司不持有由次级贷款或Alt-A住宅抵押贷款或商业抵押贷款支持的证券，也不持有任何信托优先证券。

公司投资组合的信誉在很大程度上取决于美国政府机构，例如联邦住房贷款银行（“FHLB”）、联邦全国抵押贷款协会（“FNMA”）、联邦住房贷款抵押贷款公司（“FHLMC”）以及纽约州各市政当局履行其义务的能力。此外，市场功能失调可能会实质性地改变投资组合的流动性、利率和定价风险。过去的稳定表现并不能保证未来的类似表现。

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有关截至2024年6月30日和2023年12月31日公司可供出售和持有至到期证券中未实现亏损的信息汇总如下。这些证券主要是美国政府担保的实体证券或市政证券。所有未实现亏损均与市场利率波动有关，并不表示信用损失。



	2024年6月30日

		少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
		公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
		价值		损失		价值		损失		价值		损失
		（以千计）
可供出售：
债务证券：
美国国库和政府机构	$	-	$	-	$	90,393	$	（18,876)	$	90,393	$	（18,876)
州和政治分支机构		-		-		4,618		（264)		4,618		（264)
债务证券总额		-		-		95,011		（19,140)		95,011		（19,140)

抵押贷款支持证券：
FNMA	$	73	$	（1)	$	51,950	$	（12,246)	$	52,023	$	（12,247)
FHLMC		1,423		（23)		29,614		（5,978)		31,037		（6,001)
GNMA		1,248		（23)		29,957		（8,220)		31,205		（8,243)
SBA		-		-		17,512		（2,495)		17,512		（2,495)
CMO		-		-		35,969		（10,629)		35,969		（10,629)
抵押贷款支持证券总额	$	2,744	$	（47)	$	165,002	$	（39,568)	$	167,746	$	（39,615)

持有至到期：
债务证券：
州和政治分支机构	$	3,048	$	（3)	$	506	$	（69)	$	3,554	$	（72)

暂时受损的总数
证券	$	5,792	$	（50)	$	260,519	$	（58,777)	$	266,311	$	（58,827)


	2023 年 12 月 31 日

		少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
		公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
		价值		损失		价值		损失		价值		损失
		（以千计）
可供出售：
债务证券：
美国国库和政府机构	$	-		-	$	95,240		（17,912)	$	95,240	$	（17,912)
州和政治分支机构		878		（2)		4,194		（229)		5,072		（231)
债务证券总额		878		（2)		99,434		（18,141)		100,312		（18,143)

抵押贷款支持证券：
FNMA	$	-		-	$	54,831		（11,294)	$	54,831	$	（11,294)
FHLMC		-		-		31,174		（5,569)		31,174		（5,569)
GNMA		-		-		31,110		（7,683)		31,110		（7,683)
SBA		-		-		18,485		（2,291)		18,485		（2,291)
CMO		-		-		37,674		（10,069)		37,674		（10,069)
抵押贷款支持证券总额	$	-	$	-	$	173,274	$	（36,906)	$	173,274	$	（36,906)

持有至到期：
债务证券：
州和政治分支机构	$	444	$	（1)	$	643	$	（71)	$	1,087	$	（72)

暂时受损的总数
证券	$	1,322	$	（3)	$	273,351	$	（55,118)	$	274,673	$	（55,121)

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3.贷款和信贷损失备抵金

贷款组合构成

下表列出了截至所示日期的有关公司贷款组合构成的精选信息：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
房地产抵押贷款：	（以千计）
住宅抵押贷款	$	443,310	$	443,788
商业和多户家庭		855,795		854,565
建筑-住宅		4,925		3,255
建筑商业		124,265		114,623
房屋股票		80,327		81,412
房地产贷款总额		1,508,622		1,497,643

商业和工业贷款		256,724		223,100
消费者和其他贷款		974		1,066
未增加的收益率调整*		（1,204)		（863)
贷款总额		1,765,116		1,720,946

信用损失备抵金		（22,562)		（22,114)

贷款，净额	$	1,742,554	$	1,698,832

* 包括收购贷款的净保费和折扣以及净递延费用和发放贷款的成本。

截至2024年6月30日，所收购信贷恶化贷款的未偿本金余额和账面金额各为美元0.7 百万。曾经有不截至2024年6月30日，归因于收购的信用减值贷款的特定减值的估值准备金。

有 $856 百万和美元566 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别向FHLBNY认捐了100万笔住宅和商业抵押贷款，用作潜在借款的抵押品。

该公司还可能向FNMA、FHLMC和FHLB出售某些固定利率住宅抵押贷款，同时保留这些抵押贷款的还本付息权。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的贷款服务组合本金余额为美元112 百万和美元113 分别赚取了100万英镑的服务费。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司出售了美元1.9 百万和美元5.3 分别为百万的住宅抵押贷款。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司出售了美元2.9 百万和美元4.6 分别为百万的住宅抵押贷款。

该投资组合的抵押贷款还本付息权的公允价值为 $1.1 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日各为 100 万。有不 2024年6月30日和2023年12月31日待售的住宅抵押贷款。

信贷质量指标

公司通过审查某些信贷质量指标（“CQI”）来监控其贷款组合中的信用风险。商业抵押贷款以及商业和工业投资组合的主要CQI是个人贷款的信用风险评级。以下清单描述了该银行在评估其信贷损失备抵额是否充足时内部使用的信用风险评级：

可以接受或更好

观看

特别提及

不合标准

值得怀疑

损失

“特别提及” 和 “不合格” 贷款是较弱的信贷，损失风险较高，被归类为 “批评” 资产。

公司的消费贷款，包括住宅抵押贷款和房屋证券，在公司的贷款审查过程中未进行单独风险评级或审查。与商业客户不同，消费贷款客户无需向公司提供最新的财务信息。消费贷款的余额也较小。鉴于初始之后缺乏更新的信息

在承保贷款和小额个人贷款时，公司使用拖欠状况作为消费贷款的主要信贷质量指标。但是，一旦消费贷款被确定为非应计贷款，就会对其进行单独减值评估。

下表汇总了按发放年份和内部分配的信贷等级分列的贷款摊销成本：




（以千计）	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
截至 2024 年 6 月 30 日	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		循环贷款摊销成本基础		总计
商业和工业贷款
风险评级
通过	$	36,112	$	21,729	$	33,136	$	18,458	$	10,981	$	11,563	$	95,546	$	227,525
特别提及		74		894		3,984		919		352		1,222		18,593		26,038
不合标准		-		-		422		180		12		1,246		2,108		3,968
可疑/亏损		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	36,186	$	22,623	$	37,542	$	19,557	$	11,345	$	14,031	$	116,247	$	257,531

本期核销总额	$	-	$	59	$	-	$	-	$	-	$	7	$	-	$	66

商业房地产抵押贷款*
风险评级
通过	$	41,767	$	147,501	$	194,619	$	152,618	$	94,328	$	310,805	$	-	$	941,638
特别提及		-		-		2,757		388		-		15,581		-		18,726
不合标准		-		-		5,493		11,941		-		1,620		-		19,054
可疑/亏损		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	41,767	$	147,501	$	202,869	$	164,947	$	94,328	$	328,006	$	-	$	979,418

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消费者和其他
付款业绩
表演	$	228	$	447	$	121	$	21	$	8	$	16	$	119	$	960
表现不佳		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	228	$	447	$	121	$	21	$	8	$	16	$	119	$	960

本期核销总额	$	114	$	3	$	-	$	-	$	-	$	1	$	-	$	118

住宅抵押贷款*
付款业绩
表演	$	19,140	$	37,346	$	70,075	$	96,114	$	66,564	$	153,369	$	-	$	442,608
表现不佳		-		-		122		473		743		4,093		-		5,431
总计	$	19,140	$	37,346	$	70,197	$	96,587	$	67,307	$	157,462	$	-	$	448,039

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房屋股票
付款业绩
表演	$	1,858	$	6,842	$	2490	$	478	$	512	$	2,560	$	63,760	$	78,500
表现不佳		-		-		-		71		36		301		260		668
总计	$	1,858	$	6,842	$	2490	$	549	$	548	$	2,861	$	64,020	$	79,168

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

*包括建筑贷款
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（以千计）	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
截至 2023 年 12 月 31 日	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		循环贷款摊销成本基础		总计
商业和工业贷款
风险评级
通过	$	24,338	$	42,967	$	21,614	$	12,174	$	5,686	$	6,539	$	86,459	$	199,777
特别提及		10		1,955		2,739		510		268		1,867		11,705		19,054
不合标准		-		2		3		460		-		838		2,955		4,258
可疑/亏损		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	24,348	$	44,924	$	24,356	$	13,144	$	5,954	$	9,244	$	101,119	$	223,089

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	4	$	3	$	-	$	7

商业房地产抵押贷款*
风险评级
通过	$	132,525	$	194,197	$	169,943	$	95,264	$	66,243	$	263,628	$	-	$	921,800
特别提及		-		6,634		397		861		9,988		8,094		-		25,974
不合标准		-		-		11,737		-		6,733		3,617		-		22,087
可疑/亏损		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	132,525	$	200,831	$	182,077	$	96,125	$	82,964	$	275,339	$	-	$	969,861

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消费者和其他
付款业绩
表演	$	597	$	176	$	27	$	12	$	13	$	20	$	144	$	989
表现不佳		-		-		-		-		-		-		-		-
总计	$	597	$	176	$	27	$	12	$	13	$	20	$	144	$	989

本期核销总额	$	145	$	18	$	1	$	-	$	-	$	1	$	-	$	165

住宅抵押贷款*
付款业绩
表演	$	37,536	$	72,624	$	100,308	$	69,454	$	17,829	$	144,499	$	-	$	442,250
表现不佳		156		270		576		351		204		3,044		-		4,601
总计	$	37,692	$	72,894	$	100,884	$	69,805	$	18,033	$	147,543	$	-	$	446,851

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	1	$	-	$	-	$	-	$	1

房屋股票
付款业绩
表演	$	7,833	$	2,768	$	590	$	588	$	571	$	2,126	$	65,165	$	79,641
表现不佳		-		-		-		-		-		1		514		515
总计	$	7,833	$	2,768	$	590	$	588	$	571	$	2,127	$	65,679	$	80,156

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	25	$	-	$	25

*包括建筑贷款

批评资产的摊销成本为美元68 百万包括美元6 截至2024年6月30日，公司酒店贷款组合中有数百万笔贷款。截至2023年12月31日，批评资产的摊销成本为美元72 百万美元，包括美元19 公司酒店贷款组合中的数百万笔贷款。

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逾期贷款

下表分析了截至所示日期逾期贷款的摊销成本年限：



	2024年6月30日
	（以千计）

		当前							非应计		总计
		平衡	30-59 天		60-89 天		90 天以上		贷款		平衡

商业和工业	$	255,749	$	68	$	178	$	-	$	1,536	$	257,531
住宅房地产：
住宅		435,789		1,887		-		-		5,431		443,107
施工		4,932		-		-		-		-		4,932
商业地产：
商业的		836,456		412		3,100		2,319		13,831		856,118
施工		122,032		-		-		-		1,268		123,300
房屋股票		76,943		993		177		387		668		79,168
消费者和其他		938		11		11		-		-		960
贷款总额	$	1,732,839	$	3,371	$	3,466	$	2,706	$	22,734	$	1,765,116



	2023 年 12 月 31 日
	（以千计）

		当前							非应计		总计
		平衡	30-59 天		60-89 天		90 天以上		贷款		平衡

商业和工业	$	220,602	$	518	$	130	$	-	$	1,839	$	223,089
住宅房地产：
住宅		437,471		1,173		341		-		4,602		443,587
施工		3,264		-		-		-		-		3,264
商业地产：
商业的		831,375		4,360		-		134		19,000		854,869
施工		110,727		2,326		671		-		1,268		114,992
房屋股票		77,080		1,906		655		-		515		80,156
消费者和其他		959		27		3		-		-		989
贷款总额	$	1,681,478	$	10,310	$	1,800	$	134	$	27,224	$	1,720,946

信用损失备抵金

亚利桑那州立大学2016-13年，《金融工具——信贷损失：衡量金融工具的信贷损失》要求从金融资产的摊销成本基础中扣除信贷损失备抵金，以预计在资产合同期限内收取的金额列报净账面价值。在确定信贷损失备抵额时，通常对具有相似风险特征的应计贷款进行集体评估。公司利用贴现现金流模型，考虑有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关信息，这些预测会影响贷款组合剩余合同期内项目本金余额的可收款性，并在合理和可支持的预测期内确定估计的信贷损失。这些模型是根据信贷损失与包括失业率和国内生产总值在内的现行经济指标的历史相关性进行统计开发的。公司使用合理且可支持的一年预测期。在本预测期结束后，公司将在一年的直线基础上恢复历史亏损经历，为每个投资组合剩余合同期内的亏损估计提供依据。可以根据偏差的固有局限性对模型预测进行调整，这些偏差是通过对模型性能和实际实现结果进行回溯测试而确定的。该公司还考虑了定性因素的影响，包括投资组合集中度、承保做法的变化、经济预测的不精确、地缘政治条件以及其他可能影响其损失估算过程的风险因素。

该公司还估算了通过正常和有针对性的信用审查流程确定的特定问题信贷造成的损失，包括所有非应计贷款。单独分析的损失金额是通过逐笔贷款分析确定的。此类损失估算通常基于预期的未来现金流、抵押品价值和其他可能影响借款人支付能力的因素。如果这些贷款依赖抵押品，则根据最近对贷款抵押品公允价值的估计进行评估。在可能无法提供当前评估的情况下，将使用事先的评估，并在必要时进行调整，以估算业务部门和/或贷款安排人员确定的随后价值下降情况。这些调整由公司的信用风险人员进行审查和评估，以确定其合理性。因此，对于为较大的非应计商业贷款和商业房地产贷款提供担保的房地产抵押品，以估计的抵押品价值为基础

关于当前的评估和价值估计。对于非房地产贷款，抵押品将按折扣后的估计清算价值进行分配，并根据抵押品的性质通过实地考试或其他程序进行验证。在评估抵押品时，将房地产和非房地产的价值减去销售成本的估计。扣除的依据是外部各方最近的价值指标，这些指标通常是在贷款变为非应计贷款后不久获得的。向申请破产的消费者提供的贷款通常在公司收到此类申请的通知后不久按估计的抵押品净值扣除。在评估个人房屋净值贷款和信贷额度以确定信贷损失备抵额时，为了估算损失，公司会考虑与抵押财产相关的任何第一留置权所需的还款。

下表按投资组合分部列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间信贷损失备抵中的活动。



	截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
	（以千计）
	商业和工业		商业房地产抵押贷款*		消费者及其他		住宅抵押贷款*		房屋股票		总计

信用损失备抵金：
期初余额	$	5,315	$	12,547	$	9	$	4,063	$	353	$	22,287
扣款		-		-		（83)		-		-		（83)
回收率		2		-		3		56		-		61
规定		438		76		79		（346)		50		297
期末余额	$	5,755	$	12,623	$	8	$	3,773	$	403	$	22,562

*包括建筑贷款



	截至2023年6月30日的三个月
	（以千计）
	商业和工业		商业房地产抵押贷款*		消费者及其他		住宅抵押贷款*		房屋股票		总计

信用损失备抵金：
期初余额	$	5,267	$	12,554	$	4	$	3,378	$	320	$	21,523
扣款		-		-		（49)		（1)		（25)		（75)
回收率		20		-		16		-		-		36
规定		（314)		79		36		88		（5)		（116)
期末余额	$	4,973	$	12,633	$	7	$	3,465	$	290	$	21,368

* 包括建筑贷款

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下表按投资组合分部列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间信贷损失备抵中的活动。




	截至2024年6月30日的六个月
	（以千计）
	商业和工业		商业房地产抵押贷款*		消费者及其他		住宅抵押贷款*		房屋股票		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	5,241	$	12,548	$	8	$	3,883	$	434	$	22,114
扣款		（66)		-		（117)		-		-		（183)
回收率		3		-		6		59		-		68
规定		577		75		111		（169)		（31)		563
期末余额	$	5,755	$	12,623	$	8	$	3,773	$	403	$	22,562

*包括建筑贷款


	截至2023年6月30日的六个月
	（以千计）
	商业和工业		商业房地产抵押贷款*		消费者及其他		住宅抵押贷款*		房屋股票		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	4,980	$	11,595	$	153	$	2,102	$	608	$	19,438
采用新会计
标准		324		1,145		（147)		1,618		（205)		2735
之后的期初余额
累积效应调整	$	5,304	$	12,740	$	6	$	3,720	$	403	$	22,173
扣款		-		-		（79)		（1)		（25)		（105)
回收率		51		-		19		-		-		70
规定		（382)		（107)		61		（254)		（88)		（770)
期末余额	$	4,973	$	12,633	$	7	$	3,465	$	290	$	21,368

*包括建筑贷款

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下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按细分市场划分的信贷损失备抵额和记录的贷款投资：



	2024年6月30日
	（以千计）
	商业和工业		商业房地产抵押贷款*		消费者及其他		住宅抵押贷款*		房屋股票		总计
信贷补贴
损失：
期末余额：

单独评估了减值情况		50		719		-		11		-		780

对减值进行了集体评估		5,705		11,904		8		3,762		403		21,782
总计	$	5,755	$	12,623	$	8	$	3,773	$	403	$	22,562

贷款：
期末余额：

单独评估了减值情况		1,586		17,958		-		5,914		954		26,412

对减值进行了集体评估		255,138		962,102		974		442,321		79,373		1,739,908
总计	$	256,724	$	980,060	$	974	$	448,235	$	80,327	$	1,766,320

* 包括建筑贷款



	2023 年 12 月 31 日
	（以千计）
	商业和工业		商业房地产抵押贷款*		消费者及其他		住宅抵押贷款*		房屋股票		总计
信贷补贴
损失：
期末余额：

单独评估了减值情况		36		719		-		-		-		755

对减值进行了集体评估		5,205		11,829		8		3,883		434		21,359
总计	$	5,241	$	12,548	$	8	$	3,883	$	434	$	22,114

贷款：
期末余额：

单独评估了减值情况		1,869		23,044		-		5,146		761		30,820

对减值进行了集体评估		221,231		946,144		1,066		441,897		80,651		1,690,989
总计	$	223,100	$	969,188	$	1,066	$	447,043	$	81,412	$	1,721,809

* 包括建筑贷款

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非应计贷款

下表按类别列出了截至所示日期的非应计贷款的摊销成本：


							三个月已结束			六个月已结束
	2024年6月30日							2024年6月30日			2024年6月30日
	带津贴的摊销成本		不含津贴的摊销成本		总计		确认的利息收入				确认的利息收入
	（以千计）
商业和工业	$	50	$	1,486	$	1,536	$		1	$		1
住宅房地产：
住宅		157		5,274		5,431			10			13
施工		-		-		-			-			-
商业地产：
商用		6,570		7,261		13,831			24			24
施工		1,268		-		1,268			-			-
房屋股票		-		668		668			1			3
消费者和其他		-		-		-			-			-
非应计贷款总额	$	8,045	$	14,689	$	22,734	$		36	$		41


							三个月已结束		六个月已结束
	2023年6月30日						2023年6月30日		2023年6月30日
	带津贴的摊销成本		不含津贴的摊销成本		总计		确认的利息收入		确认的利息收入
	（以千计）
商业和工业	$	-	$	1,982	$	1,982	$	12	$	12
住宅房地产：
住宅		93		3,607		3,700		4		12
施工		-		-		-		-		-
商业地产：
商用		-		6,055		6,055		72		72
施工		1,268		7,092		8,360		-		-
房屋股票		-		305		305		-		-
消费者和其他		-		-		-		-		-
非应计贷款总额	$	1,361	$	19,041	$	20,402	$	88	$	96

抵押贷款是指我们预计主要通过运营或出售贷款抵押品来偿还的贷款，我们已经确定借款人遇到了财务困难。在这种情况下，预期的信贷损失基于抵押品在计量日的公允价值，并根据销售成本进行调整。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 $17 百万和美元27 分别有100万笔主要由房地产和设备担保的抵押贷款依赖。为抵押依赖资产提供担保的抵押品没有重大变化。

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对遇到财务困难的借款人的修改

亚利桑那州立大学2022-02年的修正案取消了对陷入困境的债务重组的确认和衡量，并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。

下表详细列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间修改的向遇到财务困难的借款人提供的投资贷款总额的摊销成本：


		三个月已结束			六个月已结束
		2024年6月30日			2024年6月30日

（以千计）	任期延长		应收账款总类别		任期延长		应收账款总类别
商业和工业	$	-	-	%	$	-	-	%
住宅房地产：
住宅		228	0.05			547	0.12
施工		-	-			-	-
商业地产：
房屋股票		-	-			-	-
消费者和其他		-	-	-		-	-
非应计贷款总额	$	228	0.01	%	$	547	0.03	%


		三个月已结束			六个月已结束
		2023年6月30日			2023年6月30日

（以千计）	任期延长		应收账款总类别		任期延长		应收账款总类别
商业和工业	$	-	-	%	$	-	-	%
住宅房地产：
住宅		-	-			104	0.00
施工		-	-			-	-
商业地产：
房屋股票		-	-			-	-
消费者和其他		-	-	-		-	-
非应计贷款总额	$	-	-	%	$	104	0.00	%

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，对遇到财务困难的借款人进行的住宅抵押贷款修改的财务影响是将期限延长了六个月。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，对遇到财务困难的借款人进行的住宅抵押贷款的期限延期幅度从 159 几个月到 164 月。

该公司有不它承诺向上表中所列的借款人提供任何额外款项的贷款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司确实如此不没有向遇到财务困难的借款人发放的任何贷款，这些贷款在2024年和2023年前六个月进行了修改，随后违约。付款违约被定义为转为不良状态、取消抵押品赎回权或扣款，以先发生者为准。

公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。在2024年和2023年的前六个月，向遇到财务困难的借款人修改的所有贷款的还款状况均处于最新状态。
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4。普通股和每股收益数据

每股普通股信息基于每个时期的已发行股票的加权平均数。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，该公司的平均值为 4,425 和 7,882 分别是已发行的稀释股份。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，该公司的平均值为 6,565 和 19,835 分别是摊薄后的已发行股份。

可能产生增加摊薄后每股收益效果的潜在普通股被视为反稀释股票，不包括在计算摊薄后的每股收益中。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，平均为 77,790 和 77,935 分别是可能具有反稀释作用的已发行股票。潜在的反稀释性已发行股票不包括在摊薄后的每股收益中，因为它们的影响是反稀释的。

5。其他综合收益（亏损）

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间累计其他综合收益（亏损）组成部分的变化：


	截至 2024 年 3 月 31 日的余额		净变化		截至 2024 年 6 月 30 日的余额
	（以千计）
投资证券的未实现净亏损	$	（43,234)	$	（347)	$	（43,581)
净固定福利养老金计划调整		（1,512)		16		（1,496)
总计	$	（44,746)	$	（331)	$	（45,077)


	截至2023年3月31日的余额		净变化		截至 2023 年 6 月 30 日的余额
	（以千计）
投资证券的未实现净亏损	$	（43,713)	$	（4,294)	$	（48,007)
净固定福利养老金计划调整		（1,910)		20		（1,890)
总计	$	（45,623)	$	（4,274)	$	（49,897)


	截至2023年12月31日的余额		净变化		截至 2024 年 6 月 30 日的余额
	（以千计）
投资证券的未实现净亏损	$	（40,741)	$	（2,840)	$	（43,581)
净固定福利养老金计划调整		（1,530)		34		（1,496)
总计	$	（42,271)	$	（2,806)	$	（45,077)

	截至2022年12月31日的余额		净变化		截至 2023 年 6 月 30 日的余额
	（以千计）
投资证券的未实现净亏损	$	（47,348)	$	（659)	$	（48,007)
净固定福利养老金计划调整		（1,930)		40		（1,890)
总计	$	（49,278)	$	（619)	$	（49,897)

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	截至 2024 年 6 月 30 日的三个月						截至2023年6月30日的三个月
	（以千计）						（以千计）
	税前金额		所得税（准备金）福利		税后净额		税前金额		所得税（拨备）福利		税后净额
未实现的投资损失
证券：
未实现的投资损失
证券	$	（344)	$	（3)	$	（347)	$	（5,802)	$	1,508	$	（4,294)

固定福利养老金计划
调整：
先前服务成本的摊销		-		-		-		-		-		-
精算损失的摊销		25		（9)		16		27		（7)		20
净变化		25		（9)		16		27		（7)		20

其他综合损失	$	（319)	$	（12)	$	（331)	$	（5,775)	$	1,501	$	（4,274)



	截至2024年6月30日的六个月						截至2023年6月30日的六个月
	（以千计）						（以千计）
	税前金额		所得税（准备金）福利		税后净额		税前金额		所得税（准备金）福利		税后净额
未实现的投资损失
证券：
未实现的投资损失
证券	$	（3,708)	$	868	$	（2,840)	$	（918)	$	259	$	（659)

固定福利养老金计划
调整：
先前服务成本的摊销		-		-		-		-		-		-
精算损失的摊销		50		（16)		34		54		（14)		40
净变化		50		（16)		34		54		（14)		40

其他综合损失	$	（3,658)	$	852	$	（2,806)	$	（864)	$	245	$	（619)

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6。净定期福利成本

2008年1月31日，该银行冻结了其固定福利养老金计划。该计划几乎涵盖了银行的所有员工。该计划根据雇员的薪酬和服务年限提供福利。根据冻结，符合条件的员工将在退休时获得截至2008年1月31日已经获得的福利，但此后没有累积任何额外福利。因此，不再产生服务成本。

该银行使用精算方法摊销先前的服务成本和未确认的净收益或亏损，这些收益或损失是由于实际支出和假设与预测不同而产生的。该银行使用的摊销方法确认了在职员工平均剩余服务期内的先前服务成本和净收益或亏损。

该银行还维持一项涵盖公司某些高级管理层成员的不合格补充高管退休计划。该银行使用精算方法摊销未确认的净收益或亏损，这些收益或损失是由于实际支出和假设与预测不同而产生的。银行使用的摊销方法确认在职员工平均剩余服务期内的净收益或亏损。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间该银行的固定福利养老金计划和补充高管退休计划的净定期成本：




		截至6月30日的三个月

		（以千计）
					辅助执行官
	养老金福利				退休计划

	2024		2023		2024		2023

服务成本	$	-	$	-	$	31	$	36
利息成本		57		63		62		63
计划资产的预期回报率		（63)		（67)		-		-
先前服务成本的摊销		-		-		-		-
净亏损的摊销		25		27		-		-
定期净成本（收益）	$	19	$	23	$	93	$	99




		截至6月30日的六个月

		（以千计）
					辅助执行官
	养老金福利				退休计划

	2024		2023		2024		2023

服务成本	$	-	$	-	$	62	$	72
利息成本		114		125		125		125
计划资产的预期回报率		（127)		（134)		-		-
先前服务成本的摊销		-		-		-		-
净亏损的摊销		50		54		-		-
定期净成本（收益）	$	37	$	45	$	187	$	197

除服务成本部分以外的定期净成本组成部分包含在损益表的 “其他支出” 细列项目中。

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7。非利息收入的收入确认

保险服务和费用：保险服务收入与TEA和银行提供的服务的各种收入来源有关。

由于2023年11月出售了TEA，2024年确认的保险服务收入是银行财富管理部门提供的服务的结果。TEA和该银行的财富管理活动均包含在2023年的比较余额中。有关出售TEA的更多信息，请参阅10-k表2023年年度报告第8项下包含的公司合并财务报表附注2。

以下是对根据ASC 606记入的公司非利息收入的重要收入来源的描述：

TEA通过向商业客户出售商业和个人财产及意外伤害保险（“P＆C”）以及员工福利解决方案来获得佣金收入。

TEA与多家保险公司达成协议，代表承运人向客户出售保单。TEA的履约义务是向商业客户和消费者出售年度损益保单。出售新保单或续订现有保单时，该履约义务即已履行。这些保单的期限通常为一年。在与各保险公司的协议中，商定了佣金率。佣金是在出售保单或续保时确认的。

TEA已经与保险公司签订了合同，使TEA能够代表保险公司向商业客户出售福利计划。TEA的履约义务是将计划出售给商业客户。当客户签署购买所提供的福利计划的协议时，在首次销售之后，如果客户继续使用承运人的福利计划，则每个月都履行了履约义务。客户没有承诺与承运人签订特定的期限。在与各保险公司的协议中，商定了佣金率。当客户继续使用TEA出售的福利计划时，每月都会确认收入。

TEA获得了或有利润分享收入。保险公司衡量了TEA客户的损失率，并根据TEA客户的盈利水平向TEA支付了损失。

TEA已与保险公司签署了书面协议，根据其客户的损失率记录了向TEA支付的款项。TEA的履约义务是维持损失率低于商定阈值的客户群。在与保险公司签订的合同中，记录了基于损失比率的支付率。由于损失率因客户体验而异，因此考虑因素各不相同。TEA的履约义务贯穿全年，因为其客户在保险公司的绩效全年都是根据亏损发生来衡量的。由于或有利润分享收入的可变性质，TEA根据历史结果累积了全年或有利润分享收入。随着亏损事件的发生以及TEA得知整体业绩，在最终收到现金之前进行了应计调整。

银行与人寿保险、年金和共同基金销售等财富管理相关的金融服务佣金收入也包含在损益表的 “保险服务和费用” 栏目中。

公司通过与客户签订的某些金融服务合同赚取财富管理费。基于交易的费用在交易执行时予以确认。提供的其他相关服务包括财务规划服务，银行赚取的费用在提供服务时予以确认。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的保险服务和其他费用总额：



		截至6月30日的三个月
		2024		2023
		（以千计）
商业财产和意外伤害保险佣金	$	-	$	1,164
个人财产和意外伤害保险佣金		-		999
员工福利销售佣金		-		167
利润分享和或有收入		-		198
财富管理和其他金融服务		176		162
其他与保险相关的收入		-		30
保险服务和其他费用总额	$	176	$	2,720



		截至6月30日的六个月
		2024		2023
		（以千计）
商业财产和意外伤害保险佣金	$	-	$	2,053
个人财产和意外伤害保险佣金		-		1,738
员工福利销售佣金		-		361
利润分享和或有收入		-		626
财富管理和其他金融服务		325		288
其他与保险相关的收入		-		83
保险服务和其他费用总额	$	325	$	5,149

8。公允价值计量

在ASC主题820 “公允价值计量” 中，公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。

公允价值计量的投入分为三个级别：

1级投入是活跃市场中相同工具的报价；

二级投入是指第一级中除报价以外的其他投入，可直接或间接观察到的资产或负债情况；以及

第 3 级输入是不可观察的输入。

应在可用时使用可观察的市场数据。

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定期按公允价值计量的金融工具

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日分别按公允价值定期计量的金融工具，对于本脚注中定义的每个公允价值层次级别：


（以千计）		第 1 级		第 2 级		第 3 级		公允价值

2024年6月30日
可供出售的证券：
美国国库和政府机构	$	-	$	90,393	$	-	$	90,393
州和政治分支机构		-		5,419		-		5,419
抵押贷款支持证券		-		167,928		-		167,928

2023 年 12 月 31 日
可供出售的证券：
美国国库和政府机构	$	-	$	96,240	$	-	$	96,240
州和政治分支机构		-		6,029		-		6,029
抵押贷款支持证券		-		173,411		-		173,411

可供出售的证券

可供出售证券的公允价值由独立定价服务和参与市场的经纪商确定。公司使用第三方提供这些定价服务。第三方利用评估后的定价模型，这些模型因资产类别而异，并纳入结构性证券的可用交易、出价和其他市场信息、现金流以及贷款绩效数据（如果有）。由于许多固定收益证券并非每天交易，因此第三方服务提供商的评估定价应用程序通过诸如证券基准、行业分组和矩阵定价等流程应用适用的信息来准备评估。此外，我们的第三方定价服务提供商使用模型流程，例如期权调整利差模型，来评估利率影响并制定预付款方案。模型和流程考虑了市场惯例。对于每种资产类别，评估人员团队从市场来源收集信息，并将相关的信用信息、感知的市场走势和行业新闻整合到评估的定价应用程序和模型中。第三方有时可能会确定其没有足够的可验证信息来评估特定的安全性。在这种情况下，公司将使用其他定价服务的估值。

公司每季度审查我们的第三方定价服务提供商提交的其证券投资组合市值的变化。对估值的个别变化进行审查，以确保其与总体利率变动以及特定证券的任何已知信用问题保持一致。此外，该公司的整个证券投资组合每季度由第二家定价服务机构定价，以确定与另一家市场评估机构的一致性。如果根据公司的审查或与其他服务商进行比较，定价评估之间存在重大差异，则公司可能会就用于对特定证券进行估值的数据向我们的第三方定价服务提供商提交询问。如果公司确定其拥有的市场信息可以支持与我们的第三方服务提供商评估不同的估值，则可以对该证券估值的变更提出质疑。

由于第三方提供商提供的估值使用可观察的市场数据，因此可供出售的证券在公允价值层次结构中被归类为二级。

非经常性按公允价值计量的资产和负债

公司必须非经常性地调整某些资产的账面价值，或使用公允价值衡量标准提供与某些资产相关的估值补贴。下表列出了本脚注中定义的每个公允价值层次结构级别，即2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的金融工具：



（以千计）		第 1 级		第 2 级		第 3 级		公允价值

2024年6月30日
依赖抵押品的单独分析贷款	$	-	$	-	$	7,258	$	7,258

2023 年 12 月 31 日
依赖抵押品的单独分析贷款	$	-	$	-	$	7,147	$	7,147

单独分析的贷款

按公允价值记账的附属抵押贷款已部分扣除或获得经过单独分析的信贷损失备抵分配额。在确定需要单独分析的贷款时，公司对依赖抵押品的贷款进行评估和估值，并使用公允价值层次结构中的三级输入来估算此类贷款的公允价值。每笔贷款的抵押品价值都有独特的评估，管理层的价值折扣基于每笔单独分析的贷款的独特因素。在确定公允价值时，不可观察的重要因素是管理层对贷款担保抵押品评估的主观折扣，其范围从 10%-50%。公允价值是根据担保这些贷款的抵押品的价值估算的。抵押品可能包括房地产和/或商业资产，包括设备、库存和/或应收账款，这些资产的价值是根据公司聘请的合格持牌评估师的评估确定的。评估和报告的价值可能会根据管理层的历史知识、估值之后的市场状况变化、估计的销售成本和/或管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行折扣。

该公司的评估政策是，根据贷款金额、贷款类型和抵押品的类型，将商业贷款在公司内部贷款评级表上降至特别提及或不合格时获得评估。根据内部贷款评级表，所有单独分析的商业贷款均被评为不合格或更差。对于消费贷款，当贷款逾期90天或确定要进行单独分析时，公司将获得评估，以先发生者为准。在降级或逾期90天之后，如果贷款仍未偿还并且对贷款进行了至少一年或更长时间的单独分析，则管理层可能需要再次进行后续评估。在收到更新的评估报告之间，如有必要，管理层可以根据市场上任何已知的变化情况进行内部估值，例如类似房产的销售、抵押品状况的变化或当地评估师的反馈。依赖抵押品的单独分析贷款的总价值为美元8.0 百万，信贷损失备抵金为美元0.8 百万美元，截至2024年6月30日，相比之下7.9 百万和美元0.8 截至2023年12月31日，分别为百万人。

下表描述了公司金融工具的估计公允价值，包括那些未按公允价值定期或非经常性计量和报告的金融工具。


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	携带		公平		携带		公平
	金额		价值		金额		价值
		（以千计）				（以千计）
金融资产：
第 1 级：
现金和现金等价物	$	126,283	$	126,283	$	23,467	$	23,467
第 2 级：
可供出售的证券		263,740		263,740		275,680		275,680
FHLB 和 FRB 股票		8,049		不适用		8,011		不适用
第 3 级：
持有至到期证券		3,626		3,554		2,059		1,988
贷款，净额		1,742,554		1,648,773		1,698,832		1,606,666

金融负债：
第 1 级：
活期存款	$	397,535	$	397,535	$	390,238	$	390,238
NOW 存款		382,513		382,513		345,279		345,279
储蓄存款		710,596		710,596		649,621		649,621
第 2 级：
根据协议出售的证券
回购		7,684		7,684		9,475		9,475
其他借入资金		129,006		128,621		145,123		145,055
次级债务		31,228		30,038		31,177		29,563
第 3 级：
定期存款		400,897		399,900		333,623		331,675

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9。分部信息

在出售TEA之前，该公司由以下人员组成二主要业务板块、银行和保险机构活动。为了比较起见，下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间有关这些细分市场的信息。有关出售TEA的更多信息，请参见2023年10-k表年度报告第8项下包含的公司合并财务报表附注2。




	截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
		银行业		保险机构
		活动		活动		总计
		（以千计）

净利息收入	$	14,320	$	-	$	14,320
信贷损失准备金		297		-		297
之后的净利息收入
信贷损失准备金		14,023		-		14,023
保险服务和费用		176		-		176
其他非利息收入		2,224		-		2,224
摊销费用		4		-		4
其他非利息支出		12,554		-		12,554
所得税前收入		3,865		-		3,865
所得税准备金		919		-		919
净收入	$	2,946	$	-	$	2,946




	截至2023年6月30日的三个月
		银行业		保险机构
		活动		活动		总计
		（以千计）

净利息收入	$	15,681	$	-	$	15,681
信贷损失准备金		（116)		-		（116)
之后的净利息收入
信贷损失准备金		15,797		-		15,797
保险服务和费用		153		2,567		2,720
其他非利息收入		1,981		-		1,981
摊销费用		5		95		100
其他非利息支出		12,225		1,847		14,072
所得税前收入		5,701		625		6,326
所得税条款		1,241		153		1,394
净收入	$	4,460	$	472	$	4,932

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	截至2024年6月30日的六个月
		银行业		保险机构
		活动		活动		总计
		（以千计）

净利息收入	$	28,227	$	-	$	28,227
信贷损失准备金		563		-		563
之后的净利息收入
信贷损失准备金		27,664		-		27,664
保险服务和费用		325		-		325
其他非利息收入		4,342		-		4,342
摊销费用		8		-		8
其他非利息支出		25,477		-		25,477
所得税前收入		6,846		-		6,846
所得税准备金		1,566		-		1,566
净收入	$	5,280	$	-	$	5,280



	截至2023年6月30日的六个月
		银行业		保险机构
		活动		活动		总计
		（以千计）

净利息收入	$	33,006	$	-	$	33,006
信贷损失准备金		（770)		-		（770)
之后的净利息收入
信贷损失准备金		33,776		-		33,776
保险服务和费用		276		4,873		5,149
其他非利息收入		3,665		-		3,665
摊销费用		10		190		200
其他非利息支出		24,782		3,692		28,474
所得税前收入		12,925		991		13,916
所得税条款		2,948		236		3,184
净收入	$	9,977	$	755	$	10,732

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10。或有负债和承诺

未经审计的合并财务报表不反映在正常业务过程中产生的各种承诺和或有负债，涉及信用风险、利率风险和流动性风险等要素。这些承付款和或有负债包括发放信用证的承诺和备用信用证。该银行的承诺和或有负债摘要如下：



	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	（以千计）

提供信贷的承诺	$	429,683	$	431,085
备用信用证		4,425		3,883
总计	$	434,108	$	434,968

延长信用证和备用信用证的承诺包括在客户不履行义务时面临的部分信用损失风险。该银行的信贷承诺和财务担保的信贷政策和程序与公司未经审计的合并资产负债表中记录的信贷延期政策与程序相同。由于这些工具有固定的到期日，并且由于它们可能在不提取的情况下到期，因此它们不一定代表银行的现金需求。银行做到了不在2024年和2023年的前六个月中，其承诺蒙受了任何损失。

根据公认会计原则，建筑住宅抵押贷款的某些贷款承诺被视为衍生工具。由于利率风险，这些承诺的公允价值变化未记录在合并资产负债表中，因为这些衍生品的公允价值不被认为是实质性的。

11。最近的会计声明

财务会计准则委员会以会计准则更新（“ASU”）和《财务会计准则编纂法》的形式确定了对美国公认会计原则的修改。当所有ASU由FasB发行时，公司会考虑其适用性和影响。在本财年中，公司没有通过任何对公司合并财务状况、经营业绩、现金流或披露产生重大影响的会计声明。最近发布了以下会计准则，但自2024年6月30日起尚未要求采用。管理层目前正在评估这些会计准则的最新指导方针将对公司财务报表披露的影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》。更新后的会计指南要求扩大可报告的分部披露，主要与定期向公司首席运营决策者提供的重大分部支出有关。该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的年度期间内的过渡期有效。需要追溯性申请。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。更新后的会计指南要求扩大所得税的披露，包括对与税率对账和已缴所得税有关的现有披露进行分类。该指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。需要前瞻性申请，允许追溯性申请。

我TeM 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本10-Q表季度报告可能包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的某些前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。在本报告或此处以引用方式纳入的文件中使用时，“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“寻求” 等词语以及类似的表述可识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括有关公司业务计划、前景、增长和运营战略的陈述、有关公司贷款和投资组合资产质量的陈述，以及对公司风险和未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述主要基于公司管理层的预期，并受到许多风险和不确定性的影响，包括但不限于：全国或公司市场领域总体经济状况的不利变化；存款机构或其他金融机构之间竞争的加剧；影响公司利润率或金融工具公允价值的通货膨胀和利率环境变化；资金的成本和可用性；法律或政府法规的变化影响金融机构，包括监管费用、货币政策和资本要求的变化；公司成功进入新市场和利用增长机会的能力；公司成功整合收购实体的能力；超过公司信贷损失补贴的信贷损失；金融机构监管机构、财务会计准则委员会和上市公司会计监督委员会通过的会计声明和惯例的变化；此类行为的影响会计声明和惯例的变化超出预期；实现递延所得税资产收益的能力；联邦、州和地方税务机关税收政策、税率和法规的变化；消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；公司组织、薪酬和福利计划的变化；以及本10-Q表季度报告其他地方以及公司向美国证券交易委员会提交的定期报告中讨论的其他因素（“SEC”），特别是”风险因素” 在公司截至2023年12月31日的财年10-k表年度报告和本10-Q表季度报告的第1A项中进行了讨论。其中许多因素是公司无法控制的，难以预测。

由于这些和其他不确定性，公司的实际业绩、业绩或成就可能与本文所包含的前瞻性陈述所设想、明示或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非法律要求，否则公司没有义务公开更新或修改前瞻性信息，无论是由于新的、更新的信息、未来事件还是其他原因造成的。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包括截至2024年6月30日的季度与截至2023年6月30日的季度以及截至2024年3月31日的上一季度的比较。截至2023年6月30日和2024年3月31日的季度的财务信息可以在我们于2023年8月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中找到，也可以在我们分别于2024年5月2日向美国证券交易委员会提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中找到。

关键会计估算的应用

本10-Q表季度报告中包含的公司未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，并遵循其经营所在行业的一般惯例。这些原则的应用要求管理层做出影响公司未经审计的合并财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至未经审计的合并财务报表发布之日可获得的信息。因此，随着这些信息的变化，未经审计的合并财务报表可能会反映不同的估计、假设和判断。某些政策本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此更有可能得出可能与最初报告的结果大相径庭的结果。

公司遵循的重要会计政策载于2024年3月4日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第8项所包含的经审计的合并财务报表附注1—— “重要会计政策的组织和摘要”。这些政策，以及公司10-k表年度报告和本财务审查中包含的其他公司经审计的合并财务报表附注中披露的信息，提供了有关公司未经审计的合并财务报表中如何列报重要资产和负债以及如何确定这些价值的信息。

公司管理层运用关键假设和估计的更重要的领域包括信贷损失备抵金。

信用损失备抵金

贷款ACL是管理层对按摊销成本结转的贷款的预期终身信用损失的估计。贷款ACL是通过合并收益表中确认的信贷损失准备金来确定的。此外，贷款的ACL因贷款扣除而减少，并通过收回先前扣除的金额而增加。截至2024年6月30日，ACL的贷款总额为2,260万美元，而截至2023年6月30日为2140万美元。我们的ACL中有很大一部分分配给商业投资组合（包括商业房地产和商业和工业（“C＆I”）贷款）。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分配给商业投资组合总额的ACL分别为1,790万美元、1,780万美元和1,760万美元。

管理层采用一种过程和方法来估算贷款的ACL，评估定量和定性因素。评估量化因素的方法包括两个基本组成部分：将贷款汇集到贷款组合中

这些贷款具有相似的风险特征，可识别经过单独分析的与汇集到投资组合部分的贷款不具有相似风险特征的贷款。

对于集合贷款组合板块，公司使用贴现现金流（“DCF”）方法来估算贷款预期期限内的信贷损失。该方法结合了给定违约框架的违约和损失概率。违约损失是根据历史信用损失经验估算的。违约概率是使用包含计量经济学因素的回归模型估算的。该模型利用预测的计量经济学因素，预测期为一年，合理且可支持，直线回归期为一年，以估计每个贷款组合细分的违约概率。DCF方法结合了违约概率、违约造成的损失、预付款速度和贷款的剩余期限，以估计每笔贷款的准备金。

单独分析的贷款的ACL是使用DCF方法衡量的，该方法基于贷款的合同有效利率，或贷款的可观测市场价格，如果贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值。

定量损失因素还辅之以某些定性风险因素，这些风险因素反映了管理层对损失可能与量化损失率所代表的损失有何差异的看法。定性损失系数适用于每个投资组合，金额由同行规模相似的区域银行的历史贷款扣除额决定。

由于该方法基于历史经验和趋势、当前的经济数据、合理和可支持的预测以及管理层的判断，因此可能会出现导致不同估计的因素。条件或假设的恶化可能导致贷款ACL的进一步增加；相反，条件或假设的改善可能导致贷款ACL的进一步降低。

在估算贷款的ACL时，管理层会考虑模型的敏感性以及可能导致金额与管理层估计存在重大差异的重大判断和假设。鉴于ACL的分配集中在整个商业投资组合中，以及管理层在得出定性损失因素时做出的重大判断，管理层分析了判断变化可能产生的影响。结果是，截至2024年6月30日，ACL分配给商业贷款组合的总额在1,370万美元至2980万美元之间。敏感度和相关影响范围是假设分析，无意代表管理层对定性损失因子的判断或假设，这些因素在估算合并资产负债表中确认的贷款的ACL时使用了这些因子。

如果确定ACL所依据的假设被证明不正确，则ACL可能不足以弥补实际的贷款损失，并且可能需要增加ACL以考虑不同的假设或不利的发展。此外，一笔或多笔贷款出现问题可能需要大幅增加ACL。

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财务状况分析

贷款活动

截至2024年6月30日，贷款总额为18亿美元，截至2023年12月31日和2023年6月30日为17亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，房地产担保的贷款为15亿美元，而截至2023年6月30日为14亿美元。截至2024年6月30日，包括建筑贷款在内的住宅房地产贷款为4.48亿美元，而截至2023年12月31日为4.47亿美元，增长了100万美元，增幅不到1％，但比2023年6月30日增加了700万美元，增长了2％。截至2024年6月30日，包括建筑贷款在内的商业房地产贷款为9.8亿美元，比2023年12月31日增长1,100万美元，增长1％，比2023年6月30日增长6,000万美元，增长7％。

2024年第二季度，住宅抵押贷款发放量为1500万美元，而连续第一季度的发放额为1000万美元，2023年第二季度的发放量为1000万美元。该公司在2024年前六个月发放了2500万美元的住宅抵押贷款，而2023年前六个月为1,800万美元。该公司在2024年第二季度出售了200万美元的住宅抵押贷款，而2024年第一季度为300万美元，2023年第二季度为300万美元。在2024年和2023年的前六个月中，公司分别出售了500万美元和400万美元的住宅抵押贷款。管理层根据利率风险管理和抵押贷款支持证券等替代投资来源的风险调整后回报在发放时决定是保留还是出售住宅抵押贷款。

截至2024年6月30日，C＆I的投资组合为2.57亿美元，比2023年12月31日增长了3,400万美元，增长了15％。与2023年6月30日相比，C&I贷款增加了2,800万美元，增长了12％。在2024年前六个月，C&I信贷额度的融资水平有所增加，推动了C＆I投资组合的增长。

贷款组合的信贷质量

截至2024年6月30日，不良贷款（定义为逾期超过90天的应计贷款和非应计贷款）总额为2500万美元，占未偿贷款总额的1.42％，而截至2023年12月31日为2700万美元，占未偿贷款总额的1.59％，截至2023年6月30日，为2,800万美元，占未偿贷款总额的1.66％。

在2024年第二季度，该公司拥有的690万美元其他房地产先前包含在非应计贷款中。

内部风险评级是管理层用来监控公司商业贷款组合中的信用风险的信用质量指标。“特别提及” 和 “不合格” 贷款是较弱的信贷，损失风险更高，被归类为 “批评” 信贷，而不是 “及格” 或 “观察” 信贷。截至2024年6月30日，被评为 “特别提及” 和 “不合格” 的商业信贷为6,800万美元，较2023年12月31日的7,100万美元减少了300万美元，较2023年6月30日的7400万美元减少了600万美元。随着不断收到有关公司借款人的新信息以及他们的财务状况随着时间的推移而变化，批评贷款的水平可能会波动。

在截至2024年6月30日的三个月中，该公司记录了30万澳元的信贷损失准备金，这主要是由于贷款增长以及预付款利率放缓，但部分被经济因素的改善所抵消。

截至2024年6月30日，信贷损失备抵总额为2,260万美元，占未偿贷款总额的1.28％，而截至2023年12月31日为2,210万美元，占未偿贷款总额的1.28％，以及2140万美元，占2023年6月30日未偿贷款总额的1.28％。

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投资活动

截至2024年6月30日，投资证券总额为2.67亿美元，而截至2023年12月31日为2.78亿美元，截至2023年6月30日为3.54亿美元。与2023年第二季度相比下降的主要原因是，随着公司战略调整资产负债表，在2023年第四季度出售了7800万美元的证券。截至2024年6月30日，银行计息存款（包括存放在代理银行和美联储的隔夜资金）为1.1亿美元，而截至2023年12月31日为400万美元，截至2023年6月30日为1,000万美元。在2024年第一季度，管理层战略性地加强了资产负债表，增加了5500万美元的优惠利率经纪存款，并延长了约4000万美元的隔夜借款的到期日以管理利率风险。结果，与前几期相比，银行的计息存款大幅增加。公司投资组合的主要目标是提供流动性，提供抵押品以保障市政存款，在保持本金安全的同时实现收入最大化。2024年第二季度的平均投资证券和计息现金占平均计息资产的19％，2024年第一季度为15％，2023年第二季度为19％。

该公司证券投资组合中最集中的是可供出售的美国政府赞助的抵押贷款支持证券，截至2024年6月30日，该证券占投资证券总额的63％，截至2023年12月31日为62％，截至2023年6月30日为55％。州和政治分支机构发行的税收优惠债务证券占总投资证券投资组合的百分比在2024年第二季度为3％，在2024年第一季度为4％，在2023年第二季度为2％。

截至2024年6月30日，可供出售的投资组合的未实现净亏损总额为5,900万美元，而截至2023年12月31日为5,500万美元，截至2023年6月30日为6,500万美元。2024年第二季度末处于未实现亏损状况的证券通常反映了市场利率的上升。管理层认为，整个证券投资组合的信贷质量很强。此外，公司有能力和意图持有这些证券，直到其公允价值恢复到摊销成本为止。

公司监控证券投资组合中的延期和预付款风险，以限制潜在风险。该公司没有次级抵押贷款的直接敞口，公司在其投资组合中也不持有私人抵押贷款支持证券、信用违约互换或FNMA或FHLMC优先股投资。

资助活动

截至2024年6月30日，存款总额为19亿美元，比2023年12月31日增加了1.73亿美元，增长了10％，比2023年6月30日增加了1.05亿美元，增长了6％。自2023年12月31日以来的变化在很大程度上反映了经纪定期存款和市政关系存款的增加。从产品角度来看，存款增加的是经纪定期存款为5,500万美元，市政储蓄存款为4,000万美元，NOW存款为3,700万美元，消费者定期存款为1,300万美元，商业储蓄存款为1,100万美元，消费者储蓄为1,000万美元，活期存款为700万美元。与去年第二季度相比，NOW存款增加了7,900万美元，经纪定期存款增加了5400万美元，消费者定期存款增加了3200万美元，市政储蓄存款增加了1,700万美元。与2023年第二季度相比，活期存款减少了4,500万美元，商业储蓄减少了2500万美元，消费者储蓄减少了900万美元，消费者储蓄减少了900万美元，抵消了这些增长。

借款总额从2023年12月31日的1.45亿美元减少到2024年6月30日的1.29亿美元。截至2024年6月30日，该银行拥有纽约联邦住房贷款银行（“FHLBNY”）的长期预付款，而截至2023年12月31日为600万美元，截至2023年6月30日为600万美元，截至2023年6月30日为600万美元。截至2024年6月30日，该银行在FHLB没有隔夜借款，而截至2023年12月31日为5,300万美元，截至2023年6月30日为3,400万美元。截至2024年6月30日，可通过公司的隔夜信贷额度从FhLB提取高达3.03亿美元的预付款。此外，该银行有能力向美联储借款。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，该银行分别向美联储提供了8,800万美元、8,600万美元和1亿美元的短期借款。

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分析运营结果

平均资产负债表

下表列出了公司资产和负债的重要类别、利息收入和利息支出，以及相应的收益率和在所述期间支付的利率。资产和负债以每日平均值列报。平均贷款余额包括不良贷款和不良贷款。贷款利息收入不包括银行已停止累计利息的贷款的利息。投资按账面价值包括在内。收益率在非税收等值的基础上列报。




	截至 2024 年 6 月 30 日的三个月						截至2023年6月30日的三个月
	平均值		利息				平均值		利息
	杰出		赚了/		收益率/		杰出		赚了/		收益率/
	平衡		已付费		费率		平衡		已付费		费率
	（以千美元计）						（以千美元计）
资产
赚取利息的资产：
贷款，净额⁽¹⁾	$	1,715,280	$	24,009	5.63	%	$	1,646,502	$	21,602	5.26	%
应税证券		268,844		1,736	2.60	%		366,568		2,252	2.46	%
免税证券		7,010		66	3.79	%		7,354		54	2.95	%
银行计息存款		137,442		2,004	5.86	%		7,235		80	4.44	%

赚取利息的资产总额		2,128,576	$	27,815	5.26	%		2,027,659	$	23,988	4.75	%

非赚取利息的资产：

现金和银行应付款		17,245						13,547
房舍和设备，净额		15,061						16,428
其他资产		91,151						99,818

总资产	$	2,252,033					$	2,157,452

负债和股东权益
计息负债：
现在	$	374,910	$	2,328	2.50	%	$	281,910	$	869	1.24	%
储蓄		718,627		4,513	2.53	%		776,020		3,058	1.58	%
定期存款		399,476		4,488	4.52	%		304,575		2,353	3.10	%
其他借入资金		130,962		1,582	4.86	%		116,524		1,429	4.92	%
次级债务		31,214		554	7.14	%		31,111		541	6.97	%
卖出 U/A 的证券进行回购		6,680		30	1.81	%		15,703		57	1.46	%

计息负债总额		1,661,869	$	13,495	3.27	%		1,525,843	$	8,307	2.18	%

非计息负债：
活期存款		395,876						451,990
其他		19,885						18,532
负债总额	$	2,077,630					$	1,996,365

股东权益		174,403						161,087

负债和权益总额	$	2,252,033					$	2,157,452

净利息收入			$	14,320					$	15,681

净利率					2.71	%					3.10	%

利率差额					1.99	%					2.57	%

(1) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，所得利息中包含的其他贷款费用并不重要。
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	截至2024年6月30日的六个月						截至2023年6月30日的六个月
	平均值		利息				平均值		利息
	杰出		赚了/		收益率/		杰出		赚了/		收益率/
	平衡		已付费		费率		平衡		已付费		费率
	（以千美元计）						（以千美元计）
资产
赚取利息的资产：
贷款，净额⁽¹⁾	$	1,709,300	$	47,538	5.59	%	$	1,643,847	$	42,488	5.21	%
应税证券		272,080		3,455	2.55	%		368,671		4,546	2.49	%
免税证券		6,334		113	3.59	%		9,431		143	3.06	%
银行计息存款		78,165		2,083	5.36	%		8,523		176	4.16	%

赚取利息的资产总额		2,065,879	$	53,189	5.18	%		2,030,472	$	47,353	4.70	%

非赚取利息的资产：

现金和银行应付款		17,717						15,163
房舍和设备，净额		15,195						16,662
其他资产		86,141						100,026

总资产	$	2,184,932					$	2,162,323

负债和股东权益
计息负债：
现在	$	361,409	$	4,317	2.40	%	$	271,135	$	1,352	1.01	%
定期储蓄		688,642		8,204	2.40	%		786,349		4,918	1.26	%
定期存款		370,917		8,096	4.39	%		281,283		4,026	2.89	%
其他借入资金		129,046		3,169	4.94	%		125,570		2,925	4.70	%
次级债务		31,201		1,106	7.13	%		31,099		1,066	6.91	%
卖出 U/A 的证券进行回购		7,656		70	1.84	%		11,499		60	1.05	%

计息负债总额		1,588,871	$	24,962	3.16	%		1,506,935	$	14,347	1.92	%

非计息负债：
活期存款		399,964						477,824
其他		20,414						19,505
负债总额	$	2,009,249					$	2,004,264

股东权益		175,683						158,059

负债和权益总额	$	2,184,932					$	2,162,323

净利息收入			$	28,227					$	33,006

净利率					2.75	%					3.28	%

利率差额					2.02	%					2.78	%

(1) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，所得利息中包含的其他贷款费用并不重要。
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净收入

2024年第二季度的净收益为290万美元，摊薄每股收益为0.53美元，而2024年第一季度为230万美元，摊薄每股收益为0.42美元，去年第二季度为490万美元，摊薄每股收益0.90美元。与第一季度相比，2024年第二季度的净收入反映了净利息收入增加了40万美元，非利息收入增加了10万美元，非利息支出减少了40万美元。净收入与去年同期相比的变化是由于净利息收入减少了140万美元，贷款准备金增加了40万美元，以及出售TEA的影响。

2024年第二季度的平均股本回报率为6.76％，而2024年第一季度为5.28％，2023年第二季度为12.25％。

2024年前六个月的净收益为530万美元，摊薄每股收益为0.96美元，而2023年前六个月的净收益为1,070万美元，摊薄每股收益为1.96美元。与去年同期相比的下降是由于净利息收入减少了480万美元，非利息收入减少了410万美元，信贷损失准备金增加了130万美元，但部分被非利息支出减少的320万美元所抵消

其他经营业绩—季度比较

2024年第二季度的净利息收入为1430万美元，比2024年第一季度增加了40万美元，增长了3％，但与去年第二季度相比减少了140万美元，下降了9％。第一季度净利息收入的增加是由于平均贷款的增加以及公司在第一季度末加强资产负债表的投资策略。与去年第二季度相比，净利息收入减少是由于存款竞争性定价导致计息负债成本增加所致，利息支出增加。

第二季度净利率为2.71％，比2024年第一季度下降了8个基点，比2023年第二季度下降了39个基点。与第一季度相比，贷款收益率增加了7个基点，同比增长了37个基点。计息负债的成本为3.27％，而2024年第一季度为3.04％，2023年第二季度为2.18％。

2024年第二季度30万澳元的信贷损失准备金主要是由于贷款增长以及预付款速度放缓，但部分被经济因素的改善所抵消。

2024年第二季度的非利息收入为240万美元，而2024年第一季度为230万美元，去年第二季度为470万美元。与2023年第二季度相比的下降是由于保险服务和费用收入减少了250万美元，这主要是由TEA的出售所推动的，但部分被20万美元其他收入的增长所抵消。

2024年第二季度的非利息支出为1,260万美元，而2024年第一季度为1,290万美元，2023年第二季度为1,420万美元。与2024年第一季度相比，非利息支出减少了40万美元，主要是由于工资和员工福利减少了50万美元，下降了6％，但被技术和通信支出增加的20万美元部分抵消。2024年第一季度的工资和员工福利中包括为员工健康储蓄账户和工资税提供资金，这些资金在第一季度通常会更高。

与2023年第二季度相比，非利息支出减少了160万美元，下降了11％，这主要是由于与TEA相关的工资和员工福利支出减少了150万美元，但被20万美元的更高激励应计额所抵消。

该公司的GAAP效率比率，即非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和，在2024年第二季度为75.11％，在2024年第一季度为79.92％，在2023年第二季度为69.53％。

所得税支出为90万美元，2024年第二季度的有效税率为23.8％，而2024年第一季度为21.7％，去年第二季度为22.0％。

其他经营业绩 — 年初至今比较

2024年前六个月的净利息收入为2,820万美元，比2023年前六个月下降了480万美元，下降了14％。与去年同期相比的下降是由于计息负债成本的上升，但部分被银行贷款和计息存款所得利息的增加所抵消。与去年同期相比，2024年前六个月银行的平均贷款和计息存款分别增加了6500万美元和7,000万美元。

该公司在2024年前六个月的净利率为2.75％，比2023年前六个月的3.28％的利润率低53个基点。2024年前六个月的贷款收益率增加了38个基点，从5.21％增加到5.59％

与2023年前六个月相比。与2023年前六个月相比，2024年的前六个月，计息负债的成本增加了124个基点至3.16％。平均定期存款的支付利率从2023年上半年的2.89％提高到2024年前六个月的4.39％。与2023年前六个月相比，NOW存款的支付利率提高了139个基点至2.40％。

在截至2024年6月30日的六个月期间，该公司记录了60万美元的信贷损失准备金，这主要是由于贷款增长和预还款利率放缓，但部分被经济因素改善所抵消，而截至2023年6月30日的六个月期间发放的信贷损失备抵额为80万美元。

2024年前六个月的非利息收入为470万美元，而2023年前六个月的非利息收入为880万美元。上一年度包括保险服务和TEA赚取的490万美元费用收入。2024年前六个月从20万美元的历史税收抵免中获得的收入部分抵消了保险服务和费用收入的减少。

非利息支出总额在2024年前六个月降至2550万美元，比截至2023年6月30日的六个月期间减少了320万美元，下降了11％。去年同期包括归因于TEA的300万美元工资和员工福利成本。

2024年前六个月，公司的GAAP效率比率，即非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和，为77.5％，而去年同期为68.6％。

截至2024年6月30日的六个月期间，公司记录的所得税支出为160万美元，而2023年前六个月的所得税支出为320万美元。2024年和2023年前六个月的有效税率为22.9％。

资本

公司一直将监管资本比率维持在联邦 “资本充足” 标准之上，包括截至2024年6月30日的一级杠杆率为10.04％，而2024年3月31日为10.52％，2023年6月30日为9.43％。

截至2024年6月30日，每股账面价值为32.15美元，而2024年3月31日为31.62美元，2023年6月30日为29.12美元。账面价值变化反映了美联储的激进利率上调，这导致投资证券的未实现收益和亏损发生了重大变化。截至2024年6月30日，这对账面价值的影响为每股7.89美元。此类未实现收益和亏损通常是利率变动造成的，代表扣除适用的所得税影响后的估计公允价值与归类为可供出售的投资证券的摊销成本之间的差额。

公司已发行与信托优先证券相关的次级资本票据和次级次级债券，以提供流动性并增加监管资本。截至2024年6月30日，公司有1,130万澳元的初级次级债券与未偿信托优先证券有关，这些债券被视为一级资本，可计入监管资本总额。截至2024年6月30日，该公司在2030年到期的6.00％的固定利率浮动利率次级票据中还有2,000万美元的未偿还债务。2020年，出售票据的收益中有1500万美元作为一级资本捐给了埃文斯银行。

尽管我们目前被归类为 “资本充足”，但持续的经济衰退可能会对我们的报告和监管资本比率产生不利影响。该公司依靠手头现金及其子银行的股息来偿还债务。如果公司的子银行资本恶化以至于无法在很长一段时间内向公司支付股息，则公司可能无法偿还已发行的债务。

流动性

该银行利用投资组合中的现金流和联邦基金出售余额来管理与贷款需求和存款波动相关的流动性需求。该银行还有许多借款选择。该公司使用FHLBNY作为其隔夜资金的主要来源，并与FHLBNY有长期的预付款。该公司对FHLBNY隔夜信贷额度的使用情况各不相同，具体取决于其通过核心存款为投资和贷款增长提供资金的能力以及该额度的使用对利率风险的影响。该公司已在FHLBNY以住宅和商业房地产贷款的形式质押了足够的抵押品，这些抵押品符合FHLB的抵押品要求。作为FHLB的成员，该银行能够以具有竞争力的利率借入资金。从2024年6月30日起，可以通过该银行与FHLB之间的隔夜信贷额度协议向FHLB提取高达3.03亿美元的预付款。该银行也有能力向美联储借款。截至2024年6月30日，该银行在美联储还有1,000万美元的额外可用抵押品借款。通过在联邦储备银行存放足够的抵押品，该银行可以在折扣窗口借款。银行的流动性需求也可以通过更积极地追求定期存款或进入经纪定期存款市场（包括存款证账户注册服务（“CDARS”）网络来满足。

银行投资组合中的现金流是阶梯式的，因此证券定期到期，以便在可能出现的流动性需求时在不同时间通过本金和利息支付提供资金。考虑到市场价格的波动，还对合同到期日进行了阶梯式排序。截至2024年6月30日，该银行约有1％的证券的合同到期日为一年或更短，约有17％的证券的到期日为五年或更短。此外，截至2024年6月30日，抵押贷款支持证券占投资组合的63％，为该银行提供了稳定的现金流。

公司的主要流动性来源是银行的股息。此外，公司可以进入资本市场作为资金来源。

管理层持续密切监控公司的流动性状况是否符合内部政策，并认为可用的流动性来源足以满足正常业务过程中的资金需求。作为监控过程的一部分，管理层通过分析银行的现金需求来计算每月90天的流动性状况。计算中包括一些重大存款流失的假设以及贷款结算和投资购买所需的资金。在2024年6月30日的公司内部压力测试中，该公司的净短期流动性为2.26亿美元，而截至2023年12月31日为3.33亿美元。

管理层预计，无论是当前还是长期而言，都不会参与任何无法获得足够资金的活动，因此会对流动性造成巨大压力。

但是，经济衰退可能会对公司的流动性产生负面影响。该银行严重依赖FHLBNY作为资金来源，尤其是隔夜信贷额度。在过去的经济衰退中，一些FHLB分支机构暂停了分红，削减了股息支付，并且没有回购成员持有的多余的FHLB股票，以节省资本。FHLBNY表示，预计将来能够继续支付股息，赎回多余的资本存量，并提供价格具有竞争力的预付款。这11个fHLB分支机构共同承担FhLb系统的合并债务。如果一家FHLB分支机构无法履行其偿还系统债务份额的义务，则可以要求其他FHLB分支机构付款。

FHLB的系统性疲软可能导致FhLB的借款成本上升，并增加对更昂贵的替代流动性来源的需求，例如经纪定期存款、美联储的折扣窗口或代理银行的信贷额度。

第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露

与本项目相关的其他信息载于管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析的 “流动性” 部分，该信息以引用方式纳入此处。

市场风险是指银行金融工具的市场价格和/或利率的不利变化造成的损失风险。公司面临的主要市场风险是利率风险。贷款和存款等核心银行活动使银行面临利率风险，这种风险发生在资产和负债随着利率变化而在不同的时间和金额进行重新定价时。因此，银行赚取的净利息收入受利率变动的影响。该银行使用计息资产和计息负债的预计余额，通过计算各种利率情景下未来时期净利息收入的波动性来衡量利率风险。管理层的利率风险管理理念是将净利息收入的可变性限制在净利率的变化范围内。预测中使用的金融工具余额基于预测的商业机会的预期增长、贷款的预期预付款以及投资证券、贷款和存款的预期到期日。管理层通过分析银行金融工具的市场价值以及利率变化对此类市场价值的变化来补充上述建模技术。

该银行的资产负债委员会由高级管理层成员组成，借助一个模型来监测银行的利率敏感度，该模型考虑了正在进行的贷款和存款活动的影响，以及金融工具重新定价的规模和时机的相互关系，包括利率变化对预期预付款和到期日的影响。在认为谨慎的情况下，管理层已经采取行动，并打算在将来这样做，通过使用资产负债表内或表外金融工具来减少利率风险敞口。可能的行动包括但不限于改变贷款和存款产品的定价，修改计息资产和计息负债的构成，以及依赖其他用于利率风险管理目的的金融工具。

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下表显示了12个月内利率变动对银行净利息收入可能产生的影响：

净利息收入对利率变化的敏感性



	计算出的增加（减少）
	在预计的年度净利息收入中
	（以千计）

		2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
利率的变化

+200 个基点	$	(3,440)	$	(4,618)
+100 个基点		1,047		219

-100 个基点		(1,082)		(168)
-200 个基点		(2,218)		(310)

管理层使用了许多假设来计算利率变化可能对银行净利息收入产生的影响。更重要的假设与抵押贷款相关资产的预付款率、贷款和存款数量和定价以及存款到期日有关。该银行假设利率将立即发生变化，包括200个基点的利率变动。在200个基点的降息情景中，适用的利率变动可能仅限于较小的金额，因此利率不低于零。公司预测中的假设本质上是不确定的，因此，该银行无法准确预测利率变动对净利息收入的影响。由于市场状况利率变化的时间、幅度和频率以及到期/再定价类别之间的利率差异（利差），以及管理层为应对此类变化可能采取的任何行动（例如前面描述的行动），实际结果可能存在显著差异。鉴于与该过程相关的不确定性和假设，表中列出的金额以及这些金额的变化被认为对银行预计的净利息收入不重要。

项目 4-控制和程序

披露控制和程序

公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2024年6月30日（本报告所涉期末）公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，公司的首席执行官和首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的财政季度中，在《交易法》第13a-15条（d）段或第15d-15条所要求的评估中，没有发现公司对财务报告的内部控制有其他变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

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第二部分-其他信息

项目 1 — 法律诉讼

公司业务的性质引发了一定数量的诉讼，涉及正常业务过程中出现的问题。

管理层认为，尚无公司作为当事方或其财产受其管辖的未决诉讼，如果裁定不利，将对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。

第 1A 项 — 风险因素

先前在第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告的第一部分。

第 2 项 — 未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

发行人购买股票证券



时期	购买的股票总数		每股支付的平均价格		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数	根据计划或计划可能购买的最大股票数量
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日
回购计划 (1)		-	$	-	-	180,932
员工交易		615	$	29.04	不适用	不适用

2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日
回购计划 (1)		-	$	-	-	180,932
员工交易		-	$	-	不适用	不适用

2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日
回购计划 (1)		-	$	-	-	180,932
员工交易		-	$	-	不适用	不适用

总计：
回购计划 (1)		-	$	-	-	180,932
员工交易		615	$	29.04	不适用	不适用

2021 年 2 月 25 日，董事会授权公司回购至多 300,000 股公司普通股（“2021 年回购计划”）。2021 年回购计划不会过期，董事会可以随时暂停或终止。截至2024年6月30日，根据2021年回购计划可能购买的剩余股票数量为180,932股。

第 3 项 — 优先证券的违约

（不适用。）

项目 4 — 矿山安全披露

（不适用。）

项目 5 — 其他信息

在截至2024年6月30日的六个月期间，公司没有任何董事或执行官采用要么终止任何旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划或任何”非规则 10b5-1 交易安排”，因为美国证券交易委员会法规中使用了该术语。

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第 6 项 — 展品

以下证物作为本报告的一部分提交：


		展览索引

展品编号		姓名

3.1		公司注册证书（参照1988年11月7日提交的公司S-4表格注册声明（注册号33-25321）附录3a纳入）。（以纸质形式提交——根据第S-T条例第105条，不需要超链接）

3.1.1		公司注册证书（参照1988年11月7日提交的公司S-4表格注册声明（注册号33-25321）附录3a纳入）。（以纸质形式提交——根据第S-T条例第105条，不需要超链接）

3.2		经修订和重述的公司章程，自2023年1月24日起生效（参照公司于2023年1月30日提交的8-k表格（注册号001-35021）最新报告的附录3.2纳入）。

10.1		经修订和重述的控制权变更协议表格（参照公司于2024年5月9日提交的8-k表格（注册号001-35021）最新报告的附录10.1纳入）。

10.2		2020年高管激励退休计划协议修正案（参照公司于2024年5月9日提交的8-k表最新报告（注册号001-35021）附录10.2纳入）。

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 ‎

32.1		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第18章第1350条第63章对首席执行官进行认证。

32.2		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第18章第1350条第63章对首席财务官进行认证。

101		埃文斯银行公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）未经审计的合并资产负债表——2024年6月30日和2023年12月31日；（ii）未经审计的合并收益表——截至2024年和2023年6月30日的三个月；（iii）未经审计的合并收益表——截至2024年和2023年6月30日的六个月；(iv) 未经审计的合并综合收益（亏损）报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月；(v)未经审计的合并综合收益（亏损）报表——截至2024年和2023年6月30日的六个月；（vi）未经审计的合并股东权益表——截至2024年和2023年6月30日的三个月；（viii）未经审计的合并股东权益表——截至2024年和2023年6月30日的六个月；（viii）未经审计的合并现金流量表——截至2024年和2023年6月30日的六个月；以及（ix）未经审计的合并股东权益表附注财务报表。

104		埃文斯银行公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

Evans Bancorp, Inc.

日期

2024年8月8日

/s/ 大卫 ·J· 纳斯卡

大卫·纳斯卡

总裁兼首席执行官

（首席执行官）

日期

2024年8月8日

/s/ John b. Connerton

John b. Connerton

财务主任

（首席财务官兼首席会计官）