目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
形式
(标记一)
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
| | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委员会文件号：
RBB Bancorp
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
| | |
| （主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12（b）条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册所在的交易所名称 | ||
| | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型数据库加速的文件管理器 | ☐ | | ☒ | |||
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | | |||
| 新兴成长型公司 | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
登记人普通股股数：
目录
| 第一部分– 财务信息（未经审计） |
3 |
|
| 第1项。 |
合并财务报表（未经审计） |
3 |
| 合并财务报表附注(未经审计) |
8 |
|
| 第二项。 |
管理’S关于财务状况和经营成果的讨论与分析 |
36 |
| 关键会计政策 |
37 |
|
| 概述 |
39 |
|
| 运营结果分析 |
40 |
|
| 财务状况分析 |
50 |
|
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
68 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
69 |
| 第二部分--其他资料 |
71 |
|
| 第1项。 |
法律程序 |
71 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
71 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
71 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
71 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
71 |
| 第五项。 |
其他信息 |
71 |
| 第六项。 |
展品 |
72 |
| 签名 |
74 |
|
第一部分-财务信息
| 第1项。 |
合并财务报表 |
Rb银行和子公司
合并资产负债表
2024年6月30日和2023年12月31日
(单位为千，不包括份额)
| (未经审计) | ||||||||
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 在金融机构的利润存款 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||
| 其他金融机构的定期存款赚取利息 | ||||||||
| 证券： | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 持有至到期（公允价值为美元及$2024年6月30日和2023年12月31日） | ||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 | ||||||||
| 为投资而持有的贷款 | ||||||||
| 获得贷款的未增值折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延贷款成本，净额 | ||||||||
| 为投资而持有的贷款总额，扣除递延贷款成本和所收购贷款的未累积折扣 | ||||||||
| 贷款损失准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资贷款总额，净值 | ||||||||
| 房舍和设备，净额 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行（FHLB）股票 | ||||||||
| 递延税项净资产 | ||||||||
| 银行自有人寿保险（BOLI）的现金退赔价值 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 维修资产 | ||||||||
| 核心存款无形资产 | ||||||||
| 使用权资产-经营租赁 | ||||||||
| 应计利息和其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 无息需求 | $ | $ | ||||||
| 储蓄、NOW和货币市场账户 | ||||||||
| 定期存款250，000美元及以下 | ||||||||
| 定期存款超过25万美元 | ||||||||
| 总存款 | ||||||||
| 未筹措资金承付款准备金 | ||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 | ||||||||
| 长期债务，扣除发行成本 | ||||||||
| 次级债券，净值 | ||||||||
| 租赁负债--经营租赁 | ||||||||
| 应计利息和其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项-注12 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股- 授权股份，票面价值；杰出的 | ||||||||
| 普通股-授权股份，票面价值；截至2024年6月30日已发行和发行的股份以及 于2023年12月31日已发行及发行在外的股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 非控制性权益 | ||||||||
| 累计其他综合亏损净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
Rb银行和子公司
综合收入报表-（未经审计）
截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
(以千为单位，每股除外)
| 截至三个月 |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2023年6月30日 |
2024 |
2023 |
||||||||||||||||
| 利息和股息收入： |
||||||||||||||||||||
| 贷款的利息和费用 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 生息存款利息 |
||||||||||||||||||||
| 投资证券的利息 |
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| FHLb股票的股息收入 |
||||||||||||||||||||
| 出售联邦基金的利息和其他 |
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| 利息和股息收入合计 |
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| 利息支出： |
||||||||||||||||||||
| 储蓄存款、NOW和货币市场账户的利息 |
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| 定期存款利息 |
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| 长期债务和次级债券的利息 |
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| 其他借入资金的利息 |
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| 利息支出总额 |
||||||||||||||||||||
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 |
||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 |
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| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
||||||||||||||||||||
| 非利息收入： |
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| 服务费及收费 |
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| 出售贷款的收益 |
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| 贷款服务收入，扣除摊销 |
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| 增加人寿保险的现金退保价值 |
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| 拥有的其他房地产的收益 |
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| 其他收入 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出： |
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| 薪酬和员工福利 |
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| 占用和设备费用 |
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| 数据处理 |
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| 法律和专业 |
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| 办公费 |
||||||||||||||||||||
| 营销和业务推广 |
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| 保险和监管评估 |
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| 核心存款溢价 |
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| 其他费用 |
||||||||||||||||||||
| 总非利息支出 |
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| 所得税前净收益 |
||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 每股净收益 |
||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 稀释 |
||||||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 |
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| 基本信息 |
||||||||||||||||||||
| 稀释 |
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附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
Rb银行和子公司
综合全面收入报表-（未经审计）
截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
(单位：千)
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||
| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 其他综合收益/(亏损)： |
||||||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现收益/（损失） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 相关所得税影响 |
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| 其他综合收益/(亏损)合计 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 综合收益总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
Rb银行和子公司
股东股票变动综合报表-（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
(单位为千，不包括份额)
| 普通股 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 量 | 额外实收资本 | 留存收益 | 非控股权益 | 其他综合损失，净 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬，净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属的限制性股票单位 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股现金股利（美元每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回购 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬，净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属的限制性股票单位 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股现金股利（美元每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 量 | 额外实收资本 | 留存收益 | 非控股权益 | 其他综合损失，净 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬，净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属的限制性股票单位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股现金股利（美元每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回购 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬，净额 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属的限制性股票单位 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股现金股利（美元每股) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
Rb银行和子公司
现金流量综合报表-（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
(单位：千)
| 截至六个月 |
||||||||
| 6月30日， |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 经营活动 |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动的现金净额进行调整： |
||||||||
| 房地和设备的折旧和摊销 |
||||||||
| 证券、贷款、存款和其他净增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经济适用房税收抵免投资摊销 |
||||||||
| 无形资产摊销 |
||||||||
| 使用权资产摊销 |
||||||||
| 经营租赁负债变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 信贷损失准备金 |
||||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||
| 递延税金(福利)费用 |
( |
) | ||||||
| 出售贷款的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售和转让奥利奥的收益 |
( |
) | ||||||
| 增加人寿保险的现金退保价值 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款发起和购买以供出售，净值 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售贷款所得收益 |
||||||||
| 其他项目 |
( |
) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 |
||||||||
| 投资活动 |
||||||||
| 可供出售的证券： |
||||||||
| 购买 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 成熟、还款和看涨 |
||||||||
| 其他股权证券净减少（增加） |
( |
) | ||||||
| 符合条件的保障性住房项目投资净增 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款净(增)减 |
( |
) | ||||||
| 奥利奥销售收益 |
||||||||
| 购置房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
| 融资活动 |
||||||||
| 活期存款和储蓄账户净增加（减少） |
( |
) | ||||||
| 定期存款净（减少）增加 |
( |
) | ||||||
| FHLB预付款收益 |
||||||||
| 偿还FHLb预付款 |
( |
) | ||||||
| 支付的现金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 受限制股票单位归属 |
( |
) | ||||||
| 回购的普通股，扣除回购成本 |
( |
) | ||||||
| 股票期权的行使 |
||||||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
| 现金及现金等价物净(减)增 |
( |
) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 |
||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 |
||||||||
| 期内支付的现金： |
||||||||
| 支付的利息 |
$ | $ | ||||||
| 已缴纳的税款 |
||||||||
| 非现金投资和融资活动： |
||||||||
| 从贷款转移到其他拥有的房地产 |
||||||||
| 贷款转入持作出售，净值 |
||||||||
| 服务资产的增加 |
||||||||
| 可供出售证券未实现持有收益净变化 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 对经营性租赁使用权资产的确认 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营租赁负债的确认 |
||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
Rb银行和子公司
合并财务报表注释-（未经审计）
注1-业务描述
RBB Bancorp(“RBB”)是根据#年《银行控股公司法》注册的银行控股公司。1956,经修订的。RBB Bancorp的主要业务是作为其全资银行子公司皇家商业银行(“银行”)和RBB资产管理公司(“RAM”)的控股公司。成立RAM是为了持有和管理在企业合并中获得的问题资产。当我们提到“我们”、“我们”、“我们”或“公司”时，我们指的是RBB Bancorp及其合并子公司，包括Bank和Ram，统称为。当我们指的是“母公司”、“Bancorp”或“控股公司”时，我们指的是母公司RBB Bancorp。
在…六月30, 2024,我们的总资产为
该银行主要通过设在洛杉矶县、奥兰治县和加利福尼亚州文图拉县、拉斯维加斯(内华达州)、纽约市大都市区、芝加哥(伊利诺伊州)、爱迪生(新泽西州)和火奴鲁鲁(夏威夷)的全方位服务分行，主要向亚裔美国人社区提供商业银行产品和服务。产品和服务包括商业和投资者房地产贷款、商业贷款和信用额度、小企业管理局(SBA)7A和504贷款、抵押贷款、贸易融资和全方位的存管账户，包括远程存款、电子银行、移动银行和金库管理服务等专业服务。
我们作为少数存款机构运营，联邦存款保险公司(FDIC)将其定义为联邦保险的存款机构。51%或更多的有表决权的股票由少数人拥有，或者董事会的多数成员是少数人，该机构服务的社区主要是少数人。少数族裔存款机构有资格获得FDIC和其他联邦监管机构的支持，例如金融培训、技术援助和对拟议的新存款和贷款计划的审查，以及采用适用于此类计划的政策和程序。我们打算保持我们的少数存托机构名称，因为预计至少51%我们的已发行和流通股的资本仍将由少数人持有。少数族裔存款机构的指定在历史上对我们是有利的，我们将继续利用该计划提供技术援助。
我们在阿卡迪亚、塞里托斯、钻石吧、欧文、洛杉矶、蒙特利公园、奥克斯纳德、罗兰高地、圣加布里埃尔、银湖、托兰斯和西湖村；内华达州拉斯维加斯；纽约曼哈顿、布鲁克林、法拉盛和埃尔姆赫斯特；伊利诺伊州芝加哥唐人街和布里奇波特社区；新泽西州爱迪生和夏威夷火奴鲁鲁设有全方位服务银行办事处。我们的主要收入来源是向客户提供贷款，这些客户主要是中小型市场的企业和个人。
我们的收入主要来自贷款利息，其次是投资证券的利息。我们还从非利息来源获得收入，如与各种贷款和存款服务、贷款利息、贷款销售收益和财富管理服务相关的费用。我们的本金支出包括存款和借款的利息支出，以及运营费用，如工资和员工福利、占用和设备、数据处理和所得税费用。
我们完成了整个银行的收购和一分支机构收购自2011年7月穿过2022年1月。我们的所有收购均采用收购会计方法入账，因此，被收购实体的经营业绩已从其各自的收购日期计入综合财务报表。
注2-重要会计政策的列报和摘要依据
陈述的基础
本公司所附未经审核综合财务报表及其附注乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制10-q并符合银行业内的惯例，并包括美利坚合众国普遍接受的中期财务报告会计原则(“GAAP”)所要求的所有信息和披露。随附的未经审计的综合财务报表反映了所有调整(仅包括正常经常性调整)，这些调整是公平列报所列中期财务结果所必需的。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。这样的重新分类已经不是对我们的净收入或股东权益的影响。的操作结果。三几个月和六截至的月份六月30, 2024是不必须表明全年的结果。这些未经审计的中期综合财务报表应与截至及截至该年度的经审计综合财务报表及其附注一并阅读2023年12月31日，包括在我们的年度报告中10-截至本财年的K值2023年12月31日(我们的“2023《年度报告》)。
在编制财务报表时使用估计数
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告的收入和支出。由于实际结果可能与这些估计不同，这些估计有可能发生变化。信贷损失准备、递延税项资产的变现、商誉和其他无形资产的估值、其他衍生工具以及金融工具的公允价值计量尤其可能受到变化的影响，这种变化可能对合并财务报表产生重大影响。
重要会计政策摘要
随附的未经审核综合财务报表乃根据“注：2-重要会计政策的列报依据和摘要“在截至及截至该年度的综合财务报表中2023年12月31日，包括在我们的2023年度报告。财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU或更新)和会计准则编码(ASC)，这是GAAP的主要来源。不对我们的重大会计政策进行了任何变更 2023年度报告。
近期会计公告
最近采用的
在 2022年6月， FASB发布了ASU2022-03,公允价值计量（专题 820）-受合同销售限制的股本证券的公允价值计量。该声明澄清了对股权证券销售的合同限制是 不 被视为股权证券记账单位的一部分，因此， 不 在衡量公允价值时考虑。ASU 2022-03 还澄清了实体不能作为单独的会计单位确认和衡量合同销售限制，并要求对受合同销售限制的股权证券进行某些新披露。我们采用了ASO 2022-03 对 2024年1月1日收养确实如此 不对我们的合并财务报表产生重大影响。
在 2023年3月，FASB发布了ASU2023-02,投资-股权法和合资企业（主题 323).如果满足某些条件，此更新允许报告实体选择使用比例摊销法对其税收股权投资进行核算。它要求对无条件且具有法律约束力的延迟股权出资或在未来事件可能发生时或有事件的股权出资确认负债。报告实体需要披露其税收股权投资的性质以及其税收股权投资对其财务状况和经营业绩的影响。ASU 2023-02对我们有效 2023年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。我们采用了ASO 2023-02 对 2024年1月1日收养确实如此 不对我们的合并财务报表产生重大影响。
近日印发 不但却很有效
在 2023年10月FASB发布了ASU2023-06,信息披露的改进。该公告修订了财务会计准则编撰，以反映#年美国证券交易委员会向财务会计准则委员会提出的某些披露要求的更新和简化。2018,包括披露现金流量表、每股收益、承诺、债务和股权工具以及某些行业信息等。每项修改均在相关披露从条例中有效删除时生效-S-X或S-K；禁止及早收养。所有修正案都应具有前瞻性。如果美国证券交易委员会有不从S条例中删除适用的要求--X或法规S-k由2027年6月30日，悬而未决的修正案将被删除，并将不对任何实体都有效。采用ASU2023-06是不预计将对我们的综合财务报表产生实质性影响。
在 二零二三年十一月， FASB发布了ASU2023-07,细分市场报告(主题280)-对可报告细分市场的改进。本次更新中的修订要求披露年度和中期递增分部信息，从而改进财务报告。本次更新中的修改包括：要求公共实体在其中期披露中提供关于可报告部门的损益的所有年度披露，披露定期提供给首席运营决策者的重大部门费用，按应报告部门披露其他部门项目的金额及其构成说明，澄清如果CODM使用的资金超过一在评估部门业绩和决定如何分配资源时对部门利润或损失的衡量，公共实体可能报告一或更多这些额外的分部损益衡量标准，要求公共实体披露CODM的名称和职位，解释CODM如何使用报告的分部损益衡量标准(S)，以及要求拥有单一可报告分部的公共实体提供本更新所要求的所有披露以及主题中要求的所有现有披露280.本更新中的修订从以下日期开始对公司生效2024截至该年度的年度财务报表披露2024年12月31日，以及其后的所有中期和年度期间。允许及早领养。采用ASU2023-07是不预计将对我们的综合财务报表产生实质性影响。
在 2023年12月FASB发布了ASU2023-09,所得税(主题740)-改进所得税披露。这一更新增强了所得税披露的透明度和决策有用性。本更新中的修改要求如下：1)费率对账中的类别一致和更大程度的信息分类，以及2)按司法管辖区分列缴纳的所得税。ASU中的修正案在以下年度期间有效2024年12月15日。对于符合以下条件的年度财务报表，允许提前采用不尚未发行或可供发行。本更新中的修订应在未来的基础上应用。然而，允许在所有之前期间追溯应用。采用ASO 2023-09是不预计将对我们的综合财务报表产生实质性影响。
注3- 投资证券
下表总结了截至所示日期可供出售（“ATF”）和持有至到期（“HTM”）投资证券的摊销成本和公允价值以及未实现损益总额的相应金额：
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||
| 2024年6月30日 | 成本 | 收益 | 损失 | 价值 | ||||||||||||
| 可供出售 | (千美元) | |||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| SBA代理证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ( | ) | ||||||||||||||
| 商业票据 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政免税证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 持有至到期 | ||||||||||||||||
| 市政免税证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 市政应税证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | 成本 | 收益 | 损失 | 价值 | ||||||||||||
| 可供出售 | (千美元) | |||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| SBA代理证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ( | ) | ||||||||||||||
| 商业票据 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政免税证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 持有至到期 | ||||||||||||||||
| 市政免税证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 市政应税证券 | ||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
我们抵押了公允价值为美元的投资证券
有几个 期间投资证券的销售 三截至的月份2024年6月30日，2024年3月31日，和2023年6月30日和六截至的月份六月30, 2024和六月30, 2023.
投资证券应计利息 六月30, 2024和2023年12月31日-总额为$
下表总结了截至所示日期按预期到期日划分的投资证券组合的摊销成本和公允价值。抵押贷款支持证券根据其估计的平均寿命进行分类。预期到期日 可能如果借款人有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务，则与合同期限不同。
| 一年或更短时间 | 一年以上至五年 | 五年以上至十年 | 十多年 | 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| SBA代理证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政免税证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政免税证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政应税证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| SBA代理证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政免税证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政免税证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政应税证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
下表显示了截至所示日期，我们投资证券的公允价值和未实现亏损总额，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总：
| 不到12个月 | 12个月或更长 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | (千美元) | |||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| SBA证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 商业票据 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 市政免税证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 市政免税证券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政应税证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 不到12个月 | 12个月或更长 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | 公允价值 | 未实现亏损 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | (千美元) | |||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| SBA证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 商业票据 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 市政免税证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 市政免税证券 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 持有至到期的合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
处于未实现亏损头寸的证券 六月30, 2024和2023年12月31日，进行评估以确定公允价值下降至低于摊销成本基准是否是由信用损失或其他因素造成的。在 六月30, 2024和2023年12月31日，有不是HTm证券投资组合的信用损失备抵（“ACL”）。
我们的结论是，未实现损失主要归因于收益率曲线移动，以及流动性利差和信用利差扩大。发行人已 不,据我们所知，确定了这些证券违约的任何原因。我们预计将收回证券的摊销成本基础，并已 不是提出出售意图并将 不被要求出售在预期复苏之前跌破成本的证券。因此， 不是ACL已记录 六月30, 2024和2023年12月31日，针对AWS证券，并且有 确认的信用损失拨备 三月和六截至的月份六月30, 2024和2023.
股权证券 - 我们有多项《社区再投资法案》（“URA”）股权投资。我们记录 所列任何期间的损益。其他股本证券（包括在综合资产负债表中的“应计利息和其他资产”中）为美元
注4- 贷款和信贷损失津贴
我们的贷款组合主要包括向南加州大都市区、纽约市大都市区、芝加哥（伊利诺伊州）、拉斯维加斯（内华达州）、爱迪生（新泽西州）和檀香山（夏威夷）的借款人提供的贷款。尽管我们寻求避免贷款集中于单一行业或基于单一类别抵押品，但房地产和房地产相关业务是我们市场地区的主要行业之一，因此，我们的贷款和抵押品投资组合在某种程度上集中在这些行业。
下表列出了截至所示日期我们持作投资贷款（“HFI”）投资组合的余额：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 贷款HFI：(1) | (千美元) | |||||||
| 房地产： | ||||||||
| 建设和土地开发 | $ | $ | ||||||
| 商业地产(2) | ||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||
| 商业广告： | ||||||||
| 工商业 | ||||||||
| SBA | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| HFI贷款总额 (1) | $ | $ | ||||||
| 贷款损失准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贷款总额HFI，净 | $ | $ | ||||||
| (1) | 扣除折扣和递延费用和成本。 | ||
| (2) | 包括非农业和非住宅房地产贷款、用于商业目的的多户住宅和单户住宅贷款。 | ||
我们在当前预期信用损失（“CESL”）模型中使用内部和外部定性因素：贷款政策、程序和策略符合经济状况;投资组合性质和数量的变化符合信贷人员配备和管理经验;问题贷款趋势;贷款审查结果;抵押品价值符合集中度;以及监管和商业环境。
下表总结了所示期间ACL的变化：
| 截至以下三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 | 无资金贷款承诺准备金 | 信贷损失准备 | 贷款损失准备 | 无资金贷款承诺准备金 | 信贷损失准备 | 贷款损失准备 | 无资金贷款承诺准备金 | 信贷损失准备 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除已注销的贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 已注销贷款的收回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的6个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 | 无资金贷款承诺准备金 | 信贷损失准备 | 贷款损失准备 | 无资金贷款承诺准备金 | 信贷损失准备 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 扣除已注销的贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 已注销贷款的收回 | ||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
下表按贷款组合分部列出了所列期间与贷款HFI ALL相关的余额和活动。
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | 商业地产 | 单户住宅抵押贷款 | 工商业 | SBA | 其他 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | 商业地产 | 单户住宅抵押贷款 | 工商业 | SBA | 其他 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | 商业地产 | 单户住宅抵押贷款 | 工商业 | SBA | 其他 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | 商业地产 | 单户住宅抵押贷款 | 工商业 | SBA | 其他 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | 商业地产 | 单户住宅抵押贷款 | 工商业 | SBA | 其他 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| （退还）/信用损失拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末津贴余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
我们根据有关借款人偿还债务能力的相关信息（例如当前财务信息、历史付款经验、抵押品充足性、信用文件和当前经济趋势等因素）将贷款分为风险类别。我们通过对贷款进行信用风险分类来单独分析贷款。此分析通常包括较大的、非同质的贷款，例如商业房地产以及商业和工业贷款。随着获得新信息，该分析将持续进行。我们使用以下定义进行风险评级：
通行证-归类为通行证的贷款包括贷款 不符合以下定义的风险评级。
特别提及--被归类为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。
不合格-被归类为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果存在缺陷，机构将遭受一些损失的明显可能性不已更正。
被归类为可疑贷款的可疑电子贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，并增加了一个特点，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
下表按贷款组合细分、风险评级和年份汇总了截至所示日期的我们的贷款HFI。酿酒年份是指原创、更新或重大修改的年份。
| 按年份列出的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 旋转 | 期内转为学期 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 按风险评级列出的总数： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 按年份列出的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 旋转 | 期内转为学期 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 按风险评级列出的总数： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今毛冲销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
下表按贷款组合分部列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄。
| 2024年6月30日 | 30-59天 | 60-89天 | 90日或以上 | 逾期总额 (1) | 未逾期贷款 | 贷款总额(1) | 非权责发生制贷款(1) | |||||||||||||||||||||
| 房地产： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| (1) | 逾期贷款包括非应计贷款，因此计入贷款总额。 |
我们有的贷款 90逾期天数或更长时间且仍在累积 六月30, 2024和2023年12月31日。
下表列出了非应计状态的贷款以及此类贷款的数量 不是截至所示日期，所有按贷款组合分部分类：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 非权责发生制贷款 | 非权责发生制贷款 | |||||||||||||||
| 没有 | 没有 | |||||||||||||||
| 津贴 | 津贴 | |||||||||||||||
| 贷款损失 | 非权责发生制贷款 | 贷款损失 | 非权责发生制贷款 | |||||||||||||
| 房地产： | (千美元) | |||||||||||||||
| 建设和土地开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表按贷款组合分部列出了截至所示日期单独评估的、依赖抵押品的贷款的抵押品类别：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | 住宅房地产 | 企业资产 | 总 | |||||||||||||
| 房地产： | (千美元) | |||||||||||||||
| 建设和土地开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | 住宅房地产 | 企业资产 | 总 | |||||||||||||
| 房地产： | (千美元) | |||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 商业广告： | ||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息收入于年内按现金制确认 三月和六截至的月份六月30, 2024,和2023.我们做到了确认非应计贷款的任何利息收入 三月和六截至的月份六月30, 2024和2023, 而贷款处于非应计状态。
有时，我们会通过提供本金免除、期限延长或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。我们 可能提供多种类型的优惠 一贷款当提供本金免除时，免除金额将从贷款损失备抵中扣除。
有几个贷款既经历财务困难又在 三月和六已结束的月份六月30, 2024 年底 2023年12月31日。
有几个承诺在 六月30, 2024和2023年12月31日-向具有未偿还修改贷款的客户。有 不是 过去修改的非应计贷款 十二在此期间出现付款违约的月份。
注5- 贷款服务
为他人提供的贷款是 不 在我们的综合资产负债表中报告为资产。下表按贷款组合分部列出了截至所示日期为他人提供服务的贷款的本金余额：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 为他人服务的贷款： | (千美元) | |||||||
| 按揭贷款 | $ | $ | ||||||
| SBA贷款 | ||||||||
| 商业房地产贷款 | ||||||||
| 建筑贷款 | ||||||||
服务收入记录为偿还贷款所赚取的费用。费用基于未偿本金的合同百分比。抵押贷款服务权的摊销为贷款服务收入的净额。贷款服务收入（扣除摊销）总计美元
当出售贷款并保留服务时，维修权最初按公允价值记录，损益表影响记录在贷款销售收益中。公允价值是基于一种估值模式，该模式计算估计的未来维修收入净额的现值。所有类别的维修资产随后均采用摊销法计量，该方法要求维护权按相关贷款的估计未来净维修收入的比例和期间摊销为非利息收入。
维修权根据维修权相对于账面价值的公允价值进行减值评估。在公允价值小于账面值的范围内，通过对单个分组的估值拨备确认减值。如果我们后来确定全部或部分减值不是对于特定的分组，不再存在，即津贴的减少可能记录为收入的增加。
下表列出了所示期间维修资产的活动情况：
| 截至三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款 | SBA | 抵押贷款 | SBA | 抵押贷款 | SBA | |||||||||||||||||||
| 贷款 | 贷款 | 贷款 | 贷款 | 贷款 | 贷款 | |||||||||||||||||||
| 服务资产： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||
| 期初 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 摊销至费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至六个月 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 抵押贷款 | SBA | 抵押贷款 | SBA | |||||||||||||
| 贷款 | 贷款 | 贷款 | 贷款 | |||||||||||||
| 服务资产： | (千美元) | |||||||||||||||
| 期初 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||
| 收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 摊销至费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
贷款服务资产公允价值的估计是通过贴现现金流分析得出的。投资组合特征包括贷款拖欠率、贷款年龄、票据利率和地理位置。估值中包含的假设是从市场上活跃买家使用的一系列指标中获得的。该分析考虑了最近的交易以及市场内的供需情况。
抵押贷款服务资产的估计公允价值为美元
SBA贷款的服务资产的公允价值为美元
注6- 商誉和无形资产
善意通常确定为所转让对价的公允价值加上被收购方的任何非控股权益的公允价值超过截至收购日所收购净资产和所承担负债的公允价值的差额。整个银行和分行收购产生的善意至少每年在年度期间接受一次减损测试 第四 每年季度，如果事件或情况表明善意的价值，则更频繁地进行 可能受到损害。截至2011年，我们完成了最新的善意评估 2023年12月31日-并确定 不是 存在善意损失。商誉为 在这两个项目上都达到了六月30, 2024和2023年12月31日，并且是我们资产负债表上唯一具有无限寿命的无形资产。有 不是期间触发事件 三月和六截至的月份6月30日， 2024这导致管理层评估了截至2011年的声誉以进行量化损害分析 六月30, 2024. 我们做 记录期间对善意的任何调整 三月和六截至的月份六月30, 2024和六月30, 2023.
其他无形资产包括整个银行和分行收购产生的核心存款无形（“CDI”）资产。CDI资产在其估计使用寿命内采用加速法摊销
未来几年的估计CDI摊销费用如下：
| 截至2024年6月30日： | CDI摊销发票 | |||
| (千美元) | ||||
| 2024年剩余时间 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总 | $ |
注7- 存款
在…六月30, 2024,定期存款的预定到期日如下：
| 250，000美元及以下 | 超过25万美元 | 总 | ||||||||||
| 定期存款到期期限： | (千美元) | |||||||||||
| 一年或更短时间 | $ | $ | $ | |||||||||
| 两到三年 | ||||||||||||
| 三年多 | ||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | |||||||||
定期存款包括通过零售和批发渠道获得的存款。批发渠道包括经纪存款、来自加利福尼亚州的抵押存款以及通过互联网上市服务获得的存款。此类批发存款总额为美元
此外，我们还提供零售存款产品，客户能够为超过 $250,000FDIC通过存款凭证账户登记服务（“CDARS”）和保险现金清扫（“ICS”）计划进行限额。通过CDARS计划持有的定期存款为美元
注8- 长期债务
在……里面2018年11月， 我们发行了$
在 三月 2021,我们发行了$
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 本金 | $ | $ | ||||||
| 未摊销债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除发行成本 | $ | $ | ||||||
注9- 次级债券
次级债券由与以下事项相关发行的次级债券组成 三单独的信托优先证券，总计美元
| 发行日期 | 本金金额 | 未摊销估值准备金 | 记录值 | 声明费率描述 | 2024年6月30日有效规定利率 | 规定的到期日 | |||||||||||||
| 次级债券： | (千美元) | ||||||||||||||||||
| TLR信托 |
| $ | $ | $ |
| % |
| ||||||||||||
| FAIC信托基金 |
|
| % |
| |||||||||||||||
| PGBH信托 |
|
| % |
| |||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
(a)代表原LIBOR指数于年停止运行时适用的期限利差调整 2023年6月30日。
在 2016,我们通过收购番茄银行及其控股公司TBC控股公司（“TBC”），收购了TBC法定信托（“TBC信托”）。已发行的TBC信托
在 2018年10月 我们通过收购First American International Corp.（“FAIC”），收购了First American International Statetary Trust I（“FAIC Trust”）。FAIC信托已发行
在 2020年1月，我们通过收购PGB Holdings，Inc.，收购太平洋全球银行信托I（“PGBH信托”）。PGBH信托已发行
我们支付了美元的利息
出于监管报告的目的，美联储已表示资本或信托优先证券符合一级证券资格 1 公司的资本受到之前指定的限制（包括发行人的资产规模 不超$15亿），直至另行通知。如果监管机构确定资本证券可以 不是不再考虑监管资本，证券变得可赎回，我们 可能赎回他们。
注10- 借款安排
我们建立了有担保和无担保信贷额度。我们 可能不时从旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”）、旧金山联邦储备银行（“FRB”）和下文所示的其他金融机构定期或隔夜借入资金。
FHLb有担保信贷额度和预付款。在…六月30, 2024,我们有担保借贷能力，FHLb为美元
FRb有担保信贷额度。在…六月30, 2024,我们以美元的瑞士法郎确保了借贷能力
与商业银行的联邦资金安排。在…六月30, 2024,我们的借贷能力为美元
有几个截至年，上述任何其他借款安排项下的未偿还金额 六月30, 2024,除了FHLb进展成熟 第一1/42025.
注11- 所得税
所得税会计采用资产负债法。根据该方法，递延所得税资产和负债根据资产和负债的财务报告与税基之间的差异确定，并使用预期差异逆转时生效的已颁布税率和法律计量。
我们记录了美元的所得税拨备
注12- 承诺和连续性
在正常业务过程中，我们做出财务承诺以满足客户的融资需求。这些财务承诺包括延长信贷承诺、未使用信用额度、商业和类似信用证以及备用信用证的承诺。这些工具不同程度地涉及信贷和利率风险要素 不在我们的财务报表中确认。
如果不履行这些财务承诺，我们面临的损失风险由这些工具的合同金额代表。我们在做出承诺时使用与财务报表中反映的贷款相同的信贷政策。
在…六月30, 2024和2023年12月31日，我们有以下财务承诺，其合同金额代表信用风险：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 贷款承诺 | $ | $ | ||||||
| 未使用的信贷额度 | ||||||||
| 商业和类似信用证 | ||||||||
| 备用信用证 | ||||||||
| 总 | $ | $ | ||||||
延长信贷的承诺是指只要有条件， 不是违反合同中规定的任何条件。由于许多承诺预计将到期而未动用，因此总额确实如此 不必然代表未来的现金需求。我们根据具体情况评估每个客户的信誉。
我们记录了表外信贷风险的终生预期损失的负债 不符合ASC中无条件取消的定义 326.我们使用违约框架的损失率和风险敞口来估计无资金承诺的准备金。预期资金余额的损失率基于相关的集合贷款分析损失率确定，违约风险基于违约情况下的估计利用率。表外承诺准备金为美元
此外，我们还投资各种经济适用房合作伙伴关系和小企业投资公司（“SBIC”）基金。根据这些投资，我们承诺在未来期间完成投资金额。此类无资金承诺总计美元
我们参与日常业务过程中出现的各种诉讼事宜，并根据公认会计原则在必要和适当时提供了潜在损失估计的应计费用。管理层认为，此类未决诉讼的处理将 不对公司财务报表产生重大影响。
注13- 租赁
我们根据各种不可撤销的经营租赁了我们的多个运营设施，这些租赁将在不同日期到期， 2037.我们还负责各个分支机构的公共区域维护、税收和保险。
截至所示日期，我们租赁的未来最低租金付款如下：
| 截至2024年6月30日 | ||||
| (千美元) | ||||
| 2024年剩余时间 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 未来最低租赁付款总额 | $ | |||
| 减去代表利息的付款金额 | ( | ) | ||
| 租赁付款现值合计 | $ |
上面显示的最低租金付款是针对现有租赁义务的，并且是 不未来租赁费用的预测。按直线法确认的总租金费用为美元
下表列出了截至所示日期，我们综合资产负债表上记录的使用权（“ROU”）资产和租赁负债、加权平均剩余租赁期限和贴现率:
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营租约 | (千美元) | |||||||
| ROU资产 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
注14- 关联交易
有几个
主要管理人员、董事及其附属机构的存款 六月30, 2024和2023年12月31日-是$
某些董事及其附属公司拥有美元
注15- 股票补偿
RBB Bancorp 2010股票期权计划和 2017综合股票激励计划
RBB Bancorp旗下 2010股票期权计划（ “2010计划”），我们被允许以合格和不合格股票期权的形式向符合资格的人士授予奖励。我们预订了多达
修订和重新调整RBB Bancorp2017综合股票激励计划
修订和重新调整的RBB Bancorp2017年，我司董事会通过了《综合股权激励计划》(下称《修订后的OSIP》)2019年1月并由我们的股东在2022年5月。修订后的OSIP旨在确保继续提供股权奖励，以帮助我们吸引和留住称职的管理人员，并奖励表现优异的关键员工、董事和其他服务提供商。根据修订后的OSIP，我们的董事会被允许以合格和非合格股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和其他激励奖励的形式向符合条件的人授予奖励。我们已经预订了最多
股票期权
股票期权的补偿费用为美元
每份期权授予的公允价值是在授予日期使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的。下表总结了年授予的股票期权的假设和授予日期公允价值 2023年3月。有几个不是之后授予的股票期权 2023年3月31日
| 2023年3月 | ||||
| 预期波幅 | % | |||
| 预期期限(年) | ||||
| 预期股息 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 授予日期公允价值 | $ | |||
预期波动率基于我们股票交易历史的历史波动率。预期期限基于历史数据，代表期权未行使的估计平均时间段。无风险回报率反映了授予日期的利率 零超过期权预期期限的美国国债息票。
下表概述了截至2011年我们的股票期权奖励和活动 六三个月截至六月30, 2024.
| 未平仓期权 | 加权平均行权价 | 加权-平均剩余合同期限（年） | 聚合内在价值 | |||||||||||||
| （单位：千美元，每股数据除外） | ||||||||||||||||
| 年初未清偿债务 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||||||
| 被没收/取消 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末未清偿债务 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的期权 | $ | $ | ||||||||||||||
归属股份的总公允价值为美元
行使行使所得现金
限售股单位
我们授予基于时间的限制性股票单位（“TRSU”）和基于表现的限制性股票单位（“PRSU”），我们也统称为限制性股票单位（“RSU”）。我赏赐
RSU记录的补偿费用为美元
下表列出了期间的限制股票单位活动 六三个月截至六月30, 2024.
| 加权平均 | ||||||||
| 授予日期 | ||||||||
| 股份 | 每股公允价值 | |||||||
| 年初未清偿债务 | $ | |||||||
| 授与(1) | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 期末未清偿债务 | $ | |||||||
(1）包括
注16-监管事项
控股公司（资产超过美元
在 2013年7月，联邦银行监管机构批准了实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针的最终规则。新规则于#年生效2015年1月1日， 某些需求将在多年的时间表上分阶段实施。根据规则，对银行持有的资本的数量和质量的最低要求都有所提高。这些规则包括一个新的普通股级别1 (“CET1”)资本与风险加权资产比率，资本充足率最低，并迅速采取纠正行动的目的
根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。监管规定为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持最低总额和比率(如下表所示)1和CET1资本(如法规所定义)与风险加权资产(如所定义的)之比，以及1资本(定义)与平均资产(定义)之比。监管机构对符合以下条件的金融机构的许可不被视为“先进方法”的机构，该公司已选择退出巴塞尔协议III的要求，将累积的其他全面收益计入基于风险的资本。管理层认为，在六月30, 2024和2023年12月31日，RBb和银行满足了他们所遵守的所有资本充足率要求。
下表列出了截至所示日期Bancorp的合并和银行的资本金额和比率以及相关监管要求：
| 所需资本金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 资本充裕 | ||||||||||||||||||||||||
| 最低要求 | 及时纠正 | |||||||||||||||||||||||
| 实际 | 资本合法性目的 | 规定 | ||||||||||||||||||||||
| 量 | 比率 | 量 | 比率(1) | 量 | 比率 | |||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||
| 第1级杠杆率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 普通股一级风险资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 一级风险资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 基于风险的总资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
(1）这些比率不包括资本节约缓冲。
| 所需资本金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 资本充裕 | ||||||||||||||||||||||||
| 最低要求 | 及时纠正 | |||||||||||||||||||||||
| 实际 | 资本合法性目的 | 规定 | ||||||||||||||||||||||
| 量 | 比率 | 量 | 比率(1) | 量 | 比率 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日： | (千美元) | |||||||||||||||||||||||
| 第1级杠杆率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 普通股一级风险资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 一级风险资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| 基于风险的总资本比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 已整合 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
| 银行 | % | % | % | |||||||||||||||||||||
(1）这些比率不包括资本节约缓冲。
加州金融法典通常禁止银行向其股东分配超过银行未分利润或银行最后一次净收益中较小者的现金分配三财政年度减去银行股东在同一时期进行的任何分配的金额。
加州一般公司法一般禁止公司支付普通股股息，除非紧接股息支付之前的留存收益等于或超过股息金额。如果一家公司没有通过这项测试，那么它可能仍然支付股息，如果股息生效后，公司的净资产至少
此外，美联储已经发布了指导意见，要求如果金融控股公司支付股息，必须征求他们的意见不比以前有更多的收益四季度至少等于要支付的股息，加上其他控股公司的债务。
注17-金融工具的公允价值计量和公允价值
根据ASC820-10,我们将按公允价值对金融资产和金融负债进行分组。三根据资产和负债的交易市场以及用来确定公允价值的假设的可靠性。这个三公允价值层级如下所述：
公允价值层次结构
水平1-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
水平2-包括在Level中的报价以外的投入1资产或负债可直接或间接观察到的。这些可能包括类似工具在活跃市场的报价，相同或类似工具在以下市场的报价不资产或负债可观察到的报价以外的有效投入(如利率、提前还款速度、波动性等)或基于模型的估值技术，其中所有重要假设都可以直接或间接地在市场上观察到。
水平3-估值是从基于模型的技术生成的，其中一或者更重要的投入是不在市场上可以直接或间接观察到的。这些无法观察到的假设反映了我们自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可能包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似技术。
按公允价值经常性计量的资产和负债
证券：
利率锁定合约和远期按揭贷款销售合约：
利率锁定合同和远期抵押贷款销售合同的公允价值由贷款锁定期、贷款融资利率、市场利率、向借款人收取的费用、与贷款发放相关的费用和成本、到期时间、销售价格和留存服务的价值确定。我们将这些衍生品归类为Level3由于管理层对这些合同的市场价格、成本和到期时间的估计。
按非经常性基础计量的资产和负债
依赖抵押品的个人评估贷款：
当我们可能无法收回根据原始贷款协议的合同条款到期的所有金额，并且贷款已减记至其相关抵押品的公允价值(扣除预期销售和成本后)时，抵押品依赖个人评估的贷款按公允价值计入。
抵押品依赖型个别评估贷款的公允价值是基于第三第三方评估通常采用销售比较或收入资本化的方法，根据涉及类似或可比物业的市场交易得出评估价值。调整通常由第三甲方评估师根据评估中使用的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。可能也是考虑到相关的经济和人口因素而产生的可能影响房地产价值。评估中的正向调整代表销售比较的增加，负调整代表减少。
其他拥有的房地产(“OREO”)：
对其他房地产自有和抵押品依赖贷款的评估由国家注册评估师(针对商业物业)或国家注册评估师(针对住宅物业)进行，其资质和许可证已经我们审查和核实。信用管理部门的一名高级成员审查了评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或住宅评估的行业统计数据)相比较的总体结果公允价值。我们还将已出售抵押品的实际售价与最近的评估价值进行比较，以确定应对任何剩余OREO资产的评估价值进行哪些额外调整(如果有的话)，以达到公允价值。在确定单独评估的贷款和OREO的标的抵押品的可变现净值时，公司对估值进行贴现，以涵盖市场价格波动和销售成本，通常范围为8%至10%抵押品价值，可能在止赎的情况下发生的损失。如果现有评估早于十二几个月后，订购了一份新的评估报告。
下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
| 公允价值计量使用： | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总 | ||||||||||||
| 按公允价值计量的资产： | (千美元) | |||||||||||||||
| 在经常性的基础上： | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SBA代理证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押债券 | ||||||||||||||||
| 商业票据 | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||
| 股权证券(1) | ||||||||||||||||
| 利率锁定合同 (1) | ||||||||||||||||
| 远期抵押贷款销售合同 (1) | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 非经常性： | ||||||||||||||||
| 商业房地产贷款-依赖抵押品的单独评估贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业和工业贷款-依赖抵押品的单独评估贷款 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
(1）计入合并资产负债表上的“应计利息和其他资产”。
| 2023年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总 | ||||||||||||
| 按公允价值计量的资产： | ||||||||||||||||
| 在经常性的基础上： | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 政府机构证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SBA代理证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押债券 | ||||||||||||||||
| 商业票据 | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||
| 股权证券(1) | ||||||||||||||||
| 利率锁定合同 (1) | ||||||||||||||||
| 远期抵押贷款销售合同 (1) | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 非经常性： | ||||||||||||||||
| 商业房地产贷款-依赖抵押品的单独评估贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SBA贷款-依赖抵押品的单独评估贷款 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
(1）计入合并资产负债表上的“应计利息和其他资产”。
在.期间三截至的月份六月30, 2024,有美元的减记
于截至以下年度止年度内2023年12月31日，有美元的减记
曾经有过奥利奥截至目前表现出色 2024年6月30日，2023年12月31日，和2023年6月30日。在.期间三截至的月份6月30日， 2024,该公司出售OREO，收益为美元
下表列出了所示期间按非经常性公平价值计量的资产确认的收益：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 拥有的其他房地产-单户住宅 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
OREO的减记记录为 三几个月或六截至的月份六月30, 2024 或截至年底 2023年12月31日。
利率锁定合同（IRLC）和远期抵押贷款销售合同（FMLSC）的公允价值计量主要基于借款人的购买价格，范围从
截至所示日期，重要金融工具的公允价值层级和估计公允价值概述如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允价值 | 携带 | 公平 | 携带 | 公平 | |||||||||||||
| 层次结构 | 价值 | 价值 | 价值 | 价值 | |||||||||||||
| 金融资产： | (千美元) | ||||||||||||||||
| 现金和银行到期款项 | 1级 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他金融机构的存款赚取收入 | 1级 | ||||||||||||||||
| 投资证券(简写为AFS) | 2级 | ||||||||||||||||
| 投资证券-HTM | 2级 | ||||||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 1级 | ||||||||||||||||
| 贷款，净额 | 3级 | ||||||||||||||||
| 股权证券(1) | 3级 | ||||||||||||||||
| 维修资产 | 3级 | ||||||||||||||||
| 应计应收利息(1) | 1/2/3级 | ||||||||||||||||
| 概念上的 | 公平 | 概念上的 | 公平 | ||||||||||||||
| 衍生资产： | 价值 | 价值 | 价值 | 价值 | |||||||||||||
| 利率锁定合同 (1) | 3级 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 远期抵押贷款销售合同 (1) | 3级 | ||||||||||||||||
| 携带 | 公平 | 携带 | 公平 | ||||||||||||||
| 财务负债： | 价值 | 价值 | 价值 | 价值 | |||||||||||||
| 存款 | 2级 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 | 3级 | ||||||||||||||||
| 长期债务 | 3级 | ||||||||||||||||
| 次级债券 | 3级 | ||||||||||||||||
| 应计应付利息 | 2/3级 | ||||||||||||||||
(1）计入合并资产负债表上的“应计利息和其他资产”。
注18- 每股收益
以下是所示期间净利润和已发行股份与净利润和用于计算每股收益（“每股收益”）的股份数量的对账：
| 截至以下三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 收入 | 股份 | 收入 | 股份 | 收入 | 股份 | |||||||||||||||||||
| (除每股数据外，以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 流通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 加权股票的影响 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 用于基本每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 摊薄影响 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位 | ||||||||||||||||||||||||
| 业绩存量单位 | ||||||||||||||||||||||||
| 用于稀释型每股收益 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 稀释后每股普通股收益 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的6个月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 收入 | 股份 | 收入 | 股份 | |||||||||||||
| (除每股数据外，以千美元计) | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||||||||||
| 流通股 | ||||||||||||||||
| 加权股票的影响 | ( | ) | ||||||||||||||
| 用于基本每股收益 | ||||||||||||||||
| 摊薄影响 | ||||||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 限制性股票单位 | ||||||||||||||||
| 业绩存量单位 | ||||||||||||||||
| 用于稀释型每股收益 | $ | $ | ||||||||||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | ||||||||||||||
| 稀释后每股普通股收益 | $ | $ | ||||||||||||||
股票期权
注19- 客户合约收益
以下是与范围内客户签订的合同的收入摘要 不ASC主题下的范围内 606所示期间：
| 截至以下三个月 |
截至6月30日的6个月， |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 非利息收入，范围内 |
(千美元) |
|||||||||||||||||||
| 存款账户费用和服务费 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 其他费用(1) |
||||||||||||||||||||
| 其他收入(2) |
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| 出售奥利奥收益 |
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| 范围内非利息收入总额 |
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| 非利息收入，不在范围内 (3) |
||||||||||||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (1) |
其他费用包括财富管理费、杂项贷款费和邮资/快递费。 |
| (2) |
其他收入包括保险箱租金收入、电汇费、证券经纪费、年金销售、保险活动和OREO收入。 |
| (3) |
代表ASC范围之外的收入 606包括净贷款服务收入、信用证佣金、进出口佣金、BOLI收入、贷款销售收益（损失）、股权投资收入以及转移至奥利奥的收益。 |
ASC范围内按费用类型划分的主要收入来源 606上表中列出的内容将在下文中进行更详细的描述：
存款账户的费用和服务费
存款账户的费用和服务费包括存款客户进行的分析、透支、现金检查、自动柜员机和保险箱存入活动的费用，以及通过卡支付网络为接受基于卡的交易而赚取的交换收入。从我们的存款客户赚取的费用受合同的约束，这些合同规定了对存款资金和其他相关服务的全面托管和访问，并可由任何一方随意终止；这包括货币服务业务的费用。从存款客户收到的各种存款活动的费用在履行义务后确认为收入。
财富管理费
我们聘请金融顾问为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监控、投资策略和风险管理策略。我们赚取的费用是可变的，通常是每月收到的。我们根据从我们接洽的经纪交易商那里收到的实际交易细节，确认在季度末提供的服务的收入。
在我们的财富管理部门，收入主要来自(1)证券经纪账户，(2)投资顾问账户，(3)全套服务经纪实施费用，以及(4)人寿保险和年金产品。
其他自有不动产销售损益
当物业或资产的控制权转让给买方时，我们会记录出售OREO的收益或损失，这通常发生在签署契约或销售协议的时候。
注20-符合条件的保障性安居工程投资
在…六月30, 2024和二零二三年十二月三十一日， 符合条件的保障性安居工程投资总额为美元。
在.期间三截至的月份六月30, 2024, 三月 31, 2024,和六月30, 2023,我们从经济适用房税收项目投资中获得了税收抵免美元
注21- 普通股票的回购
在……上面二月29, 2024,董事会授权回购最多
注22- 后续事件
在……上面 ,我们宣布董事会已宣布普通股现金股息为美元
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
有关前瞻性陈述的警示说明
在本Form 10-Q季度报告(本报告或“Form 10-Q”)中，术语“Bancorp”指的是RBB Bancorp，术语“Bank”指的是皇家商业银行。术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”统称为Bancorp和银行。本报告还包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件以及我们的经营结果、财务状况和财务业绩等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性性质的可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能被证明是
与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在实质性差异。
除其他因素外，以下因素可能导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同：
| ● |
本行是否有能力遵守吾等与联邦存款保险公司(“FDIC”)及加州金融保护与创新局(“DFPI”)订立的同意令的要求，以及如果吾等不能及时及令人满意地遵守同意令，本行可能被要求招致额外开支或受到额外监管行动的影响； |
| ● | 公司对财务报告和披露控制和程序的内部控制的有效性； |
| ● |
公司对财务报告的内部控制可能存在重大缺陷，或公司目前不知道或尚未发现的其他潜在控制缺陷； |
| ● |
总体和金融服务业的商业和经济状况，全国范围内，以及我们当前和未来的地理市场，包括劳动力市场紧张，美国(以下简称美国)管理不力。联邦预算或债务或国内外金融市场的动荡或不确定； |
| ● |
美国经济的总体实力和我们开展业务的地方经济的实力； |
| ● |
银行业的不利发展，突出表现为引人注目的银行倒闭，以及这些发展对客户信心、流动性和监管机构对这些发展的反应的潜在影响； |
| ● |
可能为信贷损失和注销拨备的额外准备金； |
| ● |
贷款活动的信用风险和资产或信用质量的恶化； |
| ● |
我们要接受广泛的法律法规和监管，包括银行监管机构可能采取的监管行动； |
| ● |
合规成本增加以及与法规变化相关的其他风险，包括对《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(“多德-弗兰克法案”)的任何修订； |
| ● |
遵守《银行保密法》和其他洗钱法规； |
| ● |
潜在商誉减值； |
| ● |
流动性风险； |
| ● |
利率波动； |
| ● | 不遵守债务契约； |
| ● |
与收购和将业务扩展到新市场相关的风险； |
| ● |
通货膨胀和通货紧缩； |
| ● |
房地产市场状况和房地产抵押品的价值； |
| ● |
集中在我们的贷款组合中的影响，包括商业房地产以及地理和行业集中的风险； |
| ● |
环境责任； |
| ● |
我们与规模更大的竞争对手竞争的能力； |
| ● |
我们留住关键人员的能力； |
| ● |
成功管理声誉风险； |
| ● |
恶劣天气、自然灾害、地震、火灾、火灾或其他不利的外部事件可能损害我们的业务； |
| ● |
地缘政治条件，包括恐怖主义行为或威胁，美国或其他国家政府为应对恐怖主义行为或威胁而采取的行动和/或军事冲突，包括俄罗斯与乌克兰和中东之间的战争，这可能会影响美国和国外的商业和经济状况； | |
| ● |
公共卫生危机和流行病及其对我们经营所处的经济和商业环境的影响，包括我们的信贷质量和业务运营，以及对一般经济和金融市场状况的影响; | |
| ● |
亚洲及其他在该行有业务的地区的一般经济或商业情况； | |
| ● |
我们的信息系统出现故障、中断或安全漏洞； | |
| ● |
气候变化，包括任何加强的监管、合规、信贷和声誉风险和成本； | |
| ● |
网络安全威胁及其防御成本； | |
| ● |
我们有能力调整我们的系统，以适应科技在银行业的广泛应用； | |
| ● |
风险管理流程和战略； |
|
| ● |
在法律诉讼中产生不利结果的； | |
| ● |
监管执法行动的影响(如果有的话)； | |
| ● |
本公司章程和章程中可能影响收购本公司的某些条款； | |
| ● |
税收法律法规的变化; | |
| ● |
政府重组美国金融监管体系的努力的影响； | |
| ● |
近期或未来联邦存款保险公司保险评估费率以及与联邦存款保险公司保险评估计算有关的规则和条例的影响； | |
| ● |
银行监管机构、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)或其他会计准则制定者可能不时采用的会计政策和做法或会计准则变化的影响，包括2016-13年度会计准则更新(“美国会计准则更新”或“更新”)(主题326，“金融工具当前损失的计量，通常称为当前预期信用损失模型”模式，这改变了我们估计信贷损失的方式，并可能进一步提高我们在未来时期所需的信贷损失拨备水平； | |
| ● |
市场混乱和波动； | |
| ● |
法律法规、监管机构和资本结构对股息和其他分配的限制； | |
| ● | 发行优先股； | |
| ● | 我们有能力在需要时筹集更多资本，以及由此导致我们普通股持有人利益稀释的潜在可能性； | |
| ● | 其他金融机构的稳健，以及我们与多个联邦和州监管机构的持续关系，包括美国证券交易委员会、联邦存款保险公司、联邦储备银行、德意志银行和CFPB；以及 | |
| ● | 我们成功地管理了上述项目所涉及的风险。 |
上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中的其他警示说明一并阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现，我们无法预测会出现什么。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
关键会计政策
管理层制定了各种会计政策，规范在编制财务报表时应用美国公认会计原则(“GAAP”)。某些会计政策可能要求管理层做出影响我们财务报表日期资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。公司的关键会计政策包括为投资、投资证券、商誉和所得税而持有的贷款的信贷损失准备。请看项目7.管理’S关于财务状况和经营成果的讨论与分析在我们截至2023年12月31日的年度Form 10-k年度报告(“2023年年度报告”)中，我们要求对这些关键会计政策进行更多讨论。此外，我们的重要会计政策在我们2023年年度报告中包括的附注2-财务报表的列报基础和重大会计政策摘要中进行了更详细的描述，这对于理解管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析是必不可少的。
信贷损失准备(ACL)
我们对截至2024年6月30日的ACL进行了敏感度分析。根据此敏感度分析，预付费速度每增加25%，将导致ACL减少943,000美元或2%。预付款速度负25%的变化将导致ACL增加120万美元，即3%。此外，失业率每上升1个百分点，财政收入总额将增加717,000美元，即2%，而失业率每下降1个百分点，财政收入总额将减少678,000美元，即2%。管理层使用比较情景对结果进行敏感性分析，并在评估定性因素调整时考虑结果。
我们每季度对定性因素进行压力测试，这些因素包括贷款政策、程序和战略、经济状况、投资组合的性质和数量变化、信贷和贷款人员、问题贷款趋势、贷款审查结果、抵押品价值、集中度和监管和商业环境。在中等压力情景中，所有集合贷款类型的所有九个风险因素的状态被设置为“中等风险”，而在重大压力情景中，所有集合贷款类型的所有九个风险因素的状态被设置为“重大风险”。截至2024年6月30日，ACL将增加350万美元，或8%。根据重大压力情景，截至2024年6月30日，ACL将增加1890万美元，或45%。
有关用于确定ACL的政策、方法和判断的更多信息，请参阅本表格10-Q中合并财务报表附注中的第二部分，第7项：管理层对运营财务状况和结果的讨论和分析-关键会计政策，以及附注4-贷款和信贷损失拨备。
一般信息
RBB是一家根据修订后的1956年《银行控股公司法》注册的银行控股公司。RBB Bancorp的主要业务是担任其全资子公司The Bank和RBB Asset Management Company(“RAM”)的控股公司。成立RAM是为了持有和管理在企业合并中获得的问题资产。当我们提到“我们”、“我们”、“我们”或“公司”时，我们指的是RBB Bancorp及其合并子公司，包括本银行，统称为“母公司”、“Bancorp”或“控股公司”时，我们指的是母公司RBB Bancorp。截至2024年6月30日，我们的总资产为39亿，持有的投资总贷款为30亿，总存款为30亿，股东权益总额为51130万。RBB的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“RBB”。
本行主要通过位于加利福尼亚州洛杉矶县、奥兰治县和文图拉县、拉斯维加斯(内华达州)、纽约市大都市区、芝加哥(伊利诺伊州)、爱迪生(新泽西州)和火奴鲁鲁(夏威夷)的全方位服务分行，主要向亚裔社区提供商业银行产品和服务。产品和服务包括商业和投资者房地产贷款、商业贷款和信用额度、小企业管理局(SBA)7A贷款和504美元贷款、抵押贷款、贸易融资和全方位的存托账户，包括远程存款、电子银行、移动银行和金库管理服务等专业服务。
我们作为少数族裔存托机构运营，美国联邦存款保险公司将其定义为联邦保险的存托机构，其中51%或更多的有投票权的股票由少数族裔个人拥有，或者董事会的多数成员是少数族裔，该机构服务的社区主要是少数族裔。少数族裔存款机构有资格获得FDIC和其他联邦监管机构的支持，例如金融培训、技术援助和对拟议的新存款和贷款计划的审查，以及采用适用于此类计划的政策和程序。我们打算保留我们的少数股权托管机构名称，因为预计我们至少51%的已发行和流通股资本仍将由少数股权个人拥有。指定少数族裔存款机构在历史上对我们是有利的，我们继续利用该计划提供技术援助。
我们在加利福尼亚州的阿卡迪亚、塞里托斯、钻石吧、欧文、洛杉矶、蒙特利公园、奥克斯纳德、罗兰高地、圣加布里埃尔、银湖、托兰斯和西湖村；内华达州的拉斯维加斯；纽约的曼哈顿、布鲁克林、法拉盛和埃尔姆赫斯特；伊利诺伊州芝加哥的唐人街和布里奇波特社区；新泽西州的爱迪生和夏威夷的檀香山设有全方位服务的银行办事处。我们的主要收入来源是向客户提供贷款，这些客户主要是中小型市场的企业和个人。
从2011年7月到2022年1月，我们已经完成了6次全行收购和1次分行收购。我们的所有收购均采用收购会计方法入账，因此，被收购实体的经营业绩从其各自的收购日期开始计入综合财务报表。
概述
以下讨论提供了有关RBB及其全资子公司的运营结果、财务状况、流动性和资本来源的信息。这些信息旨在促进对与我们的财务状况和经营结果相关的重大变化和趋势的了解和评估。本讨论和分析应与我们2023年年度报告中包括的已审计财务报表以及本报告其他部分提供的未经审计的合并财务报表和附注一起阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定表明截至2024年12月31日的年度预期业绩。
我们公布截至2024年6月30日的季度净收益为720万美元，或每股稀释后收益0.39美元，相比之下，截至2024年3月31日的季度净收益为800万美元，或每股稀释后收益0.43美元，截至2023年6月30日的季度净收益为1,100万，或每股稀释后收益0.58美元。
截至2024年6月30日，总资产为39亿美元，较2023年12月31日的40亿美元减少157.8美元，降幅为3.9%，主要是由于现金及现金等价物减少178.6美元，但因贷款总额增加1,710万美元(包括持有的待售贷款)和可供出售的投资证券(AFS)增加660万美元而部分抵消。现金及现金等价物减少的主要原因是批发存款减少284.9,000,000美元，部分由零售存款取代。批发存款包括经纪存款、加利福尼亚州的抵押存款，以及通过互联网上市服务获得的存款。
截至2024年6月30日，AFS投资证券总额为32560万，其中包括3,020万美元的税前未实现亏损净额，而2023年12月31日的税前未实现亏损净额为319.0美元，其中包括税前未实现亏损2,810万美元。税前未实现亏损是由于2024年市场利率持续走高导致AFS投资证券价值下降所致。
截至2024年6月30日，扣除递延费用和折扣的贷款总额增加1,590万美元，至30亿，比2023年12月31日增加0.5%。增加的主要原因是商业地产贷款增加2,240万美元，建筑和土地开发贷款增加2,100万美元，部分被单户住宅贷款减少2,000万美元，商业和工业贷款减少340万美元所抵消。此外，截至2024年6月30日，住房金融局的抵押贷款增加了120万美元，达到310美元万。截至2024年6月30日，贷存比率为99.4%，而2023年12月31日为94.2%，2023年6月30日为99.3%。
截至2024年6月30日，总存款为30美元亿，与截至2023年12月31日的32美元亿相比，减少了151.2美元，降幅4.8%。这是由於有息存款减少所致。截至2024年6月30日，无息存款增加340万美元至543.0美元，占总存款的18.0%，而截至2023年12月31日，无息存款增加53960美元，占总存款的17.0%。计息存款的减少包括定期存款减少169.5美元，但无到期存款增加1,500万美元被抵消。定期存款的减少包括批发存款减少284.9美元，部分被零售银行存款增加11540美元万所取代。截至2024年6月30日，批发存款总额为12070万，截至2023年12月31日，批发存款总额为405.6美元。
2024年6月30日，由联邦住房贷款银行预付款、长期债务和次级债务组成的借款为284.4亿美元，与2023年12月31日的284.1亿美元相比相对持平。这些余额包括FHLB 150.0美元的定期预付款，将于2025年第一季度到期。
截至2024年6月30日，贷款准备金总额为4,240美元万，包括贷款损失准备金(“ALL”)4,170万美元和无资金承付款准备金624,000美元(包括在“应计利息和其他负债”中)。相比之下，截至2024年3月31日，ACL为4,240万美元，包括4,170万美元和RUC 671,000美元。2024年第二季度的ACL包括557,000美元的信贷损失准备金，净冲销551,000美元。尽管不良贷款增加了，但基于单独审查的抵押品依赖型贷款的足够抵押品，不需要额外的特定准备金。2024年第二季度的冲销主要与CRE非所有者占用的贷款有关，该贷款转移到非应计项目，并减记为其估计的公允价值。截至2024年6月30日，所有贷款占贷款的比例为1.37%，而截至2024年3月31日，这一比例为1.38%。截至2024年6月30日，不良贷款占不良贷款的比例为76%，较2024年3月31日的116%略有下降，原因是2024年第二季度不良贷款增加了1870万美元。
截至2024年6月30日，股东权益总额为511.3美元，与2024年3月31日相比减少了270万美元，与2023年6月30日相比增加了110万美元。2024年第二季度股东权益减少是由于支付了300万美元的股息和总计810万美元的普通股回购，但被720万美元的净收益、股票期权行使和其他股权奖励活动的110百万美元以及万证券的未实现净亏损减少67,000美元所抵消。每股账面价值从27.67亿美元增加到28.12亿美元，每股有形账面价值从23.68美元增加到2406亿美元。有关更多信息，请参阅“非公认会计准则财务指标.”
对经营成果的分析
财务业绩
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||
| (千美元，每股数据除外) | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
$ | 52,886 | $ | 54,795 | $ | 57,002 | $ | 107,681 | $ | 110,753 | ||||||||||
| 利息开支 |
28,921 | 29,918 | 25,076 | 58,839 | 44,726 | |||||||||||||||
| 净利息收入 |
23,965 | 24,877 | 31,926 | 48,842 | 66,027 | |||||||||||||||
| 信贷损失准备金 |
557 | — | 380 | 557 | 2,394 | |||||||||||||||
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
23,408 | 24,877 | 31,546 | 48,285 | 63,633 | |||||||||||||||
| 非利息收入 |
3,488 | 3,372 | 2,493 | 6,860 | 4,855 | |||||||||||||||
| 非利息支出 |
17,124 | 16,969 | 18,517 | 34,093 | 37,428 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
9,772 | 11,280 | 15,522 | 21,052 | 31,060 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
2,527 | 3,244 | 4,573 | 5,771 | 9,141 | |||||||||||||||
| 净收入 |
$ | 7,245 | $ | 8,036 | $ | 10,949 | $ | 15,281 | $ | 21,919 | ||||||||||
| 共享数据 |
||||||||||||||||||||
| 普通股每股收益(1): |
||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
$ | 0.39 | $ | 0.43 | $ | 0.58 | $ | 0.83 | $ | 1.15 | ||||||||||
| 稀释 |
0.39 | 0.43 | 0.58 | 0.82 | 1.15 | |||||||||||||||
| 绩效比率 |
||||||||||||||||||||
| 平均资产回报率，年化 |
0.76 | % | 0.81 | % | 1.08 | % | 0.79 | % | 1.10 | % | ||||||||||
| 平均股东权益回报率 |
5.69 | % | 6.30 | % | 8.78 | % | 6.00 | % | 8.91 | % | ||||||||||
| 平均有形普通股权益回报率，年化 (2) |
6.65 | % | 7.37 | % | 10.33 | % | 7.01 | % | 10.49 | % | ||||||||||
| 效率比(3) |
62.38 | % | 60.07 | % | 53.80 | % | 61.21 | % | 52.80 | % | ||||||||||
| 有形普通股权益与有形资产之比(2) |
11.53 | % | 11.56 | % | 10.64 | % | 11.53 | % | 10.64 | % | ||||||||||
| 每股有形账面价值 (2) |
$ | 24.06 | $ | 23.68 | $ | 22.40 | $ | 24.06 | $ | 22.40 | ||||||||||
| (1) |
每股基本收益的计算方法是将普通股股东的收益除以已发行普通股的加权平均数量。稀释后每股收益的计算方法是将收益除以按已发行股票期权和限制性股票单位的稀释效应调整后的加权平均股数，并使用库存股方法。 |
||
| (2) | 平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益对有形资产的收益率和每股有形账面价值是非GAAP财务指标。请参阅“非公认会计准则财务指标“为了使这些衡量标准与其最具可比性的公认会计原则衡量标准相一致。 |
||
| (3) | 非利息支出除以扣除信贷损失拨备前的净利息收入和非利息收入的比率。 |
平均资产负债表、利息和收益率/利率分析
我们收益的主要组成部分是净利息收入，即贷款和投资(生息资产)所赚取的利息和手续费与存款和借款所支付的利息(计息负债)之间的差额。净息差是指当期净利息收入占平均生息资产的百分比。利率水平以及生息资产和计息负债的数量和组合影响净利息收入和净利差。净息差是平均有息资产的收益率减去平均有息负债的成本。通过利用2024年和2023年21%的联邦法定税率调整利息收入，在税额当量(TE)的基础上计入净息差和净息差。我们的净利息收入、利差和净息差对一般商业和经济状况很敏感。这些条件包括短期和长期利率、通货膨胀、货币供应，以及国际、国家和国家经济的总体实力，更具体地说，是我们开展业务的本地经济。我们在不断变化的利率环境中管理净利息收入的能力将对我们的整体业绩产生重大影响。我们通过影响生息资产组合和计息负债组合的变化、计息负债水平与生息资产比例的变化以及盈利资产的增长和到期来管理净利息收入。有关更多信息，请参阅。“资本资源与流动性管理“和第一部分，第3项。“关于市场风险的定量和定性披露”包括在本报告中。
下表列出了所列期间的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出以及相应的平均收益率和支付利率。平均余额是每日平均值，对于贷款，包括绩效和不良余额。贷款利息收入包括贴现增加和净递延贷款发起费和计入收益率调整的成本的影响。
| 截至三个月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2023年6月30日 |
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| 平均值 |
利息 |
收益率/ |
平均值 |
利息 |
收益率/ |
平均值 |
利息 |
收益率/ |
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| 天平 |
和费用 |
费率 |
天平 |
和费用 |
费率 |
天平 |
和费用 |
费率 |
||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
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| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 255,973 | $ | 3,608 | 5.67 | % | $ | 364,979 | $ | 5,306 | 5.97 | % | $ | 164,023 | 2,360 | 5.77 | % | |||||||||||||||||||
| FHLb股票 |
15,000 | 327 | 8.77 | % | 15,000 | 331 | 8.88 | % | 15,000 | 259 | 6.93 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 证券(1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
318,240 | 3,608 | 4.56 | % | 320,015 | 3,589 | 4.51 | % | 348,343 | 3,547 | 4.08 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期 |
5,203 | 46 | 3.56 | % | 5,207 | 46 | 3.55 | % | 5,720 | 51 | 3.58 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
3,032 | 57 | 7.56 | % | 1,215 | 26 | 8.61 | % | 52 | 1 | 6.65 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 为投资而持有的贷款： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
2,828,339 | 41,590 | 5.91 | % | 2,837,603 | 41,765 | 5.92 | % | 3,064,633 | 46,304 | 6.06 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 |
185,679 | 3,673 | 7.96 | % | 179,605 | 3,756 | 8.41 | % | 207,493 | 4,503 | 8.70 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 持有用于投资的贷款总额 |
3,014,018 | 45,263 | 6.04 | % | 3,017,208 | 45,521 | 6.07 | % | 3,272,126 | 50,807 | 6.23 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
3,611,466 | $ | 52,909 | 5.89 | % | 3,723,624 | $ | 54,819 | 5.92 | % | 3,805,264 | $ | 57,025 | 6.01 | % | |||||||||||||||||||||
| 非息资产 |
240,016 | 246,341 | 244,316 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 3,851,482 | $ | 3,969,965 | $ | 4,049,580 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现在 |
$ | 56,081 | $ | 276 | 1.98 | % | $ | 58,946 | $ | 298 | 2.03 | % | $ | 59,789 | $ | 202 | 1.36 | % | ||||||||||||||||||
| 货币市场 |
431,559 | 3,877 | 3.61 | % | 411,751 | 3,526 | 3.44 | % | 432,384 | 2,519 | 2.34 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
164,913 | 800 | 1.95 | % | 157,227 | 654 | 1.67 | % | 111,214 | 57 | 0.21 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 定期存款，低于25万美元 |
1,049,666 | 12,360 | 4.74 | % | 1,175,804 | 13,805 | 4.72 | % | 1,221,760 | 12,391 | 4.07 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 定期存款，250，000美元及以上 |
772,255 | 9,490 | 4.94 | % | 785,172 | 9,517 | 4.88 | % | 709,803 | 6,778 | 3.83 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
2,474,474 | 26,803 | 4.36 | % | 2,588,900 | 27,800 | 4.32 | % | 2,534,950 | 21,947 | 3.47 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
150,000 | 439 | 1.18 | % | 150,000 | 439 | 1.18 | % | 160,220 | 579 | 1.45 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 长期债务 |
119,275 | 1,296 | 4.37 | % | 119,180 | 1,295 | 4.37 | % | 173,780 | 2,194 | 5.06 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 次级债券 |
15,011 | 383 | 10.26 | % | 14,957 | 384 | 10.33 | % | 14,793 | 356 | 9.65 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
2,758,760 | 28,921 | 4.22 | % | 2,873,037 | 29,918 | 4.19 | % | 2,883,743 | 25,076 | 3.49 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 无息负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无息存款 |
529,450 | 528,346 | 606,015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
51,087 | 55,795 | 59,760 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无息负债总额 |
580,537 | 584,141 | 665,775 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
512,185 | 512,787 | 500,062 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 3,851,482 | $ | 3,969,965 | $ | 4,049,580 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入/利差 |
$ | 23,988 | 1.67 | % | $ | 24,901 | 1.73 | % | $ | 31,949 | 2.52 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 净息差 |
2.67 | % | 2.69 | % | 3.37 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 存款总成本 |
$ | 3,003,924 | $ | 26,803 | 3.59 | % | $ | 3,117,246 | $ | 27,800 | 3.59 | % | $ | 3,140,965 | $ | 21,947 | 2.80 | % | ||||||||||||||||||
| 资金总成本 |
$ | 3,288,210 | $ | 28,921 | 3.54 | % | $ | 3,401,383 | $ | 29,918 | 3.54 | % | $ | 3,489,758 | $ | 25,076 | 2.88 | % | ||||||||||||||||||
| (1) |
免税证券的利息收入和平均利率以税收等值的基础呈列。 |
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
利息 |
收益率/ |
平均值 |
利息 |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 天平 |
和费用 |
费率 |
天平 |
和费用 |
费率 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 310,476 | $ | 8,914 | 5.77 | % | $ | 130,075 | $ | 3,367 | 5.22 | % | ||||||||||||
| FHLb股票 |
15,000 | 658 | 8.82 | % | 15,000 | 524 | 7.04 | % | ||||||||||||||||
| 证券：(1) |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
319,127 | 7,197 | 4.54 | % | 312,971 | 6,057 | 3.90 | % | ||||||||||||||||
| 持有至到期 |
5,205 | 94 | 3.63 | % | 5,724 | 103 | 3.63 | % | ||||||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
2,124 | 83 | 7.86 | % | 70 | 2 | 6.55 | % | ||||||||||||||||
| 为投资而持有的贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
2,832,971 | 83,356 | 5.92 | % | 3,078,572 | 91,208 | 5.97 | % | ||||||||||||||||
| 商业广告 |
182,642 | 7,428 | 8.18 | % | 228,585 | 9,541 | 8.42 | % | ||||||||||||||||
| 持有用于投资的贷款总额 |
3,015,613 | 90,784 | 6.05 | % | 3,307,157 | 100,749 | 6.14 | % | ||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
3,667,545 | $ | 107,730 | 5.91 | % | 3,770,997 | $ | 110,802 | 5.93 | % | ||||||||||||||
| 非息资产总额 |
243,178 | 242,148 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均资产 |
$ | 3,910,723 | $ | 4,013,145 | ||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 现在 |
$ | 57,513 | $ | 574 | 2.01 | % | $ | 61,585 | $ | 310 | 1.02 | % | ||||||||||||
| 货币市场 |
421,655 | 7,403 | 3.53 | % | 445,531 | 4,659 | 2.11 | % | ||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
161,070 | 1,454 | 1.82 | % | 115,928 | 105 | 0.18 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款，250，000美元及以下 |
1,112,735 | 26,165 | 4.73 | % | 1,068,081 | 19,816 | 3.74 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款，超过25万美元 |
778,713 | 19,007 | 4.91 | % | 736,140 | 12,759 | 3.50 | % | ||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
2,531,686 | 54,603 | 4.34 | % | 2,427,265 | 37,649 | 3.13 | % | ||||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
150,000 | 878 | 1.18 | % | 194,807 | 1,988 | 2.06 | % | ||||||||||||||||
| 长期债务 |
119,228 | 2,591 | 4.37 | % | 173,708 | 4,389 | 5.10 | % | ||||||||||||||||
| 次级债券 |
14,984 | 767 | 10.29 | % | 14,766 | 700 | 9.56 | % | ||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
2,815,898 | 58,839 | 4.20 | % | 2,810,546 | 44,726 | 3.21 | % | ||||||||||||||||
| 无息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 无息存款 |
528,898 | 651,928 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
53,441 | 54,469 | ||||||||||||||||||||||
| 无息负债总额 |
582,339 | 706,397 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
512,486 | 496,202 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 3,910,723 | $ | 4,013,145 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入/利差 |
$ | 48,891 | 1.71 | % | $ | 66,076 | 2.72 | % | ||||||||||||||||
| 净息差 |
2.68 | % | 3.53 | % | ||||||||||||||||||||
| 存款总成本 |
$ | 3,060,584 | $ | 54,603 | 3.59 | % | $ | 3,079,193 | $ | 37,649 | 2.47 | % | ||||||||||||
| 资金总成本 |
$ | 3,344,796 | $ | 58,839 | 3.54 | % | $ | 3,462,474 | $ | 44,726 | 2.60 | % | ||||||||||||
| (1) |
免税证券的利息收入和平均利率以税收等值的基础呈列。 |
下表总结了（1）利率和（2）平均生息资产和平均生息负债数量的变化对我们所列期间净利息收入的影响程度。每一类生息资产和生息负债的总变化被细分为因数量和收益率/利率变化而引起的变化。不仅仅是由于产量或产量/费率引起的变化，根据与平均产量和平均产量/费率相关的变化的绝对值按比例分配。
| 截至2024年6月30日的三个月与截至2024年3月31日的三个月相比 |
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比 |
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 变更原因： |
变更原因： |
变更原因： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 卷 | 收益率/比率 | 利息差异 | 卷 | 收益率/比率 | 利息差异 | 卷 | 收益率/比率 | 利息差异 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | (1,453 | ) | $ | (245 | ) | $ | (1,698 | ) | $ | 1,529 | $ | (281 | ) | $ | 1,248 | $ | 5,156 | $ | 391 | $ | 5,547 | ||||||||||||||
| FHLb股票 |
— | (4 | ) | (4 | ) | — | 68 | 68 | — | 134 | 134 | |||||||||||||||||||||||||
| 证券：(1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
(100 | ) | 119 | 19 | (1,324 | ) | 1,385 | 61 | 122 | 1,018 | 1,140 | |||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期 |
— | — | — | (5 | ) | — | (5 | ) | (9 | ) | — | (9 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 |
53 | (22 | ) | 31 | 56 | — | 56 | 80 | 1 | 81 | ||||||||||||||||||||||||||
| 为投资而持有的贷款： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
(115 | ) | (60 | ) | (175 | ) | (3,568 | ) | (1,146 | ) | (4,714 | ) | (7,106 | ) | (746 | ) | (7,852 | ) | ||||||||||||||||||
| 商业广告 |
594 | (677 | ) | (83 | ) | (459 | ) | (371 | ) | (830 | ) | (1,850 | ) | (263 | ) | (2,113 | ) | |||||||||||||||||||
| 持有用于投资的贷款总额 |
479 | (737 | ) | (258 | ) | (4,027 | ) | (1,517 | ) | (5,544 | ) | (8,956 | ) | (1,009 | ) | (9,965 | ) | |||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
$ | (1,021 | ) | $ | (889 | ) | $ | (1,910 | ) | $ | (3,771 | ) | $ | (345 | ) | $ | (4,116 | ) | $ | (3,607 | ) | $ | 535 | $ | (3,072 | ) | ||||||||||
| 有息负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现在 |
$ | (15 | ) | $ | (7 | ) | $ | (22 | ) | $ | (79 | ) | $ | 153 | $ | 74 | $ | (62 | ) | $ | 326 | $ | 264 | |||||||||||||
| 货币市场 |
173 | 178 | 351 | (33 | ) | 1,391 | 1,358 | (731 | ) | 3,475 | 2,744 | |||||||||||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
33 | 113 | 146 | 41 | 702 | 743 | 55 | 1,294 | 1,349 | |||||||||||||||||||||||||||
| 定期存款，低于25万美元 |
(1,842 | ) | 397 | (1,445 | ) | (7,563 | ) | 7,532 | (31 | ) | 866 | 5,483 | 6,349 | |||||||||||||||||||||||
| 定期存款，250，000美元及以上 |
(554 | ) | 527 | (27 | ) | 632 | 2,080 | 2,712 | 784 | 5,464 | 6,248 | |||||||||||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
(2,205 | ) | 1,208 | (997 | ) | (7,002 | ) | 11,858 | 4,856 | 912 | 16,042 | 16,954 | ||||||||||||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
— | — | — | (31 | ) | (109 | ) | (140 | ) | (389 | ) | (721 | ) | (1,110 | ) | |||||||||||||||||||||
| 长期债务 |
1 | — | 1 | (626 | ) | (272 | ) | (898 | ) | (1,235 | ) | (563 | ) | (1,798 | ) | |||||||||||||||||||||
| 次级债券 |
7 | (8 | ) | (1 | ) | 5 | 22 | 27 | 11 | 56 | 67 | |||||||||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
(2,197 | ) | 1,200 | (997 | ) | (7,654 | ) | 11,499 | 3,845 | (701 | ) | 14,814 | 14,113 | |||||||||||||||||||||||
| 净利息收入变动 |
$ | 1,176 | $ | (2,089 | ) | $ | (913 | ) | $ | 3,883 | $ | (11,844 | ) | $ | (7,961 | ) | $ | (2,906 | ) | $ | (14,279 | ) | $ | (17,185 | ) | |||||||||||
| (1) |
免税证券的利息收入和平均利率以税收等值的基础呈列。 |
净利息收入/平均资产负债表
截至2024年6月30日的三个月与截至2024年3月31日的三个月相比
2024年第二季度净利息收入为2,400万美元，而2024年第一季度为2,490万美元。净利息收入减少912,000美元是由于利息收入减少190万，被利息支出减少997,000美元所抵消。利息收入减少是由于其他金融机构产生利息的存款利息收入减少，万为170美元，贷款为227,000美元。贷款利息和费用包括2024年第二季度转移到非应计项目的贷款利息收入的逆转，2024年第二季度为71万美元，而2024年第一季度为19万美元，反映出第二季度不良贷款增加了1870万美元。利息支出的减少是由于2024年第二季度平均计息存款减少了11440美元万。
2024年第二季度净息差(NIM)为2.67%，较2024年第一季度的2.69%下降2个基点。这是由于生息资产的平均收益率下降了约3个基点，加上整体资金成本没有变化。生息资产的平均收益率由2024年第一季度的5.92%下降至2024年第二季度的5.89%，主要是由于平均贷款收益率下降约3个基点，至2024年第二季度的6.04%，加上平均生息资产的组合发生变化。2024年第二季度，平均贷款占平均可生息资产的84%，而2024年第一季度为81%。在第二季度，2,250美元的万贷款转移到非应计项目，这使得第二季度的平均贷款收益率下降了9个基点，NIM下降了8个基点。相比之下，在第一季度，770美元的万贷款转移到非应计项目，这使得第一季度的平均贷款收益率下降了2个基点，NIM下降了2个基点。由于计息存款的平均成本增加了4个基点，2024年第二季度达到4.36%，整体资金成本持平于3.59%，但被整体资金组合的改善所抵消。2024年第二季度，平均无息存款与平均总资金来源的比率从2024年第一季度的15.5%上升到16.1%。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
2024年第二季净利息收入为2,400美元万，2023年第二季为3,190美元万。净利息收入减少800万美元，主要是由于利息支出增加380万美元，利息收入减少410万美元。利息收入减少是由于贷款利息收入下降，万为550美元，但被其他金融机构生息存款的利息收入增加120万美元部分抵销。利息收入减少主要是因为与去年同期相比，平均生息资产的组合发生了变化，包括较高的平均生息存款和较低的平均贷款余额。2024年第二季度，平均贷款占平均生息资产的84%，而2023年第二季度为86%。贷款的利息和费用包括2024年第二季度转为非应计项目的贷款利息收入的逆转，2024年第二季度为71万美元，而2023年第二季度为56.7万美元。利息支出的增加是由于计息存款的平均利率上升，以及存款总额的结构发生变化。
2024年第二季度NIM为2.67%，比2023年第二季度的3.37%下降了70个基点。下降的主要原因是平均生息资产的平均收益率下降了12个基点，加上整体资金成本上升了66个基点。计息存款成本上升了89个基点，原因是市场利率上升，包括美联储(Federal Reserve)在2023年期间上调联邦基金目标利率，以及同行银行存款竞争。
美联储在2023年1月1日至2023年7月31日期间将联邦基金目标利率上调100个基点，其中2023年第一季度上调50个基点，2023年第二季度上调25个基点，2023年第三季度再上调25个基点。2024年第二季度加权平均有效联邦基金利率为5.33%，而2023年第二季度为4.99%。
2024年第二季度贷款的利息和费用为4,530美元万，而2023年第二季度的利息和费用为5,080美元万。平均贷款余额减少550万美元，主要是由于国际金融公司未偿还贷款的平均余额减少258.1美元。平均贷款余额的减少主要是由于战略贷款的销售和贷款生产的放缓，以改善贷款组合的风险状况，并在2023年因应市场状况加强整体资产负债表内的流动性。截至2023年6月30日、2024年和2023年的三个月，国际金融公司贷款的收益率分别为6.04%和6.23%。
2024年第二季度存款利息支出增至2,680美元万，而2023年第二季度为2,190万美元。存款利息支出增加490万美元，主要是由于计息存款的平均利率上升，但被平均计息存款减少6050万美元所抵消。2024年第二季度，平均无息存款减少7,660万美元，至529.5美元，低于2023年第二季度的606.0美元。2024年第二季度，平均无息存款占总平均存款的比例为17.6%，而2023年第二季度为19.3%。
截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月相比
截至2024年6月30日的六个月，净利息收入为4890万美元，而截至2023年6月30日的六个月，净利息收入为6610万美元。净利息收入减少1,720万美元，主要是由于利息支出增加了1,410万美元，利息收入减少了310万美元。利息支出增加是由于计息存款的平均利率上升，以及存款总额的组合发生变化。利息收入减少的主要原因是与去年同期相比，平均生息资产的组合发生了变化，包括平均贷款余额下降。2024年上半年，平均贷款占平均生息资产的82%，而2023年上半年为88%。
截至2024年6月30日的6个月，NIM为2.68%，比截至2023年6月30日的6个月的3.53%下降了85个基点。减少主要是由于计息存款成本上升121个基点，但有关升幅因其他金融机构的生息存款及投资证券收益率上升而被部分抵销。计息存款成本上升，原因是市场利率上升，包括美联储在2023年1月1日至2023年7月31日期间将联邦基金目标利率上调100个基点，以及同行银行存款竞争。2024年上半年，加权平均联邦基金利率为5.33%，而2023年上半年为4.75%。
截至2024年6月30日的6个月，银行贷款的利息和费用为9,080万美元，而截至2023年6月30日的6个月的利息和手续费为100.7美元。减少1,000万美元的主要原因是未偿还贷款总额的平均余额减少了291.5美元，这主要是由于战略贷款的出售和贷款生产的放缓，以改善贷款组合的风险状况并加强资产负债表上的整体流动性，以应对2023年的市场状况。贷款的利息和费用包括2024年前六个月转移到非应计项目的贷款的利息收入逆转为900,000美元，而2023年前六个月为607,000美元。截至6月30日、2024年和2023年的六个月，HFI的贷款收益率分别为6.05%和6.14%。
截至2024年6月30日的6个月，存款利息支出增至5,460万美元，而截至2023年6月30日的6个月，存款利息支出为3,760万美元。存款利息支出增加1,700万美元，主要是由于市场利率和计息存款平均利率上升，以及平均计息存款余额增加104.4美元。平均有息存款增加，部分是为了帮助和抵消无息存款的减少，因为我们努力降低存款组合中的集中风险，以及客户为了应对市场利率上升而更喜欢收益率更高的存款产品的影响。2024年上半年，平均无息存款减少了123.0美元，从2023年上半年的651.9美元降至528.9美元。2024年上半年，平均无息存款占总平均存款的比例为17.3%，而2023年上半年为21.2%。
计提信贷损失准备
截至2024年6月30日的三个月与截至2024年3月31日的三个月
我们在2024年第二季度记录了55.7万美元的信贷损失准备金，而2024年第一季度没有计提信贷损失准备金。在第二季度拨备考虑了各种因素，包括贷款组合组合的变化、与通胀相关的经济持续不确定性以及市场利率前景，以及其他信用质量指标，包括2024年第二季度末的不良贷款比2024年第一季度末更高。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
我们在2024年第二季度记录了55.7万美元的信贷损失准备金，而2023年第二季度的准备金为38万美元。2024年第二季度有55.1万美元的贷款净冲销，而2023年第二季度的贷款净冲销为58万美元。2024年第二季度拨备的增加反映了一些因素，包括贷款组合组合的变化、与通胀相关的经济持续不确定性和市场利率前景，以及其他信用质量指标，包括2024年6月30日的分类贷款和不良贷款水平。
截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月
截至2024年6月30日止六个月，我们记录了557，000美元的信用损失拨备，而截至2023年6月30日止六个月的信用损失拨备为240万美元。截至2024年6月30日止六个月的贷款净冲销为735，000美元，而截至2023年6月30日止六个月的贷款净冲销为737，000美元。由于自2023年6月以来贷款组合平均余额下降，且公司于2023年第一季度录得与当日分类贷款和不良贷款相关的拨备，2024年前六个月的拨备低于2023年前六个月。
非利息收入
下表列出了所列期间非利息收入的主要组成部分：
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 非利息收入： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||
| 服务费及收费 |
$ | 1,064 | $ | 992 | $ | 1,120 | $ | 2,056 | $ | 2,143 | ||||||||||
| 贷款服务收入，扣除摊销 |
579 | 589 | 606 | 1,168 | 1,337 | |||||||||||||||
| 银行自有人寿保险现金赔付增加 |
385 | 382 | 344 | 767 | 679 | |||||||||||||||
| 出售贷款的收益 |
451 | 312 | 18 | 763 | 47 | |||||||||||||||
| 奥利奥的收益 |
292 | 724 | — | 1,016 | — | |||||||||||||||
| 其他收入 |
717 | 373 | 405 | 1,090 | 649 | |||||||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 3,488 | $ | 3,372 | $ | 2,493 | $ | 6,860 | $ | 4,855 | ||||||||||
截至2024年6月30日的三个月与截至2024年3月31日的三个月
2024年第二季度的非利息收入为350万，比2024年第一季度的340万增加了116,000美元。这一增长是由于股权投资的收入增加(包括在其他收入中)359,000美元，以及出售贷款的收入增加139,000美元，但部分被OREO收入减少的432,000美元所抵消。股权投资的收益是根据被投资方可获得的最新信息记录的，并根据其基本表现而波动。2024年第二季度，OREO出售了总计110美元的万，收益为292,000美元。相比之下，向OREO转让贷款的收益为560,000美元，2024年第一季度出售OREO的收益为164,000美元。截至2024年6月30日，没有未偿还的OREO。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
2024年第二季度，非利息收入增加了99.5万美元，达到350万美元，而去年同期为250万美元。这一增长主要是由于销售贷款的收益增加了433,000美元，股权投资收入(包括在其他收入中)增加了359,000美元，以及OREO的收益增加了292,000美元，但被56,000美元的较低的银行服务费和费用以及27,000美元的摊销后的贷款服务收入减少所抵消。
截至2024年6月30日的6个月，而截至2023年6月30日的6个月
截至2024年6月30日的6个月，非利息收入增加了2亿万，达到690万美元，而去年同期为490万美元。这一增长是由于OREO的收益较高，为100美元万，销售贷款的收益为716,000美元，股权投资的收入(包括在其他收入中)为359,000美元，但由于扣除169,000美元的摊销后的偿还贷款收入下降，部分抵消了偿还贷款收入的下降。
下表列出了所列期间贷款还本付息收入的资料：
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 贷款服务收入，扣除摊销后的净额： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||
| 独户住宅贷款 |
$ | 412 | $ | 443 | $ | 514 | $ | 854 | $ | 1,080 | ||||||||||
| SBA贷款 |
167 | 146 | 92 | 314 | 257 | |||||||||||||||
| 总 |
$ | 579 | $ | 589 | $ | 606 | $ | 1,168 | $ | 1,337 | ||||||||||
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内，我们为其他金融机构、联邦住房贷款抵押贷款公司(FHLMC)和联邦全国抵押贷款协会(FNMA)提供了SFR抵押贷款。
下表列出了截至所示日期为他人提供的贷款：
| 截至 | 2024年6月30日相比 | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 已服务贷款： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||
| 已服务的单户住宅贷款 |
$ | 967,005 | $ | 990,930 | $ | 1,063,541 | $ | (23,925 | ) | $ | (96,536 | ) | ||||||||
| 已服务的SBA贷款 |
100,958 | 100,713 | 104,885 | 245 | (3,927 | ) | ||||||||||||||
| 已服务的商业房地产贷款 |
3,786 | 3,798 | 3,952 | (12 | ) | (166 | ) | |||||||||||||
| 已服务的建筑贷款 |
5,521 | 5,096 | 4,110 | 425 | 1,411 | |||||||||||||||
| 总 |
$ | 1,077,270 | $ | 1,100,537 | $ | 1,176,488 | $ | (23,267 | ) | $ | (99,218 | ) | ||||||||
下表列出了所列期间出售贷款和出售贷款收益的信息：
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 已售出贷款： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||
| SBA |
$ | 4,251 | $ | 3,407 | $ | — | $ | 7,659 | $ | 127 | ||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 (1) |
13,950 | 5,288 | 1,410 | 19,238 | 2,246 | |||||||||||||||
| $ | 18,201 | $ | 8,695 | $ | 1,410 | $ | 26,897 | $ | 2,373 | |||||||||||
| 出售贷款收益： |
||||||||||||||||||||
| SBA |
$ | 266 | $ | 220 | $ | — | $ | 486 | $ | 10 | ||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
185 | 92 | 18 | 277 | 37 | |||||||||||||||
| $ | 451 | $ | 312 | $ | 18 | $ | 763 | $ | 47 | |||||||||||
| (1) |
截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月，出售的SFR抵押贷款（保留服务权）分别为7亿美元、360万美元和1.4亿美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，出售并保留服务权的SFR抵押贷款分别为1，050万美元和220万美元。 |
非利息支出
下表列出了所列期间非利息费用的主要组成部分：
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 非利息支出： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||
| 薪酬和员工福利 |
$ | 9,533 | $ | 9,927 | $ | 9,327 | $ | 19,460 | $ | 19,191 | ||||||||||
| 占用和设备费用 |
2,439 | 2,443 | 2,430 | 4,882 | 4,828 | |||||||||||||||
| 数据处理 |
1,466 | 1,420 | 1,356 | 2,886 | 2,655 | |||||||||||||||
| 法律和专业 |
1,260 | 880 | 2,872 | 2,140 | 5,885 | |||||||||||||||
| 办公费 |
352 | 356 | 350 | 708 | 725 | |||||||||||||||
| 营销和业务推广 |
189 | 172 | 252 | 361 | 552 | |||||||||||||||
| 保险和监管评估 |
981 | 982 | 809 | 1,963 | 1,313 | |||||||||||||||
| 核心存款溢价 |
201 | 201 | 235 | 402 | 472 | |||||||||||||||
| 其他费用 |
703 | 588 | 886 | 1,291 | 1,807 | |||||||||||||||
| 总非利息支出 |
$ | 17,124 | $ | 16,969 | $ | 18,517 | $ | 34,093 | $ | 37,428 | ||||||||||
截至2024年6月30日的三个月与截至2024年3月31日的三个月
2024年第二季度的非利息支出为1,710万，比2024年第一季度的1,700万美元增加了155,000美元。这一增长主要是由于法律和专业费用及其他费用增加，但由于税收和福利的时间安排，工资和员工福利支出减少，部分抵消了这一增加。法律和专业费用增加的主要原因是第二季度和2024年第一季度信贷事项的法律费用增加，包括165,000美元的保险报销。2024年第二季度没有类似的保险报销。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
2024年第二季度的非利息支出为1710万，比2023年第二季度的1850万美元减少了140万美元。减少的主要原因是法律和专业费用减少了160美元万，但保险和监管评估增加了172,000美元。法律和专业费用的减少是因为之前披露的一项内部调查后来得到了解决，以及外部审计师费用的降低。保险和监管评估增加的主要原因是我们的联邦存款保险公司评估增加了12.5万美元，部分原因是2023年10月发布的同意令。
截至2024年6月30日的6个月，而截至2023年6月30日的6个月。
截至2024年6月30日的6个月的非利息支出为3,410美元万，较截至2023年6月30日的6个月的3,740万美元万减少了330美元。法律和专业费用减少了370万美元，但保险和监管评估增加了65万美元，部分抵消了这一减少。法律和专业费用的减少主要是由于之前披露的一项内部调查后来得到解决，以及外部审计师费用的下降。*2024年前六个月没有类似的调查费用。保险和监管评估增加的主要原因是我们的FDIC评估增加了56万美元，部分原因是2023年10月发布的同意令。
所得税费用
截至2024年6月30日的三个月与截至2024年3月31日的三个月
截至2024年6月30日和2024年3月31日的三个月，我们分别记录了2.5亿万和320万美元的所得税拨备，反映了25.9%和28.8%的有效税率。2024年第二季度有效税率的下降在一定程度上是由于利用了更高水平的税收抵免。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们分别记录了2.5亿万和460万美元的所得税拨备，有效税率分别为25.9%和29.5%。2024年第二季度有效税率下降的部分原因是利用了更高水平的税收抵免。
截至2024年6月30日的6个月，而截至2023年6月30日的6个月
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，我们分别记录了5.8亿万和910万美元的所得税拨备，有效税率分别为27.4%和29.4%。2024年前6个月有效税率下降的部分原因是利用了更高水平的税收抵免。
较高的税收抵免水平是由于两个主要因素的综合作用。首先，我们的低收入住房税收抵免占我们税前净收入的更高部分。其次，我们确认了额外的新税收抵免，这些税收抵免反映了我们根据2023年通胀削减法案购买合格联邦税收抵免的意图。
财务状况分析
资产
截至2024年6月30日，总资产为39亿美元，较2023年12月31日的40亿美元减少157.8亿美元，主要原因是现金及现金等价物减少178.6美元，但因金融贷款增加1,590万美元和AFS投资证券增加660万美元而部分抵消。现金和现金等价物减少的主要原因是批发存款减少284.9美元，但零售存款的增加部分抵消了减少的影响。
投资证券
我们管理我们的证券投资组合和现金，以保持充足的流动性，并确保投资本金的安全和保存，其次是收益和回报。我们投资组合的具体目标包括：
| ● |
为资产负债表提供现成的流动性来源，以确保有足够的资金可用于满足贷款需求、存款余额和资产负债表数量和构成的其他变化的波动； |
| ● | 作为一种手段，使我们的资产在信贷质量、期限和其他属性方面多样化；以及 |
| ● | 作为工具，根据我们既定的政策修改我们的利率风险概况。 |
我们的投资组合主要包括美国政府机构证券、公司票据证券、由政府支持的实体支持的抵押贷款支持证券以及应税和免税的市政证券。
我们的投资政策由董事会每年审查一次。整体投资目标由董事会、首席执行官(“CEO”)、首席财务官(“CFO”)以及董事会的资产负债委员会(“ALCO”)成员制定。我们的董事会已将监督我们投资活动的责任委托给我们的ALCO。与证券投资组合有关的日常活动在我们的首席执行官和首席财务官的监督下进行。我们积极持续地监控我们的投资，以确定证券的任何重大变化。我们监控我们的证券组合，以确保它有足够的信用支持，并考虑最低的信用评级，以确定潜在的信用减值。
下表列出了每一类证券的账面价值，以及截至所列日期，每一类证券占证券总额的百分比。归类为AFS的债务证券的账面价值按公允市场价值反映，归类为HTM的证券的账面价值不按摊销成本反映。
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| 量 |
占总数的百分比 |
量 |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
| 可供出售的证券，按公允价值计算 |
(千美元) | |||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | 7,060 | 2.1 | % | $ | 8,161 | 2.5 | % | ||||||||
| SBA代理证券 |
13,184 | 4.0 | % | 13,217 | 4.1 | % | ||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
32,122 | 9.7 | % | 34,652 | 10.7 | % | ||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
84,635 | 25.6 | % | 82,327 | 25.3 | % | ||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
73,760 | 22.3 | % | 67,299 | 20.8 | % | ||||||||||
| 商业票据 |
74,940 | 22.7 | % | 73,105 | 22.6 | % | ||||||||||
| 公司债务证券(1) |
30,832 | 9.3 | % | 30,691 | 9.5 | % | ||||||||||
| 市政免税证券 |
9,049 | 2.7 | % | 9,509 | 2.8 | % | ||||||||||
| 按公允价值计算的可供出售证券总额 |
$ | 325,582 | 98.4 | % | $ | 318,961 | 98.3 | % | ||||||||
| 按摊销成本持有至到期的证券 |
||||||||||||||||
| 市政免税证券 |
$ | 4,699 | 1.4 | % | $ | 4,708 | 1.5 | % | ||||||||
| 市政应税证券 |
501 | 0.2 | % | 501 | 0.2 | % | ||||||||||
| 按摊销成本计算持有至到期的证券总额 |
5,200 | 1.6 | % | 5,209 | 1.7 | % | ||||||||||
| 总证券 |
$ | 330,782 | 100.0 | % | $ | 324,170 | 100.0 | % | ||||||||
| (1) |
包括公司票据证券和金融机构次级债券。 |
下表列出了截至所示日期的投资债务证券ATL和HTm。
| 摊销 |
未实现总额 |
未实现总额 |
公平 |
|||||||||||||
| 2024年6月30日 |
成本 |
收益 |
损失 |
价值 |
||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | 7,595 | $ | — | $ | (535 | ) | $ | 7,060 | |||||||
| SBA代理证券 |
13,441 | 12 | (269 | ) | 13,184 | |||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
38,453 | — | (6,331 | ) | 32,122 | |||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
97,428 | 112 | (12,905 | ) | 84,635 | |||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
76,475 | 148 | (2,863 | ) | 73,760 | |||||||||||
| 商业票据 |
74,954 | — | (14 | ) | 74,940 | |||||||||||
| 公司债务证券 |
34,768 | 24 | (3,960 | ) | 30,832 | |||||||||||
| 市政免税证券 |
12,619 | — | (3,570 | ) | 9,049 | |||||||||||
| $ | 355,733 | $ | 296 | $ | (30,447 | ) | $ | 325,582 | ||||||||
| 持有至到期 |
||||||||||||||||
| 市政免税证券 |
$ | 4,699 | $ | — | $ | (270 | ) | $ | 4,429 | |||||||
| 市政应税证券 |
501 | — | (2 | ) | 499 | |||||||||||
| $ | 5,200 | $ | — | $ | (272 | ) | $ | 4,928 | ||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | 8,705 | $ | — | $ | (544 | ) | $ | 8,161 | |||||||
| SBA代理证券 |
13,289 | 144 | (216 | ) | 13,217 | |||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
40,507 | — | (5,855 | ) | 34,652 | |||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
94,071 | 454 | (12,198 | ) | 82,327 | |||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
69,941 | 22 | (2,664 | ) | 67,299 | |||||||||||
| 商业票据 |
73,121 | — | (16 | ) | 73,105 | |||||||||||
| 公司债务证券 |
34,800 | — | (4,109 | ) | 30,691 | |||||||||||
| 市政免税证券 |
12,636 | — | (3,127 | ) | 9,509 | |||||||||||
| $ | 347,070 | $ | 620 | $ | (28,729 | ) | $ | 318,961 | ||||||||
| 持有至到期 |
||||||||||||||||
| 市政免税证券 |
$ | 4,708 | $ | — | $ | (115 | ) | $ | 4,593 | |||||||
| 市政应税证券 |
501 | 3 | — | 504 | ||||||||||||
| $ | 5,209 | $ | 3 | $ | (115 | ) | $ | 5,097 | ||||||||
截至2024年6月30日，总投资组合的加权平均寿命为4.9年。相比之下，截至2023年12月31日，加权平均寿命为5.1年。加权平均寿命是每一美元未付本金未偿还的平均年数。平均寿命计算为收到所有未来现金流的加权平均时间，使用本金偿还的美元金额作为权重。
下表显示了截至2024年6月30日，我们在以下到期分组中按到期划分的投资证券的公允价值和加权平均收益率。证券投资组合的公允价值按预期到期日显示。如果借款人有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日不同。
| 一年或更短时间 |
一年以上至五年 |
五年以上至十年 |
十多年 |
总 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公平 |
加权 |
公平 |
加权 |
公平 |
加权 |
公平 |
加权 |
公平 |
加权 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
价值 |
平均产量 |
价值 |
平均产量 |
价值 |
平均产量 |
价值 |
平均产量 |
价值 |
平均产量 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | — | — | % | $ | 7,060 | 2.86 | % | $ | — | — | % | $ | — | — | % | $ | 7,060 | 2.86 | % | ||||||||||||||||||||
| SBA代理证券 |
— | — | % | 1,924 | 2.65 | % | 11,260 | 5.82 | % | — | — | % | 13,184 | 5.33 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
— | — | % | 8,964 | 0.93 | % | 21,236 | 2.21 | % | 1,922 | 1.93 | % | 32,122 | 1.86 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
10 | 1.05 | % | 41,957 | 4.62 | % | 42,668 | 1.69 | % | — | — | % | 84,635 | 2.99 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
3,954 | 6.23 | % | 26,307 | 4.59 | % | 43,499 | 5.82 | % | — | — | % | 73,760 | 5.39 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 |
74,940 | 5.90 | % | — | — | % | — | — | % | — | — | % | 74,940 | 5.90 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
1,966 | 4.00 | % | 10,581 | 4.12 | % | 16,396 | 3.61 | % | 1,889 | 2.89 | % | 30,832 | 3.74 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 市政免税证券 |
— | — | % | — | — | % | — | — | % | 9,049 | 2.06 | % | 9,049 | 2.06 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 |
$ | 80,870 | 5.87 | % | $ | 96,793 | 4.02 | % | $ | 135,059 | 3.50 | % | $ | 12,860 | 2.17 | % | $ | 325,582 | 4.12 | % | ||||||||||||||||||||
| 市政免税证券 |
$ | — | — | % | $ | — | — | % | $ | 2,758 | 3.43 | % | $ | 1,671 | 3.21 | % | $ | 4,429 | 3.35 | % | ||||||||||||||||||||
| 市政应税证券 |
499 | 5.25 | % | — | — | % | — | — | % | — | — | % | 499 | 5.25 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 |
$ | 499 | 5.25 | % | $ | — | 0.00 | % | $ | 2,758 | 3.43 | % | $ | 1,671 | 3.21 | % | $ | 4,928 | 3.53 | % | ||||||||||||||||||||
下表显示了我们的主要投资证券的未实现亏损总额和估计公允价值，按投资类别和个别证券在2024年6月30日和2023年12月31日处于连续未实现亏损头寸的时间长短列出。这些证券的未实现亏损主要归因于利率的变化。据我们所知，这些证券的发行人没有证据表明这些证券有任何违约的原因。随着市场利率的波动，这些证券的价值自购买之日起就一直波动。然而，我们有能力也有意愿持有这些证券，直到它们的公允价值恢复到成本或到期日。因此，管理层不认为这些证券是暂时减值的。我们对这些证券和未实现亏损的分析摘要在中有更全面的描述。注4 --投资证券“我们经审计的综合财务报表包括在我们的2023年年度报告中。经济趋势可能会对我们持有的投资证券组合的价值产生不利影响。
| 不到12个月 |
12个月或更长 |
总 |
||||||||||||||||||||||
| 未实现 |
未实现 |
未实现 |
||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
公允价值 |
损失 |
公允价值 |
损失 |
公允价值 |
损失 |
||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 政府机构证券 |
$ | — | $ | — | $ | 7,060 | $ | (535 | ) | $ | 7,060 | $ | (535 | ) | ||||||||||
| SBA证券 |
7,147 | (46 | ) | 1,924 | (223 | ) | 9,071 | (269 | ) | |||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
— | — | 32,122 | (6,331 | ) | 32,122 | (6,331 | ) | ||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
17,995 | (190 | ) | 58,785 | (12,715 | ) | 76,780 | (12,905 | ) | |||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
16,608 | (223 | ) | 33,817 | (2,640 | ) | 50,425 | (2,863 | ) | |||||||||||||||
| 商业票据 |
35,354 | (14 | ) | — | — | 35,354 | (14 | ) | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
— | — | 27,763 | (3,960 | ) | 27,763 | (3,960 | ) | ||||||||||||||||
| 市政免税证券 |
— | — | 9,049 | (3,570 | ) | 9,049 | (3,570 | ) | ||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 |
$ | 77,104 | $ | (473 | ) | $ | 170,520 | $ | (29,974 | ) | $ | 247,624 | $ | (30,447 | ) | |||||||||
| 市政免税证券 |
$ | — | $ | — | $ | 4,429 | $ | (270 | ) | $ | 4,429 | $ | (270 | ) | ||||||||||
| 市政应税证券 |
499 | (2 | ) | — | — | 499 | (2 | ) | ||||||||||||||||
| 持有至到期的合计 |
$ | 499 | $ | (2 | ) | $ | 4,429 | $ | (270 | ) | $ | 4,928 | $ | (272 | ) | |||||||||
| 不到12个月 |
12个月或更长 |
总 |
||||||||||||||||||||||
| 未实现 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
公允价值 |
损失 |
公允价值 |
损失 |
公允价值 |
损失 |
||||||||||||||||||
|
|
(千美元) | |||||||||||||||||||||||
| 政府赞助机构 |
$ | 4,238 | $ | (72 | ) | $ | 3,923 | $ | (472 | ) | $ | 8,161 | $ | (544 | ) | |||||||||
| SBA证券 |
5,102 | (18 | ) | 2,094 | (198 | ) | 7,196 | (216 | ) | |||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券：住宅 |
— | — | 34,652 | (5,855 | ) | 34,652 | (5,855 | ) | ||||||||||||||||
| 抵押贷款义务：住宅 |
2,597 | (37 | ) | 60,275 | (12,161 | ) | 62,872 | (12,198 | ) | |||||||||||||||
| 抵押贷款义务：商业 |
18,463 | (70 | ) | 35,077 | (2,594 | ) | 53,540 | (2,664 | ) | |||||||||||||||
| 商业票据 |
53,211 | (16 | ) | — | — | 53,211 | (16 | ) | ||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
— | — | 30,691 | (4,109 | ) | 30,691 | (4,109 | ) | ||||||||||||||||
| 市政免税证券 | — | — | 9,509 | (3,127 | ) | 9,509 | (3,127 | ) | ||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 |
$ | 83,611 | $ | (213 | ) | $ | 176,221 | $ | (28,516 | ) | $ | 259,832 | $ | (28,729 | ) | |||||||||
| 市政免税证券 | $ | 1,397 | $ | (19 | ) | $ | 3,196 | $ | (96 | ) | $ | 4,593 | $ | (115 | ) | |||||||||
| 持有至到期的合计 |
$ | 1,397 | $ | (19 | ) | $ | 3,196 | $ | (96 | ) | $ | 4,593 | $ | (115 | ) | |||||||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，HTm证券投资组合上没有ACL。我们监控我们的证券投资组合，以确保我们所有的投资都有足够的信用支持，并考虑最低信用评级来识别潜在的信用损害。截至2024年6月30日，我们认为不存在任何减损。此外，我们目前无意出售2024年6月30日公允价值低于摊销成本的证券，而且我们很可能不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售此类证券。截至2024年6月30日，我们所有未实现亏损头寸的投资证券均获得投资级信用评级。期内公允价值整体净减少归因于利率和市场状况变化。
贷款
贷款组合是我们最大的生息资产类别。截至2024年6月30日，HFI贷款总额增加了1，590万美元，增幅为0.5%，达到305亿美元，而2023年12月31日为303亿美元。增加主要是由于CRE贷款增加2，240万美元，C & D贷款增加2，100万美元，部分被SFR抵押贷款减少2，000万美元、C & I贷款减少340万美元、SBA贷款减少180万美元和其他贷款减少2.3亿美元所抵消。截至2024年6月30日，SFR抵押贷款约占我们贷款总额的48%，截至2023年12月31日，这一比例约为49%。
下表按贷款类型列出了截至所示日期我们贷款组合的余额和相关百分比：
| 截至2024年6月30日 |
截至2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| $ |
% |
$ |
% |
|||||||||||||
| 贷款HFI：(1) |
(千美元) | |||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 202,459 | 6.6 | % | $ | 181,469 | 6.0 | % | ||||||||
| 商业地产(2) |
1,190,207 | 39.1 | % | 1,167,857 | 38.5 | % | ||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
1,467,802 | 48.2 | % | 1,487,796 | 49.1 | % | ||||||||||
| 工商业 |
126,649 | 4.2 | % | 130,096 | 4.3 | % | ||||||||||
| SBA |
50,323 | 1.7 | % | 52,074 | 1.7 | % | ||||||||||
| 其他贷款 |
10,272 | 0.2 | % | 12,569 | 0.4 | % | ||||||||||
| 贷款总额 |
3,047,712 | 100.0 | % | 3,031,861 | 100.0 | % | ||||||||||
| 贷款损失准备 |
(41,741 | ) | (41,903 | ) | ||||||||||||
| 贷款总额HFI，净 |
$ | 3,005,971 | $ | 2,989,958 | ||||||||||||
| (1) |
扣除折扣和递延费用和成本。 |
| (2) |
包括非农业和非住宅房地产贷款、多户住宅和用于商业目的的SFR贷款。 |
下表按贷款类型列出了截至所示日期我们贷款组合中贷款的地理位置：
| 截至2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
商业地产 |
单户住宅抵押贷款 |
工商业 |
SBA |
其他 |
贷款总额 |
||||||||||||||||||||||||||
| $ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
% |
|||||||||||||||||||||||||
| 贷款HFI： |
(千美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 加利福尼亚 |
$ | 133,850 | $ | 595,575 | $ | 689,243 | $ | 115,630 | $ | 32,463 | $ | 1,387 | $ | 1,568,148 | 51.5 | % | ||||||||||||||||
| 夏威夷 |
— | 1,745 | 6,523 | 752 | — | 10 | 9,030 | 0.3 | % | |||||||||||||||||||||||
| 伊利诺伊州 |
104 | 35,571 | 48,335 | 957 | — | 83 | 85,050 | 2.8 | % | |||||||||||||||||||||||
| 新泽西 |
— | 21,014 | 26,635 | 458 | — | 172 | 48,279 | 1.6 | % | |||||||||||||||||||||||
| 内华达州 |
— | 60,110 | 22,218 | 9 | 3,126 | 107 | 85,570 | 2.8 | % | |||||||||||||||||||||||
| 纽约 |
56,803 | 175,081 | 667,689 | 711 | 1,972 | 2,967 | 905,223 | 29.7 | % | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
11,702 | 301,111 | 7,159 | 8,132 | 12,762 | 5,546 | 346,412 | 11.3 | % | |||||||||||||||||||||||
| 贷款总额，净额 |
$ | 202,459 | $ | 1,190,207 | $ | 1,467,802 | $ | 126,649 | $ | 50,323 | $ | 10,272 | $ | 3,047,712 | 100.0 | % | ||||||||||||||||
我们的大部分贷款组合基于位于加利福尼亚州和纽约州的抵押品或企业，占我们贷款组合的81.2%。由其他州抵押品担保的贷款约占我们投资组合的18.8%，其中大部分贷款由CRE担保，2024年6月30日加权平均贷款价值比（“LTV”）为53.4%。
建设和土地开发贷款。我们的C&D贷款包括住宅建设、商业建设和土地收购和开发。利息准备金一般建立在房地产建设贷款上。这些贷款通常以最优惠利率为基础，期限不到18个月。
截至2024年6月30日，C&D贷款增加2,100万美元，或11.6%，至202.5,000,000美元，而2023年12月31日为181.5,000,000美元，原因是来源超过贷款偿还。
下表显示了截至指定日期我们的C&D投资组合的类别：
| 截至2024年6月30日 |
截至2023年12月31日 |
增加(减少) |
||||||||||||||||||||||
| $ |
混合百分比 |
$ |
混合百分比 |
$ |
% |
|||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅建设 |
$ | 83,691 | 41.3 | % | $ | 80,341 | 44.3 | % | $ | 3,350 | 4.2 | % | ||||||||||||
| 商业性建筑 |
100,569 | 49.7 | % | 78,053 | 43.0 | % | 22,516 | 28.8 | % | |||||||||||||||
| 土地开发 |
18,199 | 9.0 | % | 23,075 | 12.7 | % | (4,876 | ) | (21.1 | )% | ||||||||||||||
| 建设和土地开发贷款总额 |
$ | 202,459 | 100.0 | % | $ | 181,469 | 100.0 | % | $ | 20,990 | 11.6 | % | ||||||||||||
商业房地产贷款。CRE贷款包括业主自住和非业主自住的CRE、多户住宅和用于商业目的的SFR抵押贷款。除多户住宅贷款组合外，大部分贷款的利率以最优惠利率为基础，年期为五年或以下，但为商业目的而提供的特别提款权贷款的年期可能为一年。多户住宅贷款的利率一般以5年期国债为基础，10年期固定利率为5年，然后是5年期浮动利率，前5年的提前还款违约金不断下降。截至2024年6月30日，多户住宅贷款组合为586.0美元，截至2023年12月31日，为573.4美元。截至2024年6月30日，SFR抵押贷款组合的商业用途总额为4,340万美元，截至2023年12月31日的总额为4,870万美元。
截至2024年6月30日，CRE贷款增加2,240万美元，或1.9%，至11.9亿美元，而截至2023年12月31日，亿为11.7亿美元。
下表列出了截至指定日期按物业类型划分的CRE贷款的LTV比率：
| LTV分配 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
|
45%≤54% |
55%≤64% |
65%≤74% (1) |
>85% |
总 |
||||||||||||||||||
| 非业主居住： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 旅馆/汽车旅馆 |
$ | 21,619 | $ | 11,800 | $ | 15,795 | $ | 6,038 | $ | — | $ | 55,252 | ||||||||||||
| 办公室 |
16,208 | — | 17,110 | — | 8,367 | 41,685 | ||||||||||||||||||
| 租金管制纽约多户人家 |
26,567 | 17,167 | 8,372 | — | — | 52,106 | ||||||||||||||||||
| 移动房屋 |
42,702 | 66,532 | 67,707 | 84,921 | — | 261,862 | ||||||||||||||||||
| 混合使用 |
39,469 | 84,452 | 7,893 | 64,205 | — | 196,019 | ||||||||||||||||||
| 公寓 |
20,982 | 55,536 | 36,446 | 53,724 | — | 166,688 | ||||||||||||||||||
| 货仓 |
16,636 | 21,923 | 48,306 | 3,292 | 1,437 | 91,594 | ||||||||||||||||||
| 零售 |
29,591 | 17,350 | 21,468 | 900 | — | 69,309 | ||||||||||||||||||
| SFR租赁 |
12,308 | 20,982 | 14,633 | 6,361 | — | 54,284 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
4,554 | — | 1,676 | — | — | 6,230 | ||||||||||||||||||
| 非业主占用总数 |
$ | 230,636 | $ | 295,742 | $ | 239,406 | $ | 219,441 | $ | 9,804 | $ | 995,029 | ||||||||||||
| 业主自用： |
||||||||||||||||||||||||
| 旅馆/汽车旅馆 |
639 | 40,161 | 30,830 | — | — | 71,630 | ||||||||||||||||||
| 办公室 |
655 | 2,828 | 783 | 1,293 | — | 5,559 | ||||||||||||||||||
| 租金管制纽约多户人家 |
1,441 | — | 354 | — | — | 1,795 | ||||||||||||||||||
| 混合使用 |
2,265 | 1,745 | 5,208 | — | — | 9,218 | ||||||||||||||||||
| 货仓 |
6,871 | 9,011 | 38,752 | 25,445 | — | 80,079 | ||||||||||||||||||
| 零售 |
4,212 | 8,169 | 5,628 | — | — | 18,009 | ||||||||||||||||||
| SFR租赁 |
— | 1,109 | — | — | — | 1,109 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
1,379 | 164 | 439 | 5,797 | — | 7,779 | ||||||||||||||||||
| 业主自住合计 |
$ | 17,462 | $ | 63,187 | $ | 81,994 | $ | 32,535 | $ | — | $ | 195,178 | ||||||||||||
| 总 |
$ | 248,098 | $ | 358,929 | $ | 321,400 | $ | 251,976 | $ | 9,804 | $ | 1,190,207 | ||||||||||||
|
|
(1) |
75% - 85% LTV分销中没有贷款 |
下表列出了截至所示日期各州CRE贷款发放时的LTV比率：
| LTV分配 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
|
45%≤54% |
55%≤64% |
65%≤74% (1) |
>85% |
总 |
||||||||||||||||||
| 非业主居住： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 加利福尼亚 |
$ | 100,376 | $ | 182,512 | $ | 87,789 | $ | 73,584 | $ | — | $ | 444,261 | ||||||||||||
| 纽约 |
74,649 | 51,853 | 32,274 | 3,113 | — | 161,889 | ||||||||||||||||||
| 内华达州 |
22,235 | 17,263 | 16,772 | 1,434 | — | 57,704 | ||||||||||||||||||
| 伊利诺伊州 |
15,535 | 2,138 | 3,113 | 1,746 | 9,804 | 32,336 | ||||||||||||||||||
| 新泽西 |
319 | 863 | 16,146 | 900 | — | 18,228 | ||||||||||||||||||
| 夏威夷 |
— | 894 | — | — | — | 894 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
17,522 | 40,219 | 83,312 | 138,664 | — | 279,717 | ||||||||||||||||||
| 非业主占用总数 |
$ | 230,636 | $ | 295,742 | $ | 239,406 | $ | 219,441 | $ | 9,804 | $ | 995,029 | ||||||||||||
| 业主自用： |
||||||||||||||||||||||||
| 加利福尼亚 |
9,132 | 45,067 | 66,743 | 30,372 | — | 151,314 | ||||||||||||||||||
| 纽约 |
7,083 | 1,873 | 3,389 | 847 | — | 13,192 | ||||||||||||||||||
| 内华达州 |
295 | — | 795 | 1,316 | — | 2,406 | ||||||||||||||||||
| 伊利诺伊州 |
428 | 1,251 | 1,556 | — | — | 3,235 | ||||||||||||||||||
| 新泽西 |
524 | 2,262 | — | — | — | 2,786 | ||||||||||||||||||
| 夏威夷 |
— | 851 | — | — | — | 851 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
— | 11,883 | 9,511 | — | — | 21,394 | ||||||||||||||||||
| 业主自住合计 |
$ | 17,462 | $ | 63,187 | $ | 81,994 | $ | 32,535 | $ | — | $ | 195,178 | ||||||||||||
| 总 |
$ | 248,098 | $ | 358,929 | $ | 321,400 | $ | 251,976 | $ | 9,804 | $ | 1,190,207 | ||||||||||||
| (1) |
没有贷款在>75%-85%的LTV分布 |
商业和工业贷款。我们提供浮动利率和固定利率C&I贷款的组合。这些贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金需求、业务扩张和国际贸易融资。C&I贷款包括期限为一年或以下的信用额度、期限为五年或以下的商业和工业定期贷款、期限为五年或以下的共享国家信贷、期限为一年或以下的抵押贷款仓储额度、购买期限为两个月或以下的应收款以及期限为三个月或以下的国际贸易折扣。我们几乎所有的C&I贷款都以商业资产或房地产为抵押。
截至2024年6月30日，C&I贷款减少340万美元，至12660美元万，而2023年12月31日为130.1美元，主要原因是抵押贷款仓库额度减少，以及市场利率上升导致信贷额度使用率下降。这些贷款的利率通常以《华尔街日报》的最优惠利率为基础。
SBA贷款。我们被指定为SBA优先贷款机构计划下的优先贷款机构。我们主要提供SBA 7(A)可变利率贷款。我们通常出售我们发起的SBA贷款的75%担保部分。我们的SBA贷款通常发放给小型制造、批发、零售、酒店/汽车旅馆和服务企业，以满足营运资金需求或业务扩张。SBA贷款的任何期限都可以长达25年。通常，非房地产担保贷款在不到10年的时间内到期。抵押品还可以包括库存、应收账款和设备，并包括个人担保。
截至2024年6月30日，SBA贷款从180万美元减少到5030万美元，降幅为3.4%，而2023年12月31日为5210万美元。2024年前6个月，我们发放了1,470万美元的SBA贷款。2024年前六个月的贷款销售收入为770万美元，贷款偿还和偿还净额为880万美元，抵消了这些贷款来源。
SFR贷款。截至2024年6月30日，我们有15亿美元的SFR抵押贷款，占我们贷款HFI投资组合的48.2%。SFR的抵押贷款在2024年上半年减少了2000万美元，或1.3%，原因是相对于原始贷款更高的回报和偿还。截至2024年6月30日，该投资组合的加权平均LTV为60.0%，加权平均FICO分数为763，平均存续期为2.8年。我们通过代理关系和零售渠道(包括我们的分支机构网络)发起合格的SFR抵押贷款和不合格的替代文件SFR抵押贷款，以适应亚裔美国市场的需求。SFR贷款一般是通过我们的零售分支网络向客户发放的。合格的SFR抵押贷款是15年期和30年期符合条件的抵押贷款，可以直接出售给FNMA和FHLMC。我们发放不合格的SFR抵押贷款，既用于出售，也用于持有投资。
截至2024年6月30日，万Loans HFS的贷款总额为310美元，而截至2023年12月31日，万Loans HFS的贷款总额为190美元。出售给其他银行的贷款在出售时没有任何代表或担保，如果贷款提前偿还，还可以在前90天内更换贷款。对于出售给FNMA、FHLMC和投资基金的SFR贷款，我们提供有限的陈述和保证，对在前90天内拖欠的贷款进行回购和保费退还，或在前90天还清时退还保费。作为销售的条件，买方必须对贷款的承销和合规标准进行审计。
贷款质量
我们使用我们认为是全面的方法来监控信贷质量，并谨慎地管理我们贷款组合中的信贷集中。我们的承保政策和做法管理着我们贷款组合的风险状况以及信贷和地理集中度。我们监控这些信用质量标准的最全面的方法包括建立一个风险分类系统，该系统根据贷款类型的风险特征识别潜在的问题贷款，以及及早识别个人贷款水平的恶化。
贷款损失准备问题分析
下表列出了截至所示日期的所有贷款、贷款类型余额的相应百分比以及贷款余额占总贷款HFI的百分比：
| 截至2024年6月30日 |
截至2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| $ |
全部作为贷款类型的百分比 |
占贷款总额的百分比 |
$ |
全部作为贷款类型的百分比 |
占贷款总额的百分比 |
|||||||||||||||||||
| 贷款： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 1,352 | 0.67 | % | 6.6 | % | $ | 1,219 | 0.67 | % | 6.0 | % | ||||||||||||
| 商业地产(1) |
18,434 | 1.55 | % | 39.1 | % | 17,826 | 1.53 | % | 38.5 | % | ||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
19,840 | 1.35 | % | 48.2 | % | 20,117 | 1.35 | % | 49.1 | % | ||||||||||||||
| 工商业 |
1,285 | 1.01 | % | 4.2 | % | 1,348 | 1.04 | % | 4.3 | % | ||||||||||||||
| SBA |
675 | 1.34 | % | 1.7 | % | 1,196 | 2.30 | % | 1.7 | % | ||||||||||||||
| 其他 |
155 | 1.51 | % | 0.2 | % | 197 | 1.57 | % | 0.4 | % | ||||||||||||||
| 贷款损失准备 |
$ | 41,741 | 1.37 | % | 100.0 | % | $ | 41,903 | 1.38 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
| (1) |
包括用于商业目的的非农和非住宅房地产贷款、多户住宅贷款和SFR贷款。 |
信贷损失准备
我们根据ASC 326对贷款的信用损失进行会计处理，这要求我们记录在发起时对贷款预期终身信用损失的估计。贷款的贷款准备金维持在管理层认为适当的水平，以计提截至综合资产负债表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。对贷款的ACL的衡量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。我们已选择对除消费贷款和仓库抵押贷款以外的所有细分市场使用现金流贴现方法，对于这些领域，我们选择了剩余寿命方法。
我们的贴现现金流损失率方法结合了违约概率、违约损失和违约风险敞口，使用合理和可支持的预测，在CECL模型中得出预期损失，以及对未来经济状况的预期。我们可以使用CECL模型中的内部和外部定性因素，包括：贷款政策、程序和战略；投资组合的性质和数量的变化；信贷和贷款人员经验；分类、拖欠和非应计贷款的数量和趋势的变化；集中风险；抵押品价值；监管和商业环境；贷款审查结果；以及经济状况。管理层使用与公司具有类似投资组合规模和地理位置的同行过去的贷款损失经验，估计所需的拨备余额，投资组合的性质和数量，有关特定借款人情况的信息和估计的抵押品价值，经济状况，以及其他因素。我们的CECL预测方法利用了四个季度的合理和可支持的预测期，以及四个季度的恢复期。我们正在利用联邦公开市场委员会来获得对失业率的预测，同时恢复到每个被考虑的经济因素的长期平均值。
被认为无法收回的个人贷款将从acl中注销。在决定贷款撇账的数额和时间时，所考虑的因素包括贷款类别、拖欠期限、抵押品价值是否足够、留置权优先次序，以及借款人的整体财务状况。抵押品价值是根据最新的评估和/或其他市场可比信息确定的。一旦确定可能发生减值，一般就对贷款进行冲销。以前注销的贷款的收回被添加到ACL中。截至2024年6月30日的三个月，平均贷款HFI的净冲销为0.07%，截至2023年12月31日的12个月的净冲销为0.10%。
截至2024年6月30日，ACL为4,240美元万，而2023年12月31日为4,250万美元。2024年上半年减少178,000美元，主要是由于净冲销735,000美元，被557,000美元的信贷损失准备金所抵消。信贷损失拨备考虑了各种因素，包括贷款组合组合的变化、与通胀相关的经济持续不确定性以及市场利率前景和其他信用质量指标，包括截至2024年6月30日的不良贷款万比2023年12月31日增加2,300美元。
下表分析了所列期间的资产负债表、贷方损失准备金和净冲销：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的6个月， |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 41,688 | $ | 43,071 | $ | 41,903 | $ | 41,076 | ||||||||
| 冲销： |
||||||||||||||||
| 商业地产 |
(526 | ) | (399 | ) | (642 | ) | (399 | ) | ||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 工商业 |
— | — | (3 | ) | (93 | ) | ||||||||||
| SBA |
— |
(62 | ) | (62 |
) | |||||||||||
| 其他 |
(41 | ) | (153 | ) | (136 | ) | (221 | ) | ||||||||
| 总冲销 |
(567 | ) | (614 | ) | (781 | ) | (775 | ) | ||||||||
| 恢复： |
||||||||||||||||
| 工商业 |
— | — | 1 | — | ||||||||||||
| SBA |
— | — | — | 1 | ||||||||||||
| 其他 |
16 | 34 | 45 | 37 | ||||||||||||
| 总回收率 |
16 | 34 | 46 | 38 | ||||||||||||
| 净冲销 |
(551 | ) | (580 | ) | (735 | ) | (737 | ) | ||||||||
| 信贷损失准备金--贷款 |
604 | 601 | 573 | 2,753 | ||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 41,741 | $ | 43,092 | $ | 41,741 | $ | 43,092 | ||||||||
| 表外信贷承诺准备金 |
||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 671 | $ | 1,017 | $ | 640 | $ | 1,157 | ||||||||
| 冲销未供资金承付款准备金 |
(47 | ) | (219 | ) | (16 | ) | (359 | ) | ||||||||
| 期末余额 |
$ | 624 | $ | 798 | $ | 624 | $ | 798 | ||||||||
| 信贷损失准备总额(“acl”) |
$ | 42,365 | $ | 43,890 | $ | 42,365 | $ | 43,890 | ||||||||
| 期末贷款合计HFI |
$ | 3,047,712 | $ | 3,195,995 | $ | 3,047,712 | $ | 3,195,995 | ||||||||
| 平均贷款HFI |
$ | 3,014,018 | $ | 3,272,126 | $ | 3,015,613 | $ | 3,307,157 | ||||||||
| 对平均贷款的净冲销 |
(0.07 | %) | (0.07 | %) | (0.05 | %) | (0.04 | %) | ||||||||
| 贷款损失拨备占贷款总额的比例 |
1.37 | % | 1.35 | % | 1.37 | % | 1.35 | % | ||||||||
问题贷款。当本金或利息支付逾期30天或更长时间时，贷款被视为拖欠；拖欠贷款可能在逾期30天至89天之间仍处于应计状态。停止计息的贷款被指定为非应计贷款。通常情况下，当本金或利息支付逾期90天或管理层认为在正常业务过程中是否可以收回存在合理怀疑时，贷款利息的应计项目就会停止。当贷款被置于非权责发生制状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非权责发生制贷款的收入随后只有在收到现金且贷款本金余额被视为可收回的情况下才予以确认。当贷款获得良好担保且管理层认为本金和利息有可能全部收回时，贷款恢复到应计状态。
如果借款人遇到财务困难，而我们对合同条款进行了某些优惠修改，贷款将被归类为修改后的贷款。这些优惠可能包括降低利率、本金或应计利息、延长到期日或采取其他旨在将潜在损失降至最低的行动。如果贷款符合修改后的条款，修改后的贷款的利率等于或高于修改时具有类似风险的新贷款的利率，则可在修改后的几年内将其排除在修改后的贷款披露之外。
通过止赎或代替止赎的契约获得的房地产在丧失抵押品赎回权之日以公允价值记录，如有必要，通过计入信贷和损失准备金，或酌情通过非利息收入确认收益，建立新的成本基础(账面价值)。一旦被归类为OREO，它随后将以物业的账面价值或其公允价值中的较低者列账。公允价值是基于当前的评估减去估计的销售成本。其后的任何减记均记入营运费用，并确认为估值津贴。此类物业的营业费用和相关收入计入其他营业收入和费用。向OREO转让贷款的收益以及处置贷款的收益或损失计入OREO的收益。
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。不良贷款包括非应计项目贷款、逾期90天或以上但仍在计息的贷款(在列报期间没有利息)和修改贷款。不良贷款余额反映了对这些资产的净投资。
| 截至6月30日， |
截至12月31日， |
|||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 非权责发生制贷款： |
(千美元) |
|||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 10,000 | $ | — | ||||
| 商业地产 |
17,617 | 10,569 | ||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
19,623 | 18,103 | ||||||
| 工商业 |
6,472 | 854 | ||||||
| SBA |
870 | 2,085 | ||||||
| 其他 |
7 | 8 | ||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
54,589 | 31,619 | ||||||
| 不良贷款总额 |
54,589 | 31,619 | ||||||
| 奥利奥 |
— | — | ||||||
| 不良资产 |
$ | 54,589 | $ | 31,619 | ||||
| 不良贷款占总贷款的比例HFI |
1.79 | % | 1.04 | % | ||||
| 不良资产占总资产的比例 |
1.41 | % | 0.79 | % | ||||
| 将不良贷款计入有形普通股权益及所有 |
11.39 | % | 6.60 | % | ||||
| 将不良资产转换为有形普通股权益及所有 |
11.39 | % | 6.60 | % | ||||
截至2024年6月30日，不良资产总额为5,460美元，占总资产的1.41%，而截至2023年12月31日，不良资产总额为3,160万美元，占总资产的0.79%。万不良贷款增加2,300美元，主要是由于三笔贷款转移到非应计项目，包括1,000美元的万C&D贷款、7，30美元的万万C&I贷款和4，70美元的Cre&I贷款。2024年前六个月的其他不良贷款活动包括820美元万的新非应计贷款，590万美元的偿还或偿还，转移到100美元万应计状态的贷款，以及239,000美元的非应计贷款冲销。
截至2024年6月30日，我们的30-89天拖欠贷款(不包括不良贷款)减少了550万美元，降至1130万美元，而截至2023年12月31日的贷款为1680万美元。逾期贷款减少的原因是，670万美元的贷款转移到非应计项目，490万美元的贷款转移回逾期不到30天的贷款，120万美元的贷款偿还或偿还，7.4万美元的逾期贷款冲销，被730万美元的新拖欠贷款抵消。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，我们没有确认任何非应计贷款的利息收入，而这些贷款处于非应计状态。
我们按照FDIC制定的指导方针使用资产风险分类系统，作为我们提高资产质量的努力的一部分。在对保险机构进行审查时，审查员有权确定问题资产，并在适当的情况下对其进行分类。问题资产有三种分类：“不合格”、“可疑”和“损失”。不合格资产有一个或多个确定的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，保险机构将蒙受一些损失的可能性很明显。不良资产具有不合格资产的弱点，并具有另一特点，即根据现有的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得可疑，损失的可能性很高。被归类为损失的资产不被认为是可收集的，其价值如此之小，以至于不能保证作为资产继续存在。
我们使用风险分级系统来分类和确定我们贷款的信用风险。潜在问题贷款包括风险等级为6的贷款，即“特别提及”的贷款；风险等级为7的贷款，为一般不被视为减值的“不合格”贷款；以及风险等级为8的贷款，为一般认为为减值的“可疑”贷款.这些贷款通常需要更频繁的信贷员联系和接收财务数据，以密切监测借款人的表现。通过若干程序、程序和委员会定期管理和监测潜在的问题贷款，包括由执行官员和世行高级管理层其他成员组成的贷款管理委员会进行监督。
下表按贷款类别列出了截至所示日期的贷款总额的风险类别：
| 特别 |
||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
经过 |
提到 |
不合标准 |
值得怀疑 |
总 |
|||||||||||||||
| 房地产： |
(千美元) | |||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 180,757 | $ | 11,702 | $ | 10,000 | $ | — | $ | 202,459 | ||||||||||
| 商业地产 |
1,162,081 | 6,816 | 21,310 | — | 1,190,207 | |||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
1,447,499 | — | 20,303 | — | 1,467,802 | |||||||||||||||
| 商业广告： |
||||||||||||||||||||
| 工商业 |
118,675 | 3 | 7,971 | — | 126,649 | |||||||||||||||
| SBA |
45,903 | 999 | 3,421 | — | 50,323 | |||||||||||||||
| 其他： |
10,201 | — | 71 | — | 10,272 | |||||||||||||||
| 总 |
$ | 2,965,116 | $ | 19,520 | $ | 63,076 | $ | — | $ | 3,047,712 | ||||||||||
| 特别 |
||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
经过 |
提到 |
不合标准 |
值得怀疑 |
总 |
|||||||||||||||
| 房地产： |
(千美元) | |||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
$ | 169,793 | $ | 11,676 | $ | — | $ | — | $ | 181,469 | ||||||||||
| 商业地产 |
1,123,887 | 12,599 | 31,371 | — | 1,167,857 | |||||||||||||||
| 单户住宅抵押贷款 |
1,464,531 | 4,474 | 18,791 | — | 1,487,796 | |||||||||||||||
| 商业广告： |
— | |||||||||||||||||||
| 工商业 |
119,858 | 2,737 | 7,501 | — | 130,096 | |||||||||||||||
| SBA |
47,397 | 1,356 | 3,321 | — | 52,074 | |||||||||||||||
| 其他： |
12,454 | — | 115 | — | 12,569 | |||||||||||||||
| 总 |
$ | 2,937,920 | $ | 32,842 | $ | 61,099 | $ | — | $ | 3,031,861 | ||||||||||
截至2024年6月30日，特别提及贷款总额为1,950万美元，占总贷款的0.64%，而截至2023年12月31日，特别提及贷款总额为3,280万美元，占总贷款的1.08%。万减少1,330美元，原因是升级为通过贷款650万美元，评级下调至不合标准贷款520万美元，以及偿还贷款280万美元，部分被额外的1,200美元万特别提及贷款抵消。
截至2024年6月30日，不合标准贷款总额为6,310万美元，占总贷款的2.07%，而截至2023年12月31日，不合标准贷款总额为6,110万美元，占总贷款的2.02%。增加200万美元的原因是，特别提及贷款的评级下调了520万美元，合格贷款的评级下调了1,490万美元，但部分被1,710万美元的贷款偿还、55.7万美元的升级贷款和52.9万美元的不合标准贷款冲销所抵消。
商誉和其他无形资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，商誉均为7150万美元。商誉是指所支付的对价超过所取得净资产公允价值的部分。其他无形资产包括核心存款无形资产，截至2024年6月30日和2023年12月31日，万分别为2.4亿美元和280万美元。这些核心存款无形资产在其估计使用年限内加速摊销，一般为8年至10年。
负债。截至2024年6月30日，总负债从2023年6月31日的35亿美元减少到34亿，主要是由于存款减少了151.2美元。这是因为有息存款减少了15450万，但无息存款增加了340万，抵消了这一减少。有息存款的减少包括定期存款减少169.5美元，但非到期存款增加了1,500万美元。自2023年年底以来，定期存款的减少包括批发存款减少284.9美元。
存款。
下表按账户类型列出了截至指定日期的存款组合构成：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| $ |
% |
$ |
% |
|||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 无息活期存款： |
542,971 | 18.0 | % | $ | 539,621 | 17.0 | % | |||||||||
| 计息存款： |
||||||||||||||||
| 现在 |
55,912 | 1.8 | % | 57,969 | 1.8 | % | ||||||||||
| 货币市场 |
430,333 | 14.2 | % | 412,416 | 13.0 | % | ||||||||||
| 储蓄 |
161,525 | 5.3 | % | 162,344 | 5.1 | % | ||||||||||
| 定期存款250，000美元及以下 |
1,014,189 | 33.5 | % | 1,190,821 | 37.5 | % | ||||||||||
| 定期存款超过25万美元 |
818,675 | 27.2 | % | 811,589 | 25.6 | % | ||||||||||
| 有息存款总额 |
2,480,634 | 82.0 | % | 2,635,139 | 83.0 | % | ||||||||||
| 总存款 |
$ | 3,023,605 | 100.0 | % | $ | 3,174,760 | 100.0 | % | ||||||||
下表列出了截至2024年6月30日的定期存款到期情况：
| 到期日： |
||||||||||||||||||||
| 三个月或以下 |
三到六个月后 |
6至12个月后 |
12个月后 |
总 |
||||||||||||||||
| 定期存款： |
(千美元) | |||||||||||||||||||
| 定期存款250，000美元及以下 (1) |
$ | 268,792 | $ | 420,882 | $ | 310,568 | $ | 13,947 | $ | 1,014,189 | ||||||||||
| 定期存款超过25万美元 (2) |
248,427 | 383,057 | 185,487 | 1,704 | 818,675 | |||||||||||||||
| 定期存款总额 |
$ | 517,219 | $ | 803,939 | $ | 496,055 | $ | 15,651 | $ | 1,832,864 | ||||||||||
| (1) |
包括9250万美元的批发存款。 |
|
| (2) |
包括批发存款2820万美元。 |
下表总结了我们所列期间的平均存款余额和加权平均利率：
| 截至以下三个月 |
截至以下日期的六个月 |
|||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2024年6月30日 |
|||||||||||||||
| 加权 |
加权 |
|||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
平均值 |
平均值 |
|||||||||||||
| 天平 | 费率(%) | 天平 | 费率(%) | |||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 无息活期存款 |
$ | 529,450 | — | $ | 528,898 | — | ||||||||||
| 计息存款： |
||||||||||||||||
| 现在 |
56,081 | 1.98 | % | 57,513 | 2.01 | % | ||||||||||
| 货币市场 |
431,559 | 3.61 | % | 421,655 | 3.53 | % | ||||||||||
| 储蓄 |
164,913 | 1.95 | % | 161,070 | 1.82 | % | ||||||||||
| 定期存款250，000美元及以下 |
1,049,666 | 4.74 | % | 1,112,735 | 4.73 | % | ||||||||||
| 定期存款超过25万美元 |
772,255 | 4.94 | % | 778,713 | 4.91 | % | ||||||||||
| 有息存款总额 |
2,474,474 | 4.36 | % | 2,531,686 | 4.34 | % | ||||||||||
| 总存款 |
$ | 3,003,924 | 3.59 | % | $ | 3,060,584 | 3.59 | % | ||||||||
下表列出了超过FDIC保险限额的估计存款：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (千美元) |
||||||||
| 未投保存款 |
$ | 1,332,816 | $ | 1,367,568 | ||||
在超过250,000美元的818.7美元定期存款中，截至2024年6月30日，超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款总额估计为628.3美元。下表列出了截至所示日期未投保的定期存款的到期分布，金额超过250,000美元。
| 2024年6月30日 | ||||
| (千美元) |
||||
| 3个月或更短时间 |
$ | 194,176 | ||
| 超过3个月至6个月 |
283,920 | |||
| 超过6个月至12个月 |
141,314 | |||
| 超过12个月 |
8,840 | |||
| 总 |
$ | 628,250 | ||
我们通过批发渠道获得存款，包括经纪存款、加利福尼亚州的抵押存款，以及需要补充流动性的互联网上市服务。截至2024年6月30日，此类存款总额为120.7美元，截至2023年12月31日，存款总额为405.6美元。截至2024年6月30日，经纪定期存款为5,410万美元，截至2023年12月31日为254.9美元。
此外，我们通过存款证账户注册服务(CDARS)和保险现金清扫(ICS)计划提供存款产品，客户可以为超过250,000美元FDIC限额的存款余额提供FDIC保险。通过CDARS计划持有的定期存款在2024年6月30日为140.3美元，在2023年12月31日为135.7美元，ICS存款总额在2024年6月30日为134.5美元，在2023年12月31日为109.2美元。参与这些计划的人数增加，是因为我们最近一段时间专注于增强银行流动性。
联邦住房金融局借款。除存款外，我们还使用长期和短期借款，如购买的联邦基金和FHLB长期和短期预付款，作为资金来源，以满足客户的日常流动性需求，并为盈利资产的增长提供资金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有FHLB隔夜预付款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在FHLB中有15000美元的万预付款，原始期限为5年，到期日为2025年第一季度。FHLB预付款的平均固定利率为1.18%。下表列出了我们在所述期间和在所述期间的FHLB预付款总额的信息：
| 截至6月30日止三个月， |
截至6月30日及截至6月30日的6个月， |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| FHLB借款： |
(千美元) |
|||||||||||||||
| 期末未偿还款项 |
$ | 150,000 | $ | 150,000 | $ | 150,000 | $ | 150,000 | ||||||||
| 平均未偿还金额 |
150,000 | 160,220 | 150,000 | 194,807 | ||||||||||||
| 任何月底未偿还的最高款额 |
150,000 | 150,000 | 150,000 | 220,000 | ||||||||||||
| 加权平均利率： |
||||||||||||||||
| 在此期间 |
1.18 | % | 1.45 | % | 1.18 | % | 2.06 | % | ||||||||
| 期末 |
1.18 | % | 1.18 | % | 1.18 | % | 1.18 | % | ||||||||
长期债务。 长期债务由次级票据组成。截至2024年6月30日，未偿还次级票据金额为11930美元万，而截至2023年12月31日为119.1美元。
于2021年3月，本公司发行了12000美元万，利率为4.00%的固定利率浮动利率次级票据，于2031年4月1日到期(“2031年附属票据”)。利率在2026年4月1日之前是固定的，此后浮动为三个月担保隔夜融资利率加329个基点。我们可以从2026年4月1日开始赎回2031年的附属债券。2031年的附属债券在公司被认为是二级资本。
附属债权公司。次级债券包括与三种独立的信托优先证券相关发行的次级债券，截至2024年6月30日，次级债券总额为1,500万美元，截至2023年12月31日，次级债券总额为1,490万美元。根据我们就发行信托优先证券而发行的次级债券的条款，如果根据长期债务条款发生违约事件，我们不允许宣布或支付我们股本的任何股息。此外，我们还允许不时推迟支付次级债券的利息，期限不超过连续五年。这些次级债券包括以下内容，并在下表之后进行了详细说明：
| 发行日期 |
本金金额 | 未摊销估值准备金 | 记录值 | 声明费率描述 |
2024年6月30日有效规定利率 | 规定的到期日 |
|||||||||||||
| 次级债券： |
(千美元) |
||||||||||||||||||
| TLR信托 |
2006年12月22日 |
$ | 5,155 | $ | 1,144 | $ | 4,011 | 三个月CME学期SOFR加0.26%（a）加1.65%， |
7.25 | % | 2037年3月15日 |
||||||||
| FAIC信托基金 |
2004年12月15日 |
7,217 | 803 | 6,414 | 三个月CME学期SOFR加0.26%（a）加2.25% |
7.85 | % | 2034年12月15日 |
|||||||||||
| PGBH信托 |
2004年12月15日 |
5,155 | 533 | 4,622 | 三个月CME学期SOFR加0.26%（a）加2.10% |
7.70 | % | 2034年12月15日 |
|||||||||||
| 总 |
$ | 17,527 | $ | 2,480 | $ | 15,047 | |||||||||||||
| (a) |
代表原LIBOR指数于2023年6月30日停止运行时适用的期限利差调整。 |
截至2024年6月30日，我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
本公司拥有TFC法定信托(“TFC信托”)，该信托共发行了520美元的万证券(500美元的万资本证券和155,000美元的普通股证券)。TFC信托次级债券的浮动利率为3-月CME期限SOFR加适用期限利差调整为0.26%加1.65%，截至2024年6月30日为7.25%，三个月期LIBOR加1.65%，2023年12月31日为7.30%。
该公司拥有第一只美国国际法定信托基金(“FAIC信托基金”)，该基金共发行了720美元的万证券(其中700美元为资本证券，217,000美元为普通股证券)。FAIC信托次级债券的浮动利率为3-月CME期限SOFR加适用期限利差调整为0.26%加2.25%，截至2024年6月30日为7.85%，三个月期LIBOR加2.25%，2023年12月31日为7.90%。
该公司拥有太平洋环球银行信托I(“PGBH信托”)，这是特拉华州于2004年12月成立的法定信托。PGBH Trust发行了5,000个单位的固定利率至浮动利率资本证券，清算总额为500美元万，以及155种普通股证券，清算总额为155,000美元。PGBH次级债券的浮动利率将等于3-月CME期限SOFR加适用期限利差调整为0.26%加2.10%，截至2024年6月30日为7.70%，三个月期LIBOR加2.10%，2023年12月31日为7.75%。
资本资源与流动性管理
资本资源公司。股东权益主要受到收益、股息、销售、普通股回购以及从AFS投资证券中扣除税收后累积的其他综合收益的变化的影响。
截至2024年6月30日，股东权益自2023年12月31日以来增加了31,000美元，增幅为0.01%，达到511.3美元。2024年上半年股东权益的增加是由于股票期权和其他股权奖励活动带来的净收益1,530万美元和180亿美元，但部分被600万美元的股息，960万美元的普通股回购，以及140万美元的万证券税后未实现净亏损所抵消。因此，每股账面价值从27.47亿美元增加到28.12亿美元，每股有形账面价值从23.48美元增加到2406亿美元。
流动性管理。流动性指的是我们在满足存款人和借款人的现金流要求的同时，以合理的成本满足我们的运营、资本和战略现金流需求的能力。我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足所有短期和长期现金需求以及预期和意外的现金需求。我们管理我们的流动资金状况，以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。
我们的流动资金状况得到流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行的生息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券、购买的应收账款以及我们证券和贷款组合中的到期或预付余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他流动资金来源包括出售贷款、获得更多国家市场非核心存款的能力、发行额外的抵押借款，如联邦住房贷款抵押贷款、发行债务证券、通过美联储贴现窗口进行的额外借款以及发行优先证券或普通证券。我们的短期和长期流动资金需求主要是为持续运营提供资金，包括支付存款和债务的利息、向借款人提供信贷、资本支出和股东股息。这些流动资金需求主要通过运营现金流、贷款和投资组合中预付和到期余额的重新部署、债务融资和客户存款的增加来满足。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中提供的综合现金流量表。
我们的流动性管理不可或缺的是对短期借款的管理。在我们无法通过核心存款获得足够流动性的情况下，我们寻求通过批发融资或其他短期或长期借款来满足我们的流动性需求。截至2024年6月30日，我们的批发融资比率为3.6%，而2023年12月31日为11.7%。
我们有足够的资本，预计截至2024年6月30日不会有任何额外流动性的需求。截至2024年6月30日，我们拥有9,200万美元的联邦基金额度，其中8,000美元的万是无担保的，1,200美元的万由公平市场价值2,040万美元的投资证券担保，没有针对这些额度的预付款。截至2023年12月31日，我们有9200万美元的无担保联邦基金额度，没有预付款。此外，美联储贴现窗口的信贷额度在2024年6月30日为4590万美元，在2023年12月31日为4230万美元。截至2024年6月30日，美联储贴现窗口额度以总计6,400万美元的CRE贷款池为抵押，截至2023年12月31日，以6,280万美元的CRE贷款池为抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在美联储没有任何未偿还的借款，我们的借款能力只受到合格抵押品的限制。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们有1.5亿美元的未偿还FHLb期限预付款，将于2025年第一季度到期。根据抵押品抵押贷款的价值，截至2024年6月30日，我们与FHLb的剩余担保借款能力为7.897亿美元，截至2023年12月31日，为88830万美元。
RBb是一家独立于银行的公司，因此必须提供自己的流动性。RBB的主要资金来源是银行和RAm向RBB宣布并支付的股息。法定、监管和债务契约限制会影响银行向RBB支付股息的能力。管理层相信，这些限制不会影响我们履行持续短期现金义务的能力。截至2024年6月30日，RBb拥有3090万美元现金，其中2980万美元存入银行。
监管资本要求
我们受到联邦和州银行监管机构实施的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和“迅速纠正行动”的监管框架(下文所述)，我们必须满足特定的资本指引，该指引涉及我们的资产、负债和某些根据监管会计政策计算的表外项目的量化衡量。
下表汇总了根据巴塞尔协议III规定适用于RBB和该行的最低资本金要求。最低资本金要求仅为监管最低要求，银行业监管机构可以对个别机构提出更高的要求。例如，经历内部增长或进行收购的银行和银行控股公司通常将保持强大的资本头寸，远远高于最低监管水平。如果个别银行组织的特殊情况或风险状况需要，也可能需要更高的资本水平。下表汇总了适用于RBB和世行的资本要求，以便从监管角度被视为“资本充足”，以及RBB和世行截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本比率。RBB和银行超过了巴塞尔III规定的所有监管资本要求，截至下表所示日期，该行被视为“资本充足”：
| 2024年6月30日的比率 |
2023年12月31日的比率 |
监管资本比率要求 |
监管资本比率要求，包括完全分阶段投入的资本保护缓冲 |
“资本充足”的托管机构的最低要求 |
||||||||||||||||
| 第1级杠杆率 |
||||||||||||||||||||
| 已整合 |
12.48 | % | 11.99 | % | 4.00 | % | 4.00 | % | 5.00 | % | ||||||||||
| 银行 |
14.61 | % | 13.62 | % | 4.00 | % | 4.00 | % | 5.00 | % | ||||||||||
| 普通股一级风险资本比率(1) |
||||||||||||||||||||
| 已整合 |
18.89 | % | 19.07 | % | 4.50 | % | 7.00 | % | 6.50 | % | ||||||||||
| 银行 |
22.87 | % | 22.41 | % | 4.50 | % | 7.00 | % | 6.50 | % | ||||||||||
| 一级风险资本比率 |
||||||||||||||||||||
| 已整合 |
19.50 | % | 19.69 | % | 6.00 | % | 8.50 | % | 8.00 | % | ||||||||||
| 银行 |
22.87 | % | 22.41 | % | 6.00 | % | 8.50 | % | 8.00 | % | ||||||||||
| 基于风险的总资本比率 |
||||||||||||||||||||
| 已整合 |
25.67 | % | 25.92 | % | 8.00 | % | 10.50 | % | 10.00 | % | ||||||||||
| 银行 |
24.12 | % | 23.67 | % | 8.00 | % | 10.50 | % | 10.00 | % | ||||||||||
合同义务
下表包含有关我们截至2024年6月30日合同义务总额的补充信息：
| 到期付款 |
||||||||||||||||||||
| 在 |
一比一 |
越过三至 |
五点以后 |
|||||||||||||||||
| 一年 |
三年 |
五年 |
年 |
总 |
||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 未指定期限的存款： |
$ | 1,190,741 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,190,741 | ||||||||||
| 定期存款 |
1,817,213 | 14,517 | 784 | 350 | 1,832,864 | |||||||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
150,000 | — | — | — | 150,000 | |||||||||||||||
| 长期债务 |
— | — | — | 119,338 | 119,338 | |||||||||||||||
| 次级债券 |
— | — | — | 15,047 | 15,047 | |||||||||||||||
| 租契 |
5,258 | 11,625 | 9,142 | 9,514 | 35,539 | |||||||||||||||
| 合同债务总额 |
$ | 3,163,212 | $ | 26,142 | $ | 9,926 | $ | 144,249 | $ | 3,343,529 | ||||||||||
表外安排
我们有有限的表外安排，这些安排对我们的财务状况、收入、费用、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有当前或未来的实质性影响。
在正常的业务过程中，我们会做出财务承诺，以满足我们主要客户的融资需求。这些财务承诺包括提供信贷的承诺、未使用的信贷额度、商业信用证和类似信用证以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及的信贷和利率风险元素超过了综合资产负债表中的ACL确认的金额。截至2024年6月30日，此类表外承诺总额为175.6美元，截至2023年12月31日，此类表外承诺总额为190.7美元。
在这些财务承诺不履行的情况下，我们面临的贷款损失风险由这些工具的合同金额表示。我们在做出承诺时使用的信贷政策与我们在财务报表中反映的贷款使用的信贷政策相同。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此总额不一定代表未来所需现金。我们会根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为有必要获得抵押品，抵押品的金额是基于管理层对客户的信用评估。
此外，我们还将投资于各种保障性住房合作伙伴关系和小企业投资公司(SBIC)基金。根据这些投资，我们承诺在未来期间完成一笔投资额。截至2024年6月30日，此类无资金承诺总额为300万美元，截至2023年12月31日，此类无资金承诺总额为330万美元。
非公认会计准则财务指标
本文中的一些财务衡量标准不是公认会计准则认可的财务绩效衡量标准。这些非GAAP财务指标包括“有形普通股权益与有形资产比率”、“每股有形账面价值”和“平均有形普通股权益回报率”。我们的管理层在我们的业绩分析中使用这些非GAAP财务指标。
有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值。有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值是金融分析师和投资银行家通常用来评估资本充足性的非公认会计准则衡量标准。我们计算：(I)有形普通股权益总额减去股东权益减去商誉及其他无形资产(不包括按揭偿还权)；(Ii)有形资产总额减去商誉及其他无形资产(不包括按揭偿还权)；及(Iii)每股有形普通股账面价值除以期末已发行普通股股份。
我们的管理层、银行监管机构、许多金融分析师和其他投资者将这些衡量标准与更传统的银行资本比率结合使用，以比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率，这些资产通常源于使用收购和收购会计方法。有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值和相关计量不应单独考虑，或作为股东权益总额、总资产、每股账面价值或根据公认会计准则计算的任何其他计量的替代品。此外，我们计算有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值和任何其他相关衡量标准的方式，可能与其他报告类似名称的衡量标准的公司不同。下表将股东权益(按公认会计原则计算)与有形普通股权益及总资产(按公认会计原则计算)与有形资产进行核对，并计算每股有形账面价值：
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
||||||||||
| 有形普通股权益比率： |
(千美元) |
|||||||||||
| 有形普通股权益： |
||||||||||||
| 股东权益总额 |
$ | 511,291 | $ | 513,986 | $ | 511,260 | ||||||
| 调整 |
||||||||||||
| 商誉 |
(71,498 | ) | (71,498 | ) | (71,498 | ) | ||||||
| 无形岩心矿藏 |
(2,394 | ) | (2,594 | ) | (2,795 | ) | ||||||
| 有形普通股权益 |
$ | 437,399 | $ | 439,894 | $ | 436,967 | ||||||
| 有形资产： |
||||||||||||
| 总资产-GAAP |
$ | 3,868,186 | $ | 3,878,006 | $ | 4,026,025 | ||||||
| 调整 |
||||||||||||
| 商誉 |
(71,498 | ) | (71,498 | ) | (71,498 | ) | ||||||
| 无形岩心矿藏 |
(2,394 | ) | (2,594 | ) | (2,795 | ) | ||||||
| 有形资产 |
$ | 3,794,294 | $ | 3,803,914 | $ | 3,951,732 | ||||||
| 已发行普通股 |
18,182,154 | 18,578,132 | 18,609,179 | |||||||||
| 普通股与资产比率 |
13.22 | % | 13.25 | % | 12.70 | % | ||||||
| 每股账面价值 |
$ | 28.12 | $ | 27.67 | $ | 27.47 | ||||||
| 有形普通股与有形资产比率 |
11.53 | % | 11.56 | % | 11.06 | % | ||||||
| 每股有形账面价值 |
$ | 24.06 | $ | 23.68 | $ | 23.48 | ||||||
平均有形普通股回报率。 管理层衡量平均有形普通股回报率（“ROATCE”），以评估我们的资本实力和业务表现。有形股权不包括善意和其他无形资产（不包括抵押贷款服务权），并在评估金融机构资本充足率时由银行和金融机构监管机构进行审查。这种非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP确定的经营业绩的替代品，并且可能无法与其他公司使用的其他类似标题的指标进行比较。下表将ROATCE与其最具可比性的GAAP指标进行了比较：
| 截至以下三个月 |
截至6月30日的6个月， |
|||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2023年6月30日 |
2024 |
2023 |
||||||||||||||||
| 平均有形普通股权益回报率： |
(千美元) |
|||||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 |
$ | 7,245 | $ | 8,036 | $ | 10,949 | $ | 15,281 | $ | 21,919 | ||||||||||
| 平均股东权益 |
512,185 | 512,787 | 500,062 | 512,486 | 496,202 | |||||||||||||||
| 调整： |
||||||||||||||||||||
| 平均商誉 |
(71,498 | ) | (71,498 | ) | (71,498 | ) | (71,498 | ) | (71,498 | ) | ||||||||||
| 平均岩心无形矿藏 |
(2,525 | ) | (2,726 | ) | (3,400 | ) | (2,625 | ) | (3,517 | ) | ||||||||||
| 调整后平均有形普通股权益 |
$ | 438,162 | $ | 438,563 | $ | 425,164 | $ | 438,363 | $ | 421,187 | ||||||||||
| 平均有形普通股权益回报率 |
6.65 | % | 7.37 | % | 10.33 | % | 7.01 | % | 10.49 | % | ||||||||||
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
市场风险。
市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常的业务过程中通过暴露于市场利率、股票价格和信用利差来招致市场风险。我们已经确定了市场风险的三个主要来源：利率风险、价格风险和基差风险。
利率风险。利率风险是指市场利率变化对收益和价值产生的风险。利率风险来自于生息资产和有息负债的重新定价时间和期限的时序差异(重新定价风险)，因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住宅抵押贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力(期权风险)，利率以非平行方式增减的收益率曲线形状的变化(收益率曲线风险)，以及不同收益率曲线之间的利差关系的变化，如美国国债和SOFR(基差风险)。
价格风险。价格风险指因按公允价值列账并须按公允价值会计的金融工具价格的不利变动而产生的亏损风险。我们有可供出售的SFR抵押贷款和可供出售的固定利率证券的价格风险。
基本风险。基差风险是指资产和负债定价变动方向不同而产生的损失风险。我们主要在SFR抵押贷款组合、多户贷款组合和我们的证券组合中存在基本风险。
我们的ALCO规定了关于利率风险的广泛政策限制。ALCO在董事会政策的参数范围内制定了具体的操作指南。总的来说，我们寻求将利率变化对净利息收入以及资产和负债的经济价值的影响降至最低。ALCO负责监测利率风险敏感性水平，以确保遵守董事会批准的风险上限，并监督管理层的资产负债表风险管理策略。
利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解资产和负债的动态特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。
资产敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率下降预计将产生较低的净利息收入，因为从有息资产赚取的利率将比其他有息负债的利率更快地重新定价，从而压缩净利差。相反，负债敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在该头寸中，短期利率下降预计会产生更高的净利息收入，因为计息负债的利率将比赚取利息的资产的利率更快地重新定价，从而扩大净利差。
收入模拟与经济价值分析。利率风险衡量至少每季度计算一次，并向董事会和ALCO报告。报告的信息包括期末结果和超过的任何政策限制，以及对违反政策限制的评估，以及解决、缓解或承担风险的行动计划和时间表。
我们使用两种方法来建模利率风险：在险净利息收入(NII At Risk)和权益经济价值(Eve)。在NII at Risk下，净利息收入是利用对12个月时间范围内的资产、负债和衍生品的各种假设来建模的，假设资产负债表是平的，市场利率以100个基点的增量瞬时和平行变化。我们报告NII at Risk是为了隔离仅与有息资产和有息负债有关的收入变化。模型结果没有考虑管理层可能采取的任何步骤，以应对利率的变化或竞争对手或客户行为的变化。EVE衡量资产的期末市场价值减去负债的市场价值，以及该价值随着利率的变化而发生的变化。EVE是一种期末衡量指标。
| 净利息收入敏感度 |
||||||||||||||||||||||||
| 差饷的即时变动 |
||||||||||||||||||||||||
| -300 | -200 | -100 | +100 | +200 | +300 | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
(千美元) | |||||||||||||||||||||||
| 美元找零 |
$ | 10,144 | $ | 4,984 | $ | 1,748 | $ | 226 | $ | (600 | ) | $ | (1,309 | ) | ||||||||||
| 百分比变化 |
10.37 | % | 5.09 | % | 1.79 | % | 0.23 | % | (0.61 | %) | (1.34 | %) | ||||||||||||
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 美元找零 |
$ | 11,086 | $ | 6,553 | $ | 2,545 | $ | 470 | $ | 50 | $ | (455 | ) | |||||||||||
| 百分比变化 |
10.48 | % | 6.20 | % | 2.41 | % | 0.44 | % | 0.05 | % | (0.43 | )% | ||||||||||||
截至2024年6月30日，我们的NII at Risk概况在下行利率情景下是责任敏感的，在上升利率情景下总体上是中性的。这与我们在2023年12月31日的概况方向一致。实际结果可能与我们的模型计算的结果有实质性差异，原因是各种因素或假设，如未来利率走势的幅度、时间和方向或收益率曲线形状的不确定性。
| 股票敏感性的经济价值 |
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| 差饷的即时变动 |
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| -300 | -200 | -100 | +100 | +200 | +300 | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
(千美元) | |||||||||||||||||||||||
| 美元找零 |
$ | (31,939 | ) | $ | (247 | ) | $ | 9,139 | $ | (17,192 | ) | $ | (46,552 | ) | $ | (87,093 | ) | |||||||
| 百分比变化 |
(5.00 | %) | (0.04 | %) | 1.43 | % | (2.69 | %) | (7.29 | %) | (13.65 | %) | ||||||||||||
| 2023年12月31日 |
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| 美元找零 |
$ | (26,488 | ) | $ | (7,430 | ) | $ | 4,856 | $ | (28,251 | ) | $ | (69,646 | ) | $ | (111,281 | ) | |||||||
| 百分比变化 |
(4.79 | %) | (1.34 | %) | 0.88 | % | (5.11 | %) | (12.60 | %) | (20.14 | )% | ||||||||||||
2024年6月30日的前夕表明，在上行和下行的情况下，前夕的头寸预计都会减少。当利率上升时，固定利率资产通常会失去经济价值，因为这些资产以更高的利率贴现，表明久期越长的资产会导致更大的价值损失。当利率下降时，情况正好相反，然而，这些积极因素被无息存款价值的下降所抵消，无息存款在较低利率环境下的价值较低。由于未来利率变动的幅度、时间和方向或收益率曲线形状的不确定性等各种因素或假设，实际结果可能与我们的模型计算的结果大不相同。EVE的结果在董事会的政策范围内。
| 第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估.
公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了截至本表格10-Q所涵盖的期限结束时，我们的“披露控制和程序”(如交易法下的规则13a-15(E)所定义)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制程序和程序仍然有效。
财务报告内部控制的变化.
于本10-Q表格所关乎的财政季度内，本公司的财务报告内部控制(该词的定义见《交易法》第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的任何变化。
第二部分--其他资料
| 第1项。 |
法律程序 |
除了与我们业务相关的普通例行诉讼外，没有重大的法律诉讼待决。管理层相信，在正常业务过程中发生的任何法律程序，无论是个别的或整体的，都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
| 第1A项。 |
风险因素 |
先前在第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。我们2023年年度报告中的“风险因素”。本报告所载前瞻性陈述中识别的任何风险和不确定性或目前不可预见的风险和不确定性的重大性可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流造成重大不利影响。请参阅第一部分第2项“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在这份报告中。
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
2024年2月29日，董事会批准了一项股票回购计划，回购总计多达1，000，000股公司普通股。2024年第二季度，我们以810万美元的已发行普通股回购了448，190股。授权回购计划下还剩508，275股股票。
| 发行人购买股票证券 |
||||||||||||||||
| (a) |
(b) |
(c) |
(d) |
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| 期间 |
购买的股份总数 |
每股平均支付价格 |
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 |
根据该计划可能购买的最大股票数量 |
||||||||||||
| 2024年4月1日至4月30日 |
137,858 | $ | 17.55 | 137,858 | 818,607 | |||||||||||
| 2024年5月1日至5月31日 |
179,700 | $ | 18.64 | 179,700 | 638,907 | |||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
130,632 | $ | 17.62 | 130,632 | 508,275 | |||||||||||
| 总 |
448,190 | $ | 18.01 | 448,190 | 508,275 | |||||||||||
| 第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
| 项目5. | 其他信息 |
规则10b5-1交易计划
在截至六月30, 2024, 公司高级管理人员或董事采用或终止了购买或出售我们普通股证券的任何合同、指示或书面计划，旨在满足《交易法规则》的肯定性辩护条件 10b5-1(c)或任何非规则 10b5-1定义的交易安排 17CFR§ 229.408(c).
| 第六项。 |
展品 |
| 展品编号： |
展品描述 |
|
| 3.1 |
RBb Bancorp公司章程 (1) |
|
| 3.2 |
RBb Bancorp章程 (2) |
|
| 3.3 |
RBB Bancorp章程修正案 (4) |
|
| 4.1 |
RBb Bancorp普通股证书样本 (3) |
|
|
|
||
| 根据S-k法规第601项（b）（4）（iii）（A）节，省略了定义公司及其子公司长期债务证券持有人权利的其他工具。公司特此同意应要求向SEC提供这些文书的副本。 |
||
| 31.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
|
| 31.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
|
| 32.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
|
| 32.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
| 101.INS |
内联XBRL实例文档 |
|
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
| 104 |
Rb Bancorp截至2024年6月30日季度的10-Q表格季度报告封面页，格式为Inline BEP（包含在图表101中） |
| (1) |
通过引用2017年6月28日向SEC提交的S-1表格中的注册人注册声明附件3.1而纳入。 |
| (2) |
通过引用2017年6月28日向SEC提交的S-1表格中的注册人注册声明附件3.2而纳入。 |
| (3) |
通过引用2017年6月28日向SEC提交的S-1表格中的注册人注册声明附件4.1而纳入。 |
| (4) |
通过引用2018年11月13日向SEC提交的注册人季度报告10-Q表格的附件3.3而纳入。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| RBB Bancorp |
||
| (注册人) |
||
| 日期：2024年8月8日 |
/s/大卫·莫里斯 |
|
| David Morris 首席执行官 |
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| 日期：2024年8月8日 | /s/林恩·霍普金斯 | |
| 林恩·霍普金斯 执行副总裁总裁，首席财务官 |
||